오가닉티코스메틱 (900300) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231129001230

(제 12 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 29일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	오가닉티코스메틱

대 표 이 사 :	차이정왕(CAI ZHENG WANG)

본 점 소 재 지 :	Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG
	(전 화) 86-599-8508611
	(홈페이지) http://www.organictea-cosmetics.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 공시책임자 (성 명) 린도복(LIN DAOFU)
	(전 화) 86-599-8508611
	(공시대리인) 02-782-0564

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_231129

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	-	3	2	2
합계	5	-	3	2	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	복건통호무역유한공사	사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화
	복건해천약업과기발전유한공사	사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화
	복건해천약업과기발전유한공사	사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화

주) 2023년 9월 28일 복건통호무역유한공사가 탈퇴됨에 따라 연결된 손자회사 복건해천약업과기발전유한공사, 증손자회사 복건조농실업발전과기유한공사가 모두 탈퇴되었습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "오가닉티코스메틱"이고 영문으로는 "ORGANIC TEA COSMETICS HOLDINGS COMPANY LIMITED" 입니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 해외상장을 준비하는 과정에서 "오가닉티코스메틱"은 2012년 11월 27일 홍콩에 설립되었고 "통호무역"은 2014년 03월에 중국에 설립되었으며, 중국 내 영업 자회사인 "해천약업"은 2009년 04월 14일, 생산시설이 소재한 "조농실업"은 2010년 08월 05일에 설립되었습니다. 매출증대 및 원가 절감을 위하여 2022년 01월 18일 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일") 를 설립하여 운영중이며, 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 2022년 01월 12일 식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다.

라. 본사 및 공시 대리인의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 오가닉티코스메틱

구 분	내 용
본사 주소	Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG
전화번호	86-0599-8725396

주) 2023년 9월 28일 복건통호무역유한공사가 탈퇴됨에 따라 연결된 손자회사 복건해천약업과기발전유한공사, 증손자회사 복건조농실업발전과기유한공사가 모두 탈퇴되었습니다.

- 남평탁화상무역유한공사

구 분	내 용
영업자회사 주소	복건성 남평시 연평구 서근진 판후해천로 8호
전화번호	86-139-1188-4050

- 남평식애일용품유한공사

구 분	내 용
영업자회사 주소	복건성 남평시 연평구 대횡진 용산로 29호
전화번호	86-180-2090-7016

- 공시 대리인

구 분	내 용
대리인 명칭	주식회사 에스와이어드바이저
주소	서울시 영등포구 국회대로62길 21 동성빌딩
전화번호	02-782-0564

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 상장을 위해 설립된 지주회사로서 실질적인 사업을 영위하고 있지 않습니다. 실질적으로 사업을 영위하는 "남평식애일"의 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업의 내용은다음과 같습니다.

1) 회사가 영위하는 목적 사업
당사는 중국내 유아를 대상으로 샴푸, 바디워시, 바디로션 등의 피부케어, 클린징 제품 등과 모기퇴치약, 파우더 등과 같은 여름용 화장품을 생산 판매하고 있는 영유아용 화장품 전문 업체입니다. 기타 자세한 사항은 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
참고로 "남평식애일"의 영업집조에 등기되어 있는 사업 영역은 다음과 같습니다.

일반항목: 일용품판매, 스포츠용품 및 기자재소매, 화장품 도·소매, 의류 도·소매, 신발제조, 신발원·부자재판매, 신발 도·소매, 신발과 가죽수리, 한방약재배, 포장전용설비판매 및 제조, 위생세정기구연구개발 및 제조, 소독제판매(위험화학품 미포함), 식품용세제판매, 종이제품판매, 바이오 기초소재기술개발, 침직물 및 원료 판매, 장난감 판매, 유아용품 제조, 일용 마스크(비의료용) 생산 및 판매 (법에 의거하여 승인받아야 하는 항목 이외에는 영업집조에 의거하여 법적으로 자율적인 경영활동 가능)

2) 향후 추진하고자 하는 사업
회사는 현재 영위하는 영유아용 화장품을 중심으로 지속적인 연구개발을 통한 신제품 출시 및 한국 상장에 따른 브랜드 이미지 개선 등을 통해 유아용 화장품 시장에서의 점유율을 제고할 계획이며, 기존 유아용 화장품 외에 영아용 화장품 및 임산부용 피부케어 제품 등을 출시할 계획으로 화장품 시장에서의 사업영역을 확대해 나갈 계획입니다.

최근 중국 정부는 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결하기 위해 지난 35년간 유지해온 인구 억제 정책을 출산 장려 정책으로 전환하고 2016년부터 시행하기로 결정하였습니다. 이러한 출산 장려 정책으로 인한 신생아 및 임산부 증가 예상 시기와 당사의 신규사업 추진 시기가 잘 부합되기 때문에 매출 증대에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

사. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 시장	2016년 11월 04일	해당없음	해당없음

2. 회사의 연혁

가. 회사가 속해 있는 그룹의 연혁

일자	연혁
2009년 4월	복건해천약업과기발전유한공사 설립
2010년 8월	복건조농실업발전유한공사 설립
2011년 7월	무한대학교와 합작 연구소 설립
2012년 1월	'Tea Baby' 제품 중국 CCTV 광고 방영
2012년 7월	'Tea Baby' 상표 등록
2012년 11월	상장주체인 오가닉티코스메틱 설립
2014년 1월	자체 생산 시작
2014년 3월	중간 지주회사인 복건통호무역유한공사 설립
2014년 4월	'Tea Baby' 10대 민족 브랜드로 선정
2014년 5월	저쟝성 TV 광고개시
2016년 1월	생산라인 증설투자 완료(약 3배 목표)
2016년 11월	한국 코스닥시장 상장
2020년 04월	마스크 사업 진출
2022년 01월	남평탁화상무역유한공사 자회사 편입
2022년 01월	남평식애일용품유한공사 자회사 편입
2023년 09월	복건통호무역유한공사 자회사 탈퇴
2023년 09월	복건해천약업과기발전유한공사 자회사 탈퇴
2023년 09월	복건조농실업발전과기유한공사 자회사 탈퇴

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	본점 소재지
2012.11.27	Suite 3104-6, Central Plaza, 18Harbour Road, Wancai, Hong Kong
2016.04.26	20th Floor, Alexandra House 18 Chater Road, Central Hong Kong
2019.09.20	Unit D, 11/F., Four Seas Communications Bank Building, No.49-51 Bonham Strand West, HONG KONG S.A.R
2021.07.06	Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2021년 04월 26일	정기주총	1	3	1
2022년 04월 28일	정기주총	2	-	3
2022년 11월 18일	임시주총	1	-	-
2023년 04월 28일	정기주총	-	2	-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당분기말 (2023년 9월말)	10기 (2022년말)	09기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	245,263,481	185,263,481	120,337,029
	액면금액	-	-	-
	자본금	271,605	191,307	137,547
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	271,605	191,307	137,547

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면주식으로 전환되었습니다.
주2) 상기 자본금은 각 연도별 CNY 기준 납입자본에 기말 환율을 적용하여 계산하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	-	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		245,263,481	-	245,263,481	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		245,263,481	-	245,263,481	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		245,263,481	-	245,263,481	-

주) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance)에 따라 수권주식(발행할 주식의 총수) 제도가 폐지되었습니다

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.04.30	제6기 정기주주총회	- 주권의 재발행 개정	- 전자증권제도 시행에 따른 개정
2020.04.27	제7기 정기주주총회	- 주주가 보유하는 의결권의 삭제 - 주권의 내용 및 작성 삭제 - 주식 배정 및 주식연계권리의 발행	- 감사 선임 시의 의결권 제한 관련 규정 삭제 - 전자증권법에 따른 등록의무 및 이에 따른 추가 수정 또는 삭제 - 주주배정 방식의 유상증자 및 실권주에 대한 일반 공모가 가능함을 분명하게 명시
2022.11.18	제10기 임시주주총회	- 주식 배정 및 주식연계권리의 발행	- 경영 유연성 확보를 위한 개정

나. 사업목적 현황
당사는 홍콩에 설립된 비금융 지주회사로 홍콩회사조례에 근거하여 사업의 목적은 제한되지 않으며 정관상 사업목적을 기재하지 않고 있습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부
-	-	영위

다. 정관상 사업목적의 변경
해당사항 없습니다.

라. 정관상 사업목적의 추가
해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 이해

1) 영위하고 있는 사업
a) 화장품 산업의 정의
화장품의 정의는 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 및모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품입니다.

화장품 산업은 화장품을 제조, 판매, 수입하는 산업을 칭하며, 한국표준산업분류상 <204, 기타 화학제품 제조업>으로 분류되며 중국표준산업분류상으로는 생활화학제품 제조업에 속합니다.

< 한국 산업 분류 기준 >

대분류	중분류	세분류	세세분류
C20 (화학물질 및 화학제품 제조업 ;의약품 제외)	C204 (기타 화학 제품 제조업)	C2043 (세제, 화장품 및 광택제 제조업)	C20431 (계면활성제 제조업)
			C20432 (치약, 비누 및 기타 세제 제조업)
			C20433 (화장품 제조업)
			C20434 (표면광택제 및 실내가향제 제조업)
G46 (도매 및 상품 중개업)	G464 (가정용품 도매업)	G4644 (의약품, 의료용품 및 화장품 도매업)	G46441 (의료품 도매업)
			G46442 (의료용품 도매업)
			G46443 (화장품 도매업)
			G46444 (비누 및 세정제 도매업)

출처 : 한국표준산업분류

당사가 영위하고 있는 유아용 화장품 산업은 중국표준산업분류상 생활화학제품 제조업에 속하며, 영아(0-1세), 유아(1-3세), 아동(3-12세)의 피부 청결 또는 피부 보호작용을 하는제품을 제조하는 산업을 뜻합니다.

b) 중국 유아용 화장품의 종류

유아용 화장품은 기능에 따라 크게 클렌징 제품과 피부케어 제품으로 구분할 수 있습니다.유아용 클렌징 제품은 피부를 씻겨주는 특성의 청결 관련 화학 제품을 말하며, 주요 제품으로는 샴푸, 바디워시, 페이스 클렌징, 핸드워시 등이 있습니다. 유아용 피부케어 제품은 피부에 남아 보호 작용과 보습 작용을 하는 화학 제품을 말하며, 주요 제품으로는 크림, 립밤, 파우더 등이 있습니다.

유아의 피부와 성인의 피부는 조직 구조와 기능면에서 기본적으로 유사하나 유아의 피부는 피지선 분비가 비교적 활발하고 유제품을 섭취하기 때문에 유지분비가 과다하여 세균과 미생물의 번식에 유리한 조건을 제공합니다. 또한, 면역 시스템이 아직 완전하지 않아 감염방지 능력이 비교적 낮기 때문에 각종 세균성 또는 미생물로 인한 피부감염이 쉽게 발생할 수 있습니다. 이러한 문제점과 함께 자녀에 대한 관심이 증가하면서 점차 유아용 화장품 사용이 증가되고 있는 추세입니다.

c) 중국 유아용 화장품의 산업 구조
(1) 주요 원재료, 원재료 조달 등,

유아용 화장품의 주요 원재료는 화학 원재료, 천연 원재료, 포장 원재료 등 크게 3가지로 구분할 수 있습니다.

2000년대 중반까지만 해도 화장품 제조의 원재료는 화학 원재료(합성 화학물)가 주를 이루었지만, 바이오 기술의 발전과 천연 원재료 성분을 포함한 화장품을 선호하는 소비자들이 증가하면서 천연 원재료로 제조된 화장품들이 연이어 출시되고 있습니다.

당사는 성인에 비해 민감하고 연약한 유아 피부에 부합하는 화장품을 제조를 위해 화학 원재료(합성 화합물)에 차에서 추출한 사포닌, 폴리페놀, 산차(동백)오일 등 천연 원재료를 첨가하여 모든 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 모든 화학 원재료, 천연 원재료, 포장 원재료는 중국 본토에서 조달하고 있습니다.

사업구조

(2) 생산 방식
유아용 화장품 산업은 자체 생산과 OEM 방식을 통해 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 설립 초부터 2013년까지 카이나화장품유한공사를 통해 100% OEM 방식으로 제품을 생산해 왔고, 2014년 초부터는 자체 공장 생산과 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

OEM 생산시 당사는 카이나화장품유한공사에 제품 생산 주문서를 제공하고, 카이나화장품유한공사는 이에 따라 원재료를 구매하고 주문서에 따라 제품을 생산하여 납품하게 됩니다. 생산 과정에서의 기술 유출 방지, 생산 관리감독, 제품의 품질 보증 등을 위해 당사는 카이나화장품유한공사에 기술자들을 파견하고 있으며, 원재료 배합, 제품 검사 등 중요생산 프로세스는 당사의 기술자들이 직접 담당을 하고 있습니다.

(3) 판매 방식
유아용 화장품은 대형마트, 백화점, 유아용 전문점, 온라인몰, 약국 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 당사는 93개의 대리상을 통하여 2~3선 도시에 위치한 약국과 유아용 전문점을 위주로 제품을 납품하고 있습니다.

당사의 주요 매출처인 대리상은 성별 영업담당 매니저와 영업사원들에 의해 관리되고 있으며, 영업사원들은 유통망이 좋은 신규 매출처를 확보하기 위해 영업 활동을 지속하고 있습니다.

이외에도 당사는 매년 박람회에 참석을 통해 제품 인지도 향상 등을 위해 노력하고 있으며, TV, 온라인, 잡지 등을 통한 홍보 활동도 지속적으로 실시하고 있습니다. 향후 당사는 대형 프렌차이즈를 통해 백화점, 대형마트에 제품을 납품하고 매출을 확대해 나갈 계획입니다.

2) 제품 설명
당사의 제품은 그 기능과 용도에 따라 1) 피부케어 화장품, 2) 클렌징 화장품, 3) 기능성 화장품, 4) 여름용 화장품 5) 영아용 화장품 6) 임산부용 화장품 7) 유아용 화장품(프리미엄) 등으로 크게 7가지 시리즈로 구분할 수 있습니다.

첫째, 피부케어 화장품 시리즈는 보습, 영양 공급, 피부의 균열 및 건조 방지 등의 기능을 가지고 있으며, 핵심 원료는 높은 보습력과 피부 건조 예방 효과가 있는 차오일과 산차(동백)오일 입니다. 제품의 특성상 상대적으로 건조한 계절인 가을에서 봄 사이에 높은 수요를 보이며, 지역별로는 날씨가 추운 중국 북동쪽 지역에서 높은 판매량을 기록하고 있습니다.

둘째, 클렌징 화장품 시리즈는 피부 및 모발의 청결과 영양 공급 등의 기능을 가지고 있으며, 핵심 원료는 피부 저자극성과 우수한 세정력의 사포닌 성분입니다. 사포닌은 식물계에널리 분포하는 트리텔펜 및 스테로이드 계의 총칭으로써 천연계면 활성 물질로써, 피부 저자극의 특징을 가지고 있습니다. 클렌징 시리즈는 사계절 안정적 수요를 나타내며, 기온이높은 하절기와 날씨가 더운 중국 남쪽 지역에서 높은 판매량을 나태내는 경향이 있습니다.

셋째, 기능성 화장품 시리즈는 동상 예방 및 증상 개선, 땀띠 예방 및 증상 개선 등의 기능을 나타내며, 핵심 원료는 피부 트러블 개선 효과가 뛰어난 차오일과 아로마 성분입니다. 동상 관련 제품과 립밤은 겨울철에 높은 수요를 보이며 땀띠, 습진 등의 피부 트러블을 예방하는 제품은 여름에 수요가 증가하는 등 제품별로 계절적 특징을 보이고 있습니다.

넷째, 여름용 화장품 시리즈는 피부 염증 예방, 해충 물림 방지 및 가려움 개선 등의 기능을 나타내며, 핵심 원료는 항균, 살균 효과가 있는 피부 저자극성 폴리페놀 성분입니다. 주로 기온이 높고 모기 등 해출에 대한 노출이 많은 하절기에 수요가 집중되어 있습니다.

다섯째,영아용 화장품 시리즈는 피부케어,기능성,클렌징등 제품라인이 있으며, 일반성인보다 더 민감한 피부를 케어해주고 보호해주는 역할을 하고 있습니다.

여섯째, 임산부용 화장품 시리즈는 태아와 임산부를 고려한 클렌징, 피부케어, 기능성 등의 다양한 제품라인을 보유하고 있습니다.

일곱째, 유아용 화장품(프리미엄) 시리즈는 기존의 유아용 시리즈에서 업그레이드된 제품으로 구성되어 있습니다.

여덟번째, 신발 시리즈는 남성화, 여성화, 아동화(캐주얼화, 운동화 등)으로 구성되어 있습니다.

< 피부케어 화장품 시리즈 >

피부케어

< 클렌징 화장품 시리즈 >

클렌징1

클렌징2

< 기능성 화장품 시리즈 >

기능성

< 여름용 화장품 시리즈 >

여름용

<영아용 화장품 시리즈>

영유아

<임산부용 화장품 시리즈>

임산부용

나. 시장 현황

1) 시장의 특성

a) 산업의 연혁

(1) 유아용 화장품의 등장 (1980년-1991년)

중국 유아용 화장품은 1980년대 초 위메이징(Yumeijing)사의 유아용 크림에서부터 시작되었으며 당시에는 케어 제품만이 존재했으며, 클렌징 등 제품은 없었습니다. 소비자들은 성인용 화장품과 유아용 화장품 구분에 대한 개념이 명확하지 않았기 때문에 유아용 화장품의 인지도가 매우 낮았습니다. 특히, 이 시기는 중국 정부가 배급제도를 폐지하기 이전으로 중국 국민의 평균 소득 수준이 낮아 유아용 화장품의 사용하는 소비층이 극히 드물었습니다.

