반기보고서 (2023.02) 2023-04-14 14:05:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230414001464
(제 7 기)
| 사업연도 | 2022년 12월 01일 | 부터 |
| 2023년 02월 28일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 04월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사(주) |
| 대 표 이 사 : | 조주현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨) |
| (전 화) 02-6205-0467 | |
| (홈페이지) http://www.esrks-reit.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 최 석 범 |
| (전 화) 02-2180-0493 | |
esr켄달스퀘어_제7기반기 대표이사등의 확인서 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'ESR Kendall Square REIT Co., Ltd."라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2020년 2월 20일에 설립되었고, 2020년 12월 23일 상장하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
- 전화번호: 02-6205-0467
- 홈페이지: http://www.esrks-reit.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.
바. 중소기업해당여부
- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
사. 주요사업의 내용
- 회사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 과한 사항
- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 ' Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
자. 신용평가에 관한 사항
| 법인명 | 신용평가 관련 | ||
| 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 | 평가기관 | 평가등급 | 평가 완료일자 |
| 한국신용평가 | A- / 안정적 | 2022.08.29 | |
차. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2020년 12월 23일 | - | - |
| 시기 | 내용 |
| 2020년 02월 20일 | 회사 발기설립(자기자본 9억원) |
| 2020년 06월 12일 | 자산보관위탁계약 체결((주)신한은행)) |
| 2020년 06월 12일 | 일반사무관리 위탁계약 체결(신한아이타스) |
| 2020년 06월 12일 | 자산관리위탁계약 체결(켄달스퀘어리츠운용) |
| 2020년 08월 24일 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인 |
| 2020년 09월 24일 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 발행주식 매수(100,000주) |
| 2020년 10월 19일 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 승인 |
| 2020년 10월 27일 | 2차 유상증자 (사모) (보통주 47,300,000주/자본금 총액 482억원) |
| 2020년 10월 27일 | 제1회 전환사채 발행(1,180억원)(사채권자:CPPIB) |
| 2020년 11월 06일 | 증권신고서 제출 |
| 2020년 11월 23일 | 증권신고서 효력 발생 |
| 2020년 12월 11일 | 3차 유상증자(보통주 71,459,000주 / 자본금 총액 3,573억원) |
| 2020년 12월 11일 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 매수 (25,564,025,475좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁7호의 B종 수익증권 매수 (31,526,694,806좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁8호의 F종 수익증권 매수 (25,643,009,474좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁11호의 수익증권 매수 (34,304,284,981좌) |
| 2020년 12월 11일 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁7호의 B종 수익증권 추가출자 (9,600,000,000좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁6호의 B종 수익증권 추가출자 (11,700,000,000좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁8호의 F종 수익증권 추가출자 (12,100,000,000좌) 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁11호의 수익증권 추가출자 (7,800,000,000좌) |
| 2020년 12월 11일 | 전환사채(1,180억원) 23,600,000주 주식 전환(4차 유상증자) |
| 2020년 12월 11일 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 발행주식 매수(보통주 10,670,980주) |
| 2020년 12월 14일 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(부천저온 물류센터 외 5개) 취득 |
| 2020년 12월 21일 | 유가증권시장 주권 신규상장 승인 |
| 2020년 12월 23일 | 한국거래소 유가증권시장 상장 |
| 2021년 6월 1일 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(안성물류센터) 취득 |
| 2021년 6월 10일 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권(21,700,000,000좌) 및 2종 수익증권(3,000,000,000좌) 매수 |
| 2021년 6월 11일 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권 추가출자(1,698,138,840좌) |
| 2021년 7월 16일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 설립자본금(보통주 300,000주) |
| 2021년 11월 25일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 유상증자 참여(보통주 440,000주) |
| 2021년 11월 30일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(안성물류센터4) 취득 |
| 2021년 12월 17일 | 5차 유상증자(보통주 69,830,000주 / 자본금 총액 4,420억원) |
| 2021년 12월 17일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 유상증자 참여(보통주 79,110,200) |
| 2021년 12월 17일 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산신탁18호의 제1종 수익증권 추가출자(4,500,000,000좌) |
| 2021년 12월 20일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 투자부동산(김해물류센터2, 안성물류센터2, 안성물류센터3, 이천물류센터5) 취득 |
| 2022년 05월 30일 | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사주식회사 - 유상증자 참여(보통주 2,000,000) |
| 2022년 08월 26일 | 대표이사 변경(박래익->조주현) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본 점 소 재 시 | 비 고 |
| 2020년 02월 20일 | 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨) | 회사 설립 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
- 보고서 기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인(조주현), 기타비상무이사 4인(최춘웅, 조준우, 조민주, 황선호), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020년 02월 20일 | 임시주총 | 대표이사 설대석 감사 임채중 | - | - |
| 2020년 08월 27일 | 임시주총 | 대표이사 박래익 기타비상무이사 조주현 기타비상무이사 신유철 감사 김태헌 | - | 대표이사 설대석 감사 임채중 |
| 2020년 11월 05일 | 임시주총 | 기타비상무이사 조준우 기타비상무이사 하재창 | - | - |
| 2022년 02월 25일 | 정기주총 | 기타비상무이사 최춘웅 | - | 기타비상무이사 신유철 |
| 2022년 08월 26일 | 정기주총 | 대표이사 조주현 기타비상무이사 조민주 기타비상무이사 황선호 | - | 대표이사 박래익 기타비상무이사 조주현 기타비상무이사 하재창 |
다. 최대주주의 변동
- 공시서류작성기준일 현재 최대주주는 CPP Investment Board Real Estate Holdings lnc. 이며 보통주식 52,952,822주를 보유하고 있습니다.
라. 상호의 변경
- 해당사항 없음.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음.
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 제6기 (2022년11월말) | 제5기 (2022년05월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 213,089,000 | 213,089,000 | 213,089,000 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 213,089,000 | - | 213,089,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 213,089,000 | - | 213,089,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 213,089,000 | - | 213,089,000 | - | |
※ 공시대상기간중 정관 변경사항은 없습니다.
가. 업계의 현황
(1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성
부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 02월말 기준 총 355개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 87.43조원이며, 이 중 상장리츠는 21개, 총 자산규모 13.27조원 수준입니다.
리츠유형별리츠수 및 자산총계 |
연도별 상장리츠 현황 |
(2) 리츠 산업의 성장성
지난 7년간(2016년말~2023년 02월) 리츠 총자산 규모는 약 62.43조원이 증가하였고, 리츠수는 186개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.
리츠수 및 자산규모 변동추이 |
* 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 2월말 기준 통계자료)
(3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황
당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는2020년 2월 20일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 8월 24일 국토교통부의 영업인가 승인을 득하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)에 위치하고 있습니다.
당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2020년 12월 23일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다.
당사의 회계 결산일은 매년 12월 1일부터 개시하여 다음해 5월 31일에 종료하고, 매년 6월 1일부터 개시하여 11월 30일에 종료합니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다.
(2) 시장점유율
전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다
(3) 시장의 특성
전술한 '1. 사업의 개요' 참고하시기 바랍니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 2020년 12월 23일 유가증권시장에 최초 상장하였으며, 물류센터 6개를 기초자산으로 하는 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사의 지분증권 및 부동산투자신탁 수익증권 4종에 투자하였고, 2021년 6월에 안성물류센터 및 부동산투자신탁 수익증권 1종을 추가 편입하였습니다. 2021년 7월 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사를 발기 설립하였고, 2021년 11월 30일 안성물류센터4 및 2021년 12월 20일 김해물류센터2 외 3개 자산을 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사에 편입하였습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 당사가 공시서류 작성 기준일 이후 보유중인 자산의 내역은 아래와 같습니다
.
보유 자산명 | 투자금액 | 보유자산의 기초자산 명 |
이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 | 5,340억원 | 부천저온물류센터 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권 | 4,081억원 | 안성물류센터4 김해물류센터2 안성물류센터2 안성물류센터3 이천물류센터5 |
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 B종 수익증권 | 373억원 | 이천물류센터1 |
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 B종 수익증권 | 411억원 | 이천물류센터4 |
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 F종 수익증권 | 377억원 | 용인물류센터2 |
켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 수익증권 | 421억원 | 평택물류센터 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 제1종 및 2종 수익증권 | 315억원 | 용인물류센터3 |
합 계 | 11,318억원 |
보유 자산의 기초자산 개요는 하기와 같습니다.
