출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002166

분 기 보 고 서

                                (제 4 기 1분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      5월     15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 에스에이티이엔지
대   표    이   사 :	소진석, 황성철
본  점  소  재  지 :	경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25
	(전  화) 031-433-4711
	(홈페이지) http://www.sateng.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상무이사           (성  명) 김미영
	(전  화) 031-433-4711

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 에스에이티이엔지'라고 표기합니다.
또한 영문으로는  'Solution Advanced Technology Co., Ltd.'로 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2004년 7월 1일에 주식회사 에스에이티로 설립되었으며 또한,  2020년 3월 6일 설립된 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와 2021년 11월 25일 자로 합병을 진행하였습니다. 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병 완료 후에 상호를 주식회사 에스에이티(상장명: 에스에이티이엔지)로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
(1) 주소 : 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25
(2) 전화번호 : 031-433-4711
(3) 홈페이지 : http://www.sateng.co.kr

라. 주요사업의 내용
당사는 FPD(Flat Panel Display, 평판디스플레이) 제조용 장비를 제조하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	-
합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

마-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장 상장	2021년 12월 09일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일 자	내 용
2003.05	에스에이티 창업(시흥시 정왕동 1371-5)
2004.07	㈜에스에이티로 법인전환
2004.09	벤처기업선정(중소기업청)
2005.12	부설연구소 설립
2006.02	본점 소재지 변경(시흥시 정왕동 2175-7)
2006.09	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 선정(중소기업청)
2008.01	병역특례지정업체 선정(병무청)
2010.12	한국디스플레이어산업 협회장상 수상(한국디스플에이산업협회)
2012.11	3000만불 수출의 탑 수상(무역협회)
2013.07	코넥스 상장 (에스에이이티이엔지)
2015.03	부설 제2기술연구소 설립
2015.07	미국지사 설립 (SAT USA LLC)
2015.09	울산지사 설립
2015.09	글로벌 선도기업 선정 (KICOX)
2016.07	본점 소재지 변경 (시흥시 엠티브이26로 58번길 25)
2016.11	청년친화기업 선정(고용노동부)
2017.11	국무총리 표창(대표이사)
2018.06	에너지사업전문기업 지분인수 ((주)KCS글로벌)
2019.06	소재사업부 회사분할 ((주)에코케미칼)
2020.01	소재 부품전문기업확인(산업통상자원부)
2020.02	우리사주조합 설립
2020.03	황성철 각자대표이사 선임
2021.03	에코케미칼 유상증자 참여
2021.05	ISO9001:2015 / ISO14001:2015
2021.12	코스닥 상장 (에스에이티이엔지)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2003년 5월 : 경기도 시흥시 정왕동 1371-5
- 2006년 2월 : 경기도 시흥시 정왕동 2175-7
- 2016년 7월 : 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25 (정왕동)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2021년 11월 25일	임시주총	(각자)대표이사 소진석 (각자)대표이사 황성철 사외이사 남상규 사외이사 윤한균 감사  김지현	-	대표이사 이동헌 기타비상무이사 이상원 사외이사 김영배 감사 김상우 (주1)
2022년 03월 28일	정기주총	감사 박성재	-	감사 김지현 (주2)

(주1) 당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라  이동헌(대표이사), 이상원(기타비상무이사), 김영배(사외이사), 김상우(감사)는 합병 등기일인 2021년 11월 25일 부로 전원 사임하였습니다.
(주2) 2022년 3월 28일 김지현 감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

일자	변경 전 최대주주	변경 후 최대주주	변경사유
2021.11.25	(주)엠앤앰인베스트먼트	소진석	합병에 따른 최대주주 변동

당사는 2021년 11월 25일(합병등기일) 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 주식회사 에스에이티의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사: 주식회사 에스에이티 = 1: 4.844)에 따라 합병법인 주식회사 에스에이티(상장명:에스에이티이엔지)의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티(상장명:에스에이티이엔지)로 변경하였으며, 2021년 12월 9일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 

구분	내용
합병대상회사	아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사
합병방법	아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 주식회사 에스에이티를 흡수합병 함.
합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작
합병비율	아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사 : 주식회사 에스에이티 =  1 : 4.844

바. 상호의 변경

변경일	변경전 상호	변경후 상호	변경 사유
2021년 11월 25일	아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사	주식회사 에스에이티	합병에 따른 상호변경

사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제4기 (2023년 3월말)	제3기 (2022년말)	제2기 (2021년말)	제1기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	22,015,886	22,015,886	20,345,886	4,330,000
	액면금액	100	100	100	100
	자본금	2,201,588,600	2,201,588,600	2,034,588,600	433,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
합계	자본금	2,201,588,600	2,201,588,600	2,034,588,600	433,000,000

(주1) 동사의 1기 자본금은 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사의 내용입니다.
(주2) 동사는 피합병회사인 주식회사 에스에이티와 2021년 11월 25일 합병으로 1주당 4.8440000의 비율로하여 16,015,886주로 신주 발행하였으며, 2022년 5월 6일 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 설립 시 발행 한 전환사채가 1,670,000주 전환되어 2022년도 중 1.67억원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		22,015,886	-	22,015,886	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		22,015,886	-	22,015,886	-
Ⅴ. 자기주식수		210	-	210	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		22,015,676	-	22,015,676	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 10월 22일	임시주주총회	제40조 이사회내 위원회	불필요한 형식적 절차를 생략하고 전문적이고 신속한 결정이 가능하여 경영의 효율성을 도모

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

"사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어	단어	정의
IC	Integrated Circuit	집적회로. IC는 기판에 반도체 부품의 삽입에서 배선에 이르기까지를 집약적으로 제조한 것이다. 이렇게 제조된 반도체 기판(이것을 칩이라고도 함)은 IC라고 불리는 하나의 전자부품이 됩니다.
ACF	Anisotropic Conductive Film	평판 디스플레이 제조 시 패널과 칩, PCB 등을 접합하는 필름으로 한쪽 방향으로만 전기를 통하게 하여 패널과 구동회로 및 IC 사이의 회로 결합과 접착을 위한 소재입니다.
COF	Chip On Film	Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됩니다.
COG	Chip On Glass	Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됩니다.
COP	Chip On Plastic	디스플레이 패널 자체를 유연한 PI(polyimide)를 사용하면서 동시에 PI의 연장된 부분에 DDI를 붙이는 방식을 말합니다.
FOF	Film On Film	Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 bonding됩니다.
FOG	Film On Glass	Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding됩니다.
PCB	Printed Circuit Board	전기부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 회로판(디스플레이 패널을 구동하기 위해 기기의 AP에서 명령한 신호를 DDI에 전달해주는 중간 연결자 역할을 하는 것)입니다.
FPCB	Flexible PCB	유연성있는 절연기판을 사용한 배선판입니다.
POL	Polarizer	편광 프리즘(편광판은 들어오는 빛에서 어느 한 방향의 편광 성분 - 전기장이 그 방향으로 진동하는 성분 - 만 통과시키고 다른 성분은 흡수하거나 반사시켜 버리는 광학 소자입니다.)
CF	Color Filter	LCD에서 다양한 색을 나타내는 역할을 하는 얇은 층입니다.
TFT	Thin Film Transistor	박막 트랜지스터. 트렌지스터는 반도체로 이루어진 전자회로 구성요소로 전류의 흐름을 조절하는 밸브 역할을 합니다.
LTPS	Low Temperature Polycrystaline Silicon	저온폴리실리콘. TFT제작공정 중 AMOLED디스플레이를 구동하기 위한 Glass(또는PI기판)기반 TFT제작방식입니다.
DDI	Display Driver IC(Integrated Circuit)	OLED, LCD 등의 디스플레이를 구성하는 수많은 픽셀을 구동하는 데에 쓰이는 작은 반도체 칩입니다.
CAPA	Capacity	디스플레이 패널 공장의 라인별 월간 생산하는 원장의 매수를 의미합니다.
OLB	Outer lead Bonder	OLB 공정은 드라이버IC(Driver-IC)를 셀패널에 부착하는 과정입니다.
LCD	Liquid Crystal Display	스마트폰, 노트PC, 모니터, TV 등 다양한 전자기기에 널리 사용되고 있는 평판 디스플레이입니다.
OLED	Organic Light Emitting Diodes	전류가 흐르면 스스로 빛을 내는 유기물을 픽셀에 사용해 이미지를 표현하는 자체 발광형 디스플레이로 화질, 두께, 무게, 소비전력 등에서 LCD보다 우수하며 유연하게 구부리고 접을 수 있는 플렉시블디스플레이 접목이 가능합니다.
Pixel	Picture+Element	디스플레이의 이미지를 구성하는 최소 단위를 의미합니다.
PPI	Pixels Per Inch	디스플레이 1인치당 픽셀수를 의미합니다.
DIC현미경	DifferentialInterferenceContrast (미분간섭현미경）	일반적인 현미경에서 특수 프리즘을 추가하여 빛의 간섭을 인위적으로 발생시켜 우리가 보고자 하는 Image의 Contrast를 극대화하는 방식입니다. 검사하고자 하는 표면의 굴곡이나 그 경계면을 매우 강조해서 표현하는 것이 가능합니다.
압흔	Akkon, Dent Mark	Display Module 공정 중에 Chip 내지 FPC 등을 Panel 위에 Bonding한 후 확인되는, Chip(내지 FPC)과 Panel 사이에 있는 ACF의 도전입자(도전볼)의 압착 상태입니다.
도전볼	Conductive Ball	패널과 칩, PCB간에 통전 및 절연 기능을 가능하게 하는 재료 (상하 : 통전, 좌우 : 절연). ACF의 핵심 소재입니다.
BLU	Back Light Unit	디스플레이 화면이 점등 할 수 있도록 고르게 빛을 비춰주는 역할을 합니다. LCD에서 빠져서는 안되는 핵심 부품 중 하나입니다.

가. 회사의 현황

 

1) 사업 개황

 

가) 회사의 개황

 
㈜에스에이티(이하 당사)는 설립 이후 디스플레이장비 제조를 주요사업으로 하여, 단계적 유관 사업의 저변확대를 통하여 FPD Bonding 장비를 비롯한 PCB, OLB, COG, FOG BONDING, DISPENSER, POL 등의 장비 부착기 및 검사기 등으로 매출군을 확대하였습니다.

또한 지속적인 연구개발을 통하여 TV용 디스플레이 장비 중심에서 모바일 및 PC등 다양한 사이즈의 디스플레이 패널에 적용할 수 있도록 대응해왔으며, 현재는 OLED 및 플렉서블 등의 차세대 디스플레이에도 적용할 수 있도록 대응 중입니다. 

당사는 이러한 디스플레이 장비 생산과 관련하여 15개의 기술 특허를 보유하고 있으며, LG디스플레이 등의 국내 거래처 및 CSOT, CEC PANDA, HKC, INLLOUX, SHARP, FOXCONN 등 해외 거래처를 대상으로 지속적인 매출을 실현하고 있습니다.

디스플레이 공정은 크게 TFT 기판과 컬러 필터 기판을 합친 후 필요한 크기의 패널로 자르는 CELL 공정과 CELL 공정을 마친 패널에 편광판, 구동칩, PCB, 백라이트, 탑 케이스 등의 부품을 조립하는 모듈 공정으로 이루어져 있는데, 당사는 모듈 공정 중 디스플레이 패널 검사 및 기타 자재 부착 공정에 필요한 장비를 생산하고 있습니다. 

나) 회사의 성장과정

 

소진석 대표이사는 18년간 ㈜에쎌텍의 사업본부장으로 근무하면서 쌓은 신뢰와 기술력을 바탕으로 2003년 ㈜에스에이티를 설립하였습니다. 초정밀 디스플레이 장비 시장의 최강자인 일본을 능가하는 혁신적인 기술력과 중국, 대만에 뒤지지 않기 위한 지속적인 원가절감 노력을 바탕으로 현 디스플레이 모듈 장비 시장의 선두로 자리매김 하게 되었습니다.

당사는 설립 이후 디스플레이 모듈 공정의 접합 장비 중 PCB BONDER 설비판매를 주요사업으로 하여 유관 사업으로 단계적 저변확대를 통하여 모듈 공정의 OLB BONDER, COG BONDER, FOG BONDER 등 접합장비와 PAD Cleaner, Dispenser, POL 부착기 등 모듈 전/후 공정설비 및 AOI, PCB AOI 등의 검사장비로 매출군을 확대하였습니다.

또한 TV용 디스플레이 장비 중심에서 벗어나 모바일 및 PC 등 다양한 사이즈의 디스플레이 패널에 적용 가능하도록 대응해왔으며 현재는 OLED 및 플렉서블 등의 차세대 디스플레이에도 적용 가능한 장비 개발을 위하여 지속적으로 노력하여 일부 결실을 맺었습니다.

당사는 이와 같은 외적, 내적 성장과 함께 사업 초창기의 초심을 잃지 않고, 대한민국 디스플레이 장비 제조사의 대표회사로써 글로벌 스탠다드가 될 수 있도록 인재양성과 기술선도의 역량을 더욱 강화해 나갈 것입니다.

 

(1) 설립기( 2003~2008) 

  

연도	주요 업적
2003	ㆍ에스에이티 설립
2004	ㆍ(주) 에스에이티 법인 전환
	ㆍ벤처기업 선정 (중소기업청)
2005	ㆍISO9001/ISO14001 인증 획득
	ㆍ산업자원부 장관 표창(대표이사)
	ㆍ부설연구소 설립
2006	ㆍINNO-BIZ 선정(중소기업청)
2008	ㆍ병역특례업체 지정(병무청)

 

(가) 사업전략

 

국내 디스플레이 업체가 경쟁력 확보를 목표로 생산라인을 확대하는 과정에서 모듈 공정 접합(Bonding) 설비의 국산화 요구가 높아지고 대량의 장비수요가 예상이 되던 시기로, 설립기의 주요 전략 목표는 LG 디스플레이와의 협력 관계 형성 및 해외 시장개척이었습니다.

당사는 주력제품인 접합 장비(Bonding설비)와 관련하여 지속적인 기술개발을 바탕으로 LG디스플레이의 1차 협력 업체 등록을 비롯한 주요 거래선을 확보하였으며, 해외시장에서의 수주성사를 바탕으로 한 저변확대를 통하여 장비의 셋업 및 A/S 부문 등에 대한 경쟁력을 인정받고 신규거래처의 신뢰를 확보하였습니다.

 

(나) 주요성과

 

당사는 2003년 개인회사 설립 후 2004년 법인전환을 진행하였으며, 2005년 ISO9001/ ISO 14001 인증 획득 및 대표이사 산업부장관 표창, 기업 부설연구소 인증 등의 성과를 내고, 2006년 INNO-BIZ 선정 및 2008년 병역특례업체 지정 등의 성과를 내며 설립초기부터 괄목할만한 성장을 이루었습니다.

  

(2) 성장기(2009~2013)

  

연도	주요 업적
2009	ㆍ수출유망중소기업 선정(중소기업청)
	ㆍINNO-BIZ (중소기업청)
	ㆍ1천만불 수출의 탑 수상(무역협회)
2010	ㆍ한국디스플레이산업 협회장상
2011	ㆍ수출강소기업 지정(IBK 기업은행)
2012	ㆍ3천만불 수출의 탑 수상(무역협회)
2013	ㆍ코넥스 상장(종목명 : 에스에이티이엔지)

 

(가) 사업전략 

 

디스플레이 산업은 국내 업체들의 8세대 라인증설 및 중국 시장을 겨냥한 대규모 라인 증설로 공격적인 투자가 이루어졌으며, 전 세계의 디스플레이 업체들이 TV 생산량 확충 및 품질 향상에 중점을 두기 시작하였습니다. 이러한 흐름에 맞춰 당사는 제작 설비군의 확대(소형 모바일용, PC 라인 및 초대형 라인), 기존 해외 거래처와의 신뢰 구축을 통한 안정적인 매출발생 및 기존 설치된 설비의 안정화와 모바일 라인, OLED 라인 대응을 위한 기술 개발에 주력하였습니다. 

 

(나) 주요성과

 

당사는 접합장비(Bonding설비)를 주력으로 AOI, Dispenser, Pol 부착기, MMT 등 매출제품의 다각화를 달성하였으며, 해외 A/S시스템을 구축하였습니다.

주요성과로 당사는 2009년 수출유망중소기업 선정 및 1천만불 수출의 탑 수상 등의 실적을 기록하였으며, 2010년 한국디스플레이 산업협회장상, 2011년 수출강소기업지정(IBK기업은행), 2012년 3천만불 수출의 탑 수상 등의 외형성장을 이루었습니다. 또한 이를 바탕으로 2013년 코넥스 시장에 상장하였습니다. 

 

(3) 도약기(2014~ 현재)

  

연도	주요 업적
2014	ㆍ강소기업 선정(고용노동부)
2015	ㆍ부설 제 2기술연구소 설립
	ㆍ미국지사 설립 (SAT USA LLC)
	ㆍ울산지사 설립
	ㆍKICOX 글로벌 선도기업 선정
2016	ㆍ본점소재지 변경
	ㆍOLED PCB REVERSER BONDER 개발 장비납품
2017	ㆍ벤처창업진흥 국무총리 표창상 수상
2018	ㆍESS 소프트웨어 개발실 구축
	ㆍESS 전문기업 인수
2019	ㆍ2차전지 소재부문 물적분할((주)에코케미칼 설립)
2020	ㆍ벤처창업진흥 대통령 표창상 수상
2021	ㆍ코스닥상장(종목명 : 에스에이티이엔지)

(가) 사업전략

  

디스플레이 시장은 대형화 및 고급화 추세로 중소형 디스플레이 비중이 낮아지고 대형 디스플레이의 비중이 커지고 있으며, 그중에서도 단가가 높은 OLED 시장의 성장이 예상되고 있습니다. 디스플레이 시장의 전방산업인 TV 산업은 대형 TV를 중심으로 수요확대가 예상됩니다. 이와 같은 업계의 변화에 따라 당사는 OLB와 PCB의 접합 후 접합상태를 확인하는 압흔 PCB AOI설비와 대형 OLED 공정에 반드시 필요한 OLED REVERSE PCB BONDER 등을 자체적으로 개발하여 주요 제품 라인업을 확대하고 있으며 차세대 디스플레이 제품에 대응하기 위한 기술개발에 지속적인 투자를 하고 있습니다.