(2) 유아용 화장품 산업의 초기 발전 단계 (1992년-2000년)

1992년 중국의 배급제도가 폐지되면서 중국 국민들의 소비 의식에 큰 변화가 시작되었습니다. 배급제도 폐지 초기 중국 국민들은 기본 생활 필수품을 보장받는데 익숙한 삶에서 그 보장이 사라지자 불안에 빠졌으나 불안감이 점차 개인의 부 증식, 삶의 질 향상 등으로 전환되면서 경제 성장에 긍정적으로 작용하였습니다.

1992년 존슨앤존슨 베이비가 경제 발전이 비교적 빨랐던 1선 도시 위주로 중국 시장에 처음 진출하면서 유아용 화장품 산업은 발전 초기 단계에 들어섰습니다. 존슨앤존슨 베이비는 브랜드 파워에 힘입어 중국 유아용 화장품 시장의 50% 이상 점유율을 차지하였으며, 헨켈 (Henkel) 등 외국 유아용 화장품 기업들이 앞다투어 중국시장에 진출하였고, 중국 기업들도 유아용 화장품 시장의 잠재력을 인식하고 시장에 진출하기 시작하면서 발전 단계에 진입하였습니다.

(3) 유아용 화장품 산업의 신속한 발전 시기 (2001년-현재)

21세기에 들어서 중국은 급격한 경제 발전 시대를 맞이하면서 중국 국민들의 소득이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 중국 소비자들은 소비패턴 또한 삶의 질을 추구하는 형태로 변화되면서 과거 특정 글로벌 브랜드 제품에서 품질과 기능을 중시하게 되었습니다. 중국 유아용 화장품 산업이 신속한 성장 단계로 접어들면서 목욕용 제품, 땀띠 예방 제품 등에서 유아용 립밤, 핸드 워시 등으로 제품이 다양화 되었습니다.

LG 경제연구원의 "중국 화장품 시장 아직 성장 초기 단계" 리포트에 따르면 최근 들어 중국 소비층은 제품 측면에서 천연성분을 선호하는 성향이 강해지기 시작하였으며, 제품의 성분과 안전성을 중시하는 소비자들이 늘어나고 있는 것으로 파악되었습니다. 당사는 이에 발맞추어 차 추출물을 원료로 하는 유아용 화장품 제품들도 출시하였고 "티 베이비(TeaBaby)"를 브랜드를 통해 유아용 전문 매장, 약국 등 다양한 판매 루트를 통해 제품을 판매하고 있습니다.

b) 수요 변동요인

유아용 화장품 산업은 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인과 계절적 요인, 2가지 요인에 모두영향을 받는 산업입니다.

최근 중국의 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인으로는 1) 생활 수준의 향상, 2) 분유파동 등 각종 소비재의 안정성의 문제 제기, 3) 대기오염으로 아토피 등 피부질환의 증가, 4) 산아제한정책의 변화 등이 이슈로 부각되고 있습니다.

이에 따라 1) 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심 증대, 2) 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심 증대, 3) 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식 확산, 4) 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

유아용 화장품은 전통적으로 여름, 겨울에 제품 사용량이 증가하는 계절적 요인을 가지고 있습니다. 여름은 더운 날씨가 민감한 유아 피부에 땀띠 등의 문제가 발생하기 때문에 파우더, 땀띠약 등의 제품 수요가 증가하고, 겨울은 추운 날씨로 유아의 피부가 건조하여 바디로션, 크림 등 피부케어 관련 제품에 대한 수요가 증가하기 때문입니다.

한편 샴푸, 바디원시, 핸드워시, 치약 등은 계절적 요인에 민감하게 영향을 받지 않으며, 사계절 내내 사용됩니다.

c) 산업 환경

중국은 생활 화학 산업의 제도와 규범을 지속적으로 개선 및 보완하고 있으며, 여러 단계의 법률 및 법규 시스템을 점차적으로 구축하고 있습니다. 중국 국가 식품 및 약품 감독 관리국은 유아용 화용품 산업의 주관부서로서 정책, 발전 계획, 구조조정, 프로제트 승인, 산업 지원 자금의 관리 등을 책임지고 있습니다.

< 중국 유아용 화장품 산업 관련 법률 및 법규 >

구 분	일시	주요 내용
제품 품질법	2000년 09월	제품의 책임 영역의 주요 법률 및 법규를 규범화시킨다. 이 법률은 제품 경영자, 생산자들이 반드시 이행할 의무, 위법 행위 처벌에 대해 규정했다
중화인민공화국 상표법	2001년 12월	상표 등록을 하지 않고 소유자의 권한 위임을 받지 않은 상태에서 동일한 또는 같은 유형의 제품에 등록상표와 같거나 유사한 상표를 사용했을 경우 이는 등록상표의 독자사용권을 침범한 행위에 속한다. 한 측의 임의의 행위가 다른 한 측의 등록상표 독자사용권을 침범하여 분쟁이 발생했을 경우 관련 당사자들은 반드시 협상을 통해 분쟁을 해결해야 한다. 만약 관련 당사자들이 협상을 거절하거나 협상이 실패했을 경우 상표등록자 또는 당사자는 상표침범사실이 확정되면 인민법원에 법률적 소송을 제기하거나 공상관리당국에서 이 사건을 처리해 줄 것을 요구할 수 있다.
중화인민공화국 안전 생산법	2002년 11월	생산경영 단위에서 사용하는 생명안전 또는 위험에 영향을 주는 특종설비 및 위험물품의 용기 또는 운송도구는 반드시 국가의 관련 규정에 따라 전문적인 생산 단위에서 생산해야 하고, 반드시 전문자격을 갖춘 검사 및 검증기관의 검사 및 검증에 합격 통과되어 안전사용증서 또는 안전표시를 취득하여야만 사용할 수 있다.
화장품 위생감독 조항 실시 세칙	2005년 05월	화장품에 대한 위생감독을 강화시키고 화장품 위생감독 및 검사기관을 완비시켜 감독검사 기술능력을 강화시키며 화장품 위생감독 인원들의 자질을 제고시킨다.
화장품 로고 관리 규정	2008년 09월	화장품 로고는 반드시 진실하고 정확하며 과학적이고 합법적이어야 한다. 화장품 로고는 반드시 화장품에 대한 설명, 화장품의 실제 생산 및 가공장소, 생산자의 명칭 및 주소, 생산 날짜, 품질보장기간 및 성분 표 등 관련 항목을 밝혀야 한다.
중화인민공화국 특허법	2009년 10월	발명이나 실용 신형특허를 수여한 후 특허법에서 별도로 규정한 것을 제외하고 특허 소유자로부터 권한을 위임 받지 않은 기업 또는 개인은 관련 특허를 사용할 수 없다. 즉, 생산 또는 업무를 목적으로 그 어떤 특허 절차의 사용과 직접적으로 관련된 특허제품을 생산, 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다. 또한 생산과 업무의 목적으로 특허 절차를 통해 직접 생산된 제품을 사용, 약정판매, 판매 또는 수입할 수 없다.
아동(유아용 포함) 화장품 신고 및 검토 가이드 라인	2012년 04월	가이드 라인에서 규정한데 의하면 아동화장품의 미생물 군체 총수는 500CFU/mL 또는 500CFU/g 보다 클 수 없다.
소비자권익 보호법	2014년 03월	소비자권익 영역의 주요 법률 및 규범을 수호한다. 이 법률은 경영자들이 반드시 이행해야 할 의무, 소비자들의 권리 및 관련 위법 행위에 대한 처벌을 명확히 규정했다.

출처: Respect Marketing Research Inc.

2) 시장 규모 및 전망

a) 글로벌 화장품 시장 규모
글로벌 화장품/퍼스날 케어 시장은 2009년 3,590억 달러(약 430.9조원)에서 2014년 4,645억 달러(약 557.4조억원)로 연평균 5.3% 성장하고 있습니다. 글로벌 경제 위기에도 불구하고 아름다움에 대한 추구 경향, 여성 경제활동 인간의 증가, 남성 및 유아 등 소비 계측 확대에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 매년 성장 추세입니다.

2014년 화장품 시장 중 미국이 762억 달러(약 91.5조원)로 개별 국가 기준 글로벌 시장에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국 478억 달러(약 57.4조원), 일본 등 순으로 입니다. 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 프랑스 등이 여전히 높은 시장 점유율을 보이고 있으나 중국, 브라질, 인도, 러시아 등 BRICs의 성장률이 글로벌 평균 성장률을 크게 상회하고 있습니다.

미국은 세계 1위 시장을 유지해오고 있으나 중국의 성장으로 2009년 2.2배 달했던 미국 시장과의 격차는 2014년 1.6배로 감소하고 있는 추세입니다. 과거 세계 2위 시장을 차지했던 일본은 성장이 정체되면서 2010년 2위 자리를 중국에 내어주게 되었습니다. 한편, 2014년 한국 시장의 규모는 110억 달러(약 13.3조원)로, 세계 시장에서 2%대의 점유율을 유지하며 안정적인 성장을 지속하고 있는 것으로 나타났습니다.

b) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 규모
중국 화장품 산업은 부동산, 통신, 자동차, 관광과 함께 5대 내수산업 중 하나로, 2009년부터 2014년까지 연평균 9.8% 높은 성장세를 나타내고 있으며, 글로벌 화장품 시장에서 미국 다음으로 두 번째로 큰 시장을 보유하고 있습니다.

특히, 중국의 유아용 화장품 시장의 성장세가 두드러지는데, 중국 유아용 화장품 시장은 2009년부터 2014년까지 연평균 16.4%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 2014년 기준 유아용 화장품 시장의 규모는 약 18.9억달러로 중국 전체 화장품 시장에서 차지하는 비중이 약 4%로 점차 확대되고 있는 추세입니다.

이와 같이 유아용 화장품 시장이 빠르게 성장할 수 있었던 원인은 중국 경제의 발전, 중국의 육아 정책, 개인 부의 증가, 유아용 화장품에 대한 인식 변화 등으로 꼽을 수 있습니다. 중국이 빠른 경제 성장함과 동시에 개인의 부도 큰 폭으로 증가하였습니다.

그럼에도 불구하고 중국은 최근까지 인구 억제를 위해 한 자녀 정책을 실시하여 왔으며, 한 자녀에 대한 부모의 관심과 사랑이 집중되면서 유아용 화장품에 대한 소비 증가에 기여하고 있습니다. 또한 과거 사치품으로 인식되었던 유아용 화장품이 이제는 필수품으로 인식되면서 유아용 화장품 산업이 성장에 긍정적으로 작용하고 있는 것으로 분석됩니다.

< 중국의 인구 정책 변천사 >

시기	정책 목표	주요 내용
인구정책 1기 (1949 ~ 1953)	출산 장려	- 도시 시민들에게 공공의료 제도 실행 - 농촌에서는 토지개량 이후 생산 속도 증가 - 점차적으로 상호 생산합작 제도 실현
인구정책 2기 (1953 ~ 1959)	정책 변화	- 위생부 계획 출산의 교육 지도를 위한 지방조직 확립 - 도시와 농촌의 주민, 기관 간부, 노동자, 학교 교직원 등 대중들에게 적극적인 선전 실시
인구정책 3기 (1959 ~ 1980)	출산 억제	- 1964년 국무원 계획 생육 위원회 설립 - "晩, 稀少" 중심의 인구 정책 형성 - 주도 도시를 중심으로 시행
인구정책 4기 (1980 ~ 2013)	출산 억제	- 1980년 "한 가정 한 자녀" 정책 시행 - 소수 민족을 제외하고는 도시와 농촌 모두 한 자녀로 제한
인구정책 5기 (2013 ~ 2015)	출산 억제 완화	- 2013년 "한 가정 한 자녀"에서 "단독 두 자녀"로 정책 전환 - 도시와 농촌의 한 부부가 한 자녀만 출산할 수 있으나 부부 모두 외동일 경우 두 자녀 출산 가능
인구정책 6기 (2016 ~ 미정)	출산 장려	- 모든 부부가 두 자녀를 출산할 수 있도록 허용 ("두 자녀") - 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결

시기

정책 목표

주요 내용

인구정책 1기

(1949 ~ 1953)

출산 장려

- 도시 시민들에게 공공의료 제도 실행

- 농촌에서는 토지개량 이후 생산 속도 증가

- 점차적으로 상호 생산합작 제도 실현

인구정책 2기

(1953 ~ 1959)

정책 변화

- 위생부 계획 출산의 교육 지도를 위한 지방조직 확립

- 도시와 농촌의 주민, 기관 간부, 노동자, 학교 교직원 등 대중들에게 적극적인 선전 실시

인구정책 3기

(1959 ~ 1980)

출산 억제

- 1964년 국무원 계획 생육 위원회 설립

- "晩, 稀少" 중심의 인구 정책 형성

- 주도 도시를 중심으로 시행

인구정책 4기

(1980 ~ 2013)

출산 억제

- 1980년 "한 가정 한 자녀" 정책 시행

- 소수 민족을 제외하고는 도시와 농촌 모두 한 자녀로 제한

인구정책 5기

(2013 ~ 2015)

출산 억제

완화

- 2013년 "한 가정 한 자녀"에서 "단독 두 자녀"로 정책 전환

- 도시와 농촌의 한 부부가 한 자녀만 출산할 수 있으나 부부 모두 외동일 경우 두 자녀 출산 가능

인구정책 6기

(2016 ~ 미정)

출산 장려

- 모든 부부가 두 자녀를 출산할 수 있도록 허용 ("두 자녀")

- 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점 해결

c) 중국 화장품 시장 및 중국 유아용 화장품 시장 전망
과거 중국 화장품 시장은 스킨케어, 헤어케어, 오랄케어 등 기초 화장품이 시장의 대부분을 차지하여 왔으나 1) 외모에 대한 관심 증가, 2) 가처분 소득 증가, 3) 화장품 소비지역의 확대, 4) 수요의 고급화 및 세분화 등으로 색조 화장품, 유아용 화장품, 남성 전용 화장품 등 시장 영역이 점차 확대되고 있습니다.

첫째, 도시화 및 서구화 진전으로 화장을 하는 인구가 증가하고 있으며, 외모가 사회적 성공, 배우자 선택의 중요한 요인이라는 인식이 확산되고 있습니다.

둘째, 2014년 기준 중국 1인당 GDP는 7,589달러이나 IMF 전망치에 따르면 2018년에 이르면 중국 1인당 GDP가 1만 달러를 넘어설 것으로 예상됩니다. 현재 중국 1인당 화장품 소비액은 인당 GDP의 0.46%에 해당하는 35달러로, 기타 국가 대비 낮은 수준이나 가처분 소득의 증가와 함께 화장품 소비가 증가할 것으로 전망됩니다.

< 국가별 인당 GDP 및 화장품 소비액 >

(단위: 달러)

국가	인당 화장품 소비액	인당 GDP	화장품 소비액/GDP
세계	64	-	-
일본	292	36,332	0.80%
프랑스	262	44,538	0.59%
미국	239	54,597	0.44%
한국	220	28,101	0.78%
중국	35	7,589	0.46%

출처: Euromonitor, IMF, 키움증권 리서치센터

셋째, 중국의 화장품 시장은 넓은 영토, 유통망 등으로 인하여 농촌에 비해 도시에서 더욱 활발한 소비가 이루어지고 있었습니다. 중국의 도시화 비중은 매년 증가 추세에 있으며 교통, 매체 등이 발달하면서 유통망이 확대되고 있기 때문에 과거 1선 도시 위주로 형성되었던 화장품 소비가 1선 도시 -> 2선 도시 -> 3선 도시 -> 4선 도시로 점차 확산될 것입니다. 2선, 3선 도시로까지 화장품 사용이 보편적으로 이루어진다면 약 3억명의 새로운 수요층이 편입될 것으로 예상됩니다. 이와 함께 현재 4개 수준에 머물고 있는 1선 도시도 2020년까지 20개 정도로 늘어날 전망입니다.

< 중국 도시급별 인구 분포 및 소비 현황 >

(단위: CNY)

급별	개념	해당 도시 예	도시수	소비		인구
급별	개념	해당 도시 예	도시수	금액	비중	수(명)	비중
1선	구역 중심	베이징, 상하이, 광저우 등	4개	1.8조	12%	0.5억	8%
2선	성 소재지	난징, 다롄 등	23개	3.3조	21%	1.1억	16%
3선	지(地)급시	단동, 저장, 엔타이 등	261개	4.6조	29%	2.1억	30%
4선	현 급시	쥐롱 등	368개	2.5조	16%	1.1억	16%
5선	현	미윈 등	1,637개	3.4조	22%	2.1억	30%
합계			2,293개	15.6조	100%	6.8억	100%

자료: 중국 국가통계국

넷째, 화장품 사용 문화가 점차 정착되어가면서 수요의 고급화 및 세분화가 이루어지고 있습니다. 일반 화장품은 프리미엄급 화장품으로, 현재 여성용 화장품 중심의 시장은 남성용, 유아용 화장품 등 특정 계층을 위한 시장으로 발전해 나갈 것으로 전망됩니다.

