엑세스바이오 (950130) 공시 - 분기보고서 (2024.03)

  1. Home
  2. 엑세스바이오
  3. 공시 보기

분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 15:47:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000922



분 기 보 고 서





                                    (제 23 기)

사업연도 2024년 01월 01일  부터
2024년 03월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2024년    05월    14 일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음
회      사      명 : (주)엑세스바이오
대   표    이   사 : 최영호
본  점  소  재  지 : 65 Clyde Road, Suite A, Somerset, NJ 08873, USA

 (전  화) +1-732-873-4040

 (홈페이지) http://accessbio.net
작  성  책  임  자 : (직  책) 전무                  (성  명) 최관식

 (전  화) +02-2194-3561

【 대표이사 등의 확인 】

확인서




I. 회사의 개요


1. 회사의 개요


회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 회사의 연혁


회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 자본금 변동사항


자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등


주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)


5. 정관에 관한 사항


정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다

(반기/사업보고서에 기재 예정)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


당사는 체외진단 기술을 토대로  면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.  회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test: POCT) 시장에 속해 있고, 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 당사에서 생산하고 있는 진단시약은 기타의약품으로 분류되어 의약품 제조기준에 규제를 받고 있습니다. 


체외진단 시장은 인구 고령화 및 감염성 질병의 퇴치, 질병 확산 방지를 위한 수요 증가에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목받고 있습니다. 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고 진단 정보를 관리하기위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다.

Markets and Markets에  따르면, 체외진단기기 세계시장은 2022년 약 1,158억 달러로, 2027년까지 4.6% 연평균 성장률을 기록하여 2027년에는 1,447억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 또한 같은 보고서에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2022년 454억 달러에서 2027년 755억 달러로 연평균 10.7%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.

당사의 주요 제품은 말라리아, 독감, 코로나 같은 감염성 질병을 진단하는 신속진단시약입니다.  말라리아 진단제품은 아프리카에서 주로 발병하는 열대열 말라리아 진단 제품 뿐 아니라 여러 종류의 말라리아 진단도 병행할 수 있는 Combo RDT 제품, 중남미와 아프리카 지역에서 발견되고 있는 변종 말라리아 진단 제품까지 총 11가지종류의 제품을 보유하고 있으며, 자회사 웰스바이오를 통해 분자진단 및 바이오센서 제품군까지 확보하며, 체외진단의 주요 핵심 기술 및 제품을 내재화하고 있습니다.

또한  2020년과 2021년도에 걸쳐 코로나 진단 제품 5종(신속진단키트인 COVID-19IgG/IgM, COVID-19 antigen test, EZ Covid-19 IgG/IgM, COVID-19 Antigen
Home test, 분자진단키트인 COVID-19 RT-PCR)에 대하여 미 FDA로부터 긴급사용승인(Emergency Use Authorization)을 획득하면서, 코로나 진단제품이 주요 매출로 자리매김하였습니다.  

당사의 매출은 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 대부분 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 말라리아 진단제품은 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국으로, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다.


2. 주요 제품 및 서비스


가. 주요 제품별 매출액

    (단위: USD, %)
품목 제23기 1분기 제22기 제21기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
말라리아 RDT 592,406 2.3 1,174,986 0.4 764,292 0.1
코비드-19 RDT 20,891,747 79.0 256,000,068 95.9 668,645,074 83.6
기타 4,944,682 18.7 9,900,537 3.7 130,825,236 16.3
합  계 26,428,835 100.0 267,075,591 100.0 800,234,602 100.0

※연결기준

2019년 말부터 시작된 코비드-19(COVID-19)의 급격한 확산으로 당사는 코로나 진단제품 개발에 박차를 가했습니다. 그 결과, 코비드-19 항원 진단, 자가 진단,
RT-PCR, 항체 진단 등을 상용화하는데 성공하였고, 당사 매출의 주요 부분을 차지하고 있습니다.

나. 주요 제품의 가격변동 추이
체외진단제품의 단가는 국가별 시장에 따라 현저히 차이가 발생하여, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비


가. 주요 원재료 매입 현황

(단위: USD)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
원재료 국내                181,387            10,462,992        69,463,810
수입              1,178,504              2,281,365        13,786,363
합계              1,359,891            12,744,357        83,250,173

주) "국내"는 미국 내 매입을 의미하며 "수입"은 미국 외 국가로부터의 매입을 의미합니다.

나. 주요 매입처에 관한 사항 및 자원 조달상의 특성
RDT에 들어가는 주요 원재료는 항원, 항체, 플라스틱 디바이스 그리고 면역 반응이 일어나게 하는 기타 시약 등이 있습니다. 당사는 미국, 중국, 한국 등에 매입처를 분산하여 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사에서는 말라리아 항체를 낮은 가격에 안정적으로 확보하기 위하여 2011년 항체의 세포주(Cell Line)을 인수하였습니다. Cell Line은 자기 복제를 통하여 번식하는 성질이있기 때문에 영구적으로 존재하면서 항체를 생산합니다. 이 Cell Line을 통해 항체를 생산하는 비용은 외부로부터 항체를 구입하는 것보다 훨씬 저렴하며, 보관 및 관리 비용을 제외하고는 추가로 원재료 구입을 위한 비용이 지출되고 있지 않습니다.
당사가 보유하고 있지 않은 말라리아 이외의 항원 및 항체는 대량 구매를 통해 합리적인 가격으로 확보하고 있습니다.

라. 생산능력 및 생산실적

  (단위: 천 test, %)
제품 구분 제23기 1분기 제22기 제21기
RDT 생산능력 34,020

101,703

 269,890
생산실적 7,652

69,620

 188,423
가동율 22.5

68.5

 69.8

※ 별도 기준
주) 제21기(2022년)은 코로나 진단 수요가 급증함에 따라 3교대 기준으로 생산능력이 산정되었으나, 제22기 및 제23기 1분기는 정상 생산능력인 1교대 기준으로 산정되었습니다.

마. 생산설비에 관한 사항 

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 3,181,852 - - - 3,181,852
건물 11,427,596 (1,796,891) (417,221) (16,080) 9,197,404
기계장치 57,236,441 (20,171,702) (324,441) (124,385) 36,615,913
시설장치 1,302,488 (999,308) - - 303,180
차량운반구 95,809 (52,713) - - 43,096
집기비품 2,602,078 (1,573,217) - - 1,028,861
임차자산개량권 12,794,238 (2,245,320 - - 10,548,918
Cell Line 6,000,000 (1,560,000) - - 4,440,000
건설중인자산 5,031,950 - - - 5,031,950
합  계 99,672,452 (28,399,151) (741,662) (140,465) 70,391,174

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황


가. 매출실적

  (단위: USD, %)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
말라리아
RDT		 수출 592,406  2.3     1,174,986       0.4 764,292 0.1
본국내 -   -                -  -                -  -
소 계 592,406 2.3     1,174,986       0.4 764,292  0.1
코비드-19 RDT 수출 62,645 0.2     1,574,391       0.6 46,324,853 5.8
본국내 20,829,102 78.8  254,425,677      95.3 622,320,221 77.8
소 계 20,891,747 79.0  256,000,068      95.9 668,645,074 83.6
기타 수출 4,733,014 17.9     9,516,222       3.6 130,492,790 16.3
본국내 211,668 0.8        384,315       0.1 332,446 0.0
소 계 4,944,682 18.7     9,900,537       3.7 130,825,236 16.3
합  계 수출       5,388,065       20.4    12,265,599       4.6 177,581,935 22.2
본국내     21,040,770       79.6  254,809,992      95.4 622,652,667 77.8
합 계     26,428,835      100.0  267,075,591    100.0 800,234,602 100.0

※ 연결 기준
주) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.

나. 주요 매출처 등 현황

   (단위: USD, %)
주요 매출처 금액 비중
A 국내 20,383,334 77.1
B 수출 494,557 1.9
C 수출 290,338 1.1
D 국내 153,600 0.6
E 국내 128,000 0.5

※ 연결 기준
주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.
주2) 매출처명은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다.

다. 판매경로
당사의 판매경로는 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 당사의 주요 제품 중 하나인 말라리아 진단제품은 일반적으로 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국으로, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다.

라. 수주현황
2023년 9월 21일, 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다.
수주계약 사항은 영업기밀에 해당하여 자세한 사항은 공개하지 않습니다.


5. 위험관리 및 파생거래


연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.


(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바,  단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.


금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(*) 252,385,943 215,222,784
매출채권및기타채권 8,891,967 16,799,904
당기손익-공정가치측정금융자산 68,054,480 100,164,457
기타금융자산 11,811,167 12,999,535
합  계 341,143,557 345,186,680
(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.


① 매출채권
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 


연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 현금및현금성자산 및 기타금융자산
연결회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bankof Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.


(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 


보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과
매입채무및기타채무 13,108,770 - 15,143,168 -
차입부채 6,758,727 10,885,061 7,044,103 11,392,896
파생상품부채 7,392,018 - 7,392,018 -
리스부채 3,439,062 34,006,753 3,368,990 34,918,883
합  계 30,698,577 44,891,814 32,948,279 46,311,779


(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. 


① 환위험

연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.


연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.


보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산 5,640,423 7,213,547
   매출채권및기타채권 3,959,774 4,971,640
   당기손익-공정가치측정금융자산 29,712,222 80,207,498
   기타금융자산 7,072,388 8,270,481
소  계 46,384,807 100,663,166
<금융부채>
   매입채무및기타채무 2,780,167 2,743,435
   유동성장기부채 89,100 93,067
   장기차입금 10,885,061 11,392,896
   전환사채 6,669,627 6,951,036
   리스부채 742,082 819,351
소  계 21,166,037 21,999,785


보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분기말 전기말
USD/KRW 1,346.80 1,289.40


보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시
이익(손실) 2,521,877 (2,521,877) 7,866,338 (7,866,338)


상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.


② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산 252,385,943 215,222,784
   단기금융상품 7,702,566 8,681,481
소  계 260,088,509 223,904,265
<금융부채>
   단기차입부채 6,758,727 7,044,103
   장기차입부채 10,885,061 11,392,896
소  계 17,643,788 18,436,999


위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
금융자산 2,600,885 (2,600,885) 2,239,043 (2,239,043)
금융부채 (176,438) 176,438 (184,370) 184,370


(4) 금융상품의  범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치의 측정

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.


2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 68,054,480 68,054,480
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


(전기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 100,164,457 100,164,457
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 45,917,574 취득원가법(*) -
22,136,906 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 68,054,480

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.


(전기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 48,264,699 취득원가법(*) -
51,899,758 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 100,164,457

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.


4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
   당기손익-공정가치측정금융자산 68,054,480 68,054,480 100,164,457 100,164,457
상각후원가로 인식된 금융자산
   매출채권및기타채권 8,891,967 8,891,967 16,799,904 16,799,904
   기타금융자산 11,811,167 11,811,167 12,999,535 12,999,535
금융자산 소계 88,757,614 88,757,614 129,963,896 129,963,896
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
   파생상품부채 7,392,018 7,392,018 7,392,018 7,392,018
상각후원가로 인식된 금융부채
   매입채무및기타채무 13,108,770 13,108,770 15,143,168 15,143,168
   차입부채 17,643,788 17,643,788 18,436,999 18,436,999
   리스부채 37,445,815 37,445,815 38,287,873 38,287,873
금융부채 소계 75,590,391 75,590,391 79,260,058 79,260,058


(5) 자본위험

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(A) 252,731,825 215,299,224
당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 75,757,046 108,845,938
차입부채(C) 17,643,788 18,436,999
순금융자산(D=A+B-C) 310,845,083 305,708,163
자본총계(E) 451,732,756 455,359,999
순금융자산/자본총계(D/E) 68.81% 67.14%



6. 주요계약 및 연구개발활동


가. 경영상의 주요 계약

1) 라이센스 인 계약: COVID-19 RT-PCR 

계약 상대방

국가과학기술 연구회의 신종바이러스 융합연구단(CEVI)

계약내용

COVID-19 RT-PCR 공동개발 이전

대상지역

-

계약기간

계약체결일로부터 "계약제품"의 생산 기간까지

총계약금액

정액실시료로 금오천만원정(￦50,000,000)

계약조건

CEVI은 본 계약에서 체결한 "계약기술”과 관련한 기술정보(노하우)를 90일 이내에 "웰스바이오"에게 제공하여야 함

회계처리방법

추후 당기손익으로 인식 예정

대상기술

SARS-CoV-2 분자진단 기술

개발진행경과

- 

기타사항

-

※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.

2) 연구계약

(1) 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역화학 진단 기술

계약 상대방

한국화학연구원

계약내용

생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 실시계약

대상지역

-

계약기간

계약기술의 특허 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날 까지

총계약금액

정액실시료로 금 7억원정(￦700,000,000)

계약조건

한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오가 국내·외에서 계약기술을 독점, 배타적으로 실시할 수 있는 전용실시권

회계처리방법

추후 당기손익으로 인식 예정

대상기술

생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단
기술

개발진행경과

한국화학연구원으로부터 기술 및 노하우 등 기술이전 중

기타사항

-

※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.

(2) G6PD ODM 공급계약 및 Vitamin C 개발 용역

계약 상대방

㈜라플레

계약내용

G6PD ODM 공급계약 및 Vitamin C 개발 용역

대상지역

-

계약기간

2022/03/01~ 2024/02/28 

총계약금액

총 금 12억원정 (￦1,200,000,000)

계약조건

G6PD/Hb ODM 2년 이내 공급 

Vitamin C 용역 개발 기간 2년, 지적재산권 포함

회계처리방법

-

대상기술

POCT용 광학방식 측정 스트립

개발진행경과

- Vitamin C 스트립 GMP 인증 완료, 인허가 진행중

기타사항

-

※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.

나. 연구개발 활동

1) 연구개발 담당 조직

엑세스바이오는 말라리아, 독감, HIV, HCV, 뎅기, COVID-19 등 감염성 질환의 신속 진단키트 중심으로 개발하고 있으며, 분자진단 및 바이오센서 제품으로 개발 영역을 확대하여 체외진단의 핵심 기술을 내재화하고 있습니다.

당사의 연구원들은 풍부한 연구개발 활동 경험을 바탕으로 R&D 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다.

구  분

주요내용

(주)엑세스
바이오

제품 개발팀

- 감염성 질환 신속진단 키트 개발(말라리아,
  독감, HIV, HCV, Dengue, SARS-CoV-2  등)

- 비감염성 신속진단 키트 개발(Sickle cell
  anemia, cardiac TnI 등)

- 분자 진단 제품 개발 (COVID-19/독감 콤보 등)

신기술 개발팀

- 새로운 플랫폼 개발 

- 사업다각화를 위한 기초 기술 개발

- 분자진단 기술 개발 

- 항원, 항체 개발

- 기반 기술 개발 

바이오센서팀

- 단일센서로 다양한 진단이 가능한 POCT
  바이오센서(HbA1c, CRP, ACR 등)

웰스바이오(주)

분자진단-
연구개발팀 

- 분자진단 신제품 개발
- 항원, 항체 생산

분자진단-
개발생산팀

- HPV 진단 키트 생산, 지카 및 STD 진단 키트
 생산, COVID-19 진단키트 생산, 올리고 합성
 생산, 핵산추출시약 생산

바이오센서팀

- G6PD 스트립 및 Hb 스트립 개발, 생산
- Total bilirubin 스트립 개발, S1기기, Hb 단독
  미터, Analyzer 100 기기, HbA1c/CRP/ACR
  센서 및 Vitaminc C 측정 센서 개발 등

※ 각 연구개발팀의 세부인력사항은 해당 인력의 미기재 요청으로 기재를 생략하였습니다.

2) 주요 연구인력 현황                                                                       

(단위:명)

 박사 석사 기타 합계
(주)엑세스바이오 4 2 10 16
웰스바이오(주)

3

14

12

 29
합계 7 16 22 45


3) 연구개발비용

[연결]

   (단위: USD, %)
과       목  제23기 1분기 제22기 제21기
비용의 성격적
분류		 원재료비             315,155  1,149,407 775,714
인건비               708,643 2,652,673 2,835,192
감가상각비                76,496 282,374 272,363
위탁용역비               428,284 7,862,810 1,397,513
기타               208,180 371,101 381,632
연구개발비용 합계            1,736,758 12,318,365 5,662,414
회계처리 내역 판매비와관리비            1,736,758 12,366,210 5,671,139
제조경비                      -                      -                 -
개발비(무형자산)                      -                      -                 -
회계처리금액 합계
(정부보조금 차감 전)		            1,736,758 12,366,210 5,671,139
정부보조금 차감                      -            (47,845)              (8,725)
연구개발비용 합계
(정부보조금 차감 후)		           1,736,758 12,318,365 5,662,414
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용 합계÷당기매출액x
100] 		 6.6 4.7 0.7


[별도]

   (단위: USD,%)
과       목  제23기 1분기 제22기 제21기
비용의
성격적
분류		 원재료비              175,951   410,321           291,696
인건비              444,335          1,421,750         1,315,497
감가상각비               33,423              97,535             98,636
위탁용역비              428,284          7,790,189         1,984,553
기타              122,992            361,950           194,773
연구개발비용 합계            1,204,985        10,081,745         3,885,155
회계처리내역 판매비와관리비            1,204,985        10,081,745         3,885,155
제조경비  - -  -
개발비(무형자산)  - -  -
회계처리금액 합계
(정부보조금 차감 전)		            1,204,985       10,081,745         3,885,155
정부보조금 차감  -  -  -
연구개발비용 합계
(정부보조금 차감 후)		            1,204,985        10,081,745         3,885,155
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용 합계÷당기매출액x
100]		 5.7 3.9 0.5


4) 연구개발 현황
① 신속진단키트
■ 고민감도 말라리아 진단키트

구분

말라리아

제품개발의의

무증상 환자의 경우 여전히 질병의 전파 가능성이 있으나, 기존 진단기기로는 검사 결과가 나오지 않는 경우가 많아 말라리아 질병관리에어려움을 겪고 있음
본 제품은 민감도 향상을 통해 저농도의 검체를 진단해 낼 수 있어, 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 국가에 유용할 것으로 기대

진행경과

개발중 

향후계획

미 FDA 510(k) 와 유럽 CE mark 등 각종 인허가 진행 계획

경쟁제품 경쟁제품 없음
관련논문

-

시장규모

전세계 말라리아 진단 시장 규모는 2018 년 661.24 백만 달러 추정되며 2026년까지 연평균 5.4 % 증가 할 것으로 예상
출처: Grand view research


■ 고민감도 코로나 자가진단키트

구분

코로나

제품개발의의

전세계적인 코로나의 급격한 확산으로 코로나 진단수요가 크게 증가하는 가운데, 의사 처방없이 약국에서 구매하여 자가 진단할 수 있는제품으로  민감도를 극대화 시켜 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스를 진단 가능하게 함

진행경과

본 임상시험 완료

향후계획 미 FDA 판매 허가 승인 추진 계획
경쟁제품

QuickView At-Home COVID-19 Test, BinaxNOW COVID-19 Ag CARDHOME TEST KIT, FlowFlex Covid Home test

관련논문 -
시장규모 전 세계 코로나 신속진단 시장 규모는 2024년 118억 달러로 추정되며 연평균 10.9 %씩 감소하여 2029년 67억 달러 규모로 감소할 것으로 예상
출처:Grand View Research


■ 코로나/인플루엔자(독감) 콤보 키트

구분

 코로나 / 독감

제품개발의의

 유사한 증상을 유발하는 코로나 바이러스와 인플루엔자 바이러스를 조기에 진단

진행경과

 본 임상시험 진행 중

향후계획

 - CE Mark
- 미 FDA의 판매허가 및 CLIA Waiver 허가 추진 계획

경쟁제품

 Quidel Sofia 2 Flu + SARS Antigen FIA, PBM Status COVID-19/Flu, BD Veritor System for Rapid Detection of SARS-CoV-2 & Flu A+B,
Lucira COVID-19/Flu, Status COVID-19/Flu

관련논문

-

시장규모

 아직 형성되지 않은 시장으로, 시장 추정 어려움


■ 코로나/인플루엔자(독감)/RSV 콤보 키트

구분

코로나 / 독감 / RSV 

제품개발의의

유사한 증상을 유발하는 코로나 바이러스, 인플루엔자 바이러스 그리고 RSV를 조기에 진단

진행경과

본 임상시험 진행 중

향후계획

- CE Mark  
- 미 FDA의 판매 허가 및 CLIA Waiver 허가 추진 계획

경쟁제품

현재 미국에 등록된 제품 없음  

관련논문

-

시장규모

아직 형성되지 않은 시장으로, 시장 추정 어려움


■ 배란 테스트기(LH)

구분

배란 테스트기

제품개발의의

여성의 뇌하수체 전엽에서 합성, 분비되고 배란을 촉진하는 역할을 하는 황체형성호르몬(LH)은 배란일 하루 전에 급속도로 증가하며 LHsurge 이후 12~36시간 이내에 배란이 일어나는데, 본 제품은 LH의 지속적인 검사로 배란일을 예측하여 임신 가능성이 높은 날을 면역크로마토그래피법으로 쉽고 빠르고 정확하게 알려주는 키트임

진행경과

 국내 인허가 완료

향후계획

 사업 확대를 위한 국내외 마케팅

경쟁제품

세이플리 배란 테스트기, Surearly Digital Ovulation Test 

관련논문

-

시장규모

세계의 배란 검사 시장 규모는 2022-2026년간 3.99%의 연평균 복합 성장률(CAGR)로 확대되어 1억 7,868만 달러 성장할 것으로 예측됨.

