가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채 등 주식 

관련 사채의 발행일로 한다. 

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A + (B x C / D)} / (A + B)]

A : 기발행주식수

B : 신발행주식수

C : 1주당 발행가액

D : 시가 

다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 당해 사채가 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당발행가액”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가액, 전환가액 또는 행사가액 산정의 기준이 되는 기준주가(「증권의 발행 및 

공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가로 한다(유상증자 이외의 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채 발행

의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조 제1항에 따라 계산한 기준주가).

나. 합병, 분할, 분할합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 분할합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할, 영업양수도 등의 행위를 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 나목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 분할, 분할합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

마. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 

(1) 본 사채의 사채권자는 2026년 9월 28일 및 그 이후 매 이자지급기일에 해당되는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 누적하여 사채권자가 취득한 본 사채 권면총액의 50%를 한도로, 해당 사채의 권면금액에 조기상환수익률(만기보장수익률과 같음)을 적용하여 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 사채권자가 조기상환청구를 하는 경우, 발행회사가 사채권자에게 지급하여야 하는 금액(이하 “조기상환금액”)은 만기보장수익률(연 5.5%)을 3개월 복리로 계산한 금액으로 하며, 조기상환지급기일별 조기상환금액(조기상환청구대상 권면금액 기준)은 아래와 같다.

2026년 9월 28일 : 권면금액의 111.7745%

2026년 12월 28일 : 권면금액의 113.0572%

2027년 3월 28일 : 권면금액의 114.3404%

2027년 6월 28일 : 권면금액의 115.6755%

2027년 9월 28일 : 권면금액의 117.0292%

(3) 사채권자는 조기상환지급기일의 60일 전부터 20일 전까지(이하 “조기상환청구기간”) 발행회사의 본점에 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(4) 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환청구기간까지 사채권 실물 

및 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 

등)를 발행회사의 본점에 제출하여야 한다.

(5) 발행회사는 본 사채를 조기상환하기로 한 조기상환지급기일에 발행회사의 본점에

서 사채권자에게 조기상환금액을 지급하여야 한다.

*이 외 세부 옵션사항은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항_조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 "을 참고하시기 바랍니다.

구분

조기상환청구기간

조기상환지급기일

조기상환율

From

To

1차

2026-07-30

2026-09-08

2026-09-28

111.7745%

2차

2026-10-29

2026-12-08

2026-12-28

113.0572%

3차

2027-01-27

2027-03-08

2027-03-28

114.3404%

4차

2027-04-29

2027-06-08

2027-06-28

115.6755%

5차

2027-07-30

2027-09-08

2027-09-28

117.0292%

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