출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002048

                         디엘건설 주식회사

                요 약 분 기 재 무 제 표 에 대 한

검   토   보   고   서

제 67기 3분기
2023년 01월 01일	부터
2023년 09월 30일	까지

제 66기 3분기
2022년 01월 01일	부터
2022년 09월 30일	까지

                          삼 일 회 계 법 인

분기재무제표 검토보고서

디엘건설 주식회사
주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 디엘건설 주식회사(이하 "회사")의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표, 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론
본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항
본인은 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼   일   회   계   법   인

대  표  이  사  윤  훈  수

2023년 11월 13일

이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)분 기 재 무 제 표

디엘건설 주식회사

제 67기  3분기
2023년 01월 01일	부터
2023년 09월 30일	까지

제 66기  3분기
2022년 01월 01일	부터
2022년 09월 30일	까지

"첨부된 요약분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

디엘건설 주식회사   대표이사 곽수윤

본점 소재지 :	(도로명주소)	인천광역시 남동구 미래로 14 (구월동)
	(전   화)	032-518-3535

분 기 재 무 상 태 표
제 67 기 3분기 2023년   9월 30일 현재
제 66 기          2022년 12월 31일 현재
디엘건설 주식회사	(단위:원)

과                        목	주석	제67(당)기 3분기말		제66(전)기말
자산
I. 유동자산			1,536,943,495,120		1,351,938,546,369
현금및현금성자산	5,37,38,39	534,114,022,558		624,065,545,945
단기금융상품	6,7,38,39	57,164,224,527		7,164,224,527
매출채권및기타채권	8,27,36,38	361,945,863,619		271,685,608,158
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,24,38,40	-		457,922,007
당기손익-공정가치측정금융자산	6,38,40	1,315,349,343		4,134,348,130
미청구공사	8,27	383,199,963,845		332,178,037,386
재고자산	9	93,210,673,991		37,135,177,957
기타유동자산	10	105,993,397,237		75,117,682,259
II. 비유동자산			362,460,310,806		394,878,261,606
매출채권및기타채권	8,27,36,38	162,658,471,386		189,204,860,928
장기금융상품	6,7,38,39	26,500,000		26,500,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,24,38,40	177,869,765		4,671,020,498
당기손익-공정가치측정금융자산	6,35,38,40	86,017,803,038		85,280,659,314
관계기업및공동기업투자	11,35,36	11,816,594,554		11,336,838,764
유형자산	12	3,689,704,923		3,797,535,207
투자부동산	14	3,494,902,369		3,546,585,841
무형자산	15	14,284,675,331		15,833,071,044
사용권자산	13	16,107,702,226		15,815,958,844
순확정급여자산	19	-		1,406,440,367
이연법인세자산		60,010,937,053		59,728,095,537
기타비유동자산	10	4,175,150,161		4,230,695,262
자산총계			1,899,403,805,926		1,746,816,807,975
부채
I. 유동부채			711,892,882,860		598,909,716,740
매입채무및기타채무	16,36,38	368,947,072,768		371,292,107,203
계약부채	27	110,867,330,488		60,216,015,016
단기차입금및유동성장기부채	18,38,39	142,788,610,270		71,599,327,211
당기법인세부채		7,218,973,399		9,444,273,791
리스부채	17,18,38	12,370,718,494		10,065,819,685
하자보수충당부채	27	11,963,325,983		13,760,470,069
기타충당부채	20	34,042,557,627		33,233,260,556
금융보증부채	21,38,39	4,938,721,587		11,457,039,475
기타유동부채	22	18,755,572,244		17,841,403,734
II. 비유동부채			160,227,232,115		149,211,271,804
매입채무및기타채무	16,36,38	247,500,000		245,500,000
차입금및사채	18,38,39	128,587,762,691		122,680,489,825
순확정급여부채	19	4,473,147,863		-
하자보수충당부채	27	21,038,792,806		18,159,186,830
리스부채	17,18,38	4,498,107,653		6,367,782,173
기타충당부채	20	800,340,310		719,702,088
기타비유동부채	22	581,580,792		1,038,610,888
부채총계			872,120,114,975		748,120,988,544
자본
I. 자본금	1,23	116,539,020,000		116,539,020,000
II. 기타불입자본	23	196,831,225,145		196,831,225,145
Ⅲ. 기타자본구성요소	6,24	(11,663,604)		(401,517,692)
Ⅳ. 이익잉여금	25	713,925,109,410		685,727,091,978
자본총계			1,027,283,690,951		998,695,819,431
부채와자본총계			1,899,403,805,926		1,746,816,807,975

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

분 기 손 익 계 산 서
제 67 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
디엘건설 주식회사	(단위:원)