시장 성장을 가속하는 요인으로는 여성의 임신 연령 상승과 가정용 검사기기 수요 증가 등을 들 수 있음
출처: TechNavio 


■ HBsAg 진단키트

구분

B형 간염 바이러스 항원 진단 키트

제품개발의의

B형 간염을 일으키는 B형 간염바이러스는 간세포 표면에 달라붙어 세포 안으로 침투한 뒤, 증식을 하게 되며, 증식하는 과정에 따라 표면(Surface, HBs), 중심부(Core, HBc), 피각(Envelope, HBe) 항원이  만들어지는데 신속항원 진단의 경우 HBs를 주로 사용하고 있음

본 제품은 HBs 항원을 면역크로마토그래피법으로 쉽고 빠르고 정확하게 알려주는 키트임

진행경과

개발중

향후계획

개발 완료 후 임상 및 국내 인허가 진행

경쟁제품

STANDARD Q HBsAg, 휴마시스 HBsAg Card, Bioline HBsAg

관련논문

-

시장규모

B형/C형 간염 진단 시장 규모는 2022-2027년간 연평균 복합 성장률(CAGR) 6.12%로 성장을 지속하여 20억 5,579만 달러 확대될 것으로 예측.

간염에 대한 높은 부담, 수혈 및 기부 증가, POC 장치 및 키트의 이점, 간염 인식 프로그램 등이 모두 전 세계 간염 검사 시장을 발전시키고 있음

출처: TechNavio 


■ HCV 진단키트

구분

B형 간염 바이러스 항원 진단 키트

제품개발의의

C형 간염을 일으키는 C형 간염 바이러스는 주로 혈액으로 전파되며 백신이 없고 치료가 어려움. 

혈액 내 HCV에 대한 항체검사를 통해 C형 간염 감염의 가능성을 예측할 수 있으며 확진 검사를 위한 스크리닝 검사가 매우 중요.

본 제품은 HCV항체를 면역크로마토그래피법으로 쉽고 빠르고 정확하게 알려주는 키트임

진행경과

개발중

향후계획

개발 완료 후 임상 및 국내 인허가 진행

경쟁제품

STANDARD Q HCV Ab, Bioline HCV

관련논문

-

시장규모

B형/C형 간염 진단 시장 규모는 2022-2027년간 연평균 복합 성장률(CAGR) 6.12%로 성장을 지속하여 20억 5,579만 달러 확대될 것으로 예측.

간염에 대한 높은 부담, 수혈 및 기부 증가, POC 장치 및 키트의 이점, 간염 인식 프로그램 등이 모두 전 세계 간염 검사 시장을 발전시키고 있음

출처: TechNavio 


② 분자진단

■ 폐렴(Pneumonia) 진단키트

구분

폐렴(Pneumonia)

제품개발의의

본 제품은 폐렴 원인균의 감염여부를 진단하는 제품으로, 11종의 원인균과 1종의 변이를 Real-time PCR로 3개의 tube를 한번에 진단할 수 있는 편의성과 안정성 및 고민감도를 갖는 진단키트

진행경과

개발완료

향후계획

국내 임상 및 인허가 진행

경쟁제품

Allplex™ PneumoBacter Assay

관련논문

-

시장규모

세계 폐렴 진단 시장은 2016 년 9 억 9,300 만 달러에 달했으며 2023년까지 1,738 백만 달러에 이를 것으로 예상
2017년에서 2023 년까지 연평균 성장률 9.2 % 추정
출처: Allied Market Research


■ HPV detection kit-M

구분

자궁경부암

제품개발의의

Real-time PCR 방법를 이용하여 HPV16, 18, 31, 59, 6, 53, 61의 유전형 구분과 10종의 고위험 HPV형, 8종의 저위험 HPV형의 감염여부를 동시에 검사할 수 있는 분자진단키트 개발

진행경과

 국내 인허가 완료

향후계획

멕시코 허가 진행 예정

경쟁제품

Allplex™ II HPV28 Detection, PANA RealTyper™ HPV

관련논문

-

시장규모

전세계 HPV (Human Papillomavirus) 분자 진단 시장은 2017 년에 87.3 백만 달러로, 2018 년과 2025 년 사이에 연평균 10.4%로 완만하게 성장할 것으로 예상
2025 년 전세계 시장규모는 174.5 백만 달러에 이를것으로 추정
출처: Ameri Research Inc. 


■ SFTS RT-PCR 진단 키트

구분

중증 열성 혈소판 감소 증후군

제품개발의의

Real-time PCR 방법를 이용하여 중증 열성 혈소판 감소 증후군 원인바이러스를 검사할 수 있는 분자진단키트 개발

진행경과

 국내 인허가 완료 및 국내외 출시

향후계획

 국내외 영업 및 마케팅

경쟁제품

Ezplex® SFTS virus Real-time PCR Kit

관련논문

-

시장규모

2009년에 중국에서 처음 발생되었으며, 발병 당시 사망률은 30%까지 이르렀음. 2011-2016년 사이 발병 국가가 98개국에서 167개국으로 확산되는 가운데, 최근 SFTS에 대한 진단이 이루어지면서 확진 건수가 더 빠르게 증가하는 추세임

출처: The changing epidemiological characteristics of severe
feverwith thrombocytopenia syndrome in China, 2011-2016

 

■ 뎅기 RT-PCR 진단 키트

구분

뎅기

제품개발의의

Real-time PCR 방법를 이용하여 뎅기 바이러스의 감염여부를 확인할 수 있는 분자진단키트임
뎅기 바이러스의 모든 유전형과 특이적으로 반응하는 검사 키트로,유전적으로 유사한 지카바이러스와 cross reactivity를 보이지 않으며, 높은 민감도와 특이도를 보여, 뎅기바이러스 감염 여부의 조기 진단을 가능하게 할 것으로 기대

진행경과

개발완료, 국내임상 중

향후계획

국내 인허가 및 CE

경쟁제품

SuperScript™ IV One-Step RT-PCR System

관련논문

-

시장규모

전 세계 뎅기열 진단 시장 규모는 2020 년 227.8 백만 달러에서 연평균 3.5% 성장하여, 2026 년까지 2 억 3360 만 달러에 이를 것으로 예상
출처: Industryresearch.biz

 

■ 뎅기, 지카, 치쿤구니아 RT-PCR 진단 키트

구분

뎅기, 지카, 치쿤구니아

제품개발의의

Real-time PCR을 통해 뎅기, 지카 및 치쿤구니아 바이러스의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임
뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 감염 초기 증상(발열, 두통, 피부 발진, 근육통 등)이 유사한 반면, 질병에 따른 치료법은 달라 3 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임

진행경과

개발완료

향후계획

해외 임상 및 국내 인허가, CE

경쟁제품

ZDC (Zika, Dengue, and Chikungunya) Multiplex RT-PCR Assay

관련논문

-

시장규모

진단 시장 규모는 추정하기 어려우나, 뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 모기를 매개체로 감염되는 질병으로, 이러한 mosquito-borneinfection으로 인한 사망자는 매년 백만명 이상이 발생되고 있음
지구 온난화 및 국제이동 증가로 향후에도 증가세는 지속될 것으로 예상됨
출처: Future Market Insights, Mosquito-borne infections Testing
Market: Global Industry Analysis 2013 - 2017 and Opportunity
Assessment; 2018 - 2028

 

■ 코로나/인플루엔자(독감)/RSV 멀티플렉스 RT-PCR 진단 키트

구분

코로나, 독감 , RSV

제품개발의의

Real-time PCR을 통해 SARS-CoV-2, Influenza virus A/B, RSV 의 감염여부를 진단할 수 있는 분자진단키트임
호흡기 감염성 질환 발생이 증가하는 가운데, 4 종류의 질병을 구별하여 조기에 진단이 필수적임

진행경과

 사업성 검토 후, 코로나/독감 진단에 RSV 진단을 추가하여 개발 진행

향후계획

 개발 완료 후 임상 및 국내 인허가 진행 예정

경쟁제품

Allplex™ SARS-CoV-2/FluA/FluB/RSV Assay

관련논문

-

시장규모

호흡기 질환 진단 시장은 100억불 이상을 기록하고 있으며, 2026년까지 연평균 8.5%씩 성장할 것으로 예상됨
출처: Global Market Insight


■  Respiratory Infection (RV-20) 진단키트

구분

호흡기감염질환(Respiratory Infection)

제품개발의의

본 제품은 호흡기 질환의 감염여부를 다중 진단 제품으로, 20종의 호흡기 원인균을 동시에 진단할 수 있는 제품으로 신속성과 정확성이 요구되는 진단키트

진행경과

제품 개발 진행중

향후계획

국내/외 인허가 진행

경쟁제품

AdvanSure RV-plus real-time RT-PCR, 

Allplex RV Essential Assay,

NeoPlex™ RV-Panel A/B Detection kit

관련논문

-

시장규모

전 세계 호흡기 병원체 테스트 키트 시장은 2021년 22억 달러에서 2031년까지 37억 달러에 이를 것으로 예상되며, 2022년부터 2031년까지 연평균 5.5% 성장할 것으로 예상됨.

출처: Allied Market Research


■  Diarrhea (GI-16종) 진단키트

구분

위장관염질환 (Gastrointestinal infections)

제품개발의의

본 제품은 위장관 질환의 감염 여부를 다중 진단하는 제품으로, 16종의 위장관염 원인균을 동시에 진단할 수 있으며 신속성과 정확성이 요구되는 진단 키트임

진행경과

분석적 성능시험 진행중

향후계획

국내/외 인허가 진행

경쟁제품

Allplex Gastrointerstinal Panel Assays,

NeoPlex™GI-Virus 6 Detection Kit,

PowerChek 19 Pathogen Multiplex Real-time PCR,

BD MAX Enteric Bacterial Panel

관련논문

-

시장규모

전세계 위장관염 진단 시장 규모는 2021년 45억 9천만 달러로 평가되었으며, 2030년까지 예상되는 시장 규모는 68.7억 달러임.

2022년부터 2030년까지 연평균 성장률(CAGR)은 4.6%로 확대될 것으로 예상됨

출처: Grand view Research


③ 바이오센서
■ G6PD 센서 개발

구분

G6PD

제품개발의의

최근 WHO에서 말라리아 치료제를 투약 하기 전에 G6PD 검사를 하도록 권장하고 있기 때문에, 향후 말라리아 풍토병을 갖는 지역에서의 G6PD 검사가 급격히 늘어날 것으로 전망됨

진행경과

 한국 MFDS, CE DOC 허가 완료

향후계획

유럽 인증 획득 후, 해외 제약업체와 협업을 통해 판매를 진행할예정이며, 최종적으로 WHO의 Prequalification 인증을 거쳐 공공시장으로 판매처를 확대해 나갈 예정

경쟁제품

STANDARD G6PD(SD Biosensor)

관련논문

Evaluation of quantitative biosensor for glucose-6-phosphate dehydrogenase activity detection

시장규모

G6PD 결핍 인구는 총 6억 명 정도로 추산되며, 아프리카 대륙에 약 2억7천만명, 아메리카 대륙에 약 1억 5천만명, 아시아와 유럽, 중남미 대륙에 1억 8천만명으로 추정되고 있음. 전 세계 G6PD 결핍 진단시장 규모는 4억 달러 규모로 추정됨
출처: 회사 추정


■ Total bilirubin 센서 개발

구분

Total bilirubin

제품개발의의

많은 아시아 국가들에서 신생아에 대해 빌리루빈을 신생아 검사로필요로 하기 시작했으며, 최근의 중국이나 인도, 인도네시아 같은국가에서 이런 신생아 검사를 권장하고 있기 때문에, 향후 수요가 성장할 것으로 예상됨. 이를 통하여 정확한 진단법이 보급되면 질병 치료에 있어 약물 오용으로 인한 부작용을 막을 수 있고, 정확한 약제 처방을 가능하게 하여 삶의 질을 높일 수 있을 것으로 기대됨

진행경과

- 개발완료, 생산 이관 완료

- 허가완료: 한국 MFDS, CE DOC

향후계획

G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품으로 신생아 시장 판매처 확대

경쟁제품

Bilistick(이탈리아)

관련논문

-

시장규모

전세계 Billirubin 혈액 검사 시장 규모는 2016년부터 연평균 5.44%씩 성장하여, 2027년 1,853.2 백만 달러에 이를 것으로 예상됨
출처:Market Research Future


■ Hb 센서 개발

구분

Hb (Hemoglobin)

제품개발의의

빈혈 환자 진단을 위한 Total hemoglobin 측정

진행경과

- 개발 및 생산이관 완료
- 허가: 한국 MFDS 인증 완료, CE 인증 완료

향후계획

G6PD, Total bilirubin, Hb를 단일기기로 진단할 수 있는 S1 제품으로 판매처 확대

경쟁제품

HemoCue(스웨덴)

관련논문

-

시장규모

헤모글로빈 테스트 전세계 시장 규모는 2018 년 35 억을 초과했으며 최대 2025 년까지 연평균 5.3 %이상 증가 할 것으로 예상
출처:Global Market Insights

 

■ HbA1c 센서 개발

구분

HbA1c (Glycated Hemoglobin)

제품개발의의

당뇨 환자 진단을 위한 Glycated hemoglobin (당화혈색소) 측정

진행경과

 - 개발: 재현성/정확성 성능개선 진행 중
- 허가: 한국 MFDS 인증 완료, CE 인증 완료

향후계획

-

경쟁제품

Afinion AS 100, HbA1c Cartridge (미국)

관련논문

-

시장규모

전세계 HbA1c 진단 시장 규모는 2021년 1.5억달러에서 2029 년3.3억 달러로 연평균 12.6 % 증가 할 것으로 예상
출처: Market Research

 

■ ACR 센서 개발

구분

ACR (micro albumin to creatinine ratio)

제품개발의의

신장 질환 진단을 위한 micro albumin, creatinine 측정

진행경과

- 개발: 정확성, 재현성 개발 완료
- 허가: 한국 MFDS, CE DOC 허가 완료

향후계획

 생산 이관 준비 중

경쟁제품

Afinion AS 100, ACR Cartridge (미국)

관련논문

-

시장규모

전세계 ACR 진단 시장 규모는 2020 년 9.8억 달러를 초과했으며
2025 년 21억 달러까지 연평균 16.3 %로 증가할 것으로 예상
출처: Markets and Markets

 

■ CRP 센서 개발

구분

CRP (C-reactive protein)

제품개발의의

염증 진단을 위한 C-reactive protein 측정

진행경과

1차 개발 완료, 2차 개선 작업 진행 중

향후계획

CRP 센서 구조 플랫폼 기술을 활용하여 추가 파라미터 개발

경쟁제품

Afinion AS 100, CRP Cartridge (미국)

관련논문

-

시장규모

전세계 CRP  진단 시장 규모는 2019 년 17억달러를 초과했으며 최대 2027 년까지 연평균 1.3 % 이상 증가 할 것으로 예상
출처:Grand view research 


■ Vitamin C 센서 개발

구분

Vitamin C (Ascorbic acid)

제품개발의의

혈액내 Vitamin C 정량 측정용 POCT 센서 개발

진행경과

 개발완료, 생산 이관 준비
한국 MFDS 인증 완료

향후계획

 판매처 확대 

경쟁제품

Elisa-Ascorbic acid Assay Kit, Urine Test strip

관련논문

-

시장규모

Vitamin C 정맥 주사 시 주의해야 하는 환자는 유전적으로 G6PD 효소가 부족한 G6PD 결핍증 환자들임. G6PD 결핍증 환자에게 Vitamin C 정맥 투여 시 용혈성 빈혈 등의 부작용 발생 가능
따라서, G6PD 테스트를 통해서 Vitamin C 정맥 주사 가능 여부를 판단하고, 더 나아가 Vitamin C 정맥 주사 후 잔존 Vitamin C 를 측정하여, 투여량을 조절하기 위한 테스트가 필요함

이는 아직 형성되지 않은 시장으로, 시장 규모 추정 어려움



7. 기타 참고사항


관련 제품 발명의 명칭 보유 건수 기대효과
말라리아,
Influenza A&B RDT
COVID-19,
RSV RDT		 크로마토그래피 측정 시스템
(Chromatographic Assay System)		 등록 9 제품
기술
보호
출원 0
진단키트 제조장치 및 이에 의해 제조된 진단키트
(Apparatus for Manufacturing diagnostic kit anddiagnostic kit)		 등록 5
출원 5
마이크로 반응기를 이용한 진단시약
Diagnostic assay device having
microreactor		 등록 0
출원 3
마이크로 반응기 분석장치를 이용한진단분석 방법
DIAGNOSTIC ASSAY METHODS USING ASSAY DEVICE HAVING MICROREACTOR		 등록

0

출원

1

뎅기 진단 제품 핵산 검출 시스템
(Nucleic Acid Detection System)		 등록 9
출원 0
G6PD 바이오센서 진단 장치 및 이를 이용한 진단 방법(Diagnostic appratus and Diagnostic method using the same) 등록 11
출원 0
G6PD RDT 단일패드를 이용한 액체흐름의 개선과 그것을 이용한 진단기구
(A single-p d strip for an improved lateral flow assay and  a test device using the same)		 등록

15

출원

1

Pippettes Pipettes (Utility) 등록

3

출원

1

Pippettes Pipettes (Design) 등록 4
출원 0
- 시료추출과 저장을 위한 기구
(Device for Sample Collection and Storage)		 등록 1
HPV Genotyping Kit 올리고 핵산 탐침 비드 어레이를 이용한 인유두종바이러스검출 키트 및 방법
 등록 1
SBS Primer 다중유전자 동시증폭 등록 1
백혈병 Genotyping Kit 백혈병 진단용 키트 등록 1

 난소암 진단용 조성물, 그 키트 및 진단 방법
 등록 1
CAH Genotyping Kit 선천성 부신피질 과형성증 진단키트 등록 1
KIR Genotyping Kit 다중유전자 증폭 기술을 이용한 자연살해세포수용체 유전형 동정 방법
 등록 1
- 산모 혈액 내 세포 유리 태아 핵산 검출 방법 등록 1
- 산모 혈장의 mRNA 발현 차이를 이용한 태아의염색체 이상 질환의 선별방법
 등록 1
- 미세유체 칩 및 진단기기 등록 1
- 진단 스트립 점적 및 유전자 단편 추출용 튜브 조립체
 등록 1
- 점적용 튜브 등록 1
임신진단 Kit 임신 진단 테스트기
 등록 1



III. 재무에 관한 사항


1. 요약재무정보


당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.
당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율은 공시규정의 개정에 따라 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서항목은 평균환율을 적용하였습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

구분 제23기 1분기 제22기 1분기 제22기 제21기
기말환율(원/USD) 1346.80     1,303.80 1289.40 1,267.30
평균환율(원/USD) 1328.45      1,275.58 1305.41 1,291.95
최고환율(원/USD) 1346.80    1,325.70 1360.60 1,436.60
최저환율(원/USD) 1289.40    1,219.30 1219.30 1,185.50


원화정보 이용시 유의사항

제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라
다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.