중국 화장품 시장의 성장과 함께 중국 유아용 화장품 시장도 연평균 약 18.0%의 성장률을 나타낼 것으로 예상됩니다.

중국유아화장품시장전망

출처: Euromonitor

구분	2015	2016E	2017E	2018E	2019E
백만CNY	13,611	16,018	18,890	22,337	26,485
조원	2.5	2.9	3.4	4.0	4.8

첫째, 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심이 증대되고 있습니다.

둘째, 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심이 증대되고 있습니다.

셋째, 황사 등 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식이 확산되고 있습니다. 이에 따라 최근 천연 화장품에 대한 관심이 증가하고 있는데 글로벌 시장조사업체인 Mintel에 따르면 월소득 1만 위안(약 180만원) 이상의 30대 여성 94%가 천연 화장품을 구매할 것으로 나타났습니다.

넷째, 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국 정부는 노령화, 노동인구 감소 등 인구 구조 변화로 인한 문제점을 해결하기 위해 지난 35년간 유지해온 인구 억제 정책을 전환한다고 발표하였습니다. 중국 정부는 인구 억제를 위해 1980년 "한 가정 한 자녀 정책"을 시행한 이후 2013년 "단독 두 자녀 정책"으로 인구 억제 정책을 일부 완화하기도 하였지만, 그 효과가 미미하자 2016년부터는 정책 기조를 전환하여 모든 부부가 두 자녀 출산할 수 있도록("두 자녀 정책") 출산을 적극 장려하고 있습니다.

"두 자녀 정책" 발표 이후 국내외 여러 기관에서는 중국의 경제 발전, 소비, 유아용 관련 산업 등에 다양한 방면에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. Respect Marketing Research 전망치에 따르면 향후 몇 년 중국의 신생아 수는 매년 2,000만명에 이를 것으로 보입니다. 신생아의 증가는 유아용 관련 산업 발전에 직접적인 영향을 미치기 때문에 유아용 화장품 산업 성장에도 이바지할 것으로 예상됩니다.

중국신생아수

출처: 국가통계국, Respect Marketing Research

d) 대체 시장의 존재 여부 및 전망
과거 유아용 화장품은 성인용 화장품과 구분 없이 성인용 화장품으로 대체 사용되어 왔지만 현재는 유아용 화장품이 필수품으로 사용되고 있습니다. 성인용 화장품이 점차 세분화되어 발전하듯이 점차 유아용 화장품도 점차 세분화되어 전문 화장품이 지속적으로 출시될 것으로 예상됩니다. 따라서 유아용 화장품을 대체할 수 있는 시장이 존재하지 않을 것으로 판단됩니다.

제품의 대체 시장은 존재하지 않을 것으로 판단되지만 유통채널의 다변화 및 중국 내 인터넷 사용 인구수의 증가 등의 요인으로 기존 오프라인 위주의 유통채널은 점차 온라인 유통채널로 변화될 것으로 예상됩니다.

e) 시장 경쟁 현황
(1) 경쟁 상황
(가) 경쟁형태
2014년 기준 중국 유아용 화장품 기업은 550여개이며, 이 중 글로벌 기업은 약 200개, 중국 본토기업은 약 350개 입니다.

중국 유아용 화장품 시장에 진출한 기업들은 매출 규모에 따라 크게 3가지 그룹으로 구분할 수 있습니다. 첫번째 그룹은 높은 시장점유율을 차지하고 있는 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자가 있으며, 두번째 그룹은 매출액 1억위안 이상(약 180억원)인 당사, 피존, 위메이징 등 10 ~ 15개 기업들, 세번째 그룹은 매출액 1억위안 미만(약 180억원 미만)의 535-540개의 중소형 기업들로 나누어 볼 수 있습니다.

과거 글로벌 기업들이 시장을 주도하여 왔으나 최근 기술력과 브랜드를 보유한 중국 본토 기업들의 진출로 인하여 존슨앤존슨 베이비와 같은 대형 글로벌 업체의 시장 점유율은 감소하는 등 경쟁이 심화되고 있습니다.

(나) 진입장벽

진입장벽

출처: Respect Marketing Research Inc., 오가닉티코스메틱

대다수의 다른 나라와 마찬가지로 현재 중국 내에서 유아용 화장품 산업은 제품에 대한 규제만 있을 뿐, 시장 진입에 대한 정부 허가, 법률 등의 제도적 진입장벽은 없습니다. 그러나 브랜드 신뢰 및 충성도, 기술력, 유통채널 등의 진입장벽이 존재합니다.

첫째, 유아용 화장품의 경우 다른 화장품과 마찬가지로 제품에 대한 과거 경험과 만족도에의해 브랜드 신뢰 및 충성도가 생겨 브랜드의 장벽이 존재합니다. 중국 유아용 화장품 시장에서 소비자들은 브랜드의 인지도가 일정한 수준의 품질을 보장한다고 인식하고 있으며유아용 화장품 선택시 가장 중요하게 고려되는 요소 중 하나입니다. 특히, 유아용 화장품의 경우 민감한 유아용의 피부 때문에 소비자들이 쉽게 기존의 브랜드를 바꾸지 않는 것으로 알려져 있습니다.

둘째, 유아용 화장품 제조의 기술력이 있습니다. 중국 유아용 화장품 상위 10개 기업의 모두 화학합성물을 원료로 하는 오랜 기술력이 있거나, 최근 중국 소비자들의 트랜드에 맞춘우유, 과일, 차 등의 천연성분을 원료로 하는 기술력을 갖추고 있습니다.

존슨앤존슨 베이비와 피존의 경우는 화학합성물을 원재료로 하고 있으며, 개구리왕자는 과일 등을, 당사는 차잎 추출물 등을 원재료로 하고 있습니다. 이러한 각 사의 각기 다른 제조 방법과 기술력은 다른 회사의 진입에 장애물이 되고 있습니다.

셋째, 유통 채널을 꼽을 수 있습니다. 과거 중국 화장품 시장은 백화점, 대형마트 등 소매판매 중심이었습니다. 최근 들어 유통 채널이 인터넷 등으로 다양해지면서 인터넷 판매가 빠른 증가세를 보이고 있으며, 이외에도 방문판매 약국 등을 통한 판매가 증가 추세에 있습니다. 중국내 인터넷 보급률이 증가함에 따라 온라인 시장이 더 발달할 것으로 예상되며, 기존 유통 채널의 진입장벽은 과거보다 낮아질 것으로 보입니다.

< 중국 화장품 시장의 주요 유통채널 변화 >

구분	유통 채널
1995년 이전	1선 대도시의 백화점 중심
1995년 ~ 2000년	1선 대도시의 백화점 중심 -> 대형마트
2000년 ~ 최근	화장품 전문점 확산
최근	유통채널 다양화

자료: 각종 언론 취합

(2) 경쟁업체 현황

약 550여개의 중국 유아용 화장품 기업 중 주요 경쟁업체로는 상장사인 존슨앤존슨 베이비, 개구리왕자, 피존 등을 꼽을 수 있습니다.

존슨앤존슨 베이비는 중국 내 유아용 화장품 시장 점유율 1위로서, 시장을 선도하고 있는 대표적인 글로벌 유아용 화장품 기업입니다. 1992년 중국 시장에 진입하였으며, 중국 시장 진입시 시장 점유율이 약 50%에 달하는 등 시장을 독과점하였으나, 중국 본토 기업들의 신규 진입, 경쟁 심화 등으로 2014년 시장 점유율이 24.3%까지 하락하였습니다.

개구리왕자는 중국 본토 기업으로서 1995년에 설립되어 1999년부터 아동(3-12세)을 타깃으로 유아용 화장품을 판매하고 있습니다. 제품의 주요 원료는 과일, 우유 등이며, 2011년홍콩 주식시장 상장 후 인지도가 크게 상승하였습니다.

피존은 2002년 중국시장에 진출한 일본 유아용 용품 기업으로써 유아용 화장품 외에도 젖병, 모유 집유기, 유모차, 노인 용품 등의 제품을 북미, 유럽, 아시아 등에 판매하고 있는 글로벌 기업입니다. 피존은 피존 Manufacturing (Shanghai)를 포함 3개의 계열사를 중국에가지고 있습니다.

(3) 비교우위 사항
현재 중국 유아용 화장품 시장에서 유통되는 제품은 크게 화학합성물을 기반으로 한 제품과 과일, 우유, 차 등의 천연성분을 원재료로 한 제품으로 나뉘어집니다. 당사는 차에서 추출한 폴리페놀, 사포닌 등을 원재료로 한 제품을 생산하는 기업으로, 현재까지 차 추출물 성분 기반으로 유아용 화장품을 생산하는 중국 기업은 없는 것으로 파악되고 있습니다.

또한 존슨앤존스 베이비, 개구리왕자, 피존 등 주요 업체들은 대도시에 위치한 대형마트 등을 통해 제품을 판매하고 있으나 당사는 중소형 도시를 중심으로 영업마진이 높은 약국,유아용 전문점 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

<주요 경쟁업체와의 비교표>

구분		존슨앤존슨 베이비	개구리왕자	피 존	오가닉티코스메틱
제품	주요 제품	베이비 로션, 오일, 파우더, 오랄케어 등	베이비 로션, 입욕제, 모기퇴치약 등	베이비 로션, 입욕제, 세제, 젖병 등	피부케어, 클렌징, 기능성, 여름용 화장품,영아용 화장품
	주요 원료	화학합성물	우유, 과일, 벌꿀, 알로에	화학합성물	차 원료, 차 폴리페놀, 동백기름, 아로마
	브랜드	Johnson's Baby, Neutrogena	Frog Prince	Pigeon	Tea Baby
판매	판매 루트	대형마트, 약국, 대리상 등	약 223개 대리상 보유, 대형마트를 통한 판매	3개의 상위급 대리상 보유, 상위급 대리상을 통한 백화점, 대형마트 등 제품 공급	약 88개 대리상 보유, 약국 판매 루트를 통해 안정적으로 제품 공급
	주요 매출처	시장 규모가 큰 1선 도시 위주, 대형마트, 약국 등	1,2,3,4 선 도시 대형마트, 약국, 편의점, 유아용 전문점, 인터넷 판매 등	유아용 전문점, 백화점, 대형마트	이익률이 높은 2~3선 도시 위주, 약국, 유아용 전문점 등
	최종 고객	영아(0-1세), 유아(1-3세), 아동(3-12세), 성인	아동(3-12세), 성인	영아(0-1세), 유아(1-3세), 아동(3-12세), 성인	아동(3-12세)
생산	생산 방식	자체생산	자체생산, OEM	자체생산, OEM	자체생산, OEM
기술	R & D	Emerging Market Innovation Center (Shanghai) 등 다수의 자체 리서치 센터 소유	South China University of Technology와 합작을 통한 연구개발 실시중	일본, 샹하이, 싱가포르, 총 3곳에 자체 리서치 센터 소유	무한대학교 합작을 통한 연구개발을 실시 중

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

(단위: CNY)

구분	생산 개시일	2023년 3분기		2022년		2021년		제품 설명
구분	생산 개시일	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중	제품 설명
클렌징화장품 시리즈	2011.11	21,691,271	6.85%	88,447,109	7.51%	146,701,828	9.62%	피부 및 모발의 청결, 영양 공급 등의 기능을 가지고 있으며 바디워시, 핸드워시, 샴푸, 치약 등
피부케어화장품 시리즈	2011.11	-	-	-	-	-	-	피부의 보습, 영양 공급, 피부 균열 및 건조 방지 등의 기능을 가지고 있으며 BB오일, 보습크림, 비타민E크림, 균열방지 크림, 바디크림 등
여름용화장품 시리즈	2013.04	62,357,375	19.70%	295,189,345	25.08%	429,350,608	28.16%	피부의 염증 예방, 해충 물림 방지 및 가려움 개선 등의 기능을 가지고 있으며 모기퇴치제, 모기연고, 파우더, 땀띠약 등
기능성화장품 시리즈	2011.11	13,688,182	4.32%	58,460,376	4.97%	93,647,802	6.14%	동상 예방 및 증상 개선, 피부 트러블 예방 및 증상 개선 등의 기능을 가지고 있으며 가려움 방지 연고, 피부염증 연고, 엉덩이 연고, 동상 연고, 림밤 등
영아용화장품 시리즈	2017.03	61,397,165	19.40%	277,540,519	23.58%	438,120,888	28.74%	피부가 민감한 영아를 상대로 클렌징, 피부케어, 기능성 등 화장품으로 구성한 영아피부의 외부자극을 방어해주고 붉은기, 가려움 증상 등을 완화
임산부용화장품 시리즈	2018.05	44,391,548	14.02%	186,629,201	15.85%	282,373,390	18.52%	태아와 임산부를 고려한 클렌징, 피부케어, 기능성 등 화장품으로 핸드크림, 보습크림, 배트임 방지용 마사지 크림
유아용화장품 (프리미엄)시리즈	2018.07	30,945,918	9.78%	80,056,835	6.80%	134,344,745	8.81%	기존의 유아용 화장품 시리즈에서 선정한 업그레이드 제품, 바디워시, 핸드워시, 핸드크림, 영양보습크림, 립밤 등
신발시리즈	2022.01	82,079,388	25.93%	190,810,378	16.21%	-	-	남성화, 여성화, 아동화(캐주얼화, 운동화 등)
합계	-	316,550,847	100.00%	1,177,133,763	100.00%	1,524,539,261	100.00%	-

나.주요제품의 가격변동 추이

(단위: CNY)

종 류	시 장	제품 평균단가	비고
클렌징 화장품 시리즈	내수	7.97	2014년~현재
클렌징 화장품 시리즈	수출	-	2014년~현재
피부케어 화장품 시리즈	내수	0.00	2014년~현재
피부케어 화장품 시리즈	수출	-	2014년~현재
여름용 화장품 시리즈	내수	8.48	2014년~현재
여름용 화장품 시리즈	수출	-	2014년~현재
기능성 화장품 시리즈	내수	6.22	2014년~현재
기능성 화장품 시리즈	수출	-	2014년~현재
영아용 화장품 시리즈	내수	9.58	2017년~현재
영아용 화장품 시리즈	수출	-	2017년~현재
임산부용 화장품 시리즈	내수	26.40	2018년~현재
임산부용 화장품 시리즈	수출	-	2018년~현재
유아용 화장품(프리미엄) 시리즈	내수	9.73	2018년~현재
유아용 화장품(프리미엄) 시리즈	수출	-	2018년~현재
신발 시리즈	내수	126.07	2022년~현재
신발 시리즈	수출	-	2022년~현재

주) 가격 산출 기준: 당사의 주요 제품은 1) 클렌징 화장품, 2) 피부케어 화장품, 3) 여름용 화장품, 4) 기능성 화장품 5) 영아용 화장품 6) 임산부용 화장품 7) 유아용 화장품(프리미엄) 8) 신발 시리즈등 크게 8가지 시리즈로 구분할 수 있습니다. 100% 중국 내수 시장에서 판매되고 있으며, 시리즈별 각 제품단가를 평균으로 산출한 제품 판매 가격입니다.

다. 주요제품 등 관련 각종 산업표준

중국은 유아용 화장품에 대한 전문적인 산업표준이 제정되지 않았고 주로 일용화학용품 산업기준을 참조하고 있습니다. 일용화학용품 산업표준과 관련된 유아용 화장품 표준은 아래와 같습니다.

< 중국 유아용 화장품에 적용하는 산업 표준 >

표준번호	표준명칭	발표부서	관리부서	실시날짜
QB/T2286-1997	스킨로션	중국 경공업 총회	전국 화장품 표준화 센터	1997-12-01
GB19342-2003	칫솔	중화인민공화국 국가품질감독 검사 및 검역 총국	중국 경공업 연합회	2004-06-01
QB/T1857-2004	바디로션	중화인민공화국 국가발전 및 개혁위원회	전국 향료 및 에센스 화장품 표준화기술위원회	2005-06-01
QB/T1974-2004	샴푸(크림)	중화인민공화국 국가발전 및 개혁위원회	전국 향료 및 에센스 화장품 표준화기술위원회	2005-06-01
QB/T2660-2004	화장품(스킨)	중화인민공화국 국가발전 및 개혁위원회	전국 향료 및 에센스 화장품 표준화기술위원회	2005-06-01
QB/T1858-2006	화장품	중화인민공화국 국가발전 및 개혁위원회	전국 향료 및 에센스 화장품 표준화기술위원회	2007-08-01
GB8372-2008	치약	중화인민공화국 국가품질감독 검사 및 검역총국, 중국국가표준화 관리위원회	전국 치약 및 왁스제품 표준화 센터	2009-02-01
QB/T4147-2010	모기 퇴치 향수	중화인민공화국 공업화 및 정보화부서	전국 일용잡화 표준화 센터	2011-04-01
GB/T26513-2011	립글로스	중화인민공화국 국가품질감독 검사 및 검역 총국, 중국국가표준화 관리위원회	전국 향료 및 에센스 화장품 표준화기술위원회(SAC/TC 257)	2011-12-01
QB/T1224-2012	의류용 액체 세제	중화인민공화국 공업화 및 정보화부서	전국 계면 활성제 및 세제용품 표준화 기술위원회	2012-11-01
QB/T1994-2013	바디로션	중화인민공화국 공업화 및 정보화부서	전국 계면 활성제 및 세제용품 표준화 기술위원회	2014-03-01

출처: Respect Marketing Research Inc.

