의결권대리행사권유참고서류 2024-03-05 15:07:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240305000271
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2024 년 3 월 5 일 | |
| 권 유 자: | 성 명: (주)위드텍 주 소: 대전광역시 유성구 테크노2로 300 전화번호: 042) 936-7117 |
| 작 성 자: | 성 명: 조경휘 부서 및 직위: 회계팀/부장 전화번호: 031-297-0600 |
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |||
| 가. 권유자 | 주식회사 위드텍 | 나. 회사와의 관계 | 본인 |
| 다. 주총 소집공고일 | 2024.03.05 | 라. 주주총회일 | 2024.03.25 |
| 마. 권유 시작일 | 2024.03.08 | 바. 권유업무 위탁 여부 | 미위탁 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |||
| 가. 권유취지 | - 제21기 정기주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보 - 주주 참여 기회 확대 | ||
| 나. 전자위임장 여부 | 해당사항 없음 | (관리기관) | - |
| (인터넷 주소) | - | ||
| 다. 전자/서면투표 여부 | 전자투표 가능 | (전자투표 관리기관) | 삼성증권 |
| (전자투표 인터넷 주소) | https://vote.samsungpop.com | ||
| 3. 주주총회 목적사항 | |||
| □ 재무제표의승인 | |||
| □ 정관의변경 | |||
| □ 이사의선임 | |||
| □ 감사의선임 | |||
| □ 이사의보수한도승인 | |||
| □ 감사의보수한도승인 | |||
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 위드텍 | 보통주 | 140,000 | 1.37 | 본인 | 자사주 |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명 (회사명) | 권유자와의 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유승교 | 최대주주 | 보통주 | 5,615,840 | 55.15 | 최대주주 | - |
| 박현열 | 특별관계인 | 보통주 | 14,014 | 0.14 | 특별관계인 | - |
| 이응선 | 특별관계인 | 보통주 | 202,100 | 1.98 | 특별관계인 | - |
| 정의석 | 특별관계인 | 보통주 | 5,988 | 0.06 | 특별관계인 | - |
| 계 | - | 5,837,942 | 57.33 | - | - | |
※ 상기 주식 소유비율은 총 발행주식 10,183,600주에 대한 비율입니다.
가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)
| 성명 (회사명) | 주식의 종류 | 소유 주식수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조경휘 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
| 권혁범 | 보통주 | 0 | 직원 | 직원 | - |
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인
| 성명 (회사명) | 구분 | 주식의 종류 | 주식 소유수 | 회사와의 관계 | 권유자와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 해당사항없음 | - | - | - | - | - |
가. 권유기간
| 주주총회 소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
| 2024.03.05 | 2024.03.08 | 2024.03.25 | 2024.03.25 |
나. 피권유자의 범위
| 2023년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체 |
| 주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보 |
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)
| 전자위임장 수여 가능 여부 | 해당사항 없음 |
| 전자위임장 수여기간 | - |
| 전자위임장 관리기관 | - |
| 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 | - |
| 기타 추가 안내사항 등 | - |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법
| 피권유자에게 직접 교부 | O |
| 우편 또는 모사전송(FAX) | O |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 | X |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 | X |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부 (발행인에 한함) | X |
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
| - 방법1: 위임장 기입 후 개인인감 날인하여 인감증명서와 함께 아래 주소로 전달(착불) - 방법2: 위임장 기입 후 개인성함 기재 후 서명하여 신분증 사본과 함께 전달(착불) - 보내실 주소: 경기도 화성시 동탄산단10길 38 경영기획사업부 |
다. 기타 의결권 위임의 방법
| 해당사항 없음 |
가. 주주총회 일시 및 장소
| 일 시 | 2024년 3 월 25 일 오전 10 시 |
| 장 소 | 대전광역시 유성구 테크노2로 300 당사 회의실 |
나. 전자/서면투표 여부
□ 전자투표에 관한 사항
| 전자투표 가능 여부 | 전자투표 가능 |
| 전자투표 기간 | 2024.03.15~24.03.24 |
| 전자투표 관리기관 | 삼성증권 |
| 인터넷 홈페이지 주소 | https://vote.samsungpop.com |
| 기타 추가 안내사항 등 | 상기 인터넷 홈페이지주소에 접속한 후 아래 본인확인 수단을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 본인확인 수단의 종류: 휴대전화 인증(PASS), 증권거래전용 공동인증서(구, 증권거래전용 공인인증서), 전자거래 범용 공동인증서(구, 전자거래 범용 공인인증서), 카카오페이
수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 |
□ 서면투표에 관한 사항
| 서면투표 가능 여부 | 해당사항 없음 |
| 서면투표 기간 | - |
| 서면투표 방법 | - |
| 기타 추가 안내사항 등 | - |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항
| 1. 직접 참석 - 준비물: 신분증 - 장소: 대전광역시 유성구 테크노2로 300 당사 회의실 - 일시: 2024년 03월 25일 오전 10시 2. 대리인 참석 - 준비물: 위임장(직접 참석할 대리인의 성명과 주민번호 기재), 위임장에 날인한 주주의 인감증명서 또는 신분증, 대리인의 신분증 |
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(Ⅲ. 경영참고사항 중 1. 사업의 개요 참조)
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
(1)연결재무제표
1)연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 21(당) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위드텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 89,008,977,347 | 117,509,697,700 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 22,499,527,902 | 32,317,290,977 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,5,6 | 48,441,000,000 | 58,109,500,000 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,11 | 3,918,628,000 | 4,102,273,190 | ||
| 4. 매출채권 | 4,5,6,8 | 3,560,358,179 | 6,800,578,869 | ||
| 5. 기타유동금융자산 | 4,5,6,10 | 350,285,970 | 336,664,172 | ||
| 6. 재고자산 | 9 | 9,705,487,563 | 14,369,170,000 | ||
| 7. 기타유동자산 | 16 | 254,748,249 | 1,461,040,573 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 278,941,484 | 13,179,919 | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 47,056,099,614 | 30,059,490,486 | |||
| 1. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,11 | 15,285,765,171 | 11,771,553,624 | ||
| 2. 유형자산 | 12 | 13,987,848,380 | 14,102,729,109 | ||
| 3. 투자부동산 | 13 | 13,416,217,121 | - | ||
| 4. 사용권자산 | 14 | 298,843,220 | 354,473,898 | ||
| 5. 무형자산 | 15 | 1,684,922,222 | 1,794,604,391 | ||
| 6. 기타비유동금융자산 | 4,5,6,10 | 1,140,353,000 | 950,203,000 | ||
| 7. 이연법인세자산 | 1,242,150,500 | 1,085,926,464 | |||
| 자 산 총 계 | 136,065,076,961 | 147,569,188,186 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,672,786,560 | 37,812,924,135 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,6,18 | 1,831,172,257 | 4,293,530,272 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,6,17 | 12,680,245,539 | 11,490,000,000 | ||
| 3. 계약부채 | 24 | 2,142,500,000 | 10,706,650,000 | ||
| 4. 유동성장기차입금 | 4,5,6,17 | - | 500,000,000 | ||
| 5. 리스부채 | 4,5,6,14 | 171,780,244 | 201,542,142 | ||
| 6. 기타유동금융부채 | 4,5,6,18 | 1,995,030,917 | 7,205,556,006 | ||
| 7. 당기법인세부채 | - | 1,373,077,902 | |||
| 8. 기타유동부채 | 19 | 753,949,802 | 1,352,399,439 | ||
| 9. 판매보증충당부채 | 20 | 1,098,107,801 | 690,168,374 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 202,745,060 | 197,485,669 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,6,17 | 39,361,707 | 38,687,057 | ||
| 2. 리스부채 | 4,5,6,14 | 133,383,353 | 158,798,612 | ||
| 3. 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18 | 30,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 20,875,531,620 | 38,010,409,804 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 115,189,545,341 | 109,558,778,382 | |||
| 1. 자본금 | 1,21 | 5,091,800,000 | 5,091,800,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 21 | 26,415,819,850 | 26,415,819,850 | ||
| 3. 기타자본 | 21 | (2,097,627,870) | (2,097,627,870) | ||
| 4. 연결기타포괄손익누계액 | 22 | 177,717,549 | 155,305,015 | ||
| 5. 연결이익잉여금 | 23 | 85,601,835,812 | 79,993,481,387 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | ||||
| 자 본 총 계 | 115,189,545,341 | 109,558,778,382 | |||
| 부채 및 자본총계 | 136,065,076,961 | 147,569,188,186 | |||
2)연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,32 | 49,561,291,840 | 72,605,947,195 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25 | 31,720,667,687 | 41,947,026,567 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,840,624,153 | 30,658,920,628 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26 | 15,416,053,259 | 16,200,182,699 | ||
| 1. 대손상각비(환입) | 4 | (120,391,234) | (105,175,907) | ||
| 2. 기타 판매비와관리비 | 15,536,444,493 | 16,305,358,606 | |||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,424,570,894 | 14,458,737,929 | |||
| 1. 기타수익 | 27 | 1,712,196,226 | 4,172,204,780 | ||
| 2. 기타비용 | 27 | 998,862,280 | 5,548,347,849 | ||
| 3. 금융수익 | 28 | 4,387,271,634 | 2,169,442,815 | ||
| (1) 이자수익 | 6 | 2,913,862,805 | 1,570,590,692 | ||
| (2) 기타금융수익 | 1,473,408,829 | 598,852,123 | |||
| 4. 금융비용 | 28 | 1,127,470,866 | 1,349,897,764 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 6,397,705,608 | 13,902,139,911 | |||
| 1. 법인세비용 | 30 | 65,783,183 | 1,656,789,489 | ||
| Ⅶ. 연결당기순이익 | 6,331,922,425 | 12,245,350,422 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 6,331,922,425 | 12,245,350,422 | |||
| 2. 비지배지분 | - | - | |||
| Ⅷ. 연결기타포괄손익 | 22,412,534 | 62,379,603 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 22,412,534 | 62,379,603 | |||
| 해외사업환산손익 | 22,412,534 | 62,379,603 | |||
| Ⅸ. 연결당기총포괄손익 | 6,354,334,959 | 12,307,730,025 | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 6,354,334,959 | 12,307,730,025 | |||
| 2. 비지배지분 | - | ||||
| Ⅹ. 주당손익 | |||||
| 1. 기본주당순손익 | 29 | 630 | 1,210 | ||
| 2. 희석주당순손익 | 29 | 630 | 1,210 | ||
3)연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 연결기타포괄 손익누계액 | 연결이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | - | 92,925,412 | 67,748,130,965 | - | 99,348,676,227 | |
| 연결총포괄손익 | ||||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 12,245,350,422 | - | 12,245,350,422 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 62,379,603 | - | - | 62,379,603 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (2,097,627,870) | - | - | - | (2,097,627,870) | |
| 2022.12.31(전기말) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 155,305,015 | 79,993,481,387 | - | 109,558,778,382 | |
| 2023.01.01(당기초) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 155,305,015 | 79,993,481,387 | - | 109,558,778,382 | |
| 연결총포괄손익 | ||||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 6,331,922,425 | - | 6,331,922,425 | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 22,412,534 | - | - | 22,412,534 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (723,568,000) | - | (723,568,000) | |
| 2023.12.31(당기말) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 177,717,549 | 85,601,835,812 | - | 115,189,545,341 |
4)연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,304,687,744) | 22,869,510,851 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 31 | (3,003,189,135) | 23,174,461,604 | ||
| 2. 이자의 수취 | 2,932,970,225 | 1,357,454,979 | |||
| 3. 배당금의 수취 | 17,313,100 | 25,067,900 | |||
| 4. 이자의 지급 | (391,104,315) | (253,452,035) | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (1,860,677,619) | (1,434,021,597) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,441,345,363) | (25,570,438,492) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 248,417,326,938 | 224,194,664,865 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 208,641,900,000 | 204,755,776,310 | |||
| 단기대여금 회수 | - | 50,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 39,725,499,665 | 19,308,888,555 | |||
| 유형자산의 처분 | 33,427,273 | - | |||
| 정부보조금의 수령 | 16,500,000 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | - | 80,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 255,858,672,301 | 249,765,103,357 | |||
| 단기금융상품의 증가 | 199,310,400,000 | 222,821,412,553 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 42,331,147,610 | 25,158,428,726 | |||
| 유형자산의 취득 | 514,257,048 | 751,799,138 | |||
| 투자부동산의 취득 | 13,432,709,762 | - | |||
| 무형자산의 취득 | 70,007,881 | 248,462,940 | |||
| 임차보증금의 증가 | 200,150,000 | 785,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (213,445,063) | (2,392,932,298) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,297,739,015 | - | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,177,739,015 | - | |||
| 임대보증금의 수령 | 120,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 1,511,184,078 | 2,392,932,298 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 500,000,000 | - | |||
| 임대보증금의 지급 | - | 10,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 287,616,078 | 285,304,428 | |||
| 배당금의 지급 | 723,568,000 | - | |||
| 자기주식 취득 | - | 2,097,627,870 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (9,959,478,170) | (5,093,859,939) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 32,317,290,977 | 35,573,386,766 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 141,715,095 | 1,837,764,150 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 22,499,527,902 | 32,317,290,977 | |||
- 주 석
1. 일반 사항
주식회사 위드텍(이하 "회사"라 함)과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
1.1 회사의 개요
회사는 2003년 12월 11일 환경산업 분야의 고감도 정밀측정과 오염제어 기술 개발을 통한 제품개발 및 제조, 판매를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 회사의 본점은 대전광역시 유성구 테크노2로 300(탑립동)에 소재하고 있습니다..