과          목	주석	제67(당)기 3분기		제66(전)기 3분기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	4,26,27,36	592,392,165,256	1,707,903,521,015	467,086,055,937	1,266,332,219,122
II. 매출원가	4,26,27,29,36	552,733,459,642	1,598,807,439,905	427,673,438,868	1,164,512,532,073
III. 매출총이익		39,658,705,614	109,096,081,110	39,412,617,069	101,819,687,049
판매비와관리비	4,28,29,36	22,179,887,903	60,039,482,302	19,918,006,447	50,852,600,517
IV. 영업이익		17,478,817,711	49,056,598,808	19,494,610,622	50,967,086,532
금융수익	4,30,38	6,292,984,502	18,122,533,677	3,812,434,913	9,575,187,314
금융비용	4,30,38	2,407,273,391	6,030,724,028	1,588,062,609	4,578,123,721
지분법투자이익	4,11	68,150,389	412,674,919	69,826,834	8,745,110,589
지분법투자손실	4,11	220,443,692	412,919,129	44,316,049	272,424,083
기타영업외수익	4,31	629,689,706	2,430,336,005	329,829,866	8,100,339,100
기타영업외비용	4,31	8,600,430,600	14,528,674,749	3,207,339,923	20,292,949,533
V. 법인세비용차감전순이익		13,241,494,625	49,049,825,503	18,866,983,654	52,244,226,198
법인세비용	32	5,718,524,111	13,839,146,901	4,656,291,979	14,443,137,000
VI. 분기순이익		7,522,970,514	35,210,678,602	14,210,691,675	37,801,089,198
VII. 주당이익
분기기본주당순이익	33	324	1,546	632	1,676
분기희석주당순이익	33	323	1,511	610	1,622

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 67 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
디엘건설 주식회사	(단위:원)

과  목	주석	제67(당)기 3분기		제66(전)기 3분기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 분기순이익		7,522,970,514	35,210,678,602	14,210,691,675	37,801,089,198
II. 기타포괄손익		(6,795,415)	389,854,088	(44,253,682)	(255,162,053)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:		(6,795,415)	389,854,088	(44,253,682)	(255,162,053)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,24,32	(8,836,690)	507,642,260	(58,382,166)	(336,625,399)
법인세효과	6,24	2,041,275	(117,788,172)	14,128,484	81,463,346
III. 분기총포괄이익		7,516,175,099	35,600,532,690	14,166,437,993	37,545,927,145

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

분 기 자 본 변 동 표
제 67 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
디엘건설 주식회사	(단위:원)

과     목	자 본 금	기타불입자본			기타자본 구성요소	이익잉여금	총   계
		주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식
2022.1.1(제 66 기 기초)	116,539,020,000	175,431,634,811	21,495,278,272	(95,687,938)	(115,216,957)	644,636,216,325	957,891,244,513
배당금지급	-	-	-	-	-	(18,037,171,670)	(18,037,171,670)
분기총포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	-	37,801,089,198	37,801,089,198
기타포괄손익-공정가치측정    금융자산 평가손익	-	-	-	-	(255,162,053)	-	(255,162,053)
2022.9.30(제 66 기 분기말)	116,539,020,000	175,431,634,811	21,495,278,272	(95,687,938)	(370,379,010)	664,400,133,853	977,399,999,988
2023.1.1(제 67 기 기초)	116,539,020,000	175,431,634,811	21,495,278,272	(95,687,938)	(401,517,692)	685,727,091,978	998,695,819,431
배당금지급	-	-	-	-	-	(7,012,661,170)	(7,012,661,170)
분기총포괄손익:
분기순이익	-	-	-	-	-	35,210,678,602	35,210,678,602
기타포괄손익-공정가치측정    금융자산평가손익	-	-	-	-	389,854,088	-	389,854,088
2023.9.30(제 67 기 분기말)	116,539,020,000	175,431,634,811	21,495,278,272	(95,687,938)	(11,663,604)	713,925,109,410	1,027,283,690,951

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

분 기 현 금 흐 름 표
제 67 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
디엘건설 주식회사	(단위:원)

