출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240214001924

반 기 보 고 서

                                    (제 8 기)

사업연도	2023년 10월 01일	부터
	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년      02월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
대   표    이   사 :	이 양 원
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)
	(전  화) 02-6201-9500
	(홈페이지) http://www.dndplatformreit.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 부장                    (성  명) 이기원
	(전  화) 02-6201-9526

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	3
합계	3	-	-	3	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적, 사업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'D&D platform REIT Co., Ltd.' 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2020년 3월 10일에 설립되었고, 2021년 8월 27일에 상장하였으며, 정관상 존속기간을 정하지 않은 영속형 부동산투자회사입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)
- 전화번호 : 02-6201-9500
- 홈페이지 : http://www.dndplatformreit.com
※ 2024.01.22 본점 이전

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

바. 주요사업의 내용
당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항
기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상	신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가종류
2023.02.15	기업신용평가 (Issuer Rating)	A-(안정적)	한국신용평가 (D ～ AAA)	수시평가

<한국신용평가 신용등급체계>

등급	정의
AAA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다.
AA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을받기 쉬운 면이 있다.
BBB	금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.
CCC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.
CC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.
C	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다.

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함. 주3) 제3자 신용평가의 경우“Tp”를 상 기신용등급 앞에 추가하여 표시함.

자. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2021년 08월 27일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

시  기	내     용
2020.03.09	발기인 총회
2020.03.10	회사설립(자본금 3억원)
2020.03.23	자산보관위탁계약 체결(NH투자증권)
2020.03.27	일반사무위탁계약 체결 [신한펀드파트너스(주)(구.신한아이타스(주)]
2020.04.07	자산관리위탁계약 체결(디앤디인베스트먼트),
2020.04.22	국토교통부 영업인가 완료
2020.05.19	1차 유상증자(출자금 421억원)
2020.05.20	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리(구. 영시티위탁관리) 420억원)
2020.06.16	유상감자(자본금 3억원)
2021.05.21	자산관리위탁변경계약 체결(디앤디인베스트먼트)
2021.05.29	2차 유상증자(출자금 1,270억원)
2021.05.31	유상감자(자본금 84.2억원)
2021.06.01	3차 유상증자(출자금 100억원) 이지스300호 수익증권 매입(211억원)
2021.06.02	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 250억원 / 디디아이백암위탁관리 447억원)
2021.06.29	4차 유상증자(출자금 100억원) 이지스300호 수익증권 매입(18억원)
2021.06.30	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 82억원)
2021.08.12	5차 유상증자(출자금 1,750억원)_일반공모 이지스300호 수익증권 매입(301억원)
2021.08.13	자리츠 출자(세미콜론문래위탁관리 1,353억원)
2021.08.27	한국거래소 유가증권시장 상장 완료
2022.06.22	브릿지론 차입(570억원)
2022.06.23	자리츠 출자(디디아이백암로지스틱스2호위탁관리 552억원)
2023.06.22	브릿지론 상환(570억원) 담보대출 차입(580억원)
2024.01.22	본점 이전(서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층)

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

본점소재지	비 고
서울특별시 강남구 가로수길 77, 5층(신사동)	전) 본점 소재지
서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)	현) 본점 소재지

※ 2024.01.22 본점 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020년 06월 01일	임시주총	박성언 도병운 정신아	-	-
2021년 06월 24일	임시주총	박성언 도병운 정신아 민선홍	-	사임
2021년 06월 24일	임시주총	이양원 정경훈 임동수 황선표 장경수 배종윤	-	-

다. 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

라. 상호의 변경
- 해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말 (2023년 12월)	7기 (2023년 9월)	6기 (2023년 3월)
보통주	발행주식총수	64,400,000	64,400,000	64,400,000
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000

※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		2,000,000,000	-	2,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		73,120,000	-	73,120,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		8,720,000	-	8,720,000	-
	1. 감자	8,720,000	-	8,720,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		64,400,000	-	64,400,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		64,400,000	-	64,400,000	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 해당사항 없음

다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황
- 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결 ·해지 이행현황
- 해당사항 없음

마. 종류주식 발행현황
- 해당사항 없음

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 05월 20일	2021년 제2차 임시주주총회	1. 제6조(공고 방법) 2. 제7조(발행예정주식의 총수) 3. 제11조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설 4. 제14조(신주의 배당기산일) 5. 제15조(명의개서대리인) 6. 제15조의3(주주명부 작성) - 신설 7. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 8. 제20조(소집권자 및 소집통지) 9. 제26조(주주총회의 결의사항) 10. 제31조(이사 및 감사의 수) 11. 제38조(이사회의 결의사항) 12. 제39조(이사회의 결의방법) 13. 제44조(증권에 대한 투자) 14. 제46조의2(사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 신설 15. 제46조의3(사채발행에 관한 준용규정) - 신설 16. 제58조(발기인의 성명, 주소) - 삭제	공모상장 추진을 위한 부투법 및 상법상 필요한 절차 이행을 위해 정관 개정
2021년 05월 25일	2021년 제3차 임시주주총회	제5조(회사의 존립기간) - 삭제	회사의 존립기한을 영속형으로 변경하기 위해 정관 개정
2021년 12월 17일	2021년 제3기 정기주주총회	제46조(차입 및 사채의 발행)	자금차입과 관련하여 운용의 폭을 유연화 하기 위해 정관 개정
2022년 12월 23일	2022년 제5기 정기주주총회	1. 제44조(증권에 대한 투자) 2. 제46조의 4(전환사채의 발행) 3. 제46조의 5(신주인수권부사채의 발행) 4. 제58조(발기인의 성명, 주소) 5. 제59조(투자자 보호에 관한 사항) 6. 제60조(투자자 보호를 위한 임원의 행위 준칙 등)	자금조달 방식 다변화, 재간접투자비율 현실화 및 국토교통부 권고사항 이행을 위해 정관 개정

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	부동산업	영위

※ 당사의 정관에서는 회사의 목적을 아래와 같이 정의하고 있습니다.
정관 제 2 조 (목적)

회사는 「부동산투자회사법」(이하 “부투법”이라 한다)에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 기타 부투법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.

1.  부동산의 취득·관리·개량 및 처분

2.  부동산의 개발사업

3.  부동산의 임대차

4.  증권의 매매

5.  금융기관에의 예치

6.  지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분

7.  신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리·처분

8.  위 각 호에 부수하는 업무

다. 정관상 사업목적 변경 또는 추가
- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성
부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하였고 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 12월말 기준 총 370개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 93.87조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.57조원 수준입니다.

2) 리츠 산업의 성장성
지난 약 5년간(2018년 12월 ~ 2023년 12월) 리츠 총자산 규모는 약 50.67조원이 증가하였고, 리츠수는 151개가 증가하였습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 12월말 기준 통계자료)

3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이  시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사는 2020년 03월 10일 "부동산투자회사법"에 의거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로, 2020년 04월 22일 국토교통부의 영업인가 승인을 받은 후 2021년 08월 27일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다.

당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

당사는 공시기준일 현재, i) 서울특별시 영등포구 문래동 소재 오피스 세미콜론 문래를 기초자산으로 하는 주식회사 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (이하 "세미콜론문래리츠")의 지분증권 ii) 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 소재 물류센터 FASSTO 용인1센터를 기초자산으로 하는 주식회사 디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사 (이하 "디디아이백암로지스틱스리츠")의 지분증권 ⅲ) 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 소재 물류센터 FASSTO 용인2센터를 기초자산으로 하는 주식회사 디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 (이하 "디디아이백암로지스틱스리츠2호")의 지분증권 ⅳ) 아마존 재팬의 일본 허브물류센터를 기초자산으로 하는 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호(이하 "이지스300호")의 수익증권에 투자하였습니다. 이를 통해 발생하는 안정적인 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다.

나. 시장점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려워 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.