1. 부천 저온물류센터
구 분 | 부천 저온물류센터 |
위 치 | 경기도 부천시 오정동 801 |
대지면적/연면적 | 16,658.7㎡ / 58,264㎡ |
건물규모 | 지상6층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2019-07-24 |
2. 고양 물류센터
구 분 | 고양 물류센터 |
위 치 | 경기도 고양시 덕양구 원흥동 701 |
대지면적/연면적 | 56,281.1㎡ / 199,678.38㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상7층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2019-01-25 |
3. 용인 물류센터1
구 분 | 용인 물류센터1 |
위 치 | 경기도 용인시 처인구 백암면 가창리 434 외 |
대지면적/연면적 | 69,963㎡ / 70,028.18㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상4층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2017-11-20 |
4. 용인 물류센터2
구 분 | 용인 물류센터2 |
위 치 | 경기도 용인시 처인구 양지면 양지리 90-7, 90-11 |
대지면적/연면적 | 40,122㎡ / 43,175.81㎡ |
건물규모 | 지하2층~지상4층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2017-01-23 |
5. 김해 물류센터1
구 분 | 김해 물류센터1 |
위 치 | 경상남도 김해시 상동면 대감리 5 |
대지면적/연면적 | 65,775㎡ / 25,733㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상3층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2000-12-30 |
6. 이천 물류센터1
구 분 | 이천 물류센터1 |
위 치 | 경기도 이천시 마장면 회억리 452 외 |
대지면적/연면적 | 36,104.8㎡ / 47,652.78㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상2층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2017-02-27 |
7. 이천 물류센터2
구 분 | 이천 물류센터2 |
위 치 | 경기도 이천시 호법면 매곡리 580-1 외 |
대지면적/연면적 | 26,560㎡ / 33,364.53㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상4층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2018-04-25 |
8. 이천 물류센터3
구 분 | 이천 물류센터3 |
위 치 | 경기도 이천시 호법면 매곡리 567-46 외 |
대지면적/연면적 | 16,265㎡ / 18,421.48㎡ |
건물규모 | 지하2층~지상4층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2018-12-20 |
9. 이천 물류센터4
구 분 | 이천 물류센터4 |
위 치 | 경기도 이천시 호법면 매곡리 1187 외 |
대지면적/연면적 | 39,344.6㎡ / 49,615.64㎡ |
건물규모 | 지하3층~지상3층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2018-06-05 |
10. 평택 물류센터
구 분 | 평택 물류센터 |
위 치 | 경기도 평택시 서탄면 수월암리 2021 외 |
대지면적/연면적 | 70,158.4㎡ / 43,212.1㎡ |
건물규모 | 지상1층~지상3층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2012-08-08 및 2017-05-24 |
11. 안성 물류센터1
구 분 | 안성 물류센터1 |
위 치 | 경기도 안성시 죽산면 장능리 35-4 외 |
대지면적/연면적 | 87,383㎡ / 95,265.44㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상3층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2020-02-20 |
12. 용인 물류센터3
구 분 | 용인 물류센터3 |
위 치 | 경기도 용인시 처인구 남사읍 방아리 1006 외 7필지 |
대지면적/연면적 | 27,883㎡ /43,045.25㎡ |
건물규모 | 지하2층~지상4층 |
용도 | 창고 시설 |
준공일 | 2020-06-15 |
13. 안성 물류센터 4
구 분 | 안성 물류센터4 |
위 치 | 경기도 안성시 삼죽면 용월리 409-3 |
대지면적/연면적 | 25,302㎡ /27,039.50㎡ |
건물규모 | 지하2층~지상4층 |
용도 | 창고시설(물류창고) |
준공일 | 2021-11-22 |
14. 김해 물류센터2
구 분 | 김해 물류센터 2 |
위 치 | 김해시 상동면 대감리 5-8 |
대지면적/연면적 | 27,067㎡ /39,941.19 ㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상4층 |
용도 | 창고시설(물류창고) |
준공일 | 2019-12-13 |
15. 안성 물류센터2
구 분 | 안성 물류센터 2 |
위 치 | 경기도 안성시 원곡면 칠곡리 915 |
대지면적/연면적 | 90,583㎡ /154,190.57㎡ |
건물규모 | 지하1층~지상5층 |
용도 | 창고시설(물류창고) |
준공일 | 2020-06-11 |
16. 안성 물류센터3
구 분 | 안성 물류센터 3 |
위 치 | 경기도 안성시 일죽면 능국리 23-10 |
대지면적/연면적 | 49,543㎡ /63,471.2㎡ |
건물규모 | 지하3층~지상3층 |
용도 | 창고시설(물류창고) |
준공일 | 2021-04-09 |
17. 이천 물류센터5
구 분 | 이천 물류센터 5 |
위 치 | 경기도 이천시 마장면 해월리 423 |
대지면적/연면적 | 73,255㎡ /84,544.61㎡ |
건물규모 | 지하2층~지상4층 |
용도 | 창고시설(물류창고) |
준공일 | 2020-02-14 |
(5) 조직도
조직도 |
당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
해당사항 없음.
가. 요약 연결 재무정보
(단위: 원)
| 과 목 | 제 7(당)반기말 | 제6(전)기말 |
|---|---|---|
| I.유동자산 | 84,516,216,350 | 57,488,685,197 |
| II.비유동자산 | 2,175,395,707,560 | 2,196,393,319,600 |
| 자 산 총 계 | 2,259,911,923,910 | 2,253,882,004,797 |
| I.유동부채 | 299,379,572,057 | 18,247,844,389 |
| II.비유동부채 | 847,107,506,290 | 1,100,840,692,418 |
| 부 채 총 계 | 1,146,487,078,347 | 1,119,088,536,807 |
| 지배기업소유주에게 귀속되는 지분 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
| I.자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
| II.기타불입자본 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
| III.이익잉여금(결손금) | 149,213,957 | 21,517,836,384 |
| 자 본 총 계 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
| 과 목 | 제 7(당)반기 | 제6(전) 반기 |
|---|---|---|
| I.영업수익 | 24,503,896,615 | 24,504,916,107 |
| II.영업비용 | 11,437,513,398 | 14,415,730,949 |
| III.영업이익 | 13,066,383,217 | 10,089,185,158 |
| IV.영업외수익 | 2,318,337,986 | 2,794,068,138 |
| V.영업외비용 | 7,773,239,630 | 7,868,271,134 |
| VI.법인세차감전순손익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| VII.반기순손익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| 지배기업주주지분 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| VIII.기타포괄손익 | - | - |
| IV.총포괄손익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| 지배기업주주지분 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| 기본및희석주당순이익 | 36 | 24 |
나. 요약 별도 재무정보
(단위: 원)
| 과 목 | 제 7(당)반기말 | 제6(전)기말 |
|---|---|---|
| I.유동자산 | 36,061,459,579 | 11,647,875,750 |
| II.비유동자산 | 1,131,796,173,582 | 1,131,796,173,582 |
| 자 산 총 계 | 1,167,857,633,161 | 1,143,444,049,332 |
| I.유동부채 | 29,164,986,625 | 133,959,470 |
| II.비유동부채 | - | - |
| 부 채 총 계 | 29,164,986,625 | 133,959,470 |
| I.자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
| II.기타불입자본 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
| III.이익잉여금(결손금) | 25,417,014,930 | 30,034,458,256 |
| 자 본 총 계 | 1,138,692,646,536 | 1,143,310,089,862 |
| 종속기업 투자주식의 평가 방법 : 원가법 | ||
| 과 목 | 제 7(당)반기 | 제6(전)반기 |
|---|---|---|
| I.영업수익 | 24,614,959,627 | 25,311,951,937 |
| II.영업비용 | 257,230,852 | 145,394,633 |
| III.영업이익 | 24,357,728,775 | 25,166,557,304 |
| IV.영업외수익 | 4,931,899 | 3,662,180 |
| V.영업외비용 | - | - |
| VI.법인세차감전순손익 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 |
| VII.반기순손익 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 |
| VIII.기타포괄손익 | - | - |
| IV.총포괄손익 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 |
| 기본 및 희석주당순이익 | 114 | 118 |
연결 재무상태표 |
제 7 기 반기말 2023.02.28 현재 |
제 6 기말 2022.11.30 현재 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 84,516,216,350 | 57,488,685,197 |
현금및현금성자산 | 43,665,248,804 | 31,103,100,434 |
단기금융상품 | 17,560,102,400 | |
기타유동금융자산 | 20,016,782,112 | 23,751,590,848 |
기타유동자산 | 1,745,073,358 | 1,773,113,629 |
당기법인세자산 | 1,529,009,676 | 860,880,286 |
비유동자산 | 2,175,395,707,560 | 2,196,393,319,600 |
장기금융상품 | 26,748,813,893 | 42,218,793,453 |
관계기업에 대한 투자자산 | 207,501,791,523 | 205,769,671,169 |
투자부동산 | 1,941,059,332,338 | 1,947,771,055,034 |
유형자산 | 81,711,780 | 86,741,918 |
무형자산 | 4,058,026 | 4,058,026 |
기타비유동금융자산 | 543,000,000 | |
자산총계 | 2,259,911,923,910 | 2,253,882,004,797 |
부채 | ||
유동부채 | 299,379,572,057 | 18,247,844,389 |
기타유동금융부채 | 42,571,400,272 | 16,132,537,241 |
기타유동부채 | 2,478,856,717 | 2,115,307,148 |
단기차입금 | 254,329,315,068 | |
비유동부채 | 847,107,506,290 | 1,100,840,692,418 |
장기차입금 | 808,939,201,370 | 1,062,285,032,142 |
기타비유동금융부채 | 35,036,573,886 | 35,201,826,651 |
기타비유동부채 | 3,131,731,034 | 3,353,833,625 |
부채총계 | 1,146,487,078,347 | 1,119,088,536,807 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
기타불입자본 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
이익잉여금(결손금) | 149,213,957 | 21,517,836,384 |
비지배지분 | ||
자본총계 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
자본과부채총계 | 2,259,911,923,910 | 2,253,882,004,797 |
연결 포괄손익계산서 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 24,503,896,615 | 24,503,896,615 | 24,504,916,107 | 24,504,916,107 |
영업비용 | 11,437,513,398 | 11,437,513,398 | 14,415,730,949 | 14,415,730,949 |
영업이익(손실) | 13,066,383,217 | 13,066,383,217 | 10,089,185,158 | 10,089,185,158 |
영업외수익 | 2,318,337,986 | 2,318,337,986 | 2,794,068,138 | 2,794,068,138 |
금융수익 | 501,772,041 | 501,772,041 | 381,546,837 | 381,546,837 |
기타수익 | 7,520,907 | 7,520,907 | 277,068,832 | 277,068,832 |
지분법이익 | 1,809,045,038 | 1,809,045,038 | 2,135,452,469 | 2,135,452,469 |
영업외비용 | 7,773,239,630 | 7,773,239,630 | 7,868,271,134 | 7,868,271,134 |
금융비용 | 7,696,314,946 | 7,696,314,946 | 7,868,165,669 | 7,868,165,669 |
잡손실 | 105,465 | 105,465 | ||
지분법손실 | 76,924,684 | 76,924,684 | ||
법인세비용차감전순이익(손실) | 7,611,481,573 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 | 5,014,982,162 |
당기순이익(손실) | 7,611,481,573 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 | 5,014,982,162 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 7,611,481,573 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 | 5,014,982,162 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 36 | 36 | 24 | 24 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 36 | 36 | 24 | 24 |