회사의 설립 당시 납입자본금은 50,000천원(1주당 액면금액 : 5,000원) 이었으나, 그후 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 5,091,800천원(1주당 액면금액:500원)입니다.
보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유승교 | 5,615,840 | 55.15 | - |
| 박현열 | 14,014 | 0.14 | - |
| 이응선 | 202,100 | 1.98 | - |
| 정의석 | 5,988 | 0.06 | - |
| 자기주식 | 140,000 | 1.37 | - |
| 기타 | 4,205,658 | 41.30 | - |
| 합 계 | 10,183,600 | 100.00 | - |
1.2 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 | 전기말 지배지분율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 미국 | 100% | 100% | 12월 31일 |
| Withtech China Inc. | 중국 | 100% | 100% | 12월 31일 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 1,550,464 | 92,555 | 1,457,909 | 392,940 | 40,694 | 64,494 |
| Withtech China Inc. | 327,644 | 120,082 | 207,562 | 1,038,797 | 46,485 | 45,098 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 1,516,018 | 122,602 | 1,393,416 | 639,671 | 269,123 | 336,889 |
| Withtech China Inc. | 269,781 | 107,316 | 162,465 | 1,044,872 | 38,762 | 33,376 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 |
- | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
- | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 |
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 '기타수익 또는 기타비용'으로 인식합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타부채", "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 모니터링 장비를 제조하여 고객에게 판매, 기 납품한 모니터링 장비에 대하여 유상유지보수서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 설비의 판매, (2) 유상유지보수서비스와 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
연결회사는 고객이 주문한 모니터링 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 연결회사의 장비는 관련 특허기술과 전문적인 기술력을 바탕으로 연결회사만이 장비의 설치(셋업) 및 시운전을 제공할 수 있고, 설치(셋업) 과정을 거친 후에만 고객이 효익을 얻을 수 있습니다. 이는 재화와 용역은 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 볼 수 있으므로 재화와 용역을 구분하지 않고 하나의 수행의무로 식별하였습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 고객에게 납품한 모니터링 장비에 대하여 유상유지보수서비스 제공 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소
연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(6) 보증의무
연결회사는 계약의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다.
(7) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
2.18 리스
연결회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 판매보증충당부채
연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, CNY, SGD, JPY, 천원) |
계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 8,282,511 | 10,679,470 | 6,681,669 | 8,467,679 |
| CNY | 976,301 | 176,554 | 977,689 | 177,392 | |
| JPY | 10,000 | 91 | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 15,000,000 | 19,341,000 | 15,000,000 | 19,009,500 |
| 매출채권 | USD | 328,276 | 423,279 | 520,390 | 659,490 |
| CNY | 3,949,150 | 714,164 | 3,703,419 | 671,948 | |
| SGD | 19,361 | 18,913 | 4,605 | 4,343 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 76,594 | 98,761 | 78,022 | 98,878 |
| CNY | 139,126 | 25,160 | 66,822 | 12,124 | |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 31,200 | 40,229 | 30,000 | 38,019 |
| JPY | 21,900,000 | 199,873 | 12,900,000 | 122,960 | |
| 유동성리스부채 | USD | 2,936 | 3,786 | 17,185 | 21,778 |
| CNY | 276,624 | 50,025 | 263,721 | 47,850 | |
| 기타유동금융부채 | USD | 7,118 | 9,178 | 19,031 | 24,118 |
| CNY | 387,397 | 70,057 | 327,747 | 59,466 | |
| 단기차입금 | JPY | 130,415,000 | 1,190,245 | - | - |
| 장기차입금 | USD | 30,527 | 39,362 | 30,527 | 38,687 |
| 리스부채 | USD | - | - | - | - |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 3,044,995 | (3,044,995) | 2,811,294 | (2,811,294) |
| CNY | 79,580 | (79,580) | 75,415 | (75,415) |
| JPY | (139,003) | 139,003 | (12,296) | 12,296 |
| SGD | 1,891 | (1,891) | 434 | (434) |
(2) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
① 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 700,000 | 700,000 |
| 금융부채 | 39,362 | 538,687 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 48,341,000 | 58,009,500 |
| 금융부채 | 12,680,246 | 11,490,000 |
② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석
당기와 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융상품: | ||||
| 당기 | 356,608 | (356,608) | 356,608 | (356,608) |
| 전기 | 460,195 | (460,195) | 460,195 | (460,195) |
4.2. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
4.2.1 위험관리
연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
4.2.2 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권
① 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 9개월 이내 | 9개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,543,936 | 12,265 | - | 4,157 | 728,371 | 4,288,729 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 728,371 | 728,371 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 9개월 이내 | 9개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,646,837 | 26,297 | 61,664 | 65,781 | 848,762 | 7,649,341 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 848,762 | 848,762 |
② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 848,762 | 953,938 |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (120,391) | (105,176) |
기말 | 728,371 | 848,762 |
③ 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,288,729천원입니다(전기말: 7,649,341천원).
(2) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 |
|---|---|
| 기초 | 700,000 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | - |
| 기말 | 700,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 |
|---|---|
| 기초 | 750,000 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | (50,000) |
| 기말 | 700,000 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(3) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | (120,391) | (105,176) |
| 기타 금융자산 | ||
| - 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동 | - | (50,000) |
| 합 계 | (120,391) | (155,176) |
4.3. 유동성위험
연결회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,831,172 | - | - | - | 1,831,172 |
| 차입금 | 12,839,957 | - | - | 39,362 | 12,879,319 |
| 리스부채 | 181,335 | 92,487 | 46,709 | - | 320,531 |
| 기타금융부채 | 1,995,031 | 30,000 | - | - | 2,025,031 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,293,530 | - | - | - | 4,293,530 |
| 차입금 | 12,139,526 | - | - | 38,687 | 12,178,213 |
| 리스부채 | 209,278 | 86,564 | 77,983 | - | 373,825 |
| 기타금융부채 | 7,205,556 | - | - | - | 7,205,556 |
(주) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.
4.4. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.
보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 20,875,532 | 38,010,410 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (22,499,528) | (32,317,291) |
| 조정부채 | (1,623,996) | 5,693,119 |
| 자본총계 | 115,189,545 | 109,558,778 |
| 조정부채비율(*1) | - | 5.2% |
(*1) 당기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,499,528 | 22,499,528 | 32,317,291 | 32,317,291 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 19,204,393 | 19,204,393 | 15,873,827 | 15,873,827 |
| 단기금융상품 | 48,441,000 | 48,441,000 | 58,109,500 | 58,109,500 |
| 매출채권 | 3,560,358 | 3,560,358 | 6,800,579 | 6,800,579 |
| 기타유동금융자산 | 350,286 | 350,286 | 336,664 | 336,664 |
| 기타비유동금융자산 | 1,140,353 | 1,140,353 | 950,203 | 950,203 |
| 금융자산 합계 | 95,195,918 | 95,195,918 | 114,388,064 | 114,388,064 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 1,831,172 | 1,831,172 | 4,293,530 | 4,293,530 |
| 단기차입금 | 12,680,246 | 12,680,246 | 11,490,000 | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 171,780 | 171,780 | 201,542 | 201,542 |
| 기타유동금융부채 | 1,995,031 | 1,995,031 | 7,205,556 | 7,205,556 |
| 장기차입금 | 39,362 | 39,362 | 38,687 | 38,687 |
| 리스부채 | 133,383 | 133,383 | 158,799 | 158,799 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 16,880,974 | 16,880,974 | 23,888,114 | 23,888,114 |
5.2 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,918,628 | - | 15,285,765 | 19,204,393 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,102,273 | - | 11,771,554 | 15,873,827 |
① 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
② 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 수익증권 | 4,945,250 | 4,962,700 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 보험상품 | 7,955,365 | 6,725,779 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 비상장주식 | 2,299,996 | - | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 출자금 | 85,154 | 83,075 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
③ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 19,204,393 | 15,873,827 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 22,499,528 | 32,317,291 |
| 단기금융상품 | 48,441,000 | 58,109,500 |
| 매출채권 | 3,560,358 | 6,800,579 |
| 기타유동금융자산 | 350,286 | 336,664 |
| 기타비유동금융자산 | 1,140,353 | 950,203 |
| 합 계 | 95,195,918 | 114,388,064 |
| (단위: 천원) |
재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,831,172 | 4,293,530 |
| 단기차입금 | 12,680,246 | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 171,780 | 201,542 |
| 기타유동금융부채 | 1,995,031 | 7,205,556 |
| 장기차입금 | 39,362 | 38,687 |
| 리스부채 | 133,383 | 158,799 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - |
| 합 계 | 16,880,974 | 23,888,114 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 742,232 | (487,837) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,913,863 | 1,570,591 |
| 손상차손/환입 | 120,391 | 155,176 |
| 외환손익 | 454,017 | 1,698,383 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | 396,294 | 263,208 |
| 외환손익 | (15,974) | (5,773) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 19,830 | 10,962 |
| 보통예금 | 11,638,926 | 23,664,225 |
| 외화예금 | 10,840,772 | 8,642,104 |
| 합 계 | 22,499,528 | 32,317,291 |
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
8. 매출채권
8.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,288,729 | 7,649,341 |
| 대손충당금 | (728,371) | (848,762) |
| 매출채권(순액) | 3,560,358 | 6,800,579 |
8.2 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 848,762 | 953,938 |
| 대손상각비(환입) 등 | (120,391) | (105,176) |
| 기말 | 728,371 | 848,762 |
9. 재고자산
9.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 8,542,044 | 6,625,614 |
| 원재료평가충당금 | (2,308,496) | (1,612,141) |
| 재공품 | 4,320,203 | 10,206,928 |
| 재공품평가충당금 | (851,458) | (851,458) |
| 미착품 | 3,195 | 227 |
| 합 계 | 9,705,488 | 14,369,170 |
9.2 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,865,336천원(전기: 24,771,472천원)입니다.