다. 시장의 특성

전술한 '가. 영업 개황' 참고

라. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 국내 물류센터와 오피스를 기초자산으로 하는 자리츠 지분증권과 해외 물류센터를 기초자산으로 하는 펀드 수익증권에 투자하였습니다. 공시서류 작성일 기준 보유 중인 자산의 내역은 아래와 같습니다.

보유 자산명	투자금액	보유자산의 기초자산 명
주식회사 세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사 지분증권	2,105억원	세미콜론문래 오피스
주식회사 디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사 지분증권	447억원	백암FASSTO 1센터
이지스글로벌일반사모 부동산투자신탁300호 수익증권	530억원	아마존 재팬의 일본 허브물류센터
주식회사 디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사 지분증권	552억원	백암FASSTO 2센터
합   계	3,634억원

마. 보유부동산 개요
1) 세미콜론문래

구분	내용
위치	서울특별시 영등포구 문래동28길 25
대지면적/연면적	14,439.3㎡/99,140.74㎡
건물규모	지상 13층/지하 5층
용도	업무시설, 근린생활시설
준공일	2017년 11월 24일
임차인	SK텔레콤 주식회사 외 24

2) FASSTO 용인1센터

구분	내용
위치	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677
대지면적/연면적	31,565㎡/44,889.26㎡
건물규모	지상 4층/지하 2층
용도	창고시설, 물류창고(상온,저온 복합)
준공일	2021년 05월 14일
책임임차인	(주)파스토

3) FASSTO 용인2센터

구분	내용
위치	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 691
대지면적/연면적	29,757㎡/42,474.15㎡
건물규모	지상 4층/지하 2층
용도	창고시설, 물류창고(상온,저온 복합)
준공일	2022년 05월 13일
책임임차인	(주)파스토

바. 조직도

3. 원재료 및 생산설비

  당사는 부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발 및 부동산의 임대차 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대를 통해 수취하는 임대료 수익, 관리수익, 주차료수익, 기타수익으로 구성되어 있으며, 이외 발생하는 매출은 없습니다. 물건지별 영업수익은 아래와 같습니다.

구분	제8기 반기(당반기)		제7기 반기(전반기)
	매출액(천원)	비율(%)	매출액(천원)	비율(%)
세미콜론문래	7,148,712	73.8	8,099,980	76.1
디디아이백암로지스틱스	1,447,694	14.9	1,447,694	13.6
디디아이백암로지스틱스2호	1,095,074	11.3	1,095,074	10.3
합계	9,691,480	100.0	10,642,748	100.0

5. 위험관리 및 파생거래

가. 당사의 위험관리 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

나. 위험관리

당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다.
당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 파생거래
당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다.

(1) (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2020.04.07 (최초) 2021.05.21 (변경)	1.매입수수료: 매입 자산별로 매입가액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액(부가가치세별도) 2.운용기본수수료: 운용자산 매입가액의 0.2% 3.운용성과수수료: (수수료 등 차감전 배당액-최고 수수료 등  차감전 배당액)*(가중평균 발행주식수)*15% 4.매각기본수수료: 없음 5.매각성과수수료: 없음	매입수수료: 취득일로부터 5영업일 이내 운용수수료: 정기주주총회일로부터 7일 이내
자산보관	엔에이치투자증권(주)	2020.03.23	매분기 250만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2020.03.27	매분기 1,875만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

주1) 단, (ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우에는, 해당 대상자산에 관한 운용기본수수료는 없는 것으로 함

(2) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2020.04.07 (최초) 2020.05.14 (변경)	1.매입수수료: 5,500백만원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: 대상자산 취득가액의 연간수수료율 적용   - 취득일로부터 6개월이 되는날("A")까지 : 0.00%   - A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날("B")까지 : 0.15%   - B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날("C")까지 : 0.20%   - C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지 : 0.25%   - 이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%씩 인상됨 3.매각기본수수료: 처분가액의 0.5% 4.매각성과수수료: 대상자산별로 매각차익의 10%	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관 (현금)	중소기업은행	2020.05.04	매분기 275만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관 (부동산)	신한자산신탁(주) [구.아시아신탁(주)]	2020.05.18	1. 재산관리보수 : 120백만원(부가가치세별도) 2. 재산처분보수 : 금액단계별 보수요율 적용   - 1억원까지 : 0.8%   - 2억원까지 : 0.7%   - 5억원까지 : 0.6%   - 10억원까지 : 0.5%   - 10억원초과 : 0.4%	수익권증서 발급시
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2020.03.16	매분기 1,125만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

(3) (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
부동산 책임임대차계약	(주)파스토	2021.05.18	1.계약기간: 2021.06.04 ~ 2031.06.03(10년) 2.임대보증금: 1,424,850,894원 3.월임대료: 474,950,298원	매월 분 임대료를 익월 15일까지 입금
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2021.02.17 (최초) 2021.05.28 (변경)	1.취득수수료: 5억원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: FASSTO 용인1센터 취득금액의 0.2% (매 분기별 균등) 3.처분수수료: 처분가액의 0.5% 4.처분성과수수료: 처분수익의 10%	매분기말일로부터 31일 이내
자산보관	중소기업은행	2021.02.04	매분기 375만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2021.01.19	매분기 625만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

(4) (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사

구분	계약상대방	계약시점	주요계약내용	지급시점
부동산 책임임대차계약	(주)파스토	2022.06.17 (최초) 2022.10.31 (변경)	1.계약기간: 2022.06.27 ~ 2032.06.26(10년) 2.임대보증금: 922,120,200원 3.월임대료: 461,060,100원	매월 분 임대료를 익월 22일까지 입금
자산관리	디앤디인베스트먼트(주)	2022.05.18 (최초) 2022.06.21 (변경)	1.취득수수료: 9.3억원(부가가치세별도) 2.자산운용수수료: 매년 2.2억원(부가가치세별도) 3.처분수수료: 처분가액의 1.0% 4.처분성과수수료: 처분이익의 10%	해당 사업연도의 말일
자산보관	엔에이치투자증권(주)	2022.05.18	매분기 375만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내
사무수탁	신한펀드파트너스(주) [구.신한아이타스(주)]	2022.05.18	매분기 750만원(부가가치세별도)	매분기말일로부터 31일 이내

주1) 취득수수료의 1/2는 거래종결일(2022.06.24) 지급 완료하였으며, 잔여 1/2은 첫번째 임대차 재계약 및 리파이낸싱 이후, 운영배당 수익률 예상치 5.0% 이상 될 시조건부 지급
주2) 연간 자산운용수수료 中, 1.7억원은 균등 분할하여, 매 사업연도 말일에 지급하며, 0.5억원은 매 사업연도의 종료시점에 운영배당 수익률이 5.0% 이상일 경우, 균등 분할하여, 다음 사업년도 말일에 지급

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

구 분	제8기 반기말 (2023년 12월 31일)	제7기 (2023년 09월 30일)	제6기 (2023년 03월 31일)
1. 유동자산	29,902,644,119	33,697,517,663	38,802,923,273
2. 비유동자산	823,229,647,018	826,621,616,700	829,214,499,700
자 산 총 계	853,132,291,137	860,319,134,363	868,017,422,973
1. 유동부채	125,404,205,159	125,006,252,139	64,977,870,471
2. 비유동부채	426,086,050,516	426,260,039,687	487,364,110,622
부 채 총 계	551,490,255,675	551,266,291,826	552,341,981,093
지배기업 소유주지분	300,269,152,445	309,040,977,655	312,322,353,716
1. 자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
2. 자본잉여금	259,892,552,983	261,114,277,151	257,874,638,073
3. 결손금	(24,023,400,538)	(16,473,299,496)	(9,952,284,357)
비지배지분	1,372,883,017	11,864,882	3,353,088,164
자 본 총 계	301,642,035,462	309,052,842,537	315,675,441,880
구 분	제8기 반기말 (2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지)	제7기 반기말 (2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지)	제6기 반기말 (2022년 10월 01일부터 2022년 12월 31일까지)
1. 영업수익	9,691,479,606	10,642,747,628	10,225,509,527
2. 영업비용	(4,538,626,440)	(5,482,243,960)	(4,794,815,906)
3. 영업이익	5,152,853,166	5,160,503,668	5,430,693,621
4. 법인세비용차감전순이익	1,669,592,925	1,039,313,287	5,580,662,178
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익	1,669,592,925	1,039,313,287	5,580,662,178
7. 주당이익	24	13	84