연결 자본변동표 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.06.01 (기초자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 37,309,480,628 | 1,150,585,112,234 | 1,150,585,112,234 | |
배당금지급 | (28,553,926,000) | (28,553,926,000) | (28,553,926,000) | |||
당기순이익(손실) | 5,014,982,162 | 5,014,982,162 | 5,014,982,162 | |||
2022.08.31 (기말자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 13,770,536,790 | 1,127,046,168,396 | 1,127,046,168,396 | |
2022.12.01 (기초자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 21,517,836,384 | 1,134,793,467,990 | 1,134,793,467,990 | |
배당금지급 | (28,980,104,000) | (28,980,104,000) | (28,980,104,000) | |||
당기순이익(손실) | 7,611,481,573 | 7,611,481,573 | 7,611,481,573 | |||
2023.02.28 (기말자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 149,213,957 | 1,113,424,845,563 | 1,113,424,845,563 | |
연결 현금흐름표 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 14,052,206,980 | 10,463,150,749 |
당기순이익(손실) | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 11,986,428,075 | 12,019,056,726 |
감가상각비 | 6,776,373,444 | 6,925,866,459 |
이자비용 | 7,696,314,946 | 7,868,165,669 |
지분법손실 | 76,924,684 | |
이자수익 | (501,772,041) | (381,546,837) |
기타수익 | (252,367,920) | (257,976,096) |
지분법이익 | (1,809,045,038) | (2,135,452,469) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,663,954,349) | (3,461,351,804) |
미수금의 감소(증가) | (57,325,368) | (43,872,578) |
미수수익의 감소(증가) | (151,970,310) | (297,912,776) |
선급비용의 감소(증가) | 28,040,271 | (705,680,616) |
미지급금의 증가(감소) | (2,997,237,127) | (2,837,352,160) |
미지급비용의 증가(감소) | (451,000) | |
예수금의 증가(감소) | 131,640 | (120,451,750) |
부가가치세 예수금의 증가(감소) | 514,406,545 | 544,369,076 |
이자수취(영업) | 362,320,072 | 68,997,288 |
법인세납부(환급) | (668,129,390) | (860,536,986) |
이자지급(영업) | (6,538,491,257) | (6,616,395,092) |
배당금수취(영업) | 3,962,552,256 | 4,298,398,455 |
투자활동현금흐름 | (1,606,462,610) | (355,502,597) |
기타보증금의 감소 | 543,000,000 | |
단기금융상품의 처분 | 66,084,535 | |
장기금융상품의 처분 | 27,100,379,800 | |
단기금융상품의 증가 | (17,560,102,400) | |
장기금융상품의 취득 | (11,630,119,400) | |
건물의 취득 | (277,061,000) | |
건설중인자산의 취득 | (59,620,610) | (144,526,132) |
기타보증금의 증가 | ||
재무활동현금흐름 | 116,404,000 | |
임대보증금의 증가 | 18,290,000 | |
선수금의 증가 | 98,114,000 | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 12,562,148,370 | 10,107,648,152 |
기초현금및현금성자산 | 31,103,100,434 | 33,920,832,610 |
기말현금및현금성자산 | 43,665,248,804 | 44,028,480,762 |
주석
| 제7(당) 반기 2023년 2월 28일 현재 |
| 제6(전) 반기 2022년 8월 31일 현재 |
| 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")와 종속기업인 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 주식회사, 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 연결회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 연결회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd. | 13,684,437 | 6.42% |
| 이에스알켄달스퀘어(주) | 8,183,698 | 3.84% |
| 켄달스퀘어리츠운용(주) | 1,487,438 | 0.70% |
| CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 52,952,822 | 24.85% |
| 기타주주 | 136,780,605 | 64.19% |
| 합 계 | 213,089,000 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업의 현황
당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 영업소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 대한민국 | 부동산업 | 100% | 100% |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 대한민국 | 부동산업 | 100% | 100% |
2) 종속기업 관련 재무정보 요약
보고기간말 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보 요약은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당반기말 | 당반기 | ||||
| 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 영업수익 | 반기순이익 | 총포괄이익 | |
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 1,155,017,453 | 649,518,462 | 505,498,991 | 15,138,724 | 4,700,710 | 4,700,710 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 861,327,162 | 467,803,630 | 393,523,532 | 9,365,173 | 1,430,950 | 1,430,950 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | 전반기 | ||||
| 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 영업수익 | 반기순손익 | 총포괄손익 | |
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 1,166,470,369 | 650,520,131 | 515,950,238 | 15,140,227 | 2,722,804 | 2,722,804 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 869,990,031 | 468,434,447 | 401,555,584 | 9,364,689 | 308,058 | 308,058 |
2.1 반기연결재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 2월 28일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 2월 28일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 12월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
"코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 43,665,249 | 31,103,100 |
5. 사용제한 금융상품
당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(*) | 15,470,260 | - |
| 장기금융상품(*) | 26,748,814 | 42,218,793 |
| 합 계 | 42,219,074 | 42,218,793 |
(*) 정기예금으로 임대보증금에 대한 질권이 설정되어 있습니다.
6. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미수금 | 1,148,075 | 1,090,750 |
| 미수수익 | 3,868,707 | 7,660,841 |
| 단기대여금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 유동자산합계 | 20,016,782 | 23,751,591 |
| 기타보증금 | - | 543,000 |
| 비유동자산합계 | - | 543,000 |
7. 기타자산
당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 1,745,073 | 1,773,114 |
8. 관계기업투자
당반기말 및 전반기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 출자좌수 | 기초 | 지분법손익 | 반기말 |
| 수익증권 | ||||||
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 대한민국 | 99.20% | 37,264,025,475 | 46,420,708 | 416,507 | 46,837,215 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 대한민국 | 99.28% | 41,126,694,806 | 41,601,024 | (76,925) | 41,524,100 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 대한민국 | 99.21% | 37,743,009,474 | 43,522,986 | 377,431 | 43,900,417 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 대한민국 | 99.29% | 42,104,284,981 | 43,844,065 | 659,989 | 44,504,054 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 대한민국 | 97.78% | 30,898,138,840 | 30,380,887 | 355,118 | 30,736,006 |
| 합 계 | 205,769,670 | 1,732,120 | 207,501,792 | |||
상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로 자본시장법 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
② 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 출자좌수 | 기초 | 지분법손익 | 반기말 |
| 수익증권 | ||||||
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 대한민국 | 99.20% | 37,264,025,475 | 46,128,366 | 480,810 | 46,609,177 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 대한민국 | 99.28% | 41,126,694,806 | 41,218,197 | 568,973 | 41,787,171 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 대한민국 | 99.21% | 37,743,009,474 | 43,242,069 | 542,056 | 43,784,124 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 대한민국 | 99.29% | 42,104,284,981 | 43,789,196 | 350,063 | 44,139,259 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 대한민국 | 97.78% | 30,898,138,840 | 30,311,636 | 193,550 | 30,505,186 |
| 합 계 | 204,689,464 | 2,135,452 | 206,824,917 | |||
상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로 자본시장법 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
9. 투자부동산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 607,327,301 | - | 607,327,301 | 607,327,301 | - | 607,327,301 |
| 건물 | 1,368,358,377 | (47,194,626) | 1,321,163,751 | 1,368,358,377 | (40,423,283) | 1,327,935,094 |
| 건설중인자산 | 12,568,280 | - | 12,568,280 | 12,508,660 | - | 12,508,660 |
| 합 계 | 1,988,253,958 | (47,194,626) | 1,941,059,332 | 1,988,194,338 | (40,423,283) | 1,947,771,055 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
| 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 607,327,301 | 1,327,935,095 | 12,508,660 | 1,947,771,056 | 607,327,301 | 1,341,425,339 | 12,224,870 | 1,960,977,510 |
| 취득/대체 | - | - | 59,620 | 59,620 | - | 277,061 | 144,526 | 421,587 |
| 감가상각비 | - | (6,771,344) | - | (6,771,344) | - | (6,920,725) | - | (6,920,725) |
| 반기말 | 607,327,301 | 1,321,163,751 | 12,568,280 | 1,941,059,332 | 607,327,301 | 1,334,781,675 | 12,369,396 | 1,954,478,372 |
(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 영업수익(*1) | 24,247,309 | 24,244,540 |
| 영업비용(*2) | 8,509,558 | 11,494,634 |
(*1) 영업수익은 임대료수익과 관리수익으로 구성되어 있습니다.