가. 요약 연결재무정보

[달러기준]

   (단위:USD)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
(2024년 3월말)
 (2023년 12월말)
 (2022년 12월말)
(감사의견) - (적정) (적정)
[유동자산] 325,484,774 324,517,540 564,779,022
당좌자산 303,795,133 299,525,823 474,689,610
재고자산 21,689,641 24,991,717 90,089,412
[비유동자산] 203,543,206 211,496,494 133,934,597
기타금융자산 56,659,264 59,066,328 7,676,312
유형자산 104,238,122 108,194,459 103,011,952
무형자산 858,369 932,999 1,160,643
기타비유동자산 41,787,451 43,302,708 22,085,690
자산총계 529,027,980 536,014,034 698,713,619
[유동부채] 32,200,137 34,137,469 154,899,556
[비유동부채] 45,095,087 46,516,566 49,773,394
부채총계 77,295,224 80,654,035 204,672,950
[자본금] 1,831,496 1,831,496 1,828,979
[자본잉여금] 42,091,073 42,091,073 51,888,595
[기타포괄손익누계액] (10,750,892) (5,263,497) (6,788,692)
[기타자본구성요소] (26,102,615) (26,102,615) (24,863,852)
[이익잉여금] 442,530,349 440,487,737 465,674,130
[비지배지분] 2,133,345 2,315,805 6,301,509
자본총계 451,732,756 455,359,999 494,040,669
구분 2024.01.01-
2024.03.31		 2023.01.01-
2023.12.31		 2022.01.01-
2022.12.31
매출액 26,428,835 267,075,591 800,234,602
영업이익 1,630,372 16,538,993 363,172,714
당기순이익(손실) 1,957,693 (4,059,161) 270,711,363
[지배기업 소유주지분] 2,042,612 (2,430,530) 268,330,985
[비지배지분] (84,919) (1,628,631) 2,380,378
기본주당이익(손실)(단위 : USD) 0.06 (0.07) 7.78
희석주당이익(손실)(단위 : USD) 0.06 (0.07) 7.13
연결대상회사수 6 6 4

주1) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.

[원화기준]

   (단위:천원)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
(2024년 3월말)
 (2023년 12월말)
 (2022년 12월말)
(감사의견) - (적정) (적정)
[유동자산] 438,362,893 418,432,916 715,744,455
당좌자산 409,151,285 386,208,596 601,574,143
재고자산 29,211,608 32,224,320 114,170,312
[비유동자산] 274,131,991 272,703,579 169,735,315
기타금융자산 76,308,697 76,160,123 9,728,191
유형자산 140,387,903 139,505,935 130,547,046
무형자산 1,156,051 1,203,009 1,470,883
기타비유동자산 56,279,340 55,834,512 27,989,195
자산총계 712,494,884 691,136,495 885,479,770
[유동부채] 43,367,145 44,016,852 196,304,208
[비유동부채] 60,734,063 59,978,460 63,077,823
부채총계 104,101,208 103,995,312 259,382,031
[자본금] 2,466,659 2,361,531 2,317,865
[자본잉여금] 56,688,257 54,272,230 65,758,416
[기타포괄손익누계액] (14,479,301) (6,786,753) (8,603,309)
[기타자본구성요소] (35,155,002) (33,656,712) (31,509,960)
[이익잉여금] 595,999,874 567,964,888 590,148,825
[비지배지분] 2,873,189 2,985,999 7,985,902
자본총계 608,393,676 587,141,183 626,097,739
구분 2024.01.01-
2024.03.31		 2023.01.01-
2023.12.31		 2022.01.01-
2022.12.31
매출액 35,109,386 348,643,147 1,033,863,094
영업이익 2,165,868 21,590,167 469,200,988
당기순이익(손실) 2,600,697 (5,298,869) 349,745,546
[지배기업 소유주지분] 2,713,508 (3,172,838) 346,670,216
[비지배지분] (112,811) (2,126,031) 3,075,329
기본주당이익(손실)(단위 : 원) 80 (91) 10,051
희석주당이익(손실)(단위 : 원) 80 (91) 9,212
연결대상회사수 6 6  4


나. 요약 재무정보

[달러기준]

(단위:USD)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
(2024년 3월말)
 (2023년 12월말)
 (2022년 12월말)
(감사의견) - (적정) (적정)
[유동자산] 260,606,300 258,573,624 521,735,801
당좌자산 243,438,569 236,874,082 439,494,047
재고자산 17,167,731 21,699,542 82,241,754
[비유동자산] 276,865,741 281,720,191 155,844,023
기타금융자산 15,410,415 16,604,821 5,079,379
유형자산 86,249,569 89,114,262 84,288,552
무형자산 523,560 558,154 701,862
종속기업투자 155,128,909 155,128,909 43,688,540
기타비유동자산 19,553,288 20,314,045 22,085,690
자산총계 537,472,041 540,293,815 677,579,824
[유동부채] 29,739,287 31,587,152 145,425,091
[비유동부채] 33,460,468 34,305,321 37,970,219
부채총계 63,199,755 65,892,473 183,395,310
[자본금] 1,831,496 1,831,496 1,828,979
[자본잉여금] 58,627,117 58,627,117 58,266,448
[기타포괄손익누계액] (3,126,320) (2,985,089) (2,813,977)
[기타자본구성요소] (27,409,668) (27,409,668) (25,574,924)
[이익잉여금] 444,349,661 444,337,486 462,477,988
자본총계 474,272,286 474,401,342 494,184,514
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구분 2024.01.01-
2024.03.31		 2023.01.01-
2023.12.31		 2022.01.01-
2022.12.31
매출액 20,983,182 255,766,548 763,370,040
영업이익 (754,862) 27,946,053 336,120,690
당기순이익 12,175 4,615,361 247,502,675
기본주당이익(단위 : USD) 0.00  0.14  7.18
희석주당이익(단위 : USD) 0.00  0.13  6.60

주1) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.
주2) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

[원화기준]

      (단위:천원)
구분 제23기 1분기 제22기 제21기
(2024년 3월말)
 (2023년 12월말)
 (2022년 12월말)
(감사의견) - (적정) (적정)
[유동자산] 350,984,564 333,404,831 661,195,780
당좌자산 327,863,064 305,425,442 556,970,805
재고자산 23,121,500 27,979,389 104,224,975
[비유동자산] 372,882,780 363,250,014 197,501,131
기타금융자산 20,754,747 21,410,256 6,437,097
유형자산 116,160,919 114,903,930 106,818,882
무형자산 705,131 719,684 889,470
종속기업투자 208,927,615 200,023,215 55,366,487
기타비유동자산 26,334,368 26,192,929 27,989,195
자산총계 723,867,344 696,654,845 858,696,911
[유동부채] 40,052,872 40,728,474 184,297,219
[비유동부채] 45,064,558 44,233,281 48,119,657
부채총계 85,117,430 84,961,755 232,416,876
[자본금] 2,466,659 2,361,531 2,317,865
[자본잉여금] 78,959,001 75,593,805 73,841,070
[기타포괄손익누계액] (4,210,528) (3,848,974) (3,566,153)
[기타자본구성요소] (36,915,341) (35,342,026) (32,411,101)
[이익잉여금] 598,450,123 572,928,754 586,098,354
자본총계 638,749,914 611,693,090 626,280,035
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구분 2024.01.01-
2024.03.31		 2023.01.01-
2023.12.31		 2022.01.01-
2022.12.31
매출액 27,875,108 333,880,209 986,235,923
영업이익 (1,002,796) 36,481,056 434,251,125
당기순이익 16,175 6,024,938 319,761,081
기본주당이익(단위 : 원) 1  183  9,276
희석주당이익(단위 : 원) 1  170  8,527



2. 연결재무제표


2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 22 기말          2023.12.31 현재

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

325,484,774

324,517,540

　　현금및현금성자산

252,731,825

215,299,224

　　매출채권 및 기타유동채권

8,891,967

16,799,904

　　유동 당기손익-공정가치측정금융자산

15,216,743

45,115,099

　　기타유동금융자산

7,989,640

8,982,565

　　유동재고자산

21,689,641

24,991,717

　　당기법인세자산

14,648,062

10,763,408

　　기타유동자산

4,316,896

2,565,623

　비유동자산

203,543,206

211,496,494

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

52,837,737

55,049,358

　　종속기업투자

22,516,302

23,266,636

　　기타비유동금융자산

3,821,527

4,016,970

　　유형자산

70,391,174

73,212,170

　　사용권자산

33,846,948

34,982,289

　　무형자산

858,369

932,999

　　이연법인세자산

19,263,580

20,024,337

　　기타비유동자산

7,569

11,735

　자산총계

529,027,980

536,014,034

부채

 　 　

　유동부채

32,200,137

34,137,469

　　매입채무 및 기타유동채무

13,108,770

15,143,168

　　유동 차입금

6,758,727

7,044,103

　　유동파생상품부채

7,392,018

7,392,018

　　유동 리스부채

3,439,062

3,368,990

　　당기법인세부채

190,022

0

　　기타 유동부채

1,311,538

1,189,190

　비유동부채

45,095,087

46,516,566

　　장기차입금

10,885,061

11,392,896

　　비유동 리스부채

34,006,753

34,918,883

　　이연법인세부채

203,273

204,787

　부채총계

77,295,224

80,654,035

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

449,599,411

453,044,194

　　자본금

1,831,496

1,831,496

　　자본잉여금

42,091,073

42,091,073

　　기타포괄손익누계액

(10,750,892)

(5,263,497)

　　기타자본구성요소

(26,102,615)

(26,102,615)

　　이익잉여금(결손금)

442,530,349

440,487,737

　비지배지분

2,133,345

2,315,805

　자본총계

451,732,756

455,359,999

자본과부채총계

529,027,980

536,014,034



2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

26,428,835

26,428,835

187,669,675

187,669,675

매출원가

12,938,390

12,938,390

76,172,048

76,172,048

매출총이익

13,490,445

13,490,445

111,497,627

111,497,627

판매비와관리비

11,860,073

11,860,073

69,104,494

69,104,494

영업이익(손실)

1,630,372

1,630,372

42,393,133

42,393,133

기타수익

38,053

38,053

63,176

63,176

기타비용

343,478

343,478

26,375

26,375

금융수익

3,342,321

3,342,321

2,985,175

2,985,175

금융원가

1,317,862

1,317,862

1,134,273

1,134,273

지분법손실

167,464

167,464

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

3,181,942

3,181,942

44,280,836

44,280,836

법인세비용(수익)

1,224,249

1,224,249

12,537,483

12,537,483

당기순이익(손실)

1,957,693

1,957,693

31,743,353

31,743,353

기타포괄손익

(5,584,936)

(5,584,936)

(1,325,423)

(1,325,423)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(5,538,197)

(5,538,197)

(1,294,329)

(1,294,329)

　　해외사업환산손익

(5,950,274)

(5,950,274)

(1,294,329)

(1,294,329)

　　지분법자본변동

412,077

412,077

0

0

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(46,739)

(46,739)

(31,094)

(31,094)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(46,739)

(46,739)

(31,094)

(31,094)

총포괄손익

(3,627,243)

(3,627,243)

30,417,930

30,417,930

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

2,042,612

2,042,612

32,279,670

32,279,670

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(84,919)

(84,919)

(536,317)

(536,317)

포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,444,783)

(3,444,783)

31,120,983

31,120,983

　포괄손익, 비지배지분

(182,460)

(182,460)

(703,053)

(703,053)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : USD)

0.06

0.06

0.95

0.95

　희석주당이익(손실) (단위 : USD)

0.06

0.06

0.88

0.88



2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

1,828,979

51,888,595

(6,788,692)

(24,863,852)

465,674,130

487,739,160

6,301,509

494,040,669

당기순이익(손실)

0

0

0

0

32,279,670

32,279,670

(536,317)

31,743,353

해외사업환산손익

0

0

(1,127,593)

0

0

(1,127,593)

(166,736)

(1,294,329)

기타포괄-공정가치측정금융자산평손익

0

0

(31,094)

0

0

(31,094)

0

(31,094)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

0

주식보상비용

0

0

0

144,221

0

144,221

89,308

233,529

자기주식의 취득

0

0

0

(1,834,744)

0

(1,834,744)

0

(1,834,744)

연차배당

0

0

0

0

(24,331,403)

(24,331,403)

0

(24,331,403)

2023.03.31 (기말자본)

1,828,979

51,888,595

(7,947,379)

(26,554,375)

473,622,397

492,838,217

5,687,764

498,525,981

2024.01.01 (기초자본)

1,831,496

42,091,073

(5,263,497)

(26,102,615)

440,487,737

453,044,194

2,315,805

455,359,999

당기순이익(손실)

0

0

0

0

2,042,612

2,042,612

(84,919)

1,957,693

해외사업환산손익

0

0

(5,852,733)

0

0

(5,852,733)

(97,541)

(5,950,274)

기타포괄-공정가치측정금융자산평손익

0

0

(46,739)

0

0

(46,739)

0

(46,739)

지분법자본변동

0

0

412,077

0

0

412,077

0

412,077

주식보상비용

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

0

0

0

0

2024.03.31 (기말자본)

1,831,496

42,091,073

(10,750,892)

(26,102,615)

442,530,349

449,599,411

2,133,345

451,732,756



2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

영업활동현금흐름

34,956,755

30,497,807

　당기순이익(손실)

1,957,693

31,743,353

　비현금항목 조정

(2,898,223)

(23,064,226)

　운전자본 조정

40,345,963

22,482,173

　이자의 지급

(201,190)

(150,068)

　법인세의 납부

(4,247,488)

(513,425)

투자활동현금흐름

4,553,547

(5,177,200)

　이자의 수취

3,201,887

2,683,623

　단기금융상품의 처분

752,757

0

　단기대여금의 감소

3,121

0

　단기대여금의 증가

0

(22)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

631,625

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(4,637,942)

　장기대여금의 감소

0

2,177

　기계장치의 취득

(26,447)

(275,424)

　집기의 취득

(36,017)

(120,496)

　집기의 처분

143

0

　건설중인자산의 취득

(92,579)

(3,105,632)

　특허권의 취득

(1,325)

0

　소프트웨어의 취득

0

(2,258)

　임차보증금의 감소

128,135

318,348

　임차보증금의 증가

(7,753)

(39,574)

재무활동현금흐름

(1,269,537)

(3,070,387)

　유동성장기부채의 상환

(22,583)

(23,519)

　리스부채의 상환

(1,246,954)

(1,212,124)

　자기주식의 취득

0

(1,834,744)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(808,164)

(834,398)

현금및현금성자산의순증가(감소)

37,432,601

21,415,822

기초현금및현금성자산

215,299,224

373,391,493

기말현금및현금성자산

252,731,825

394,807,315



가. 원화환산 연결재무제표

※ 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 평균환율 사용
※ 연결 재무상태표 및 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표  원화 환산시 적용환율은 기말환율 사용

원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

구분 제23기 1분기 제22기 1분기 제22기 제21기
기말환율(원/USD) 1346.80     1,303.80 1289.40 1,267.30
평균환율(원/USD) 1328.45      1,275.58 1305.41 1,291.95
최고환율(원/USD) 1346.80    1,325.70 1360.60 1,436.60
최저환율(원/USD) 1289.40    1,219.30 1219.30 1,185.50



연결 재무상태표

제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 22 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 천원)


 제23기 1분기말 제22기말
자산

   유동자산 438,362,893 418,432,916
      현금및현금성자산 340,379,222 277,606,819
      매출채권 및 기타유동채권 11,975,701 21,661,796
      유동 당기손익-공정가치측정금융자산 20,493,909 58,171,409
      기타유동금융자산 10,760,447 11,582,119
      유동재고자산 29,211,608 32,224,320
      당기법인세자산 19,728,010 13,878,338
      기타유동자산 5,813,996 3,308,115
   비유동자산 274,131,991 272,703,579
      비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 71,161,864 70,980,642
      관계기업투자 30,324,956 30,000,000
      기타비유동금융자산 5,146,833 5,179,481
      유형자산 94,802,833 94,399,772
      사용권자산 45,585,070 45,106,163
      무형자산 1,156,051 1,203,009
      이연법인세자산 25,944,190 25,819,380
      기타비유동자산 10,194 15,132
자산총계 712,494,884 691,136,495
부채

   유동부채 43,367,145 44,016,852
      매입채무 및 기타유동채무 17,654,891 19,525,601
      유동차입금 9,102,654 9,082,666
      유동파생상품부채 9,955,570 9,531,268
      유동 리스부채 4,631,729 4,343,976
      당기법인세부채 255,922 -
      기타 유동부채 1,766,379 1,533,341
      비유동부채 60,734,063 59,978,460
      장기차입금 14,660,000 14,690,000
      비유동 리스부채 45,800,295 45,024,408
      이연법인세부채 273,768 264,052
부채총계 104,101,208 103,995,312
자본

   지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 605,520,487 584,155,184
      자본금 2,466,659 2,361,531
      자본잉여금 56,688,257 54,272,230
      기타포괄손익누계액 (14,479,301) (6,786,753)
      기타자본구성요소 (35,155,002) (33,656,712)
      이익잉여금(결손금) 595,999,874 567,964,888
   비지배지분 2,873,189 2,985,999
자본총계 608,393,676 587,141,183
자본과 부채총계 712,494,884 691,136,495



연결 포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 제23기 1분기 제22기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
수익(매출액) 35,109,386 35,109,386 239,387,684 239,387,684
매출원가 17,188,004 17,188,004 97,163,541 97,163,541
매출총이익 17,921,382 17,921,382 142,224,143 142,224,143
판매비와관리비 15,755,514 15,755,514 88,148,310 88,148,310
영업이익(손실) 2,165,868 2,165,868 54,075,833 54,075,833
기타수익 50,552 50,552 80,586 80,586
기타비용 456,293 456,293 33,643 33,643
금융수익 4,440,106 4,440,106 3,807,830 3,807,830
금융원가 1,750,714 1,750,714 1,446,856 1,446,856
지분법손실 222,468 222,468 - -
법인세비용차감전순이익(손실) 4,227,051 4,227,051 56,483,750 56,483,750
법인세비용(수익) 1,626,354 1,626,354 15,992,563 15,992,563
당기순이익(손실) 2,600,697 2,600,697 40,491,187 40,491,187
기타포괄손익 (7,419,307) (7,419,307) (1,690,683) (1,690,683)
   당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,357,217) (7,357,217) (1,651,020) (1,651,020)
      해외사업환산손익 (7,904,641) (7,904,641) (1,651,020) (1,651,020)
      지분법자본변동 547,424 547,424 - -
   당기손이익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (62,090) (62,090) (39,663) (39,663)
      기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (62,090) (62,090) (39,663) (39,663)
총포괄손익 (4,818,610) (4,818,610) 38,800,504 38,800,504
당기순이익(손실)의 귀속



   지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,713,508 2,713,508 41,175,301 41,175,301
   비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (112,811) (112,811) (684,115) (684,115)
포괄손익의 귀속



   포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,576,222) (4,576,222) 39,697,303 39,697,303
   포괄손익, 비지배지분 (242,389) (242,389) (896,800) (896,800)
주당이익



   기본주당이익(손실) (단위 : 원) 80  80  1,212  1,212 
   희석주당이익(손실) (단위 : 원) 80  80  1,123  1,123 