9.3 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 696,356천원(전기: 재고자산평가손실 1,132,305천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
10. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 700,000 | 700,000 |
| 단기대여금대손충당금 | (700,000) | (700,000) |
| 미수금 | 38,472 | 15,743 |
| 미수수익 | 266,814 | 285,921 |
| 보증금 | 45,000 | 35,000 |
| 합 계 | 350,286 | 336,664 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 1,140,353 | 950,203 |
11. 당기손익-공정가치금융자산
11.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상장주식 | 3,918,628 | - | 4,102,273 | - |
| 수익증권 | - | 4,945,250 | - | 4,962,700 |
| 보험상품 | - | 7,955,365 | - | 6,725,779 |
| 비상장주식 | - | 2,299,996 | - | - |
| 출자금 | - | 85,154 | - | 83,075 |
| 합 계 | 3,918,628 | 15,285,765 | 4,102,273 | 11,771,554 |
11.2 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 581,903 | 264,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 874,193 | 309,129 |
| 배당금수익 | 17,313 | 25,068 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
12. 유형자산
12.1 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 9,000,420 | (2,014,357) | - | 6,986,063 |
| 기계장치 | 597,121 | (411,055) | - | 186,066 |
| 차량운반구 | 415,177 | (130,589) | (13,750) | 270,838 |
| 비품 | 1,708,888 | (1,274,005) | - | 434,883 |
| 구축물 | 645,170 | (167,984) | - | 477,186 |
| 시설장비 | 359,540 | (274,919) | - | 84,621 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 18,274,507 | (4,272,909) | (13,750) | 13,987,848 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | 5,524,282 | |
| 건물 | 9,000,420 | (1,789,240) | 7,211,180 | |
| 기계장치 | 541,549 | (371,224) | 170,325 | |
| 차량운반구 | 339,557 | (200,641) | 138,916 | |
| 비품 | 1,550,616 | (1,081,359) | 469,257 | |
| 구축물 | 619,060 | (138,672) | 480,388 | |
| 시설장비 | 339,540 | (255,068) | 84,472 | |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | 23,909 | |
| 합 계 | 17,938,933 | (3,836,204) | 14,102,729 |
12.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금상계 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | - | - | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 7,211,180 | - | - | (225,117) | - | - | 6,986,063 |
| 기계장치 | 170,325 | 55,573 | - | (39,831) | - | - | 186,067 |
| 차량운반구 | 138,916 | 228,235 | (30,751) | (68,313) | 2,750 | - | 270,837 |
| 비품 | 469,257 | 160,619 | (1) | (194,992) | - | 1 | 434,884 |
| 구축물 | 480,388 | 33,330 | (5,154) | (31,378) | - | - | 477,186 |
| 시설장비 | 84,472 | 20,000 | - | (19,851) | - | - | 84,621 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | - | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 14,102,729 | 497,757 | (35,906) | (579,482) | 2,750 | 1 | 13,987,849 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금상계 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,449,750 | 74,532 | - | - | - | 5,524,282 | |
| 건물 | 7,335,248 | 100,547 | - | (224,615) | - | 7,211,180 | |
| 기계장치 | 2,478 | 175,889 | - | (8,042) | - | 170,325 | |
| 차량운반구 | 75,820 | 113,997 | - | (50,900) | - | 138,917 | |
| 비품 | 446,274 | 195,914 | - | (172,945) | 14 | 469,257 | |
| 구축물 | 511,341 | - | - | (30,953) | - | 480,388 | |
| 시설장비 | 4,264 | 90,920 | (1) | (10,712) | - | 84,471 | |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | - | - | 23,909 | |
| 합 계 | 13,849,084 | 751,799 | (1) | (498,167) | 14 | 14,102,729 |
12.3 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 167,862 | 156,404 |
| 판매비와관리비 | 408,870 | 341,763 |
| 합 계 | 576,732 | 498,167 |
12.4 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(대전) | 2,930,000 | 차입금담보 | 중소기업은행 |
| 토지(화성) | 5,500,000 | 차입금담보 | 산업은행 |
13. 투자부동산
13.1 보고기간말 현재 투자부동산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액등 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액등 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,713,031 | - | 12,713,031 | - | - | - |
| 건물 | 719,679 | (16,493) | 703,186 | - | - | - |
| 합 계 | 13,432,710 | (16,493) | 13,416,217 | - | - | - |
13.2 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 12,713,031 | - | - | 12,713,031 |
| 건물 | - | 719,679 | - | (16,493) | 703,186 |
| 합 계 | - | 13,432,710 | - | (16,493) | 13,416,217 |
13.3 당기 및 분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대관련수익 | 214,145 | - |
| 임대관련비용 | 16,883 | - |
14. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
14.1 재무상태표에 인식된 금액
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 23,216 | 38,137 |
| 차량운반구 | 275,627 | 316,337 |
| 합 계 | 298,843 | 354,474 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 171,780 | 201,542 |
| 비유동 | 133,383 | 158,799 |
| 합 계 | 305,163 | 360,341 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 38,137 | 61,271 | - | (76,710) | 518 | 23,216 |
| 차량운반구 | 316,337 | 170,762 | - | (211,355) | (117) | 275,627 |
| 합 계 | 354,474 | 232,033 | - | (288,065) | 401 | 298,843 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 59,089 | 88,994 | (29,923) | (82,722) | 2,699 | 38,137 |
| 차량운반구 | 303,858 | 231,616 | (7,681) | (210,389) | (1,067) | 316,337 |
| 합 계 | 362,947 | 320,610 | (37,604) | (293,111) | 1,632 | 354,474 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 181,335 | 171,780 | 209,278 | 201,542 |
| 1년 초과 5년 이내 | 139,196 | 133,383 | 164,547 | 158,799 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 320,531 | 305,163 | 373,825 | 360,341 |
14.2 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 76,709 | 82,723 |
| 차량운반구 | 211,356 | 210,388 |
| 합 계 | 288,065 | 293,111 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 12,878 | 11,421 |
| 단기리스료 (제조원가 및 판매관리비에 포함) | 10,460 | 18,900 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) | 9,578 | 9,058 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 320,532천원(전기: 324,683천원)입니다.
15. 무형자산
15.1 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 284,307 | (204,052) | (483) | 79,772 |
| 상표권 | 7,662 | (7,645) | - | 17 |
| 소프트웨어 | 1,016,390 | (630,705) | - | 385,685 |
| 합 계 | 2,527,807 | (842,402) | (483) | 1,684,922 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 264,970 | (177,271) | (869) | 86,830 |
| 상표권 | 7,662 | (7,645) | - | 17 |
| 소프트웨어 | 965,719 | (477,410) | - | 488,309 |
| 합 계 | 2,457,799 | (662,326) | (869) | 1,794,604 |
15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 정부보조금상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 86,830 | 19,336 | (26,781) | 386 | 79,771 |
| 상표권 | 17 | - | - | - | 17 |
| 소프트웨어 | 488,309 | 50,672 | (153,295) | - | 385,686 |
| 합 계 | 1,794,604 | 70,008 | (180,076) | 386 | 1,684,922 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 정부보조금상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 100,659 | 12,017 | (26,232) | 386 | 86,830 |
| 상표권 | 17 | - | - | - | 17 |
| 소프트웨어 | 380,260 | 236,446 | (128,397) | - | 488,309 |
| 합 계 | 1,700,384 | 248,463 | (154,629) | 386 | 1,794,604 |
15.3 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 179,690 | 154,243 |
| 합 계 | 179,690 | 154,243 |
15.4 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구 및 개발 지출 총액 | 5,160,908 | 5,857,292 |
16. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 192,032 | 1,422,650 |
| 선급비용 | 62,716 | 38,391 |
| 합 계 | 254,748 | 1,461,041 |
17. 차입금
17.1 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | ||||
| 산업은행 | 운영자금(*1) | 3.08 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금(*1) | 3.60 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금(*1) | 2.95 | 710,000 | 710,000 |
| 산업은행 | 시설자금(*1) | 2.95 | 2,280,000 | 2,280,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금(*1) | 3.64 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금(*1) | 3.58 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신한은행 | 운영자금(*1) | 0.84 | 1,190,246 | - |
| 단기차입금 합계 | 12,680,246 | 11,490,000 | ||
| <장기차입금> | ||||
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.21 | - | 500,000 |
| 개인 | 운영자금 | - | 39,362 | 38,687 |
| 소 계 | 39,362 | 538,687 | ||
| 유동성 대체 | - | (500,000) | ||
| 장기차입금 합계 | 39,362 | 38,687 | ||
(*1) 당기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12 참조).
17.2 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | 39,362 |
| 합 계 | 39,362 |
18. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 1,831,172 | 4,293,530 |
| 미지급금 | 346,172 | 2,054,062 |
| 미지급비용 | 1,558,859 | 5,151,494 |
| 임대보증금 | 90,000 | - |
| 합 계 | 3,826,203 | 11,499,086 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 30,000 | - |
| 합 계 | 30,000 | - |
19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 107,416 | 56,238 |
| 예수금 | 219,259 | 181,606 |
| 부가세예수금 | 427,275 | 1,114,555 |
| 합 계 | 753,950 | 1,352,399 |
20. 판매보증충당부채
20.1 당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 690,168 | 765,613 |
| 전입(환입) | 2,025,366 | 604,981 |
| 사용액 | (1,617,426) | (680,426) |
| 기말 | 1,098,108 | 690,168 |
20.2 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
21. 자본금과 연결자본잉여금
21.1 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 10,183,600주이며 1주당 액면금액은 500원입니다..
21.2 당기와 전기 중 자본금과 연결자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 연결자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 전기말 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 당기초 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 당기말 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
21.3 당기와 전기 중 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 주, 천원, %) |
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 기말 | |||
| 자기주식(*) | 140,000 | - | - | 140,000 | 2,097,627 | 1.37 |
| <전기말> | (단위 : 주, 천원, %) |
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 기말 | |||
| 자기주식(*) | - | 140,000 | - | 140,000 | 2,097,627 | 1.37 |
(*) 전기말 연결회사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 140,000주를 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다.
22. 연결기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 155,305 | 22,413 | 177,718 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 92,925 | 62,380 | 155,305 |
23. 연결이익잉여금
23.1 보고기간말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 102,357 | 30,000 |
| 미처분이익잉여금 | 85,499,478 | 79,963,481 |
| 합 계 | 85,601,835 | 79,993,481 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23.2 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 79,993,481 | 67,718,131 |
| 당기순이익 | 6,331,922 | 12,245,350 |
| 배당금지급 | (723,568) | - |
| 기말금액 | 85,601,835 | 79,963,481 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | 49,347,147 | 72,605,947 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수익 | 214,145 | - |
| 합 계 | 49,561,292 | 72,605,947 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객 매출 | 49,347,147 | 72,605,947 |
| 주요 수행의무별: | ||
| 설비매출 | 27,475,005 | 53,462,031 |
| 유지보수용역매출 | 21,872,142 | 19,143,916 |
| 합 계 | 49,347,147 | 72,605,947 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 27,475,005 | 53,462,031 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 21,872,142 | 19,143,916 |
| 합 계 | 49,347,147 | 72,605,947 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(*1) | ||
| 설비매출 | 2,142,500 | 10,706,650 |
(*1) 계약부채는 전액 수행되지 않은 수행의무와 관련되어 있습니다.