(*2) 영업비용은 보험료, 감가상각비, 부동산관리용역위탁수수료, 시설유지관리비, 세금과공과, 수도광열비, 간주임대료, 임대중개수수료로 구성되어 있습니다.
(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(5) 연결회사는 장기차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물에 대한 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보로 제공하고 있으며 상세내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 장부금액 | 대출약정액 | 채권최고액(120%) |
| Tranche A&B&C 대출 | 1,180,242,175 | 653,500,000 | 784,200,000 |
| Tranche C1-1 | 73,894,540 | 41,800,000 | 50,160,000 |
| Tranche C1-2 | 336,973,800 | 187,900,000 | 225,480,000 |
| Tranche C1-3 | 131,563,269 | 73,800,000 | 88,560,000 |
| Tranche C2 | 205,817,268 | 114,500,000 | 137,400,000 |
| 합계 | 1,928,491,052 | 1,071,500,000 | 1,285,800,000 |
(6) 연결회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액 826,089백만원)에 가입하고 있습니다.
10. 기타금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 31,754,044 | 5,771,177 |
| 미지급비용 | 5,194,653 | 5,264,366 |
| 임대보증금 | 5,580,908 | 5,160,968 |
| (현재가치할인차금) | (56,319) | (63,974) |
| 선수금 | 98,114 | - |
| 유동부채 | 42,571,400 | 16,132,537 |
| 임대보증금 | 39,130,849 | 39,532,499 |
| (현재가치할인차금) | (4,094,275) | (4,330,672) |
| 비유동부채 | 35,036,574 | 35,201,827 |
11. 기타부채
당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예수금 | 454 | 322 |
| 부가가치세예수금 | 1,548,521 | 1,034,115 |
| 선수수익 | 929,882 | 1,080,871 |
| 유동부채 | 2,478,857 | 2,115,308 |
| 선수수익 | 3,131,731 | 3,353,834 |
| 비유동부채 | 3,131,731 | 3,353,834 |
12. 차입금
(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) (당반기말) | 만기 | 당반기말 | 전기말 |
| Tranche A | 한화손해보험 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | - |
| 중국은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | - | |
| 신한은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | - | |
| 중소기업은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 105,000,000 | - | |
| 소계 | 255,000,000 | - | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (670,685) | - | |||
| 합 계 | 254,329,315 | - | |||
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) (당반기말) | 만기 | 당반기말 | 전기말 |
| Tranche A(*) | 한화손해보험 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 중국은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 신한은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 중소기업은행 | 2.22% | 2023-12-14 | 105,000,000 | 105,000,000 | |
| 케이비손해보험 | 2.50% | 2024-11-30 | 34,300,000 | 34,300,000 | |
| Tranche B(*) | 중소기업은행 | 2.50% | 2025-12-14 | 155,500,000 | 155,500,000 |
| 농협생명보험 | 2.50% | 2025-12-14 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| Tranche C(*) | 중소기업은행 | 2.50% | 2025-12-14 | 28,700,000 | 28,700,000 |
| 한화손해보험 | 2.50% | 2025-12-14 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 농협생명보험 | 2.50% | 2025-12-14 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 동양생명보험 | 2.50% | 2025-12-14 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| Tranche C1-1(*) | 케이비국민은행 | 2.50% | 2024-12-20 | 32,751,000 | 32,751,000 |
| 케이비손해보험 | 2.50% | 2024-12-20 | 9,049,000 | 9,049,000 | |
| Tranche C1-2(*) | 케이비국민은행 | 2.50% | 2024-12-20 | 147,225,000 | 147,225,000 |
| 케이비손해보험 | 2.50% | 2024-12-20 | 40,675,000 | 40,675,000 | |
| Tranche C1-3(*) | 케이비국민은행 | 2.50% | 2024-12-20 | 57,824,000 | 57,824,000 |
| 케이비손해보험 | 2.50% | 2024-12-20 | 15,976,000 | 15,976,000 | |
| Tranche C-2(*) | 케이비국민은행 | 2.70% | 2026-12-20 | 114,500,000 | 114,500,000 |
| 소계 | 1,071,500,000 | 1,071,500,000 | |||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (8,231,484) | (9,214,968) | |||
| 유동성대체(차입금원금) | 255,000,000 | - | |||
| 유동성대체(현재가치할인차금) | (670,685) | - | |||
| 차감 계 | 808,939,201 | 1,062,285,032 | |||
(*) 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 임대보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).
13. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당반기말 현재 연결회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 발행주식 수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 213,089,000주 | 1,000원 | 213,089,000,000원 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 900,186,632 | 900,186,632 |
14. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 이익잉여금 | 149,214 | 21,517,836 |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 21,517,836 | 37,309,481 |
| 배당 | (28,980,104) | (28,553,926) |
| 반기순이익 | 7,611,482 | 5,014,982 |
| 반기말 | 149,214 | 13,770,537 |
(3) 2022년 11월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 136원과 28,980,104천원이며 2023년 2월 24일 제6기 정기주주총회에 의안으로 상정되어 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.
15. 법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다.
16. 주당이익
당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 지배지분귀속보통주반기순이익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| 가중평균유통보통주식수 | 213,089,000주 | 213,089,000주 |
| 기본주당순이익 | 36 | 24 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 누적일자(일) | 적수 | |
| 기초 | 213,089,000 | 90 | 19,178,010,000 |
| 가중평균유통주식수 | 213,089,000 | ||
② 전반기
| 구 분 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 누적일자(일) | 적수 | |
| 기초 | 213,089,000 | 91 | 19,391,099,000 |
| 가중평균유통주식수 | 213,089,000 | ||
(3) 희석주당손익
당반기 및 전반기 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과희석주당손익은 동일합니다.
17. 영업수익
(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대료수익 | 23,544,234 | 23,544,234 |
| 관리수익 | 703,075 | 700,306 |
| 기타수익 | 256,588 | 260,376 |
| 합계 | 24,503,897 | 24,504,916 |
(2) 당반기말 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구분 | 당반기 | 전반기 |
1년 이내 | 85,826,014 | 90,733,176 |
1년 초과 2년 이내 | 76,688,625 | 82,589,651 |
2년 초과 3년 이내 | 73,118,436 | 76,424,270 |
3년 초과 4년 이내 | 54,731,212 | 61,136,209 |
4년 초과 5년 이내 | 35,004,967 | 43,484,095 |
5년 초과 | 44,683,169 | 62,388,053 |
합 계 | 370,052,423 | 416,755,454 |
18. 영업비용
당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 투자부동산관련영업비용 | ||
| 보험료 | 812,848 | 921,097 |
| 감가상각비 | 6,771,343 | 6,920,725 |
| 부동산관리용역위탁수수료 | 807,339 | 809,845 |
| 시설유지관리비 | 3,287 | 21,287 |
| 세금과공과 | 10,203 | 2,810,230 |
| 수도광열비 | 4,005 | 1,852 |
| 간주임대료 | 9,394 | 9,598 |
| 임대중개수수료 | 91,139 | - |
| 소 계 | 8,509,558 | 11,494,634 |
| 기타의 영업비용 | ||
| 자산관리위탁수수료 | 2,434,073 | 2,488,164 |
| 자산관리성과보수 | 80,523 | - |
| 지급수수료 | 220,888 | 288,806 |
| 대리은행수수료 | 50,000 | - |
| 자산보관수수료 | 29,670 | 30,164 |
| 일반사무수탁수수료 | 62,771 | 63,821 |
| 임원보수 | 45,000 | 45,000 |
| 감가상각비 | 5,030 | 5,142 |
| 소 계 | 2,927,955 | 2,921,097 |
| 합 계 | 11,437,513 | 14,415,731 |
19. 금융수익과 금융비용
당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 501,772 | 381,547 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 7,696,315 | 7,868,166 |
20. 기타수익과 기타비용
당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기타수익: | ||
| 자산수증이익 | - | 277,061 |
| 잡이익 | 7,521 | 8 |
| 소 계 | 7,521 | 277,069 |
| 기타비용: | ||
| 잡손실 | - | 105 |
21. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채 | 1,146,487,078 | 1,119,088,537 |
| 자본 | 1,113,424,846 | 1,134,793,468 |
| 부채비율 | 102.97% | 98.62% |
(2) 재무위험관리요소
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
당반기말 현재 연결회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된자산 및 차입금을 보유하고 있지 아니합니다.