연결 자본변동표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본  합계
자본금 자본잉여금 기타포괄손익
누계액		 기타자본구성
요소		 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2023.01.01 (기초자본) 2,317,865 65,758,416 (8,603,309) (31,509,960) 590,148,825 618,111,837 7,985,902 626,097,740
당기순이익(손실) - - - - 41,175,301 41,175,301 (684,115) 40,491,186
해외사업환산손익 - - (1,438,335) - - (1,438,335) (212,685) (1,651,020)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (39,663) - - (39,663) - (39,663)
지분법자본변동 - - - - - - - -
주식보상비용 - - - 183,965 - 183,965 113,919 297,884
자기주식의 취득 - - - (2,340,363) - (2,340,363) - (2,340,363)
연차배당 - - - - (31,036,651) (31,036,651) - (31,036,651)
외화환산조정 66,758 1,893,934 (280,486) (955,236) 17,221,406 17,946,376 212,686 18,159,061
2023.03.31 (기말자본) 2,384,623 67,652,350 (10,361,793) (34,621,594) 617,508,881 642,562,467 7,415,707 649,978,174
2024.01.01 (기초자본) 2,361,531 54,272,230 (6,786,753) (33,656,712) 567,964,888 584,155,184 2,985,999 587,141,183
당기순이익(손실) - - - - 2,713,508 2,713,508 (112,811) 2,600,697
해외사업환산손익 - - (7,775,063) - - (7,775,063) (129,578) (7,904,641)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (62,090) - - (62,090) - (62,090)
지분법자본변동 - - 547,424 - - 547,424 - 547,424
주식보상비용 - - - - - - - -
자기주식의 취득 - - - - - - - -
연차배당 - - - - - - - -
외화환산조정 105,128 2,416,027 (402,819) (1,498,290) 25,321,478 25,941,524 129,579 26,071,103
2024.03.31 (기말자본) 2,466,659 56,688,257 (14,479,301) (35,155,002) 595,999,874 605,520,487 2,873,189 608,393,676



연결 현금흐름표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 제23기 1분기 제22기 1분기
영업활동현금흐름 46,438,302 38,902,392
   당기순이익(손실) 2,600,697 40,491,186
   비현금항목 조정 (3,850,144) (29,420,265)
   운전자본 조정 53,597,595 28,677,810
   이자의 지급 (267,271) (191,424)
   법인세의 납부 (5,642,575) (654,915)
투자활동현금흐름 6,049,159 (6,603,932)
   이자의 수취 4,253,547 3,423,176
   단기금융상품의 처분 1,000,000 -
   단기대여금의 감소 4,146 -
   단기대여금의 증가 - (28)
   당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 839,082 -
   당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 - (5,916,066)
   장기대여금의 감소 - 2,777
   기계장치의 취득 (35,134) (351,325)
   집기의 취득 (47,847) (153,702)
   집기의 처분 190 -
   건설중인자산의 취득 (122,987) (3,961,482)
   특허권의 취득 (1,760) -
   소프트웨어의 취득 - (2,880)
   임차보증금의 감소 170,221 406,078
   임차보증금의 증가 (10,299) (50,480)
재무활동현금흐름 (1,686,516) (3,916,524)
   유동성장기부채의 상환 (30,000) (30,000)
   리스부채의 상환 (1,656,516) (1,546,161)
   자기주식의 취득 - (2,340,363)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,971,458 13,168,802
현금및현금성자산의 순증가(감소) 50,800,945 28,381,936
기초현금및현금성자산 277,606,819 473,199,039
기말현금및현금성자산 340,379,222 514,749,777



3. 연결재무제표 주석


제 23(당) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 22(전) 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

엑세스바이오인코퍼레이션과 그 종속기업



1. 일반 사항

(1) 연결회사의 개요

엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 지배기업의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,831,496입니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
㈜팜젠사이언스 9,171,729 25.2

자기주식

 2,553,998 7.0
기타 24,640,120 67.8

합  계

 36,365,847 100.0

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
종속기업명 소재지 지분율 주요 영업활동
당분기말 전기말
웰스바이오㈜ 대한민국 78.61% 78.61% 체외진단의약품 및 의료기기 생산,판매
㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 100.00%
Access Bio Ethiopia, Inc. 에티오피아 100.00% 100.00%
메이슨헬스케어신기술투자조합2호 대한민국 83.33% 83.33% 신기술사업자 투자
㈜비라이트인베스트먼트 대한민국 100.00% 100.00% 경영자문업
㈜비라이트파트너스 대한민국 100.00% 100.00%


(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨헬스케어
신기술투자조합2호

㈜비라이트

인베스트먼트

 ㈜비라이트
파트너스
자산 22,512,846 20,519,005 2,082,331 2,943,934 101,765,159 222,750
부채 14,829,514 1,051,437 336,437 3,267 656,891 3
자본 7,683,332 19,467,568 1,745,894 2,940,667 101,108,268 222,747
매출 1,860,017 592,163 582,638 11 3,297,094 -
분기순손익 (371,790) (939,818) 463,541 (32,446) 1,834,866 -
총포괄손익 (371,790) (939,818) 463,541 (32,446) 2,246,943 -


(전 기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨헬스케어
신기술투자조합2호

㈜비라이트

인베스트먼트

 ㈜비라이트
파트너스
자산 22,885,619 22,343,954 1,669,032 3,109,292 103,538,567 232,666
부채 14,477,199 1,041,471 288,199 4,287 244,271 3
자본 8,408,420 21,302,483 1,380,833 3,105,005 103,294,296 232,663
매출 8,473,149 1,255,545 838,323 11,879 2,597,907 -
당기순손익 (6,474,259) (2,947,418) 397,639 (1,464,837) 757,527 (3)
총포괄손익 (6,474,259) (2,947,418) 397,639 (1,464,837) 757,527 (3)

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨헬스케어
신기술투자조합2호		 ㈜비라이트
인베스트먼트		 ㈜비라이트
파트너스
영업활동으로 인한 현금흐름 732,917 (1,369,464) 254,861 (33,294) 30,450,087 -
투자활동으로 인한 현금흐름 12,881 848,396 3,567 - 478,741 -
재무활동으로 인한 현금흐름 (36,258) (14,882) - - - -
현금및현금성자산의 환율변동효과 (148,043) (19,674) (12,035) (15,733) (461,015) (9,916)
현금및현금성자산의 순증감 561,497 (555,624) 246,393 (49,027) 30,467,813 (9,916)
기초의 현금및현금성자산 5,678,981 644,447 1,275,000 379,782 929,455 232,666
분기말의 현금및현금성자산 6,240,478 88,823 1,521,393 330,755 31,397,268 222,750


(전분기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨 헬스케어
신기술투자조합 2호
영업활동으로 인한 현금흐름 (3,302,230) (2,474,642) (3,847) (60,958)
투자활동으로 인한 현금흐름 (30,457) 351,219 26,097 17
재무활동으로 인한 현금흐름 (36,810) (15,891) - -
현금및현금성자산의 환율변동효과 (307,407) (60,451) (4,555) (11,535)
현금및현금성자산의 순증감 (3,676,904) (2,199,765) 17,695 (72,476)
기초의 현금및현금성자산 12,422,717 4,171,655 813,853 485,216
분기말의 현금및현금성자산 8,745,813 1,971,890 831,548 412,740


2. 재무제표 작성 기준 


연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.


3. 중요한 회계정책


중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

 

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채


동 개정사항은 보고기간종료일 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간종료일 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.


또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

 

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.


'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

 

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

 

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

 

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 

 

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.


4. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.


(1) 법인세


연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.


(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.


(3) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

 

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.



5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금 345,882 76,440
보통예금 252,385,943 215,222,784
합  계 252,731,825 215,299,224


6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
원본금액 대손충당금 장부금액 원본금액 대손충당금 장부금액
<유동자산>
   매출채권 11,455,286 (4,895,495) 6,559,791 18,731,705 (4,939,996) 13,791,709
   미수금 2,334,123 (1,070,743) 1,263,380 2,560,139 (1,118,409) 1,441,730
   미수수익 1,068,796 - 1,068,796 1,566,465 - 1,566,465
소  계 14,858,205 (5,966,238) 8,891,967 22,858,309 (6,058,405) 16,799,904
<비유동자산>
   미수금 1,351,559 (1,351,559) - 1,411,726 (1,411,726) -
합  계 16,209,764 (7,317,797) 8,891,967 24,270,035 (7,470,131) 16,799,904


(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
6개월 이하 5,485,351 12,958,432
6개월 초과 ~ 1년 이하 431,624 311,351
1년 초과 5,538,311 5,461,922
합  계 11,455,286 18,731,705


(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 7,470,131 68,999,808
대손충당금환입 (35,332) (36,264,371)
환율변동효과 (117,002) (79,298)
기말금액 7,317,797 32,656,139


7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말 비  고
<유동자산> 　 　
   GCT Semiconductor, Inc.(*1)
 5,000,000 5,000,000
   ㈜웰리시스 2,610,946 2,727,177 전환상환우선주
   메리츠증권㈜ 7,605,797 37,387,922 파생결합사채(DLB)
소  계 15,216,743 45,115,099
<비유동자산> 　 　
   STIC Innovation Fund 7,361,294 8,303,633 지분 투자
   GeneCast 4,455,004 4,653,327 지분 투자
   CuraPatient 2,000,000 2,000,000 조건부 지분인수 계약
   ㈜천지인산업개발(*2) 25,987,526 27,144,408 전환사채
   메리츠증권㈜ 11,920,163 11,784,659 파생결합사채(DLB)
   ㈜무진메디 1,113,750 1,163,331 전환상환우선주
소  계 52,837,737 55,049,358
합  계 68,054,480 100,164,457
(*1) GCT Semiconductor, Inc.은 전기말까지 비상장사였으나, 2024년 3월 27일에 뉴욕거래소에 스팩 상장을 완료하였습니다. 당분기말 현재의 뉴욕거래소의 공시가격은 대부분의 주주가 주식을 입고 받지 못해 거래량이 미미하고 비경상적으로 과대 측정된 가격이라고 판단되어, 연결회사는 해당 주식을 취득원가법으로 장부에 계상하였습니다.
(*2) 연결회사는 상기 전환사채와 관련하여 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).


8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
<유동자산> 　 　
   단기금융상품 7,702,566 8,681,481
   단기대여금(*) 285,598 297,826
   임차보증금 1,476 3,258
소  계 7,989,640 8,982,565
<비유동자산> 　 　
   장기대여금(*) 366,691 379,838
   임차보증금 3,454,836 3,637,132
소  계 3,821,527 4,016,970
합  계 11,811,167 12,999,535
(*) 연결회사는 상기 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다(주석 34 참조).


9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
원재료 18,439,712 21,789,423
   (평가손실충당금) (1,935,196) (1,991,168)
재공품 50,017 47,404
   (평가손실충당금) (39,564) (41,325)
제품 11,499,799 17,613,812
   (평가손실충당금) (7,089,073) (13,281,054)
반제품 413,187 496,739
   (평가손실충당금) (10,286) (4,105)
상품 953,067 1,095,067
   (평가손실충당금) (788,234) (849,310)
미착품 196,212 116,234
합  계 21,689,641 24,991,717


(2) 보고기간 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
재고자산평가손실환입 (6,215,805) (702,398)
재고자산폐기손실 - 14,183


10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
<유동자산>
   선급금 3,894,730 1,872,354
   선급비용 383,098 609,840
   부가세대급금 3,143 3,171
   반환제품회수권 35,925 80,258
합  계 4,316,896 2,565,623
<비유동자산>
   장기선급비용 7,569 11,735



11. 기타포괄-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.


(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 지분율 취득원가 평가손익 장부금액
(당분기말)
   ㈜메디센서 0.58% 3,707,631 (3,707,631) -
(전기말)
   ㈜메디센서 0.58% 3,707,631 (3,707,631) -


12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 관계기업명 소재지 지분율 당분기말 전기말 주요 영업
관계기업투자 캔디엑스
홀딩스(유)		 대한민국 25.86% 22,516,302 23,266,636 유가증권의
취득, 운용 등
(*) 캔디엑스홀딩스(유)는 ㈜싸이토젠의 보통주 및 전환사채를 취득하기 위하여 전기 중에 설립된 투자목적회사(SPC)로서, 연결회사가 동 SPC의 유의적 영향력이 있는 지분을 취득한 간주일은 전기말이므로 전기 중 지분법손익으로 인식한 금액은 없습니다.


(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
관계기업명 기초금액 지분법손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액
캔디엑스홀딩스(유) 23,266,636 (167,464) 412,077 (994,947) 22,516,302


(3) 보고기간 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 캔디엑스홀딩스(유)
당분기 전  기
자산 86,800,689 89,964,324
부채 7,499 281,935
자본 86,793,190 89,682,389
당기순손실 (647,580) (281,035)
총포괄손익 945,911 (281,035)


13. 유형자산


(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지(*) 3,181,852 - - - 3,181,852
건물(*) 11,427,596 (1,796,891) (417,221) (16,080) 9,197,404
기계장치 57,236,441 (20,171,702) (324,441) (124,385) 36,615,913
시설장치 1,302,488 (999,308) - - 303,180
차량운반구 95,809 (52,713) - - 43,096
집기비품 2,602,078 (1,573,217) - - 1,028,861
임차자산개량권 12,794,238 (2,245,320) - - 10,548,918
Cell Line 6,000,000 (1,560,000) - - 4,440,000
건설중인자산 5,031,950 - - - 5,031,950
합  계 99,672,452 (28,399,151) (741,662) (140,465) 70,391,174
(*) 연결회사는 상기 토지와 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).


(전기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지(*) 3,323,498 - - - 3,323,498
건물(*) 11,936,316 (1,803,691) (435,794) (16,926) 9,679,905
기계장치 57,412,862 (18,514,085) (338,884) (154,455) 38,405,438
시설장치 1,175,772 (1,024,057) - - 151,715
차량운반구 96,666 (57,031) - - 39,635
집기비품 2,661,669 (1,543,816) - - 1,117,853
임차자산개량권 12,794,238 (1,963,125) - - 10,831,113
Cell Line 6,000,000 (1,530,000) - - 4,470,000
건설중인자산 5,193,013 - - - 5,193,013
합  계 100,594,034 (26,435,805) (774,678) (171,381) 73,212,170
(*) 연결회사는 상기 토지와 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 처  분 상  각 대  체 환율변동효과 기  말
토지 3,323,498 - - - - (141,646) 3,181,852
건물 9,679,905 - - (70,913) - (411,588) 9,197,404
기계장치 38,405,438 26,447 - (1,750,384) 61,936 (127,524) 36,615,913
시설장치 151,715 - - (19,158) 179,269 (8,646) 303,180
차량운반구 39,635 - - (1,473) - 4,934 43,096
집기비품 1,117,853 36,017 (411) (88,664) - (35,934) 1,028,861
임차자산개량권 10,831,113 - - (282,195) - - 10,548,918
Cell Line 4,470,000 - - (30,000) - - 4,440,000
건설중인자산 5,193,013 92,579 - - (241,205) (12,437) 5,031,950
합  계 73,212,170 155,043 (411) (2,242,787) - (732,841) 70,391,174


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 처  분 상  각 대  체 환율변동효과 기  말
토지 3,381,456 - - - - (94,665) 3,286,791
건물 8,194,461 - - (60,300) - (228,099) 7,906,062
기계장치 23,971,210 275,424 - (1,416,672) 10,723,904 (98,819) 33,455,047
시설장치 294,617 - - (43,592) - (7,305) 243,720
차량운반구 49,865 - - (2,594) - (226) 47,045
집기비품 1,088,192 120,496 (1) (94,329) 65,052 (29,430) 1,149,980
임차자산개량권 - - - (56,507) 2,260,269 - 2,203,762
Cell Line 4,590,000 - - (30,000) - - 4,560,000
건설중인자산 22,683,175 3,765,216 - - (13,049,225) (21,805) 13,377,361
합  계 64,252,976 4,161,136 (1) (1,703,994) - (480,349) 66,229,768


14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건  물 45,532,262 (11,814,997) 33,717,265
차량운반구 260,773 (131,090) 129,683
합  계 45,793,035 (11,946,087) 33,846,948


(전기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건  물 45,623,339 (10,796,024) 34,827,315
차량운반구 272,381 (117,407) 154,974
합  계 45,895,720 (10,913,431) 34,982,289


(2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 34,982,289 38,758,976
취득금액 14,442 44,128
처분금액 (1) -
사용권자산상각비 (1,095,052) (1,125,915)
환율변동효과 (54,730) (27,802)
기말금액 33,846,948 37,649,387

(3) 보고기간 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 유동부채 비유동부채 합  계
기초금액 3,368,990 34,918,883 38,287,873
설정액 - 14,442 14,442
지급액 (28,557) (1,218,397) (1,246,954)
이자비용(상각액) 8,833 454,611 463,444
유동성대체 136,488 (136,488) -
환율변동효과 (46,692) (26,298) (72,990)
기말금액 3,439,062 34,006,753 37,445,815


(전분기)

(단위: USD)
구  분 유동부채 비유동부채 합  계
기초금액 3,136,906 37,585,436 40,722,342
설정액 - 44,128 44,128
지급액 (29,182) (1,182,942) (1,212,124)
이자비용(상각액) 3,309 485,023 488,332
유동성대체 99,017 (99,017) -
환율변동효과 (63,542) (4,439) (67,981)
기말금액 3,146,508 36,828,189 39,974,697

(4) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 USD 1,269,566(전분기: USD 1,300,189)입니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기

사용권자산 감가상각비

 1,095,052 1,125,915

리스부채 이자비용

 463,444 488,332
단기리스 - 77,188
소액리스 22,612 14,497
합  계 1,581,108 1,705,932


(5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 5,194,864 3,439,062
1년 초과 5년 이내 21,983,956 16,878,880
5년 초과 19,135,860 17,127,873
합 계 46,314,680 37,445,815


15. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 상  각 환율효과 기  말
특허권 205,160 1,325 (9,864) (1,252) 195,369
상표권 1,929 - (217) (80) 1,632
개발비 633,072 - (41,906) (11,135) 580,031
소프트웨어 92,838 - (7,950) (3,551) 81,337
합  계 932,999 1,325 (59,937) (16,018) 858,369


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 상  각 환율효과 기  말
특허권 246,278 - (9,866) (997) 235,415
상표권 2,873 - (226) (76) 2,571
개발비 808,757 - (42,637) (9,278) 756,842
소프트웨어 102,735 2,258 (13,571) (2,324) 89,098
합  계 1,160,643 2,258 (66,300) (12,675) 1,083,926


(2) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 내   역 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔존상각기간(*3)
감염성질환에 대한 체외진단키트 상각중인 개발비(*1) 1,910,338 (1,098,537) (231,770) 580,031 3.74년
손상인식 개발비(*2) 4,177,309 (1,456,641) (2,720,668) - -
합   계 6,087,647 (2,555,178) (2,952,438) 580,031 　
(*1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다.
(*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다.
(*3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당분기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다.