3. 원재료 및 생산설비

가.주요 매입 현황

(단위: CNY)

매입유형	품목	구분	2023년 3분기	2022년	2021년
원재료	루틴 (RUTIN)	본국내	0	0	88,597,505
	루틴 (RUTIN)	수입	-	-	-
	녹차 에센스	본국내	0	0	25,056,053
	녹차 에센스	수입	-	-	-
	글리세린 등 화합물	본국내	0	0	18,052,432
	글리세린 등 화합물	수입	-	-	-
	멘틸 락테이트 (MENTHYL LACTATE)	본국내	0	0	18,304,046
	멘틸 락테이트 (MENTHYL LACTATE)	수입	-	-	-
	비타민 E	본국내	0	0	16,147,147
	비타민 E	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	23,829,406
	기타	수입	-	-	-
	소계	본국내	0	0	189,986,588
	소계	수입	-	-	-
부재료	글리세린 (GLYCERIN)	본국내	0	0	7,383,063
	글리세린 (GLYCERIN)	수입	-	-	-
	아미노산 보습제	본국내	0	0	8,684,679
	아미노산 보습제	수입	-	-	-
	이미다졸린 (IMIDAZOLINE)	본국내	0	0	5,795,373
	이미다졸린 (IMIDAZOLINE)	수입	-	-	-
	이소프로필 미리스테이트 (ISOPROPYL MYRISTATE)	본국내	0	0	5,027,161
	이소프로필 미리스테이트 (ISOPROPYL MYRISTATE)	수입	-	-	-
	피이지-7글리세릴 코코에이트 (PEG-7 GLYCERYL COCOATE)	본국내	0	0	5,903,601
	피이지-7글리세릴 코코에이트 (PEG-7 GLYCERYL COCOATE)	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	19,623,764
	기타	수입	-	-	-
	소계	본국내	0	0	52,417,641
	소계	수입	-	-	-
포장류	320ml 바디샤워 용기	본국내	0	0	15,588,216
	320ml 바디샤워 용기	수입	-	-	-
	95ml 모기퇴치약 PET병	본국내	0	0	15,442,638
	95ml 모기퇴치약 PET병	수입	-	-	-
	220ml 바디샤워 용기	본국내	0	0	11,004,352
	220ml 바디샤워 용기	수입	-	-	-
	320ml 바디샤워 분무기 펌프	본국내	0	0	5,898,778
	320ml 바디샤워 분무기 펌프	수입	-	-	-
	1,000ml 세탁세제 용기	본국내	0	0	4,206,023
	1,000ml 세탁세제 용기	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	231,544,081
	기타	수입	-	-	-
	소계	본국내	0	0	283,684,089
	소계	수입	-	-	-
합계		본국내	0	0	526,088,318
		수입	-	-	-
		합계	0	0	526,088,318

주) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

나.원재료 가격 변동 추이

(단위: CNY)

매입유형	품목	구분	2023년 3분기	2022년	2021년
원재료	루틴 (RUTIN)	본국내	0	0	1.65
	루틴 (RUTIN)	수입	-	-	-
	녹차 에센스	본국내	0	0	0.19
	녹차 에센스	수입	-	-	-
	글리세린 등 화합물	본국내	0	0	0.36
	글리세린 등 화합물	수입	-	-	-
	멘틸 락테이트 (MENTHYL LACTATE)	본국내	0	0	0.71
	멘틸 락테이트 (MENTHYL LACTATE)	수입	-	-	-
	비타민 E	본국내	0	0	0.18
	비타민 E	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	0.02
	기타	수입	-	-	-
부재료	글리세린 (GLYCERIN)	본국내	0	0	0.01
	글리세린 (GLYCERIN)	수입	-	-	-
	아미노산 보습제	본국내	0	0	0.06
	아미노산 보습제	수입	-	-	-
	이미다졸린 (IMIDAZOLINE)	본국내	0	0	0.01
	이미다졸린 (IMIDAZOLINE)	수입	-	-	-
	이소프로필 미리스테이트 (ISOPROPYL MYRISTATE)	본국내	0	0	0.03
	이소프로필 미리스테이트 (ISOPROPYL MYRISTATE)	수입	-	-	-
	피이지-7글리세릴 코코에이트 (PEG-7 GLYCERYL COCOATE)	본국내	0	0	0.03
	피이지-7글리세릴 코코에이트 (PEG-7 GLYCERYL COCOATE)	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	0.02
	기타	수입	-	-	-
포장류	320ml 바디샤워 용기	본국내	0	0	0.36
	320ml 바디샤워 용기	수입	-	-	-
	95ml 모기퇴치약 PET병	본국내	0	0	0.68
	95ml 모기퇴치약 PET병	수입	-	-	-
	220ml 바디샤워 용기	본국내	0	0	0.63
	220ml 바디샤워 용기	수입	-	-	-
	320ml 바디샤워 분무기 펌프	본국내	0	0	0.36
	320ml 바디샤워 분무기 펌프	수입	-	-	-
	1,000ml 세탁세제 용기	본국내	0	0	0.71
	1,000ml 세탁세제 용기	수입	-	-	-
	기타	본국내	0	0	0.36
	기타	수입	-	-	-

주1) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.
주2) 원재료 가격 = 원재료 매입 총액 / 매입 수량(중량)

다. 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위 : CNY)

제품명	구분	2023년 3분기		2022년		2021년
제품명	구분	톤	금액	톤	금액	톤	금액
클렌징 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	8,977	-
	생산실적	-	-	-	-	5,371	69,439,123
	가동률	-		-		59.83%
	기말재고	-	-	-	-	104	1,344,197
피부케어 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	-	-
	생산실적	-	-	-	-	-	-
	가동률	-		-		0.00%
	기말재고	-	-	-	-	-	-
여름용 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	8,534	-
	생산실적	-	-	-	-	5,488	202,024,301
	가동률	-		-		64.31%
	기말재고	-	-	-	-	145	5,341,649
기능성 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	754	-
	생산실적	-	-	-	-	420	60,272,370
	가동률	-		-		55.74%
	기말재고	-	-	-	-	-	-
영아용 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	6,963	-
	생산실적	-	-	-	-	4,099	164,410,954
	가동률	-		-		58.87%
	기말재고	-	-	-	-	6	216,800
임산부용 화장품 시리즈	생산능력	-	-	-	-	1,488	-
	생산실적	-	-	-	-	1,194	114,270,998
	가동률	-		-		80.22%
	기말재고	-	-	-	-	2	240,158
유아용 화장품 (프리미엄)시리즈	생산능력	-	-	-	-	5,780	-
	생산실적	-	-	-	-	3,472	69,051,239
	가동률	-		-		60.07%
	기말재고	-	-	-	-	2	29,016
합계	생산능력 주2)	-	-	-	-	32,496	-
	생산실적	-	-	-	-	20,044	679,468,984
	가동률 주2)	-		-		61.68%
	기말재고	-	-	-	-	259	7,171,820

주1) 당사의 각 제품의 생산 라인은 동일하며, 각 제품의 생산시 원재료 혼합 비율, 생산 공정별 소요 시간 등 일부 차이가 있으며, 각 제품의 생산능력(CAPA)은 모두 동일하다고 볼 수 있습니다.

이에 따라 가동률도 동일한 것으로 간주됩니다. 한편 생산능력 금액은 어떤 제품을 생산하느냐에 따라 금액이 변동되기 때문에 기재하지 않았습니다.

주2) 당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다.

라. 제품별 공정도
당사의 각 제품의 생산 라인은 동일하며, 각 제품의 생산시 원재료 혼합 비율, 생산 공정별소요 시간 등 일부 차이가 있기 때문에 각 제품별 주요 생산 공정은 유사합니다.

제품별공정도

	주요 프로세스	프로세스 설명
1	원재료 배분 및 투입	원재료 무게, 측정 등 실시하여 배분하여 해당 탱크에 투입
2	균질 혼합	원재료를 유화 탱크에 주입한 이후 진공상태에서 원재료들이 균일하게 혼합되도록 반죽을 실시
3	가열과 냉각	반죽 과정 중 가열과 냉각을 실시 (각 제품별 가열 및 냉각 온도, 시간 등 기준이 다름)
4	부재료 첨가	부재료를 첨가한 이후 균일하게 혼합되도록 반죽을 재실시
5	반제품 추출 및 반제품 저장	반죽혼합된 크림 또는 액체를 파이프 진공관을 통해 이동시킨 후 일정 시간 동안 보관
6	주입 후 밀봉	검사에 합격한 크림 또는 액체를 주입하거나 밀봉
7	포장	주입 또는 밀봉이 완료된 제품을 포장
8	입고	포장 완료 제품의 검사 완료 후 검사 합격시 입고

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: CNY)

매출 유형	품목		2023년 3분기		2022년		2021년
매출 유형	품목		금액	수량	금액	수량	금액	수량
제품	클렌징 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	21,691,271	3,722,058	88,447,109	15,616,288	146,701,828	24,030,508
		소계	21,691,271	3,722,058	88,447,109	15,616,288	146,701,828	24,030,508
	피부케어 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	-	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-	-	-
	여름용 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	62,357,375	7,159,178	295,189,345	35,998,911	429,350,608	56,480,965
		소계	62,357,375	7,159,178	295,189,345	35,998,911	429,350,608	56,480,965
	기능성 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	13,688,182	3,225,373	58,460,376	14,393,394	93,647,802	25,191,330
		소계	13,688,182	3,225,373	58,460,376	14,393,394	93,647,802	25,191,330
	영아용 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	61,397,165	6,032,755	277,540,519	27,791,545	438,120,888	43,416,624
		소계	61,397,165	6,032,755	277,540,519	27,791,545	438,120,888	43,416,624
	임산부용 화장품 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	44,391,548	1,779,519	186,629,201	7,900,204	282,373,390	11,832,969
		소계	44,391,548	1,779,519	186,629,201	7,900,204	282,373,390	11,832,969
	유아용 화장품 (프리미엄)시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	30,945,918	3,735,792	80,056,835	12,393,158	134,344,745	19,341,319
		소계	30,945,918	3,735,792	80,056,835	12,393,158	134,344,745	19,341,319
	신발 시리즈	수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	82,079,388	659,790	190,810,378	1,605,900	-	-
		소계	82,079,388	659,790	190,810,378	1,605,900	-	-
총합계		수출	-	-	-	-	-	-
		본국내	316,550,847	26,314,465	1,177,133,763	115,699,400	1,524,539,261	180,293,715
		소계	316,550,847	26,314,465	1,177,133,763	115,699,400	1,524,539,261	180,293,715

나. 판매조직

판매조직

당사의 판매부는 65명의 매니저들이 담당 관리하고 있습니다. 성별 매니저와 성별 담당 영업사원은 신규 대리상 물색 및 기존 대리상 관리 업무를 담당하고 있으며, 서비스센터 영업 직원들은 성별 매니저와 담당 영업사원의 판매 업무 지원 및 대리상 관리 업무를 담당하고 있습니다.

다. 판매경로

(단위: CNY)

매출 유형	품목	구분	판매경로	2023년 3분기		2022년		2021년
매출 유형	품목	구분	판매경로	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
제품	클렌징 화장품	본국내	대리상	21,691,271	6.85%	88,447,109	7.51%	146,701,828	9.62%
	피부케어 화장품	본국내	대리상	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
	여름용 화장품	본국내	대리상	62,357,375	19.70%	295,189,345	25.08%	429,350,608	28.16%
	기능성 화장품	본국내	대리상	13,688,182	4.32%	58,460,376	4.97%	93,647,802	6.14%
	영아용 화장품	본국내	대리상	61,397,165	19.40%	277,540,519	23.58%	438,120,888	28.74%
	임산부용 화장품	본국내	대리상	44,391,548	14.02%	186,629,201	15.85%	282,373,390	18.52%
	유아용 화장품(프리미엄)	본국내	대리상	30,945,918	9.78%	80,056,835	6.80%	134,344,745	8.81%
	신발 제품	본국내	대리상	82,079,388	25.93%	190,810,378	16.21%	-	-
합계		본국내		316,550,847	100.00%	1,177,133,763	100.00%	1,524,539,261	100.00%

라. 판매전략
당사는 2023년 3분기 기준 중국 34개성 중 18개성에 약 78개 대리상을 통해 2~3선 도시 위주의 약국, 유아용 전문점 등에서 제품을 판매하고 있습니다. 대리상이 당사의 주요 고객이기 때문에 다양한 지원 정책을 실시하고 있으며, 성별 영업 매니저 및 영업사원들을 통해 우호적인 관계 유지하고 있습니다. 이외에도 당사는 매년 박람회에 참석을 통해 제품인지도 향상 등을 위해 노력하고 있으며, TV, 온라인, 잡지 등을 통한 홍보 활동도 지속적으로 실시하고 있습니다.

향후 당사는 대형 프렌차이즈를 통해 백화점, 대형마트에 제품을 납품할 계획입니다. 백화점, 대형마트를 통해 당사의 제품을 판매할 경우 현재보다 매출채권 회수 기간이 길어지며, 많은 운용 자금이 소요되지만 소비자들이 보다 쉽게 당사의 제품을 구매할 수 있기 때문에 매출 증가에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

마. 수주상황

(단위 : 개, CNY)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
클렌징 화장품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	3,722,058	24,931,332	3,722,058	24,931,332	-	-
여름용 화장품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	7,159,178	71,671,797	7,159,178	71,671,797	-	-
피부케어 화장품	-	-	-	-	-	-	-	-
기능성 화장품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	3,225,373	15,732,808	3,225,373	15,732,808	-	-
영아용 화장품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	6,032,755	70,568,159	6,032,755	70,568,159	-	-
임산부용 화장품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	1,779,519	51,022,385	1,779,519	51,022,385	-	-
유아용 화장품 (프리미엄)	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	3,735,792	35,568,360	3,735,792	35,568,360	-	-
신발 제품	2023.06.01~ 2023.09.30	2023.06.01~ 2023.09.30	659,790	94,339,720	659,790	94,339,720	-	-
합 계			26,314,465	363,834,561	26,314,465	363,834,561	-	-

주) 당사 거래방식은 매월 수주기간의 수주량을 그 다음달 말까지 납품하고 있습니다. 생산설비의 생산능력을 잘 활용하고 있기때문에 납품 기한은 넘기지 않고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 회사의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험 관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감 후 은행차입금과 회사의 지배주주에 귀속되는 자본(자본금, 각종 준비금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다.

연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 주주차입금, 은행차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 유동성 위험

유동성 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 운용조달 및 현금흐름 변동위험을 완화시킬수있는 정도의 현금및현금성자산을 유지하고 있으며, 경영진은 대출약관의 준수 및 차입금의 운용을 지속적으로 관리하고 있습니다

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 차입한도 약정은 없습니다.

연결실체의 비파생상품 금융부채의 상환조건에 따른 잔존 만기구조는 다음과 같습니다. 만기구조는 연결실체가 금융부채를 상환해야 하는 가장 이른 시점을 기준으로 할인하지 않은 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : RMB)

구분	3월이내	6월이내	12월이내	1년이상	합계	장부가액
2023년 9월 30일
매입채무 등	11,783,216	-	-	-	11,783,216	11,783,216
은행차입금	25,792,505	-	-	-	25,792,505	25,792,505
계	37,575,721	-	-	-	37,575,721	37,575,721

2022년 12월 31일
매입채무 등	11,783,216	-	-	-	11,783,216	11,783,216
은행차입금	25,792,505	-	-	-	25,792,505	25,792,505
계	37,575,721	-	-	-	37,575,721	37,575,721

나. 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내용
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2	수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 해당 상품이 강요에 의하거나 혹은 청산절차가 아닌 거래의사가 있는 상대방과 현재 거래가 가능한 금액을 나타냅니다.

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

다. 자기자본조달비율
연결실체는 순부채금액을 순자본과 순부채금액을 합한 금액으로 나누어 산출한 비율인 자금조달비율을 이용하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채금액은 이자부차입금,매입채무 및 기타채무, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 순자본은 자본에서 법정적립금을 차감하여 산정합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직
당사 연구개발 조직은 배합연구부와 제품 설계부로 구분 됩니다. 당사는 연구개발 조직 외에도 무한대학교와 산학협력을 통해 다양한 제품을 연구개발하고 있습니다.

당사 연구개발 본부는 영업 본부의 시장조사 자료를 바탕으로 연구개발 계획을 수립하며, 수립된 계획에 따라 신규 제품 또는 기술 등을 연구개발 합니다. 당사는 개발 제품의 성격,시기, 필요 기술력 등을 종합적으로 고려하여 당사가 자체적으로 연구과제를 수행하거나 연구개발의 방향과 컨셉을 무한대학교 연구진과 공유하여 무한대학교 연구개발센터와 공동으로 수행하는 등 상황에 따라 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

[당사 연구개발 담당조직]

구분

주요업무

인원

비고

배합연구부

- 기존 제품의 효능 개선

- 신규제품 개발

- 원재료의 성분 및 특성을 분석하여 원재료의 적합성 검사

- 제품 Test

제품 설계부

- 제품 컨셉에 맞는 용기디자인 설계

- 제품별 패키지 디자인 방향설정 및 양산관리

주) 상기 인원수는 2023년 3분기 기준입니다.

[무한대학교 연구개발 담당조직]

구분

주요업무

인원

비고

무한대학교

연구개발센터

- 기존 제품의 효능 개선

- 신규제품 개발

주) 상기 인원수는 본 보고서 제출 기준일 당사 연구개발에 참여한 교수 및 연구원 수입니다.