  

(나) 주요성과 

  

당사는 2014년 강소기업(고용노동부)으로 선정되었으며, 2015년 미국지사 설립(ESS사업), 울산지사 설립(2차전지 사업) 등을 통하여 사업다각화를 위한 발판을 마련하였습니다. 이를 바탕으로 KICOX 글로벌 선도기업에 선정되었으며, 디스플레이 시장 변화에 발맞춰 2016년 OLED PCB REVERSE BONDING장비를 개발하였습니다. 또한 2018년 ESS소프트웨어 개발실 구축 및 ESS 전문기업인 ㈜케이씨에스지를 인수하고, 2019년 기존 사업부로 진행한 2차전지 소재분야를 물적분할하여 별도 법인을 설립하는 등 본격적인 사업다각화를 진행하였습니다. 또한 2020년 벤처창업진행 대통령 표창장을 수상하였으며, 2021년 12월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 설립이후 디스플레이 모듈 공정의 접합장비(Bonding설비)를 중심으로 Pad cleaner, AOI, Dispenser 등의 전후공정 장비로 영역을 확대하여 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.

 

2) 제품 설명

 

가) 모듈 라인 설비 

 

LCD 패널을 만드는 과정은 그림과 같이 TFT(박막트랜지스터)와 컬러필터(color filter)의 '제작’ 및 TFT와 컬러필터를 하나로 합치는 '합착’ 과정으로 이어집니다. 그리고 합착된 패널을 TV 또는 모바일 기기의 스크린에 맞게끔 자르는 '절단(scribe)’ 공정을 진행하고 액정을 주입하는데 이 과정을 셀(Cell)공정이라고 하며, 마지막 단계인 '모듈’ 공정까지 마치면 하나의 완성된 LCD 패널이 탄생하게 됩니다.

LCD 패널 제조 공정
LCD패널제조공정
출처: 삼성디스플레이 뉴스룸 http;//news.samsungdisplay.com

(1) 모듈공정

  

모듈공정은 TFT제작과 CF제작 그리고 해당 패널에 대한 합착 및 액정주입까지 마친 이후에 진행되는 공정으로 패널을 깨끗하게 세척하는 과정부터 시작합니다. 세척이 완료된 패널의 위아래에 편광판을 붙이는 부착과정이 이어지며, 이후 드라이버IC 부착하는 OLB 공정과 PCB를 부착하는 PCB공정이 이어집니다. 그리고 모듈 공정의 마지막 단계는 패널 검사 공정으로 패널이 제대로 작동하는지를 확인합니다. 추가적인 단계로 LCD PANEL에 광원을 제공하는 BLU(백라이트유닛)와의 합착공정을 모듈공정에 넣는 경우도 있는데 제품에 따라 이 과정을 디스플레이 제조사에서 하거나 완성 제품을 조립하는 세트사에서 직접 진행하기도 합니다. 

LCD 패널 구조
LCD 패널 구조
출처: LG디스플레이 블로그 Blog.lgdisplay.com

LCD 모듈 공정
LCD 모듈 공정
출처: 삼성디스플레이 뉴스룸 http;//news.samsungdisplay.com

 

모듈공정을 세분화하면 다음의 순으로 진행이 됩니다.

  

(가) 세정 공정

  

모듈 공정에 도착한 패널들은 가장 먼저 세정 공정을 거칩니다. Cell 공정에서 발생된 이물질을 깨끗한 물과 유기재질의 사포를 사용하여 표면을 깨끗히 씻어 줍니다. 이 후 부드러운 브러시로 닦아내고 특수 처리된 깨끗한 물을 이용하여 표면을 완벽히 세정한 후 바람을 사용해 건조시키면 세정 공정이 끝나게 됩니다.

  

(나) 편광판 부착 공정

  

편광판 부착 공정은 깨끗이 씻은 패널의 양면에 편광판을 부착하는 공정입니다. 편광판은 빛이 한 쪽 방향으로만 나가도록 만들어주는 얇은 막을 일컫습니다. 편광판에 부착된 보호 필름을 제거하면 접착성이 있는 부분이 나타나는데, 이러한 접착면을 롤러를 이용하여 패널의 한 면에 부착합니다. 다른 한 면은 편광판의 무늬가 미리 부착한 편광판의 무늬와 수직이 되도록 부착하여 반대편으로 빛이 통과하지 못하도록 합니다. 

먼저 백라이트에서 나온 빛은 편광판을 통과하여 TFT판에 도착합니다. 이 빛은 전기적 신호의 강약에 따라 움직이는 액정에 의하여 그 방향이 바뀌게 됩니다. 방향이 바뀐 빛은 컬러 필터판에 빨강, 초록, 파랑의 화소들과 편광판을 통과하면 다양한 색상을 구현하게 됩니다. 

  

(다) AUTO CLAVE 공정 

  

AUTO CLAVE 공정은 편광판과 LCD Glass와의 합착 과정에서 발생하는 미세기포를 제거하는 과정으로서, 해당 합착물을 높은 온도와 압력을 가할 수 있는 클래이브 챔버(clave chamber)에 넣음으로써 고온 고압을 이용하여 미세기포를 제거합니다. 

  

Auto clave 기포 제거전	Auto clave 기포 제거후
AUTO CLAVE	AUTO CLAVE
출처: SGNetworks

  

(라) PAD CLEANER 공정

  

PAD CLEANER 공정이란 편광판 부착이 완료된 패널에 드라이버 IC(Driver-IC)를 부착하기 위하여 부착면을 세정액의 일종인 IPA(icosapentaenoic acid) 또는 프라즈마(PLASMA:자유로이 운동하는 음양의 하전 입자가 중성 기체와 섞여 전체적으로 전기적 중성인 상태)를 이용하여 세정하고 이물질을 제거하는 공정입니다.

  

(마) OLB 공정

  

OLB 공정은 드라이버IC(구동칩이 내장된 필름)를 셀패널에 부착하는 공정입니다. 이 필름은 전기적 신호가 패널로 전달될 수 있도록 다리 역할을 합니다. 드라이버IC를 부착하는 방법은 먼저 ACF(anisotropic conductive film)라는 절연성을 갖춘 접착필름을 붙이는 것부터 시작합니다. 드라이버IC를 부착할 곳에 ACF를 붙인 후, 패널 구동에 필요한 만큼의 드라이버IC를 정확한 위치에 붙인 후 임시 압착을 합니다. 이어서 압력과 온도를 일정시간 가해서 ACF를 경화시키는 방식으로 드라이버IC 본 압착을 진행합니다.

(바) AOI 공정 

  

OLB공정에서 드라이버IC의 압착이 완료되면 드라이버IC의 부착 틀어짐 (ALIGN SHIFT) 및 ACF 도전볼 압흔을 검사하는 공정입니다. 압흔이란 TAB과 PANEL을 압착하는 과정에서 도전입자가 파괴된 흔적으로, 압흔검사는 압흔의 분포상태를 3차원 영상으로 촬상하고 촬상된 이미지를 분석하여 접합상태를 검사하는 과정입니다. 

 

(사) PCB 공정

 

드라이버IC 압착이 끝나면 이번에는 PCB를 부착합니다. PCB 부착도 드라이버IC와 마찬가지로 ACF를 이용합니다. ACF(anisotropic conductive film)라는 절연성을 갖춘 접착필름을 PCB에 임시 압착을 합니다. 이어서 드라이버IC와 PCB의 부착 위치를 1:1로 정확히 매칭해 부착한 후, 압력과 온도를 일정시간 가해서 ACF를 경화시켜 PCB의 본 압착을 진행합니다.

  

(아) PCB AOI 공정 

 

드라이버IC 압착이 끝나면 드라이버IC와 PCB의 부착 틀어짐 (ALIGN SHIFT) 및 ACF 도전볼 압흔을 검사하는 공정입니다. 압흔이란 TAB과 PCB을 압착하는 과정에서 도전입자가 파괴된 흔적으로, 압흔검사는 압흔의 분포상태를 3차원 영상으로 촬상하고 촬상된 이미지를 분석하여 접합상태를 검사하는 과정입니다.

  

기존 AOI(검사장비)는 패널과 COF(TAP)의 부착정도를 확인하는 장비로서, 투명 글라스로 제작된 패널을 패널 하단부에 설치된 카메라를 통해 비전검사를 수행하는 방식입니다. 이는 제출일 현재 일반적으로 통용화된 검사장비입니다.

  

반면에 PCB AOI의 경우 PCB와 COF와의 부착정도 및 이물질 포함 여부 등을 비전검사하는 자동화 설비로서 기존 AOI 이후 단계에서의 품질검사를 진행하는 장비입니다. PCB AOI의 경우 불투명한 재질로 구성된 PCB와 COF의 부착정도 및 이물질 포함 여부를 검사함에 있어서 카메라 조명 등 검사를 위한 외부환경 조성이 필요합니다. 당사는 기존 일본업체가 보유하고 있는 PCB AOI기술을 국산화에 성공하였고, 중국업체를 중심으로 공급하고 있습니다. 국내의 경우에는 LG디스플레이에서 2021년 신규 라인부터 PCB AOI 설비를 포함하여 제작을 하고 있으며 2021년 LG디스플레이향 관련 제품을 공급하였습니다.

  

공정 중간 단계에서의 불량품 검출은 제품 수율과 직접적인 관련이 있고, 기존에 사람이 수행했던 불량검사를 자동화 설비가 대체함으로써 생산 시간 단축, 원가 절감의 효과를 기대할 수 있기 때문에 향후 해당 검사장비의 매출실적 성장이 기대되는 신규 제품군입니다.

  

(자) DISPENSER 공정 

  

PCB부착이 완료된 PANEL에 고정된 드라이버IC의 고정력 항상 및 외부수분을 차단하기 위하여 압착 부위에 방습제를 도포합니다. 앞선 과정들이 완료되면 육안 검사 또는 계측기 검사를 통해 LCD 패널 검사를 진행합니다. 검사를 마친 정상 제품들은 이 후에 백라이트유닛 조립 공정으로 이동하게 됩니다. 

나. 시장현황

1) 시장의 특성

  

가) 디스플레이 시장

  

(1) 디스플레이 정의

  

(가) 디스플레이의 정의

  

디스플레이란 전자 기기로부터 출력되는 전기신호를 화상 정보로 나타내어 다양한 정보를 인간이 시각적으로 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하며, 디스플레이 산업은 이러한 장치와 관련된 패널 및 부품소재, 장비의 생산에 수반되는 모든 활동을 포함합니다. 디스플레이는 60년대 브라운관 TV에서 90년대 LCD등의 평판디스플레이를 거쳐 현재 OLED, FLEXIBLE, 투명 등 차세대 디스플레이로 발전하고 있습니다. 

디스플레이 제품의 발전과정
디스플레이 제품의 발전과정
출처: OLED장비산업 경쟁력조사(2017.11), 산업통상자원부 무역위원회,한국디스플레이산업협회

  

디스플레이는 과거 단순 정보 표시소자에서, 터치 패널, 조도센서 등 다양한 입력 장치와 결합된 새로운 UI/UX를 포함하는 종합 정보 입출력 장치로 지속적으로 기술 및 산업영역을 확대하고 있습니다.

  

(나) 디스플레이의 종류 

  

디스플레이는 화면 구현 방식에 따라 직시형과 투사형으로 구별됩니다. 투사형은 과거의 프로젝션 등을 말하며, 직시형은 현재 디스플레이 시장을 주도하는 LCD, PDP, OLED 등 일반적인 디스플레이를 지칭하고 있습니다. 

디스플레이는 또한 자체발광 여부에 따라 발광형과 비발광형으로 구분됩니다. 발광형은 PDP, OLED 등이며, 비발광형인 LCD는 별도의 광원인 백라이트를 필요로 합니다.

디스플레이의 종류
디스플레이의 종류
출처: 산업기초분석-디스플레이(2018.12), 서동혁(성장동력산업연구본부)

  

현재 디스플레이 산업은 PDP 산업이 쇠퇴하고, LCD, OLED분야가 평판 디스플레이 대부분을 점유하고 있습니다. 

LCD는 동작전압 및 소비전력이 낮고 해상도가 우수한 반면, PDP는 응답속도가 빠르고 시야각이 넓으며 대형화에 용이한 장점을 지니고 있으나, 현재는 쇠퇴기를 맞게 되었습니다. 

OLED는 소비전력, 응답속도, 휘도, 박형, 경량화 등 대부분의 항목에서 우수한 특성을 보이지만, 수명이 짧고 대형화가 어려운 단점을 지니고 있으며, 생산수율이 낮고 높은 가격을 유지하고 있는 부분이 시장확대의 걸림돌로 작용하고 있습니다. 

  

주요 디스플레이 특징
구분	평판 디스플레이
	LCD	PDP	OLED
시장성숙도	성장기/성숙기	침체기	도입초기
장점	경량/박형 저소비전력 고해상도	박형 대형크기유리 넓은 시야각	경량/박형 저소비전력 고해상도
단점	좁은 시야각	고소비 전력 환경문제(납)	저수명 대형화의 어려움
적용분야	휴대폰, 노트북 PC, 모니터, TV 등	TV 등	휴대폰, 태블릿 PC, TV 등
연구기술	화면의 대형화 저가격화	저가격화 고효율	화면의 대형화 생산수율 개선 수명 증대
출처: 평판디스플레이가이드 E-BOOK, 한국디스플레이산업협회

  

(2) 디스플레이 산업의 특징 

  

(가) 전후방산업과의 연관성

  

디스플레이 전후방산업
디스플레이 전후방산업
출처:[산업동향보고서]차세대 디스플레이산업 기술 및 시장동향(2018.05),한국무역보험공사

  

디스플레이 산업은 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발 격차에 따라 시장의 주도권이 결정이 되는 산업입니다. 디스플레이 산업은 휴대폰, 모니터, TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하고, 디스플레이 패널의 경쟁력은 제조장비와 소재 관련 기술력이 결정을 하는 구조로 전방산업과 후방산업이 밀접하게 연결되어 있는 산업입니다. 예를 들어 42인치 FHD TV의 원가 구성 중 70%가 LCD모듈이며, LCD모듈 원가의 약 70%가 부품소재 관련 원가로 구성되어 있습니다. 

이러한 중간재의 특성상 수요처인 전방산업의 안정적 발전이 절대적으로 중요하며, TV, 스마트폰 등의 성장속도에 비례하여 디스플레이 시장도 질적, 양적 면에서 성장하게 됩니다. 또한 기술측면에서는 TV 등 세트산업의 요구에 대응하기 위하여 기술진보가 이루어지고, 한편으로는 디스플레이 자체의 기술개발로 인하여 세트산업의 시장을 확장시키는 등 양방향성 의존성이 강한 시장입니다.

  

(나) 대규모 장치산업 

  

디스플레이 산업은 대표적인 대규모 장치산업에 속합니다. 디스플레이 산업의 핵심역할을 하는 패널 기업의 경우 전체 설비투자 규모에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상을 차지합니다. 또한 패널의 생산수율을 결정하는 요인 중 90% 이상이 장비성능에 의해 좌우될 정도로 디스플레이 장비가 주요 경쟁력 요소로 작용합니다. 

또한 시장의 주력 디스플레이 크기에 적합한 생산설비를 제때 확보하지 못할 경우 원가 경쟁력 유지가 불가능한 산업입니다. 예를 들어, 과거 6세대 설비로 28인치 디스플레이를 생산할 경우 버려지는 패널은 전체의 7%에 불과하나, 이후 주력이 된 55인치를 생산할 경우 40%의 손실이 발생하는 등 대형 패널에 대한 시장 수요가 증대됨에 따라 패널제조사들은 대형 패널을 효율적으로 생산할 수 있는 신규 디스플레이 장비에 대한 선행투자가 필수적입니다.

따라서 디스플레이 장비는 기술발전을 실현하는 중요한 후방 산업군이며, 시장의 참여자들은 규모의 경제 효과와 생산비용 효율화를 도모하기 위하여 대규모 생산설비 투자를 진행하게 되고, 이는 신규 진입자에 대한 높은 진입장벽의 역할을 하게 됩니다.

주요 국가별 디스플레이 장비시장 비중                   (단위 : 백만달러)
지역	2022	2023	2024	2025	2026	2027
한국	2,155	980	3,928	5,867	543	4,609
[비중(%)]	19.3%	26.0%	39.8%	40.7%	8.1%	50.0%
중국	8,234	2,495	5,949	6,932	4,594	4,607
[비중(%)]	73.7%	66.1%	60.2%	48.1%	68.2%	50.0%
대만	791	149	-	1,007	1,007	-
[비중(%)]	7.1%	4.0%	-	7.0%	14.9%	-
인도	-	-	-	595	595	-
[비중(%)]	-	-	-	4.1%	8.8%	-
일본		149	-	-	-	-
[비중(%)]	-	3.9%	-	-	-	-
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

(다) 규모의 경제와 양산 기술이 중요한 산업

  

디스플레이 산업은 학습효과가 크고 규모의 경제가 작용하는 특성이 매우 강하게 나타납니다. 생산량 누적에 따라 지식 및 기술 축적의 학습효과가 매우 크게 나타나는 산업이며, 효율적인 생산시스템이 구축된 후에는 수율 향상이 매우 빠르게 나타는 산업입니다. 양산기술 축적에 따른 수율향상은 이후 평균 생산비용을 하락시켜 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있게 됩니다. 