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 설비매출 | 10,706,650 | 4,887,473 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 4,736,353 | (1,532,752) |
| 원재료 매입 | 15,128,983 | 26,304,224 |
| 급여 | 14,436,540 | 18,231,029 |
| 퇴직급여 | 1,170,523 | 1,162,771 |
| 복리후생비 | 1,600,560 | 1,373,694 |
| 여비교통비 | 604,145 | 836,162 |
| 접대비 | 143,440 | 108,642 |
| 통신비 | 37,859 | 43,726 |
| 수도광열비 | 350,497 | 281,565 |
| 세금과공과 | 927,514 | 763,094 |
| 감가상각비 | 576,732 | 498,167 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 288,065 | 293,111 |
| 수선비 | 275,620 | 182,420 |
| 보험료 | 137,853 | 129,351 |
| 차량유지비 | 87,049 | 95,136 |
| 운반비 | 149,815 | 226,497 |
| 교육훈련비 | 29,501 | 89,703 |
| 도서인쇄비 | 25,866 | 55,794 |
| 임차료 | 13,817 | 17,926 |
| 소모품비 | 1,276,305 | 1,411,932 |
| 지급수수료 | 2,399,554 | 6,439,220 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,981 |
| 광고선전비 | 34,904 | 71,427 |
| 대손상각비(환입) | (120,391) | (105,175) |
| 사무용품비 | 9,013 | 5,525 |
| 기타판관비 | 595,055 | 404,796 |
| 합 계 | 47,136,721 | 58,147,209 |
26. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,000,050 | 4,941,975 |
| 퇴직급여 | 336,485 | 320,393 |
| 복리후생비 | 720,227 | 640,857 |
| 여비교통비 | 195,788 | 298,562 |
| 접대비 | 138,079 | 108,238 |
| 통신비 | 19,234 | 24,958 |
| 수도광열비 | 173,376 | 138,364 |
| 세금과공과 | 393,323 | 315,766 |
| 감가상각비 | 408,870 | 341,763 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 288,065 | 293,111 |
| 수선비 | 160,925 | 85,564 |
| 보험료 | 53,693 | 64,143 |
| 차량유지비 | 64,250 | 69,151 |
| 운반비 | 90,846 | 122,326 |
| 교육훈련비 | 24,141 | 46,119 |
| 도서인쇄비 | 6,134 | 12,440 |
| 임차료 | 11,800 | 15,909 |
| 소모품비 | 41,447 | 45,354 |
| 지급수수료 | 935,600 | 1,684,278 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,981 |
| 광고선전비(환입) | 34,904 | 71,427 |
| 대손상각비 | (120,391) | (105,176) |
| 경상연구개발비 | 5,159,278 | 5,857,292 |
| 사무용품비 | 7,700 | 4,166 |
| 기타판관비 | 50,680 | 43,979 |
| 합 계 | 15,416,053 | 16,200,183 |
27. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 1,190,431 | 2,081,079 |
| 외화환산이익 | 188,000 | 1,825,066 |
| 유형자산처분이익 | 2,675 | - |
| 리스정산이익 | - | 8,344 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 50,000 |
| 잡이익 | 331,090 | 207,716 |
| 기타수익 합계 | 1,712,196 | 4,172,205 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 528,892 | 117,603 |
| 외화환산손실 | 411,495 | 2,095,930 |
| 기부금 | 50,783 | 88,342 |
| 유형자산처분손실 | 5,154 | 1 |
| 잡손실 | 2,537 | 3,246,472 |
| 기타비용 합계 | 998,861 | 5,548,348 |
28. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,913,863 | 1,570,591 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 581,903 | 264,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 874,193 | 309,129 |
| 배당금수익 | 17,313 | 25,068 |
| 금융수익 합계 | 4,387,272 | 2,169,443 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 396,294 | 263,208 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
| 금융비용 합계 | 1,127,471 | 1,349,897 |
29. 주당순이익
29.1 기본주당순이익
기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,331,922,425 | 12,245,350,422 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 10,043,600 | 10,116,108 |
| 기본주당이익 | 630 | 1,210 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 10,183,600 | 2023-01-01 | 365 | 3,717,014,000 |
| 자기주식 | (140,000) | 2023-01-01 | 365 | (51,100,000) |
| 합 계 | 10,043,600 | 365 | 3,665,914,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,043,600 | |||
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 10,183,600 | 2022-01-01 | 365 | 3,717,014,000 |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-06-21 | 194 | (582,000) |
| 자기주식 취득 | (13,022) | 2022-06-22 | 193 | (2,513,246) |
| 자기주식 취득 | (14,000) | 2022-06-23 | 192 | (2,688,000) |
| 자기주식 취득 | (11,707) | 2022-06-24 | 191 | (2,236,037) |
| 자기주식 취득 | (14,000) | 2022-06-27 | 188 | (2,632,000) |
| 자기주식 취득 | (10,031) | 2022-06-28 | 187 | (1,875,797) |
| 자기주식 취득 | (3,950) | 2022-06-30 | 185 | (730,750) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-07-01 | 184 | (368,000) |
| 자기주식 취득 | (3,745) | 2022-07-04 | 181 | (677,845) |
| 자기주식 취득 | (7,000) | 2022-07-05 | 180 | (1,260,000) |
| 자기주식 취득 | (2,251) | 2022-07-06 | 179 | (402,929) |
| 자기주식 취득 | (7,000) | 2022-07-08 | 177 | (1,239,000) |
| 자기주식 취득 | (62) | 2022-07-11 | 174 | (10,788) |
| 자기주식 취득 | (4,000) | 2022-07-12 | 173 | (692,000) |
| 자기주식 취득 | (6,000) | 2022-07-13 | 172 | (1,032,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-07-14 | 171 | (513,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-07-18 | 167 | (334,000) |
| 자기주식 취득 | (1,227) | 2022-07-19 | 166 | (203,682) |
| 자기주식 취득 | (2,147) | 2022-07-21 | 164 | (352,108) |
| 자기주식 취득 | (661) | 2022-07-22 | 163 | (107,743) |
| 자기주식 취득 | (469) | 2022-07-25 | 160 | (75,040) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-07-26 | 159 | (159,000) |
| 자기주식 취득 | (1,109) | 2022-07-27 | 158 | (175,222) |
| 자기주식 취득 | (500) | 2022-07-28 | 157 | (78,500) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-01 | 153 | (306,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-02 | 152 | (152,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-03 | 151 | (151,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-04 | 150 | (150,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-05 | 149 | (149,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-08 | 146 | (146,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-09 | 145 | (145,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-10 | 144 | (288,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-11 | 143 | (286,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-08-12 | 142 | (426,000) |
| 자기주식 취득 | (2,003) | 2022-08-16 | 138 | (276,414) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-18 | 136 | (272,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-08-19 | 135 | (405,000) |
| 자기주식 취득 | (4,116) | 2022-08-22 | 132 | (543,312) |
| 합 계 | 10,043,600 | 3,692,379,587 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,116,108 | |||
29.2 희석주당순이익
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
30. 법인세비용
30.1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 222,007 | 1,877,100 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (156,224) | (220,311) |
| 법인세비용 | 65,783 | 1,656,789 |
30.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 6,397,706 | 13,902,140 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,307,214 | 3,023,762 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,478) | (2,531) |
| 비공제비용 | 32,730 | 21,304 |
| 공제감면세액 | 1,323,764 | (1,442,905) |
| 공제감면세액(이월세액) | (12,267) | - |
| 농어촌특별세 | 61,152 | 51,338 |
| 이연법인세 미인식효과 | 3,023 | 3,023 |
| 기타 | (2,648,355) | 2,798 |
| 법인세비용 | 65,783 | 1,656,789 |
30.3 보고기간말 현재 법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 196,759 | 207,312 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,433,037 | 1,178,786 |
| 소 계 | 1,629,796 | 1,386,098 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (331,881) | (240,128) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (55,764) | (60,044) |
| 소 계 | (387,645) | (300,172) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,242,151 | 1,085,926 |
30.4 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | |||
| 퇴직급여 | 91,868 | (2,328) | 89,540 |
| 미수수익 | (60,044) | 4,279 | (55,764) |
| 대손충당금 | 307,775 | (20,777) | 286,998 |
| 이자비용 | 3,761 | (18) | 3,743 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (87,710) | (77,247) | (164,957) |
| 연차수당 | 122,858 | 11,409 | 134,267 |
| 장기종업원급여 | 31,746 | 13,223 | 44,969 |
| 유형자산 | (10,349) | 614 | (9,735) |
| 리스회계 | 1,081 | 89 | 1,170 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 22,649 | (12,931) | 9,718 |
| 재고자산 | 517,356 | 143,075 | 660,431 |
| 판매보증충당부채 | 144,935 | 84,569 | 229,504 |
| 이월세액공제 | - | 12,267 | 12,267 |
| 합 계 | 1,085,926 | 156,224 | 1,242,151 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | |||
| 퇴직급여 | 85,831 | 6,037 | 91,868 |
| 미수수익 | (16,013) | (44,031) | (60,044) |
| 대손충당금 | 356,111 | (48,336) | 307,775 |
| 이자비용 | 3,940 | (179) | 3,761 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (173,318) | 85,609 | (87,710) |
| 연차수당 | 114,650 | 8,209 | 122,859 |
| 장기종업원급여 | 30,467 | 1,278 | 31,744 |
| 유형자산 | (13,931) | 3,582 | (10,350) |
| 리스회계 | 951 | 131 | 1,082 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 15,610 | 7,040 | 22,650 |
| 재고자산 | 292,885 | 224,471 | 517,356 |
| 판매보증충당부채 | 168,435 | (23,500) | 144,935 |
| 합 계 | 865,618 | 220,311 | 1,085,926 |
30.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자주식 | 63,482 | 63,482 | 회사는 일시적 차이 중 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않다고 판단하고 있는 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있습니다. |
31. 현금흐름표
31.1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 6,397,706 | 13,902,140 |
| 2. 수익 및 비용의 조정 | 628,484 | 1,970,607 |
| 이자비용 | 396,294 | 263,208 |
| 대손상각비(환입) | (120,391) | (105,176) |
| 감가상각비 | 576,732 | 498,167 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 696,356 | 1,132,305 |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 288,065 | 293,111 |
| 외화환산손실 | 411,495 | 2,095,930 |
| 유형자산처분손실 | 5,154 | 1 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,982 |
| 이자수익 | (2,913,863) | (1,570,591) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (50,000) |
| 외화환산이익 | (188,000) | (1,825,066) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (581,903) | (264,655) |
| 당기손익금융자산처분이익 | (874,193) | (309,129) |
| 유형자산처분이익 | (2,675) | - |
| 리스정산이익 | - | (8,344) |
| 배당금수익 | (17,313) | (25,068) |
| 3. 자산부채의 변동 | (10,029,379) | 7,301,715 |
| 매출채권 | 3,360,860 | 214,704 |
| 미수금 | (22,776) | 44,234 |
| 선급금 | 1,232,128 | (1,163,643) |
| 선급비용 | (24,326) | (19,962) |
| 재고자산 | 3,967,327 | (2,723,140) |
| 매입채무 | (2,456,638) | 1,152,845 |
| 미지급금 | (1,708,444) | 1,523,288 |
| 선수금 | 51,178 | 56,238 |
| 예수금 | (649,659) | 862,997 |
| 계약부채 | (8,564,150) | 5,819,177 |
| 미지급비용 | (3,597,453) | 2,215,085 |
| 판매보증금 | (1,617,426) | (680,108) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금 | (3,003,189) | 23,174,462 |
31.2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 유동성대체 | 249,888 | 281,502 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 500,000 |
31.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,490,000 | 1,177,739 | - | - | 12,507 | 12,680,246 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | - | (500,000) | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 201,542 | - | (287,616) | 249,888 | 7,966 | 171,780 |
| 유동성임대보증금 | - | 60,000 | - | 30,000 | - | 90,000 |
| 리스부채 | 158,799 | - | - | (249,888) | 224,472 | 133,383 |
| 장기차입금 | 38,687 | - | - | - | 675 | 39,362 |
| 임대보증금 | - | 60,000 | - | (30,000) | - | 30,000 |
| 합 계 | 12,389,028 | 1,297,739 | (787,616) | - | 245,620 | 13,144,771 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,490,000 | - | - | - | - | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 199,424 | - | (285,304) | 281,501 | 5,921 | 201,542 |
| 리스부채 | 169,869 | - | - | (186,678) | 175,608 | 158,799 |
| 장기차입금 | 536,190 | - | - | (500,000) | 2,497 | 38,687 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | (10,000) | - | - | - |
| 합 계 | 12,405,483 | - | (295,304) | 94,823 | 184,026 | 12,389,028 |
32. 영업부문 정보
32.1 영업부문
연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.
32.2 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| S사 | 20,062,109 | 15,969,417 |
| H사 | - | 23,590,259 |
| L사 | 8,780,840 | 7,819,910 |
| E사 | 7,189,580 | 8,925,887 |
32.3 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 44,129,429 | 59,546,054 |
| 중국 | 4,174,485 | 5,812,724 |
| 기타 | 1,257,378 | 7,247,169 |
| 합 계 | 49,561,292 | 72,605,947 |
33. 특수관계자 거래
33.1 보고기간말 현재 연결회사의 주요 경영진을 제외한 특수관계자는 없습니다.
33.2 주요 경영진에 대한 보상
연결회사의 주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 이들은 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,552,588 | 2,363,885 |
| 퇴직급여 | 212,101 | 207,789 |
| 합 계 | 1,764,689 | 2,571,674 |
33.3 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
33.4 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.