나. 연구개발 비용

(단위: CNY)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
연구개발비	13,000,000	57,000,000	103,999,586
매출액	316,550,847	1,177,133,763	1,524,539,260
연구개발비/ 매출액 비중	4.11%	4.84%	6.82%

7. 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보

(단위 : CNY)

구분	2023년 3분기 (감사받지 않음)	2022년 (감사받음)	2021년도 (감사받음)
비유동자산	385,210,515	1,078,098,317	913,852,404
유동자산	3,203,648,984	1,262,565,821	1,487,777,560
자산 계	3,588,859,499	2,340,664,138	2,401,629,964
비유동부채	0	304,245	112,087,404
유동부채	1,544,223,210	368,054,214	137,839,441
부채 계	1,544,223,210	368,358,459	249,926,845
자본 계	2,044,636,289	1,972,305,679	2,151,703,119
자본 및 부채 계	3,588,859,499	2,340,664,138	2,401,629,964
매출	732,127,544	1,177,133,763	1,524,539,260
매출총이익	295,943,220	459,198,146	751,204,735
영업이익	(348,426,358)	(333,344,351)	95,284,178
법인세비용차감전순이익	(347,237,938)	(319,246,452)	88,972,983
당기순이익	(347,237,938)	(495,311,828)	44,594,993
연결에 포함된 회사수	2	5	3

나. 원화환산 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분	2023년 3분기 (감사받지 않음)	2022년 (감사받음)	2022년 (감사받음)
비유동자산	70,982,742	195,610,159	195,610,159
유동자산	590,336,398	229,079,943	229,079,943
자산 계	661,319,140	424,690,101	424,690,101
비유동부채	0	55,202	55,202
유동부채	284,554,011	66,779,757	66,779,757
부채 계	284,554,011	66,834,959	66,834,959
자본 계	376,765,129	357,855,142	357,855,142
자본 및 부채 계	661,319,140	424,690,101	424,690,101
매출	135,289,849	225,503,515	225,503,515
매출총이익	54,687,348	87,968,589	87,968,589
영업이익	(64,385,707)	(63,858,777)	(63,858,777)
법인세비용차감전순이익	(64,166,099)	(61,157,851)	(61,157,851)
당기순이익	(64,166,099)	(94,886,887)	(94,886,887)
연결에 포함된 회사수	2	5	5

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 가중평균 환율을 사용하였습니다.

(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

구분	2023년 3분기 2023.01.01~2023.09.30	2022년 3분기 2022.01.01~2022.09.30	2022년 2022.01.01~2022.12.31	2021년 2021.01.01~2021.12.31
기말환율	184.27	199.66	181.44	186.26
평균환율	184.79	191.84	191.57	177.43

주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

- CNY 기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기말	제 10 기말
자산
비유동자산	385,210,515	1,078,098,317
유형자산	47,937,455	234,253,242
사용권자산	0	23,538,922
선급토지임차료	0	0
무형자산	0	33,158
기타비유동자산	337,273,060	498,751,297
비유동금융자산	0	149,520,692
관계기업투자	0	172,001,006
유동자산	3,203,648,984	1,262,565,821
단기금융상품	0	0
유동재고자산	0	8,426,284
매출채권	391,890,179	478,845,323
기타유동자산	2,210,106,454	386,992,557
현금및현금성자산	601,652,351	388,301,657
자산총계	3,588,859,499	2,340,664,138
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,044,636,289	1,972,305,679
납입자본	1,473,950,919	1,054,382,371
법정적립금	172,738,598	172,738,598
이익잉여금(결손금)	397,946,772	745,184,710
자본총계	2,044,636,289	1,972,305,679
부채
비유동부채	0	304,245
이연법인세부채	0	304,245
전환사채	0	0
기타 비유동 부채	0	0
유동부채	1,544,223,210	368,054,214
매입채무	69,631,718	29,058,404
미지급금	0	2,084,041
미지급비용	3,550,641	5,589,800
유동 차입금	0	25,575,005
주주임원종업원차입금	204,574,555	0
미지급법인세	5,909,710	0
당기법인세부채	0	262,259,931
기타 유동부채	1,260,556,586	43,487,033
부채총계	1,544,223,210	368,358,459
자본과부채총계	3,588,859,499	2,340,664,138

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	316,550,847	732,127,544	450,685,809	959,436,388
매출원가	186,446,587	436,184,324	249,119,575	545,866,781
매출총이익	130,104,260	295,943,220	201,566,234	413,569,607
판매비	383,806,842	574,720,949	274,716,528	474,210,209
일반관리비	(100,933,985)	69,648,629	(71,035,266)	91,728,901
영업이익	(152,768,597)	(348,426,358)	(2,115,028)	(152,369,503)
기타수익	(4,896,178)	114,286	(13,061,170)	12,630,077
기타비용	(19,020,815)	0	(21,305,151)	935,595
금융수익	(425,635)	1,074,134	394,065	11,718,476
금융비용	(467,812)	0	(13,233,835)	0
법인세비용차감전순이익	(138,601,783)	(347,237,938)	19,756,853	(128,956,545)
법인세비용(수익)	32,108,097	0	21,616,711	18,654,556
당기순이익(손실)	(170,709,880)	(347,237,938)	(1,859,858)	(147,611,101)
연결당기순이익 및 총포괄손익의 귀속
지배기업주주지분	(170,709,880)	(347,237,938)	(1,859,858)	(147,611,101)
주당이익
기본주당이익 (단위 : CNY)	(0.70)	(1.42)	(0.01)	(1.17)
희석주당이익 (단위 : CNY)	(0.68)	(1.38)	(0.10)	(0.97)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분				자본 합계
	납입자본	법정적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	738,467,983	172,738,598	1,240,496,538	2,151,703,119	2,151,703,119
당기순이익(손실)	0	0	(147,611,101)	(147,611,101)	(147,611,101)
유상증자	0	0	0	0	0
법정적립금의 적립	(1,356,888)	(55,565,550)	55,565,550	(1,356,888)	(1,356,888)
전환사채의 전환	0	0	0	0	0
2022.09.30 (기말자본)	737,111,095	117,173,048	1,148,450,987	2,002,735,130	2,002,735,130
2023.01.01 (기초자본)	1,054,382,371	172,738,598	745,184,710	1,972,305,679	1,972,305,679
당기순이익(손실)	0	0	(347,237,938)	(347,237,938)	(347,237,938)
유상증자	419,568,548	0	0	419,568,548	419,568,548
법정적립금의 적립	0	0	0	0	0
전환사채의 전환	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	1,473,950,919	172,738,598	397,946,772	2,044,636,289	2,044,636,289

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : CNY)

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름
법인세비용차감전순이익	(347,237,938)	(128,956,546)
비현금항목조정	(50,464,664)	355,111,339
감가상각비에 대한 조정	(101,106,237)	6,869,965
사용권자산상각비	349,672	0
무형자산상각비에 대한 조정	29,308	0
대손상각비(환입)	0	(2,531,011)
이자수익에 대한 조정	(1,074,133)	(11,718,476)
외화환산손실 조정	0	935,595
소송충당비용	0	22,180,656
광고선전비	51,336,726	321,499,445
유형자산처분손실 조정	0	26,548,673
지분법이익 조정	0	(8,673,508)
운전자본변동전 영업현금흐름	(397,702,602)	226,154,793
운전자본의 조정	(68,999,024)	213,931,215
매출채권의 감소(증가)	(101,349,730)	55,019,180
재고자산의 증가(감소)	15,124,249	(10,365,618)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	0	104,123,631
매입채무의 증가(감소)	13,533,198	77,981,635
미지급비용의 증가(감소)	(3,216,321)	3,192,014
미지급금의 증가(감소)	2,490,000	(42,236,434)
기타유동부채의 증가(감소)	4,419,580	26,216,807
영업활동으로 인한 현금흐름	(466,701,626)	440,086,008
법인세의 지급	5,909,711	(78,889,762)
이자의수취	1,074,134	11,718,476
이자지급(영업)	0	0
영업활동으로 인한 순현금흐름액	(459,717,781)	372,914,722
투자활동으로 인한 현금흐름
유형자산의 취득	0	0
유형자산의 처분	223,151,287	0
장기선급비용 지출	0	(277,000,000)
투자활동으로 인한 순현금흐름액	223,151,287	(277,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름
단기차입금의 상환	(20,000,000)	0
유상증자	135,986,571	126,130,357
전환사채의 증가	0	0
재무활동으로 인한 순현금흐름액	115,986,571	126,130,357
외화환산으로 인한 현금의 변동	0	(935,595)
현금및현금성자산 순증감액	(120,579,923)	221,109,484
기초의 현금 및 현금성자산	509,348,462	475,193,349
기말의 현금 및 현금성자산	601,652,351	607,643,752

- 원화 기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 10 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기말	제 10 기말
자산
비유동자산	70,982,741,599	195,610,158,636
유형자산	8,833,434,833	42,502,908,228
사용권자산	0	4,270,902,008
선급토지임차료	0	0
무형자산	0	6,016,188
기타비유동자산	62,149,306,766	90,493,435,328
비유동금융자산	0	27,129,034,356
관계기업투자	0	31,207,862,529
유동자산	590,336,398,282	229,079,942,562
단기금융상품	0	0
유동재고자산	0	1,528,864,969
매출채권	72,213,603,284	86,881,695,405
기타유동자산	407,256,316,279	70,215,929,542
현금및현금성자산	110,866,478,719	70,453,452,646
자산총계	661,319,139,881	424,690,101,199
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	376,765,128,974	357,855,142,398
납입자본	271,604,935,844	191,307,137,394
법정적립금	31,830,541,453	31,341,691,221
이익잉여금(결손금)	73,329,651,676	135,206,313,782
자본총계	376,765,128,974	357,855,142,398
부채
비유동부채	0	55,202,213
이연법인세부채	0	55,202,213
전환사채	0	0
기타 비유동 부채	0	0
유동부채	284,554,010,907	66,779,756,588
매입채무	12,831,036,676	5,272,356,822
미지급금	0	378,128,399
미지급비용	654,276,617	1,014,213,312
유동 차입금	0	4,640,328,907
주주임원종업원차입금	37,696,953,250	0
미지급법인세	1,088,982,262	0
당기법인세부채	0	47,584,441,881
기타 유동부채	232,282,762,102	7,890,287,268
부채총계	284,554,010,907	66,834,958,801
자본과부채총계	661,319,139,881	424,690,101,199

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기		제 10 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	57,235,558,646	135,289,848,856	88,014,431,640	184,058,276,674
매출원가	33,711,407,395	80,602,501,232	48,650,561,802	104,719,083,267
매출총이익	23,524,151,251	54,687,347,624	39,363,869,838	79,339,193,407
판매비	69,396,115,102	106,202,684,166	53,649,390,753	90,972,486,495
일반관리비	(18,249,873,828)	12,870,370,153	(13,872,477,097)	17,597,272,368
영업이익	(27,622,090,024)	(64,385,706,695)	(413,043,818)	(29,230,565,456)
기타수익	(885,277,944)	21,118,910	(2,550,715,889)	2,422,953,972
기타비용	(3,439,153,560)	0	(4,160,682,939)	179,484,545
금융수익	(76,959,064)	198,489,222	76,956,954	2,248,072,436
금융비용	(84,585,088)	0	(2,584,435,637)	0
법인세비용차감전순이익	(25,060,588,384)	(64,166,098,563)	3,858,315,822	(24,739,023,593)
법인세비용(수익)	5,805,465,019	0	4,221,527,491	3,578,690,023
당기순이익(손실)	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)	(363,211,669)	(28,317,713,616)
연결당기순이익 및 총포괄손익의 귀속
지배기업주주지분	(30,866,053,403)	(64,166,098,563)	(363,211,669)	(28,317,713,616)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(127)	(262)	(2)	(224)
희석주당이익 (단위 : 원)	(123)	(255)	(20)	(186)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분				자본 합계
	납입자본	법정적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	137,547,046,514	32,174,291,263	231,054,885,168	400,776,222,945	400,776,222,945
당기순이익(손실)	0	0	(29,472,032,426)	(29,472,032,426)	(29,472,032,426)
유상증자	0	0	0	0	0
법정적립금의 적립	(270,916,258)	(11,094,217,713)	11,094,217,713	(270,916,258)	(270,916,258)
전환사채의 전환	0	0	0	0	0
2022.09.30 (기말자본)	147,171,601,228	23,394,770,764	229,299,724,064	399,866,096,056	399,866,096,056
2023.01.01 (기초자본)	191,307,137,394	31,341,691,221	135,206,313,782	357,855,142,398	357,855,142,398
당기순이익(손실)	0	0	(63,985,534,835)	(63,985,534,835)	(63,985,534,835)
유상증자	77,313,896,340	0	0	77,313,896,340	77,313,896,340
법정적립금의 적립	0	0	0	0	0
전환사채의 전환	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	271,604,935,844	31,830,541,453	73,329,651,676	376,765,128,974	376,765,128,974

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 11 기 3분기	제 10 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름
법인세비용차감전순이익	(63,985,534,835)	(25,747,463,974)
비현금항목조정	(9,299,123,635)	70,901,529,945
감가상각비에 대한 조정	(18,630,846,292)	1,371,657,212
사용권자산상각비	64,434,059	0
무형자산상각비에 대한 조정	5,400,585	0
대손상각비(환입)	0	(505,341,656)
이자수익에 대한 조정	(197,930,488)	(2,339,710,918)
외화환산손실 조정	0	186,800,898
소송충당비용	0	4,428,589,777
광고선전비	9,459,818,500	64,190,579,189
유형자산처분손실 조정	0	5,300,708,051
지분법이익 조정	0	(1,731,752,607)
운전자본변동전 영업현금흐름	(73,284,658,471)	45,154,065,970
운전자본의 조정	(12,714,450,152)	42,713,506,387
매출채권의 감소(증가)	(18,675,714,747)	10,985,129,479
재고자산의 증가(감소)	2,786,945,363	(2,069,599,290)
기타유동자산의 감소(증가) 조정	0	20,789,324,165
매입채무의 증가(감소)	2,493,762,395	15,569,813,244
미지급비용의 증가(감소)	(592,671,471)	637,317,515
미지급금의 증가(감소)	458,832,300	(8,432,926,412)
기타유동부채의 증가(감소)	814,396,007	5,234,447,686
영업활동으로 인한 현금흐름	(85,999,108,623)	87,867,572,357
법인세의 지급	1,088,982,446	(15,751,129,881)
이자의수취	197,930,672	2,339,710,918
이자지급(영업)	0	0
영업활동으로 인한 순현금흐름액	(84,712,195,505)	74,456,153,395
투자활동으로 인한 현금흐름
유형자산의 취득	0	0
유형자산의 처분	41,120,087,655	0
장기선급비용 지출	0	(55,305,820,000)
투자활동으로 인한 순현금흐름액	41,120,087,655	(55,305,820,000)
재무활동으로 인한 현금흐름
단기차입금의 상환	(3,685,400,000)	0
유상증자	25,058,245,438	25,183,187,079
전환사채의 증가	0	0
재무활동으로 인한 순현금흐름액	21,372,845,438	25,183,187,079
외화환산으로 인한 현금의 변동	0	(186,800,898)
현금및현금성자산 순증감액	(22,219,262,411)	44,146,719,575
기초의 현금 및 현금성자산	93,857,641,093	94,877,104,061
기말의 현금 및 현금성자산	110,866,478,719	121,322,151,524

3. 연결재무제표 주석

2023년 9월 30일 현재

2022년 12월 31일 현재

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하는 종속기업의 한국상장을 목적으로 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사입니다.당사의 법정대표인은 채정망이며, 당사의 주소는 Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG 입니다. 당사의 연결자회사이며 실질적으로 영업을 하는 회사는 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일")로서 중화인민공화국(이하 "중국")에 소재하고 있습니다.

당사는 2022년 부터 매출증대 및 원가 절감을 위하여 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일") 를 설립하여 운영중이며 , 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다. 당사의 연결자회사들인 식애일과 탁화상은 중의학을 기반으로 하여 영유아를 위한 화장품, 세면용품 및 세제용품의 매입 및 판매를 주업으로 하고 있습니다.

당사는 2016년 2월 24일 이사회결의를 통하여 회사이름을 기존의 중국유기차업공구집단유한공사("China Organic Tea Enterprise Holdings Group Limited.")에서 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드("Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.")로 변경하였습니다.

당사는 2016년 11월 4일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 연결대상회사의주요 내역 및 사업목적은 다음과 같습니다.

- 당사 및 연결대상회사의 개요

구분	회사명	설립지역	설립일자	자본금	지분율	사업목적
당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 (Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	홍콩	2012.11.27	618,616,103 HKD	-	지주회사
자회사	남평탁화상무역유한공사	중국	2022.01.12	-	100%	제조 및 판매
손자회사	남평식애일용품유한공사	중국	2022.01.18	-	100%	제조 및 판매

- 당사 및 연결대상회사의 주소 및 회사 형태

구분	회사명	주소	법인형태	법정대표인	영업기한
당사	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 (Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited.)	20th Floor, Alexandra House 18 Chater Road, Central Hong Kong	유한회사	채정망
자회사	남평탁화상무역유한공사	복건성 남평시 연평구 서근진 판후해천로 8호	유한책임공사 (법인독자 내자기업)	서진	장기
손자회사	남평식애일용품유한공사	복건성 남평시 연평구 대횡진 용산로 29호	유한책임공사 (법인독자 내자기업)	로명성	장기

각 회계연도별로 당사 및 연결대상회사(이하 "연결실체")의 재무현황은 다음과 같습니다. 연결대상회사의 재무제표는 연결실체의 기능통화인 중국 위안화(이하 "RMB")로 표시됩니다.