2) 신용위험
신용위험이란 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 43,665,249 | 31,103,100 |
| 단기금융상품 | 17,560,102 | - |
| 장기금융상품 | 26,748,814 | 42,218,793 |
| 기타금융자산 | 20,016,782 | 24,294,591 |
3) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년초과 |
| 미지급금 | 31,754,044 | 31,754,044 | 31,754,044 | - | - | - |
| 미지급비용 | 5,194,653 | 5,194,653 | 5,194,653 | - | - | - |
| 선수금 | 98,114 | 98,114 | 98,114 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 254,329,315 | 259,482,271 | 259,482,271 | - | - | - |
| 장기차입금 | 808,939,201 | 868,938,836 | 20,641,500 | 356,798,062 | 491,499,274 | - |
| 임대보증금 | 40,561,163 | 44,711,757 | 5,160,968 | 995,730 | 21,959,092 | 16,595,967 |
| 합계 | 1,140,876,490 | 1,210,179,675 | 322,331,550 | 357,793,792 | 513,458,366 | 16,595,967 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년초과 |
| 미지급금 | 5,771,177 | 5,771,177 | 5,771,177 | - | - | - |
| 미지급비용 | 5,264,366 | 5,264,366 | 5,264,366 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,062,285,032 | 1,134,883,518 | 26,302,500 | 310,158,634 | 798,422,384 | - |
| 임대보증금 | 40,298,821 | 44,693,467 | 5,160,968 | 995,730 | 21,940,802 | 16,595,967 |
| 합계 | 1,113,619,396 | 1,190,612,528 | 42,499,011 | 311,154,364 | 820,363,186 | 16,595,967 |
22. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 43,665,249 | 43,665,249 | 31,103,100 | 31,103,100 |
| 단기금융상품 | 17,560,102 | 17,560,102 | - | - |
| 장기금융상품 | 26,748,814 | 26,748,814 | 42,218,793 | 42,218,793 |
| 기타금융자산 | 20,016,782 | 20,016,782 | 24,294,591 | 24,294,591 |
합 계 | 107,990,947 | 107,990,947 | 97,616,484 | 97,616,484 |
금융부채 | ||||
| 유동성장기차입금 | 254,329,315 | 254,329,315 | - | - |
| 장기차입금 | 808,939,201 | 808,939,201 | 1,062,285,032 | 1,062,285,032 |
기타금융부채 | 77,607,974 | 77,607,974 | 51,334,364 | 51,334,364 |
| 합 계 | 886,547,175 | 886,547,175 | 1,113,619,396 | 1,113,619,396 |
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 501,772 | 381,547 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 7,696,315 | 7,868,166 |
23. 현금흐름 정보
(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 배당 | 28,980,104 | 28,553,926 |
| 임대보증금의 유동성대체 | 427,594 | 2,765,087 |
| 선수수익의 유동성대체 | 222,103 | 82,894 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 254,329,315 | - |
(2) 당반기 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비금융 변동(*) | 당반기말 |
| 미지급배당금 | - | - | 28,980,104 | 28,980,104 |
| 선수금 | - | 98,114 | - | 98,114 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 254,329,315 | 254,329,315 |
| 장기차입금 | 1,062,285,032 | - | (253,345,831) | 808,939,201 |
| 임대보증금 | 40,298,821 | 18,290 | 244,052 | 40,561,163 |
(*) 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
24. 특수관계자 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | |
| 기타의 특수관계자(*) | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 켄달스퀘어리츠운용 (주) |
| CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. | CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. | |
| ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD. | ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD. |
(*) 회사 주주간계약이 만료되어 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.에게 부여된이사선임권이 소멸되었으나, 해당 지명권에 따라 당반기말 현재 이사가 선임되어 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
구분 | 회사명 | 자산관리위탁수수료 | 자산운용성과보수 |
기타특수관계자 | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 2,434,073 | 88,575 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
구분 | 회사명 | 자산관리위탁수수료 | 위탁용역보수 |
기타특수관계자 | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 2,488,164 | 10,681 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당반기말 | 전기말 | |
| 미지급금 | 미수수익 | 미지급금 | ||
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 | - | 793,611 | - |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 | - | 893,482 | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 | - | 892,903 | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 | - | 893,633 | - | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 | - | 488,923 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 2,724,940 | 5,444,210 | |
| CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDING INC. | 7,201,584 | |||
| ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE. LTD. | 1,861,083 | |||
| 합계 | 11,787,607 | 3,962,552 | 5,444,210 | |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 |
| 배당금수령 | 배당금수령 | ||
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 793,611 | 793,611 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 893,482 | 1,389,862 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 892,903 | 347,240 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 893,633 | 1,141,864 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 488,923 | 625,822 | |
| 합계 | 3,962,552 | 4,298,399 | |
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기종업원급여 | 28,500 | 28,500 |
25. 영업부문
연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.
당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 연결회사의 부천물류센터 외 6곳을 임차하고 있는 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 18,041백만원(전반기: 18,041백만원)입니다.
26. 주요약정사항 및 우발부채
(1) 자산관리위탁계약
연결회사는 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득, 관리, 개발, 개량 및 처분 임대차및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
|---|---|
운용보수 | a. 부동산: b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: |
운용성과보수 | (당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% |
매입수수료 | a. 부동산: b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: |
매각기본수수료 | 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% |
개발보수 | 토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% |
(2) 일반사무수탁계약
연결회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 105,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 또한 추가로 매입하는 자산에 대하여 추가매입자산의 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)를지급하고 있습니다.
(3) 자산보관 위탁계약
연결회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 결산기별 45,000천원의 수수료를 지급하고 있으며, ㈜우리은행과 부동산을 제외한 유가증권 및 현금등의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며매 결산기별 약 15,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 부동산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 ㈜케이비부동산신탁과 체결 하였으며, 별도 수수료는 "부동산담보신탁계약"에서 정한 바에 따르며, 당 반기 중 부동산담보신탁보수 내역은 없습니다.
(4) 대출약정
① 연결회사가 당반기말 현재 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 대출약정액 | 실행액 |
| Tranche A(한화손해보험 외 4개 금융기관) | 289,300,000 | 289,300,000 |
| Tranche B&C(중소기업은행 외 5개 금융기관) | 782,200,000 | 782,200,000 |
| Tranche D(중소기업은행) | 20,000,000 | - |
| Tranche D(케이비국민은행) | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 1,121,500,000 | 1,071,500,000 |
② 연결회사는 대출 약정과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
담보제공자산 | 담보물 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련 채무 | 금융기관 |
투자부동산 | 부천물류센터 (저온) 외 4곳 | 462,346,130 | 306,000,000 | Tranche A | 중소기업은행 외 3곳 |
| 고양물류센터 | 492,102,923 | 437,040,000 | Tranche B&C | 중소기업은행 외 3곳 | |
| 안성물류센터 | 164,273,212 | ||||
| 안성물류센터4 | 61,519,910 | 41,160,000 | Tranche A | 케이비손해보험 | |
| 김해물류센터2 | 73,894,540 | 50,160,000 | Tranche C1-1 | 케이비손해보험, 케이비국민은행 | |
| 안성물류센터2 | 336,973,800 | 225,480,000 | Tranche C1-2 | 케이비손해보험, 케이비국민은행 | |
| 안성물류센터3 | 131,563,269 | 88,560,000 | Tranche C1-3 | 케이비손해보험, 케이비국민은행 | |
| 이천물류센터5 | 205,817,268 | 137,400,000 | Tranche C-2 | 케이비국민은행 | |
| 합계 | 1,928,491,052 | 1,285,800,000 | |||
③ Tranche A 차입금 중 대출 약정에 따라 임대보증금 310,684천원에 대한 전세권 및 353,897천원의 근저당권이 선순위 담보로 설정되어 있습니다.
(5) 당반기말 현재 연결회사는 전기요금 납부 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 450,000천원의 이행지급보증 및 개발행위허가 관련 9,600천원의 인허가보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당반기말 현재 연결회사는 이천물류창고 등 취득을 위한 매매계약을 체결했으며,취득부대비용을 제외한 총 매입금액 2,524억원 중 미지급된 금액은 2,404억원입니다. 당사는 물류창고 취득을 위한 지출금액을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.