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
경상연구개발비 1,674,858 3,126,323



16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 766,169 2,682,510
미지급금 1,052,046 1,312,429
미지급비용 11,290,555 11,148,229
합  계 13,108,770 15,143,168



17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
<단기차입부채> 　 　
   전환사채 6,669,627 6,951,036
   유동성장기부채 89,100 93,067
소  계 6,758,727 7,044,103
<장기차입부채> 　 　
   장기차입금 10,885,061 11,392,896
합  계 17,643,788 18,436,999

(2) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)
구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말
제5회 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 3.0% 3.0% 6,682,506 6,979,990
가산: 사채상환할증금 18,815 19,652
차감: 전환권조정 (31,694) (48,606)
소   계 6,669,627 6,951,036
유동성대체 (6,669,627) (6,951,036)
차감후 잔액 - -


(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구  분 내  역
사채의 명칭 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행대상자 메리츠증권
최초발행가액(액면금액) 300억원
발행일 2021년 12월 10일
만기일 2024년 12월 10일
이자지급조건 액면이자 연 3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0%
상환방법과 기한 2024년 12월 10일까지 보유하고 있는 사채에 대하여 권면액에 만기보장수익률을 3% 적용하여 계산한 금액에 기지급 표면이자율금액을 차감한 금액을 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류및 주식수 기명식 보통주 1,835,086주
(액면가액 300억원 및 주당 전환가격 16,348원 기준
단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능)
전환청구기간 사채 발행일로부터 1년 경과 이후 원금상환일 직전 영업일까지
전환가격(최초발행시) 16,348원
전환가격 조정 6,608원(2024년 5월 10일 기준 조정가액)
조기상환청구권(Put Option) 1. 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 가능
2. 발행회사는 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급
발행회사의 매도청구권
(Call Option)		 1. 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 10일까지 매 3개월("행사일")마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
2. 행사대금은 행사 대상 사채 원금액에 연 복리 3.0%를 적용한 금액의 합계액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액
3. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
4. 발행회사로부터 행사기간 종료일까지 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위해 사채보유액의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유사채의 70% 이내에서 매도청구 가능
(*) 지배기업은 전기 이전에 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다.해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 지배기업은 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 해당 제3자가 보유하고 있던 매수선택권 중 일부(전환사채 액면가액 4억원)가행사되어 보통주 50,320주가 발행되었습니다.


(4) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
차입처 내  역 이자율 당분기말 전기말
우리은행 운영자금 5.61% 5,776,656 6,057,081
우리은행 시설자금 5.27% 5,197,505 5,428,882
소  계 10,974,161 11,485,963
유동성대체 (89,100) (93,067)
차감후 잔액 10,885,061 11,392,896


(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 금  액
1년 이내 89,100
2년 이내 10,885,061
합  계 10,974,161


18. 파생상품

연결회사의 전환사채에 내재된 지분전환권은 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주가 및 이자율에 따라 변동합니다.

연결회사의 파생상품은 지배기업의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로인해 금융부채로 분류되며, 해당 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말 취득시
파생상품부채(*) 2,306,749 2,306,749 4,899,507
(*) 제5회 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권 평가액입니다.



19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
선수금 566,573 566,900
선수수익 76,352 77,029
예수금 335,159 139,768
환불부채 333,454 405,493
합  계 1,311,538 1,189,190


20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기말 전기말
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당액면금액 0.05 0.05
발행주식수(*) 36,365,847 36,365,847
자본금 1,831,496 1,831,496
(*) 지배기업은 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.


(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
주식발행초과금 56,653,859 56,653,859
감자차익 221,951 221,951
기타자본잉여금 (14,784,737) (14,784,737)
합  계 42,091,073 42,091,073


(3) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
해외사업환산손익 (8,340,560) (2,487,827)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (2,822,409) (2,775,670)
지분법자본변동 412,077 -
합  계 (10,750,892) (5,263,497)



22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
주식선택권 1,770,111 1,770,111
자기주식 (27,829,584) (27,829,584)
자기주식처분손실 (43,142) (43,142)
합  계 (26,102,615) (26,102,615)


23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며, 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 440,487,737 465,674,130
지배기업 분기순이익 2,042,612 32,279,670
연차배당 - (24,331,403)
기말금액 442,530,349 473,622,397



24. 영업부문


(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 주요정보는 다음과 같습니다.

구  분 사업내용 부문별 포함된 회사
진단키트 말라리아, AIDS, COVID-19 등의
감염성질환에 대한 체외진단키트
제조 및 판매		 엑세스바이오인코퍼레이션
웰스바이오㈜
㈜엑세스바이오코리아
Access Bio Ethiopia, Inc.
투자 및 경영자문 신기술사업자 투자 및 경영자문 메이슨헬스케어신기술투자조합2호
㈜비라이트인베스트먼트
㈜비라이트파트너스

(2) 보고기간 중 각 영업부문의 재무성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 진단키트 투자 및 경영자문 내부거래 조정 합  계
매출액 24,018,000 3,297,105 (886,270) 26,428,835
감가상각비 및 무형자산상각비 3,388,764 7,491 1,521 3,397,776
영업이익(손실) (1,906,536) 2,457,900 1,079,008 1,630,372
자산총액 582,586,223 104,931,843 (158,490,086) 529,027,980
부채총액 79,417,143 660,161 (2,782,080) 77,295,224


(전분기)

(단위: USD)
구  분 진단키트 투자 및 경영자문 내부거래 조정 합  계
매출액 188,113,541 - (443,866) 187,669,675
감가상각비 및 무형자산상각비 2,896,209 - - 2,896,209
영업이익(손실) 42,568,642 (34,407) (141,102) 42,393,133
자산총액 791,761,050 4,503,712 (47,914,078) 748,350,684
부채총액 252,595,877 - (2,771,174) 249,824,703


(3) 보고기간 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
Africa 654,891 166,674
Asia 4,866,885 1,501,547
America 20,896,413 185,997,384
Europe 10,646 3,290
Oceania - 780
합  계 26,428,835 187,669,675

(4) 보고기간 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
A사 20,383,334 -
B사 - 181,269,850
합  계 20,383,334 181,269,850



25. 영업이익

(1) 보고기간 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
제품매출액 22,248,113 186,998,962
상품매출액 805,865 549,111
용역매출액 12,646 -
기타매출액 3,362,211 121,602
합  계 26,428,835 187,669,675


(2) 보고기간 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
제품매출원가 12,540,213 75,929,726
상품매출원가 301,131 174,833
용역매출원가 43,671 -
기타매출원가 53,375 67,489
합  계 12,938,390 76,172,048

(3) 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
급여 3,439,253 2,402,032
퇴직급여 330,357 230,816
복리후생비 325,066 166,040
지급수수료 1,317,551 38,228,794
통신비 11,926 12,243
수선비 87,233 40,176
대손충당금환입 (35,332) (36,264,371)
감가상각비 243,260 236,388
무형자산상각비 42,220 47,849
차량유지비 33,175 22,863
임차료 7,337 4,393
보험료 244,039 300,812
광고선전비 214,233 147,071
소모품비 139,397 170,286
접대비 228,333 235,828
세금과공과 8,954 18,383
운반비 108,958 2,479,752
교육훈련비 3,725 6,078
도서인쇄비 1,242 840
사무용품비 1,697 865
경상연구개발비 1,674,858 3,126,323
판매수수료 2,757,169 56,995,011
여비교통비 545,725 350,598
수도광열비 92,184 97,405
건물관리비 36,938 39,005
외주용역비 - 4,770
잡비 575 4,244
합   계 11,860,073 69,104,494


26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
원재료 및 상품의 매입 1,359,891 5,917,402
재고자산의 변동 2,729,862 42,377,319
종업원급여 7,085,922 11,669,656
복리후생비 682,407 2,060,350
감가상각비와 무형자산상각비 3,397,776 2,896,209
임차료 16,460 532,397
지급수수료 1,292,365 37,890,167
보험료 584,968 1,073,880
운반비 220,646 2,626,846
판매수수료 2,757,169 56,962,673
대손충당금환입 (35,332) (36,264,371)
기타비용 4,706,329 17,534,014
합  계(*) 24,798,463 145,276,542
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.


27. 기타손익

보고기간 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기타수익 기타의대손충당금환입 35,551 63,137
잡이익 2,502 39
소  계 38,053 63,176
기타비용 재고자산폐기손실 - 14,183
유형자산처분손실 268 -
유형자산폐기손실 1 1
기타의대손상각비 244,760 -
기부금 8,128 10,900
잡손실 90,321 1,291
소  계 343,478 26,375
기타손익 (305,425) 36,801


28. 금융손익

(1) 보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
금융수익 이자수익 2,784,239 2,781,317
외환차익 59,335 133,146
외화환산이익 498,747 70,712
소  계 3,342,321 2,985,175
금융원가 이자비용 679,632 735,938
외환차손 1,440 218,443
외화환산손실 636,790 179,892
소  계 1,317,862 1,134,273
순금융손익 2,024,459 1,850,902


(2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
발생원천 금융자산 당분기 전분기
현금및현금성자산 2,612,084 2,637,652
기타금융자산 172,155 143,665
합  계 2,784,239 2,781,317

(3) 보고기간 중 금융원가에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
발생원천 금융부채 당분기 전분기
차입금 150,036 180,303
전환사채 66,152 67,303
리스부채 463,444 488,332
합  계 679,632 735,938



29. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
당기 법인세 부담액 　 　
   당기손익에 대한 법인세 511,745 2,721,526
이연법인세변동액 　 　
   일시적차이의 증감효과 759,243 9,847,051
   당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (46,739) (31,094)
법인세비용 1,224,249 12,537,483

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 3,181,942 44,280,836
적용세율에 따른 세부담액 777,174 12,513,357
조정사항 : 　 　
   비공제비용 67,120 23,106
   세액공제 - (395)
   세율차이 등 393,762 -
   기타 (13,807) 1,415
법인세비용 1,224,249 12,537,483
유효세율 38.47% 28.31%



30. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익 2,042,612 32,279,670
가중평균유통보통주식수 33,811,849 33,847,524
기본주당이익 0.0604 0.9537

② 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.


(당분기)

(단위: 주,일)
구  분 대상기간 주식수 일  수 주식수 X 일수
기  초 2024.01.01.~2024.03.31. 36,365,847 91 3,309,292,077
자기주식 2024.01.01.~2024.03.31. (2,553,998) 91 (232,413,818)
소  계 33,811,849 　 3,076,878,259
÷일수 91
가중평균유통보통주식수 33,811,849


(전분기)

(단위: 주,일)
구  분 대상기간 주식수 일  수 주식수 X 일수
기  초 2023.01.01.~2023.03.31. 36,315,527 90 3,268,397,430
자기주식 2023.01.01.~2023.03.31. (2,351,553) 90 (211,639,770)
자기주식 2023.02.03.~2023.03.31. (31,000) 57 (1,767,000)
자기주식 2023.02.06.~2023.03.31. (50,000) 54 (2,700,000)
자기주식 2023.02.07.~2023.03.31. (25,000) 53 (1,325,000)
자기주식 2023.02.08.~2023.03.31. (15,000) 52 (780,000)
자기주식 2023.02.10.~2023.03.31. (33,847) 50 (1,692,350)
자기주식 2023.02.13.~2023.03.31. (29,598) 47 (1,391,106)
자기주식 2023.02.14.~2023.03.31. (15,000) 46 (690,000)
자기주식 2023.02.15.~2023.03.31. (3,000) 45 (135,000)
소  계 33,761,529 　 3,046,277,204
÷일수 90
가중평균유통보통주식수 33,847,524

(2) 희석주당이익

① 보고기간 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,043,688 32,328,724
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 35,783,873 36,538,614
희석주당순이익 0.0571 0.8848


② 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익 2,042,612 32,279,670
   - 전환사채의 이자 1,076 49,054
희석주당손익 계산에 사용된 순이익 2,043,688 32,328,724


③ 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
가중평균유통보통주식수 33,811,849 33,847,524
무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 　 　
   - 주식선택권(*) 710,990 856,004
   - 전환사채 1,261,034 1,835,086
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 35,783,873 36,538,614
(*) 보고기간 중 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수입니다.


31. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분 내  역 부여일 부여방법 행사가격 부여주식수 잔여주식수
엑세스바이오
인코퍼레이션		 5차 부여 2020년 01월 14일 주식결제형 USD 1.82 1,007,329 1,007,329
웰스바이오㈜ 4차 부여 2017년 04월 03일 주식결제형 5,000원 37,000 -
5차 부여 2018년 04월 02일 5,000원 6,000 -
6차 부여 2021년 10월 26일 10,000원 1,150,000 1,150,000
소  계 1,193,000 1,150,000
합  계 2,200,329 2,157,329


(2) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다.

구  분 구  분 행사가능기간 가득조건
엑세스바이오
인코퍼레이션		 5차 부여 2022년 01월 14일 이후 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시
웰스바이오㈜ 4차 부여 2019년 04월 03일 이후 부여일로부터 2019년 04월 03일까지 용역 제공시
5차 부여 2020년 04월 02일 이후 부여일로부터 2020년 04월 02일까지 용역 제공시
6차 부여 2023년 10월 26일 이후 부여일로부터 2023년 10월 26일까지 용역 제공시

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 주식선택권의 공정가치 평가에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구  분 엑세스바이오
인코퍼레이션		 웰스바이오㈜
5차(*1) 3차(*2) 4차(*2) 5차(*2) 6-1차(*2)(*3) 6-2차(*2)(*3)
보통주 공정가치 1주당 USD 1.76 1주당 11,648원 1주당 11,053원 1주당 8,694원 1주당 29,242원 1주당 29,242원
무위험이자율 0.79% 1.48% 1.67% 2.23% 2.27% 2.27%
기대행사기간 2년 3.5년 3.5년 3.5년  4.0년 4.5년
예상주가변동성 33.50% 55.33% 51.83% 58.90% 39.32% 39.32%
기대배당수익율 - - - -  - -
주식선택권 공정가치 1주당 USD 0.39 1주당 1,866원 1주당 7,018원 1주당 5,206원 1주당 20,990원 1주당 20,973원
(*1) 지배기업 부여분의 경우 부여일 현재 보통주 공정가치를 지배기업 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 지배기업 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.
(*2) 부여일 현재 웰스바이오㈜는 주식의 시장가격을 관측할 수 없어 보통주 공정가치는 상대가치평가기법 등 합리적인 평가모형을 사용하여 산출되었으며, 예상주가변동성은 웰스바이오㈜와 유사한 국내상장회사들의 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.
(*3) 6차 부여분에 대해서는 상장 후 1년 후 50%, 상장 후 2년 후 50% 분할하여 행사하는 조건의 행사조건을 포함하고 있습니다.


(4) 보고기간 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 중 주식선택권의 부여로 인하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
판매비와관리비 - 233,529


32. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
법인세비용 1,224,249 12,537,483
퇴직급여 320,511 220,474
이자비용 679,632 735,938
대손충당금환입 (35,332) (36,264,371)
기타의대손상각비 244,760 -
기타의대손충당금환입 (35,551) (63,137)
주식보상비용 - 233,529
감가상각비 3,337,839 2,829,909
무형자산상각비 59,937 66,300
재고자산평가손실환입 (6,215,805) (702,398)
재고자산폐기손실 - 14,183
이자수익 (2,784,239) (2,781,317)
외화환산이익 (498,747) (70,712)
외화환산손실 636,790 179,892
유형자산처분손실 268 -
유형자산폐기손실 1 1
지분법손실 167,464 -
합  계 (2,898,223) (23,064,226)

(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 6,924,990 (38,682,458)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 27,931,473 -
미수금의 감소 163,112 44,557
미수수익의 증가 - (3,097)
선급금의 증가 (2,268,581) (176,485)
선급비용의 감소 221,631 423,982
재고자산의 감소 9,340,222 40,718,872
반환제품회수권의 감소 41,477 -
부가세대급금의 감소 - 60,523
매입채무의 감소 (1,797,403) (768,659)
미지급금의 증가(감소) (214,247) 2,481,602
선수금의 증가(감소) 14,125 (214,080)
예수금의 증가(감소) 204,070 (897,812)
미지급비용의 증가 154,117 19,715,702
환불부채의 감소 (55,513) -
장기미지급금의 감소 (30,751) -
퇴직금의 지급 (282,759) (220,474)
합  계 40,345,963 22,482,173

(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 241,205 13,049,225
사용권자산 및 리스부채의 인식 14,442 44,128
리스부채의 유동성대체 136,488 99,017
장기차입금의 유동성대체 22,583 23,519
미지급배당금 인식 - 24,331,403


(4) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
상  각 기타(*)
차입금 11,485,963 (22,583) - (489,219) 10,974,161
전환사채 6,951,036 - 15,046 (296,455) 6,669,627
리스부채 38,287,873 (1,246,954) 463,444 (58,548) 37,445,815
합  계 56,724,872 (1,269,537) 478,490 (844,222) 55,089,603
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
상  각 기타(*)
차입금 11,780,951 (23,519) - (329,299) 11,428,133
전환사채 7,009,957 - 14,314 (196,554) 6,827,717
리스부채 40,722,342 (1,212,124) 488,332 (23,853) 39,974,697
합  계 59,513,250 (1,235,643) 502,646 (549,706) 58,230,547
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.


33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
최대주주 ㈜팜젠사이언스 ㈜팜젠사이언스
관계기업 캔디엑스홀딩스(유)(*1) 캔디엑스홀딩스(유)(*1)
기  타 ㈜메디센서
㈜싸이토젠(*2)
CytoGen Health Inc.(*3)
ExperTox, Inc.(*3)		 ㈜메디센서
㈜싸이토젠(*2)
CytoGen Health Inc.(*3)
ExperTox, Inc.(*3)
(*1) 종속기업인 ㈜비라이트인베스트먼트의 관계기업입니다.
(*2) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.
(*3) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다.


(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매  출 기타비용
최대주주 ㈜팜젠사이언스 66,584 104,551


(전분기)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매  출 기타비용
최대주주 ㈜팜젠사이언스 12,794 4,735
기  타 ㈜메디센서 - 125,928
합  계 12,794 130,663

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무
최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - 631,126 -
기  타 ㈜메디센서(*1) 45,372 339,849 5,055,914 13,948
합  계 45,372 339,849 5,687,040 13,948
(*1) 당분기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 42,798, 선급금에 대하여 USD 602,911, 미수금에 대하여 USD 1,070,743의 대손충당금을 인식하고 있습니다.


(전기말)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무
최대주주 ㈜팜젠사이언스 6,747 - 659,221 -
기  타 ㈜메디센서(*1) 47,392 354,978 5,317,939 14,569
합  계 54,139 354,978 5,977,160 14,569
(*1) 전기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 44,703, 선급금에 대하여 USD 666,378, 미수금에 대하여 USD 1,118,409의 대손충당금을 인식하고 있습니다.


(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원  (비상임 포함)으로 구성되어 있습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
급여 1,033,764 615,859
퇴직급여 30,423 25,638
주식보상비용 - 142,148
합  계 1,064,187 783,645

(6) 연결회사는 전기 중 캔디엑스홀딩스(유)의 보통주(지분율 25.86%)를 USD 23,266,636에 취득하였습니다.


34. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 2023년 9월 21일에 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다. 상기 확정계약금액은 지배기업이 HHS와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다.

(2) 지배기업은 당분기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line ofCredit 약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.

(3) Gredale, LLC은 지배기업과의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 지배기업은 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 지배기업이 제기한 상기 소송에 대하여 지배기업이 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상 등으로 총 USD 173,717,000을 청구하는 취지의 반대소송을 제기하였습니다.


보고기간종료일 이후인 2024년 5월 11일에 뉴저지 상급 법원은 지배기업이 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 판결을 내렸으며, 지배기업의 승소로 인해 상기 소송은 종결되었습니다.  

한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였으며, 해당 소송의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 1심 진행중인 중요한소송사건의 내역은 다음과 같으며, 2024년 1월 11일에 1심에 대한 선고가 완료되었습니다(1심 기각). 이후 원고는 해당 판결에 불복하여 항소를 신청하였으며, 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

(단위: USD)
소송내용 원  고 소송가액 진행현황
대금청구 네모파트너즈
에스씨지		 16,064,529 1심 진행


(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.


1) 제공받은 지급보증의 내역

(단위: USD)
보증제공처 내  역 보증기간 보증금액
서울보증보험 임차료 및 위약금 등 2020.12.15~2024.12.14. 3,831
서울보증보험 신원보증보험 2023.07.06~2024.07.05. 891,001
서울보증보험 신원보증보험 2023.07.20~2024.07.19. 148,500
서울보증보험 계약보증보험 2023.06.15~2024.06.14. 25,988
서울보증보험 가압류 담보 2023.08.21~2026.08.20. 11,138
서울보증보험 페이앱 전자지불서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 2023.09.26~2024.09.25. 3,713


2) 제공받은 담보의 내역

(단위: USD)
담보제공처 관련 계정과목 담보자산 설정금액 비  고
다름플러스 대여금 토지 및 건물 891,001 근저당
메디센서 보증금 등 토지 및 건물 5,130,383 근저당
㈜천지인산업개발 등(*)

당기손익-공정가치측정금융자산

 주식 등 33,783,784 근질권
(*) 연결회사는 상기 담보제공처 중 1인으로부터 추가로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
담보제공회사 구  분 장부금액
웰스바이오㈜(*1) 토  지 3,082,182
건  물 6,956,837
합  계 10,039,019
(*1) 웰스바이오㈜의 토지 및 건물은 웰스바이오㈜의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있으며, 우리자산신탁에 부동산담보신탁 설정중입니다.



35. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.


(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바,  단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.


금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(*) 252,385,943 215,222,784
매출채권및기타채권 8,891,967 16,799,904
당기손익-공정가치측정금융자산 68,054,480 100,164,457
기타금융자산 11,811,167 12,999,535
합  계 341,143,557 345,186,680
(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.


① 매출채권
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 


연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 현금및현금성자산 및 기타금융자산
연결회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bankof Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.


(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 


보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과
매입채무및기타채무 13,108,770 - 15,143,168 -
차입부채 6,758,727 10,885,061 7,044,103 11,392,896
파생상품부채 7,392,018 - 7,392,018 -
리스부채 3,439,062 34,006,753 3,368,990 34,918,883
합  계 30,698,577 44,891,814 32,948,279 46,311,779

(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. 


① 환위험

연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.


연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.


보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산 5,640,423 7,213,547
   매출채권및기타채권 3,959,774 4,971,640
   당기손익-공정가치측정금융자산 29,712,222 80,207,498
   기타금융자산 7,072,388 8,270,481
소  계 46,384,807 100,663,166
<금융부채>
   매입채무및기타채무 2,780,167 2,743,435
   유동성장기부채 89,100 93,067
   장기차입금 10,885,061 11,392,896
   전환사채 6,669,627 6,951,036
   리스부채 742,082 819,351
소  계 21,166,037 21,999,785

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분기말 전기말
USD/KRW 1,346.80 1,289.40


보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시
이익(손실) 2,521,877 (2,521,877) 7,866,338 (7,866,338)


상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.


② 이자율위험

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산 252,385,943 215,222,784
   단기금융상품 7,702,566 8,681,481
소  계 260,088,509 223,904,265
<금융부채>
   단기차입부채 6,758,727 7,044,103
   장기차입부채 10,885,061 11,392,896
소  계 17,643,788 18,436,999

위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
금융자산 2,600,885 (2,600,885) 2,239,043 (2,239,043)
금융부채 (176,438) 176,438 (184,370) 184,370


(4) 금융상품의  범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치의 측정

연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.


2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 68,054,480 68,054,480
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


(전기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 100,164,457 100,164,457
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 45,917,574 취득원가법(*) -
22,136,906 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 68,054,480

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.


(전기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 48,264,699 취득원가법(*) -
51,899,758 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 100,164,457

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
   당기손익-공정가치측정금융자산 68,054,480 68,054,480 100,164,457 100,164,457
상각후원가로 인식된 금융자산
   매출채권및기타채권 8,891,967 8,891,967 16,799,904 16,799,904
   기타금융자산 11,811,167 11,811,167 12,999,535 12,999,535
금융자산 소계 88,757,614 88,757,614 129,963,896 129,963,896
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
   파생상품부채 7,392,018 7,392,018 7,392,018 7,392,018
상각후원가로 인식된 금융부채
   매입채무및기타채무 13,108,770 13,108,770 15,143,168 15,143,168
   차입부채 17,643,788 17,643,788 18,436,999 18,436,999
   리스부채 37,445,815 37,445,815 38,287,873 38,287,873
금융부채 소계 75,590,391 75,590,391 79,260,058 79,260,058

(5) 자본위험

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(A) 252,731,825 215,299,224
당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 75,757,046 108,845,938
차입부채(C) 17,643,788 18,436,999
순금융자산(D=A+B-C) 310,845,083 305,708,163
자본총계(E) 451,732,756 455,359,999
순금융자산/자본총계(D/E) 68.81% 67.14%



4. 재무제표


4-1. 재무상태표

재무상태표

제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 22 기말          2023.12.31 현재

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기말

제 22 기말

자산

 　 　

　유동자산

260,606,300

258,573,624

　　현금및현금성자산

212,930,358

206,158,893

　　매출채권 및 기타유동채권

4,722,506

11,760,163

　　유동 당기손익-공정가치측정금융자산

5,000,000

5,000,000

　　기타유동금융자산

1,075,067

1,077,584

　　유동재고자산

17,167,731

21,699,542

　　당기법인세자산

14,560,536

10,548,932

　　기타유동자산

5,150,102

2,328,510

　비유동자산

276,865,741

281,720,191

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

13,816,298

14,956,960

　　종속기업투자

155,128,909

155,128,909

　　기타비유동금융자산

1,594,117

1,647,861

　　유형자산

53,583,025

55,439,163

　　사용권자산

32,666,544

33,675,099

　　무형자산

523,560

558,154

　　이연법인세자산

19,553,288

20,314,045

　자산총계

537,472,041

540,293,815

부채

 　 　

　유동부채

29,739,287

31,587,152

　　매입채무 및 기타유동채무

12,009,297

13,608,181

　　유동 차입금

6,669,627

6,951,036

　　유동파생상품부채

7,392,018

7,392,018

　　유동 리스부채

3,243,265

3,163,201

　　기타 유동부채

425,080

472,716

　비유동부채

33,460,468

34,305,321

　　비유동 리스부채

33,460,468

34,305,321

　부채총계

63,199,755

65,892,473

자본

 　 　

　자본금

1,831,496

1,831,496

　자본잉여금

58,627,117

58,627,117

　기타포괄손익누계액

(3,126,320)

(2,985,089)

　기타자본구성요소

(27,409,668)

(27,409,668)

　이익잉여금(결손금)

444,349,661

444,337,486

　자본총계

474,272,286

474,401,342

자본과부채총계

537,472,041

540,293,815



4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

20,983,182

20,983,182

186,152,423

186,152,423

매출원가

12,712,858

12,712,858

75,086,786

75,086,786

매출총이익

8,270,324

8,270,324

111,065,637

111,065,637

판매비와관리비

9,025,186

9,025,186

66,510,275

66,510,275

영업이익(손실)

(754,862)

(754,862)

44,555,362

44,555,362

기타수익

4,312

4,312

0

0

기타비용

257,100

257,100

10,900

10,900

금융수익

2,910,671

2,910,671

2,545,753

2,545,753

금융원가

1,154,346

1,154,346

851,161

851,161

법인세비용차감전순이익(손실)

748,675

748,675

46,239,054

46,239,054

법인세비용(수익)

736,500

736,500

12,537,743

12,537,743

당기순이익(손실)

12,175

12,175

33,701,311

33,701,311

기타포괄손익

(141,231)

(141,231)

(155,120)

(155,120)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(94,492)

(94,492)

(124,026)

(124,026)

　　해외사업환산손익

(94,492)

(94,492)

(124,026)

(124,026)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(46,739)

(46,739)

(31,094)

(31,094)

　　기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익

(46,739)

(46,739)

(31,094)

(31,094)

총포괄손익

(129,056)

(129,056)

33,546,191

33,546,191

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : USD)

0.00

0.00

1.00

1.00

　희석주당이익(손실) (단위 : USD)

0.00

0.00

0.92

0.92



4-3. 자본변동표

자본변동표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

1,828,979

58,266,448

(2,813,977)

(25,574,924)

462,477,988

494,184,514

당기순이익(손실)

0

0

0

0

33,701,311

33,701,311

해외사업환산손익

0

0

(124,026)

0

0

(124,026)

기타포괄-공정가치측정금융자산평손익

0

0

(31,094)

0

0

(31,094)

자기주식의 취득

0

0

0

(1,834,744)

0

(1,834,744)

연차배당

0

0

0

0

(24,331,403)

(24,331,403)

2023.03.31 (기말자본)

1,828,979

58,266,448

(2,969,097)

(27,409,668)

471,847,896

501,564,558

2024.01.01 (기초자본)

1,831,496

58,627,117

(2,985,089)

(27,409,668)

444,337,486

474,401,342

당기순이익(손실)

0

0

0

0

12,175

12,175

해외사업환산손익

0

0

(94,492)

0

0

(94,492)

기타포괄-공정가치측정금융자산평손익

0

0

(46,739)

0

0

(46,739)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

0

0

2024.03.31 (기말자본)

1,831,496

58,627,117

(3,126,320)

(27,409,668)

444,349,661

474,272,286



4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : USD)

　

제 23 기 1분기

제 22 기 1분기

영업활동현금흐름

4,995,056

36,340,896

　당기순이익(손실)

12,175

33,701,311

　비현금항목 조정

(3,545,660)

(23,740,864)

　운전자본 조정

12,613,733

26,778,622

　이자의 지급

(51,106)

(52,989)

　법인세의 납부

(4,034,086)

(345,184)

투자활동현금흐름

3,212,606

(5,498,266)

　이자의 수취

2,564,623

2,543,144

　단기대여금의 감소

2,517

0

　단기대여금의 증가

0

(22)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

631,625

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

(4,637,942)

　장기대여금의 감소

0

2,177

　기계장치의 취득

(26,153)

0

　집기의 취득

0

(51,385)

　건설중인자산의 취득

(13,750)

(3,670,474)

　임차보증금의 감소

53,744

316,236

재무활동현금흐름

(1,218,397)

(3,017,686)

　리스부채의 상환

(1,218,397)

(1,182,942)

　자기주식의 취득

0

(1,834,744)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(217,800)

(477,672)

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,771,465

27,347,272

기초현금및현금성자산

206,158,893

355,498,052

기말현금및현금성자산

212,930,358

382,845,324



가. 원화환산 재무제표

※ 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 평균환율 사용
※ 재무상태표 및 자본변동표, 현금흐름표  원화 환산시 적용환율은 기말환율 사용

원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

구분 제23기 1분기 제22기 1분기 제22기 제21기
기말환율(원/USD) 1346.80     1,303.80 1289.40 1,267.30
평균환율(원/USD) 1328.45      1,275.58 1305.41 1,291.95
최고환율(원/USD) 1346.80    1,325.70 1360.60 1,436.60
최저환율(원/USD) 1289.40    1,219.30 1219.30 1,185.50



재무상태표

제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 22 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 천원)


 제23기 1분기말 제22기말
자산

   유동자산 350,984,564 333,404,831
      현금및현금성자산 286,774,606 265,821,277
      매출채권 및 기타유동채권 6,360,271 15,163,554
      유동 당기손익-공정가치측정금융자산 6,734,000 6,447,000
      기타유동금융자산 1,447,900 1,389,437
      유동재고자산 23,121,500 27,979,389
      당기법인세자산 19,610,130 13,601,793
      기타유동자산 6,936,157 3,002,381
   비유동자산 372,882,780 363,250,014
      비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 18,607,790 19,285,504
      종속기업투자 208,927,615 200,023,215
      기타비유동금융자산 2,146,957 2,124,752
      유형자산 72,165,618 71,483,257
      사용권자산 43,995,301 43,420,673
      무형자산 705,131 719,684
      이연법인세자산 26,334,368 26,192,929
자산총계 723,867,344 696,654,845
부채

   유동부채 40,052,872 40,728,474
      매입채무 및 기타유동채무 16,174,121 17,546,389
      유동 차입금 8,982,654 8,962,666
      유동파생상품부채 9,955,570 9,531,268
      유동 리스부채 4,368,029 4,078,631
      기타 유동부채 572,498 609,520
   비유동부채 45,064,558 44,233,281
      비유동 리스부채 45,064,558 44,233,281
부채총계 85,117,430 84,961,755
자본

   자본금 2,466,659 2,361,531
   자본잉여금 78,959,001 75,593,805
   기타포괄손익누계액 (4,210,528) (3,848,974)
   기타자본구성요소 (36,915,341) (35,342,026)
   이익잉여금(결손금) 598,450,123 572,928,754
자본총계 638,749,914 611,693,090
자본과 부채총계 723,867,344 696,654,845



포괄손익계산서

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 제23기 1분기 제22기 1분기
3개월 누적 3개월 누적
수익(매출액) 27,875,108 27,875,108 237,452,308 237,452,308
매출원가 16,888,396 16,888,396 95,779,202 95,779,202
매출총이익 10,986,712 10,986,712 141,673,106 141,673,106
판매비와관리비 11,989,508 11,989,508 84,839,177 84,839,177
영업이익(손실) (1,002,796) (1,002,796) 56,833,929 56,833,929
기타수익 5,728 5,728 - -
기타비용 341,544 341,544 13,904 13,904
금융수익 3,866,681 3,866,681 3,247,312 3,247,312
금융원가 1,533,491 1,533,491 1,085,724 1,085,724
법인세비용차감전순이익(손실) 994,578 994,578 58,981,613 58,981,613
법인세비용(수익) 978,403 978,403 15,992,894 15,992,894
당기순이익(손실) 16,175 16,175 42,988,719 42,988,719
기타포괄손익 (187,618) (187,618) (197,868) (197,868)
   당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (125,528) (125,528) (158,205) (158,205)
      해외사업환산손익 (125,528) (125,528) (158,205) (158,205)
   당기손익으로 재분류되지 않는 않는 항목(세후기타포괄손익) (62,090) (62,090) (39,663) (39,663)
      기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (62,090) (62,090) (39,663) (39,663)
총포괄손익 (171,443) (171,443) 42,790,851 42,790,851
주당이익



   기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1  1  1,270  1,270 
   희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1  1  1,178  1,178 



자본변동표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 자본
자본금 자본잉여금 기타포괄손익
누계액		 기타자본구성
요소		 이익잉여금 자본  합계
2023.01.01 (기초자본) 2,317,865 73,841,070 (3,566,153) (32,411,101) 586,098,354 626,280,035
당기순이익(손실) - - - - 42,988,718 42,988,718
해외사업환산손익 - - (158,205) - - (158,205)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (39,663) - - (39,663)
자기주식의 취득 - - - (2,340,363) - (2,340,363)
연차배당 - - - - (31,036,651) (31,036,651)
외화환산조정





2023.03.31 (기말자본) 2,384,623 75,967,795 (3,871,109) (35,736,725) 615,195,287 653,939,871
2024.01.01 (기초자본) 2,361,531 75,593,805 (3,848,974) (35,342,026) 572,928,754 611,693,090
당기순이익(손실) - - - - 16,174 16,174
해외사업환산손익 - - (125,528) - - (125,528)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (62,090) - - (62,090)
자기주식의 취득 - - - - - -
연차배당 - - - - - -
외화환산조정 105,128 3,365,196 (173,936) (1,573,315) 25,505,195 27,228,268
2024.03.31 (기말자본) 2,466,659 78,959,001 (4,210,528) (36,915,341) 598,450,123 638,749,914



현금흐름표

제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 천원)


 제23기 1분기 제22기 1분기
영업활동현금흐름 6,635,682 46,355,720
   당기순이익(손실) 16,174 42,988,718
   비현금항목 조정 (4,710,232) (30,283,371)
   운전자본 조정 16,756,714 34,158,275
   이자의 지급 (67,892) (67,592)
   법인세의 납부 (5,359,082) (440,310)
투자활동현금흐름 4,267,786 (7,013,478)
   이자의 수취 3,406,973 3,243,984
   단기대여금의 감소 3,344 -
   단기대여금의 증가 - (28)
   당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 839,082 -
   당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 - (5,916,066)
   장기대여금의 감소 - 2,777
   기계장치의 취득 (34,743) -
   집기의 취득 - (65,546)
   건설중인자산의 취득 (18,266) (4,681,983)
   임차보증금의 감소 71,396 403,384
재무활동현금흐름 (1,618,579) (3,849,300)
   리스부채의 상환 (1,618,579) (1,508,937)
   자기주식의 취득 - (2,340,363)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,668,440 13,138,110
현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,284,889 35,492,942
기초현금및현금성자산 265,821,277 450,522,681
기말현금및현금성자산 286,774,606 499,153,733



5. 재무제표 주석


제 23(당) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 22(전) 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

엑세스바이오인코퍼레이션



1. 회사의 개요

엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "회사")은 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 회사의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,831,496입니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
㈜팜젠사이언스 9,171,729 25.2

자기주식

 2,553,998 7.0
기타 24,640,120 67.8

합  계

 36,365,847 100.0


2. 재무제표 작성 기준


동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.



3. 중요한 회계정책


중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

 

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

 

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채


동 개정사항은 보고기간종료일 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간종료일 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.


또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

 

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.


'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

 

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

 

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

 

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

 

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 

 

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.


4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.


(1) 법인세


회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.


(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.


(3) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

 

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.


5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금 3,134 164
보통예금 212,927,224 206,158,729
합  계 212,930,358 206,158,893


6. 매출채권및기타채권


(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
원본금액 대손충당금 장부금액 원본금액 대손충당금 장부금액
매출채권 9,340,723 (4,712,604) 4,628,119 16,277,760 (4,714,034) 11,563,726
미수금 12,108 - 12,108 161,884 - 161,884
미수수익 82,279 - 82,279 34,553 - 34,553
합  계 9,435,110 (4,712,604) 4,722,506 16,474,197 (4,714,034) 11,760,163


(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
6개월 이하 4,641,533 11,578,571
6개월 초과 ~ 1년 이하 - -
1년 초과 4,699,190 4,699,189
합  계 9,340,723 16,277,760


(3) 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 4,714,034 66,181,441
대손충당금환입 (1,430) (36,282,716)
기말금액 4,712,604 29,898,725


7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말 비  고
<유동자산> 　 　
   GCT Semiconductor, Inc.(*1) 5,000,000 5,000,000
<비유동자산> 　 　
   STIC Innovation Fund 7,361,294 8,303,633 지분 투자
   GeneCast 4,455,004 4,653,327 지분 투자
   CuraPatient 2,000,000 2,000,000 조건부 지분인수 계약
소  계 13,816,298 14,956,960
합  계 18,816,298 19,956,960
(*1)

GCT Semiconductor, Inc.은 전기말까지 비상장사였으나, 2024년 3월 27일에 뉴욕거래소에 스팩 상장을 완료하였습니다. 당분기말 현재의 뉴욕거래소의 공시가격은 대부분의 주주가 주식을 입고 받지 못해 거래량이 미미하고 비경상적으로 과대 측정된 가격이라고 판단되어, 당사는 해당 주식을 취득원가법으로 장부에 계상하였습니다.