33.5 당기말 현재 금융기관 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
33.6 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
34. 우발부채와 약정사항
34.1 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, JPY) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 전자외상매출채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 차입금 | 8,700,000 | 7,990,000 |
| 기업은행 | 차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 차입금 | JPY 200,000,000 | JPY 130,415,000 |
34.2 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, JPY) |
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증상대처 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래이행보증 등 | 삼성엔지니어링(주)외 | 2,247,334 | 2,247,334 |
| 기계설비건설공제조합 | 거래이행보증 등 | - | 451,463 | - |
| 대표이사 | 연대보증 | 산업은행 | 3,476,616 | 3,476,616 |
| 대표이사 | 연대보증 | 기업은행 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 신한은행 | JPY 240,000,000 | JPY 240,000,000 |
34.3 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(대전) | 2,930,000 | 차입금담보 | 중소기업은행 |
| 토지(화성) | 5,500,000 | 차입금담보 | 산업은행 |
(2)별도재무제표
1)재무상태표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위드텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 87,694,745,347 | 116,409,345,365 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 21,262,714,616 | 31,159,313,609 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,5,6 | 48,441,000,000 | 58,109,500,000 | ||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,11 | 3,918,628,000 | 4,102,273,190 | ||
| 4. 매출채권 | 4,5,6,8 | 3,483,459,504 | 6,768,010,501 | ||
| 5. 기타유동금융자산 | 4,5,6,10 | 344,698,014 | 332,890,220 | ||
| 6. 재고자산 | 9 | 9,847,192,247 | 14,583,545,117 | ||
| 7. 기타유동자산 | 16 | 136,415,804 | 1,353,812,728 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 260,637,162 | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 47,220,131,661 | 30,207,638,232 | |||
| 1. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,11 | 15,285,765,171 | 11,771,553,624 | ||
| 2. 종속기업및관계기업투자 | 12 | 217,191,880 | 217,191,880 | ||
| 3. 유형자산 | 13 | 13,987,780,293 | 14,102,595,144 | ||
| 4. 투자부동산 | 14 | 13,416,217,121 | - | ||
| 5. 사용권자산 | 15 | 245,751,474 | 285,563,729 | ||
| 6. 무형자산 | 16 | 1,684,922,222 | 1,794,604,391 | ||
| 7. 기타비유동금융자산 | 4,5,6,10 | 1,140,353,000 | 950,203,000 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 30 | 1,242,150,500 | 1,085,926,464 | ||
| 자 산 총 계 | 134,914,877,008 | 146,616,983,597 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,868,523,665 | 38,023,719,999 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,6,19 | 2,159,955,048 | 4,657,538,283 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,6,18 | 12,680,245,539 | 11,490,000,000 | ||
| 3. 계약부채 | 24 | 2,142,500,000 | 10,706,650,000 | ||
| 4. 유동성장기차입금 | 4,5,6,18 | - | 500,000,000 | ||
| 5. 리스부채 | 4,5,6,15 | 117,969,882 | 131,914,053 | ||
| 6. 기타유동금융부채 | 4,5,6,19 | 1,917,350,609 | 7,123,799,839 | ||
| 7. 당기법인세부채 | - | 1,373,077,902 | |||
| 8. 기타유동부채 | 20 | 752,394,786 | 1,350,571,548 | ||
| 9. 판매보증충당부채 | 21 | 1,098,107,801 | 690,168,374 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 163,383,353 | 158,798,612 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,6,18 | - | - | ||
| 2. 리스부채 | 4,5,6,15 | 133,383,353 | 158,798,612 | ||
| 3. 기타비유동금융부채 | 4,5,6,19 | 30,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 21,031,907,018 | 38,182,518,611 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 5,091,800,000 | 5,091,800,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 26,415,819,850 | 26,415,819,850 | ||
| III. 기타자본 | 22 | (2,097,627,870) | (2,097,627,870) | ||
| IV. 이익잉여금 | 23 | 84,472,978,010 | 79,024,473,006 | ||
| 자 본 총 계 | 113,882,969,990 | 108,434,464,986 | |||
| 부채 및 자본총계 | 134,914,877,008 | 146,616,983,597 | |||
2)포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,32 | 48,480,007,467 | 71,275,451,064 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 25 | 31,959,590,256 | 42,223,633,221 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,520,417,211 | 29,051,817,843 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26 | 14,286,600,116 | 14,989,374,266 | ||
| 1. 대손상각비(환입) | 4 | (120,391,234) | (105,175,907) | ||
| 2. 기타 판매비와관리비 | 14,406,991,350 | 15,094,550,173 | |||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,233,817,095 | 14,062,443,577 | |||
| 1. 기타수익 | 27 | 1,710,473,404 | 4,170,122,562 | ||
| 2. 기타비용 | 27 | 997,397,453 | 5,545,481,110 | ||
| 3. 금융수익 | 28 | 4,386,903,389 | 2,169,086,988 | ||
| (1) 이자수익 | 6 | 2,913,494,560 | 1,570,234,865 | ||
| (2) 기타금융수익 | 1,473,408,829 | 598,852,123 | |||
| 4. 금융비용 | 28 | 1,124,419,075 | 1,347,688,341 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 6,209,377,360 | 13,508,483,676 | |||
| 1. 법인세비용 | 30 | 37,304,356 | 1,628,783,256 | ||
| Ⅶ. 당기순이익 | 6,172,073,004 | 11,879,700,420 | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅸ. 당기총포괄손익 | 6,172,073,004 | 11,879,700,420 | |||
| Ⅹ. 주당손익 | |||||
| 1. 기본주당순손익 | 29 | 615 | 1,174 | ||
| 2. 희석주당순손익 | 29 | 615 | 1,174 | ||
3)자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | - | 67,144,772,586 | 98,652,392,436 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 11,879,700,420 | 11,879,700,420 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 자기주식 취득 | - | - | (2,097,627,870) | - | (2,097,627,870) | |
| 2022.12.31(전기말) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 79,024,473,006 | 108,434,464,986 | |
| 2023.01.01(당기초) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 79,024,473,006 | 108,434,464,986 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,172,073,004 | 6,172,073,004 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | (723,568,000) | (723,568,000) | |
| 2023.12.31(당기말) | 5,091,800,000 | 26,415,819,850 | (2,097,627,870) | 84,472,978,010 | 113,882,969,990 |
4)현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 21(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 20(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,491,603,214) | 22,618,109,627 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 31 | (3,226,222,315) | 22,894,455,034 | ||
| 2. 이자의 수취 | 2,932,601,980 | 1,357,099,152 | |||
| 3. 배당금의 수취 | 17,313,100 | 25,067,900 | |||
| 4. 이자의 지급 | (388,052,523) | (251,242,612) | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (1,827,243,456) | (1,407,269,847) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,441,345,363) | (25,570,438,492) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 248,417,326,938 | 224,194,664,865 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 208,641,900,000 | 204,755,776,310 | |||
| 단기대여금의 회수 | - | 50,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 39,725,499,665 | 19,308,888,555 | |||
| 유형자산의 처분 | 33,427,273 | - | |||
| 정부보조금의 수령 | 16,500,000 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | - | 80,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 255,858,672,301 | 249,765,103,357 | |||
| 단기금융상품의 증가 | 199,310,400,000 | 222,821,412,553 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 42,331,147,610 | 25,158,428,726 | |||
| 유형자산의 취득 | 514,257,048 | 751,799,138 | |||
| 투자부동산의 취득 | 13,432,709,762 | - | |||
| 무형자산의 취득 | 70,007,881 | 248,462,940 | |||
| 임차보증금의 증가 | 200,150,000 | 785,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (89,621,951) | (2,265,208,869) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,297,739,015 | - | |||
| 단기차입금의 차입 | 1,177,739,015 | - | |||
| 임대보증금의 증가 | 120,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 1,387,360,966 | 2,265,208,869 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 500,000,000 | - | |||
| 임대보증금의 지급 | - | 10,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 163,792,966 | 157,580,999 | |||
| 배당금의 지급 | 723,568,000 | - | |||
| 자기주식 취득 | - | 2,097,627,870 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (10,022,570,528) | (5,217,537,734) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 31,159,313,609 | 34,588,420,053 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 125,971,535 | 1,788,431,290 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 21,262,714,616 | 31,159,313,609 | |||
5)이익잉여금처분계산서(안)
| 제 21(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 20(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 25일 | 처분확정일 | 2023년 03월 27일 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 84,370,621,210 | 78,994,473,006 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 78,198,548,206 | 67,114,772,586 | ||
| 2. 당기순이익 | 6,172,073,004 | 11,879,700,420 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 84,370,621,210 | 78,994,473,006 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 795,924,800 | ||
| 1. 배당금 | - | 723,568,000 | ||
| 2. 이익준비금 | - | 72,356,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 84,370,621,210 | 78,198,548,206 | ||
- 주 석
1. 일반 사항
주식회사 위드텍(이하 "회사")는 2003년 12월 11일 환경산업 분야의 고감도 정밀측정과 오염제어 기술 개발을 통한 제품개발 및 제조, 판매를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 회사의 본점은 대전광역시 유성구 테크노2로 300(탑립동)에 소재하고 있습니다.
회사의 설립 당시 납입자본금은 50,000천원(1주당 액면금액 : 5,000원) 이었으나, 그후 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 5,091,800천원(1주당 액면금액:500원)입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 유승교 | 5,615,840 | 55.15 | - |
| 박현열 | 14,014 | 0.14 | - |
| 이응선 | 202,100 | 1.98 | - |
| 정의석 | 5,988 | 0.06 | - |
| 자기주식 | 140,000 | 1.37 | - |
| 기타 | 4,205,658 | 41.30 | - |
| 합 계 | 10,183,600 | 100.00 | - |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 |
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타부채", "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.16 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.17 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 모니터링 장비를 제조하여 고객에게 판매, 기 납품한 모니터링 장비에 대하여유상유지보수서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 설비의 판매, (2) 유상유지보수서비스와 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
회사는 고객이 주문한 모니터링 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 회사의 장비는 관련 특허기술과 전문적인 기술력을 바탕으로 회사만이 장비의 설치(셋업) 및 시운전을제공할 수 있고, 설치(셋업) 과정을 거친 후에만 고객이 효익을 얻을 수 있습니다. 이는 재화와 용역은 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 볼 수 있으므로 재화와 용역을 구분하지 않고 하나의 수행의무로 식별하였습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 고객에게 납품한 모니터링 장비에 대하여 유상유지보수서비스 제공 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(6) 보증의무
회사는 계약의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다.
(7) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.18 리스
회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 판매보증충당부채
회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의
추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, CNY, SGD, JPY, 천원) |
계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <금융자산> | |||||
| 현금및 현금성자산 | USD | 7,459,928 | 9,618,831 | 5,907,909 | 7,487,094 |
| CNY | 2,100 | 380 | - | - | |
| JPY | 10,000 | 91 | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 15,000,000 | 19,341,000 | 15,000,000 | 19,009,500 |
| 매출채권 | USD | 328,276 | 423,279 | 520,390 | 659,490 |
| CNY | 3,523,920 | 637,266 | 3,523,920 | 639,380 | |
| SGD | 19,361 | 18,913 | 4,605 | 4,343 | |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 286,189 | 369,012 | 317,231 | 402,027 |
| JPY | 21,900,000 | 199,873 | 12,900,000 | 122,960 | |
| 단기차입금 | JPY | 130,415,000 | 1,190,245 | - | - |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,901,410 | (2,901,410) | 2,675,406 | (2,675,406) |
| CNY | 63,765 | (63,765) | 63,938 | (63,938) |
| JPY | (139,003) | 139,003 | (12,296) | 12,296 |
| SGD | 1,891 | (1,891) | 434 | (434) |
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
① 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 700,000 | 700,000 |
| 금융부채 | - | 500,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 48,341,000 | 58,009,500 |
| 금융부채 | 12,680,246 | 11,490,000 |
② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석
당기와 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융상품: | ||||
| 당기 | 356,608 | (356,608) | 356,608 | (356,608) |
| 전기 | 460,195 | (460,195) | 460,195 | (460,195) |
4.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
4.2.1 위험관리
회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
4.2.2 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권
① 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 9개월 이내 | 9개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,467,037 | 12,265 | - | 4,157 | 728,371 | 4,211,830 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 728,371 | 728,371 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 9개월 이내 | 9개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,614,269 | 26,297 | 61,664 | 65,781 | 848,762 | 7,616,773 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | 100.00% | |
| 손실충당금 | - | - | - | - | 848,762 | 848,762 |
② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 848,762 | 953,938 |
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (120,391) | (105,176) |
기말 | 728,371 | 848,762 |
③ 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,211,830천원입니다(전기말: 7,616,773천원).