재무상태표 |
제 7 기 반기말 2023.02.28 현재 |
제 6 기말 2022.11.30 현재 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 36,061,459,579 | 11,647,875,750 |
현금및현금성자산 | 34,763,873,950 | 7,016,036,547 |
기타유동금융자산 | 2,305,918 | 3,965,125,835 |
기타유동자산 | 20,882,921 | 3,350,208 |
당기법인세자산 | 1,274,396,790 | 663,363,160 |
비유동자산 | 1,131,796,173,582 | 1,131,796,173,582 |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 942,100,000,000 | 942,100,000,000 |
종속기업에 대한 투자자산 | 942,100,000,000 | 942,100,000,000 |
관계기업에 대한 투자자산 | 189,696,173,582 | 189,696,173,582 |
자산총계 | 1,167,857,633,161 | 1,143,444,049,332 |
부채 | ||
유동부채 | 29,164,986,625 | 133,959,470 |
기타유동금융부채 | 29,164,532,925 | 133,637,410 |
기타유동부채 | 453,700 | 322,060 |
부채총계 | 29,164,986,625 | 133,959,470 |
자본 | ||
자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
보통주자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
기타불입자본 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
주식발행초과금 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
이익잉여금(결손금) | 25,417,014,930 | 30,034,458,256 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) | 25,417,014,930 | 30,034,458,256 |
자본총계 | 1,138,692,646,536 | 1,143,310,089,862 |
자본과부채총계 | 1,167,857,633,161 | 1,143,444,049,332 |
포괄손익계산서 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 24,614,959,627 | 24,614,959,627 | 25,311,951,937 | 25,311,951,937 |
영업비용 | 257,230,852 | 257,230,852 | 145,394,633 | 145,394,633 |
영업이익(손실) | 24,357,728,775 | 24,357,728,775 | 25,166,557,304 | 25,166,557,304 |
영업외수익 | 4,931,899 | 4,931,899 | 3,662,180 | 3,662,180 |
금융수익 | 4,931,899 | 4,931,899 | 3,655,660 | 3,655,660 |
기타수익 | 6,520 | 6,520 | ||
영업외비용 | ||||
법인세비용차감전순이익(손실) | 24,362,660,674 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 | 25,170,219,484 |
당기순이익(손실) | 24,362,660,674 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 | 25,170,219,484 |
총포괄손익 | 24,362,660,674 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 | 25,170,219,484 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 118 | 118 | ||
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 114 | 114 | 118 | 118 |
자본변동표 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2022.06.01 (기초자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 29,612,659,714 | 1,142,888,291,320 |
배당금지급 | (28,553,926,000) | (28,553,926,000) | ||
당기순이익(손실) | 25,170,219,484 | 25,170,219,484 | ||
2022.08.31 (기말자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 26,228,953,198 | 1,139,504,584,804 |
2022.12.01 (기초자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 30,034,458,256 | 1,143,310,089,862 |
배당금지급 | (28,980,104,000) | (28,980,104,000) | ||
당기순이익(손실) | 24,362,660,674 | 24,362,660,674 | ||
2023.02.28 (기말자본) | 213,089,000,000 | 900,186,631,606 | 25,417,014,930 | 1,138,692,646,536 |
현금흐름표 |
제 7 기 반기 2022.12.01 부터 2023.02.28 까지 |
제 6 기 반기 2022.06.01 부터 2022.08.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 27,747,837,403 | 28,769,809,397 |
당기순이익(손실) | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 |
당기순이익조정을 위한 가감 | (24,619,891,526) | (25,315,607,597) |
이자수익 | (4,931,899) | (3,655,660) |
배당금수익 | (24,614,959,627) | (25,311,951,937) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 33,390,442 | (42,076,417) |
미수금의 감소(증가) | (466,640) | |
선급비용의 감소(증가) | (17,532,713) | 4,971,277 |
미지급금의 증가(감소) | 50,791,515 | (46,129,304) |
예수금의 증가(감소) | 131,640 | (451,750) |
이자수취(영업) | 5,199,560 | 10,286,695 |
법인세납부(환급) | (611,033,630) | (663,363,160) |
배당금수취(영업) | 28,577,511,883 | 29,610,350,392 |
재무활동현금흐름 | ||
주식의 발행 | ||
장기차입금의 상환 | ||
신주발행비 지급 | ||
현금및현금성자산의순증가(감소) | 27,747,837,403 | 28,769,809,397 |
기초현금및현금성자산 | 7,016,036,547 | 6,748,145,309 |
기말현금및현금성자산 | 34,763,873,950 | 35,517,954,706 |
주석
| 제7(당) 반기 2023년 2월 28일 현재 |
| 제6(전) 반기 2022년 8월 31일 현재 |
| 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사 |
1. 일반사항
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 20일에 설립되어, 2020년 8월 24일 대한민국 국토교통부의 영업인가 승인을 받았습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 증권의 매매등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리아이에프씨)입니다.
보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd. | 13,684,437 | 6.42% |
| 이에스알켄달스퀘어(주) | 8,183,698 | 3.84% |
| 켄달스퀘어리츠운용(주) | 1,487,438 | 0.70% |
| CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 52,952,822 | 24.85% |
| 기타주주 | 136,780,605 | 64.19% |
| 합 계 | 213,089,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 2월 28일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 2월 28일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 12월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
"코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 현금및현금성자산
당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 34,763,874 | 7,016,037 |
5. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미수수익 | 2,306 | 3,965,126 |
6. 기타유동자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 20,883 | 3,350 |
7. 종속기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 영업소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |||
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 대한민국 | 부동산업 | 100% | 100% | 534,049,000 | 534,049,000 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 대한민국 | 부동산업 | 100% | 100% | 408,051,000 | 408,051,000 |
| 합 계 | 942,100,000 | 942,100,000 | ||||
(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 당반기말 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 534,049,000 | - | 534,049,000 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 408,051,000 | - | 408,051,000 |
| 합 계 | 942,100,000 | - | 942,100,000 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 전반기말 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호 위탁관리부동산투자회사(주) | 534,049,000 | - | 534,049,000 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호 위탁관리부동산투자회사(주) | 408,051,000 | - | 408,051,000 |
| 합 계 | 942,100,000 | - | 942,100,000 |
8. 관계기업투자
당반기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 출자좌수 | 당반기말 | 전기말 |
| 수익증권 | |||||
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 대한민국 | 99.20% | 37,264,025,475 | 37,264,026 | 37,264,026 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 대한민국 | 99.28% | 41,126,694,806 | 41,126,695 | 41,126,695 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 대한민국 | 99.21% | 37,743,009,474 | 37,743,009 | 37,743,009 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 대한민국 | 99.29% | 42,104,284,981 | 42,104,285 | 42,104,285 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 대한민국 | 97.78% | 30,898,138,840 | 31,458,159 | 31,458,159 |
| 합 계 | 189,696,174 | 189,696,174 | |||
상기 수익증권은 지분율이 50%를 초과하나, 신탁형 수익증권으로써 자본시장법 및 신탁계약서에 따라서 실질지배력이 없다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.
9. 기타금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 29,164,533 | 133,637 |
10. 기타부채
당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예수금 | 454 | 322 |
11. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당반기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 발행주식 수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2,000,000,000주 | 213,089,000 주 | 1,000원 | 213,089,000,000원 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 900,186,632 | 900,186,632 |
12. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 이익잉여금 | 25,417,015 | 30,034,458 |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 30,034,458 | 29,612,660 |
| 기타불입자본의 이입 | - | - |
| 배당 | (28,980,104) | (28,553,926) |
| 반기순이익 | 24,362,661 | 25,170,219 |
| 반기말 | 25,417,015 | 26,228,953 |
(3) 2022년 11월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 136원과 28,980,104천원이며 2023년 2월 24일 제6기 정기주주총회에 의안으로 상정되어 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.
13. 법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 법인세비용이 인식되지 않았습니다.
14. 주당손익
(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 반기순이익 | 24,362,660,674 | 25,170,219,484 |
| 가중평균유통보통주식수 | 213,089,000주 | 213,089,000주 |
| 기본주당순손익 | 114 | 118 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 누적일자(일) | 적수 | |
| 기초 | 213,089,000 | 90 | 19,178,010,000 |
| 가중평균유통주식수 | 213,089,000 | ||
② 전반기
| 구 분 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 누적일자(일) | 적수 | |
| 기초 | 213,089,000 | 91 | 19,391,099,000 |
| 가중평균유통주식수 | 213,089,000 | ||
(3) 희석주당손익
당반기 및 전반기 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과희석주당손익은 동일합니다.
15. 영업수익
당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 배당금수익 | 24,614,960 | 25,311,952 |
16. 영업비용
당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 지급수수료 | 108,718 | 77,009 |
| 자산관리성과보수 | 80,523 | - |
| 임원보수 | 28,500 | 28,500 |
| 일반사무수탁수수료 | 31,865 | 32,400 |
| 자산보관수수료 | 2,473 | 2,514 |
| 세금과공과 | 68 | - |
| 보험료 | 5,084 | 4,971 |
| 합 계 | 257,231 | 145,394 |
17. 금융수익
당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,932 | 3,656 |
18. 기타수익
당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 잡이익 | - | 7 |
19. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채 | 29,164,987 | 133,959 |
| 자본 | 1,138,692,647 | 1,143,310,090 |
| 부채비율 | 2.56% | 0.01% |
(2) 재무위험관리요소
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 시장위험
당반기말 현재 회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 차입금을 보유하고 있지 아니합니다.