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구 분	제8기 반기말 (2023년 12월 31일)	제7기 (2023년 09월 30일)	제6기 (2023년 03월 31일)
1. 유동자산	1,889,727,486	12,017,978,747	11,988,761,582
2. 비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200	365,879,990,200
자 산 총 계	367,769,717,686	377,897,968,947	377,868,751,782
1. 유동부채	57,770,263,762	57,589,544,941	57,020,577,740
2. 비유동부채	-	-	-
부 채 총 계	57,770,263,762	57,589,544,941	57,020,577,740
1. 자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	64,400,000,000
2. 자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178	246,659,309,178
3. 이익잉여금	(1,059,855,254)	9,249,114,828	9,788,864,864
자 본 총 계	309,999,453,924	320,308,424,006	320,848,174,042
구 분	제8기 반기말 (2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지)	제7기 반기말 (2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지)	제6기 반기말 (2022년 10월 01일부터 2022년 12월 31일까지)
1. 영업수익	-	-	-
2. 영업비용	(91,248,138)	(184,607,374)	(81,138,543)
3. 영업이익	(91,248,138)	(184,607,374)	(81,138,543)
4. 법인세비용차감전순이익	(1,228,570,082)	(959,387,572)	(825,438,326)
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익	(1,228,570,082)	(959,387,572)	(825,438,326)
7. 주당이익	(19)	(15)	(13)

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 8 기 반기말 2023.12.31 현재

제 7 기말        2023.09.30 현재

(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	29,902,644,119	33,697,517,663
현금및현금성자산	6,570,373,552	19,122,607,551
단기금융상품	12,259,463,766	1,259,463,766
매출채권	8,813,586,364	9,322,812,469
기타유동금융자산	576,571,113	2,235,373,626
기타유동자산	1,104,897,734	1,432,346,381
당기법인세자산	577,751,590	324,913,870
비유동자산	823,229,647,018	826,621,616,700
장기금융상품	10,346,824,267	12,348,906,563
관계기업투자주식	57,133,055,347	56,004,556,187
투자부동산	749,443,437,034	751,756,329,080
기타무형자산	187,785,370	187,785,370
기타비유동자산	6,118,545,000	6,324,039,500
자산총계	853,132,291,137	860,319,134,363
부채
유동부채	125,404,205,159	125,006,252,139
단기차입금	57,643,601,093	57,454,071,039
유동성장기차입금	61,700,000,000	61,700,000,000
기타유동금융부채	3,269,721,643	3,457,780,675
유동성임대보증금	1,591,845,022	1,284,077,778
기타 유동부채	1,199,037,401	1,110,322,647
비유동부채	426,086,050,516	426,260,039,687
장기차입금	415,984,376,292	415,892,578,373
임대보증금	9,584,525,695	9,817,492,511
장기선수수익	517,148,529	549,968,803
부채총계	551,490,255,675	551,266,291,826
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	300,269,152,445	309,040,977,655
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000
자본잉여금	259,892,552,983	261,114,277,151
이익잉여금(결손금)	(24,023,400,538)	(16,473,299,496)
비지배지분	1,372,883,017	11,864,882
자본총계	301,642,035,462	309,052,842,537
자본과부채총계	853,132,291,137	860,319,134,363

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	9,691,479,606	9,691,479,606	10,642,747,628	10,642,747,628
영업비용	4,538,626,440	4,538,626,440	5,482,243,960	5,482,243,960
영업이익(손실)	5,152,853,166	5,152,853,166	5,160,503,668	5,160,503,668
기타이익	44,867	44,867	20,115	20,115
기타손실	28	28	0	0
금융수익	174,766,893	174,766,893	143,364,035	143,364,035
금융원가	4,786,571,133	4,786,571,133	4,391,312,388	4,391,312,388
지분법이익	1,128,499,160	1,128,499,160	126,737,857	126,737,857
법인세비용차감전순이익(손실)	1,669,592,925	1,669,592,925	1,039,313,287	1,039,313,287
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	1,669,592,925	1,669,592,925	1,039,313,287	1,039,313,287
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,530,298,958	1,530,298,958	859,671,572	859,671,572
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	139,293,967	139,293,967	179,641,715	179,641,715
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	1,669,592,925	1,669,592,925	1,039,313,287	1,039,313,287
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,530,298,958	1,530,298,958	859,671,572	859,671,572
포괄손익, 비지배지분	139,293,967	139,293,967	179,641,715	179,641,715
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	13	13

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분				비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	257,874,638,073	(9,952,284,357)	312,322,353,716	3,353,088,164	315,675,441,880
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)	0	(9,660,000,000)
잔여재산분배 순위에 따른 지분조정	0	(1,575,607,541)	0	(1,575,607,541)	1,575,607,541	0
당기순이익(손실)	0	0	859,671,572	859,671,572	179,641,715	1,039,313,287
2023.06.30 (기말자본)	64,400,000,000	256,299,030,532	(18,752,612,785)	301,946,417,747	5,108,337,420	307,054,755,167
2023.10.01 (기초자본)	64,400,000,000	261,114,277,151	(16,473,299,496)	309,040,977,655	11,864,882	309,052,842,537
현금배당	0	0	(9,080,400,000)	(9,080,400,000)	0	(9,080,400,000)
잔여재산분배 순위에 따른 지분조정	0	(1,221,724,168)	0	(1,221,724,168)	1,221,724,168	0
당기순이익(손실)	0	0	1,530,298,958	1,530,298,958	139,293,967	1,669,592,925
2023.12.31 (기말자본)	64,400,000,000	259,892,552,983	(24,023,400,538)	300,269,152,445	1,372,883,017	301,642,035,462

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	5,526,083,705	4,536,143,539
영업으로부터 창출된 현금	8,284,686,955	6,885,432,972
이자수취	20,279,030	218,122,044
이자지급	4,398,025,573	4,000,445,709
법인세납부	252,837,720	293,553,790
배당금수취	1,871,981,013	1,726,588,022
투자활동현금흐름	(8,997,917,704)	(7,244,902,108)
단기금융상품의 취득	(12,832,592,980)	(19,648,000,051)
단기금융상품의 처분	1,832,592,980	0
장기금융상품의 처분	2,002,082,296	12,647,577,943
투자부동산의 취득	0	(244,480,000)
재무활동현금흐름	(9,080,400,000)	(9,414,000,000)
단기차입금의 증가	0	57,246,000,000
단기차입금의 상환	0	(57,000,000,000)
배당금지급	(9,080,400,000)	(9,660,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,552,233,999)	(12,122,758,569)
기초현금및현금성자산	19,122,607,551	22,462,272,904
기말현금및현금성자산	6,570,373,552	10,339,514,335

3. 연결재무제표 주석

주석

제 8(당)기 반기 2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 7(전)기 반기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

 

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 382 입니다.