  

(라) 수직적 분업화 구조 

  

디스플레이 산업은 전후방 파급력이 큰 중간재 산업인 동시에 수직적 분업구조의 시스템산업에 해당합니다. 대기업이 설비투자를 하고, 중소기업으로부터 장비 및 부품  소재를 조달받는 전형적인 분업형 생산구조이기 때문에, 소수의 대기업과 다수의 중소, 중견기업이 수직 협력관계를 형성하는 산업구조를 형성하게 됩니다. 

따라서 패널 생산자는 우수한 부품 및 재료, 장비 생산기업을 확보하여 안정성과 기술적 우위를 도모하게 되고, 중견, 중소기업의 입장에서는 안정적으로 부품을 공급할 수 있는 패널업체를 확보하여 장기적 안정성을 확보하는 것이 필요합니다. 

  

(3) 디스플레이 시장의 핵심요소 

  

디스플레이 산업에서 경쟁력을 결정하는 핵심요인은 신기술 개발력, 대량생산 기술력, 핵심소재 확보 등 3대요소가 있습니다.

디스플레이 산업의 기술적 핵심요소
디스플레이 산업의 기술적 핵심요소
출처: 산업기초분석-디스플레이(2018.12), 서동혁(성장동력산업연구본부)

디스플레이 시장에서는 기술진화를 선도하는 핵심역량이 경쟁력의 핵심요소로 최근 기술발전은 기존 시장의 공급포화로 인하여 고화질에서 초고화질, 색재현성에서 초대형화를 거쳐 저전력, 플렉시블 등으로 기술진화가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 따라서 차세대 기술개발을 통한 새로운 수요 창출은 시장참여자들에게 필수적인 요소가 되고 있습니다. 

  

또한 시장참여자 입장에서 이러한 첨단기술의 기술적 실현을 지원하는 제조장비의 구축은 필수적인 요소입니다. 공정노하우가 확보되어 있고, 이를 활용한 장비혁신 등을 통하여 제조장비의 기술개발이 가능한 후방 중견, 중소기업의 역할 비중이 커지고 있는 상태입니다. 

  

핵심기능 구현의 기반이 되는 핵심소재에 대한 안정적 공급망 구축과, 소재개발 혁신 및 원천기술 확보 역시 경쟁력 유지를 위한 필수 요소가 되고 있으며, 이 밖에도 선제적인 대규모 설비투자 실행, 안정적 공급망 구축 등도 경쟁력 확보를 위한 주요요소로 작용하고 있습니다. 

(4) 현 황 

  

(가) 기술 트렌드 

  

현재의 디스플레이 기술은 기존 LCD에서 OLED로의 전환으로 인하여 OLED에 대한 기술개발이 주류를 형성하고 있습니다. 이와 동시에 기존 패널의 차별화 기술, 차세대 원천 및 응용기술 개발, 제조장비 개발 등이 복합적으로 전개되고 있는 상황입니다. 

  

국내에서는 과거 LCD양산에 성공하여 독보적인 생산 공정 기술을 보유하면서 2000년대 초반부터 세계 최고의 LCD 생산국으로 도약하였으며, 축적된 양산기술을 바탕으로 현재 차세대 디스플레이 기술개발이 진행되고 있습니다. 디스플레이 시장 변화로 현재 기술개발은 OLED에 집중되고 있으며, 이는 시장내 LCD비중이 아직 우위이지만, 중국 등 타 국가의 장악력이 높아진 상태로 기술개발의 의미가 퇴색되었기 때문으로 분석됩니다. 

  

특히 최근 국내의 패널기업들은 플랙시블 기술확보를 위하여 OLED 소재수명, 잉크젯 프린팅 공정기술 등의 개발에 주력하고 있습니다. 

  

디스플레이 발전과정
디스플레이 발전과정
출처 : 디스플레이산업 동향(2019.08), 한국디스플레이산업협회

(나) 시장 현황

  

디스플레이 시장은 최근 수년간 중국 패널업체의 공격적인 설비투자가 이어지며, 공급과잉이 심화되어 왔습니다. 특히 2018년 중국 BOE의 10.5세대 LCD 생산공장 신규가동을 기점으로 대형 LCD패널 중심의 가격하락이 가혹화되면서 디스플레이업계 전반에 걸쳐 부정적 영향이 지속적으로 나타나고 있습니다. 중국 패널업체의 이러한 생산 공장 신증설과 저가공세와 함께 전방수요 위축 또한 공급과잉 상황으로 이어짐에 따라 전방 패널시장의 업체들은 지속적인 영업 손실을 기록하기도 했습니다.

  

이러한 치킨게임 양상을 벌이던 디스플레이 산업, 특히 LCD 산업은 2019년 코로나 팬더믹을 겪으면서 그 양상이 변화되었습니다. 코로나 팬더믹 이전 LCD 생산 공정의 투자 축소로 공급이 감소하는 과정에서 TV를 중심으로 한 대형 LCD에 대한 시장 수요가 급격히 늘어남에 따라 LCD패널 가격이 2017년 이후로 최고치를 찍었습니다. 그에 따라 기존 LCD 장비 투자를 주도하였던 중국업체 중심으로 LCD 장비 투자는 가속화되었고, 앞으로 OLED 장비 투자로 이 양상이 지속될 것으로 보여지고 있습니다.

 

국가별 LCD 시장 점유율(금액기준)
국적별 LCD 시장 점유율(금액기준)
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

한편, 국내 디스플레이 업체들은 기존 LCD 중심의 사업구조에서 OLED 중심의 사업구조 전환을 통하여 이익창출력 및 중장기 사업 경쟁력유지를 위하여 투자를 진행하고 있습니다. 국내업체들은 디스플레이 시장변화 대응을 위하여 OLED 패널에 대한 선도적인 투자를 진행하였으며, 현재 이를 바탕으로 삼성디스플레이는 중소형 OLED 부문, LG디스플레이는 대형 OLED 부문에서 중국 업체 대비 앞선 기술력과 압도적인 시장지배력을 확보하고 있습니다.

국가별 OLED 시장 점유율(금액기준)
국적별 OLED 시장 점유율(금액기준)
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

나) 디스플레이 장비 산업

(1) 디스플레이 장비산업의 정의

 

디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널제조를 위하여 사용되는 장비를 만드는 산업으로 정의됩니다. 디스플레이는 각 장비마다 용도와 기능이 구분되며, 패널의 제조를 위하여 기판을 투입한 후, 증착, 패턴형성, 식각, 화소형성, 모듈부착 등의 일련의 공정을 거쳐 디스플레이 완제품을 제작하기 위하여 사용되는 장치를 만드는 산업을 말합니다.

(2) 디스플레이 장비산업의 특성

LCD 디스플레이 장비산업의 공정별 현황을 구분하면 다음과 같습니다. 

TFT-LCD 공정의 개요
TFT-LCD 공정의 개요
출처 : 하나 이슈포커스(2017.09), 하나금융그룹

 

공정단계	세부 장비	비 고
전공정	SPUTTER, PE-CVD, COATER, WET/DRY STATION	장비단가 100억 이상의 고가로서 전체 장비시장의 50%차지 고급기술 필요로 높은 진입장벽
셀공정	액정주합 장비, 커팅기	공정 단축을 통한 재료비 절감과 효율성 제고가 큰 공정
모듈공정	각종 BONDER 류 장비	고급기술 필요로 소수 기업이 독점
자동화 장비, 검사장비	전공정 자동화기기, 검사기기(AOI, ARRAY)	-

 

디스플레이 장비산업의 특징은 다음과 같습니다.

(가) 디스플레이 패널산업의 핵심기반산업

디스플레이 산업은 대표적인 장치산업으로 제조장비에 의해서 패널산업의 경쟁력이 좌우되는 산업입니다. 즉 장비는 제품 생산의 수율향상에 결정적 역할 및 신제품 개발을 위한 새로운 제조공정의 핵심 산업이 됩니다. 

예를 들어 TFT-LCD 8세대 라인 투자비는 과거 1라인당 3조 3천억원 가량 소요가 되었으며, 투자비용의 70%가 장비구매비용이었습니다. 또한 PARTICLE(미세먼지) 문제를 제외할 때, 제품수율의 90% 이상이 장비성능에 의해 좌우되었습니다. 

  

(나) 높은 전후방 효과로 파급효과가 큰 산업

  

디스플레이 장비산업은 공정기술, 부품/소재 기술, 기구설계 가공기술 및 S/W 기술 등이 종합된 시스템집적화 산업입니다. 따라서 디스플레이 장비개발을 통해 확보된 첨단기술은 기계, 정밀가공, 광학 등 타 산업에 적용되어 전후방 산업 전반의 기술력향상에 큰 파급효과를 가져오게 됩니다. 

이와 함께 고부가가치 산업의 특성상 높은 고용창출 효과를 발생시키는데, 첨단의 기술력이 필요한 장비의 수익률은 일반 제조업의 3~4% 보다 월등히 높은 약 20~30%에 달하게 되는 고부가가치 산업이며, 신개념 디스플레이 제품이 지속적으로 출현함에 따라 신규 장비수요가 창출되어, 높은 고용창출 효과를 발생시키게 됩니다. 

  

(3) 디스플레이 장비산업의 현황

  

디스플레이 장비산업은 디스플레이 산업의 경쟁력을 뒷받침하는 핵심 기반사업으로, 장비의 성능과 공정영역에 따라 패널 산업 전체의 경쟁력에 큰 영향을 미칩니다. 최근 디스플레이 장비산업은 기존 이어져오던 대규모 설비투자가 일단락되면서, 신규투자가 소감상태를 보이고 있습니다. 특히 전방산업인 디스플레이 산업의 경기 민감성이 커지면서, 장비산업에 대한 수요의 변동성도 매우 큰 상황입니다. 향후 중국의 OLED 투자 확대, 기존 노후장비에 대한 대체 수요의 중가 등으로 산업전반의 성장세가 일부 회복될 가능성도 존재하나, 품질과 가격 경쟁력을 갖춘 상위기업에 집중될 가능성이 높습니다.

  

디스플레이 장비산업은 전방산업에서의 응용기기 트랜드 변화 등에 따른 효과가 크게 나타나는 사업으로 패널 업체들의 기술개발과 선제적인 투자가 장비산업의 성장에 직접적인 영향을 주게 됩니다. 

나) 시장 규모 및 전망

  

당사는 디스플레이 Module 제조공정에서 PCB BONDER, AOI설비, DISPENSER, PCB AOI 및 INKING설비 등 디스플레이 장비 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 디스플레이 산업은 부품산업이라는 특성 상 전방산업인 TV, 모니터, 스마트폰 등 세트산업의 영향을 크게 받으며, 당사가 영위중인 사업이 속한 디스플레이 장비산업은 이러한 디스플레이 산업 경기의 전망에 의한 선제적으로 투자로 시장이 형성되는 특징을 지니고 있습니다.

  

(1) 디스플레이 시장 규모 및 전망

  

디스플레이는 수급이 결정하는 사이클 산업입니다. 디스플레이산업의 경기 사이클은 보통 수요와 공급의 관계에 따라 1.5~2년을 주기로 상승기와 하락기를 반복하는데, 시장의 수급 균형 여부에 따라 패널 가격이 상승 및 하락하고 이의 영향으로 기업들의 수익성도 등락을 반복합니다.

  

디스플레이산업의 일반적 경기사이클
디스플레이산업의 일반적 경기사이클

과거에 발생한 공급과잉은 시장이 성장단계여서 주로 수요부진으로 발생했다면, 최근의 공급과잉 상황은 정부의 적극적인 지원정책에 힘입은 중국 기업들의 공격적 공급확대에 의해 생산능력 과잉 문제로 고착화되는 경향을 보여왔습니다. 

2022년 4분기 세계 디스플레이시장 전망 보고서에 따르면 2027년까지 점진적으로 OLED가 기존 LCD의 수요를 대체하면서 성장할 것으로 판단됩니다. 기존 LCD 디스플레이에 대한 교체 수요로 인하여 LCD 시장이 일정 부분 감소하는 반면 OLED 시장 규모가 크게 늘어날 것으로 보이며, 이는 2027년까지 그 증가 추세가 지속될 것으로 판단됩니다. 

 

[기업별 대형 LCD 시장 점유율]                            (단위 : %)
제조사	2017	2018	2019	2020	2021	2022[上]
BOE	13.4	17.3	20.7	22.9	28.4	31.8
LG Display	27.8	26.1	23.9	17.2	15.3	15.3
China Star	6.2	5.5	6.2	8.8	11.7	14.0
AUO	14.0	13.8	12.9	11.9	12.2	10.6
Innolux	13.7	12.7	12.2	11.1	11.6	10.3
Sharp	6.2	4.8	5.0	7.6	8.0	6.8
HKC Display	0.6	1.3	1.8	3.7	6.3	6.2
CHOT	-	0.6	1.8	2.3	2.5	1.9
HannStar	0.2	0.5	0.4	0.6	0.8	0.8
InfoVision	0.4	0.6	0.5	0.5	0.6	0.6
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

LCD의 경우 전반적인 시장규모는 2022년부터 지속적으로 감소하나 그 구성내역을 보면 소형 디스플레이 부분이 감소하는 대신 대형 디스플레이의 시장 규모가 늘어날 것으로 예상되고 있습니다. 디스플레이의 대형화/고화질화에 대한 트렌드 변화에 맞추어 기존 45~50인치에 대한 수요가 50인치 이상의 대형인치로 이동할 것으로 전망되며, 이에 따라 LCD 시장 내 대형 디스플레이 비중이 2022년도 기준 81.5%에서 2028년 83.7%까지 늘어날 것으로 예상됩니다. 현재 기술 트렌드 및 LCD의 포지셔닝이 OLED 대비 하위로 인식되고 있으나, 대형 OLED 수율에 따른 고가격 정책에 따라 대형 OLED 디스플레이가 LCD 디스플레이를 완전히 대체하지 못하고 있는 실정입니다. 

  

중소형 LCD 디스플레이의 경우, 기존 스마트폰 등에 적용되던 소형 LCD 패널이 삼성, LG의 국내제조사에 이어 애플 또한 OLED 채택을 늘려감에 따라 점점 시장규모가 줄어드는 추세입니다. 현재기준으로 27~40인치대의 중형 모니터 분야는 수율 등의 문제로 OLED 소량생산중에 있으나, 향후 OLED 전공정 기술 최적화 등에 따른 수율 개선이 이루어질 경우 중형 사이즈의 패널도 OLED로 대체되는 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 이러한 중소형 LCD 패널의 OLED 패널 대체로 인한 수요 감소로 인하여 중소형 LCD 디스플레이 시장규모는 2022년 기준 171억 달러 (LCD 디스플레이 전체 시장 내 비중 18.5%)에서 2028년 기준 134억 달러(16.3%)로 시장규모가 축소될 전망입니다.

세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준)
세계디스플레이시장및전망(금액기준)
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준)
[단위: 억$] 세계 디스플레이시장및전망(금액기준-그래프)
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

이러한 LCD 디스플레이 시장 규모의 감소와는 반대로 OLED 시장은 지속적인 성장세를 이룰 것으로 전망됩니다. 

 

대형 OLED 디스플레이의 경우 현재 국내업체인 LG디스플레이가 독점하고 있는 실정입니다. 하기 표와 같이 2016년도까지 대형 OLED 시장 내 LG디스플레이와 삼성디스플레이 양사 경쟁구도로 진행되어 왔으나, 삼성디스플레이가 QLED로 선회함에 따라 LG 디스플레이의 독주가 현재까지 이어지고 있습니다.

[기업별 대형 OLED 시장 점유율]                            (단위 : %)
제조사	2017	2018	2019	2020	2021	2022[上]
LG디스플레이	81.4	88.4	80.2	78.0	79.0	64.8
삼성디스플레이	18.6	11.2	19.2	20.3	17.6	31.2
EDO	-	-	-	1.5	3.3	3.9
JOLED	0.0	0.4	0.7	0.2	0.1	0.1
BOE	-	-	-	0.0	0.0	-
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

LCD 디스플레이 시장 성숙 및 신성장동력 등의 전략적 확보가 필요한 중국 정부의 보조금 지급정책에 의하여, 2018년 중국내 OLED 제조업체에 대한 중국정부의 보조금 정책 발표가 있었습니다. 이러한 중국정부의 지원금 정책에 반응하여 BOE, EDO, ROYOLE 등의 중국업체들이 2018년도부터 대형 OLED 생산설비에 대한 투자를 시작하였으며, 자본력을 통한 대규모 생산시설의 확충과 기존 한국 인력영입 등을 통한 기술 확보를 통하여 과거 중국업체들의 LCD 시장 점유율 상승 과정과 비슷하게 OLED 시장 또한 진행될 것이라 판단됩니다. 현재는 LG 디스플레이 외에 유의미한 제조사가 없음에 따라 시장 성장에 한계가 있으나, 향후 2~3년 내 중국 제조업체들의 대형 OLED 디스플레이 양산화가 가능해질 경우 대형 OLED 디스플레이 시장의 규모는 확대될 것으로 판단됩니다.