2) 신용위험
신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상
의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 34,763,874 | 7,016,037 |
| 기타금융자산 | 2,306 | 3,965,126 |
3) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현
금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산
의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산
의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 |
| 미지급금 | 29,164,533 | 29,164,533 | 29,164,533 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 |
| 미지급금 | 133,637 | 133,637 | 133,637 | - | - |
20. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
현금및현금성자산 | 34,763,874 | 34,763,874 | 7,016,037 | 7,016,037 |
기타금융자산 | 2,306 | 2,306 | 3,965,126 | 3,965,126 |
합 계 | 34,766,180 | 34,766,180 | 10,981,163 | 10,981,163 |
금융부채 | ||||
기타금융부채 | 29,164,533 | 29,164,533 | 133,637 | 133,637 |
(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 이자수익 | 4,932 | 3,656 |
21. 현금흐름
(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 배당 | 28,980,104 | 28,553,926 |
(2) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비금융 변동 | 당반기말 |
| 미지급배당금 | - | - | 28,980,104 | 28,980,104 |
22. 특수관계자 거래
(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | |
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | |
| 기타의 특수관계자(*) | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 켄달스퀘어리츠운용 (주) |
| CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. | CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC. | |
| ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD. | ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD. |
(*) 회사 주주간계약이 만료되어 ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE, LTD., CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDINGS INC.에게 부여된이사선임권이 소멸되었으나, 해당 지명권에 따라 당반기말 현재 이사가 선임되어 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
구분 | 회사명 | 배당금수익 | 자산운용성과보수 |
| 종속기업 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 15,151,958 | - |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 9,463,002 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | - | 88,575 |
합계 | 24,614,960 | 88,575 | |
② 전반기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구분 | 회사명 | 배당금수익 |
| 종속기업 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 17,224,692 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 8,087,260 | |
합계 | 25,311,952 | |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무등 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 미수수익 | ||
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁6호 | - | 793,611 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁7호 | - | 893,482 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁8호 | - | 892,903 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁11호 | - | 893,633 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁18호 | - | 488,923 | |
| 기타의 특수관계자 | 켄달스퀘어리츠운용 (주) | 290,867 | - |
| CPP INVESTMENT BOARD REAL ESTATE HOLDING INC. | 7,201,584 | ||
| ESR KENDALL SQUARE REIT HOLDING PTE. LTD. | 1,861,083 | ||
| 합계 | 9,353,534 | 3,962,552 | |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당반기 | 전반기 |
| 배당금수령 | 배당금수령 | ||
| 종속기업 | 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 15,151,958 | 17,224,692 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 9,463,002 | 8,087,260 | |
| 관계기업 | 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 6호 | 793,611 | 793,611 |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 7호 | 893,482 | 1,389,862 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 8호 | 892,903 | 347,240 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 11호 | 893,633 | 1,141,864 | |
| 켄달스퀘어전문투자형사모부동산투자신탁 18호 | 488,923 | 625,822 | |
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기종업원급여 | 28,500 | 28,500 |
23. 주요 약정사항
(1) 자산관리위탁계약
회사는 켄달스퀘어리츠운용(주)와 부동산 취득,관리, 개발, 개량 및 처분 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.
구분 | 내용 |
|---|---|
운용보수 | a. 부동산: b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: |
운용성과보수 | (당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 - 과거 당해연도 1주당 운용성과수수료 차감 전 배당액 중 최대액) X 당해연도 가중평균 총 발행주식수 X 25% |
매입수수료 | a. 부동산: b. 집합투자증권 및 지분증권 등 부동산을 제외한 대상자산: |
매각기본수수료 | 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.5% |
개발보수 | 토지의 매입 완료일로부터 건물의 (임시)사용승인일까지 발생하는 취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세 (단, 토지관련비용, 금융비용 및 운영비용은 제외)를 포함한 금액의 5% |
(2) 일반사무수탁계약
회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 결산기별 42,500천원의 수수료를 지급하고 있습니다. 또한 추가로 매입하는 자산에 대하여 추가매입자산의 가중평균매입가액에 정해진 보수율(0.005%~0.01%)를 지급하고 있습니다.
(3) 자산보관 위탁계약
회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 결산기별 5,000천원의 수수료를 지급하고 있습니다.
(4) 대출약정
당반기말 현재 회사가 체결중인 대출약정 및 실행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 약정액 | 실행액 |
| Tranche D(중소기업은행) | 20,000,000 | - |
| Tranche D(케이비국민은행) | 30,000,000 | - |
가. 배당에 대한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제54조 2항에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.
당사의 회계연도는 증권신고서 제출일 현재 정관 기준으로 최초 회계연도는 회사 설립등기일에 개시하여 최초로 도래하는 5월 31일에 종료하고, 이후 회계연도는 매년 6월 1일에 개시하여 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 익년 5월 31일에 종료합니다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 반기 | 제6기 | 제5기 | ||
| 주당액면가액(원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 7,611 | 12,762 | 30,175 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 24,363 | 28,976 | 18,933 | |
| (연결)주당순이익(원) | 36 | 60 | 146 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 28,980 | 28,554 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 225.41 | 94.63 | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | 3.36 | 1.97 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | 136 | 134 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
* 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재함
* 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금(원)/ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 4 | 5.36 | 5.36 |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가.증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2020년 02월 20일 | - | 보통 주식 | 900,000 | 1,000 | 1,000 | 발기인출자 |
| 2020년 10월 27일 | 유상증자(주주배정) | 보통 주식 | 47,300,000 | 1,000 | 5,000 | 사모 (보통주식) |
| 2020년 12월 11일 | 유상증자(일반공모) | 보통 주식 | 71,459,000 | 1,000 | 5,000 | 공모 (보통주식) |
| 2020년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통 주식 | 23,600,000 | 1,000 | 5,000 | 전환사채 주식전환 |
| 2021년 12월 17일 | 유상증자(일반공모) | 보통 주식 | 69,830,000 | 1,000 | 6,330 | 공모 (보통주식) |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권 발행 실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 자금조달 실적이 없습니다.
- 해당사항 없음.
이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회(주)의 이사회는 2022년 12월 1일 부터 2023년 02월 28일까지 제 7기 반기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2. 경영성과
당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위 : 원,%)
| 과 목 | 제7기 반기 (2022.12.01~2023.02.28) | 제6기 반기 (2022.06.01~2022.08.31) |
|---|---|---|
| 영업수익 | 24,503,896,615 | 24,504,916,107 |
| 영업비용 | 11,437,513,398 | 14,415,730,949 |
| 영업이익 | 13,066,383,217 | 10,089,185,158 |
| 영업외수익 | 2,318,337,986 | 2,794,068,138 |
| 영업외비용 | 7,773,239,630 | 7,868,271,134 |
| 법인세비용차감전순손익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
| 법인세비용 | - | - |
| 반기순손익 | 7,611,481,573 | 5,014,982,162 |
3. 재무상태
당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 원, %)`
| 과 목 | 제7(당) 반기말 (2023년 2월말) | 제6(전) 기말 (2022년 11월말) |
|---|---|---|
| 1. 유동자산 | 84,516,216,350 | 57,488,685,197 |
| 2. 비유동자산 | 2,175,395,707,560 | 2,196,393,319,600 |
| 자산총계 | 2,259,911,923,910 | 2,253,882,004,797 |
| 1. 유동부채 | 299,379,572,057 | 18,247,844,389 |
| 2. 비유동부채 | 847,107,506,290 | 1,100,840,692,418 |
| 부채총계 | 1,146,487,078,347 | 1,119,088,536,807 |
| 1. 지배지분 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
| (1) 자본금 | 213,089,000,000 | 213,089,000,000 |
| (2) 기타불입자본 | 900,186,631,606 | 900,186,631,606 |
| (3) 이익잉여금 | 149,213,957 | 21,517,836,384 |
| 2. 비지배지분 | - | - |
| 자본총계 | 1,113,424,845,563 | 1,134,793,467,990 |
| 부채및자본총계 | 2,259,911,923,910 | 2,253,882,004,797 |
4. 자금조달
해당사항 없음.
5. 부외거래
해당사항 없음.
6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기(당반기) | 삼일회계법인 | 적정 | 주석3. 중요한 회계추정 및 판단 | 배당수익의 발생사실 및 임대료 수익의 발생사실 |
| 제6기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 주석3. 중요한 회계추정 및 판단 | 배당수익의 발생사실 및 임대료 수익의 발생사실 |
| 제5기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 주석3. 중요한 회계추정 및 판단 | 배당수익의 발생사실 및 임대료 수익의 발생 사실 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제7기(당반기) | 삼일회계법인 | 별도/연결 반기검토 및 기말감사 | 9,000만원 | 650 | 9,000만원 | - |
| 제6기(전기) | 삼일회계법인 | 별도/연결 반기검토 및 기말감사 | 9,000만원 | 650 | 9,000만원 | 639 |
| 제5기(전전기) | 삼일회계법인 | 별도/연결 반기검토 및 기말감사 | 9,000만원 | 650 | 9,000만원 | 574 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7기(당반기) | - | - | - | - | - |
| 제6기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제5기(전전기) | - | - | - | - | - |
해당사항 없음.
가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5인의 이사(대표이사(사내이사) 1인, 기타비상무이사 4인)로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나 . 이사회의 권한
당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.
제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회는 대표이사가 회의 개최일 7일 전까지 개최 일시, 장소 및 안건 등을 각 이사 및 감사에게 서면 통지하여 소집한다. 단, 위 기간은 회의 전에 이사 및 감사 전원의 동의를 얻어 단축하거나 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 다만, 대표이사가 불출석하거나 이사회의 의장직 을 수행할 수 없는 경우 해당 이사회에 출석한 이사들의 과반수 찬성투표로 의장직을 수행할 이사를 정한다.