지배기업의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53
	삼성증권(코람코자산운용-중소기업은행)	6,447,600	10.01
	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32
	신한은행(이지스자산운용)	2,508,474	3.90
	KB증권(코람코자산운용-국민은행)	2,372,416	3.68
	신한은행(미래에셋)	2,206,051	3.43
	NH투자증권	2,040,659	3.17
	하나캐피탈(주)	2,000,000	3.11
	기타	30,824,800	47.85
합  계		64,400,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사명	소재지	지분율 (%)	업종
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	대한민국	89.77	위탁관리 부동산투자회사
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00	위탁관리 부동산투자회사
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00	위탁관리 부동산투자회사

1.3 종속기업 재무정보 요약

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	580,798,620	368,925,737	211,872,883	7,148,712	1,361,018
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	98,666,163	62,108,389	36,557,774	1,447,694	445,954
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	114,456,940	62,685,867	51,771,073	1,095,074	(37,308)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.
·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

 

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결실체의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4 참조) 등이 있습니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소 

 

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

  

4.1.1 시장위험

 

(1) 이자율 위험

 
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험 

 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
차입금	4,391,743	129,872,974	421,376,648	-	555,641,365
미지급금	1,855,224	-	-	-	1,855,224
미지급비용	1,414,498	-	-	-	1,414,498
임대보증금	54,624	1,801,155	5,297,787	4,830,977	11,984,543
합  계	7,716,089	131,674,129	426,674,435	4,830,977	570,895,630

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합  계
차입금	4,402,072	131,263,893	425,021,133	-	560,687,098
미지급금	2,075,700	-	-	-	2,075,700
미지급비용	1,382,081	-	-	-	1,382,081
임대보증금	-	1,314,088	5,660,375	5,010,079	11,984,542
합  계	7,859,853	132,577,981	430,681,508	5,010,079	576,129,421

4.2 자본위험관리

 

연결실체의자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
총부채	551,490,256	551,266,292
차감: 현금및현금성자산	(6,570,374)	(19,122,608)
순부채	544,919,882	532,143,684
총자본	301,642,035	309,052,843
부채비율	182.83%	178.37%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산	6,570,374	19,122,608
매출채권	8,813,586	9,322,812
미수금	264,159	205,469
미수수익	312,412	2,029,905
단기금융상품	12,259,464	1,259,464
장기금융상품	10,346,824	12,348,907
합  계	38,566,819	44,289,165

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채 :
미지급금	1,855,224	2,075,700
미지급비용	1,414,498	1,382,081
단기차입금	57,643,601	57,454,071
유동성장기차입금	61,700,000	61,700,000
장기차입금	415,984,376	415,892,578
유동성임대보증금	1,591,845	1,284,078
임대보증금	9,584,526	9,817,493
합  계	549,774,070	549,606,001

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
상각후원가 측정 금융자산 :
이자수익	174,767	143,364
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(4,786,571)	(4,391,312)

(4) 공정가치 서열체계

1) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	금융기관	당반기말	전기말
장기금융상품(주1)	하나은행	-	2,002,082
단기금융상품(주2)	중소기업은행, 신한은행	1,259,464	1,259,464
장기금융상품(주2)		10,346,824	10,346,824
합  계		11,606,288	13,608,370

(주1) 당기 중 질권이 해지되었습니다.
(주2) 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

7. 기타유동금융자산

보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미수금	264,159	205,469
미수수익	312,412	2,029,905
합  계	576,571	2,235,374

8. 기타유동 및 비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급비용	1,104,898	6,118,545	1,432,346	6,324,040

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당반기말			전기말
			지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	대한민국	3월, 9월	37.0	53,000,000	57,133,055	37.0	53,000,000	56,004,556

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	지분법손익	배당금	기말
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	56,004,556	-	1,128,499	-	57,133,055

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	지분법손익	배당금	기말
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	56,314,647	-	126,738	-	56,441,385

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말			전기말
	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액
토지(주1)	329,604,492	-	329,604,492	329,604,492	-	329,604,492
건물(주1)	448,743,995	(28,905,050)	419,838,945	448,743,995	(26,592,158)	422,151,837
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합  계	778,348,487	(28,905,050)	749,443,437	778,348,487	(26,592,158)	751,756,329

주1) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 23-9 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	합계
기초 순장부금액	329,604,492	422,151,837	751,756,329
취득	-	-	-
감가상각비	-	(2,312,892)	(2,312,892)
본계정대체 등	-	-	-
보고기간말 순장부금액	329,604,492	419,838,945	749,443,437

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	329,604,492	426,506,837	25,080	756,136,409
취득	-	244,479	-	244,479
감가상각비	-	(2,311,667)	-	(2,311,667)
본계정대체 등	-	25,080	(25,080)	-
보고기간말 순장부금액	329,604,492	424,464,729	-	754,069,221

(3) 당반기 및 전반기의 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
임대수익 등	9,691,480	10,642,748
직접 운영비용(주1)	3,856,908	3,964,408

(주1) 감가상각비, 자산관리위탁수수료, 자산보관수수료, 일반사무수탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료를 합한 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계
리스료	29,874,843	81,685,202	38,876,807	150,436,852

(5) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	장소	장부금액	공정가치(주1)
토지 및 건물	서울특별시 영등포구 문래로28길 25	555,294,526	620,100,000
	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 677	94,563,072	106,560,000
	경기도 용인시 처인구 백암면 원설로 691	99,585,839	115,300,000
합  계		749,443,437	841,960,000

(주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 경일감정평가법인과 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결실체는 최근 평가기준일자(문래로28길 25: 2021년 4월 30일, 원설로 677: 2021년 5월 17일, 원설로 691: 2022년 6월 10일) 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(6) 연결실체가 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 484,944백만원)에 가입하고 있습니다.

(7) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 우선수익권, 근저당권 및 재산종합보험의 보험금수령권을 대주단에 담보(채권최고액: 573,840백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 운용리스이용자의 임대보증금과 관련 정기예금에 대하여 질권이 설정(설정액: 11,606백만원)되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말			전기말
	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액
영업권	187,785	-	187,785	187,785	-	187,785

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미지급금	1,855,224	2,075,700
미지급비용	1,414,498	1,382,081
합  계	3,269,722	3,457,781

13. 기타유동 및 비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
부가세예수금	725,787	-	716,303	-
선수수익	473,250	517,149	394,020	549,969
합  계	1,199,037	517,149	1,110,323	549,969

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말
			당반기말
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	20,000,000
소  계				58,000,000	58,000,000
현재가치할인차금				(356,399)	(545,929)
단기차입금 합계				57,643,601	57,454,071
장기차입금(주2)	중소기업은행	2025-05-20	2.70%	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	2025-05-20	2.70%	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	2025-05-20	2.70%	100,000,000	100,000,000
	신한은행	2024-06-04	2.90%	30,000,000	30,000,000
	우리은행	2024-06-04	2.90%	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	2025-06-24	3.95%	61,800,000	61,800,000
소  계				478,200,000	478,200,000
현재가치할인차금				(515,624)	(607,422)
장기차입금 합계				477,684,376	477,592,578
차감 : 유동성 대체				(61,700,000)	(61,700,000)
차감 계				415,984,376	415,892,578
차입금 합계				535,327,977	535,046,649

(주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23-(7) 참조).
(주2) 상기 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23-(10), 23-(11) 참조).