[기업별 중소형 OLED 시장 점유율]                            (단위 : %)
제조사	2017	2018	2019	2020	2021	2022[上]
삼성디스플레이	95.7	91.5	81.4	73.2	68.0	66.7
LG디스플레이	2.0	4.1	6.6	12.3	12.9	12.1
BOE	0.1	1.2	5.9	8.7	10.1	11.3
China Star	-	-	-	0.8	3.0	3.0
Visonox	0.5	1.1	2.2	1.5	2.3	2.9
Tianma	0.2	0.1	0.6	0.7	1.8	1.7
Ever Display	0.7	1.1	1.8	1.4	0.8	1.2
Japan Display	-	-	0.0	0.4	0.4	0.4
Truly	-	-	0.6	0.7	0.4	0.4
AUO	-	0.0	0.0	0.1	0.1	0.3
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

중소형 OLED 디스플레이의 경우 삼성 디스플레이가 압도적인 점유율을 보이고 있습니다. 다만, 대형 OLED 디스플레이 대비 소형 패널의 수율이 더 양호함에 따라 중국 업체들이 2010년대 중반부터 점유율을 조금씩 올려왔습니다. 이러한 상황에서 2018년 중국정부의 OLED 제조업체 보조금 지급 발표 이후에 BOE, Ever display, Visionox 등의 중국 업체의 시장 내 점유율이 유의미하게 상승하였습니다. 2019년을 기점으로 하여 수율이 좋은 소형 OLED 디스플레이의 중국 제조업체 수 및 점유율이 지속적으로 상승될 것으로 전망되며, 이러한 소형 OLED의 수율 개선 등에 따른 제조 경쟁력 상승은 기존 스마트폰 등의 소형 디바이스를 주축으로 기존 LCD 패널의 수요 하락과 동시에 OLED 패널로의 수요 이동을 증가시킬 것으로 판단됩니다.

[국가별 TFT-LCD 생산능력]
국가별 TFT-LCD 생산능력
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

[국가별 TFT-OLED 생산능력]
국가별 TFT-OLED 생산능력
출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2022년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

(가) 글로벌

  

디스플레이 장비 시장은 한국, 중국, 대만 등 아시아권 국가들이 주도하고 있습니다. 세계의 주요 디스플레이 제조국은 한국과 중국이며, 현재 한국은 LCD 제조설비에 대한 투자가 거의 종료된 상황으로 중국에 비해 작은 규모의 장비시장을 형성하고 있습니다. 그러나 전방산업의 패러다임이 차세대 OLED 디스플레이로 본격적으로 전환됨에 따라서 OLED디스플레이 분야 First mover인 한국시장은 예정되어 있는 대규모 투자가 진행되며 그 규모와 비중이 확대해 나갈 것으로 보입니다.

현재 출하량 기준 글로벌 OLED패널 시장에서 2위를 차지하고 있는 중국의 디스플레이 장비 투자 규모가 성장세를 보이고 있으므로, 전방산업으로부터의 수요현황은 긍정적입니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 대규모 투자와 생산까지 일정한 기간이 필요하며, 주력 제품의 교체 속도가 점차 빨라지는 추세를 보이고 있습니다.

(나) 국내

  

국내 디스플레이 장비시장 전망 역시 국내 디스플레이 패널 제조 기업들의 생산라인이 장기적으로 대규모 설비투자 사이클로의 진입이 기대 된다는 점에서 긍정적입니다. 차세대 디스플레이 분야에서 앞선 기술경쟁력과 양산능력을 토대로 선도적 시장지위를 확보하고 있는 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 국내 패널 업체들은 차세대 디스플레이 중심의 매출구조 전환을 통한 사업경쟁력 유지를 위해 투자를 적극 확대하는 중입니다. 또한, 대형 OLED시장에서 선도적인 지위를 차지하고 있는 LG디스플레이와 이를 추격하는 삼성디스플레이의 경쟁이 심화됨으로 인해 OLED생산라인의 CAPEX 투자 규모가 증가할 전망이며, 후방산업인 디스플레이 장비 업체들이 이에 대한 수혜를 누릴 수 있을 것으로 기대됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 설명

제품구분	설비명	제품 사진	용도 및 특징
MODULE LINE	PCB BONDER	PCB BONDER	본 장비는 TFT LCD MODULE 공정 과정에서 TAB 다음 공정에서 LCD 패널의 TAB 단자부와 PCB단자부의 상하위치를 맞추고 압착 Tool을 이용하여 압력과 온도를 가하여 접합하는 시스템입니다.
	AOI (Auto Optical Inspection)	AOI	본 장비는 TFT LCD MODULE 공정 과정에서 COG 또는 FPC가 부착된PANEL에 대해 IC & FPC ALIGN SHIFT 및 ACF 도전볼 압흔을 검사하는 시스템입니다.
	DISPENSER SYSTEM	DISPENSER SYSTEM	본 장비는 TFT LCD Module 공정 과정에서 TFT 기판과 C/F 기판 사이에 고압으로 수지를 도포하여 이물이 단자 사이에 들어가서 쇼트발생 및 단자 부식 발생을 방지하는 설비입니다.
	PAD CLEANER	PAD CLEANER	본 장비는 TFT LCD Module 공정과정에서 COG 및 TAB(COF) 부착전에 이물제거 및 부착력 향상을 위해 Panel상의 BOND LEAD부을 세정하는 장비입니다.
	PCB AOI	PCB AOI	본 장비는 TFT LCD MODULE 공정 과정에서 COG, PCB 부착된 PANEL에 대해 COF & PCB ALIGN SHIFT 및 ACF 도전볼 압흔을 검사하는 시스템입니다.
	기타	POL 부착기, COG BONDER, FOG BONDER, TAB BONDER, MMT, SEMI-AUTO SYSTEM
Edge Inking System		Edge Inking System	본 장비는 PANEL GLASS EDGE부에서 발생하는 빛 샘을 방지하기 위하여 PAD인쇄 방식을 적용한 인쇄 장비입니다.

  

나. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원 )

품 목	생산(판매)  개 시 일	주요상표	매출액(비율)
			제4기 1분기말 (2023년 3월말)	제3기 말 (2022년)	제2기 말 (2021년)
BONDING 장비	2003년	(주)에스에이티	3,996 (78.20%)	17,769 (54.06%)	18,268 (48.28%)
INKING 장비	2016년	(주)에스에이티	-	10,362 (31.53%)	6,936 (18.33%)
DISPENSER 장비	2005년	(주)에스에이티	-	774 (2.35%)	682 (1.80%)
CLEANER 장비	2012년	(주)에스에이티	-	296 (0.90%)	1,714 (4.53%)
AOI 장비	2011년	(주)에스에이티	663 (12.97%)	1,143 (3.48%)	4,085 (10.80%)
PCB AOI 장비	2019년	(주)에스에이티	-	-	2,309 (6.10%)
기타	-	(주)에스에이티	451 (8.83%)	2,076 (6.32%)	3,841 (10.15%)
합 계			5,110 (100.00%)	32,868 (100.00%)	37,835 (100.00%)

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

번호	인증/허가명	인증/허가 내용	발행일자	발행기관
1	ISO9001:2015	FPD제조장비의 설계,개발,제조 및 설치의 품질경영시스템인증서	2021.05.24	ICR
2	ISO14001:2015	FPD제조장비의 설계,개발,제조 및 설치의 환경경영시스템인증서	2021.05.24	ICR

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

사업부문	매입유형	품목	비율	비고
제조 (FPD 설비 제조)	원재료	가공품	27.76%	(주1)
		구매품	72.24%	(주1)
합 계			100.00%	-

(주1) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.

1. 산출기준
제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어려워 매입 비율만 산출하였습니다.

2. 주요 가격변동 원인
당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이 매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.

3.자원 조달의 특성

원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다.

나. 생산설비의 현황

1. 생산실적
당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 및 서비스'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.

2. 생산능력 및 가동률
당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고 있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를생략합니다.

3. 생산설비의 현황 등
                                                                                                     (단위 : 천원)

자산별	소재지	기초 가액	당기증감		감가상각 누계액	기말 가액	비고
			증가	감소
토지	엠티브이 26로 58번길 25	7,352,822	-	-	-	7,352,822	-
건물		5,818,111	-	-	(1,326,629)	4,491,482	-
기계장치		50,350	-	-	(41,849)	8,501	-
기타유형자산		869,792	130,718	-	(738,624)	261,886	-
합 계		14,091,075	130,718	-	(2,107,102)	12,114,691	-

4. 매출 및 수주상황

가. 판매경로 및 전략
`
국내 매출은 직접 판매하고 있으며, 수출은 직. 간접 채널을 통해 판매를 하고 있습니다. '정보수집 → SPEC상담 → 입찰 → 수주 → 장비 제작 → 납품’의 과정으로 판매가 이루어지고 있습니다.

  당사의 판매 전략은 다음과 같습니다.

1. Agent 채널 확대 및 파트너쉽 강화

해외 영업망과 A/S망을 구축하는 것은 장기적으로 꾸준한 투자가 필요하기 때문에 당사는 설립초기부터 중국과 일본의 End User에 대한 영업채널을 확보하기 위해 전략적으로 검증된 해외 Agent를 통해 시장에 진입하는 전략을 선택했습니다. 이를 통해 짧은 시간에 고객 Coverage를 넓힐 수 있었습니다. 이들 Agent는 단순히 Sales 뿐만 아니라 고객 요청에 대한 신속한 대응 및 문제 해결을 위한 고객층 관리자 및 경영진과의 의사소통 지원을 통해 지속적으로 중국과 일본의 주요고객을 확대할 수 있었습니다. 특히 가네마쯔의 경우, 이러한 사업적 파트너쉽이 발전하여 회사의 주요 주주로 참여하는 전략적 파트너로 관계가 강화되어 해외 영업적인 측면에서의 시너지가 클 것으로 기대할 수 있습니다.

  

향후에도 지속적으로 새로운 제품 개발에 따른 해외 시장개척을 위해 이러한 검증된 해외 Agent와의 사업적 파트너쉽을 강화하고 확대할 계획입니다.

2. End User에 대한 기술기반 영업 강화

제품의 특성상 수주, 제작, 설치에 이르는 전 과정에서 고객의 요구사항에 대한 기술적인 대응이 매우 중요합니다. 당사는 주요 시장인 중국에 지사를 설립하여 안정적인 기술지원과 고객서비스를 통해 기판매 제품에 대한 여러 가지 기술적 변경과 개선에 대한 고객의 요구에 대응하면서, 한편으로는 이러한 고객의 요구사항을 선반영한 제품 컨셉에 대한 사전영업을 통해 추가적인 사업기회를 발굴하고, 단순히 당사 제품의 생산효율성 뿐만 아닌 전공정에 대한 효율 개선을 위해 고객과의 공감대 형성을 통한 연관 장비 시장으로의 진입을 타진해 왔으며, 이런 기술기반의 사전영업활동의 결과를 통해 전후방 공정을 위한 장비까지 제품 Coverage를 넓히고 있습니다. 

  

3. 기존 고객 대상 제품 Coverage 확대

장비 산업의 특성상 새로운 고객을 확보하기 위한 실적과 평판은 매우 중요합니다. 창업 이후 현재까지 당사의 노력은 이들 주요 Display 업체들에게 인정받기 위한 과정이었습니다. 이들 Display 제조사들은 다양한 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. Display, 반도체, 태양광, 신재생에너지 등 다양한 분야에서 사업을 전개하고 있는 이들 고객들에 대한 제품 Coverage를 확대해 나가는 것이 새로운 제품으로 새로운 고객을 발굴해 가는 것보다 현실적이고 사업적인 위험도 어느 정도 관리할 수 있을 것으로 예상됩니다. 

향후에 당사의 제품 라인업의 확대도 기존 사업 및 기술과의 연관성과 함께 기존 고객에 대한 접근 가능성 측면에서 검토하여 제품기획과 개발을 추진해 나갈 예정입니다.

(단위 :백만원 )

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
디스플레이(FPD) 제조장비	-	-	-	20,345	-	5,110	-	15,235
합 계			-	20,345	-	5,110	-	15,235

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 경우 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

가. 파생상품 및 계약에 관한 내용

당사는 환율변동에 따른 외화자산의 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을  체결하고 있습니다.

나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용

회사의 통화선도계약은 기업회계기준등에 관한 해석 53-70에서 정의하고 있는 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도 평가손익을 전액 당기손익에 반영하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

나. 연구개발비용
                                                                                                 (단위: 백만원)

과       목	2023년도 1분기 말	2022년도
연구개발비용 계	249	977
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	4.87%	2.97%

다. 특허권 등 지적재산권에 관한 사항

번호	구분	내용	권리자	출원번호	특허번호	주무관청
1	특허권	피씨비 본딩장치의 열압착툴	㈜에스에이티	10-2005-0051993	10-0559142	특허청
2	특허권	업다운유닛 및 이를 이용한 기판수대 복식이송장치	㈜에스에이티	10-2005-0065794	10-0559791	특허청
3	특허권	에이씨에프의 접착시스템	㈜에스에이티	10-2007-0080770	10-0810086	특허청
4	특허권	에이씨에프의 접착시스템 (중국출원)	㈜에스에이티	200810144090.6	200810144090.6	특허청 (중국)
5	특허권	디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (물류)	㈜에스에이티	10-2008-0073343	10-0867098	특허청
6	특허권	디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치	㈜에스에이티	10-2008-0085722	10-0900709	특허청
7	특허권	디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치	㈜에스에이티	10-2008-0116351	10-0900710	특허청
8	특허권	디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템의 에이씨에프 커팅부	㈜에스에이티	10-2009-0087044	10-1059104	특허청
9	특허권	디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템	㈜에스에이티	10-2010-0094503	10-1165306	특허청
10	특허권	디스플레이패널용 유리판, 그의 연삭을 위한 연마지석 및 연삭장치	㈜에스에이티	10-2013-0110971	10-1511593	특허청
11	특허권	기상환경에 따른 내구성 시험장치	㈜에스에이티	10-2011-0022261	10-1062523	특허청
12	특허권	사막기후 환경에 따른 내구성 시험장치	㈜에스에이티	10-2011-0022269	10-1062603	특허청
13	특허권	디스플레이패널용 피씨비 본딩장치	㈜에스에이티	10-2016-0071665	10-1796930	특허청

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보
                                                                                                  (단위: 백만원)

구분	제4기 1분기	제3기	제2기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	25,119	26,844	32,733
ㆍ당좌자산	18,683	20,431	24,986
ㆍ재고자산	6,436	6,413	7,747
[비유동자산]	24,224	23,806	23,593
ㆍ투자자산	1,638	1,606	483
ㆍ장기기타채권	60	60	60
ㆍ유형자산	21,283	21,353	22,009
ㆍ무형자산	159	172	218
ㆍ기타비유동금융자산	747	332	93
ㆍ기타비유동자산	-	-	4
ㆍ이연법인세자산	337	283	726
자산총계	49,343	50,650	56,326
[유동부채]	11,734	11,988	15,396
[비유동부채]	9,232	9,238	11,989
부채총계	20,966	21,226	27,385
[자본금]	2,202	2,202	2,035
[자본잉여금]	18,738	18,738	9,729
[기타포괄손익누계액]	3,057	3,059	3,062
[기타자본구성요소]	211	211	8,646
[이익잉여금]	2,156	2,988	3,276
[비지배지분]	2,013	2,226	2,193
자본총계	28,377	29,424	28,941
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	5,117	32,944	37,856
영업이익	(870)	(159)	1,751
당기순이익(손실)	(758)	(182)	(7,002)
ㆍ지배기업 소유주지분	(482)	783	(6,104)
ㆍ비지배지분	(276)	(965)	(898)
기본주당순이익(단위 : 원)	(22)	36	(371)
희석주당순이익(단위 : 원)	(22)	36	(371)
연결에 포함된 회사수	2개	2개	2개

※ 당사는 2020 사업연도부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 따라서 제4기 1분기, 제3기, 제2기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다.