(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 |
|---|---|
| 기초 | 700,000 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | - |
| 기말 | 700,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기대여금 |
|---|---|
| 기초 | 750,000 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | (50,000) |
| 기말 | 700,000 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하며, 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(3) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | (120,391) | (105,176) |
| 기타 금융자산 | ||
| - 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동 | - | (50,000) |
| 합 계 | (120,391) | (155,176) |
4.3. 유동성위험
회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,159,955 | - | - | - | 2,159,955 |
| 차입금 | 12,839,957 | - | - | - | 12,839,957 |
| 리스부채 | 126,578 | 92,487 | 46,709 | - | 265,774 |
| 기타금융부채 | 1,917,571 | 30,000 | - | - | 1,947,571 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,657,538 | - | - | - | 4,657,538 |
| 차입금 | 12,139,526 | - | - | - | 12,139,526 |
| 리스부채 | 139,019 | 86,564 | 77,983 | - | 303,566 |
| 기타금융부채 | 7,123,800 | - | - | - | 7,123,800 |
(주) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.
4.4. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 보고기간말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 21,031,907 | 38,182,519 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (21,262,715) | (31,159,314) |
| 조정부채 | (230,808) | 7,023,205 |
| 자본총계 | 113,882,970 | 108,434,465 |
| 조정부채비율(*1) | - | 6.5% |
(*1) 당기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,262,715 | 21,262,715 | 31,159,314 | 31,159,314 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 19,204,393 | 19,204,393 | 15,873,827 | 15,873,827 |
| 단기금융상품 | 48,441,000 | 48,441,000 | 58,109,500 | 58,109,500 |
| 매출채권 | 3,483,460 | 3,483,460 | 6,768,011 | 6,768,011 |
| 기타유동금융자산 | 344,698 | 344,698 | 332,890 | 332,890 |
| 기타비유동금융자산 | 1,140,353 | 1,140,353 | 950,203 | 950,203 |
| 금융자산 합계 | 93,876,619 | 93,876,619 | 113,193,745 | 113,193,745 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,159,955 | 2,159,955 | 4,657,538 | 4,657,538 |
| 단기차입금 | 12,680,246 | 12,680,246 | 11,490,000 | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 117,970 | 117,970 | 131,914 | 131,914 |
| 기타유동금융부채 | 1,917,351 | 1,917,351 | 7,123,800 | 7,123,800 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 133,383 | 133,383 | 158,799 | 158,799 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 17,038,905 | 17,038,905 | 24,062,051 | 24,062,051 |
5.2 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정금융자산이며, 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,918,628 | - | 15,285,765 | 19,204,393 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,102,273 | - | 11,771,554 | 15,873,827 |
① 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
② 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 수익증권 | 4,945,250 | 4,962,700 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 보험상품 | 7,955,365 | 6,725,779 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 비상장주식 | 2,299,996 | - | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
| 출자금 | 85,154 | 83,075 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산 수익률 |
③ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 19,204,393 | 15,873,827 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 21,262,715 | 31,159,314 |
| 단기금융상품 | 48,441,000 | 58,109,500 |
| 매출채권 | 3,483,460 | 6,768,011 |
| 기타유동금융자산 | 344,698 | 332,890 |
| 기타비유동금융자산 | 1,140,353 | 950,203 |
| 합 계 | 93,876,619 | 113,193,745 |
| (단위: 천원) |
재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 2,159,955 | 4,657,538 |
| 단기차입금 | 12,680,246 | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 117,970 | 131,914 |
| 기타유동금융부채 | 1,917,351 | 7,123,800 |
| 장기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 133,383 | 158,799 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | - |
| 합 계 | 17,038,905 | 24,062,051 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 742,232 | (487,837) |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,913,495 | 1,570,235 |
| 손상차손환입 | 120,391 | 155,176 |
| 외환손익 | 454,017 | 1,698,383 |
| 상각후원가 금융부채 | - | - |
| 이자비용 | 393,242 | 260,999 |
| 외환손익 | (15,974) | (5,773) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,435 | 9,110 |
| 보통예금 | 11,638,926 | 23,664,225 |
| 외화예금 | 9,609,354 | 7,485,979 |
| 합 계 | 21,262,715 | 31,159,314 |
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
8. 매출채권
8.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,211,830 | 7,616,773 |
| 대손충당금 | (728,371) | (848,762) |
| 매출채권(순액) | 3,483,459 | 6,768,011 |
8.2 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 848,762 | 953,938 |
| 대손상각비(환입) 등 | (120,391) | (105,176) |
| 기말 | 728,371 | 848,762 |
9. 재고자산
9.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 8,671,473 | 6,763,084 |
| 원재료평가충당금 | (2,308,496) | (1,612,141) |
| 재공품 | 4,332,479 | 10,283,833 |
| 재공품평가충당금 | (851,458) | (851,458) |
| 미착품 | 3,194 | 227 |
| 합 계 | 9,847,192 | 14,583,545 |
9.2 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,105,889천원(전기: 25,048,078천원)입니다.
9.3 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 696,356천원(전기: 재고자산평가손실 1,132,305천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
10. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기대여금 | 700,000 | 700,000 |
| 단기대여금대손충당금 | (700,000) | (700,000) |
| 미수금 | 32,884 | 11,969 |
| 미수수익 | 266,814 | 285,921 |
| 보증금 | 45,000 | 35,000 |
| 합 계 | 344,698 | 332,890 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 1,140,353 | 950,203 |
11. 당기손익-공정가치금융자산
11.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상장주식 | 3,918,628 | - | 4,102,273 | |
| 수익증권 | - | 4,945,250 | - | 4,962,700 |
| 보험상품 | - | 7,955,365 | - | 6,725,779 |
| 비상장주식 | - | 2,299,996 | - | |
| 출자금 | - | 85,154 | - | 83,075 |
| 합 계 | 3,918,628 | 15,285,765 | 4,102,273 | 11,771,554 |
11.2 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 581,903 | 264,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 874,193 | 309,129 |
| 배당금수익 | 17,313 | 25,068 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
12. 종속기업투자
12.1 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||||
| 종속기업 | Withtech USA Inc. | 미국 | 12월 31일 | 100.00% | 91,850 | 100.00% | 91,850 |
| 종속기업 | Withtech China Inc. | 중국 | 12월 31일 | 100.00% | 125,342 | 100.00% | 125,342 |
| 합 계 | 217,192 | 217,192 | |||||
12.2 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 91,850 | - | - | 91,850 |
| Withtech China Inc. | 125,342 | - | - | 125,342 |
| 합 계 | 217,192 | - | - | 217,192 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 91,850 | - | - | 91,850 |
| Withtech China Inc. | 125,342 | - | - | 125,342 |
| 합 계 | 217,192 | - | - | 217,192 |
12.3 보고기간말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 1,718,346 | 92,555 | 1,625,791 | 562,907 | 210,660 | 232,376 |
| Withtech China Inc. | 327,644 | 120,082 | 207,562 | 1,038,797 | 46,485 | 45,098 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 (손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Withtech USA Inc. | 1,516,018 | 122,602 | 1,393,416 | 639,671 | 269,123 | 336,889 |
| Withtech China Inc. | 269,781 | 107,316 | 162,465 | 1,044,872 | 38,762 | 33,376 |
13. 유형자산
13.1 보고기간말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 9,000,420 | (2,014,357) | - | 6,986,063 |
| 기계장치 | 597,122 | (411,056) | - | 186,066 |
| 차량운반구 | 381,776 | (97,188) | (13,750) | 270,838 |
| 비품 | 1,694,670 | (1,259,855) | - | 434,815 |
| 구축물 | 645,170 | (167,984) | - | 477,186 |
| 시설장비 | 359,540 | (274,919) | - | 84,621 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 18,226,889 | (4,225,359) | (13,750) | 13,987,780 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 9,000,420 | (1,789,240) | - | 7,211,180 |
| 기계장치 | 541,549 | (371,224) | - | 170,325 |
| 차량운반구 | 306,045 | (167,129) | - | 138,916 |
| 비품 | 1,536,352 | (1,067,229) | - | 469,123 |
| 구축물 | 619,060 | (138,672) | - | 480,388 |
| 시설장비 | 339,540 | (255,068) | - | 84,472 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 17,891,157 | (3,788,562) | - | 14,102,595 |
13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 정부보조금상계 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,524,282 | - | - | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 7,211,180 | - | - | (225,117) | - | 6,986,063 |
| 기계장치 | 170,325 | 55,573 | - | (39,831) | - | 186,067 |
| 차량운반구 | 138,916 | 228,235 | (30,751) | (68,313) | 2,750 | 270,837 |
| 비품 | 469,123 | 160,619 | (1) | (194,926) | - | 434,815 |
| 구축물 | 480,388 | 33,330 | (5,154) | (31,378) | - | 477,186 |
| 시설장비 | 84,472 | 20,000 | - | (19,851) | - | 84,621 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 14,102,595 | 497,757 | (35,906) | (579,416) | 2,750 | 13,987,780 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 정부보조금상계 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,449,750 | 74,532 | - | - | - | 5,524,282 |
| 건물 | 7,335,248 | 100,547 | - | (224,615) | - | 7,211,180 |
| 기계장치 | 2,478 | 175,889 | - | (8,042) | - | 170,325 |
| 차량운반구 | 75,820 | 113,997 | - | (50,900) | - | 138,917 |
| 비품 | 445,534 | 195,914 | - | (172,326) | - | 469,122 |
| 구축물 | 511,341 | - | - | (30,953) | - | 480,388 |
| 시설장비 | 4,264 | 90,920 | (1) | (10,712) | - | 84,471 |
| 기타의유형자산 | 23,909 | - | - | - | - | 23,909 |
| 합 계 | 13,848,344 | 751,799 | (1) | (497,548) | - | 14,102,594 |
13.3 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 167,863 | 156,404 |
| 판매비와관리비 | 408,803 | 341,144 |
| 합 계 | 576,666 | 497,548 |
13.4 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(대전) | 2,930,000 | 차입금담보 | 중소기업은행 |
| 토지(화성) | 5,500,000 | 차입금담보 | 산업은행 |
14. 투자부동산
14.1 보고기간말 현재 투자부동산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액등 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액등 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,713,031 | - | 12,713,031 | - | - | - |
| 건물 | 719,679 | (16,493) | 703,186 | - | - | - |
| 합 계 | 13,432,710 | (16,493) | 13,416,217 | - | - | - |
14.2 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 12,713,031 | - | - | 12,713,031 |
| 건물 | - | 719,679 | - | (16,493) | 703,186 |
| 합 계 | - | 13,432,710 | - | (16,493) | 13,416,217 |
14.3 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대관련수익 | 214,145 | - |
| 임대관련비용 | 16,883 | - |
15. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
15.1 재무상태표에 인식된 금액
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 7,999 | 7,893 |
| 차량운반구 | 237,752 | 277,671 |
| 합 계 | 245,751 | 285,564 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 117,970 | 131,914 |
| 비유동 | 133,383 | 158,799 |
| 합 계 | 251,353 | 290,713 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 7,893 | 30,834 | - | (30,728) | 7,999 |
| 차량운반구 | 277,671 | 93,599 | - | (133,518) | 237,752 |
| 합 계 | 285,564 | 124,433 | - | (164,246) | 245,751 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 9,574 | 64,791 | (29,923) | (36,549) | 7,893 |
| 차량운반구 | 265,579 | 149,976 | (7,681) | (130,203) | 277,671 |
| 합 계 | 275,153 | 214,767 | (37,604) | (166,752) | 285,564 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 126,578 | 117,970 | 139,018 | 131,914 |
| 1년 초과 5년 이내 | 139,196 | 133,383 | 164,547 | 158,799 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 265,774 | 251,353 | 303,565 | 290,713 |
15.2 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 30,728 | 36,549 |
| 차량운반구 | 133,518 | 130,203 |
| 합 계 | 164,246 | 166,752 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) | 9,826 | 9,211 |
| 단기리스료 (제조원가 및 판매관리비에 포함) | 10,460 | 13,728 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함) | 9,578 | 9,058 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 193,657천원(전기: 189,578천원)입니다.