8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
<유동자산> 　 　
   단기금융상품 1,068,748 1,068,748
   단기대여금 6,319 8,836
소  계 1,075,067 1,077,584
<비유동자산> 　 　
   임차보증금 1,594,117 1,647,861
합  계 2,669,184 2,725,445


9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
원재료 14,779,794 18,139,096
   (평가손실충당금) (1,077,352) (1,091,306)
제품 10,458,091 17,621,339
   (평가손실충당금) (6,992,802) (12,969,587)
합  계 17,167,731 21,699,542


(2) 보고기간 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
재고자산평가손실환입 (5,990,740) (691,199)



10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
선급금 4,849,339 1,823,980
선급비용 300,763 504,530
합  계 5,150,102 2,328,510


11. 기타포괄-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 지분율 취득원가 평가손익 장부금액
(당분기말)
   ㈜메디센서 0.58% 3,707,631 (3,707,631) -
(전기말)
   ㈜메디센서 0.58% 3,707,631 (3,707,631) -



12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 소재지 당분기말 전기말 주요 영업활동
지분율 장부금액 지분율 장부금액
웰스바이오㈜ 대한민국 78.61% 37,940,489 78.61% 37,940,489 체외진단의약품 및
의료기기 생산,판매
㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 12,614,582 100.00% 12,614,582
Access Bio Ethiopia, Inc. 에티오피아 100.00% 1,748,745 100.00% 1,748,745
메이슨헬스케어신기술투자조합2호 대한민국 83.33% 2,825,093 83.33% 2,825,093 신기술사업자 투자
㈜비라이트인베스트먼트 대한민국 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 경영자문업
합  계
155,128,909
155,128,909

(2) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨헬스케어
신기술투자조합2호

㈜비라이트

인베스트먼트

자산 22,512,846 20,519,005 2,082,331 2,943,934 101,765,159
부채 14,829,514 1,051,437 336,437 3,267 656,891
자본 7,683,332 19,467,568 1,745,894 2,940,667 101,108,268
매출 1,860,017 592,163 582,638 11 3,297,094
분기순손익 (371,790) (939,818) 463,541 (32,446) 1,834,866
총포괄손익 (371,790) (939,818) 463,541 (32,446) 2,246,943


(전기)

(단위: USD)
구  분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스
바이오코리아		 Access Bio
Ethiopia, Inc.		 메이슨헬스케어
신기술투자조합2호

㈜비라이트

인베스트먼트

자산 22,885,619 22,343,954 1,669,032 3,109,292 103,538,567
부채 14,477,199 1,041,471 288,199 4,287 244,271
자본 8,408,420 21,302,483 1,380,833 3,105,005 103,294,296
매출 8,473,149 1,255,545 838,323 11,879 2,597,907
당기순손익 (6,474,259) (2,947,418) 397,639 (1,464,837) 757,527
총포괄손익 (6,474,259) (2,947,418) 397,639 (1,464,837) 757,527


13. 유형자산


(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
기계장치 51,219,070 (17,523,697) (124,385) 33,570,988
집기비품 427,618 (225,415) - 202,203
임차자산개량권 12,794,238 (2,245,320) - 10,548,918
Cell Line 6,000,000 (1,560,000) - 4,440,000
건설중인자산 4,820,916 - - 4,820,916
합  계 75,261,842 (21,554,432) (124,385) 53,583,025


(전기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
기계장치 51,130,981 (15,921,231) (154,455) 35,055,295
집기비품 427,618 (213,965) - 213,653
임차자산개량권 12,794,238 (1,963,125) - 10,831,113
Cell Line 6,000,000 (1,530,000) - 4,470,000
건설중인자산 4,869,102 - - 4,869,102
합  계 75,221,939 (19,628,321) (154,455) 55,439,163

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 상  각 대  체 기  말
기계장치 35,055,295 26,153 (1,572,396) 61,936 33,570,988
집기비품 213,653 - (11,450) - 202,203
임차자산개량권 10,831,113 - (282,195) - 10,548,918
Cell Line 4,470,000 - (30,000) - 4,440,000
건설중인자산 4,869,102 13,750 - (61,936) 4,820,916
합  계 55,439,163 39,903 (1,896,041) - 53,583,025


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 취  득 상  각 대  체 기  말
기계장치 20,858,949 - (1,231,090) 10,255,655 29,883,514
집기비품 75,006 51,385 (5,443) - 120,948
임차자산개량권 - - (56,507) 2,260,269 2,203,762
Cell Line 4,590,000 - (30,000) - 4,560,000
건설중인자산 21,055,280 4,330,058 - (12,515,924) 12,869,414
합  계 46,579,235 4,381,443 (1,323,040) - 49,637,638


14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건  물 44,353,378 (11,686,834) 32,666,544


(전기말)

(단위: USD)
구  분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건  물 44,353,378 (10,678,279) 33,675,099


(2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 33,675,099 37,709,317
사용권자산상각비 (1,008,555) (1,008,555)
기말금액 32,666,544 36,700,762

(3) 보고기간 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 유동부채 비유동부채 합  계
기초금액 3,163,201 34,305,321 37,468,522
지급액 - (1,218,397) (1,218,397)
이자비용(상각액) - 453,608 453,608
유동성대체 80,064 (80,064) -
기말금액 3,243,265 33,460,468 36,703,733


(전분기)

(단위: USD)
구  분 유동부채 비유동부채 합  계
기초금액 2,877,732 37,468,523 40,346,255
지급액 - (1,182,942) (1,182,942)
이자비용(상각액) - 483,565 483,565
유동성대체 65,413 (65,413) -
기말금액 2,943,145 36,703,733 39,646,878


(4) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같으며, 당분기 중 리스로인한 총 현금유출액은 USD 1,234,009(전분기: USD 1,271,007)입니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기

사용권자산 감가상각비

 1,008,555 1,008,555

리스부채 이자비용

 453,608 483,565
단기리스 - 77,188
소액리스 15,612 10,877
합  계 1,477,775 1,580,185

(5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 4,966,572 3,243,265
1년 초과 5년 이내 21,409,916 16,332,595
5년 초과 19,135,860 17,127,873
합 계 45,512,348 36,703,733



15. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 상  각 환율효과 기  말
특허권 191,492 (9,573) (656) 181,263
개발비 366,164 (24,243) - 341,921
소프트웨어 498 (404) 282 376
합  계 558,154 (34,220) (374) 523,560


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 상  각 환율효과 기  말
특허권 231,200 (9,575) (581) 221,044
개발비 463,132 (24,242) - 438,890
소프트웨어 7,530 (2,058) 140 5,612
합  계 701,862 (35,875) (441) 665,546

(2) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 내   역 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔존상각기간(*3)
감염성질환에 대한 체외진단키트 상각중인 개발비(*1) 969,687 (627,766) - 341,921 3.55년
손상인식 개발비(*2) 4,177,309 (1,456,641) (2,720,668) - -
합   계 5,146,996 (2,084,407) (2,720,668) 341,921 　
(*1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다.
(*2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다.
(*3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당분기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다.


(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
경상연구개발비 1,204,985 2,454,773



16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
매입채무 168,209 1,812,743
미지급금 796,201 936,710
미지급비용 11,044,887 10,858,728
합  계 12,009,297 13,608,181


17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
전환사채 6,669,627 6,951,036


(2) 보고기간종료일 현재 차입부채 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말
5회차 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 3.0% 3.0% 6,682,506 6,979,990
가산: 사채상환할증금 18,815 19,652
차감: 전환권조정 (31,694) (48,606)
소   계 6,669,627 6,951,036
유동성대체 (6,669,627) (6,951,036)
차감후 잔액 - -


(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구  분 내  역
사채의 명칭 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행대상자 메리츠증권
최초발행가액(액면금액) 300억원
발행일 2021년 12월 10일
만기일 2024년 12월 10일
이자지급조건 액면이자 연 3.0%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0%
상환방법과 기한 2024년 12월 10일까지 보유하고 있는 사채에 대하여 권면액에 만기보장수익률을 3% 적용하여 계산한 금액에 기지급 표면이자율금액을 차감한 금액을 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류및 주식수 기명식 보통주 1,835,086주
(액면가액 300억원 및 주당 전환가격 16,348원 기준,
단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능)
전환청구기간 사채 발행일로부터 1년 경과 이후 원금상환일 직전 영업일까지
전환가격(최초발행시) 16,348원
전환가격 조정 6,608원(2024년 5월 10일 기준 조정가액)
조기상환청구권(Put Option) 1. 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 가능
2. 발행회사는 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3%를 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급
발행회사의 매도청구권
(Call Option)		 1. 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 10일까지 매 3개월("행사일")마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능
2. 행사대금은 행사 대상 사채 원금액에 연 복리 3.0%를 적용한 금액의 합계액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액
3. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.
4. 발행회사로부터 행사기간 종료일까지 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위해 사채보유액의 70%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유사채의 70% 이내에서 매도청구 가능
(*) 회사는 전기 이전에 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 회사는 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 해당 제3자가 보유하고 있던 매수선택권 중 일부(전환사채 액면가액 4억원)가 행사되어 보통주 50,320주가 발행되었습니다.


18. 파생상품

회사의 전환사채에 내재된 지분전환권은 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주가 및 이자율에 따라 변동합니다.

회사의 파생상품은 회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류되며, 해당 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말 취득시
파생상품부채(*) 2,306,749 2,306,749 4,899,507
(*) 제5회 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권 평가액입니다.



19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
선수금 425,080 472,716


20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기말 전기말
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당액면금액 0.05 0.05
발행주식수(*) 36,365,847 36,365,847
자본금 1,831,496 1,831,496
(*) 회사는 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.


(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
주식발행초과금 56,653,859 56,653,859
감자차익 221,951 221,951
기타자본잉여금 1,751,307 1,751,307
합  계 58,627,117 58,627,117


(3) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
해외사업환산손익 (303,911) (209,419)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (2,822,409) (2,775,670)
합  계 (3,126,320) (2,985,089)



22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
주식선택권 463,058 463,058
자기주식 (27,829,584) (27,829,584)
자기주식처분손실 (43,142) (43,142)
합  계 (27,409,668) (27,409,668)


23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며, 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기초금액 444,337,486 462,477,988
분기순이익 12,175 33,701,311
연차배당 - (24,331,403)
기말금액 444,349,661 471,847,896



24. 영업부문


(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 회사는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.


(2) 보고기간 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
Africa 71,727 44,844
Asia 74,269 70,612
America 20,837,186 186,036,187
Oceania - 780
합  계 20,983,182 186,152,423

(3) 보고기간 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
A사 20,383,334 -
B사 - 181,269,850
합  계 20,383,334 181,269,850



25. 영업이익

(1) 보고기간 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
제품매출액 20,983,182 186,152,203
기타매출액 - 220
합  계 20,983,182 186,152,423


(2) 보고기간 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
제품매출원가 12,712,858 75,086,786

(3) 보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
급여 1,971,609 1,606,237
퇴직급여 282,759 189,612
복리후생비 226,975 92,048
지급수수료 950,230 37,873,737
통신비 8,316 8,633
수선비 78,226 24,611
대손충당금환입 (1,430) (36,282,717)
감가상각비 121,212 83,974
무형자산상각비 34,220 35,875
차량유지비 21,031 14,132
임차료 - 639
보험료 227,052 276,857
광고선전비 171,074 106,177
소모품비 122,268 123,277
접대비 173,176 144,525
운반비 96,184 2,472,105
교육훈련비 2,144 6,060
경상연구개발비 1,204,985 2,454,773
판매수수료 2,753,471 56,931,412
여비교통비 514,654 279,105
수도광열비 67,030 69,203
합   계 9,025,186 66,510,275


26. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
원재료의 매입 435,065 5,951,735
재고자산의 변동 4,531,811 40,662,518
종업원급여 5,671,142 11,750,753
복리후생비 524,729 357,176
감가상각비와 무형자산상각비 2,938,816 2,367,470
임차료 - 3,659
지급수수료 950,230 37,873,737
보험료 563,509 707,303
운반비 185,311 2,597,820
판매수수료 2,753,471 56,931,412
대손충당금환입 (1,430) (36,282,717)
기타비용 3,185,390 18,676,195
합  계(*) 21,738,044 141,597,061
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.


27. 기타손익

보고기간 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
기타수익 임대료수익 2,710 -
잡이익 1,602 -
소  계 4,312 -
기타비용 기타의대손상각비 244,760 -
기부금 8,128 10,900
잡손실 4,212 -
소  계 257,100 10,900
기타손익 (252,788) (10,900)


28. 금융손익

(1) 보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
금융수익 이자수익 2,612,349 2,545,753
외화환산이익 298,322 -
소  계 2,910,671 2,545,753
금융원가 이자비용 519,760 550,868
외환차손 - 167,181
외화환산손실 634,586 133,112
소  계 1,154,346 851,161
순금융손익 1,756,325 1,694,592


(2) 보고기간 중 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
현금및현금성자산 2,549,195 2,521,687
기타금융자산 63,154 24,066
합  계 2,612,349 2,545,753


(3) 보고기간 중 금융원가에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
전환사채 66,152 67,303
리스부채 453,608 483,565
합  계 519,760 550,868


29. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
당기 법인세 부담액 　 　
   당기손익에 대한 법인세 22,482 2,721,786
이연법인세변동액 　 　
   일시적차이의 증감효과 760,757 9,847,051
   당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (46,739) (31,094)
법인세비용 736,500 12,537,743


(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 748,675 46,239,054
적용세율에 따른 세부담액 289,425 12,514,637
조정사항 : 　 　
   비공제비용 67,120 23,106
   세액공제 - (395)
   세율차이 등 393,762 -
   기타 (13,807) 395
법인세비용 736,500 12,537,743
유효세율 98.37% 27.12%


30. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
분기순이익 12,175 33,701,311
가중평균유통보통주식수 33,811,849 33,847,524
기본주당이익 0.0004 0.9957


② 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.


(당분기)

(단위: 주,일)
구  분 대상기간 주식수 일  수 주식수 X 일수
기  초 2024.01.01.~2024.03.31. 36,365,847 91 3,309,292,077
자기주식 2024.01.01.~2024.03.31. (2,553,998) 91 (232,413,818)
소  계 33,811,849 　 3,076,878,259
÷일수 91
가중평균유통보통주식수 33,811,849

(전분기)

(단위: 주,일)
구  분 대상기간 주식수 일  수 주식수 X 일수
기  초 2023.01.01.~2023.03.31. 36,315,527 90 3,268,397,430
자기주식 2023.01.01.~2023.03.31. (2,351,553) 90 (211,639,770)
자기주식 2023.02.03.~2023.03.31. (31,000) 57 (1,767,000)
자기주식 2023.02.06.~2023.03.31. (50,000) 54 (2,700,000)
자기주식 2023.02.07.~2023.03.31. (25,000) 53 (1,325,000)
자기주식 2023.02.08.~2023.03.31. (15,000) 52 (780,000)
자기주식 2023.02.10.~2023.03.31. (33,847) 50 (1,692,350)
자기주식 2023.02.13.~2023.03.31. (29,598) 47 (1,391,106)
자기주식 2023.02.14.~2023.03.31. (15,000) 46 (690,000)
자기주식 2023.02.15.~2023.03.31. (3,000) 45 (135,000)
소  계 33,761,529 　 3,046,277,204
÷일수 90
가중평균유통보통주식수 33,847,524

(2) 희석주당이익

① 보고기간 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
희석주당손익 계산에 사용된 순이익 12,175 33,750,365
희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 34,522,839 36,538,614
희석주당순이익 0.0004 0.9237


② 보고기간 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
분기순이익 12,175 33,701,311
   - 전환사채의 이자(*1) - 49,054
희석주당이익 계산에 사용된 순이익 12,175 33,750,365
(*1) 당분기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 비용을 가산하지 않았습니다.


③ 보고기간 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주,USD)
구  분 당분기 전분기
가중평균유통보통주식수 33,811,849 33,847,524
무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 　 　
   - 주식선택권(*1) 710,990 856,004
   - 전환사채(*2) - 1,835,086
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 34,522,839 36,538,614
(*1) 보고기간 중 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수입니다.
(*2) 당분기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 주식수를 가산하지 않았습니다.


31. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 잔여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구  분 부여일 부여방법 행사가격 부여주식수 잔여주식수
5차 부여 2020년 01월 14일 주식결제형 USD 1.82 1,007,329 1,007,329


(2) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다.

구  분 행사가능기간 가득조건
5차 부여 2022년 01월 14일 이후 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시


(3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 주식선택권의 공정가치 평가에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구  분 5차 부여분(*)
보통주 공정가치 1주당 USD 1.76
무위험이자율 0.79%
기대행사기간 2년
예상주가변동성 33.50%
기대배당수익률 -
주식선택권 공정가치 1주당 USD 0.39
(*) 부여일 현재 보통주 공정가치를 회사 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 회사 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.


(4) 보고기간 중 회사가 부여한 잔여 주식선택권의 변동 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 중 주식선택권의 부여로 인하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 없습니다.


32. 현금흐름표

(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
법인세비용 736,500 12,537,743
퇴직급여 282,759 189,612
이자비용 519,760 550,868
대손충당금환입 (1,430) (36,282,717)
기타의대손상각비 244,760 -
감가상각비 2,904,596 2,331,595
무형자산상각비 34,220 35,875
재고자산평가손실환입 (5,990,740) (691,199)
이자수익 (2,612,349) (2,545,753)
외화환산이익 (298,322) -
외화환산손실 634,586 133,112
합  계 (3,545,660) (23,740,864)

(2) 보고기간 중 운전자본 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 6,937,037 (38,575,423)
미수금의 감소(증가) 149,776 (31,542)
선급금의 증가 (3,270,119) (164,950)
선급비용의 감소 203,767 432,299
재고자산의 감소 10,522,551 40,662,518
매입채무의 감소 (1,644,534) (600,266)
미지급금의 증가(감소) (140,509) 4,571,094
선수금의 증가(감소) (47,636) 169,176
미지급비용의 증가 186,159 20,505,328
퇴직금의 지급 (282,759) (189,612)
합  계 12,613,733 26,778,622


(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 61,936 12,515,924
리스부채의 유동성 대체 80,064 65,413
미지급배당금 인식 - 24,331,403

(4) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
상  각 기  타(*)
전환사채 6,951,036 - 15,046 (296,455) 6,669,627
리스부채 37,468,522 (1,218,397) 453,608 - 36,703,733
합  계 44,419,558 (1,218,397) 468,654 (296,455) 43,373,360
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.


(전분기)

(단위: USD)
구  분 기  초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
상  각 기  타(*)
전환사채 7,009,957 - 14,314 (196,554) 6,827,717
리스부채 40,346,255 (1,182,942) 483,565 - 39,646,878
합  계 47,356,212 (1,182,942) 497,879 (196,554) 46,474,595
(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.


33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
최대주주 ㈜팜젠사이언스 ㈜팜젠사이언스
종속기업 웰스바이오㈜
㈜엑세스바이오코리아
Access Bio Ethiopia, Inc.
메이슨헬스케어신기술투자조합2호
㈜비라이트인베스트먼트
㈜비라이트파트너스		 웰스바이오㈜
㈜엑세스바이오코리아
Access Bio Ethiopia, Inc.
메이슨헬스케어신기술투자조합2호
㈜비라이트인베스트먼트
㈜비라이트파트너스
기  타 ㈜메디센서
캔디엑스홀딩스(유)(*1)
㈜싸이토젠(*2)
CytoGen Health Inc.(*3)
ExperTox, Inc.(*3)		 ㈜메디센서
캔디엑스홀딩스(유)(*1)
㈜싸이토젠(*2)
CytoGen Health Inc.(*3)
ExperTox, Inc.(*3)
(*1) ㈜비라이트인베스트먼트의 관계기업입니다.
(*2) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.
(*3) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다.


(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매  출 매  입 기타수익 기타비용
최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - - 104,551
종속기업 ㈜엑세스바이오코리아 74,269 128,520 - 5,668
Access Bio Ethiopia, Inc. 71,727 - - -
㈜비라이트인베스트먼트 - - 2,710 -
합  계 145,996 128,520 2,710 110,219

(전분기)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매  출 매  입 유형자산 취득
최대주주 ㈜팜젠사이언스 - 4,735 -
종속기업 ㈜엑세스바이오코리아 70,660 164,313 656,867
합  계 70,660 169,048 656,867


(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권
최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - 631,126
종속기업 웰스바이오㈜ - - 1,059,400
㈜엑세스바이오코리아 95,896 157,403 -
Access Bio Ethiopia, Inc. 30,751 - -
합  계 126,647 157,403 1,690,526


(전기말)

(단위: USD)
구  분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권
최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - 659,221
종속기업 웰스바이오㈜ - - 62,044
㈜엑세스바이오코리아 21,628 30,971 -
합  계 21,628 30,971 721,265


(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기 전분기
급여 874,180 466,515
퇴직급여 20,700 16,274
합  계 894,880 482,789


(6) 회사는 전기 중 웰스바이오㈜의 지분 16.86%를 USD 12,592,906에 추가 취득하였으며, ㈜비라이트인베스트먼트를 설립하면서 USD 100,000,000를 출자하였습니다.


34. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 2023년 9월 21일에 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다. 상기 확정계약금액은 회사가 HHS와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line of Credit약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.


(3) Gredale, LLC은 회사와의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 회사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 회사가 제기한 상기 소송에 대하여 회사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상 등으로 총 USD 173,717,000을 청구하는 취지의 반대소송을 제기하였습니다.