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	2,000,000,000	64,400,000	1,000	64,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
주식발행초과금	245,559,309	245,559,309
기타자본잉여금	14,333,244	15,554,968
합  계	259,892,553	261,114,277

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

16. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미처리결손금	(24,023,401)	(16,473,299)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
기초	(16,473,299)	(9,952,285)
반기순이익	1,530,298	859,672
현금배당	(9,080,400)	(9,660,000)
기말	(24,023,401)	(18,752,613)

17. 영업수익과 영업비용

(1) 당반기 및 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
임대료수익	6,205,396	6,748,190
관리수익	2,995,124	3,280,512
주차료수익	435,000	390,000
기타수익	55,960	224,046
합  계	9,691,480	10,642,748

(2)  당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
임원보수	24,000	24,000
보험료	153,980	174,940
감가상각비	2,312,892	2,311,667
자산관리위탁수수료	333,431	333,431
자산보관수수료	13,000	13,000
일반사무수탁수수료	45,625	45,625
부동산관리용역위탁수수료	1,151,960	1,260,685
지급수수료	134,194	334,568
광고선전비	1,472	1,472
수도광열비	192,078	370,426
세금과공과	175,994	612,430
합  계	4,538,626	5,482,244

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
잡이익	45	20

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
이자수익	174,767	143,364

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
이자비용	4,786,571	4,391,312

20. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	1,669,593	1,039,313
조정:
감가상각비	2,312,892	2,311,667
이자비용	4,786,571	4,391,312
지분법이익	(1,128,499)	(126,738)
기타수익	-	(82,340)
이자수익	(174,767)	(143,364)
운전자본의 변동:
매출채권의 증감	509,226	(805,179)
미수금의 증감	(58,691)	1,468
선급비용의 증감	534,969	(616,733)
부가세대급금의 증감	-	193,860
장기선급비용의 증감	(2,025)	323,063
미지급금의 증감	(220,476)	542,479
미지급비용의 증감	-	130,363
선수수익의 증감	46,411	14,594
부가세예수금의 증감	9,483	(288,332)
영업으로부터 창출된 현금	8,284,687	6,885,433

 

(2) 당반기 및 전반기의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
장기선수수익의 유동성대체	32,820	15,596
건설중인자산의 본계정대체 등	-	25,080
임대보증금의 유동성대체	300,000	139,974
장기금융상품의 유동성대체	-	85,350
장기선급비용의 유동성대체	207,520	-

(3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구  분	재무활동으로 인한 부채			합  계
	단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금
전반기초	56,923,167	-	477,411,897	534,335,064
현금흐름	246,000	-	-	246,000
비현금거래(대체)	-	61,700,000	(61,700,000)	-
비현금거래(상각)	95,374	-	89,530	184,904
전반기말 순부채	57,264,541	61,700,000	415,801,427	534,765,968
당반기초	57,454,071	61,700,000	415,892,578	535,046,649
현금흐름	-	-	-	-
비현금거래(상각)	189,530	-	91,798	281,328
당반기말 순부채	57,643,601	61,700,000	415,984,376	535,327,977

21. 주당이익

(1) 기본주당이익

연결실체의 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당반기	전반기
지배기업 소유주지분 보통주반기순이익	1,530,298,958	859,671,572
가중평균유통보통주식수 (주)	64,400,000	64,400,000
보통주기본주당순이익	24	13

(2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당이익

연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약

연결실체는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과 같습니다.

구  분	(주)디앤디플랫폼 위탁관리부동산투자회사	(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	(주)디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서  이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액	금 5,500,000,000원	금 500,000,000원	금 930,000,000원
운용수수료	1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%(주1) 2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급	대상자산의 취득가액에 각 취득기간별 연간수수료율 적용(주2)	고안리1센터: 연간 취득금액의 0.2% 고안리2센터: 위탁자, 수탁자 및 위탁자의 주주간 협의하여 결정	1) 매 사업연도 말일에 85,000,000원을 지급 ("1차 연간 운용수수료" 170,000,000원의 1/2) 2) 매 사업연도 종료시점 처분이익을 제외한 운영배당수익률이 5% 이상일 경우 25,000,000원 지급 ("2차 연간 운용수수료" 50,000,000원의 1/2)
매각기본수수료	-	매각금액의 0.5%	매각금액의 0.5%	매각금액의 1.0%
매각성과수수료	-	각 매각되는 대상 자산별로 매각차익의 10%	처분수익의 10%	처분수익의 10%

(주1) 단, 다음의 경우에는 운용기본수수료는 없습니다.
(ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우

(주2) 취득기간별 연간수수료율

취득기간	연간수수료율
취득일로부터 6개월이 되는 날(A)까지	0.00%
A의 다음날부터 취득일로부터 5년이 되는 날(B)까지	0.15%
B의 다음날부터 취득일로부터 10년이 되는 날(C)까지	0.20%
C의 다음날부터 취득일로부터 15년이 되는 날까지	0.25%
이후에도 동일한 방식으로 매 5년 단위로 0.05%p씩 인상됨

(2) 일반사무수탁계약

연결실체는 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 43,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약

연결실체는 NH투자증권(주), 중소기업은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 각각 6,250천원과 6,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다. 또한, 부동산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 신한자산신탁(주)와 체결하였으며, 재산관리보수는 120,000천원입니다. 재산처분보수는 부동산별 처분가액에 보수요율을 적용하며 보수요율은 다음과 같습니다.

처분금액 기준	보수요율
	일시불 처분 시	할부상환 처분 시
1억원까지	8/1,000	10/1,000
2억원까지	7/1,000	9/1,000
5억원까지	6/1,000	7/1,000
10억원까지	5/1,000	6/1,000
10억원초과	4/1,000	5/1,000

(4) 연결실체는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.

(5) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구  분	금융기관	한도액	실행액
선순위 차입약정	중소기업은행	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	100,000,000	100,000,000
	신한은행	30,000,000	30,000,000
	우리은행	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	61,800,000	61,800,000
단기차입약정	신한투자증권	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000

(6) 보험가입현황

당반기말 현재 연결실체의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	부보금액	보험회사명
재산종합보험(주1)	484,943,763	KB손해보험
승강기배상책임보험(주2)	90,000
가스배상책임보험(주2)	380,000	KB손해보험, 삼성화재해상보험

(주1) 보험금청구권에 대하여 질권 설정(573,840백만원)되어 차입금 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 승강기배상책임보험과 가스배상책임보험의 부보금액은 목적물당 대인 및 대물보상한도액 입니다. 

(7) 지배기업인 (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사는 단기차입금과 관련하여 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 주식 21,050,000주와 (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 주식 2,208,000주를 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련 채무	담보권의 종류
종속기업투자주식	69,600,000	키스플러스제십삼차(주) 등 단기차입금 대주	단기차입금	근저당권

(8) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험에 이행지급보증보험(부보금액: 207백만원)을 가입하고 있습니다.

(9) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 부동산임대차계약에 따른 임차보증금 및 원상복구비 등 이행지급보증(보증금액: 2,347백만원)을 제공받고 있습니다.

(10) 종속회사인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사는 차입금과 관련하여 선순위대주(장기차입금)를 제1순위 수익권자로 지정하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며(우선수익자 수익한도금액: 425,640백만원), 보험금계좌 및 보험금지급청구권에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다(채권최고액 425,640백만원).

(11) 종속회사인 (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 차입금과 관련하여 투자부동산, 예금채권 및 보험금지급청구권에 대한 근저당 및 근질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	채권최고액	담보권자	관련채무	담보권의 종류
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	74,040,000	우리은행, 신한은행	장기차입금	근저당권, 근질권
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사]	74,160,000	삼성생명	장기차입금	근저당권, 근질권

24. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구  분	당반기말	전기말
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주)	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주)

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당반기		전반기
		매출	자산관리위탁수수료	매출	자산관리위탁수수료
기타특수관계자	에스케이디앤디(주)	108,995		159,591	-
	디앤디인베스트먼트(주)		333,431	-	333,431
합  계		108,995	333,431	159,591	333,431

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당반기말
		미지급금
기타특수관계자	디앤디인베스트먼트(주)	413,524

(단위: 천원)

구  분	회사명	전기말
		미수수익	미지급금
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,871,981	-
기타특수관계자	디앤디인베스트먼트(주)	-	335,024
합  계		1,871,981	335,024

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당반기		전반기
		배당수취	배당지급	배당수취	배당지급
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,871,981	-	1,726,588	-
기타특수관계자	에스케이디앤디(주)	-	846,000		900,000
	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	-	1,410,000	-	1,500,000
합  계		1,871,981	2,256,000	1,726,588	2,400,000