16. 무형자산
16.1 보고기간말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 284,307 | (204,052) | (483) | 79,772 |
| 상표권 | 7,662 | (7,645) | - | 17 |
| 소프트웨어 | 1,016,390 | (630,705) | - | 385,685 |
| 합 계 | 2,527,807 | (842,402) | (483) | 1,684,922 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 264,970 | (177,271) | (869) | 86,830 |
| 상표권 | 7,662 | (7,645) | - | 17 |
| 소프트웨어 | 965,719 | (477,410) | - | 488,309 |
| 합 계 | 2,457,799 | (662,326) | (869) | 1,794,604 |
16.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 정부보조금상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 86,830 | 19,336 | (26,780) | 386 | 79,772 |
| 상표권 | 17 | - | - | - | 17 |
| 소프트웨어 | 488,309 | 50,672 | (153,296) | - | 385,685 |
| 합 계 | 1,794,604 | 70,008 | (180,076) | 386 | 1,684,922 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 정부보조금상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설물이용권 | 1,219,448 | - | - | - | 1,219,448 |
| 특허권 | 100,659 | 12,017 | (26,232) | 386 | 86,830 |
| 상표권 | 17 | - | - | - | 17 |
| 소프트웨어 | 380,260 | 236,446 | (128,397) | - | 488,309 |
| 합 계 | 1,700,384 | 248,463 | (154,629) | 386 | 1,794,604 |
16.3 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 179,690 | 154,243 |
| 합 계 | 179,690 | 154,243 |
15.4 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구 및 개발 지출 총액 | 5,160,908 | 5,857,292 |
17. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선급금 | 73,699 | 1,315,422 |
| 선급비용 | 62,717 | 38,391 |
| 합 계 | 136,416 | 1,353,813 |
18. 차입금
18.1 보고기간말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | ||||
| 산업은행 | 운영자금(*1) | 3.08 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금(*1) | 3.60 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금(*1) | 2.95 | 710,000 | 710,000 |
| 산업은행 | 시설자금(*1) | 2.95 | 2,280,000 | 2,280,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금(*1) | 3.64 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 중소기업은행 | 운영자금(*1) | 3.58 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신한은행 | 운영자금(*1) | 0.84 | 1,190,246 | - |
| 단기차입금 합계 | 12,680,246 | 11,490,000 | ||
| <장기차입금> | ||||
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2.21 | - | 500,000 |
| 소 계 | - | 500,000 | ||
| 유동성 대체 | - | (500,000) | ||
| 장기차입금 합계 | - | - | ||
(*1) 보고기간말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)
18.2 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 합 계 | - |
19. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 2,159,955 | 4,657,538 |
| 미지급금 | 331,732 | 2,025,157 |
| 미지급비용 | 1,495,619 | 5,098,643 |
| 임대보증금 | 90,000 | - |
| 합 계 | 4,077,306 | 11,781,338 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 30,000 | - |
| 합 계 | 30,000 | - |
20. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 선수금 | 107,416 | 56,238 |
| 예수금 | 217,704 | 179,779 |
| 부가세예수금 | 427,275 | 1,114,555 |
| 합 계 | 752,395 | 1,350,572 |
21. 판매보증충당부채
21.1 당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 690,168 | 765,613 |
| 전입 | 2,025,366 | 604,981 |
| 사용액 | (1,617,426) | (680,426) |
| 기말 | 1,098,108 | 690,168 |
21.2 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
22. 자본금과 자본잉여금
22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 10,183,600주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
22.2 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 전기말 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 당기초 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
| 당기말 | 10,183,600 | 5,091,800 | 26,415,820 |
22.3 보고기간말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 주, 천원, %) |
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 기말 | |||
| 자기주식(*) | 140,000 | - | - | 140,000 | 2,097,627 | 1.37 |
| <전기말> | (단위 : 주, 천원, %) |
| 구 분 | 주식수 | 취득가액 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 기말 | |||
| 자기주식(*) | - | 140,000 | - | 140,000 | 2,097,627 | 1.37 |
(*) 전기말 회사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 140,000주를 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다.
23. 이익잉여금
23.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 102,357 | 30,000 |
| 미처분이익잉여금 | 84,370,621 | 78,994,473 |
| 합 계 | 84,472,978 | 79,024,473 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 79,024,473 | 67,114,773 |
| 당기순이익 | 6,172,073 | 11,879,700 |
| 배당금지급 | (723,568) | - |
| 기말금액 | 84,472,978 | 78,994,473 |
23.3 이익잉여금 처분계산서
| 제 21(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 20(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 25일 | 처분확정일 | 2023년 03월 27일 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 84,370,621,210 | 78,994,473,006 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 78,198,548,206 | 67,114,772,586 | ||
| 2. 당기순이익 | 6,172,073,004 | 11,879,700,420 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 84,370,621,210 | 78,994,473,006 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 795,924,800 | ||
| 1. 배당금 | - | 723,568,000 | ||
| 2. 이익준비금 | - | 72,356,800 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 84,370,621,210 | 78,198,548,206 | ||
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | 48,265,862 | 71,275,451 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수익 | 214,145 | - |
| 합 계 | 48,480,007 | 71,275,451 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객 매출 | 48,265,862 | 71,275,451 |
| 주요 수행의무별: | ||
| 설비매출 | 27,475,005 | 53,462,031 |
| 유지보수용역매출 | 20,790,858 | 17,813,420 |
| 합 계 | 48,265,863 | 71,275,451 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 27,475,005 | 53,462,031 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 20,790,858 | 17,813,420 |
| 합 계 | 48,265,863 | 71,275,451 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(*1) | ||
| 설비매출 | 2,142,500 | 10,706,650 |
(*1) 계약부채는 전액 수행되지 않은 수행의무와 관련되어 있습니다.
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 설비매출 | 10,706,650 | 4,887,473 |
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 4,736,353 | (1,532,752) |
| 원재료 매입 | 15,369,536 | 26,580,830 |
| 급여 | 13,589,277 | 17,389,142 |
| 퇴직급여 | 1,170,523 | 1,162,771 |
| 복리후생비 | 1,401,796 | 1,146,754 |
| 여비교통비 | 596,269 | 814,025 |
| 접대비 | 140,338 | 107,584 |
| 통신비 | 33,306 | 36,320 |
| 수도광열비 | 347,330 | 278,415 |
| 세금과공과 | 905,867 | 742,766 |
| 감가상각비 | 576,666 | 497,548 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 164,246 | 166,752 |
| 수선비 | 272,880 | 182,247 |
| 보험료 | 125,610 | 117,111 |
| 차량유지비 | 71,523 | 78,053 |
| 운반비 | 149,761 | 225,973 |
| 교육훈련비 | 27,834 | 89,703 |
| 도서인쇄비 | 25,866 | 55,794 |
| 임차료 | 13,817 | 17,926 |
| 소모품비 | 1,271,269 | 1,397,252 |
| 지급수수료 | 2,517,630 | 6,523,933 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,981 |
| 광고선전비 | 34,904 | 71,427 |
| 대손상각비(환입) | (120,391) | (105,176) |
| 사무용품비 | 7,378 | 4,591 |
| 기타판관비 | 595,053 | 404,794 |
| 합 계 | 46,246,190 | 57,213,007 |
26. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,152,787 | 4,100,088 |
| 퇴직급여 | 336,485 | 320,393 |
| 복리후생비 | 521,463 | 413,917 |
| 여비교통비 | 187,912 | 276,425 |
| 접대비 | 134,976 | 107,180 |
| 통신비 | 14,681 | 17,552 |
| 수도광열비 | 170,209 | 135,213 |
| 세금과공과 | 371,676 | 295,437 |
| 감가상각비 | 408,803 | 341,144 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 164,246 | 166,752 |
| 수선비 | 158,185 | 85,391 |
| 보험료 | 41,450 | 51,902 |
| 차량유지비 | 48,723 | 52,067 |
| 운반비 | 90,792 | 121,802 |
| 교육훈련비 | 22,474 | 46,119 |
| 도서인쇄비 | 6,134 | 12,440 |
| 임차료 | 11,800 | 15,909 |
| 소모품비 | 36,411 | 30,673 |
| 지급수수료 | 1,053,677 | 1,768,992 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,981 |
| 광고선전비 | 34,904 | 71,427 |
| 대손상각비(환입) | (120,391) | (105,175) |
| 경상연구개발비 | 5,160,908 | 5,857,292 |
| 사무용품비 | 6,065 | 3,231 |
| 기타판관비 | 50,681 | 43,979 |
| 합 계 | 14,286,600 | 14,989,374 |
27. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 1,190,430 | 2,081,077 |
| 외화환산이익 | 188,000 | 1,825,066 |
| 유형자산처분이익 | 2,675 | - |
| 리스정산이익 | - | 8,344 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 50,000 |
| 잡이익 | 329,368 | 205,636 |
| 기타수익 합계 | 1,710,473 | 4,170,123 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 528,892 | 117,603 |
| 외화환산손실 | 411,495 | 2,095,930 |
| 기부금 | 50,000 | 85,500 |
| 유형자산처분손실 | 5,154 | 1 |
| 잡손실 | 1,856 | 3,246,447 |
| 기타비용 합계 | 997,397 | 5,545,481 |
28. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,913,495 | 1,570,235 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 581,903 | 264,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 874,193 | 309,129 |
| 배당금수익 | 17,313 | 25,068 |
| 금융수익 합계 | 4,386,904 | 2,169,087 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 393,242 | 260,999 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
| 금융비용 합계 | 1,124,419 | 1,347,688 |
29. 주당순이익
29.1 기본주당순이익
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,172,073,004 | 11,879,700,420 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 10,043,600 | 10,116,108 |
| 기본주당이익 | 615 | 1,174 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 10,183,600 | 2023-01-01 | 365 | 3,717,014,000 |
| 자기주식 취득 | (140,000) | 2023-01-01 | 365 | (51,100,000) |
| 합 계 | 10,183,600 | 3,665,914,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,043,600 | |||
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 10,183,600 | 2022-01-01 | 365 | 3,717,014,000 |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-06-21 | 194 | (582,000) |
| 자기주식 취득 | (13,022) | 2022-06-22 | 193 | (2,513,246) |
| 자기주식 취득 | (14,000) | 2022-06-23 | 192 | (2,688,000) |
| 자기주식 취득 | (11,707) | 2022-06-24 | 191 | (2,236,037) |
| 자기주식 취득 | (14,000) | 2022-06-27 | 188 | (2,632,000) |
| 자기주식 취득 | (10,031) | 2022-06-28 | 187 | (1,875,797) |
| 자기주식 취득 | (3,950) | 2022-06-30 | 185 | (730,750) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-07-01 | 184 | (368,000) |
| 자기주식 취득 | (3,745) | 2022-07-04 | 181 | (677,845) |
| 자기주식 취득 | (7,000) | 2022-07-05 | 180 | (1,260,000) |
| 자기주식 취득 | (2,251) | 2022-07-06 | 179 | (402,929) |
| 자기주식 취득 | (7,000) | 2022-07-08 | 177 | (1,239,000) |
| 자기주식 취득 | (62) | 2022-07-11 | 174 | (10,788) |
| 자기주식 취득 | (4,000) | 2022-07-12 | 173 | (692,000) |
| 자기주식 취득 | (6,000) | 2022-07-13 | 172 | (1,032,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-07-14 | 171 | (513,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-07-18 | 167 | (334,000) |
| 자기주식 취득 | (1,227) | 2022-07-19 | 166 | (203,682) |
| 자기주식 취득 | (2,147) | 2022-07-21 | 164 | (352,108) |
| 자기주식 취득 | (661) | 2022-07-22 | 163 | (107,743) |
| 자기주식 취득 | (469) | 2022-07-25 | 160 | (75,040) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-07-26 | 159 | (159,000) |
| 자기주식 취득 | (1,109) | 2022-07-27 | 158 | (175,222) |
| 자기주식 취득 | (500) | 2022-07-28 | 157 | (78,500) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-01 | 153 | (306,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-02 | 152 | (152,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-03 | 151 | (151,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-04 | 150 | (150,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-05 | 149 | (149,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-08 | 146 | (146,000) |