- 2023년 9월 30일

(단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	1,641,212,378	204,574,556	1,436,637,822	-	(3,539,102)
남평탁화상무역유한공사	842,946,605	842,940,000	6,605	-	1,283
남평식애일용품유한공사	931,961,920	922,129,426	9,832,494	732,127,544	(343,700,119)

- 2022년 12월 31일

(단위 : RMB)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순이익(손실)
오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드	1,102,680,349	7,689,005	1,094,991,344	-	37,432,836
복건통호무역유한공사	764,284,248	536,351,651	227,932,597	-	(97,897,836)
복건해천약업과기발전유한공사	1,139,404,511	142,378,913	997,025,598	224,963,313	(755,907,266)
복건조농실업발전유한공사	115,961,306	149,739,668	(33,778,362)	8,448,551	(55,877,285)
남평탁화상무역유한공사	750,007,096	750,000,000	7,096	-	7,096
남평식애일용품유한공사	1,345,970,290	969,039,665	376,930,625	978,347,145	376,930,626

2. 회사의 지배구조 변경과 분기연결재무제표 작성기준

가. 연결실체내의 개별회사들의 지분구조 변경내역은 다음과 같습니다.

(1) 오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드 - 모회사

구분	등록자본	납입자본	주주
2012년 11월 27일 (설립시)	1,000,000 HKD	1 HKD	CANDU NOMINEES LIMITED (100%)
2012년 12월 17일	1,000,000 HKD	1 HKD	Yvonne Global Limited (100%)
2012년 04월 24일	1,000,000 HKD	10,000HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)
2014년 08월 30일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), Hong Kong Tailin United Group Ltd.(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)
2014년 10월 08일	21,000,000 HKD	21,000,000 HKD	채정망(60%), Huang Hong(10%), Wong Hung Ying Helena(10%), Shi Chao Qun(5%), 기타주주(10.01%), Yong Hoi Tsit(4.99%)
2016년 11월 4일 (코스닥시장 상장일)	424,378,378 HKD	424,378,378 HKD	채정망(44.27%), Huang Hong(7.38%), Wong Hung Ying Helena(7.38%), Shi Chao Qun(3.69%), 기타주주(33.60%)
2020년 12월 31일(*1)	618,616,103 HKD	618,616,103 HKD	SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED(9.46%(*1)), 기타주주(90.54%)
2021년 12월 31일(*2)	618,616,103 HKD	618,616,103 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD(16.48%), GAN XIAOCHUN (6.11%), XINYUE HOLDING LTD.(6.11%) 외 기타주주
2022년 12월 31일	1,174,783,243 HKD	1,174,783,243 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD (23.12%), ZHUOHUA INVESTMENT HOLDINGS PTE.LTD (9.17%), GAN XIAOCHUN (5.56%), 외 기타주주
2023년 09월 30일	1,245,103,243 HKD	1,245,103,243 HKD	JINZHENG INVESTMENT CO.PTE.LTD (25.69%), ZHUOHUA INVESTMENT HOLDINGS PTE.LTD (15.09%), 외 기타주주

(*1) 기존대주주 장내매도로 인하여 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) 제3자 배정유상증자로 인하여 최대주주가 변경 되었습니다.

(2) 남평탁화상무역유한공사 - 손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주
2022년 1월 12일(설립시)	150만 USD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)
2023년 9월 30일	150만 USD	-	오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(100%)

(3) 남평식애일용품유한공사- 증손자회사

구분	등록자본	납입자본	주주
2022년 1월 12일(설립시)	1,000만 RMB	-	남평탁화상무역유한공사(100%)
2023년 9월 30일	1,000만 RMB	-	남평탁화상무역유한공사(100%)

나. 분기연결재무제표 작성 기준

2023년과 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 연결재무제표는 지주회사인 당사(오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드)의 경제적 실질을 구성하고 있는 "남평탁화상", "남평식애일" 에 대한 분기연결재무제표입니다.

분기연결재무제표에 표시된 통화는 당사 및 당사의 종속회사의 기능통화인 RMB(중국 위안화)입니다.

3. 국제재무보고기준의 적용

당사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다.동 분기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- IFRS 16 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 IFRS 16 '리스'를 적용하였습니다.IFRS 16 의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 해당기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 이에 대한 자세한 내용은 '주석 4' 중요한 회계정책에서 설명하고 있습니다.

- IAS 19 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 28 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 IFRS 9의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 IFRS 9를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IFRIC 23 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

4. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는
리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 IFRS 16 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 매출

연결회사의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결회사의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내용
영유아 세면 삼푸 세제용품	영유아의 세안제, 바디워시, 치약, 물티슈, 젖병세척체 및 영유아복세제 등으로 구성
영유아 케어용품	영유아 피부 보호를 위한 베이비로션제품으로 구성
영유아 기능성제품	영유아 립밤(Lip balm), 영유아에센스크림 및 동상제품으로 구성
영유아 전용 모기퇴치 제품	영유아 전용 모기퇴치 스프레이 등으로 구성
아동 전용 제품라인	아동 전용 세안제, 스킨케어, 세제 등으로 구성
임산부 전용 제품라인	임산부 전용 스킨케어 용품으로 구성

7. 부문별 정보

각 보고기간별 매출 및 매출총이익은 다음과 같습니다.
(1) 각 기간별 매출액

(단위 : RMB)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기
계	732,127,544	959,436,388

(2) 각 기간별 매출총이익

(단위 : RMB)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기
계	295,943,220	413,569,607

각 영업부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 영업부문 이익은 판매비, 관리비, 기타 수익 및 손실등을 배분하지 않고 각 부분이 가득한 매출총이익을 나타냅니다. 이는 자원 배분 및 영업부문의 성과 평가의 목적으로 연결실체의 최고영업의사결정자인 이사회 의장에게 보고되는 측정 기준입니다. 연결실체는 자산을 각 부문별로 배분하여 최고영업의사결정자에게 보고하지 않으며, 부문별 부채는 연결실체의 최고영업의사결정자가 연결실체의 영업활동의 자원과 성과를 평가하기 위해 검토하는 재무정보가 아니므로 보고되지 않습니다.

8. 기타 수익

연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기
가맹수수료(*1)	-	-
외화환산이익	-	-
기타	114,286	12,630,077
계	114,286	12,630,077

9. 비용의 성격별 분류

연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 판매비

(단위 : RMB)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	37,633,191	95,808,101
광고선전비	457,039,313	377,438,463
기타	80,048,445	963,645
계	574,720,949	474,210,209

나. 일반관리비

(단위 : RMB)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기
급여	19,681,842	2,975,532
지급수수료	3,703,075	427,783
감가상각비	8,030,781	519,471
무형자산상각비	-	10,028
사용권자산감가상각비	-	22,332
대손상각비	-	(46,909)
광고선전비	-	49,493,268
연구개발비	-	34,250,263
기타	38,232,930	4,077,133
계	69,648,629	91,728,901

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 39.0%(전분기 28.7%)입니다.

11. 선급토지임차료

가. 연결실체는 중국내 토지사용권을 취득하고 이를 선급토지임차료로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

회사명	주소	면적(㎡)	기간	취득금액
해천약업	연평구 서근진판후촌 해천로8호	14,890.41	2009.05.08~2055.08.03	3,108,000
조농실업	연평구 대횡진용산로27호	35,143.25	2011.11.01~2057.06.14	28,840,000
	연평구 대횡진용산로28호	33,832.16	2011.01.31~2057.06.14
	연평구 대횡진용산로29호	24,513.23	2011.01.31~2057.06.14
계		108,379.05		31,948,000

나. 연결실체는 일부 선급토지임차료를 금융기관에 차입금을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

12. 무형자산

연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2023년 09월 30일	계
취득원가
2021년 12월 31일	34,415,100	34,415,100
증가	-	-
2022년 12월 31일	34,415,100	34,415,100
증가	-	-
2023년 09월 30일	34,415,100	34,415,100

상각누계액
2021년 12월 31일	(34,361,159)	(34,361,159)
상각	(20,783)	(20,783)
2022년 12월 31일	(34,381,942)	(34,381,942)
상각	(33,158)	(33,158)
2023년 09월 30일	(34,415,100)	(34,415,100)

장부가액
2021년 12월 31일	53,941	53,941
2022년 12월 31일	33,158	33,158
2023년 09월 30일	-	-

회사의 무형자산은 상표권, 특허권 및 소프트웨어이며, 각 종류별 상각률은 다음과 같으며잔존가치 없이 정액법으로 상각합니다.

구 분	상각률	구 분	상각률
상표권	10년	소프트웨어	10년
특허권	10년	판권	2년

14. 이연법인세

연결실체의 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2023년 09월 30일	2022년 09월 30일
이연법인세부채	-	-

15. 재고자산

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2023년 09월 30일	2022년 09월 30일
재고자산	-	-

16. 매출채권

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
매출채권	391,890,179	481,251,581
대손충당금	-	(2,406,258)
매출채권(순액)	391,890,179	478,845,323

연결실체의 매출에 대한 일반적인 신용기간은 120일입니다.

연결실체는 신규고객과 거래하기 전에 고객의 잠재적 신용위험을 평가하고 고객별 신용한도를 설정하고 있으며, 매 1년 마다 고객의 신용한도를 재검토합니다. 매출채권에 대한 과거 회수 경험을 고려할 때 정상채권이 연체되거나 회수가 불확실할 가능성은 매우 낮습니다.

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해서 회수를 위한 담보를 설정하고 있지 않으며,신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

17. 기타유동자산

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
미수금	461,258	452,761
선급비용	2,209,645,196	227,219,796
선급금	-	159,320,000
계	2,210,106,454	386,992,557

18. 현금및현금성자산

연결실체의 당분기말과 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
당사	446,866,404	106,252,835
통호무역	-	107,433,343
해천약업	-	7,261,262
조농실업	-	513,712
남평탁화상	6,605	7,096
남평식애일	154,779,342	166,833,409
계	601,652,351	388,301,657

연결실체의 현금및현금성자산은 현금과 은행예금 및 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내의 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 은행예금에 대한 이자율은 0.30%(2020년 0.30%)입니다.

19. 매입채무 및 기타유동부채

연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

계정과목	상세구분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
매입채무	매입채무	69,631,718	29,058,404
미지급금	미지급금	-	2,084,041
미지급비용	미지급급여	3,550,641	5,589,800
기타유동부채	소송충당부채	-	34,801,450
기타유동부채	미납세금(증치세외)	97,355	2,055,758
기타유동부채	미납세금(증치세)	-	6,545,766
계		73,279,715	80,135,219

매입채무는 원재료 및 제품 매입과 관련하여 발생하였으며, 거래처와의 지불기간은 거래처로부터 재화를 수령한 시점부터 30일 입니다.

연결실체의 중국내 종속회사인 복건통호, 해천약업 및 조농실업은 증치세(부가가치세, Value Added Tax) 일반납세자입니다. 일반납세자의 경우 증치세는 대부분의 판매된 제품 및 구매된 재고자산에 대하여 13%(2019년 4월 1일 이전 - 16%)의 일반세율을 적용하여 산출한 매출증치세에서 매입증치세를 상계하여 납부합니다.

20. 단기차입금

연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융기관 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	금융기관	2023년 09월 30일		2022년 12월 31일
구 분	금융기관	이자율	금액	이자율	금액
해천약업	중국공상은행	-	-	4.35%	20,000,000
해천약업	진용	-	-	-	5,575,005
계			-		25,575,005

21. 납입자본

연결실체의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

가. 연결재무제표상의 납입자본 및 발행주식수
당분기말과 전기말 현재 납입자본 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : RMB, 주)

구 분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
납입자본	737,111,095	1,054,382,371
발행주식수(보통주)	126,552,480	185,263,481

2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 당사의 주당 액면금액이 존재하지 않습니다.

나. 연결대상회사의 납입자본
연결대상회사의 당분기말과 전기말 납입자본 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
통호무역	-	315,803,220
해천약업	-	315,000,000
조농실업	-	60,000,000
남평탁화상	-	-
남평식애일	-	-

22. 잉여금

가. 연결실체의 잉여금의 금액 및 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : RMB)

구 분	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
법정적립금	117,173,048	172,738,598
이익잉여금	1,148,450,986	745,184,710
계	1,265,624,034	917,923,308

연결대상회사 중 중화인민공화국에 소재하고 있는 통호무역, 해천약업, 조농실업은 중화인민공화국의 법규에 의하여 중화인민공화국의 승인에 의해서만 사용가능한 법정적립금을 적립하여야 하는데, 동 법정적립금은 매년 세후 순이익의 10%이상을 자본금의 50%까지 적립하여야 합니다. 다만, 회사의 법정적립금이 전년도 손실을 만회할 수 없을 경우, 당해년도 이윤은 우선적으로 손실 보전에 사용하며, 적립된 법정적립금은 결손보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 재무적위험관리

연결실체는 부채와 자본의 적절한 균형을 유지하여 주주들의 이익을 극대화하고 연결실체의 종속기업이 계속기업으로 유지될 수 있도록 회사의 자본구조를 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본위험 관리에 대한 전반적인 정책을 회계기간 동안 일관성있게 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 현금및현금성자산 차감 후 은행차입금과 회사의 지배주주에 귀속되는 자본(자본금, 각종 준비금)으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 정기적으로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 각 자본비용과 관련 위험을 고려하여 추가 차입 또는 기존 채무의 상환 뿐만 아니라 배당금 지급, 추가주식발행 등 자본의 전반적인 균형을 고려하여 의사결정을 하고 있습니다.

연결실체의 주요 금융상품은 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 주주차입금, 은행차입금, 현금및현금성자산을 포함하고 있으며, 상세한 내역은 각 주석에 있습니다. 이와 관련된 위험으로는 신용위험, 시장위험(이자율위험과 환위험)과 유동성위험이 있습니다. 이러한 위험들을 감소시키기 위한 정책은 다음과 같습니다. 경영진은 이와 같은 정책이 적시에 효과적으로 시행될 수 있도록 계속적으로 관리 및 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 유동성 위험

(단위 : RMB)

구분	3월이내	6월이내	12월이내	1년이상	합계	장부가액
2023년 9월 30일
매입채무 등	11,783,216	-	-	-	11,783,216	11,783,216
은행차입금	25,792,505	-	-	-	25,792,505	25,792,505
계	37,575,721	-	-	-	37,575,721	37,575,721

2022년 12월 31일
매입채무 등	11,783,216	-	-	-	11,783,216	11,783,216
은행차입금	25,792,505	-	-	-	25,792,505	25,792,505
계	37,575,721	-	-	-	37,575,721	37,575,721

수준	내용
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2	수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타유동자산과 부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.

연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다. 또한, 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다.

91. 배당 결의 절차

(1) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 회사는 주주총회에서 배당을 결의할 수 있으며 단, 배당은 이사들이 권고하는 금액을 초과하지 아니한다.

(2) 제91조 (9)항의 적용을 조건으로 하여, 이사들은 1년에 1회 회사 이익에 의해 이사들이 정당하다고 판단하는 중간 배당을 주주에게 지급할 수 있다.

(3) 배당은 한국 상법(지정거래소에 주식이 상장되어 있는 동안에 한함) 및 회사조례 제6부에 따라 오직 회사 이익에서 지급될 수 있다.

(4) 주주의 배당 결의나 이사들의 배당 지급 결정 또는 주식 발생 조건이 달리 규정하지 않는 한, 배당은 배당 결의나 배당 지급 결정 일자에 각 주주의 지분비율에 따라 지급된다. 다만 지정거래소에 상장되어 있는 동안 어느 회계연도에 대한 최종적인 배당 지급 결정을 하는 경우에는, 배당금이 관계된 당해 회계연도 마지막 날 각 주주의 지분비율에 따라 배당을 결정하고 지급하여야 한다. 의문의 여지를 피하기 위하여, 주주의 주식 보유기간은 해당 주주에 대하여 지급되는 배당금액을 산정함에 있어서 고려되지 아니한다.

(5) 이사들은 배당을 권고하기 전에 회사 이익에서 적립이 필요하다고 이사들이 판단하는 금액을 따로 적립할 수 있다.

(6) 이사들은 하기 사항을 행할 수 있다.

(a) 회사 이익이 적절하게 적용될 수 있는 목적을 위해 준비금을 이용한다.

(b) 준비금이 이와 같이 이용될 때까지 준비금을 회사 사업에 사용하거나 이사들이 적절하다고 판단하는 투자(회사 주식에 대한 투자를 제외함)에 투자한다.

(7) 이사들은 또한 이사들이 신중한 판단을 통해 배분하지 않기로 결정한 회사 이익을 적립하지 않고 이월할 수 있다.

(8) 본 제91조를 침해하지 않으면서, 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 동안 단주와 관련된 배당이나 분배는 관련 법규정 및 회사조례를 적용하여 관련 상장규정 및 예탁결제원의 통상적인 관행에 따라 결정된다.

(9) 주식이 지정거래소에 상장되어 있는 기간 동안 배당은 오직 예탁결제원의 기존 관련 절차 시스템상 허용되는 경우에만 가능하고 실행 가능한 통상적인 관행을 준수하여 현금 또는 주식 배당 두 가지 중 한 가지 방식으로 회사에 의해 지급될 수 있다.