나. 요약 별도재무정보
                                                                                                  (단위: 백만원)

구분	제4기 1분기	제3기	제2기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	23,735	24,986	30,992
ㆍ당좌자산	17,332	18,605	23,262
ㆍ재고자산	6,403	6,381	7,730
[비유동자산]	18,852	18,297	16,048
ㆍ투자자산	5,463	5,433	2,730
ㆍ장기기타채권	60	60	60
ㆍ유형자산	12,115	12,044	12,243
ㆍ무형자산	159	172	218
ㆍ기타비유동금융자산	718	306	67
ㆍ기타비유동자산	-	-	4
ㆍ이연법인세자산	337	282	726
자산총계	42,587	43,283	47,040
[유동부채]	11,088	11,339	14,726
[비유동부채]	2,317	2,233	4,887
부채총계	13,405	13,572	19,613
[자본금]	2,202	2,202	2,035
[자본잉여금]	18,738	18,738	9,729
[기타포괄손익누계액]	3,082	3,082	3,082
[기타자본구성요소]	(1)	(1)	7,688
[이익잉여금]	5,161	5,690	4,893
자본총계	29,182	29,711	27,427
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	5,110	32,869	37,835
영업이익	(315)	1,808	3,468
당기순이익(손실)	(178)	1,869	(5,162)
기본주당순이익(단위 : 원)	(8)	87	(313)
희석주당순이익(단위 : 원)	(8)	87	(313)

※ 제4기 1분기, 제3기, 제2기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 재무정보입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 4 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 3 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기말	제 3 기말
자산
유동자산	25,119,295,332	26,844,373,684
현금및현금성자산	2,448,086,697	4,812,521,445
단기금융상품	700,000,000	1,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	15,210,349,036	14,489,021,971
기타유동자산	325,019,343	129,982,422
재고자산	6,435,840,256	6,412,847,846
비유동자산	24,223,706,113	23,806,182,113
장기금융상품	1,637,750,874	1,606,250,874
장기매출채권 및 기타채권	60,000,000	60,000,000
유형자산	21,282,706,498	21,353,094,638
무형자산	159,078,668	171,998,668
기타비유동금융자산	746,659,096	332,296,810
이연법인세자산	337,510,977	282,541,123
자산총계	49,343,001,445	50,650,555,797
부채
유동부채	11,733,991,692	11,987,696,073
매입채무 및 기타유동채무	5,247,371,221	7,013,436,717
단기차입금	4,577,078,080	3,300,000,000
유동성장기차입금	858,960,000	1,017,760,000
유동성장기리스부채	38,430,865	39,907,907
유동파생상품부채	0	41,247,600
유동충당부채	324,057,162	377,952,128
기타유동부채	676,250,887	196,991,319
당기법인세부채	11,843,477	400,402
비유동부채	9,231,896,959	9,238,092,534
장기차입금	6,677,880,000	6,773,520,000
장기리스부채	44,486,533	46,059,333
장기매입채무 및 기타비유동채무	25,647,864	25,647,864
비유동파생상품부채	287,317,935	287,317,935
기타금융부채	50,000,000	50,000,000
확정급여부채	2,146,564,627	2,055,547,402
부채총계	20,965,888,651	21,225,788,607
자본
지배기업 소유주 자본	26,364,355,663	27,198,858,720
자본금	2,201,588,600	2,201,588,600
자본잉여금	18,738,190,203	18,738,190,203
기타포괄손익누계액	3,057,429,852	3,059,237,806
기타자본구성요소	210,886,488	210,886,488
이익잉여금(결손금)	2,156,260,520	2,988,955,623
비지배지분	2,012,757,131	2,225,908,470
자본총계	28,377,112,794	29,424,767,190
자본과부채총계	49,343,001,445	50,650,555,797

연결 포괄손익계산서

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기		제 3 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	5,117,422,985	5,117,422,985	13,908,090,674	13,908,090,674
매출원가	4,478,792,980	4,478,792,980	11,557,728,675	11,557,728,675
매출총이익	638,630,005	638,630,005	2,350,361,999	2,350,361,999
판매비와관리비	1,508,516,785	1,508,516,785	1,391,251,970	1,391,251,970
영업이익(손실)	(869,886,780)	(869,886,780)	959,110,029	959,110,029
금융수익	94,106,293	94,106,293	239,837,354	239,837,354
금융비용	163,088,939	163,088,939	80,544,930	80,544,930
기타수익	483,958,147	483,958,147	441,279,704	441,279,704
기타비용	265,435,618	265,435,618	88,351,504	88,351,504
법인세비용차감전순이익(손실)	(720,346,897)	(720,346,897)	1,471,330,653	1,471,330,653
법인세비용	37,258,986	37,258,986	449,469,970	449,469,970
당기순이익(손실)	(757,605,883)	(757,605,883)	1,021,860,683	1,021,860,683
기타포괄손익	(367,405)	(367,405)	(914,095)	(914,095)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,440,549	1,440,549	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,440,549	1,440,549	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,807,954)	(1,807,954)	(914,095)	(914,095)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,807,954)	(1,807,954)	(914,095)	(914,095)
총포괄손익	(757,973,288)	(757,973,288)	1,020,946,588	1,020,946,588
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유지분	(481,884,836)	(481,884,836)	1,344,083,496	1,344,083,496
비지배지분	(275,721,047)	(275,721,047)	(322,222,813)	(322,222,813)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유지분	(482,252,241)	(482,252,241)	1,343,169,401	1,343,169,401
비지배지분	(275,721,047)	(275,721,047)	(322,222,813)	(322,222,813)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(22)	66	66
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(22)	66	66

연결 자본변동표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	2,034,588,600	9,729,188,680	3,061,849,003	8,646,089,337	3,276,254,266	26,747,969,886	2,192,634,902	28,940,604,788
당기순이익(손실)					1,344,083,496	1,344,083,496	(322,222,813)	1,021,860,683
순확정급여부채의 재측정요소						0		0
해외사업장환산손익			(914,095)			(914,095)		(914,095)
연차배당					(1,200,394,884)	(1,200,394,884)		(1,200,394,884)
주식매수선택권 보상원가				27,266,615		27,266,615	35,303,093	62,569,708
종속기업의 유상증자				(746,128,873)		(746,128,873)	743,358,433	(2,770,440)
2022.03.31 (기말자본)	2,034,588,600	9,729,188,680	3,060,934,908	7,927,227,079	3,419,942,878	26,171,882,145	2,649,073,615	28,820,955,760
2023.01.01 (기초자본)	2,201,588,600	18,738,190,203	3,059,237,806	210,886,488	2,988,955,623	27,198,858,720	2,225,908,470	29,424,767,190
당기순이익(손실)					(481,884,836)	(481,884,836)	(275,721,047)	(757,605,883)
순확정급여부채의 재측정요소					1,440,549	1,440,549		1,440,549
해외사업장환산손익			(1,807,954)			(1,807,954)		(1,807,954)
연차배당					(352,250,816)	(352,250,816)		(352,250,816)
주식매수선택권 보상원가						0	62,569,708	62,569,708
종속기업의 유상증자						0		0
2023.03.31 (기말자본)	2,201,588,600	18,738,190,203	3,057,429,852	210,886,488	2,156,260,520	26,364,355,663	2,012,757,131	28,377,112,794

연결 현금흐름표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기	제 3 기 1분기
영업활동현금흐름	(3,381,994,707)	(2,387,641,806)
당기순이익(손실)	(757,605,883)	1,021,860,688
당기순이익조정을 위한 가감	159,255,174	327,173,626
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,619,866,761)	(3,200,533,271)
이자수취(영업)	12,048,847	13,298,747
이자지급(영업)	(94,213,234)	(76,062,656)
법인세납부(환급)	(81,612,850)	(473,378,940)
투자활동현금흐름	(378,473)	(3,039,645,076)
단기금융상품의 처분	300,000,000	0
장기금융상품의 처분	0	8,217,583
단기대여금의 감소	11,839,697	1,000,000,000
장기대여금의 감소	0	15,934,588
유형자산의 처분	0	5,272,727
단기금융상품의 취득	0	(3,000,000,000)
장기금융상품의 취득	(31,500,000)	(1,031,500,000)
단기대여금의 증가	(150,000,000)	0
유형자산의 취득	(130,718,170)	(37,569,974)
재무활동현금흐름	1,007,974,023	(333,217,856)
단기차입금의 증가	3,865,622,080	0
단기차입금의 상환	(2,588,544,000)	0
유동성장기차입금의 상환	(254,440,000)	(320,510,000)
리스부채의 상환	(14,664,057)	(12,707,856)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,964,409	(1,087,465)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,364,434,748)	(5,761,592,203)
기초현금및현금성자산	4,812,521,445	9,458,451,750
기말현금및현금성자산	2,448,086,697	3,696,859,547

3. 연결재무제표 주석

제 4 (당)기 1분기   2023년 03월 31일 현재

제 3 (전)기            2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이티와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 에스에이티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스에이티(이하 "지배기업")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.

지배기업은 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2023년 3월 31일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,201,589천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기		전  기
	주식수	지분율	주식수	지분율
소진석	6,606,189	30.01%	6,606,189	30.01%
기타주주	15,409,697	69.99%	15,409,697	69.99%
합  계	22,015,886	100.00%	22,015,886	100.00%

(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기업명	소재지	업종	보고기간 종료일	지분율		측정방법
				당분기말	전기말
SAT USA, LLC.	미국	에너지저장시스템	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유
(주)에코케미칼	대한민국	배터리소재	12월 31일	46.66%	46.66%	의결권과반수

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SAT USA, LLC.		(주)에코케미칼
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
[재무상태표]
유동자산	149,809	145,615	1,233,962	1,712,960
비유동자산	-	-	9,218,641	9,355,939
자산총계	149,809	145,615	10,452,603	11,068,899
유동부채	214,390	208,388	431,106	440,335
비유동부채	-	-	6,914,794	7,004,941
부채총계	214,390	208,388	7,345,900	7,445,276
자본총계	(64,581)	(62,773)	3,106,703	3,623,623
[포괄손익계산서]
매출액	-	-	7,590	75,060
당기순이익	-	(17,470)	(579,491)	(2,033,674)
총포괄손익	(1,808)	(20,081)	(579,491)	(2,031,265)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 재무제표의 작성기준
1) 회계기준
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2)측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전  기
보유현금	3,452	7,478
요구불예금	2,444,635	4,805,043
합  계	2,448,087	4,812,521

4. 장ㆍ단기금융상품
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
정기예금	700,000	-	1,000,000	-
정기적금	-	19,000	-	17,500
저축보험	-	618,751	-	588,751
회사채	-	1,000,000	-	1,000,000
합  계	700,000	1,637,751	1,000,000	1,606,251

5. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융자산	기타포괄손익  공정가치측정 금융자산	상각후원가  측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	2,448,087	2,448,087
매출채권및기타채권	-	-	15,270,349	15,270,349
장기금융상품	-	-	2,337,751	2,337,751
기타금융자산	-	-	746,659	746,659
합  계	-	-	20,802,846	20,802,846

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융자산	기타포괄손익  공정가치측정 금융자산	상각후원가  측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	4,812,521	4,812,521
매출채권및기타채권	-	-	14,549,022	14,549,022
장기금융상품	-	-	2,606,251	2,606,251
기타금융자산	-	-	332,297	332,297
합  계	-	-	22,300,091	22,300,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정  금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	-	5,273,019	5,273,019
차입금	-	-	12,113,918	12,113,918
리스부채	-	-	82,917	82,917
파생상품부채	287,318	-	-	287,318
기타금융부채	-	-	50,000	50,000
합  계	287,318	-	17,519,854	17,807,172

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정  금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	-	7,039,085	7,039,085
차입금	-	-	11,091,280	11,091,280
리스부채	-	-	85,967	85,967
파생상품부채	328,566	-	-	328,566
기타금융부채	-	-	50,000	50,000
합  계	328,566	-	18,266,332	18,594,898

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<금융자산>
당분기손익공정가치측정금융자산:
파생상품평가이익	-	236,092
상각후원가측정금융자산:
이자수익	20,882	3,745
외화환산이익	326,908	307,640
외화환산손실	(106,899)	(10,181)
외환차익	104,259	100,373
외환차손	(93,633)	(4,973)
소  계	251,517	396,604
<금융부채>
상각후원가측정금융부채:
이자비용	(96,957)	(80,545)
외화환산이익	-	-
외화환산손실	(8,973)	(6,557)
외환차익	37,358	4,133
외환차손	(34,807)	(16,577)
소  계	(103,379)	(99,546)
당기손익공정가치측정금융부채:
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
파생상품거래손실	(66,132)	-
소  계	(66,132)	-

6. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채	287,318	-	287,318	-	287,318

(4) 당분기와 전분기중 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	287,318	311,564
기말장부금액	287,318	311,564

7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	14,653,548	-	14,130,711	-
미수금	317,575	-	268,274	-
대여금	222,890	60,000	82,230	60,000
미수수익	16,336	-	7,807	-
합  계	15,210,349	60,000	14,489,022	60,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	16,678,108	60,000	16,097,394	60,000
대손충당금:
매출채권	(1,148,874)	-	(1,286,987)	-
미수금	(101,396)	-	(101,396)	-
대여금	(206,000)	-	(208,500)	-
미수수익	(11,489)	-	(11,489)	-
합  계	15,210,349	60,000	14,489,022	60,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정	제각	기말장부금액
매출채권	1,286,987	(138,113)	-	1,148,874
미수금	101,396	-	-	101,396
대여금	208,500	(2,500)	-	206,000
미수수익	11,489	-	-	11,489
합  계	1,608,372	(140,613)	-	1,467,759

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정	제각	기말장부금액
매출채권	921,526	7,417	-	928,943
미수금	101,396	-	-	101,396
대여금	208,500	-	-	208,500
미수수익	11,489	-	-	11,489
합  계	1,242,911	7,417	-	1,250,328

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
회수기간내	15,259,849	14,538,521
연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
6개월 이하	-	-
6개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	10,500	10,500
소  계	10,500	10,500
손상된 매출채권 및 기타채권
6개월 이하	-	-
6개월 초과 12개월 이하	28,176	28,176
12개월 초과	1,439,582	1,580,196
소  계	1,467,758	1,608,372
총장부금액	16,738,107	16,157,393
대손충당금	(1,467,758)	(1,608,372)
순장부금액	15,270,349	14,549,021

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기말
	총장부금액	평가손실누계액	장부금액	총장부금액	평가손실누계액	장부금액
제품	19,980	-	19,980	19,980	-	19,980
재공품	6,378,300	-	6,378,300	6,354,036	-	6,354,036
원재료	355,396	(317,836)	37,560	356,668	(317,836)	38,832
합  계	6,753,676	(317,836)	6,435,840	6,730,684	(317,836)	6,412,848

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	4,478,793	11,557,729

9. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,108,959	-	-	-	10,108,959
건물	9,160,630	(1,586,603)	-	-	7,574,027
구축물	205,307	(15,968)	-	-	189,339
기계장치	4,986,503	(1,324,842)	(34,495)	(600,018)	3,027,148
차량운반구	277,273	(102,605)	-	-	174,668
공구와기구	185,556	(148,195)	-	-	37,361
비품	662,980	(562,621)	-	(7,194)	93,165
사용권자산	139,988	(61,948)	-	-	78,040
합     계	25,727,196	(3,802,782)	(34,495)	(607,212)	21,282,707

2) 전기말

(단위: 천원)

구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	10,108,959	-	-	-	10,108,959
건물	9,160,631	(1,510,385)	-	-	7,650,246
구축물	205,307	(14,257)	-	-	191,050
기계장치	4,897,185	(1,201,257)	(33,529)	(537,233)	3,125,166
차량운반구	155,045	(92,925)	-	-	62,120
공구와기구	185,556	(144,502)	-	-	41,054
비품	654,490	(552,261)	-	(7,683)	94,546
사용권자산	212,201	(132,246)	-	-	79,955
합     계	25,579,374	(3,647,833)	(33,529)	(544,916)	21,353,096

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기타	기말장부금액
토지	10,108,959	-	-	-	10,108,959
건물	7,650,246	-	(76,219)	-	7,574,027
구축물	191,050	-	(1,711)	-	189,339
기계장치	3,125,166	-	(98,018)	-	3,027,148
차량운반구	62,120	122,228	(9,680)	-	174,668
공구와기구	41,054	-	(3,693)	-	37,361
비품	94,546	8,490	(9,871)	-	93,165
사용권자산	79,955	-	(12,324)	10,409	78,040
합  계	21,353,096	130,718	(211,516)	10,409	21,282,707

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기타	기말장부금액
토지	10,108,959	-	-	-	10,108,959
건물	7,955,114	-	(76,217)	-	7,878,897
구축물	197,893	-	(1,711)		196,182
기계장치	3,427,946	5,800	(95,903)	-	3,337,843
차량운반구	92,694	-	(7,644)	-	85,050
공구와기구	56,366	-	(3,884)	-	52,482
비품	90,058	31,770	(9,233)	-	112,595
사용권자산	80,444	-	(10,164)	-	70,280
합  계	22,009,474	37,570	(204,756)	-	21,842,288

(3) 유형자산의 재평가
연결회사는 토지의 공인된 독립평가기관을 활용하여 공시지가기준법을 주된 방법으로 하고 이를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교검증하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

당분기말 현재 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	장부금액	원가모형장부금액
토지	2019년	10,108,959	5,994,608

10. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	31,276	(26,524)	-	4,752
소프트웨어	304,685	(128,909)	(21,450)	154,326
합  계	335,961	(155,433)	(21,450)	159,078

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	31,276	(25,774)	-	5,502
소프트웨어	304,685	(113,675)	(24,514)	166,496
합  계	335,961	(139,449)	(24,514)	171,998

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
산업재산권	5,502	-	-	(750)	4,752
소프트웨어	166,496	-	-	(12,169)	154,327
합  계	171,998	-	-	(12,919)	159,079

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
산업재산권	8,554	-	-	(776)	7,778
소프트웨어	209,593	-	-	(11,920)	197,673
합  계	218,147	-	-	(12,696)	205,451

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	248,907	228,024
판매비와관리비	121,086	56,754

11. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
건물	10,086	12,104
차량운반구	67,954	67,851
합  계	78,040	79,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
유동성장기리스부채	38,431	39,908
장기리스부채	44,487	46,059
합  계	82,918	85,967

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
차량운반구	12,324	10,164
리스관련 비용:
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)	1,205	1,282
단기리스료(영업비용)	22,441	21,490
단기리스가 아닌  소액자산 리스료 (영업비용)	3,050	2,734
합  계	39,020	35,670

12. 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기	전기말
일반차입금	중소기업은행	2024-01-11	4.54%	1,000,000	1,000,000
		2023-07-26	4.62%	1,000,000	1,000,000
		2023-07-26	4.63%	1,300,000	1,300,000
USANCE L/C	중소기업은행	-	-	1,277,078	-
합  계				4,577,078	3,300,000

13. 장기차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기	전기말
일반차입금	중소기업은행	2023-12-15	4.75%	654,480	872,640
		2032-05-25	5.66%	1,342,360	1,378,640
		2032-02-27	1.71%	5,540,000	5,540,000
합  계				7,536,840	7,791,280
재무상태표:
-유동항목				858,960	1,017,760
-비유동항목				6,677,880	6,773,520
합  계				7,536,840	7,791,280

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금  액
1년 이내	858,960
1년 초과 2년 이내	830,200
2년 초과 3년 이내	830,200
3년 초과 4년 이내	830,200
4년 초과 5년 이내	830,200
5년 초과	3,357,080
합계	7,536,840

14. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
판매보증충당부채	324,057	-	377,952	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정(환입)	사용	기말장부금액
판매보증충당부채	377,952	(43,580)	(10,315)	324,057

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정(환입)	사용	기말장부금액
판매보증충당부채	340,763	-	-	340,763

15. 기타부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	560,622	-	-	-
예수금	115,629	-	196,991	-
합  계	676,251	-	196,991	-

(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	-	2,044,691
수익이연	860,194	218,786
수익인식	(299,572)	(218,786)
기말장부금액	560,622	2,044,691

16. 파생상품부채
(1) 연결회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내  용
주식매수청구권 부여일	2021년 12월 15일
주당발행가액	42,000원
주식매수 청구대상 주식수	23,800주
주식매수청구권에 관한 사항	2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능
주식매수청구금액	매매원금

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기		전  기
		유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채	주식매수청구권	-	287,318	-	287,318
	통화선도	-	-	41,248	-
합  계		-	287,318	41,248	287,318

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기	전분기
파생상품평가이익	통화선도	-	236,092
파생상품거래이익	통화선도	73,224	-
파생상품거래손실	통화선도	(66,132)	-

17. 순확정급여부채
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
 

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
확정급여채무 현재가치	3,823,881	3,734,460
사외적립자산 공정가치	(1,677,317)	(1,678,912)
합  계	2,146,564	2,055,548

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	3,734,460	3,784,715
근무원가	75,211	44,744
이자원가	44,372	-
재측정요소 :
-재무적가정의 변동	-	-
-경험조정	-	-
급여지급액	(30,161)	(23,229)
기말장부금액	3,823,882	3,806,230

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	1,678,913	1,560,148
이자수익	19,283	-
재측정요소 :
-사외적립자산의 수익	1,822	-
사용자의 기여금	-	-
급여지급액	(22,700)	-
기말장부금액	1,677,318	1,560,148

18. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
발행할주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	22,015,886주	22,015,886주
보통주자본금	2,201,589	2,201,589

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금
기초장부금액	22,015,886주	2,201,589	20,345,886주	2,034,589
기말장부금액	22,015,886주	2,201,589	20,345,886주	2,034,589

19. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
주식발행초과금	18,738,190	18,738,190

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	18,738,190	9,729,189
기말장부금액	18,738,190	9,729,189

20. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
재평가잉여금	3,082,396	3,082,396
해외사업환산손익	(24,966)	(23,158)
합  계	3,057,430	3,059,238

21. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
자기주식	(1,091)	(1,091)
종속기업투자 추가취득	211,978	211,978
합  계	210,887	210,887

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	210,887	8,646,090
주식매수선택권	-	27,267
종속기업유상증자	-	(746,129)
기말장부금액	210,887	7,927,228

22. 주식기준보상

종속기업인 (주)에코케미칼은 주주총회 결의에 의거 (주)에코케미칼의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분		내  용
주식의 종류		기명식 보통주식
행사가격		5,000원
권리부여일		2021년 11월 1일
행사기간		2023년 11월 1일부터 3년간
부여방법		신주교부 방식
수량	부여수량	20,000주
	미행사수량	20,000주

주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내  용
주식선택권의 가치	25,410원
기초자산의 행사가격	5,000원
주가변동성(*1)	63.24%
기대만기(*2)	2년
무위험수익률	0.82~3.14%

(*1) 주가변동성은 대용기업의 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

23 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
이익준비금(*)	298,096	262,871
미처분이익잉여금	1,858,164	2,726,084
합  계	2,156,260	2,988,955

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	2,988,956	3,276,254
연차배당	(352,251)	(1,200,395)
당분기순이익(손실)	(481,885)	1,344,083
확정급여제도의 재측정요소	1,441	-
기말장부금액	2,156,261	3,419,942

24. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
수익구분
제품매출	5,056,647	13,908,091
기타매출	60,776	-
합  계	5,117,423	13,908,091
수익인식시기
한 시점에 이행	5,056,647	13,908,091
기간에 걸쳐서 이행	60,776	-
합  계	5,117,423	13,908,091

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제품매출원가	4,478,793	11,557,729

25. 판매비와관리비
(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	503,539	453,501
퇴직급여	72,931	16,154
복리후생비	51,590	41,524
여비교통비	23,260	12,351
접대비	21,380	27,723
통신비	2,052	3,013
전력비	991	-
세금과공과금	25,011	117,357
감가상각비	48,393	43,592
지급임차료	3,687	2,888
수선비	252	1,250
보험료	13,974	17,970
차량유지비	14,127	14,454
경상연구개발비	121,086	56,754
운반비	292	899
교육훈련비	331	460
도서인쇄비	428	377
사무용품비	56	862
소모품비	4,924	6,771
지급수수료	644,402	461,654
대손상각비	(138,113)	7,417
수출제비용	8,169	29,013
무형자산상각비	12,920	12,697
판매보증비	10,266	-
주식보상비	62,570	62,570
합  계	1,508,518	1,391,251

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제품의 변동	-	3,000
재공품의 변동	(24,264)	3,591,123
원재료 등의 사용액	2,352,633	2,551,312
급여	874,687	591,850
퇴직급여	100,299	27,975
복리후생비	110,550	95,837
감가상각비	211,515	204,757
무형자산상각비	12,920	12,697
대손상각비	(138,113)	7,417
지급수수료	868,687	675,018
외주가공비	934,390	4,241,843
기타비용	684,007	946,152
합  계	5,987,311	12,948,981

26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	20,882	3,745
파생상품평가이익	-	236,092
파생상품거래이익	73,224	-
합  계	94,106	239,837

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	96,957	80,545
파생상품거래손실	66,132	-
합  계	163,089	80,545

27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
외환차익	141,616	104,506
외화환산이익	326,908	307,640
대손충당금환입	2,500	-
수입임대료	5,180	9,433
유형자산처분이익	-	5,273
잡이익	7,754	14,428
합  계	483,958	441,280

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
외환차손	128,440	21,550
외화환산손실	115,872	16,738
기부금	-	50,000
잡손실	21,124	63
합  계	265,436	88,351

28. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액	92,610	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(54,970)	34,211
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	415,259
자본에 직접 반영된 법인세비용	(381)	-
법인세비용(수익)	37,259	449,470

29. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
보통주에 귀속되는 당기순이익	(481,885)	1,344,083
가중평균유통보통주식수	22,015,676주	20,345,886주
기본주당이익(손실)	(22)원	66원

30.현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여	100,299	44,745
감가상각비	211,515	204,757
대손상각비	(138,113)	7,417
무형자산상각비	12,920	12,697
판매보증비	10,266	-
이자비용	96,957	81,530
외화환산손실	115,872	16,738
주식보상비	62,570	62,570
법인세비용	37,259	449,470
이자수익	(20,882)	(3,745)
대손충당금환입	(2,500)	-
유형자산처분이익	-	(5,273)
파생상품평가이익	-	(236,092)
외화환산이익	(326,908)	(307,640)
합  계	159,255	327,174

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권	(170,804)	(7,884,908)
미수금	(48,982)	54,813
선급금	(159,809)	(23,196)
선급비용	(34,781)	(38,276)
제품	-	3,000
원재료	(52,575)	8,315
재공품	(24,264)	3,591,123
임차보증금	17,142	(430)
장기선급비용	-	493
기타보증금	(431,200)	(200,000)
통화선도	(41,248)	-
매입채무	(2,467,380)	1,181,092
미지급금	89,239	417,633
예수금	(81,362)	(33,938)
선수금	560,622	-
미지급비용	243,312	(193,061)
임대보증금	-	(33,000)
장기미지급금	-	(26,963)
판매보증충당부채	(10,315)	-
순확정급여부채	(7,461)	(23,229)
합  계	(2,619,866)	(3,200,532)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산(리스부채)의 인식	10,409	-
장기차입금의 유동성대체	95,640	254,440
장기리스부채의 유동성대체	16,130	1,172
보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동	(1,821)	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	영업활동	재무활동	비현금거래	기말장부금액
단기차입금	3,300,000	-	1,277,078	-	4,577,078
장기차입금	7,791,280	-	(254,440)	-	7,536,840
리스부채	85,967	1,205	(14,664)	10,409	82,917
파생상품부채	328,566	(41,248)	-	-	287,318
합  계	11,505,813	(40,043)	1,007,974	10,409	12,484,153

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	영업활동	재무활동	비현금거래	기말장부금액
단기차입금	3,500,000	-	-	-	3,500,000
장기차입금	8,941,500	-	(320,510)	-	8,620,990
리스부채	91,728	1,282	(12,708)	-	80,302
파생상품부채	311,564	-	-	-	311,564
전환사채	1,473,415	13,512	-	-	1,486,927
합  계	14,318,207	14,794	(333,218)	-	13,999,783

31. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황

관계	기업명		비고
	당분기	전기말
기타특수관계자	은성.엘.엔.씨	은성.엘.엔.씨	개인기업
	Kanematsu Corporation	Kanematsu Corporation	1.8% 보유

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	이자수익	임대수익
Kanematsu Corporation	기타	103,885	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	293,877	1,431	-
합  계		103,885	293,877	1,431	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	이자수익	임대수익
Kanematsu Corporation	기타	14,670	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	278,364	-	6,000
합  계		14,670	278,364	-	6,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기 

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		유상증자
		대여	회수
은성엘.엔.씨	기타	150,000	-	-
임직원	기타	-	11,840	-
합  계		150,000	11,840	-

2) 전분기 

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		유상증자
		대여	회수
임직원	기타	-	15,935	-
합  계		-	15,935	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권				채무
		매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	임대보증금
Kanematsu Corporetion	기타	955,990	-	-	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	150,000	63,800	1,431	1,535	30,000
임직원	기타	-	93,890	-	-	-	-
합  계		955,990	243,890	63,800	1,431	1,535	30,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권				채무
		매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	임대보증금
Kanematsu Corporetion	기타	852,106	-	-	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	-	63,800	-	12,048	30,000
임직원	기타	-	105,730	-	-	-	-
합  계		852,106	105,730	63,800	-	12,048	30,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 32 참조.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
단기종업원급여	331,250	244,750
퇴직급여	55,906	9,233

32. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있거나 사용이 제한된 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	공장	11,571,448	16,000,000	중소기업은행	차입금 담보
무형자산	특허권	4,751	1,390,000	중소기업은행	차입금 담보
유형자산	울산공장	6,155,078	11,214,000	중소기업은행	차입금 담보
			5,000,000	DB손해보험	재산종합보험 질권설정
합  계		17,731,277	33,604,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	설정금액	제공처	내용
중소기업은행	USD 110,000	수출처	입찰보증
중소기업은행	USD 1,100,000	회사	선물환약정
서울보증보험	987,490	희성전자 등	이행보증
대표이사	USD 960,000	중소기업은행	선물환약정보증
기술보증기금	1,198,000	중소기업은행	차입금 지급보증

 
(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험회사
화재보험	건물	8,309,116	MG손해보험
사고배상책임보험	승강기	100,000	삼성화재해상보험
사고배상책임보험	승강기	80,000	메리츠
재산종합보험	공장	5,000,000	DB손해보험

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도약정액
시설자금 대출약정	중소기업은행	11,920,952
일반자금 대출액정	중소기업은행	5,300,000
선물환 약정	중소기업은행	USD 1,100,000
외화이행보증 등	중소기업은행	USD 228,000

33. 영업부문
(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구    분	내       용
장비부문	에프피디 장비, 시스템 및 반도체 관련 장비 제조
ESS부문	주거 및 상업용 중소형 ESS 개발
배터리소재 부문	고분자, 이차전지 소재 개발

(2)  영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1)  당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구      분	장비부문	배터리소재 부문	ESS부문	합   계
매출액(외부수익)	5,109,833	7,590	-	5,117,423
법인세차감전 부문수익	(140,856)	(579,491)	-	(720,347)
보고부문 당기순손익	(178,115)	(579,491)	-	(757,606)

② 전분기

(단위: 천원)

구      분	장비부문	배터리소재 부문	ESS부문	합   계
매출액(외부수익)	13,860,091	48,000	-	13,908,091
법인세차감전 부문수익	2,043,045	(571,094)	(621)	1,471,331
보고부문 당기순손익	1,593,575	(571,094)	(621)	1,021,861

2) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구      분	장비부문	배터리소재 부문	ESS부문	합   계
보고부문 자산총액	38,740,590	10,452,602	149,809	49,343,001
보고부문 부채총액	13,405,598	7,345,900	214,390	20,965,889

② 전기

(단위: 천원)

구      분	장비부문	배터리소재 부문	ESS부문	합   계
보고부문 자산총액	39,436,041	11,068,899	145,615	50,650,555
보고부문 부채총액	13,572,124	7,445,276	208,388	21,225,788

(3) 당분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	비중
고객A	3,093,287	60.45%
고객B	1,565,847	30.60%

34. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리
① 신용위험관리
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산(보유현금 제외)	2,396,186	4,805,043
단기금융상품	700,000	1,000,000
매출채권및기타채권	15,270,349	14,549,022
장기금융상품	1,637,751	1,606,251
기타금융자산	746,659	332,297
합  계	20,750,945	22,292,613

② 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과
매입채무및기타채무	5,273,019	5,273,020	423,882	4,823,490	25,648	-
단기차입금	4,577,078	4,646,762	1,277,078	3,369,684	-	-
장기차입금	7,536,840	8,368,036	255,929	616,150	3,560,903	3,935,054
리스부채	82,918	89,113	7,745	28,883	52,485	-
기타금융부채	50,000	50,000	-	-	50,000	-
합  계	17,519,855	18,426,931	1,964,634	8,838,207	3,689,036	3,935,054

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
 

연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채
USD	14,675,627	835,841	13,528,570	916,172
JPY	443,546	-	2,405,884	-
CNY	18,632	-	18,232	969
합  계	15,137,805	835,841	15,952,686	917,141

연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,383,979	(1,383,979)	1,261,240	(1,261,240)
JPY	44,355	(44,355)	240,588	(240,588)
CNY	1,863	(1,863)	1,726	(1,726)
합   계	1,430,197	(1,430,197)	1,503,554	(1,503,554)

④ 이자율위험관리
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
고정금리차입금	8,922,917	8,925,967
변동금리차입금	3,273,918	2,251,280
합  계	12,196,836	11,177,247

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	32,740	(32,740)	22,512	(22,512)

(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
부채비율:
부채	20,965,889	21,225,789
자본	28,377,113	29,424,767
부채비율	73.88%	72.14%
순차입금 비율:
이자부부채	12,113,918	11,091,280
차감: 현금및현금성자산	(2,448,087)	(4,812,521)
순차입금	9,665,831	6,278,759
자본	28,377,113	29,424,767
순차입금비율	34.06%	21.34%

연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 3 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기말	제 3 기말
자산
유동자산	23,735,524,390	24,985,798,112
현금및현금성자산	1,973,828,382	4,233,909,923
매출채권 및 기타유동채권	15,077,379,964	14,336,627,195
기타유동자산	281,206,336	34,489,351
재고자산	6,403,109,708	6,380,771,643
비유동자산	18,851,998,840	18,297,176,563
장기금융상품	1,615,768,231	1,585,768,231
장기매출채권 및 기타채권	60,000,000	60,000,000
종속기업에 대한 투자자산	3,846,933,503	3,846,933,503
유형자산	12,114,691,066	12,044,129,169
무형자산	159,078,668	171,998,668
기타비유동금융자산	718,016,395	305,805,869
이연법인세자산	337,510,977	282,541,123
자산총계	42,587,523,230	43,282,974,675
부채
유동부채	11,088,495,388	11,338,972,122
매입채무 및 기타유동채무	4,851,044,142	6,638,063,896
단기차입금	4,577,078,080	3,300,000,000
유동성장기차입금	654,480,000	872,640,000
유동성장기리스부채	15,573,996	17,442,473
유동파생상품부채	0	41,247,600
유동충당부채	324,057,162	377,952,128
기타유동부채	654,418,531	91,225,623
당기법인세부채	11,843,477	400,402
비유동부채	2,317,102,750	2,233,151,941
장기리스부채	30,126,484	26,405,341
비유동파생상품부채	287,317,935	287,317,935
기타금융부채	50,000,000	50,000,000
확정급여부채	1,949,658,331	1,869,428,665
부채총계	13,405,598,138	13,572,124,063
자본
자본금	2,201,588,600	2,201,588,600
자본잉여금	18,738,190,203	18,738,190,203
기타포괄손익누계액	3,082,395,682	3,082,395,682
기타자본구성요소	(1,091,194)	(1,091,194)
이익잉여금(결손금)	5,160,841,801	5,689,767,321
자본총계	29,181,925,092	29,710,850,612
자본과부채총계	42,587,523,230	43,282,974,675

포괄손익계산서

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기		제 3 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	5,109,832,985	5,109,832,985	13,860,090,674	13,860,090,674
매출원가	4,329,561,488	4,329,561,488	11,350,559,465	11,350,559,465
매출총이익	780,271,497	780,271,497	2,509,531,209	2,509,531,209
판매비와관리비	1,095,778,904	1,095,778,904	1,010,654,997	1,010,654,997
영업이익(손실)	(315,507,407)	(315,507,407)	1,498,876,212	1,498,876,212
금융수익	84,160,190	84,160,190	249,360,598	249,360,598
금융비용	120,379,453	120,379,453	44,120,347	44,120,347
기타수익	476,306,012	476,306,012	427,279,761	427,279,761
기타비용	265,435,609	265,435,609	88,350,905	88,350,905
법인세비용차감전순이익(손실)	(140,856,267)	(140,856,267)	2,043,045,319	2,043,045,319
법인세비용	37,258,986	37,258,986	449,469,970	449,469,970
당기순이익(손실)	(178,115,253)	(178,115,253)	1,593,575,349	1,593,575,349
기타포괄손익	1,440,549	1,440,549	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,440,549	1,440,549	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,440,549	1,440,549	0	0
총포괄손익	(176,674,704)	(176,674,704)	1,593,575,349	1,593,575,349
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	78	78
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(8)	78	78