(5) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	24,000	24,000

25. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 부동산임대업을 수행하는 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기의 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기		전반기
	매출액	비중	매출액	비중
고객1	1,984,619	20.48%	1,984,619	18.65%
고객2	1,108,718	11.44%	1,599,294	15.03%
고객3	2,542,768	26.24%	2,542,768	23.89%

26. 비지배지분에 대한 정보

(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
기초 누적 비지배지분	11,865	3,353,088
당기순손익 배분	139,294	179,642
배당	-	-
기타	1,221,724	1,575,607
기말 누적 비지배지분	1,372,883	5,108,337

(2) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약재무상태표

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당반기말	전기말
유동자산	15,038,724	12,121,781
비유동자산	565,759,896	567,303,020
유동부채	4,639,686	4,452,896
비유동부채	364,286,051	364,460,040
자본	211,872,883	210,511,865

나. 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
매출액	7,148,712	8,099,980
당기순손익	1,361,018	1,755,249
총포괄손익	1,361,018	1,755,249

다. 요약현금흐름표

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
영업활동 현금흐름	3,339,194	3,633,900
투자활동 현금흐름	(7,000,000)	(5,219,400)
현금 증감	(3,660,806)	(1,585,500)
기초 현금	7,450,081	8,999,307
기말 현금	3,789,275	7,413,807

(3) 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사
	당반기	전반기
잔여재산분배 순위 조정(주1)	(1,221,724)	(1,575,608)

(주1) (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 정관에 따라 잔여재산 분배와 관련하여 지배지분이 보유하고 있는 우선주에게 부여된 우선순위를 반영한 조정사항입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 8 기 반기말 2023.12.31 현재

제 7 기말        2023.09.30 현재

(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	1,889,727,486	12,017,978,747
현금및현금성자산	1,322,046,311	9,862,677,412
기타유동금융자산	2,267,225	1,874,383,177
기타유동자산	565,413,950	280,918,158
비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200
종속기업투자주식	312,879,990,200	312,879,990,200
관계기업투자주식	53,000,000,000	53,000,000,000
자산총계	367,769,717,686	377,897,968,947
부채
유동부채	57,770,263,762	57,589,544,941
단기차입금	57,643,601,093	57,454,071,039
기타유동금융부채	126,662,669	135,473,902
부채총계	57,770,263,762	57,589,544,941
자본
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000
자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178
이익잉여금(결손금)	(1,059,855,254)	9,249,114,828
자본총계	309,999,453,924	320,308,424,006
자본과부채총계	367,769,717,686	377,897,968,947

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	0	0	0	0
영업비용	91,248,138	91,248,138	184,607,374	184,607,374
영업이익(손실)	(91,248,138)	(91,248,138)	(184,607,374)	(184,607,374)
금융수익	2,454,679	2,454,679	2,604,615	2,604,615
금융원가	1,139,776,623	1,139,776,623	777,384,813	777,384,813
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,228,570,082)	(1,228,570,082)	(959,387,572)	(959,387,572)
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(1,228,570,082)	(1,228,570,082)	(959,387,572)	(959,387,572)
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(1,228,570,082)	(1,228,570,082)	(959,387,572)	(959,387,572)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(19)	(15)	(15)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2023.04.01 (기초자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,788,864,864	320,848,174,042
현금배당	0	0	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)
당기순이익(손실)	0	0	(959,387,572)	(959,387,572)
2023.06.30 (기말자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	(830,522,708)	310,228,786,470
2023.10.01 (기초자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	9,249,114,828	320,308,424,006
현금배당	0	0	(9,080,400,000)	(9,080,400,000)
당기순이익(손실)	0	0	(1,228,570,082)	(1,228,570,082)
2023.12.31 (기말자본)	64,400,000,000	246,659,309,178	(1,059,855,254)	309,999,453,924

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

제 7 기 반기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	539,768,899	640,995,474
영업으로부터 창출된 현금	(106,075,600)	(160,896,540)
배당금수취	1,871,981,013	1,726,588,022
이자수취	2,442,468	2,465,940
이자지급	939,917,802	660,887,668
법인세납부	288,661,180	266,274,280
투자활동현금흐름	0	0
재무활동현금흐름	(9,080,400,000)	(9,414,000,000)
단기차입금의 증가	0	57,246,000,000
단기차입금의 상환	0	(57,000,000,000)
배당금지급	(9,080,400,000)	(9,660,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,540,631,101)	(8,773,004,526)
기초현금및현금성자산	9,862,677,412	10,252,600,831
기말현금및현금성자산	1,322,046,311	1,479,596,305

5. 재무제표 주석

주석

제 8(당)기 반기 2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 7(전)기 반기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

1. 일반 사항

 

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 382 입니다.

회사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.

당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53
	삼성증권(코람코자산운용-중소기업은행)	6,447,600	10.01
	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32
	신한은행(이지스자산운용)	2,508,474	3.90
	KB증권(코람코자산운용-국민은행)	2,372,416	3.68
	신한은행(미래에셋)	2,206,051	3.43
	NH투자증권	2,040,659	3.17
	하나캐피탈(주)	2,000,000	3.11
	기타	30,824,800	47.85
합  계		64,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에
대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.
·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

동 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

동 개정사항이 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4 참조) 등이 있습니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소 

 

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

  

4.1.1 시장위험

 

(1) 이자율 위험

 
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 회사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험 

 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과
미지급금	23,375	-	-	-
미지급비용	103,288	-	-	-
단기차입금	939,918	58,846,959	-	-
합  계	1,066,581	58,846,959	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과
미지급금	42,515	-	-	-
미지급비용	92,959	-	-	-
단기차입금	950,247	59,786,877	-	-
합  계	1,085,721	59,786,877	-	-

4.2 자본위험관리

 

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
총부채	57,770,264	57,589,545
차감: 현금및현금성자산	(1,322,046)	(9,862,677)
순부채	56,448,218	47,726,868
총자본	309,999,454	320,308,424
부채비율	18.64%	17.98%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산	1,322,046	9,862,677
미수금	2,104	2,251
미수수익	163	1,872,132
합  계	1,324,313	11,737,060

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채 :
단기차입금	57,643,601	57,454,071
미지급금	23,375	42,515
미지급비용	103,288	92,959
합  계	57,770,264	57,589,545

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
상각후원가 측정 금융자산 :
이자수익	2,455	2,605
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(1,139,777)	(777,385)

(4) 공정가치 서열체계

1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 기타유동금융자산

보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미수금	2,104	2,251
미수수익	163	1,872,132
합  계	2,267	1,874,383

7. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
선급비용	10,413	14,579
당기법인세자산	555,001	266,339
합  계	565,414	280,918

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	소재지	결산월	당반기말			전기말
				지분율 (%)	취득원가	장부금액	장부금액
종속기업투자주식	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	6월, 12월	89.8	212,979,990	212,979,990	212,979,990
	(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	대한민국	6월, 12월	100.0	44,700,000	44,700,000	44,700,000
	(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	6월, 12월	100.0	55,200,000	55,200,000	55,200,000
	소  계				312,879,990	312,879,990	312,879,990
관계기업투자주식	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	대한민국	3월, 9월	37.0	53,000,000	53,000,000	53,000,000

(주1) 단기차입금과 관련하여 회사가 보유한 우선주의 50%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).
(주2) 단기차입금과 관련하여 회사가 보유한 보통주의 100%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

9. 차입금

보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말
			당반기말
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	20,000,000
소  계				58,000,000	58,000,000
현재가치할인차금				(356,399)	(545,929)
합  계				57,643,601	57,454,071

(주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).

10. 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미지급금	23,375	42,515
미지급비용	103,288	92,959
합  계	126,663	135,474

11. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	2,000,000,000	64,400,000	1,000	64,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
주식발행초과금	246,659,309	246,659,309

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.


12. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,059,855)	9,249,115

13. 영업비용

당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
임원보수	24,000	24,000
보험료	4,165	4,247
자산보관수수료	2,750	2,750
일반사무수탁수수료	20,625	20,625
지급수수료	39,708	132,985
합계	91,248	184,607

14. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
이자수익	2,455	2,605

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
이자비용	1,139,777	777,385

15. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	(1,228,570)	(959,388)
조정:
이자비용	1,139,777	777,385
이자수익	(2,455)	(2,605)
운전자본의 변동:
미수금의 증감	147	147
선급비용의 증감	4,165	4,247
미지급금의 증감	(19,140)	19,317
영업으로부터 창출된 현금	(106,076)	(160,897)

 
(2) 당반기 및 전반기의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 존재하지 않습니
다.

(3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
	단기차입금	단기차입금
반기초	57,454,071	56,923,167
현금흐름	-	246,000
비현금거래	189,530	95,374
반기말 순부채	57,643,601	57,264,541

16. 주당이익

(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당반기	전반기
보통주당기순손실	(1,228,570,082)	(959,387,572)
가중평균유통보통주식수 (주)	64,400,000	64,400,000
보통주기본주당순손실	(19)	(15)

(2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.


17. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약

회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구  분	수수료
운용수수료	1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%(주1) 2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서  이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액

(주1) 단, 다음의 경우에는 운용기본수수료는 없습니다.
(ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우

(2) 일반사무수탁계약

회사는 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 18,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약

회사는 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 2,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(4) 회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.

(5) 당기 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	금융기관	한도액	실행액
단기차입약정	신한투자증권	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000

(6) 회사는 단기차입금과 관련하여 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 주식21,050,000주와 (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사의 주식 2,208,000주를 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 담보로 제공된 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련 채무	담보권의 종류
종속기업투자주식	69,600,000	키스플러스제십삼차(주) 등 단기차입금 대주	단기차입금	근저당권

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구  분	당반기말	전기말
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	회사명	당반기말	전기말
		미수수익	미수수익
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	-	1,871,981

(4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구  분	회사명	배당수취	배당지급
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,871,981	-
기타 특수관계자	에스케이디앤디(주)	-	846,000
	(주)코람코주택토시기금위탁관리부동산투자회사	-	1,410,000
합  계		1,871,981	2,256,000

② 전반기

(단위: 천원)

구  분	회사명	배당수취	배당지급
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,726,588	-
기타 특수관계자	에스케이디앤디(주)	-	900,000
	(주)코람코주택토시기금위탁관리부동산투자회사	-	1,500,000
합  계		1,726,588	2,400,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	24,000	24,000

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 같은 해 9월 30일에 종료하며, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제8기 반기	제7기	제6기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		1,670	3,513	7,918
(별도)당기순이익(백만원)		-1,229	9,120	9,598
(연결)주당순이익(원)		24	49	117
현금배당금총액(백만원)		-	9,080	9,660
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	258	122
현금배당수익률(%)	보통주	-	5.62	6.02
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	141	150
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 05월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	8,420,000	1,000	5,000	-
2020년 05월 19일	유상감자	보통주	300,000	1,000	1,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	10,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,400,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 31일	유상감자	보통주	6,740,000	1,000	5,000	-
2021년 05월 31일	유상감자	보통주	1,680,000	1,000	5,000	-
2021년 06월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 06월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,000,000	1,000	5,000	-
2021년 08월 12일	유상증자(일반공모)	보통주	35,000,000	1,000	5,000	-

나. 미상환 전환사채 발행현황
-  해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
일반공모 유상증자	1	2021년 08월 11일	자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입	175,000	자리츠 지분증권(세미콜론,디디아이백암), 수익증권(이지스300호) 매입	165,400	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '10. 투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제8기 반기의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

가. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

나. 경영성과
당사의 최근 사업년도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다. 

(단위 : 원,%)

과 목	제8기 반기 (2023.10.01~2023.12.31)	제7기 반기 (2023.04.01~2023.06.30)	증감율(%)
영업수익	9,691,479,606	10,642,747,628	(9)
영업비용	(4,538,626,440)	(5,482,243,960)	(17)
영업손익	5,152,853,166	5,160,503,668	-
법인세비용차감전순손익	1,669,592,925	1,039,313,287	61
법인세비용	-	-	-
당기순손익	1,669,592,925	1,039,313,287	61

당사의 최근 사업년도의 별도기준 영업실적은 아래와 같습니다. 

(단위 : 원,%)

과 목	제8기 반기 (2023.10.01~2023.12.31)	제7기 반기 (2023.04.01~2023.06.30)	증감율(%)
영업수익	-	-	-
영업비용	(91,248,138)	(184,607,374)	(51)
영업손익	(91,248,138)	(184,607,374)	(51)
법인세비용차감전순손익	(1,228,570,082)	(959,387,572)	28
법인세비용	-	-	-
당기순손익	(1,228,570,082)	(959,387,572)	28

다. 재무상태

당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 원,%)

과목	제8기 반기말 (2023년 12월말)	제7기말 (2023년 9월말)	증감율(%)
자산
유동자산	29,902,644,119	33,697,517,663	(11)
비유동자산	823,229,647,018	826,621,616,700	-
자산 총계	853,132,291,137	860,319,134,363	(1)
부채
유동부채	125,404,205,159	125,006,252,139	-
비유동부채	426,086,050,516	426,260,039,687	-
부채 총계	551,490,255,675	551,266,291,826	-
자본
지배기업 소유지분	300,269,152,445	309,040,977,655	(3)
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	-
자본잉여금	259,892,552,983	261,114,277,151	-
결손금	(24,023,400,538)	(16,473,299,496)	46
비지배지분	1,372,883,017	11,864,882	11,471
자본 총계	301,642,035,462	309,052,842,537	(2)

당사의 별도기준 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 원,%)

과목	제8기 반기말 (2023년 12월말)	제7기말 (2023년 9월말)	증감율(%)
자산
유동자산	1,889,727,486	12,017,978,747	(84)
비유동자산	365,879,990,200	365,879,990,200	-
자산 총계	367,769,717,686	377,897,968,947	(3)
부채
유동부채	57,770,263,762	57,589,544,941	-
비유동부채	-	-	-
부채 총계	57,770,263,762	57,589,544,941	-
자본
자본금	64,400,000,000	64,400,000,000	-
자본잉여금	246,659,309,178	246,659,309,178	-
이익잉여금	(1,059,855,254)	9,249,114,828	(111)
자본 총계	309,999,453,924	320,308,424,006	(3)

라. 자금조달
당사의 연결기준 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말
			당반기말
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	3,000,000
	키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	15,000,000
	우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
	아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	20,000,000
소  계				58,000,000	58,000,000
현재가치할인차금				(356,399)	(545,929)
단기차입금 합계				57,643,601	57,454,071
장기차입금(주2)	중소기업은행	2025-05-20	2.70%	94,700,000	94,700,000
	KB손해보험	2025-05-20	2.70%	60,000,000	60,000,000
	신용협동조합중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	새마을금고중앙회	2025-05-20	2.70%	50,000,000	50,000,000
	농협생명보험	2025-05-20	2.70%	100,000,000	100,000,000
	신한은행	2024-06-04	2.90%	30,000,000	30,000,000
	우리은행	2024-06-04	2.90%	31,700,000	31,700,000
	삼성생명	2025-06-24	3.95%	61,800,000	61,800,000
소  계				478,200,000	478,200,000
현재가치할인차금				(515,624)	(607,422)
장기차입금 합계				477,684,376	477,592,578
차감 : 유동성 대체				(61,700,000)	(61,700,000)
차감 계				415,984,376	415,892,578
차입금 합계				535,327,977	535,046,649

마. 부외거래
 해당사항 없음

바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제8기(당반기)	EY한영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음
제7기(전기)	EY한영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음
제6기(전전기)	EY한영회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제8기(당기)	EY한영회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	8,700만원	-	8,700만원	-
제7기(전기)	EY한영회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	8,700만원	564	8,700만원	564
제6기(전전기)	EY한영회계법인	개별/연결 재무제표 반기검토 및 기말감사	9,000만원	620	9,000만원	620

주) 상기 표의 당기 감사용역 시간은 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제8기(당기)	-	-	-	-	-
제7기(전기)	-	-	-	-	-
제6기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5인의 이사(대표이사(사내이사)1인, 기타비상무이사 4인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 의장은 당사 정관에 따라서 대표이사가 의장 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 두고 있지 않으며, 이사회내 소위원회 역시 별도로 두고 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한 및 운영 규정
당사의 정관에 따른 이사회 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다. 