2. 회사 총자산의 100분의 10이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 8. 판매회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 9. 제12조에 따른 신주 발행에 관한 사항 10. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실할 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생 할 경우 그 처리방법에 관한 사항 11. 회사의 대표이사인 선임 및 해임에 관한 사항 12. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 13. 제51조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 14. 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 15. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제40조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사 회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제42조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치 한다. |
다. 이사회 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2023.01.12 | 제1호 의안 : 제6기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 위탁관리회사 보수 지급의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.01.26 | 제1호 의안: 제6기 현금배당 결의의 건 제2호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.02.16 | 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건(제2호의안: 정관변경의 건) | 가결 | - |
| 4 | 2023.02.21 | 제1호 의안 : 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주)의 제6기 정기주주총회 안건 결의 승인의 건 제2호 의안 : 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주)의 제3기 정기주주총회 안건 결의 승인의 건 | 가결 | - |
라. 이사의 독립성
(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.
당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.
(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) |
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사(사내이사) | 조주현 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
| 기타비상무이사 | 조민주 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
| 기타비상무이사 | 최춘웅 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
| 기타비상무이사 | 조준우 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
| 기타비상무이사 | 황선호 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
| 감사 | 김태헌 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당 없음 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | - | - | - | - |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. |
가. 감사기구 관련사항
(1) 감사위원회 설치여부
당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
나. 감사관련 사항
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김태헌 | 2011.09 ~ 2018.08 삼정회계법인 2018.08 ~ 현재 대교회계법인 | 비상근 |
(2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.
당사의 정관에 따른 감사의 직무 사항은 아래와 같습니다.
제36조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ⑤ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회 |
다. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 감사의 경우 이사회에 참석하여 이사회 의사록에 감사의 기명 날인 또는 서명을 하고 있으며, 주주총회에 참석하여 주주들에게 감사보고를 진행하고 있습니다.
라. 감사위원 현황
당사는 부동산투자회사법에 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
바. 감사위원회 지원조직 현황
당사는 부동산투자회사법상 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 공시서류 작성 기준일 현재 선임한 준법지원인이 없습니다.
가. 투표제도 현황
투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 213,089,000 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 213,089,000 | - |
| - | - | - |
다. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제12조(신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 제2항 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 제2항 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 |
| 결산일 | 5월 31일 / 11월 30일 |
| 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 기준일 | 매 결산기 최종일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정하며, 그 날의 2주간 전에 기준일 설정을 공고하여야 한다. |
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다 |
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.esrks-reit.com) |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 정기주주총회 (2023.02.24) | 제1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제7기 이사 보수 승인의 건 제3호의안 : 제7기 감사 보수 승이느이 건 제4호의안 : 제6기현금배당 결의의 건 제5호의안 : 제7기 사업계획 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 최대주주 | 의결권 있는 보통주식 | 52,952,822 | 24.85 | 52,952,822 | 24.85 | - |
| 계 | 의결권 있는 보통주식 | 52,952,822 | 24.85 | 52,952,822 | 24.85 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 1 | - | - | - | - | CPPIB | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. |
| 자산총계 | 633,016,544 |
| 부채총계 | 131,872,679 |
| 자본총계 | 501,143,866 |
| 매출액 | 10,256,442 |
| 영업이익 | 9,532,458 |
| 당기순이익 | 9,147,081 |
* 2022년 12월 말(회계기간 2022.10.01~2022.12.31) 감사전 연결재무제표 기준(CPPIB Q3 F2023 Financia Statements)
* 서울외국환중개소 2022년 12월 31일 기준 공시 캐나다달러화(CAD) 매매기준율 (@935.38) 적용.
* 영업이익은 CPPIB Q3 F2023 Financia Statements에 개재된 연결재무제표의 주석 참조하여 산정한 영업비용을 매출액에서 차감하여 계산함.
* 2022년 12월 말(회계기간 2022.10.01~2022.12.31) 감사전 연결재무제표는 분기 재무제표로 감사전 재무제표임.
(3) 최대주주의 (법인 또는 단체)의 개요
Canada Pension Plan Investment Board(“CPPIB”, 캐나다연금투자위원회)는 1997년 캐나다연금투자위원회법(Canada Pension Plan Investment Board Act)에 의하여 설립된 캐나다 연방 왕립 법인(Canadian federal Crown corporation)입니다. CPPIB의 지분 전체는 캐나다 국왕을 대리하여 캐나다 재무장관이 보유합니다. 캐나다 법에 의하면 이는 “the Crown in Right of Canada”가 그 최종적인 소유권자임을 의미합니다. “the Crown in Right of Canada”는 캐나다 정부 또는 그 행정부처를 의미합니다. 위와 같이 캐나다 정부가 보유하는 것과 다름없는 CPPIB의 지분은 양도될 수 없으며, 배당을 받을 권리나 의결권 및 기타 권리를 표창하지 않습니다. CPPIB는 왕실(Crown)이나 캐나다 연방정부의 대리기관(agent)은 아닙니다.
다. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 02월 20일 | 켄달스퀘어로지스틱스프로퍼티스(주) | 900,000 | 100.00 | 설립자본금 납입 | - |
| 2021년 10월 05일 | 이에스알켄달스퀘어(주) | 900,000 | 100.00 | 발기인 사명 변경 | - |
| 2020년 10월 27일 | CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 12,000,000 | 24.90 | 유상증자 | - |
| 2020년 12월 11일 | CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 35,600,000 | 24.85 | 전환사채 출자전환 | - |
| 2021년 12월 17일 | CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 52,952,822 | 24.85 | 유상증자 | - |
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | CPP Investment Board Real Estate Holdings Inc. | 52,952,822 | 24.85 | - |
| ESR Kendall Square REIT Holding Pte. Ltd. | 13,684,437 | 6.42 | - | |
| 신한은행(이지스자산운용) | 11,562,021 | 5.43 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
* 회사는 공시 기준일 현재 분기별 소유자명세서를 한국예탁결제원에서 수령받아, 2023년 02월 28일자 기준으로 작성하였습니다.
마. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 25,370 | 25,385 | 99.94 | 81,719,750 | 213,089,000 | 38.35 | - |
※ 상기 소액주주 수는 분기별 소유자명세서를 2023년 2월 28일 기준으로 한국예탁결제원에서 수령하여 작성하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 조주현 | 남 | 1953년 05월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | 대표이사 | 현) 건국대학교 부동산학과 명예교수 | - | - | - | 2022.08 ~ 현재 | 2025년 08월 26일 |
| 최춘웅 | 남 | 1971년 05월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 현)서울대학교 공과대학 건축학과 | - | - | - | 2022. 02 ~ 현재 | 2025년 02월 24일 |
| 조준우 | 남 | 1978년 01월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 현) 법무법인 광장 변호사 | - | - | - | 2020. 11 ~ 현재 | 2023년 11월 05일 |
| 조민주 | 여 | 1970년 10월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 현)엔아이에스텍(주) | - | - | - | 2022.08 ~ 현재 | 2025년 08월 26일 |
| 황선호 | 남 | 1976년 08월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기티비상무이사 | 현)한국교직원공제회 | - | - | - | 2022.08 ~ 현재 | 2023년 11월 05일 |
| 김태헌 | 남 | 1983년 12월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 현) 대교회계법인 공인회계사 | - | - | - | 2020.08 ~ 현재 | 2023년 08월 27일 |
나. 직원 등 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| - | 남 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 남 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
- 해당사항 없음
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1 | 18,000,000 | 월 300만원 |
| 기타비상무이사 | 4 | 36,000,000 | 월 200만원/인 |
| 감사 | 1 | 3,000,000 | 월 50만원/인 |
* 기타비상무이사 4인 중 1인 무보수
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 57,000,000 | 9,750,000 | 기타비상무이사 1인 무보수 |
2-2. 유형별
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 54,000,000 | 10,800,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성 기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략함.
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성 기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략함.
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 이에스알켄달스퀘어위탁관리부동산투자회사(주) | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | 2 | 2 | 942,100 | - | - | 942,100 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 2 | 2 | 942,100 | - | - | 942,100 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음.
1) 중요한 소송사건
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
3) 채무보증 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
4) 채무인수약정 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
5) 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
1) 제재현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 2020.02.20 | 서울시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리 아이에프씨) | 부동산 임대업 | 1,155,017 | 기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호) | O |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 2021.07.20 | 서울시 영등포구 국제금융로 10, 35층(여의도동, 쓰리 아이에프씨) | 부동산 임대업 | 861,327 | 기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호) | O |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사 | 110111-7398228 |
| (주)이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사 | 110111-7963469 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 02월 28일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 이에스알켄달스퀘어에셋1호위탁관리부동산투자회사(주) | 비상장 | 2020년 09월 24일 | 정관상 목적사업 | 500 | 10,770,980 | 100 | 534,049 | - | - | - | 10,770,980 | 100 | 534,049 | 1,155,017 | 4,701 |
| 이에스알켄달스퀘어에셋2호위탁관리부동산투자회사(주) | 비상장 | 2021년 07월 20일 | 정관상 목적사업 | 300 | 81,850,200 | 100 | 408,051 | - | - | - | 81,850,200 | 100 | 408,051 | 861,327 | 1,431 |
| 합 계 | 92,621,180 | - | 942,100 | - | - | - | 92,621,180 | - | 942,100 | 2,016,344 | 6,132 | ||||
주1) 상기 법인은 모두 비상장 위탁관리부동산투자회사입니다.
주2) 지분율은 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.
주3) 최근사업연도 재무현황 : 2023년 02월 재무제표 기준
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230414001464