자본변동표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	2,034,588,600	9,729,188,680	3,082,395,682	7,687,982,782	4,892,170,874	27,426,326,618
당기순이익(손실)					1,593,575,349	1,593,575,349
순확정급여부채의 재측정요소						0
연차배당					(1,200,394,884)	(1,200,394,884)
2022.03.31 (기말자본)	2,034,588,600	9,729,188,680	3,082,395,682	7,687,982,782	5,285,351,339	27,819,507,083
2023.01.01 (기초자본)	2,201,588,600	18,738,190,203	3,082,395,682	(1,091,194)	5,689,767,321	29,710,850,612
당기순이익(손실)					(178,115,253)	(178,115,253)
순확정급여부채의 재측정요소					1,440,549	1,440,549
연차배당					(352,250,816)	(352,250,816)
2023.03.31 (기말자본)	2,201,588,600	18,738,190,203	3,082,395,682	(1,091,194)	5,160,841,801	29,181,925,092

현금흐름표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기	제 3 기 1분기
영업활동현금흐름	(3,019,713,128)	(2,047,276,551)
당기순이익(손실)	(178,115,253)	1,593,575,349
당기순이익조정을 위한 가감	(95,276,603)	63,714,352
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,621,891,114)	(3,213,695,037)
이자수취(영업)	9,140,864	12,681,756
이자지급(영업)	(52,404,632)	(30,268,391)
법인세납부(환급)	(81,166,390)	(473,284,580)
투자활동현금흐름	(298,878,473)	(1,039,945,076)
장기금융상품의 처분	0	8,217,583
단기대여금의 감소	11,839,697	1,595,934,588
유형자산의 처분	0	5,272,727
장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(1,030,000,000)
단기대여금의 증가	(150,000,000)	0
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,587,600,000)
유형자산의 취득	(130,718,170)	(31,769,974)
재무활동현금흐름	1,049,901,991	(327,569,888)
단기차입금의 증가	3,865,622,080	0
단기차입금의 상환	(2,588,544,000)	0
유동성장기차입금의 상환	(218,160,000)	(320,510,000)
리스부채의 상환	(9,016,089)	(7,059,888)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,608,069	(2,366,702)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,260,081,541)	(3,417,158,217)
기초현금및현금성자산	4,233,909,923	6,365,200,020
기말현금및현금성자산	1,973,828,382	2,948,041,803

5. 재무제표 주석

제 4 (당)기 1분기   2023년 03월 31일 현재

제 3 (전)기            2022년 12월 31일 현재

주식회사 에스에이티

1. 일반사항

주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.

당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2023년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,201,589천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기		전  기
	주식수	지분율	주식수	지분율
소진석	6,606,189	30.01%	6,606,189	30.01%
기타주주	15,409,697	69.99%	15,409,697	69.99%
합  계	22,015,886	100.00%	22,015,886	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2) 당사가  적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 재무제표의 작성기준
1) 회계기준
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2)측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전  기
보유현금	3,452	7,478
요구불예금	1,970,377	4,226,432
합  계	1,973,829	4,233,910

4. 장ㆍ단기금융상품
당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
저축보험	-	615,768	-	585,768
회사채	-	1,000,000	-	1,000,000
합  계	-	1,615,768	-	1,585,768

5. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융자산	기타포괄손익  공정가치측정 금융자산	상각후원가  측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	1,973,828	1,973,828
매출채권및기타채권	-	-	15,137,380	15,137,380
장기금융상품	-	-	1,615,768	1,615,768
기타금융자산	-	-	718,016	718,016
합  계	-	-	19,444,992	19,444,992

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융자산	기타포괄손익  공정가치측정 금융자산	상각후원가  측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	4,233,910	4,233,910
매출채권및기타채권	-	-	14,396,627	14,396,627
장기금융상품	-	-	1,585,768	1,585,768
기타금융자산	-	-	305,806	305,806
합  계	-	-	20,522,111	20,522,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정  금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	-	4,851,044	4,851,044
차입금	-	-	5,231,558	5,231,558
리스부채	-	-	45,700	45,700
파생상품부채	287,318	-	-	287,318
기타금융부채	-	-	50,000	50,000
합  계	287,318	-	10,178,302	10,465,620

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치  측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정  금융부채	합계
매입채무및기타채무	-	-	6,638,064	6,638,064
차입금	-	-	4,172,640	4,172,640
리스부채	-	-	43,848	43,848
파생상품부채	328,566	-	-	328,566
기타금융부채	-	-	50,000	50,000
합  계	328,566	-	10,904,552	11,233,118

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
<금융자산>
당분기손익공정가치측정금융자산:
파생상품평가이익	-	236,092
상각후원가측정금융자산:
이자수익	10,936	13,268
외화환산이익	326,908	307,640
외화환산손실	(106,899)	(10,181)
외환차익	104,259	100,373
외환차손	(93,633)	(4,973)
소  계	241,571	406,127
<금융부채>
상각후원가측정금융부채:
이자비용	(54,247)	(44,120)
외화환산이익	-	-
외화환산손실	(8,973)	(6,557)
외환차익	37,358	4,133
외환차손	(34,807)	(16,577)
소  계	(60,669)	(63,121)
당기손익공정가치측정금융부채:
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
파생상품거래손실	(66,132)	-
소  계	(66,132)	-

6. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채	287,318	-	287,318	-	287,318

(4) 당분기와 전분기중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	287,318	311,564
기말장부금액	287,318	311,564

7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	14,557,436	-	14,042,167	-
미수금	289,695	-	206,514	-
대여금	222,890	60,000	82,230	60,000
미수수익	7,359	-	5,716	-
합  계	15,077,380	60,000	14,336,627	60,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	16,545,139	60,000	15,944,999	60,000
대손충당금:
매출채권	(1,148,874)	-	(1,286,987)	-
미수금	(101,396)	-	(101,396)	-
대여금	(206,000)	-	(208,500)	-
미수수익	(11,489)	-	(11,489)	-
합  계	15,077,380	60,000	14,336,627	60,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정	제각	기말장부금액
매출채권	1,286,987	(138,113)	-	1,148,874
미수금	101,396	-	-	101,396
대여금	208,500	(2,500)	-	206,000
미수수익	11,489	-	-	11,489
합  계	1,608,372	(140,613)	-	1,467,759

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정	제각	기말장부금액
매출채권	921,526	7,417	-	928,943
미수금	101,396	-	-	101,396
대여금	208,500	-	-	208,500
미수수익	11,489	-	-	11,489
합  계	1,242,911	7,417	-	1,250,328

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
회수기간내	15,126,880	14,386,127
연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
6개월 이하	-	-
6개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	10,500	10,500
소  계	10,500	10,500
손상된 매출채권 및 기타채권
6개월 이하	-	-
6개월 초과 12개월 이하	28,176	28,176
12개월 초과	1,439,582	1,580,196
소  계	1,467,758	1,608,372
총장부금액	16,605,138	16,004,999
대손충당금	(1,467,758)	(1,608,372)
순장부금액	15,137,380	14,396,627

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전기말
	총장부금액	평가손실누계액	장부금액	총장부금액	평가손실누계액	장부금액
재공품	6,378,300	-	6,378,300	6,354,036	-	6,354,036
원재료	342,646	(317,836)	24,810	344,572	(317,836)	26,736
합  계	6,720,946	(317,836)	6,403,110	6,698,608	(317,836)	6,380,772

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	4,329,561	11,350,559

9. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

기업명	소재지	업종	보고기간 종료일	지분율		측정방법
				당분기	전기말
SAT USA LLC	미국	에너지저장시스템	12월 31일	100.00%	100.00%	원가법
(주)에코케미칼(*)	대한민국	배터리소재	12월 31일	46.66%	46.66%	원가법

(*) 당사는 (주)에코케미칼 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나,  의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 영업활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기			전기말
	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
SAT USA LLC	1,006,347	-	-	1,006,347	-	-
(주)에코케미칼	3,846,934	1,112,451	3,846,934	3,846,934	1,552,622	3,846,934
합  계	4,853,281	1,112,451	3,846,934	4,853,281	1,552,622	3,846,934

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	손상차손	기타	기말장부금액
SAT USA LLC	-	-	-	-	-
(주)에코케미칼	3,846,934	-	-	-	3,846,934
합  계	3,846,934	-	-	-	3,846,934

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	손상차손	기타	기말장부금액
SAT USA LLC	-	-	-	-	-
(주)에코케미칼	2,259,334	1,587,600	-	-	3,846,934
합  계	2,259,334	1,587,600	-	-	3,846,934

10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	7,352,822	-	7,352,822
건물	5,818,111	(1,326,629)	4,491,482
기계장치	50,350	(41,849)	8,501
차량운반구	224,790	(71,139)	153,651
공구와기구	122,176	(119,461)	2,715
비품	588,789	(527,198)	61,591
사용권자산	64,755	(20,826)	43,929
합  계	14,221,793	(2,107,102)	12,114,691

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	7,352,822	-	7,352,822
건물	5,818,111	(1,278,266)	4,539,845
기계장치	50,350	(41,195)	9,155
차량운반구	102,562	(64,083)	38,479
공구와기구	122,176	(118,937)	3,239
비품	580,299	(520,582)	59,717
사용권자산	136,968	(96,096)	40,872
합  계	14,163,288	(2,119,159)	12,044,129

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기타	기말장부금액
토지	7,352,822	-	-	-	7,352,822
건물	4,539,845	-	(48,363)	-	4,491,482
기계장치	9,155	-	(654)	-	8,501
차량운반구	38,479	122,228	(7,056)	-	153,651
공구와기구	3,239	-	(524)	-	2,715
비품	59,717	8,490	(6,616)	-	61,591
사용권자산	40,872	-	(7,352)	10,409	43,929
합  계	12,044,129	130,718	(70,565)	10,409	12,114,691

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각	기타	기말장부금액
토지	7,352,822	-	-	-	7,352,822
건물	4,733,297	-	(48,363)	-	4,684,934
기계장치	11,771	-	(654)	-	11,117
차량운반구	58,556	-	(5,020)	-	53,536
공구와기구	5,875	-	(715)	-	5,160
비품	43,684	31,770	(6,077)	-	69,377
사용권자산	37,352	-	(5,063)	-	32,289
합  계	12,243,357	31,770	(65,892)	-	12,209,235

(3) 유형자산의 재평가
당사는 토지의 공인된 독립평가기관을 활용하여 공시지가기준법을 주된 방법으로 하고 이를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교검증하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

당분기말 현재 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	장부금액	원가모형장부금액
토지	2019년	7,352,822	3,238,471

11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	31,276	(26,524)	-	4,752
소프트웨어	304,685	(128,909)	(21,450)	154,326
합  계	335,961	(155,433)	(21,450)	159,078

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	31,276	(25,774)	-	5,502
소프트웨어	304,685	(113,675)	(24,514)	166,496
합  계	335,961	(139,449)	(24,514)	171,998

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
산업재산권	5,502	-	-	(750)	4,752
소프트웨어	166,496	-	-	(12,169)	154,327
합  계	171,998	-	-	(12,919)	159,079

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
산업재산권	8,554	-	-	(776)	7,778
소프트웨어	209,593	-	-	(11,920)	197,673
합  계	218,147	-	-	(12,696)	205,451

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	248,907	228,024

12. 리스
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
차량운반구	43,929	40,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
유동성장기리스부채	15,574	17,442
장기리스부채	30,126	26,405
합  계	45,700	43,847

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
차량운반구	7,352	5,063
리스관련 비용:
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)	460	389
단기리스료(영업비용)	22,441	21,219
단기리스가 아닌  소액자산 리스료 (영업비용)	1,716	1,672
합  계	31,969	28,343

13. 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기	전기말
일반차입금	중소기업은행	2024-01-11	4.54%	1,000,000	1,000,000
		2023-07-26	4.62%	1,000,000	1,000,000
		2023-07-26	4.63%	1,300,000	1,300,000
USANCE L/C	중소기업은행	-	-	1,277,078	-
합  계				4,577,078	3,300,000

14. 장기차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기	전기말
일반차입금	중소기업은행	2023-12-15	4.75%	654,480	872,640
합  계				654,480	872,640
재무상태표:
-유동항목				654,480	872,640
-비유동항목				-	-
합  계				654,480	872,640

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금  액
1년 이내	654,480

15. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
판매보증충당부채	324,057	-	377,952	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정(환입)	사용	기말장부금액
판매보증충당부채	377,952	(43,580)	(10,315)	324,057

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정(환입)	사용	기말장부금액
판매보증충당부채	340,763	-	-	340,763

16. 기타부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	560,622	-	-	-
예수금	93,797	-	91,226	-
합  계	654,419	-	91,226	-

(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	-	2,044,691
수익이연	860,194	218,786
수익인식	(299,572)	(218,786)
기말장부금액	560,622	2,044,691

17. 파생상품부채
(1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내  용
주식매수청구권 부여일	2021년 12월 15일
주당발행가액	42,000원
주식매수 청구대상 주식수	23,800주
주식매수청구권에 관한 사항	2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능
주식매수청구금액	매매원금

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기		전  기
		유동	비유동	유동	비유동
파생상품부채	주식매수청구권	-	287,318	-	287,318
	통화선도	-	-	41,248	-
합  계		-	287,318	41,248	287,318

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기	전분기
파생상품평가이익	통화선도	-	236,092
파생상품거래이익	통화선도	73,224	-
파생상품거래손실	통화선도	(66,132)	-

18. 순확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
 

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
확정급여채무 현재가치	3,626,975	3,548,341
사외적립자산 공정가치	(1,677,318)	(1,678,913)
합  계	1,949,657	1,869,428

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	3,548,341	3,659,477
근무원가	56,962	29,652
이자원가	44,372	-
재측정요소 :
-재무적가정의 변동	-	-
-경험조정	-	-
급여지급액	(22,700)	(23,229)
기말장부금액	3,626,975	3,665,900

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	1,678,913	1,560,148
이자수익	19,283	-
재측정요소 :
-사외적립자산의 수익	1,822	-
사용자의 기여금	-	-
급여지급액	(22,700)	-
기말장부금액	1,677,318	1,560,148

19. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
발행할주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	22,015,886주	22,015,886주
보통주자본금	2,201,589	2,201,589

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금
기초장부금액	22,015,886주	2,201,589	20,345,886주	2,034,589
기말장부금액	22,015,886주	2,201,589	20,345,886주	2,034,589

20. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
주식발행초과금	18,738,190	18,738,190

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	18,738,190	9,729,189
기말장부금액	18,738,190	9,729,189

21. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
재평가잉여금	3,082,396	3,082,396

22. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
자기주식	(1,091)	(1,091)
합  계	(1,091)	(1,091)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	(1,091)	7,687,983
기말장부금액	(1,091)	7,687,983

23. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
이익준비금(*)	298,096	262,871
미처분이익잉여금	4,862,746	5,426,896
합  계	5,160,842	5,689,767

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	5,689,767	4,892,171
연차배당	(352,251)	(1,200,395)
당분기순이익(손실)	(178,115)	1,593,575
확정급여제도의 재측정요소	1,441	-
기말장부금액	5,160,842	5,285,351

24. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
수익구분
제품매출	5,049,057	13,860,091
기타매출	60,776	-
합  계	5,109,833	13,860,091
수익인식시기
한 시점에 이행	5,049,057	13,860,091
기간에 걸쳐서 이행	60,776	-
합  계	5,109,833	13,860,091

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제품매출원가	4,329,561	11,350,559

25. 판매비와관리비
(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	397,849	312,792
퇴직급여	55,817	2,164
복리후생비	39,161	26,403
여비교통비	19,018	7,504
접대비	16,926	21,420
통신비	2,053	2,350
세금과공과금	24,745	116,109
감가상각비	21,683	16,819
지급임차료	2,352	1,554
수선비	252	1,250
보험료	8,742	13,220
차량유지비	8,575	9,670
운반비	282	680
교육훈련비	130	370
도서인쇄비	356	377
사무용품비	56	659
소모품비	4,564	6,190
지급수수료	599,975	421,997
대손상각비	(138,113)	7,417
수출제비용	8,169	29,013
무형자산상각비	12,920	12,697
판매보증비	10,266	-
합  계	1,095,778	1,010,655

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제품의 변동	-	-
재공품의 변동	(24,264)	3,591,123
원재료 등의 사용액	2,352,190	2,529,718
급여	753,007	431,134
퇴직급여	82,050	12,883
복리후생비	95,443	77,735
감가상각비	70,565	65,892
무형자산상각비	12,920	12,697
대손상각비	(138,113)	7,417
지급수수료	832,140	637,354
외주가공비	934,390	4,241,843
기타비용	455,013	753,417
합  계	5,425,341	12,361,213

26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	10,936	13,269
파생상품평가이익	-	236,092
파생상품거래이익	73,224	-
합  계	84,160	249,361

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	54,247	44,120
파생상품거래손실	66,132	-
합  계	120,379	44,120

27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
외환차익	141,616	104,506
외화환산이익	326,908	307,640
대손충당금환입	2,500	-
수입임대료	5,180	9,433
무형자산처분이익	-	5,273
잡이익	102	428
합  계	476,306	427,280

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
외환차손	128,440	21,550
외화환산손실	115,872	16,738
기부금	-	50,000
잡손실	21,124	62
합  계	265,436	88,350

28. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세부담액	92,610	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(54,970)	34,211
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	415,259
자본에 직접 반영된 법인세비용	(381)	-
법인세비용(수익)	37,259	449,470

29. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
보통주에 귀속되는 당기순이익	(178,115)	1,593,575
가중평균유통보통주식수(*)	22,015,676주	20,345,886주
기본주당이익(손실)	(8)원	78원

30.현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
퇴직급여	82,051	29,653
감가상각비	70,565	65,892
대손상각비	(138,113)	7,417
무형자산상각비	12,920	12,697
판매보증비	10,266	-
이자비용	54,247	44,120
외화환산손실	115,872	16,738
법인세비용	37,259	449,470
이자수익	(10,936)	(13,269)
대손충당금환입	(2,500)	-
유형자산처분이익	-	(5,273)
파생상품평가손실	-	(236,092)
외화환산이익	(326,908)	(307,640)
합  계	(95,277)	63,713

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권	(165,755)	(7,856,198)
미수금	(83,181)	(16,551)
선급금	(246,312)	(23,610)
선급비용	(405)	(2,940)
원재료	(51,920)	3,872
재공품	(24,264)	3,591,123
임차보증금	19,142	(430)
장기선급비용	-	493
기타보증금	(431,200)	(200,000)
매입채무	(2,467,380)	1,165,917
미지급금	75,820	413,046
미지급비용	241,933	(191,620)
예수금	2,572	(13,604)
선수금	560,622	-
임대보증금	-	(33,000)
판매보증충당부채	(10,315)	-
장기미지급금	-	(26,963)
순확정급여부채	-	(23,229)
통화선도	(41,248)	-
합  계	(2,621,891)	(3,213,694)

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산(리스부채)의 인식	10,409	-
장기차입금의 유동성대체	-	218,160
장기리스부채의 유동성대체	10,836	1,172
보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동	(1,821)	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	영업활동	재무활동	비현금거래	기말장부금액
단기차입금	3,300,000	-	1,277,078	-	4,577,078
장기차입금	872,640	-	(218,160)	-	654,480
리스부채	43,848	460	(9,016)	10,409	45,701
파생상품부채	328,566	(41,248)	-	-	287,318
합  계	4,545,054	(40,788)	1,049,902	10,409	5,564,577

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	영업활동	재무활동	비현금거래	기말장부금액
단기차입금	3,300,000	-	-	-	3,300,000
장기차입금	1,949,980	-	(320,510)	-	1,629,470
리스부채	46,611	389	(7,060)	-	39,940
파생상품부채	311,564	-	-	-	311,564
전환사채	1,473,415	13,512	-	-	1,486,927
합  계	7,081,570	13,901	(327,570)	-	6,767,901

31. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황

관계	기업명		비고
	당분기	전기말
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	SAT USA, LLC	SAT USA, LLC	100.00% 보유
	AFM-SAT-1, LLC	AFM-SAT-1, LLC	SAT USA, LLC가 86.21% 보유
	SAT-AFM-JV, LLC	SAT-AFM-JV, LLC	SAT USA, LLC가 60.00% 보유
	(주)에코케미칼	(주)에코케미칼	46.66% 보유
<기타 특수관계자>
기타	은성.엘.엔.씨	은성.엘.엔.씨	개인기업
	Kanematsu Corporation	Kanematsu Corporation	1.8% 보유

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	이자수익	임대수익
Kanematsu Corporation	기타	103,885	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	293,877	1,431	-
합  계		103,885	293,877	1,431	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	이자수익	임대수익
(주)에코케미칼	종속기업	-	-	10,354	-
Kanematsu Corporation	기타	14,670	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	278,364	-	6,000
합  계		14,670	278,364	10,354	6,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기 

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		유상증자
		대여	회수
은성엘.엔.씨	기타	150,000	-	-
임직원	기타	-	11,840	-
합  계		150,000	11,840	-

2) 전분기 

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래		유상증자
		대여	회수
(주)에코케미칼	종속기업	-	1,580,000	1,587,600
임직원	기타	-	15,935	-
합  계		-	1,595,935	1,587,600

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권				채무
		매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	임대보증금
SAT-AFM-JV, LLC	종속기업	40,015	-	-		-	-
임직원	기타	-	93,890	-	-	-	-
Kanematsu Corporetion	기타	955,990	-	-	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	150,000	63,800	1,431	1,535	30,000
합  계		996,005	243,890	63,800	1,431	1,535	30,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권				채무
		매출채권	대여금	미수금	미수수익	매입채무	임대보증금
SAT-AFM-JV, LLC	종속기업	40,015	-	-	-	-	-
임직원	기타	-	105,730	-	-	-	-
Kanematsu Corporetion	기타	852,106	-	-	-	-	-
은성엘.엔.씨	기타	-	-	63,800	-	12,048	30,000
합  계		892,121	105,730	63,800	-	12,048	30,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 32 참조.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당분기	전분기
단기종업원급여	256,250	183,250
퇴직급여	49,632	4,249

32. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있거나 사용이 제한된 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	공장	11,571,448	16,000,000	중소기업은행	차입금 담보
무형자산	특허권	4,751	1,390,000	중소기업은행	차입금 담보
합  계		11,576,199	17,390,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	설정금액	제공처	내용
중소기업은행	USD 110,000	수출처	입찰보증
중소기업은행	USD 1,100,000	회사	선물환약정
서울보증보험	987,490	희성전자 등	이행보증
대표이사	USD 960,000	중소기업은행	선물환약정보증

 
(4) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험회사
화재보험	건물	8,309,116	MG손해보험
사고배상책임보험	승강기	100,000	삼성화재해상보험

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도약정액
시설자금 대출약정	중소기업은행	4,800,000
일반자금 대출액정	중소기업은행	5,300,000
선물환 약정	중소기업은행	USD 1,100,000
외화이행보증 등	중소기업은행	USD 228,000

33. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리
① 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산(보유현금 제외)	1,970,377	4,226,432
매출채권및기타채권	15,137,380	14,396,627
장기금융상품	1,615,768	1,585,768
기타금융자산	718,016	305,806
합  계	19,441,541	20,514,633

② 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과
매입채무및기타채무	4,851,044	4,851,044	27,554	4,823,490	-	-
단기차입금	4,577,078	4,646,762	1,277,078	3,369,684	-	-
장기차입금	654,480	662,288	219,340	442,948	-	-
리스부채	45,700	49,176	3,980	11,940	33,256	-
기타금융부채	50,000	50,000	-	-	50,000	-
합  계	10,178,302	10,259,270	1,527,952	8,648,062	83,256	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
 

당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	화폐성외화자산	화폐성외화부채	화폐성외화자산	화폐성외화부채
USD	14,525,818	621,451	13,363,709	680,241
JPY	443,546	-	2,405,884	-
CNY	18,632	-	18,232	969
합  계	14,987,996	621,451	15,787,825	681,210

당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,390,437	(1,390,437)	1,268,347	(1,268,347)
JPY	44,355	(44,355)	240,588	(240,588)
CNY	1,863	(1,863)	1,726	(1,726)
합   계	1,436,655	(1,436,655)	1,510,661	(1,510,661)

④ 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
고정금리차입금	3,345,700	3,343,848
변동금리차입금	1,931,558	872,640
합  계	5,277,258	4,216,488

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	19,316	(19,316)	8,726	(8,726)

(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
부채비율:
부채	13,405,598	13,572,124
자본	29,181,925	29,710,851
부채비율	45.94%	45.68%
순차입금 비율:
이자부부채	5,231,558	4,172,640
차감: 현금및현금성자산	(1,973,828)	(4,233,910)
순차입금	3,257,730	(61,270)
자본	29,181,925	29,710,851
순차입금비율	11.16%	-

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제4기 1분기	제3기	제2기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-758	-182	-7,002
(별도)당기순이익(백만원)		-178	1,869	-5,162
(연결)주당순이익(원)		-22	36	-371
현금배당금총액(백만원)		-	352	1,200
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.5	1.1
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	16	59
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	1.1	1.1

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 03월 06일	-	보통주	330,000	100	1,000	설립자본금(주1)
2020년 06월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	4,000,000	100	2,000	일반공모(주1)
2021년 12월 09일	-	보통주	16,015,886	100	-	합병신주(주2)
2022년 05월 06일	전환권행사	보통주	1,670,000	100	1,000	전환사채전환(주3)

(주1) 2020년 3월 6일 설립자본금 및 2020년 6월 16일 유상증자는 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사의 내용입니다.
(주2) 피합병회사인 주식회사 에스에이티와 2021년 12월 9일 합병으로 인한 신주발행이며, 피합병회사인 주식회사 에스에이티의 1주당 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사의 4.8440000주 비율로 발행하였습니다.
(주3) 전환사채는 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 설립시 발행한 것으로 2021년 11월 25일(합병기일) 합병을 통하여 인수하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

-

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
스팩합병	-	2021년 11월 25일	연구개발 및 운영자금	8,000	연구개발 및 운영자금	3,000	(주1) (주2)

(주1) 당사는 향후 자금사용계획에 따라 지출할 예정입니다.
(주2) 상기 납입일은 당사의 합병 등기일 입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.

나.  대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제4기 1분기말 (2023)	단기대여금	428,890	206,000	48.03%
	장기대여금	60,000	-	0.00%
	미수금	418,971	101,396	24.20%
	미수수익	27,825	11,489	41.29%
	매출채권	15,802,422	1,148,874	7.27%
	합계	16,738,108	1,467,759	8.77%
제3기말 (2022)	단기대여금	290,730	208,500	71.72%
	장기대여금	60,000	-	0.00%
	미수금	369,670	101,396	27.43%
	미수수익	19,295	11,489	59.54%
	매출채권	15,417,698	1,286,987	8.35%
	합계	16,157,393	1,608,372	9.95%
제2기말 (2021)	단기대여금	367,329	208,500	56.76%
	장기대여금	60,000	-	0.00%
	미수금	421,968	101,396	24.03%
	미수수익	11,835	11,489	97.08%
	매출채권	15,932,590	921,525	5.78%
	합계	16,793,722	1,242,910	7.40%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구     분	제4기 1분기	제3기	제2기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,608,372	1,242,910	930,374
2. 순대손처리액	(2,500)	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(138,113)	365,462	312,536
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,467,759	1,608,372	1,242,910

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구  분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계
금      액	3,861,424	1,330,999	4,283,079	6,326,920	15,802,422
구성비율	24.44%	8.42%	27.10%	40.04%	100.00%

다.  재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

부문	계정과목	2023년 1분기 (4기)	2022년 (3기)	2021년 (2기)
디스플레이장비	제품	-	-	1,586,968
	재공품	6,378,300	6,354,036	6,138,664
	원재료	24,809	26,735	4,070
	소   계	6,403,109	6,380,771	7,729,702
배터리소재	제품	19,980	19,980	5,000
	재공품	-	-	-
	원재료	12,751	12,096	11,960
	소   계	32,731	32,076	16,960
합  계	제품	19,980	19,980	1,591,968
	재공품	6,378,300	6,354,036	6,138,664
	원재료	37,560	38,831	16,030
	합   계	6,435,840	6,412,847	7,746,662
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		13.04%	12.66%	13.75%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		0.7회	3.85회	3.29회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제4기 1분기 (당분기)	이정회계법인	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
제3기(당기)	이정회계법인	적정	없음	(주1) 수익인식의 적정성
제2기(전기)	이정회계법인	적정	없음	(주1) 수익인식의 적정성

(주1) 2기, 3기 연결감사보고서, 감사보고서
핵심감사사항
수익인식의 적정성

연결회사의 매출 형태별로 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토

·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토
·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행
·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인
·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제4기 1분기 (당분기)	이정회계법인	별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사	75백만원/년	1,214	-	-
제3기(전기)	이정회계법인	별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사	75백만원/년	1,214	75백만원	1,108
제2기(전전기)	이정회계법인	별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사	75백만원/년	1,214	75백만원	1,214

다. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 07월 25일	회사 : 감사, 이사, 회계팀장 감사인 : 담당이사 외 2인	대면회의	위험평가 감사절차의 계획
2	2022년 11월 18일	회사 : 감사, 이사, 회계팀장 감사인 : 담당이사 외 2인	대면회의	위험평가 수행점검
3	2023년 02월 15일	회사 : 감사, 이사, 회계팀장 감사인 : 담당이사 외 2인	대면회의	입증감사 수행점검

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
소진석	최대주주	보통주	6,606,189	30.01	6,606,189	30.01	-
황성철	각자 대표이사	보통주	881,515	4.00	881,515	4.00	-
임경숙	특수관계인	보통주	718,108	3.26	718,108	3.26	-
최은서	특수관계인	보통주	168,372	0.76	168,372	0.76	-
박노훈	특수관계인	보통주	50,310	0.23	30,310	0.14	-
계		보통주	8,424,494	38.26	8,404,494	38.17	-
		우선주	-	-	-	-	-

(주1) 기준일 기준 현재 주식의 총수는 22,015,886주 입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주의 주요 경력

직위	성명	주요경력	바고
각자 대표이사 (등기/상근)	소진석 (1967.02)	- 1985.02  유한공업고등학교 졸업 - 1987.05~2003.03  (주)에쎌텍 - 2003.05  에스에이티 설립 (2004년 법인 전환) - 2007.02  한국산업기술대학교 기계공학과 졸업 - 2009.02  한국산업기술대학교 대학원               기계공학과 졸업 - 2004.07~현재  (주)에스에이티 대표이사	-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 11월 25일	(주)엠앤앰인베스트먼트	310,000	1.52	합병에 따른 최대주주 변경	(주1)
2021년 11월 25일	소진석	6,606,189	32.47	합병에 따른 최대주주 변경	(주1)
2022년 05월 06일	소진석	6,606,189	30.01	SPAC 발기인 전환사채 주식전환으로 인한 지분율 변동	(주2)

(주1) 당사는 2021년 11월 25일(합병등기일) 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 주식회사 에스에이티의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사: 주식회사 에스에이티 = 1:4.8440000)에 따라 합병법인 주식회사 에스에이티이엔지의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

(주2)  2022년 5월 6일 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 설립 시 발행 한 전환사채가 1,670,000주 전환되어 발행주식의 총수는 22,015,886주 입니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	소진석	6,606,189	30.01	-
	백범석	1,639,899	7.45	-
우리사주조합		-	-	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
소진석	남	1967.02	각자 대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(주)에쎌텍	6,606,189	-	본인	2003.5 ~ 현재	2024.11.25
황성철	남	1966.12	각자 대표이사	사내이사	상근	영업총괄	LG전자	881,515	-	-	2006.5 ~ 현재	2024.11.25
남상규	남	1966.09	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	(주)엘지엠호이스트	-	-	-	2020.3 ~ 현재	2024.11.25
윤한균	남	1958.08	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	(주)피에스텍	-	-	-	2021.10 ~ 현재	2024.11.25
박성재	남	1964.09	감사	감사	비상근	감사	기업은행	2,294	-	-	2022.3 ~ 현재	2025.03.28
박노훈	남	1969.12	전무	미등기	상근	영업 본부	LG산전	30,310	-	-	2004.12 ~ 현재	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
장비사업	남	40	-	-	-	40	4년 8개월	520,576	13,014	-	-	-	-
장비사업	여	4	-	-	-	4	10년 4개월	52,430	13,108				-
합 계		44	-	-	-	44	5년 4개월	573,006	13,022				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	1	26	26	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	3,000	-
감사	1	100	-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	192	38	-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	180,000	90,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	3,000	1,500	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	9,000	9,000	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
자회사	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	2	2	2,259,334	1,587,600	-	3,846,934
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	2	2	2,259,334	1,587,600	-	3,846,934

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라.대주주등 이외의 이해관계자와의 거래
- 은성엘.엔.씨
 부동산 임대 : 공장동 1층 공장3(면적1,009㎡)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용
2022-04-11 (정정 2022-08-03)	단일판매,공급계약체결	1. 공급계약 내용 : 디스플레이 제조장비 공급계약 체결건 2. 계약금액 : 10,184,904,000원 3. 계약상대방 : CSOT(Huizhou China Star Optoelectronics Display Co., Ltd.) 4. 계약기간 : 2022년 04월 10일 ~ 2023년 9월 15일 (계약기간 종료일은 양사간의 협의에 의해 변동될 수 있습니다.)
2022-04-13 (정정 2023-04-25)	단일판매,공급계약체결	1. 공급계약 내용 : 디스플레이 제조장비 공급계약 체결건 2. 계약금액 : 12,536,832,000원 3. 계약상대방 : CSOT(Suzhou China Star Optoelectronics Display Co., Ltd.) 4. 계약기간 : 2022년 04월 12일 ~ 2023년 08월 19일 (계약기간 종료일은 양사간의 협의에 의해 변동될 수 있습니다.)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)에코케미칼	2019.06.27	울산광역시 남구 신두왕로 39	배터리 소재	11,068,899	지분율46.66%	-
SAT USA, LLC	2015.07.08	115 STRYKER LANE HILLSBOROUGH TOWNSHIP, NEW JERSEY USA	ESS 사업	145,615	지분율100%	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	2	(주)에코케미칼	230111-0314309
		SAT USA, LLC	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
SAT USA. LLC	비상장	2015.07.08	경영	547,911	0	100	0	0	0	0	0	100	0	149,809	-
(주)에코케미칼	비상장	2019.06.27	물적분할	1,784,333	322,800	46.6	3,846,934	0	0	0	322,800	46.6	3,846,934	10,452,603	-579,491
합 계					322,800	-	3,846,934	0	0	0	322,800	-	3,846,934	10,602,412	-579,491

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002166