| 자기주식 취득 | (1,000) | 2022-08-09 | 145 | (145,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-10 | 144 | (288,000) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-11 | 143 | (286,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-08-12 | 142 | (426,000) |
| 자기주식 취득 | (2,003) | 2022-08-16 | 138 | (276,414) |
| 자기주식 취득 | (2,000) | 2022-08-18 | 136 | (272,000) |
| 자기주식 취득 | (3,000) | 2022-08-19 | 135 | (405,000) |
| 자기주식 취득 | (4,116) | 2022-08-22 | 132 | (543,312) |
| 합 계 | 10,043,600 | 3,692,379,587 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,116,108 | |||
29.2 희석주당순이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
30. 법인세비용
30.1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 193,528 | 1,849,093 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (156,224) | (220,310) |
| 법인세비용 | 37,304 | 1,628,783 |
30.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 6,209,377 | 13,508,484 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,281,769 | 2,949,866 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,478) | (2,531) |
| 비공제비용 | 32,730 | 21,304 |
| 공제감면세액 | 1,323,764 | (1,442,905) |
| 공제감면세액(이월세액) | (12,267) | - |
| 농어촌특별세 | 61,152 | 51,338 |
| 이연법인세 미인식효과 | 3,023 | 3,023 |
| 기타 | (2,651,389) | 48,688 |
| 법인세비용 | 37,304 | 1,628,783 |
30.3 보고기간말 현재 법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 196,759 | 207,312 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,433,037 | 1,178,786 |
| 소 계 | 1,629,796 | 1,386,098 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (331,881) | (240,128) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (55,764) | (60,044) |
| 소 계 | (387,645) | (300,172) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,242,151 | 1,085,926 |
30.4 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | |||
| 퇴직급여 | 91,868 | (2,329) | 89,539 |
| 미수수익 | (60,044) | 4,280 | (55,764) |
| 대손충당금 | 307,775 | (20,777) | 286,998 |
| 이자비용 | 3,761 | (18) | 3,743 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (87,710) | (77,247) | (164,957) |
| 연차수당 | 122,858 | 11,410 | 134,268 |
| 장기종업원급여 | 31,746 | 13,222 | 44,968 |
| 유형자산 | (10,349) | 614 | (9,735) |
| 리스회계 | 1,081 | 90 | 1,171 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 22,649 | (12,931) | 9,718 |
| 재고자산 | 517,356 | 143,074 | 660,430 |
| 판매보증충당부채 | 144,935 | 84,570 | 229,505 |
| 이월세액공제 | - | 12,267 | 12,267 |
| 합 계 | 1,085,926 | 156,225 | 1,242,151 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 손익계산서 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채 | |||
| 퇴직급여 | 85,831 | 6,037 | 91,868 |
| 미수수익 | (16,013) | (44,031) | (60,044) |
| 대손충당금 | 356,111 | (48,336) | 307,775 |
| 이자비용 | 3,940 | (179) | 3,761 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (173,318) | 85,608 | (87,710) |
| 연차수당 | 114,650 | 8,208 | 122,858 |
| 장기종업원급여 | 30,467 | 1,279 | 31,746 |
| 유형자산 | (13,931) | 3,582 | (10,349) |
| 리스회계 | 951 | 130 | 1,081 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 15,610 | 7,039 | 22,649 |
| 재고자산 | 292,885 | 224,471 | 517,356 |
| 판매보증충당부채 | 168,435 | (23,500) | 144,935 |
| 합 계 | 865,618 | 220,308 | 1,085,926 |
30.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자주식 | 63,482 | 66,505 | 회사는 일시적 차이 중 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않다고 판단하고 있는 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있습니다. |
31. 현금흐름표
31.1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 6,209,377 | 13,508,484 |
| 2. 수익 및 비용의 조정 | 501,915 | 1,841,775 |
| 이자비용 | 393,242 | 260,999 |
| 대손상각비(환입) | (120,391) | (105,176) |
| 감가상각비 | 576,666 | 497,548 |
| 투자부동산상각비 | 16,493 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 696,356 | 1,132,305 |
| 무형자산상각비 | 179,690 | 154,243 |
| 사용권자산상각비 | 164,246 | 166,752 |
| 외화환산손실 | 411,495 | 2,095,930 |
| 유형자산처분손실 | 5,154 | 1 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 551,687 | 634,800 |
| 당기손익금융자산처분손실 | 179,490 | 451,889 |
| 판매보증비 | 2,025,366 | 604,981 |
| 이자수익 | (2,913,495) | (1,570,235) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (50,000) |
| 외화환산이익 | (188,000) | (1,825,066) |
| 당기손익금융자산평가이익 | (581,903) | (264,655) |
| 당기손익금융자산처분이익 | (874,193) | (309,129) |
| 유형자산처분이익 | (2,675) | - |
| 리스정산이익 | - | (8,344) |
| 배당금수익 | (17,313) | (25,068) |
| 3. 자산부채의 변동 | (9,937,514) | 7,544,196 |
| 매출채권 | 3,398,618 | 132,215 |
| 미수금 | (20,915) | 40,367 |
| 선급금 | 1,241,723 | (1,172,771) |
| 선급비용 | (24,327) | (19,962) |
| 재고자산 | 4,039,997 | (2,665,057) |
| 매입채무 | (2,491,219) | 1,446,887 |
| 미지급금 | (1,693,425) | 1,513,430 |
| 선수금 | 51,178 | 56,238 |
| 예수금 | (649,355) | 865,640 |
| 계약부채 | (8,564,150) | 5,819,177 |
| 미지급비용 | (3,608,213) | 2,208,459 |
| 판매보증충당부채 | (1,617,426) | (680,427) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금 | (3,226,222) | 22,894,455 |
31.2 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 유동성대체 | 149,849 | 163,040 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 500,000 |
31.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,490,000 | 1,177,739 | - | - | 12,507 | 12,680,246 |
| 유동성장기차입금 | 500,000 | - | (500,000) | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 131,914 | - | (163,793) | 149,849 | - | 117,970 |
| 유동성임대보증금 | - | 60,000 | - | 30,000 | - | 90,000 |
| 리스부채 | 158,799 | - | - | (149,849) | 124,433 | 133,383 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 60,000 | - | (30,000) | - | 30,000 |
| 합 계 | 12,280,713 | 1,297,739 | (663,793) | - | 136,940 | 13,051,599 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름(차입) | 현금흐름(상환) | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 11,490,000 | - | - | - | - | 11,490,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 유동성리스부채 | 126,455 | - | (157,581) | 163,040 | - | 131,914 |
| 리스부채 | 153,019 | - | - | (163,040) | 168,820 | 158,799 |
| 장기차입금 | 500,000 | - | - | (500,000) | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | - | (10,000) | - | - | - |
| 합 계 | 12,279,475 | - | (167,581) | - | 168,819 | 12,280,713 |
32. 영업부문 정보
32.1 영업부문
회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
32.2 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| S사 | 20,062,109 | 15,969,417 |
| H사 | - | 23,590,259 |
| L사 | 8,780,840 | 7,819,910 |
| E사 | 7,189,580 | 8,925,887 |
32.3 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 44,129,429 | 59,546,054 |
| 중국 | 3,318,258 | 4,903,057 |
| 기타 | 1,032,320 | 6,826,340 |
| 합 계 | 48,480,007 | 71,275,451 |
33. 특수관계자 거래
33.1 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| Withtech USA Inc. | 100.00 | 100.00 | 종속기업 |
| Withtech China Inc. | 100.00 | 100.00 | 종속기업 |
33.2 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | |||
| 종속기업 | Withtech USA Inc. | - | 1,157,480 | - |
| Withtech China Inc. | - | - | 182,571 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타 | |||
| 종속기업 | Withtech USA Inc. | - | 1,992,807 | - |
| Withtech China Inc. | - | - | 135,205 | |
33.3 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Withtech USA Inc. | - | 369,012 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Withtech USA Inc. | - | 402,027 |
33.4 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.
33.5 당기말 현재 금융기관 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
33.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
33.7 주요 경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 이들은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,552,588 | 2,363,885 |
| 퇴직급여 | 212,101 | 207,789 |
| 합 계 | 1,764,689 | 2,571,674 |
34. 우발부채와 약정사항
34.1 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 전자외상매출채권담보대출 | 2,000,000 | - |
| 산업은행 | 차입금 | 8,700,000 | 7,990,000 |
| 기업은행 | 차입금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 신한은행 | 차입금 | JPY 200,000,000 | JPY 130,415,000 |
34.2 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증상대처 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래이행보증 등 | 삼성엔지니어링(주)외 | 2,247,334 | 2,247,334 |
| 기계설비건설공제조합 | 거래이행보증 등 | - | 451,463 | - |
| 대표이사 | 연대보증 | 산업은행 | 3,476,616 | 3,476,616 |
| 대표이사 | 연대보증 | 기업은행 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 신한은행 | JPY 240,000,000 | JPY 240,000,000 |
34.3 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보사유 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물(대전) | 2,930,000 | 차입금담보 | 중소기업은행 |
| 토지(화성) | 5,500,000 | 차입금담보 | 산업은행 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 6,332 | 12,245 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 6,172 | 11,880 | |
| (연결)주당순이익(원) | 630 | 1210 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 724 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 5.91 | |
| 현금배당수익률(%) | 대주주 | - | 0.4 |
| 소액주주 | - | 0.9 | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 대주주 | - | 50 |
| 소액주주 | - | 100 | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
| - | - | - | |
*. 주당순이익 및 배당성향은 감사보고서상의 기본주당순이익 및 배당성향을 표기하였습니다.
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 제2조(목적) 생략 ①~⑧생략 | 제2조(목적) 현행과 같음 ①~⑧현행과 같음 ⑨정보통신공사업 ⑩각호에 관련된 부대사업 | -사업목적 추가 |
※ 기타 참고사항
-
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자 성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회의 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유승교 | 60.08.21 | - | - | 본인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 유승교 | (주)위드텍 대표이사 | 92.03~99.08 99.09~03.12 21.03~ 현재 03.12~ 현재 | 연구교수 및 전임강사(경희대, 서울산업대 등) (주)에이스랩 연구소장 대전상공회의소 부회장 (주)위드텍 대표이사 | - |
| - | - | - | - | - |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자 유승교는 현재 (주)위드텍의 창업자이자 대표이사로서 오랜 경험을 바탕으로 안정적으로 회사를 경영하고 꾸준한 성장을 이루웠으며, 회사가 영위하고 있는 사업에 대한 이해도가 높으며, 회사의 주요 업무를 수행함에 있어서 회사 및 주주가치 제고를 위해 기여할 수 있을 것으로 기대하기에 후보자로 추천함. |
확인서
확인서_24.03.05 |
※ 기타 참고사항
-
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김승환 | 64.05.11 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김승환 | (주)미래경영아웃소싱대표이사 | 93.03~99.08 00.11~현재 | 안진회계법인 기업진단부 現 (주)미래경영아웃소싱 대표 | - |
| - | - | - | - | - |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자는 현재 (주)위드텍의 감사로서 회사에 대한 이해도가 높으며, 경영과 관련한 경험과 지식을 바탕으로 당사의 감사 업무를 수행함에 있어 충분한 자질을 갖추고 있습니다. 또한 현 경영진으로부터 독립적인 지위에서 경영전반에 대하여 객관적인 감사 업무를 수행할 것으로 판단하여 추천하게 되었습니다. |
확인서
확인서_24.03.05 |
<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | 1(명) |
※ 기타 참고사항
-
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 4,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4( 1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,121백만원 |
| 최고한도액 | 4,000백만원 |
※ 기타 참고사항
-
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24백만원 |
| 최고한도액 | 300백만원 |
※ 기타 참고사항
-
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240305000271