92. 배당의 산정

(1) 모든 배당은

(a) 배당이 지급되는 주식의 납입 금액에 따라 결의 및 지급되며,

(b) 배당이 지급되는 기간의 일부 동안에는 그 기간에 이행된 주식 납입 금액에 비례하여 배정 및 지급된다.

(2) 상기 (1)항은 배당과 관련하여 특별한 권리를 부여받은 주식에 대한 권한을 가진 자의 권리의 적용을 받는다.

(3) 어떠한 주식이 특정 일자로부터 배당 받을 권리를 가지는 순위에 해당하도록 발행된 경우 그에 따라 배당이 이루어진다.

(4) 본 조의 목적상, 납입청구 전에 납입된 주금은 납입 금액으로 간주되지 아니한다.

93. 배당 및 기타 분배의 지급

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 분배에 해당하는 금액이 지급되는 경우 다음과 같은 방식 중 한 가지 이상을 이용하여 지급된다.

(a) 서면으로 또는 이사들이 결정하는 바에 따라 배당 수령자가 명시한 은행계좌로 송금함

(b) 배당 수령자를 수취인으로 한 수표를 배당 수령자의 등록된 주소로(배당 수령자가 주식 보유자인 경우) 또는 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 명시한 주소로(기타 다른 경우) 우편으로 전달함.

(d) 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 이사들이 배당 수령자와 합의한 기타 다른 지급 수단에 의함.

(2) 본 조에서

특정인은 배당 수령자가 서면으로 또는 이사들이 결정한 바에 따라 지정한 자를 의미한다.

94. 분배로부터 회사에 지급될 금액의 공제

(1) 본 조는 오직 다음과 같은 경우에만 적용된다.

(a) 주식이 제68조상의 회사의 담보권의 적용을 받는 경우

(b) 이사들이 이와 관련하여 제69조상의 담보권 집행 통지를 발행할 권한을 보유한 경우

(2) 담보권 집행 통지를 발행하는 대신 이사들은 담보권 집행 통지에 따라 지급을 요구할 권한이 있는 경우에 한해 주식과 관련해 회사에 지급되어야 할 금액을 해당 주식과 관련된 배당이나 기타 지급되어야 할 금액에서 공제할 수 있다.

(3) 이와 같이 공제된 금원은 해당 주식과 관련해 지급되어야 할 금액의 지급에 사용된다.

(4) 회사는 배당 수령자에게 서면으로 하기 사항을 통지한다.

(a) 공제 사실 및 공제 금액

(b) 공제에 따른 배당 또는 주식과 관련해 지급되어야 할 기타 금액의 미지급

95. 분배금에 대한 무이자

회사는 하기 사항에 의해 달리 규정되지 않는 한 배당이나 주식과 관련된 기타 지급 금액에 대해 이자를 지급하지 아니한다.

(a) 주식이 발행된 조건, 또는

(b) 주식보유자와 회사 간 체결된 다른 계약의 조항

96. 미청구 분배금

(1) 주식과 관련해 배당이나 기타 금액이 지급되어야 하며 이와 같은 배당이나 기타 금액이 결의되거나 지급 가능하게 된 후 청구되지 아니한 경우에는 동 배당이나 기타 금액은 청구될 때까지 회사의 이익을 위해 이사들에 의해 투자되거나 이용될 수 있다.

(2) 배당이나 기타 금액이 별도의 계정에 지급되더라도 회사는 이에 대한 수탁자가 되지 아니한다.

(3) 다음과 같은 경우 배당 수령자는 배당이나 기타 금액에 대해 더 이상 권한을 보유하지 않으며 회사는 더 이상 이를 지급할 부담을 지지 아니한다.

(a) 배당이나 기타 금액의 지급 기일로부터 12년이 경과한 경우 및

(b) 배당 수령자가 이를 청구하지 않은 경우

97. 현금 외 분배금

(1) 해당 주식 발행 조건에 따라, 회사는 이사들의 권고가 있는 경우 일반결의에 의해 배당이나 주식에 대해 지급되는 기타 분배의 전부 또는 일부를 이와 동등한 가치를 갖는 현금 외 자산(회사의 주식이나 기타 증권을 포함하나 이에 국한되지 아니함)의 양도로써 지급하기로 결정할 수 있다.

(2) 현금 외 자산에 의한 분배금 지급의 경우 이사들은 분배금과 관련해 문제가 발생한 경우 하기 사항을 포함해 이사들이 적절하다고 간주하는 종류를 불문한 조치를 취할 수 있다.

(a) 자산 가치의 결정;

(b) 수령자의 권리를 조정하기 위해 해당 가치를 기준으로 한 분배금 수령자에 대한 현금 지급

98. 분배의 포기

(1) 배당 수령자는 회사와 해당 취지의 증서를 작성함으로써 주식과 관련된 배당이나 기타 지급 분배금에 대한 권한을 포기할 수 있다.

(2) 주식의 보유자나 주식에 대한 권한을 보유한 자가 1명을 초과하는 경우(1명을 초과하는공동소유자의 사망이나 파산 등에 의한 경우를 불문함) 상기 증서는 해당주식의 모든 보유자 또는 해당주식에 대한 권한을 보유한 다른 모든자들에 의해 작성된 것으로 명시되지 않는한 효력을 갖지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제11기 3분기	제10기	제09기
주당액면가액(원)		-	-	-
(연결)당기순이익(백만원)		-64,166	-94,887	7,912
(별도)당기순이익(백만원)		-262	-511	85
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주1) 당사는 홍콩에 설립된 회사로서 2014년 홍콩 회사조례 개정으로 인해 당사의 주식은 무액면주식으로 전환되었습니다.
주2) 당기순이익은 각각 CNY -64,166,098,563(2023년 3분기), CNY -495,311,828(2022), CNY -495,311,828(2022)로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.

가중평균환율	2023.01.01~2023.09.30	2022년	2021년
원/CNY	184.79	191.57	177.43

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
1	3	-	0.70

주) 연속 배당횟수는 2016년 11월 04일 상장 이후 지급된 배당을 기준으로 작성하였습니다.
- 배당내역: 제4기(2016년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시, 제5기(2017년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시, 제6기(2018년 07월 16일 기준)중간 현금배당 실시, 제6기(2018년 12월 31일 기준)결산 현금배당 실시.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2012.11.17	-	보통주	1	-	-	회사설립
2014.04.24	유상증자(제3자배정)	보통주	9,999	-	-	제3자배정
2014.08.30	주식분할	-	-	-	-	주2)
2014.08.30	유상증자(주주배정)	보통주	41,980,000	-	-	주주배정
2016.11.04	유상증자(일반공모)	보통주	14,925,000	-	-	일반공모
2020.04.24	유상증자(제3자배정)	보통주	7,486,060	-	1,650	제3자배정
2020.10.27	유상증자(제3자배정)	보통주	14,700,000	-	1,155	제3자배정
2021.04.23	유상증자(제3자배정)	보통주	4,837,229	-	1,155	제3자배정
2021.09.01	유상증자(제3자배정)	보통주	15,000,000	-	1,155	제3자배정
2021.10.18	전환권행사	보통주	10,694,370	-	1,155	1회차 사모전환사채
2021.11.11	전환권행사	보통주	10,694,370	-	1,155	1회차 사모전환사채
2022.05.18	전환권행사	보통주	6,215,451	-	809	2회차 사모전환사채
2022.06.27	유상증자(제3자배정)	보통주	40,000,000	-	500	제3자배정
2022.11.01	전환권행사	보통주	18,711,001	-	809	3회차 사모전환사채
2023.05.20	유상증자(제3자배정)	보통주	60,000,000	-	200	제3자배정

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면주식으로 전환되었습니다.
주2) 2014년 08월 30일 주식분할(1:2)을 실시하여 발행주식수는 10,000주에서 20,000주로 증가하였습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
해외 기명식 무보증 사모 전환사채	4	2023년 05월 19일	2026년 05월 18일	6,510,000,000	보통주	2024년 05월 19일~ 2026년 04월 18일	100	217	6,510,000,000	30,000,000	-
합 계	-	-	-	6,510,000,000	보통주	-	100	217	6,510,000,000	30,000,000	-

주1) 2023년 8월 21일 시가하락에 따라 전환가액이 193원으로 조정됨에 따라 전환가능주식수는 33,730,569주 입니다.
주2) 기준일 이후, 2023년 11월 19일 시가하락에 따라 전환가액이 최저 조정가액인 152원으로 조정됨에 따라 전환가능주식수는 42,828,947주 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
오가닉티코스메틱	회사채	사모	2020.05.14	20,000,000	1%	-	2023.05.14	상환	-
오가닉티코스메틱	회사채	사모	2021.05.14	4,500,000	0%	-	2024.05.14	상환	-
오가닉티코스메틱	회사채	사모	2021.09.30	13,000,000	0%	-	2024.09.30	상환	-
오가닉티코스메틱	회사채	사모	2023.05.19	4,916,176	1%	-	2026.05.18	미상환	-
합 계	-	-	-	42,416,176	-	-	-	-	-

주) 상기 금액의 단위는 USD입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	6,510,000,000	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (IPO)	1회차	2016년 11월 01일	시설자금 운영자금 기타	57,200	시설자금 운영자금 기타	57,200	-

주) 자금사용 계획의 세부금액은 시설자금 19,755백만원, 운영자금 18,592백만원, 기타 18,853백만원이며 실제 자금사용 내역의 세부금액은 시설자금 19,743백만원, 운영자금 18,636백만원, 기타 18,821백만원입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자(제3자배정)	1회차	2020년 05월 14일	운영자금	10,000,000	운영자금	10,000,000	-
사모 전환사채	1회차	2020년 05월 14일	운영자금	20,000,000	운영자금	20,000,000	-
유상증자(제3자배정)	2회차	2020년 12월 30일	타법인증권 취득자금	15,000,000	타법인증권 취득자금	15,000,000	-
사모 전환사채	2회차	2021년 05월 14일	타법인증권 취득자금	4,500,000	타법인증권 취득자금	4,500,000	-
유상증자(제3자배정)	3회차	2021년 05월 14일	타법인증권 취득자금	5,000,000	타법인증권 취득자금	5,000,000	-
유상증자(제3자배정)	4회차	2021년 09월 10일	타법인증권 취득자금	14,878,908	타법인증권 취득자금	14,878,908	-
사모 전환사채	3회차	2021년 09월 30일	운영자금	13,000,000	운영자금	13,000,000	-
유상증자(제3자배정)	5회차	2022년 07월 15일	운영자금 및 타법인증권 취득자금	15,376,336	운영자금 및 타법인증권 취득자금	15,376,336	-
유상증자(제3자배정)	6회차	2023년 05월 19일	운영자금	9,070,295	운영자금	9,070,295	-
사모 전환사채	4회차	2023년 05월 19일	운영자금	4,916,176	운영자금	4,916,176	-

주) 상기 금액의 단위는 USD입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

당사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 IAS 34 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다.동 반기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards(IAS)를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기 3분기(당기)	신한회계법인	-	-	-
제10기(전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	-
제9기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제11기 3분기(당기)	신한회계법인	개별 및 연결재무제표 감사	-	-	-	-
제10기(전기)	신한회계법인	개별 및 연결재무제표 감사	1,732,500CNY	-	1,732,500CNY	1,076
제9기(전전기)	신한회계법인	개별 및 연결재무제표 감사	1,650,000CNY	-	1,650,000CNY	1,076

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제11기 3분기(당기)	-	-	-	-	-
제10기(전기)	-	-	-	-	-
제9기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도

보고일자

보고내용

제10기

2023년 4월 20일

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은

중요한 취약점이 발견되었습니다.

회사는 소송관련재무적영향등을 포함한 자체결산 회계처리와 관련하여 충분한 통제

절차를 설계하고 운영하지 않았으며, 이러한 미비점은 중요한 취약점을 의미합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성에 관한 사항
(1) 이사회 구성
당사의 이사회는 이사 3인 이상, 이사 총수 중 최소 1/4 이상이 사외이사로 구성되어야 합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사(의장) 1인을 포함한 사내이사 3인과 사외이사 2인 총 5인으로 구성되어 있으며, 사외이사후보추천위원회는 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

(2) 이사회의 권한 내용
당사 정관에서는 회사조례 및 본 정관의 규정을 조건으로, 회사의 사업 및 업무는 이사들에 의하여 운영되고, 이사들은 회사의 모든 권한을 행사할 수 있다고 규정하고 있습니다. 또한 의사정족수가 출석한 이사회에서는 이사들이 행사할 수 있는 모든 권한을 행사할 수 있다고 규정하고 있습니다. 회사의 이사회는 기본적으로 주주총회의 권한 사항으로 제한하는 사항을 제외한 모든 권한을 행사할 수 있으며, 구체적으로는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항, 이사회운영규정에서 정하는 사항 등을 심의, 결정할 수 있습니다.

(3) 이사회 운영에 관한 사항
당사는 이사회 운영 규정을 통해 이사회의 운영과 관련한 사항을 규정하고 있습니다. 이사회의 결의를 요하는 사항은 아래와 같습니다.

구분

내용

이사회운영 규정

제10조

(의결사항)

이사회에 부의하여 심의 및 의결할 사항은 다음 사항으로 한다.

1. 대표이사의 선임

2. 주주총회소집 결정

3. 이사에 대한 경업승인 및 이사의 자기거래 승인

4. 이사회규정 등 중요한 규정의 제정, 개정, 폐지

5. 이사회 내 위원회 설치와 위원의 선임 및 해임

6. 영업보고서의 승인

7. 중요한 자산의 처분 및 양도

8. 3,000만CNY (약 50억원) 이상의 신규사업 투자

9. 3,000만CNY (약 50억원) 이상의 자산의 취득 및 처분

10. 간이합병 및 소규모 합병의 승인

11. 신주 발행

12. 사채 발행

13. 대규모 재산차입

14. 준비금 자본전입

15. 전환사채 발행

16. 신주인수권부 사채 발행 및 신주인수권의 양도성 결정

17. 중간배당 결정

18. 주식매수선택권의 부여 및 취소

19. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항

이사회운영 규정

제11조

(보고사항)

이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과

2. 연간사업계획

3. 분기별 업무 집행 상황

4. 결산내역

5. 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과 보고

6. 주주제안의 보고

7. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

8. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

그리고 이사회는 이사의 직무집행에 대한 감독권이 있어, 이사의 전횡을 방지할 수 있습니다.

구분

내용

이사회운영 규정

제13조

(이사에 대한 직무집행감독권)

① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.

② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

나. 이사회의 주요 의결사항

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
			차이정왕 (출석률: 100%)	라이즈카이 (출석률: 100%)	천빈 (출석률: 100 %)	라이징위 (출석률: 100%)	임국강 (출석률: 100%)	진문 (출석률: 100%)	예룽차이 (출석률: 100%)	류양 (출석률: 100%)	량비아오 (출석률: 100%)	이홍기 (출석률: 100%)
			찬반여부
2019.04.08	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	해당없음 (신규)	해당없음 (신규)	해당없음 (신규)	해당없음 (신규)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2019.04.08	현금배당 결정의 건	가결	찬성					찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2019.04.09	정기주주총회 의안 추가의 건	가결	찬성					찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2020.04.03	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성					사임	찬성	찬성	사임	찬성
2020.04.24	유상증자 결정의 건	가결	찬성						찬성	찬성		찬성
2020.04.24	전환사채 발행 결정의 건	가결	찬성						찬성	찬성		찬성
2020.10.27	유상증자 결정의 건	가결	찬성		찬성				찬성	찬성		사임
2021.04.02	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성		찬성				찬성	찬성
2021.04.23	유상증자 결정의 건	가결	찬성		찬성				찬성	찬성
2021.04.23	전환사채 발행 결정의 건	가결	찬성		찬성				찬성	찬성
2021.09.01	유상증자 결정의 건	가결	찬성		찬성		찬성		찬성	찬성
2021.09.01	전환사채 발행 결정의 건	가결	찬성		찬성		찬성		찬성	찬성
2022.01.07	신규 자회사 설립의 건	가결	찬성		찬성		찬성		불참	불참
2022.04.06	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성		찬성		찬성		찬성	불참
2022.06.27	유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성		사임	사임
2022.10.12	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성
2023.04.06	정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023.05.11	유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023.05.12	전환사채 발행 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023.08.03	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 기타비상무이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	2	1	-	-

주1) 2023년 1월 1일부터 공시서류제출일까지의 사외이사 변동현황입니다.
주2) 사외이사 천빈은 2023년 4월 28일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	추후 필요 시, 교육실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

1) 감사 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사는 청구회사의 재무제표와 사업 / 운영을 감사합니다. 감사는 임시 주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있으며, 주주총회에 참석하여 발언할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다.

구분

내용

정관 제109조

(감사)

(1) 회사조례를 위반하지 아니하는 범위에서 그리고 회사조례에 따라, 회사는 적어도 1명의 내부 상근 감사를 두어야 한다.

(2) 감사는 주주총회의 일반결의에 의해 선임된다. 단, 감사 선임을 위한 결의는 이사 선임을 위한 결의와 구분되어야 한다. 감사 선임을 위한 결의는 해당 총회에서 의결권을 가진 전체 주주의 총 의결권의 1/4 이상을 표창하는 의결권을 가진 주주들(직접 출석하거나 대리에 의해 또는 수권대표에 의해 대리되는 지 여부를 불문함)의 과반수 찬성으로 채택된다.