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다. 제 38 조 (이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항 9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 12. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 13. 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 14. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다.

다. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
23	2023.11.01	1. 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 위탁보수 지급의 건	가결	-
24	2023.11.29	1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	가결	-
25	2024.01.19	1. 본점 이전의 건	가결	-

라. 이사의 독립성
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 12월 31일 기준]

구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사 (사내이사)	이양원	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	정경훈	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	임동수	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	황선표	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	장경수	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	-	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사 없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 관련사항
1) 감사위원회 설치여부
당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

나. 감사 관련 사항
1) 감사의 인적사항

성  명	주 요 경 력	비 고
배종윤	[2008.09~2017.01] 삼일회계법인 [2017.02~현재]      회계법인 베율 이사(파트너)	비상근

2) 감사의 독립성
당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다.
또한 당사의 감사는 부동산투자회사법에 따른 감사 자격요건인 공인회계사법에 따른공인회계사이며 임원의 결격사유에 해당하지 않습니다.

다. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있으며 이사회 및 주주총회에 참석하고 있습니다.

제36조(감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견할 때에는 지체 없이 이사회에게 보 고하여야 한다.

라. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없음.

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	실시	실시

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	64,400,000	-
	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	64,400,000	-
	-	-	-

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
2023.12.14	1. 제7기 재무제표 승인의 건 2. 현금 배당금 결의의 건 3. 제8기 사업계획 승인의 건 4. 제8기 이사보수 승인의 건 5. 제8기 감사보수 승인의 건	가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	최대주주 본인	보통주	10,000,000	15.53	10,000,000	15.53	-
계		보통주	10,000,000	15.53	10,000,000	15.53	-
		-	-	-	-	-	-

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 09월 30일 기준(제7기 정기주주총회 권리주주 확정 기준일) 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 각 주주의 지분율 산정시 소수점 둘째자리 이하는 사사오입하였으므로 일부 오차가 생길 수 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	2	㈜코람코자산신탁	3.22	-	-	주택도시기금	96.78
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사
자산총계	317,497
부채총계	1,337
자본총계	316,160
매출액	15,123
영업이익	13,613
당기순이익	13,814

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-  해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
- 주택도시기금

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
주택도시기금	1	국토교통부	100	-	-	국토교통부	100
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
- 주택도시기금

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	주택도시기금
자산총계	220,752,832
부채총계	189,093,494
자본총계	31,659,337
매출액	2,069,679
영업이익	1,710,617
당기순이익	1,160,148

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 05월 29일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	29.57	제3자 배정 유상증자	-
2021년 05월 31일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	39.37	유상감자	소유주식수 변동은 없으나 유상감자로 지분율 상승
2021년 06월 01일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	36.50	유상증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락
2021년 06월 29일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	34.01	유상증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락
2021년 08월 12일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53	일반공모증자	소유주식수 변동은 없으나 유상증자로 지분율 하락

마. 주식 소유현황
1) 5% 이상 주주에 관한 사항

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32	-
	삼성증권 주식회사	6,447,600	10.01	코람코자산운용-중소기업은행
우리사주조합		-	-	-

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 09월 30일 기준(제7기 정기주주총회 권리주주 확정 기준일) 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 각 주주의 지분율 산정시 소수점 둘째자리 이하는 사사오입하였으므로 일부 오차가 생길 수 있습니다.

2) 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	19,063	19,073	99.95	27,921,720	64,400,000	43.36	-

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1 미만으로 보유하는 주주 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
이양원	남	1974년 07월	대표이사	사내이사	비상근	대표이사 (사내이사)	2000  서울대학교 법학과 졸업 2018.5~현재  법무법인(유) 세한 파트너 변호사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
정경훈	남	1967년 11월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1989  서울대학교 국제경제학과 졸업 2014.7~2019.1 국토교통부 국장 2019.1~2021.2 국토교통부 실장	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
임동수	남	1968년 12월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1994  네바다주립대학교 호텔경영학과 졸업 2005.9 ~ 현재 씨비알이코리아 대표이사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
황선표	남	1970년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1995  동국대학교 건축공학과 졸업 2011.7~현재 SK디앤디 본부장	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
장경수	남	1971년 06월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1995  서울대학교 국제경제학과 졸업 2003.3~현재  법무법인(유) 세종 파트너 변호사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일
배종윤	남	1981년 08월	감사	감사	비상근	감사	2008  성균관대학교 경영학과 졸업 2017.2~현재  회계법인 베율 이사	-	-	-	2021.06.24~현재	2024년 06월 24일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

- 해당사항 없음

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	45,000	대표이사 1인 기타비상무이사 4인
감사	1	3,000	-
합계	6	48,000	-

※ 1개 사업연도(6개월) 기준 입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	24,000	4,000	-

※ 당반기(2023년 10월 ~ 2023년 12월) 3개월간의 보수액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	22,500	4,500	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	1,500	1,500	-

※ 당반기(2023년 10월 ~ 2023년 12월) 3개월간의 보수액입니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없음

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	3	3	312,880	-	-	312,880
단순투자	-	1	1	53,000	-	-	53,000
계	-	4	4	365,880	-	-	365,880

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
                                                                   
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	2020.03.10	서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)	부동산 임대업	579,425	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	2020.12.04	서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)	부동산업	98,226	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
(주)디디아이백암로지스틱스2호 위탁관리부동산투자회사	2022.04.06	서울특별시 강남구 강남대로 382, 7층 (역삼동, 메리츠타워)	부동산업	114,458	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O

※ 2024.01.22 본점 이전
※ 최근사업연도말 자산총액은 반기보고서 제출일 기준(2024.02.14) 최근사업연도말(2023.09.30) 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표상 자산총액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	3	(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	110111-7419876
		(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	110111-7706851
		(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	110111-8256491

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)세미콜론문래 위탁관리부동산투자회사	비상장	2020년 05월 19일	정관상 목적사업	42,000	42,100,000	89.77	212,980	-	-	-	42,100,000	89.77	212,980	580,799	3,265
(주)디디아이백암로지스틱스 위탁관리부동산투자회사	비상장	2021년 06월 02일	정관상 목적사업	44,700	1,788,000	100.00	44,700	-	-	-	1,788,000	100.00	44,700	98,666	880
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	비상장	2021년 06월 01일	정관상 목적사업	21,100	53,000,000,000	37.00	53,000	-	-	-	53,000,000,000	37.00	53,000	163,950	4,222
(주)디디아이백암로지스틱스 2호위탁관리부동산투자회사	비상장	2022년 06월 22일	정관상 목적사업	55,200	2,208,000	100.00	55,200	-	-	-	2,208,000	100.00	55,200	114,457	-49
합 계					53,046,096,000	-	365,880	-	-	-	53,046,096,000	-	365,880	957,872	8,318

※ 최근사업연도 재무현황은 피출자법인의 가장 최근의 사업연도 기준으로 작성하였습니다.
- (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사 : 2023.07.01 ~ 2023.12.31
- 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호 : 2023.04.01 ~ 2023.09.30

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240214001924