보고기간종료일 이후인 2024년 5월 11일에 뉴저지 상급 법원은 회사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 판결을 내렸으며, 회사의 승소로 인해 상기 소송은 종결되었습니다.  

한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였으며, 해당 소송의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.  



35. 위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의이사회는 위험에 대한 회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험


신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.


회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.


금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(*) 212,927,224 206,158,729
매출채권및기타채권 4,722,506 11,760,163
당기손익-공정가치측정금융자산 18,816,298 19,956,960
기타금융자산 2,669,184 2,725,445
합  계 239,135,212 240,601,297
(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

① 매출채권
회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.


② 현금및현금성자산 및 기타금융자산
회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.


(2) 유동성위험


유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.


회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과
매입채무및기타채무 12,009,297 - 13,608,181 -
차입부채 6,669,627 - 6,951,036 -
파생상품부채 7,392,018 - 7,392,018 -
리스부채 3,243,265 33,460,468 3,163,201 34,305,321
합  계 29,314,207 33,460,468 31,114,436 34,305,321


(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. 


① 환위험

회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.


보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구   분 KRW
당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산 1,393,522 1,424,995
<금융부채>
   전환사채 6,669,627 6,951,036

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구  분 당분기말 전기말
USD/KRW 1,346.80 1,289.40


보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시
이익(손실) (527,611) 527,611 (552,604) 552,604


상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.


② 이자율위험

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
<금융자산>
   현금및현금성자산(*) 212,927,224 206,158,729
   단기금융상품 1,068,748 1,068,748
소  계 213,995,972 207,227,477
<금융부채>
   차입부채 6,669,627 6,951,036
(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품으로 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.


보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
금융자산 2,139,960 (2,139,960) 2,072,275 (2,072,275)
금융부채 (66,696) 66,696 (69,510) 69,510


(4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치의 측정

회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.


- 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.


2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

구  분

수준 1

수준 2

수준 3

합  계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 18,816,298 18,816,298
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


(전기말)

(단위: USD)

구  분

수준 1

수준 2

수준 3

합  계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 19,956,960 19,956,960
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 18,816,298 취득원가법(*) -
파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.


(전기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 19,956,960 취득원가법(*) -
파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
   당기손익-공정가치측정금융자산 18,816,298 18,816,298 19,956,960 19,956,960
상각후원가로 인식된 금융자산
   매출채권및기타채권 4,722,506 4,722,506 11,760,163 11,760,163
   기타금융자산 2,669,184 2,669,184 2,725,445 2,725,445
금융자산 소계 26,207,988 26,207,988 34,442,568 34,442,568
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
   파생상품부채 7,392,018 7,392,018 7,392,018 7,392,018
상각후원가로 인식된 금융부채
   매입채무및기타채무 12,009,297 12,009,297 13,608,181 13,608,181
   차입부채 6,669,627 6,669,627 6,951,036 6,951,036
   리스부채 36,703,733 36,703,733 37,468,522 37,468,522
금융부채 소계 62,774,675 62,774,675 65,419,757 65,419,757

(5) 자본위험

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(A) 212,930,358 206,158,893
당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) 19,885,046 21,025,708
차입부채(C) 6,669,627 6,951,036
순금융자산(D=A+B-C) 226,145,777 220,233,565
자본총계(E) 474,272,286 474,401,342
순금융자산/자본총계(D/E) 47.68% 46.42%


6. 배당에 관한 사항

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)


7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항


7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자		 발행(감소)
형태		 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액		 주당발행
(감소)가액		 비고
2020.07.31 전환권행사 KDR    537,855 54 4,834 제 2회차 전환사채
2020.08.03 전환권행사 KDR    455,109 54 4,834 제 2회차 전환사채
2020.08.26 전환권행사 KDR  1,714,904 54 5,535 제 1회차 전환사채
2020.09.09 주식매수선택권행사 KDR      30,000 54 6,739 -
2023.12.28 전환권행사 KDR 50,320 64 7,949 제 5회차 전환사채

주1) 당사는 미국에 설립된 회사로서 주당 액면가액은 USD 0.05이며, 투자자의 편의를 위하여 원화로 환산하였습니다.


나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류		 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)		 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
기명식 무이권부 무보증
사모전환사채		 제 5차 2021.12.10 2024.12.10 30,000 증권예탁
증서		 2022.12.10
- 2024.12.09		 100.0 7,707 9,000 1,167,769 -
합 계 - - - 30,000 - - - - 9,000 1,167,769 -

주1) 상기 제 5회차 전환사채의 전환가액은 2024년 5월 10일에 6,608원으로 조정되었으며, 전환가능주식수는 1,361,985주입니다. 자세한 사항은 2024년 5월 10일자 '전환가액의 조정(제5회차)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
주2) 전기 이전에 최초 사채 발행가액의 70%에 해당하는 210억원의 전환사채에 대한 매수선택권을 제3자에게 매도하였고, 회사는 동 금액의 전환사채를 조기상환하였습니다. 해당 매수선택권 보유자의 행사가능일은 2022년 12월 10일부터 2024년 12월 9일까지 매 3월이며, 회사는 해당 제3자의 권리를 파생상품부채로 인식하였습니다. 한편, 전기 중  제3자가 보유하고 있던 매수선택권 중 일부(전환사채 액면가액 4억원)가 행사되어 보통주 50,320주가 발행되었습니다.


다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

해당사항 없습니다.


 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

해당사항 없습니다.



[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]


가. 채무증권 발행실적
해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)		 만기일 상환
여부		 주관회사
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


나. 기업어음증권 미상환 잔액
해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


다. 단기사채 미상환 잔액
해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하		 30일초과
90일이하		 90일초과
180일이하		 180일초과
1년이하		 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


라. 회사채 미상환 잔액
해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 9,000 - - - - - - 9,000
합계 9,000 - - - - - - 9,000


마. 신종자본증권 미상환 잔액
해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
15년이하		 15년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


바. 조건부자본증권 미상환 잔액
해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하		 2년초과
3년이하		 3년초과
4년이하		 4년초과
5년이하		 5년초과
10년이하		 10년초과
20년이하		 20년초과
30년이하		 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획		 실제 자금사용
내역		 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
전환사채 5 2021.12.10 시설자금 20,000
운영자금 10,000		 30,000 시설자금 17,235
운영자금 10,000		 27,235 집행예정
(예금보유)


나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
예ㆍ적금 MMA 2,765 - -
계 2,765 -


8. 기타 재무에 관한 사항


가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 여부
해당 사항 없습니다.


(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
해당 사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(중요한 소송)
당사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송들이 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할수 없습니다. 자세한 사항은 '연결재무제표 주석 34. 우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 감사보고서 상 강조사항 및 핵심 감사사항

사업연도 강조사항 등 핵심감사사항
제23기 1분기 해당사항 없음

해당사항 없음

제22기 해당사항 없음

(연결재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성
(별도재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성

제21기 해당사항 없음

(연결재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성
(별도재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성


나. 대손충당금 설정 현황 

(1) 매출채권 및 기타채권 내역

(단위:USD)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금  대손충당금
설정률
제23기 1분기 매출채권        11,455,286       (4,895,495) 42.7%
미수금         3,685,682       (2,422,302) 65.7%
미수수익         1,068,796                   - 0.0%
합 계       16,209,764       (7,317,797) 45.1%
제22기 매출채권      18,731,705       (4,939,996) 26.4%
미수금        3,971,865       (2,530,135) 63.7%
미수수익        1,566,465                   - 0.0%
합 계       24,270,035       (7,470,131) 30.8%
제21기 매출채권 138,334,645    (66,353,795) 48.0%
미수금  3,215,279  (2,574,258) 80.1%
미수수익 286,464    (71,755) 25.0%
합 계 141,836,388 (68,999,808) 48.6%

※ 연결 기준임

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역

(단위:USD)
구 분 제23기 1분기 제22기 제21기
1. 기초 대손충당금
잔액합계		 7,470,131           68,999,808         69,240,735
2. 순대손처리액
(①-②±③)		          (117,002)          (10,322,638)             290,388
  ① 대손처리액
    (상각채권액)		                     -          (10,204,499)                   -
  ② 상각채권회수액                     -              118,139 -
  ③ 기타증감액          (117,002)                        -             290,388
3. 대손상각비 계상
(환입)액		           (35,332)          (51,207,039)            (531,315)
4. 기말 대손충당금
잔액 합계		        7,317,797             7,470,131         68,999,808

※ 연결 기준임

(3) 대손충당금 설정 방침

연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.
매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 연결실체가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 연결실체는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:USD,%)
경과기간 6월 이하 6월 초과
1년 이하		 1년 초과
3년 이하		 3년 초과 계
금액 일반 5,358,705 431,624 4,177,082 1,361,229 11,328,640
특수관계자 126,646 - - - 126,646
계 5,485,351 431,624 4,177,082 1,361,229 11,455,286
구성비율 47.9 3.8 36.5 11.9 100.0

※ 연결기준임

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3개년 재고자산 내역

(단위:USD)
구 분 제23기 1분기 제22기 제21기
제품 및 상품         4,575,559         4,578,515 51,784,918
재공품 및 반제품           413,354           498,713            82,563
원재료       16,504,516       19,798,255       38,183,375
미착품           196,212           116,234             38,556
합  계       21,689,641       24,991,717       90,089,412
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		 4.1% 4.7% 12.9%
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}		 2.2회 2.3회 2.4회

※ 연결 기준임

(2) 장기체화 재고 등 현황

(단위:USD)
계정과목 기초잔액 당기 평가손실
추가 및 처분		 기말잔액
제품 (13,281,054) 6,191,981 (7,089,073)
상품 (849,310) 61,076 (788,234)
재공품 (45,430) (4,420) (49,850)
원재료 (1,991,168) 55,972 (1,935,196)
합    계   (16,166,962) 6,304,609 (9,862,353)

※ 연결 기준임


(3) 재고자산의 실사내역

회사는 정기(월별) 및 필요시 수시 재고실사를 실시하고 있습니다.

- 제23기 1분기 결산 재고조사일 : 2024년 4월 1일

- 분기말 재고 실사시, 내부직원 입회 하에 주요 품목의 샘플 조사를 기본으로 실지 조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.


라. 공정가치 평가내역
연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

- 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.


2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-
 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-
 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 68,054,480 68,054,480
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


(전기말)

(단위: USD)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합   계

<금융자산>

   당기손익-공정가치측정금융자산

 - - 100,164,457 100,164,457
<금융부채>
   파생상품부채 - - 7,392,018 7,392,018


3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


(당분기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 45,917,574 취득원가법(*) -
22,136,906 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 68,054,480

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.


(전기말)

(단위: USD)
구  분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치
측정금융자산		 48,264,699 취득원가법(*) -
51,899,758 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등
소  계 100,164,457

파생상품부채 7,392,018 옵션가격결정모형 주가변동성 등
(*)
 모두 최근 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산
   당기손익-공정가치측정금융자산 68,054,480 68,054,480 100,164,457 100,164,457
상각후원가로 인식된 금융자산
   매출채권및기타채권 8,891,967 8,891,967 16,799,904 16,799,904
   기타금융자산 11,811,167 11,811,167 12,999,535 12,999,535
금융자산 소계 88,757,614 88,757,614 129,963,896 129,963,896
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채
   파생상품부채 7,392,018 7,392,018 7,392,018 7,392,018
상각후원가로 인식된 금융부채
   매입채무및기타채무 13,108,770 13,108,770 15,143,168 15,143,168
   차입부채 17,643,788 17,643,788 18,436,999 18,436,999
   리스부채 37,445,815 37,445,815 38,287,873 38,287,873
금융부채 소계 75,590,391 75,590,391 79,260,058 79,260,058


(5) 자본위험

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
구  분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(A) 252,731,825 215,299,224
당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 75,757,046 108,845,938
차입부채(C) 17,643,788 18,436,999
순금융자산(D=A+B-C) 310,845,083 305,708,163
자본총계(E) 451,732,756 455,359,999
순금융자산/자본총계(D/E) 68.81% 67.14%



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)


V. 회계감사인의 감사의견 등


1. 외부감사에 관한 사항


가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제23기 1분기
(당기)		 우리회계법인 - - -
제22기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음

(연결재무제표)
매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성
(별도재무제표)
매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성

제21기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음

(연결재무제표)
매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성
(별도재무제표)
매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성


나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제23기 1분기
(당기)		 우리회계법인 분/반기검토 및 기말회계 감사
(K-IFRS 별도 및 연결)
내부회계관리제도 감사		 USD 280,000 1,900 USD 70,0,00 434
제22기(전기) 우리회계법인 분/반기검토 및 기말회계 감사
(K-IFRS 별도 및 연결)		 USD 220,000 1,300 USD 220,000 1,309
제21기(전전기) 우리회계법인 반기검토 및 기말회계 감사
(K-IFRS 별도 및 연결)		 USD 170,000 920 USD 170,000 920


다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제23기 1분기
(당기)		 - - - - -
- - - - -
제22기(전기) - - - - -
- - - - -
제21기(전전기) - - - - -
- - - - -


라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 - - - -
2 - - - -
3 - - - -


마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.

바. 회계감사인의 변경
해당사항 없습니다.


2. 내부통제에 관한 사항


내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)



VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 감사제도에 관한 사항


감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 주주총회 등에 관한 사항


가. 투표제도 현황

(기준일 :  2024년 03월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 미도입
실시여부 - - -


나. 의결권 현황

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 36,365,847 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 2,553,998 상법 제369조제2항에 따른 자사주
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)		 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)		 보통주 33,811,849 -
우선주 - -


다. 소수주주권 및 경영권 경쟁

날짜 행사자 내용 진행결과 관련공시
2023년 5월 04일  박외성 외 3명 주주명부 열람 및 등사 기각 23. 05. 04 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
23. 06.14[정정]소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
23. 08. 02 소송등의판결ㆍ결정
2023년 5월 25일  박외성 외 40명 주주총회 소집허가 기각 23. 06. 05 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)
23. 08. 02 소송등의판결ㆍ결정


라. 주식사무

구  분 내  용
정관상 신주인수권의 내용

5. 위 조항과 법인설립증명서에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다:


a. 일반공모 방식으로 신주를 발행하는 경우.

b. 주식매수선택권(stock option) 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우.

c. 신기술의 도입 또는 회사 재무구조 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기위하여 발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우.

d. 주식의 한국거래소 상장을 위한 인수인에 의한 주식인수 방식으로 신주를 발행하는 경우.

e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우.

f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는회사, (iv) 합작 투자회사, (v) 구조조정기금, 또는 (vi) 이사회에서 위 (i) 내지 (v)에 명시한 자들과 유사하다고 정하는 기타의 자들에게 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우.

결산일 12월 31일
주주명부 폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지
주권종류 USD 0.05 주권(1종)
(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.)
명의개서대리인 Continental stock transfer & trust
원주보관기관 Citi NY
예탁기관 한국예탁결제원
주주의 특전 -
공고게재신문 매일경제신문 또는 회사 웹사이트


마. 주주총회의사록 요약

(기준일 :  2024년 3월 31일 )
종류 안건 승인여부 비고
제20기
정기주주총회
(2022.03.30)		 제 1호 의안 제 20기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 포함)
제 2호 의안 이사 선임 결정의 건
 제 2-1호 의안 사내이사 한의상 재선임 결정의 건
 제 2-2호 의안 사외이사 정성오 재선임 결정의 건
제 3호 의안 감사 이재연 신규 선임 결정의 건
제 4호 의안 이사보수한도액 결정의 건
제 5호 의안 감사보수한도액 결정의 건		 원안대로 승인 -
제21기
정기주주총회
(2023.03.28)		 제 1호 의안: 제 21기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건
- 현금배당 1주당 USD 0.67
제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안: 이사 선임의 결정의 건
 제 3-1호. 사내이사 박희덕 신규선임의 건
 제 3-2호. 사외이사 정진수 재선임의 건
제 4호 의안: 이사 보수한도액 결정의 건
제 5호 의안: 감사 보수한도액 결정의 건		 원안대로 승인 -
제22기
정기주주총회
(2024.03.26)		 제 1호 의안: 제 22기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표및 연결재무제표 승인의 건
제 2호 의안: 이사 선임의 건
 제 2-1호. 사내이사 최영호 재선임의 건
 제 2-2호. 사내이사 이근형 재선임의 건
제 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
제 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건		 원안대로 승인 -



VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류		 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)팜젠사이언스 본인 보통주 9,171,729 25.22 9,171,729 25.22 -
계 보통주 9,171,729 25.22 9,171,729 25.22 -
우선주 - - - - -


2. 최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)		 대표이사
(대표조합원)		 업무집행자
(업무집행조합원)		 최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)팜젠사이언스 23,213 박희덕 0.00 - - 에이치디투자조합 4.83
김혜연 0.17 - - - -

주) 2024년 3월 31일 기준입니다.


(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


 (단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭             (주)팜젠사이언스
자산총계                        335,917
부채총계                        107,706
자본총계                        228,211
매출액                        166,779
영업이익                             9,127
당기순이익                             5,726

주) 2023년도 말 연결 기준 재무현황입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요


(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)		 대표이사
(대표조합원)		 업무집행자
(업무집행조합원)		 최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
에이치디투자조합 30 박희덕 6.67 - - 한의상 23.33
- - - - - -


(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


 (단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 에이치디투자조합
자산총계 12,001
부채총계 -
자본총계 12,001
매출액 -
영업이익 -
당기순이익 -

주) 2023년도 말 재무현황입니다.

(3) 최대주주 변동내역
해당 사항 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
- - - - - -
- - - - - -


(4) 주식 소유현황

(기준일 :  2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 (주)팜젠사이언스 9,171,729 25.22 -
- - - -
우리사주조합 - - -


(5) 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :  2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수		 전체
주주수		 비율
(%)		 소액
주식수		 총발행
주식수		 비율
(%)
소액주주 43,076 43,079 99.99 23,997,828 36,365,847 65.98 -

주) 2023년 12월 31일 기준입니다.



VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항


1. 임원 및 직원 등의 현황


임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등


임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)



IX. 계열회사 등에 관한 사항


계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)



X. 대주주 등과의 거래내용


가. 최대주주 등에 대한 신용공여
해당 사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산의 양수도 등
해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시내용 진행 및 변경사항


해당사항 없습니다.


2. 우발부채 등에 관한 사항


가. 중요한 소송사건

(1)  Gredale, LLC은 회사와의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 회사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 회사가 제기한 상기 소송에 대하여 회사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상 등으로 총 USD 173,717,000을 청구하는 취지의 반대소송을 제기하였습니다.


보고기간종료일 이후인 2024년 5월 11일에 뉴저지 상급 법원은 회사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 판결을 내렸으며, 회사의 승소로 인해 상기 소송은 종결되었습니다.  

한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였으며, 해당 소송의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.  

(2) 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 1심 진행중인 중요한소송사건의 내역은 다음과 같으며, 2024년 1월 11일에 1심에 대한 선고가 완료되었습니다(1심 기각). 이후 원고는 해당 판결에 불복하여 항소를 신청하였으며, 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

(단위: USD)
소송내용 원  고 소송가액 진행현황
대금청구 네모파트너즈
에스씨지		 16,064,529 1심 진행


나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

마. 기타의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 Woori Bank와 USD 2,300,000를 한도로 하는 Line ofCredit 약정을 맺고 있으며, Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
담보제공회사 구  분 장부금액
웰스바이오㈜(*1) 토  지 3,082,182
건  물 6,956,837
합  계 10,039,019
(*1) 웰스바이오㈜의 토지 및 건물은 웰스바이오㈜의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있으며, 우리자산신탁에 부동산담보신탁 설정중입니다.


3. 제재 등과 관련된 사항


해당 사항 없습니다.


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


해당사항 없습니다.



XII. 상세표


1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


2. 계열회사 현황(상세)


계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)


3. 타법인출자 현황(상세)


타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)




【 전문가의 확인 】



1. 전문가의 확인


해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계


해당사항 없습니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000922

엑세스바이오 (950130) 메모

전체 목록 메모란?
회원가입