(3) 회사는 주주총회에서 특별결의의 채택을 통해 이유 유무를 불문하고, 감사의 임기만료 이전에 감사를 해임할 수 있다.

(4) 감사의 임기는 선출 시부터 선출일 이후 3년이 경과하기 전 종료되는 회계연도의 종료를 위해 소집되는 연례 정기주주총회의 말일까지로 한다.

(5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 단, 본 정관 제109조 제(1)항에서 정하는 정족수가 충족되고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 충원하지 않는다.

(6) 회계감사인(들)이 수행하는 회계감사 외에, 감사는 회사의 재무제표와 사업/운영을 감사한다. 감사는 연례 정기주주총회의 보고를 위해 자신의 감사 결과에 관한 보고서를 작성하며, 이와 같은 감사 보고서는 감사가 수행한 감사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 한다. 이와 같은 감사 보고서는 연례 정기주주총회에서 낭독되거나 또는 주주들에게 송달된다.

(7) 감사 업무를 수행함에 있어,

(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.

(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.

(c) 감사는 (i) 언제든지 회사 및 자회사(관련 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고, (ii) 회사 및 자회사(관계 법령 및 해당 자회사의 정관에 따름)의 자산과 재산을 조사할 수 있는 권리를 가지며, 감사가 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 이사들에게 요구할 수 있다.

(d) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),

(i) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체인 경우, 감사는 당해 자회사 및 그 자회사의 회계감사인에게 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보, 설명 및 자회사에 대한 보고를 요구할 수 있다.

(ii) 자회사가 홍콩에 설립된 법인체가 아닌 경우, 감사는 감사 업무의 수행상 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 자회사의 영업과 관련된 보고서에 대한 열람을 합리적으로 제공할 수 있는 모든 조치를 취하도록 이사들에게 요구할 수 있다.

자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

(8) 주식이 지정된 거래소에 상장되어 있는 동안, 감사의 자격에 관한 문제는 상장규정(또는 관련 지역에서 권장되는 바람직한 관행)에 따른다.

(9) 감사가 그 직을 수행하는 대가로 수령하는 보수(성격을 불문하고 회사 및/또는 자회사로부터 받는 보수와 보상액을 합산하며 퇴직금이 있는 경우 이를 포함함)는 주주총회에서 회사에 의해 정해진다. 단, 본 제28조 (1)항 하에서, 감사 보수의 결정을 위한 결의는 이사의 보수 및 퇴직금을 정하는 결의와는 별도로 한다.

(10) 감사는 주주총회에 참석할 수 있고, 주주가 수령할 수 있는 주주총회 관련모든 통지나 기타 통신문을 수령할 수 있으며, 감사의 직무수행과 관련된 회의의안과 관련하여 주주총회에서 발언할 수 있다.

당사 감사직무규정에서는 감사의 업무범위를 다음과 같이 구체화하고 있습니다.

구분

내용

감사규정

제6조

(직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사규정

제7조

(권한)

제7조(권한)

① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산 상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의보고 수령

14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사규정

제8조

(의무)

① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사규정

제9조

(책임)

① 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다.

② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
감사는 회사 및 자회사의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하고 확인하며, 회사 및 자회사의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사들에게 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. 자회사가 홍콩에 설립된 회사인 경우, 감사들은 당해 자회사 및 그 자회사의 감사에게 필요하다고 판단되는 자회사와 관련된 정보, 설명 및 보고를 요구할 수 있고, 자회사가 홍콩에 설립된 회사가 아닌 경우, 감사들은 자회사의 영업과 관련하여 이사들에게 필요하다고 판단되는 정보 및 설명 또는 보고를 그 자회사로부터 받을 수 있도록 합리적으로 가능하다고 판단되는 모든 절차를 밟을 것을 요구할 수 있습니다. 만약 자회사가 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는 경우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

구분

내용

정관 제109조

(감사)

제7항

(7) 감사 업무를 수행함에 있어,

(a) 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가진다.

(b) 감사는 제38조에 따라 회사 주주총회의 소집을 요청할 권한을 가진다.

(e) 회사가 자회사를 보유한 경우(항상 관련 법률과 해당 자회사의 정관에 따름),

자회사가 본 조에 따라 감사가 요청한 문서 및 설명을 즉시 제공하지 아니하는
우, 감사는 해당 자회사의 영업 및 자산상태를 조사할 권리를 갖는다.

나. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

다. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
해당사항 없습니다.

라. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

주1) 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다.

주2) 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다(정관 제49조, 제54조).

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	245,263,481	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	245,263,481	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

주) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance)에 따라 수권주식(발행할 주식의 총수) 제도가 폐지되었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
Jinzheng Investment Co. PTE. LTD	본인	보통주	42,837,229	23.12	63,000,000	25.69	주)
계		보통주	42,837,229	23.12	63,000,000	25.69	-
계		-	-	-	-	-	-

주) 2023년 05월 20일 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD는 2023년 05월 11일 유상증자(제3자배정) 참여로 40,000,000주를 취득하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
Jinzheng Investment Co. PTE. LTD	1	JIN QIONG	100	-	-	JIN QIONG	100
Jinzheng Investment Co. PTE. LTD	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	Jinzheng Investment Co. PTE. LTD
자산총계	40,573
부채총계	21,961
자본총계	18,612
매출액	3,004
영업이익	292
당기순이익	219

주) 상기 재무현황은 2023년 09월말 기준으로 작성하였으며, 9월말 기준 서울외국환 중개 고시 환율 1,344.80원/USD을 적용하여 계산하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 10월 08일	SANSAGE CAPITAL CO.,LIMITED	0	0	기존 최대주주의 전량 매도	-
2021년 09월 10일	Jinzheng Investment Co. PTE. LTD	42,837,229	23.12	제3자배정 유상증자 참여	주)

주) 2021년 9월 10일 제3자배정 유상증자에 납입을 하여 15,000,000주를 취득하였고, 이에 따라 당사의 최대주주가 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD로 변경되었습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	Jinzheng Investment Co. PTE. LTD	63,000,000	25.69	-
5% 이상 주주	Zhuohua Investment Holdings PTE. LTD	17,000,000	6.93	-
우리사주조합		-	-	-

마. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	19,328	19,334	99.97	106,593,699	185,263,481	57.55	-

바. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

구분		2023.04	2023.05	2023.06	2023.07	2023.08	2023.09
주 가	최 고	259	242	203	181	206	170
	최 저	107	168	168	130	140	151
	평 균	193	204	189	160	172	161
거래량	최 고	207,797,427	203,063,073	22,905,231	3,666,782	77,319,135	8,785,067
	최 저	3,144,232	4,025,112	1,393,888	1,052,944	1,242,462	759,290
	월 간	38,214,333	27,644,586	3,887,470	1,866,241	16,776,524	1,780,261

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
차이정왕 (통가)	남	1973.03	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	▶2000.02-2003.05, 호북동제당약업유한공사 대표이사 비서 ▶2003.06-2005.07, 복건동제당약방유한공사 대표이사 ▶2005.09-2014.07, 복건남평동춘약업유한공사 대표이사 ▶2009.04-2014.02, 복건해천약업과기발전유한공사 이사(총경리) ▶2010.08-현재, 복건조농실업발전유한공사 대표이사 ▶2014.02-현재, 복건해천약업과기발전유한공사 대표이사	-	-	-	2015.08~ 현재	2024년 04월 26일
라이즈카이 (중국)	남	1973.07	이사	사내이사	상근	행정총괄	▶1992.09-2001.04, 남평시사료공업공사 부총경리 ▶2001.06-2019.10, 남평시신화목축유한공사 이사장 ▶2019.11-현재, 남평시회룽다투자유한공사 이사장	-	-	-	2022.04~ 현재	2025년 04월 27일
임국강 (중국)	남	1964.01	이사	사내이사	상근	행정총괄	▶1982.09-1992.03, 복건연강현세무서 근무 ▶1995.09-2009.12, 복건연강현제3공정건설회사 부사장 ▶2010.01-2016.10, 푸저우금후무역유한회사 부사장 ▶2016.11-현재, 광주복화장품유한공사 마케팅 부총괄	-	-	-	2022.04~ 현재	2025년 04월 27일
천빈 (중국)	남	1971.07	사외이사	사외이사	비상근	경영감독	▶2002.06-2009.10, 복건커루이약업유한공사 시장총괄 ▶2009.11-2014.09, 복청안카이의료기계무역유한공사 부총경리 ▶2014.10-2019.07, 복건해부특생물과기유한공사 부총경리 ▶2016.05-현재, 복청공상연합회 부회장 ▶2017.03-현재, 복청중약품협회 이사	-	-	-	2020.04~ 현재	2026년 04월 27일
라이징위 (중국)	남	1990.07	사외이사	사외이사	비상근	경영감독	▶2013.05-2015.07, 중야오헝타이(베이징)홀딩스유한공사 동사장 조리 및 투자 경리 ▶2015.07-2018.08, 화룽딩리투자관리유한공사 투자은행부 IR총괄 ▶2005.07-2019.04, 딩리리엔허투자관리유한공사 총재조리 ▶2019.04-현재, 딩리리엔허투자관리유한공사 매니저	-	-	-	2022.11~ 현재	2025년 11월 17일
임중형	남	1964.01	감사	감사	상근	상근감사	▶1979.03-1988.11, 연강현의약공사 영업총괄 ▶1988.12-2007.04, 복건성약재공사 구입총괄 ▶2007.05-2014.09, 광주화링화공제품유한공사 운영총괄 ▶2014.10-현재, 복건성복주시화장품상회 이사	-	-	-	2020.04~ 현재	2026년 04월 27일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
재무	남	-	-	1	-	1	10	280,800	23,400	-	-	-	-
재무	여	-	-	10	-	10	9	873,600	7,280				-
관리	남	-	-	6	-	6	12	2,010,000	27,917				-
관리	여	-	-	0	-	0	0	-	-				-
기술	남	-	-	5	-	5	9	1,187,220	19,787				-
기술	여	-	-	3	-	3	8	901,200	25,033				-
생산	남	-	-	18	-	18	7	2,930,520	13,567				-
생산	여	-	-	7	-	7	7	732,840	8,724				-
행정	남	-	-	32	-	32	10	2,986,680	7,778				-
행정	여	-	-	15	-	15	9	1,113,750	6,188				-
영업	남	-	-	45	-	45	10	27,232,056	50,430				-
영업	여	-	-	21	-	21	9	12,095,412	47,998				-
합 계		-	-	163	-	163	-	52,344,078	26,761				-

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	10,000,000	-
감사	1	1,000,000	-

주) 위 표에서 금액의 단위는 RMB입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	2,377,188	396,198	-

주) 위 표에서 금액의 단위는 RMB입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,855,746	618,582	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	461,442	230,721	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	60,000	60,000	-

주) 위 표에서 금액의 단위는 RMB입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법
해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없습니다.

3. 주식매수선택권 부여 내역
보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
오가닉티코스메틱	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	2	2	690,803,220	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	2	2	172,001,006	-	-	172,001,006
계	-	4	4	862,804,226	-	-	172,001,006

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 위 표에서 금액의 단위는 CNY입니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등
연결실체가 대주주등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

-2023년 09월 30일

(단위 : CNY)

보증제공자	보증액	보증기간	보증처	지급보증의 내용
(특수관계자로부터의 보증)
채정망	-	2020.08.20~2024.08.20	중국공상은행	해천약업차입금 연대보증
김경	-	2020.08.20~2024.08.20	중국공상은행	해천약업차입금 연대보증

-2022년 12월 31일

(단위 : CNY)

보증제공자	보증액	보증기간	보증처	지급보증의 내용
(특수관계자로부터의 보증)
채정망	20,000,000	2020.08.20~2024.08.20	중국공상은행	해천약업차입금 연대보증
김경	20,000,000	2020.08.20~2024.08.20	중국공상은행	해천약업차입금 연대보증

나. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
a. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

b. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용
당분기말과 전기말 현재 해천약업와 조농실업의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 동 내부거래는 연결재무제표 작성 시 전부 상계제거 되었습니다. 연결실체 간의 자금 거래는 정상적인 영업활동을 수행하기 위하여 발생하는 자금의 융통임을 고려하여 무이자조건 및 만기 미설정 조건입니다.

(단위 : RMB)

구 분		계정과목	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일
채권자	해천약업	특수관계자대여금	-	153,374,652
채무자	조농실업	특수관계자차입금	-	153,361,220

c. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY)

구 분		계정과목	2023년 09월 30일	2022년 12월 31일
채권자	해천약업	관계회사대여금	-	60,000,000
채무자	차와육영(복건)무역유한회사	차입금	-	60,000,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 기타의 우발채무 등
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 )

(단위 : CNY)

구 분	오가닉티코스메틱	남평탁화상무역	남평식애일용품	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	732,127,544	-	732,127,544
내부 매출액	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	732,127,544	-	732,127,544
영업손익	-4,000,802	-	-344,425,555	-1	-348,426,358
계속사업손익	-3,539,102	1,283	-343,700,119	-	-347,237,938
당기순손익	-3,539,102	1,283	-343,700,119	-	-347,237,938
자산총액	1,641,212,378	842,946,605	931,961,920	172,738,596	3,588,859,499
현금및현금성자산	446,866,404	6,605	154,779,342	-	601,652,351
유동자산	1,641,212,378	842,946,605	546,751,404	172,738,597	3,203,648,984
단기금융상품	-	-	-	-	-
부채총액	204,574,556	842,940,000	922,129,426	-425,420,772	1,544,223,210
자기자본	1,436,637,822	6,605	9,832,494	598,159,368	2,044,636,289
자본금	1,473,950,919	-	-	-	1,473,950,919
감사인	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-

다. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	23,000,000	2022년 11월 03일	2023년 11월 02일	1년	전매제한 조치	245,263,481
보통주	60,000,000	2023년 06월 15일	2024년 06월 14일	1년	전매제한 조치	245,263,481

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
남평탁화상무역유한공사	2022.01.12	복건성 남평시 연평구 서근진 판후해천로 8호	화장품 및 신발 제품의 도매, 판매	136,081	주1)	O
남평식애일용품유한공사	2022.01.18	복건성 남평시 연평구 대횡진 용산로 29호	스포츠용품 및 기자재소매, 화장품 도·소매, 의류 도·소매, 신발제조 등	244,213	주1)	O

주1) 당사는 국제회계기준에 의해 연결재무제표를 작성하고 있으며 모든 종속기업의 결산일은 12월 31일입니다. 또한 모든 자회사의 지분 100%를 취득하고 있습니다.
주2) 최근사업연도말 자산총액은 서울외국환중개(주)가 고시한 2022년 12월 31일 기준 환율 181.44원/CNY 적용하였습니다.
주3) 2023년 9월 28일 복건통호무역유한공사가 탈퇴됨에 따라 연결된 손자회사 복건해천약업과기발전유한공사, 증손자회사 복건조농실업발전과기유한공사가 모두 탈퇴되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	2	남평탁화상무역유한공사	91350702MA8UHCB20J
비상장	2	남평식애일용품유한공사	91350702MA8UJ0AL89

주) 2023년 9월 28일 복건통호무역유한공사가 탈퇴됨에 따라 연결된 손자회사 복건해천약업과기발전유한공사, 증손자회사 복건조농실업발전과기유한공사가 모두 탈퇴되었습니다.

나. 지배구조도
당사는 홍콩법에 의거 설립된 지주회사로서 자회사 남평탁화상무역유한공사와 손자회사 남평식애일용품유한공사로 구성되어 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지배구조는 모두 100%로 연결되어 있으며, 실질적으로 하나의 회사처럼 운영되고 있습니다.

오가닉_지배구조_23.3q

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
복건통호무역유한공사	비상장	2014.03.17	경영참여	7,000,000	-	100	315,803,220	-	-315,803,220	-	-	0	0	764,284,248	-97,897,836
복건해천약업과기발전유한공사	비상장	2009.04.14	경영참여	20,000,000	-	100	315,000,000	-	-315,000,000	-	-	0	0	1,139,404,511	-755,907,266
복건조농실업발전유한공사	비상장	2010.08.05	경영참여	60,000,000	-	100	60,000,000	-	-60,000,000	-	-	0	0	115,961,306	-55,877,285
남평탁화상무역유한공사	비상장	2022.01.12	경영참여	-	-	100	-	-	-	-	-	100	-	750,007,096	7,096
남평식애일용품유한공사	비상장	2022.01.18	경영참여	-	-	100	-	-	-	-	-	100	-	1,345,970,290	376,930,626
전전호미과기지주유한공사	비상장	-	단순투자	109,826,295	-	29	172,001,006	-	-	-	-	29	172,001,006	402,368,655	57,070,249
차와육영(복건)무역유한회사	비상장	-	단순투자	-	-	30	-	-	-	-	-	30	-	60,000,000	-
합 계					-	-	862,804,226	-	-	-	-	-	172,001,006	4,577,996,106	-475,674,416

주1) 위 표에서 금액의 단위는 CNY이며, 통호무역의 최초취득금액은 HKD 기준입니다.
주2) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일의 별도재무제표 기준 금액입니다.
주3) 2023년 9월 28일 복건통호무역유한공사가 탈퇴됨에 따라 연결된 손자회사 복건해천약업과기발전유한공사, 증손자회사 복건조농실업발전과기유한공사가 모두 탈퇴되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231129001230

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