과          목	주석	제67(당)기 3분기		제66(전)기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			(104,637,653,173)		(79,708,885,024)
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름		(100,731,917,533)		(56,096,532,098)
분기순이익		35,210,678,602		37,801,089,198
조정	37	70,298,756,564		67,286,807,771
순운전자본의 변동	37	(206,241,352,699)		(161,184,429,067)
2. 이자의 수취		14,233,205,285		9,082,317,610
3. 이자의 지급		(6,362,476,335)		(3,085,873,841)
4. 배당금의 수취		487,422,805		649,120,894
5. 법인세의 납부		(12,263,887,395)		(30,257,917,589)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(42,608,345,368)		(12,582,528,269)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		87,609,548,556		101,105,458,914
단기금융상품의 감소		20,000,000,000		74,356,591
단기대여금의 감소		13,062,001,375		48,667,603,098
기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분		6,134,605,979		270,835,000
당기손익-공정가치 금융자산의 처분		2,815,483,596		2,941,496,738
관계기업투자주식의 처분		-		35,822,966
장기대여금의 감소		29,500,363,305		36,080,490,570
임차보증금의 회수		15,930,374,301		12,994,948,997
유형자산의 처분		-		39,904,954
무형자산의 처분		166,720,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(130,217,893,924)		(113,687,987,183)
단기금융상품의 증가		70,000,000,000		5,743,004
단기대여금의 증가		13,888,452,049		20,503,471,186
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		1,254,390,000		1,147,675,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		37,010,000		4,617,000,000
장기대여금의 증가		31,930,073,889		47,389,838,479
관계기업 투자주식의 취득		480,000,000		3,510,000,000
임차보증금의 지급		9,893,868,550		33,727,345,924
유형자산의 취득		1,859,641,036		569,147,590
무형자산의 취득		874,458,400		2,217,766,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			57,294,475,154		26,879,899,875
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		213,474,012,560		52,930,200,000
단기차입금의 차입		140,672,012,560		-
장기차입금의 차입		42,800,000,000		52,930,200,000
사채의 발행		30,000,000,000		-
임대보증금의 증가		2,000,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(156,179,537,406)		(26,050,300,125)
배당금의 지급		7,012,661,170		18,037,171,670
단기차입금 및 유동성장기부채의 상환		118,097,060,270		97,072,830
사채의 상환		20,000,000,000		-
사채 및 차입 관련 부대비용		30,360,000		351,718,000
임대보증금의 감소		-		10,000,000
리스부채의 지급		11,039,455,966		7,554,337,625
IV. 현금및현금성자산의 감소 (I+II+III)			(89,951,523,387)		(65,411,513,418)
V. 기초 현금및현금성자산			624,065,545,945		578,224,184,824
VI. 분기말 현금및현금성자산			534,114,022,558		512,812,671,406

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

주석

제 67 기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제 66 기 3분기 2022년 9월 30일 현재

디엘건설 주식회사

1. 회사의 개요

디엘건설 주식회사(이하 "당사")는 토목과 건축공사 등을 주로영위할 목적으로 1956년 10월 17일자로 설립되었고 1977년 12월에 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 1986년 7월 30일자로 DL그룹에 편입되었습니다.

당분기말 현재 당사는 인천에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 116,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 및 지분율
	보통주		우선주
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
DL이앤씨㈜	14,100,660	63.94	1,254,520	100.00
기타	7,952,624	36.06	-	-
합  계	22,053,284	100.00	1,254,520	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보
(1) 당분기와 전분기 중 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	토목사업	건축사업	공통(미배분)	합  계
I. 매출액	311,695	1,396,197	12	1,707,904
II. 매출원가	285,718	1,313,090	-	1,598,808
III. 매출총이익	25,977	83,107	12	109,096
판매비와관리비	11,653	25,344	23,042	60,039
IV. 부문영업이익(손실)	14,324	57,763	(23,030)	49,057
금융수익	2,666	3,122	12,335	18,123
금융비용	55	363	5,613	6,031
지분법투자이익	-	-	413	413
지분법투자손실	143	270	-	413
기타영업외수익	696	450	1,284	2,430
기타영업외비용	3,682	7,785	3,062	14,529
V. 법인세비용차감전순이익(손실)	13,806	52,917	(17,673)	49,050

② 전분기

(단위:백만원)
구  분	토목사업	건축사업	공통(미배분)	합  계
I. 매출액	283,562	982,770	-	1,266,332
II. 매출원가	260,876	903,637	-	1,164,513
III. 매출총이익	22,686	79,133	-	101,819
판매비와관리비	15,097	16,588	19,167	50,852
IV. 부문영업손익	7,589	62,545	(19,167)	50,967
금융수익	1,850	2,288	5,437	9,575
금융비용	41	50	4,487	4,578
지분법투자이익	-	8,745	-	8,745
지분법투자손실	71	201	-	272
기타영업외수익	61	6,980	1,059	8,100
기타영업외비용	759	17,551	1,983	20,293
V. 법인세비용차감전순손익	8,629	62,756	(19,141)	52,244

(2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위:백만원)
구  분	토목사업	건축사업	기타	합  계
유동자산	194,267	742,997	599,679	1,536,943
비유동자산	87,157	157,517	117,787	362,461
자산총액	281,424	900,514	717,466	1,899,404
유동부채	123,577	431,645	156,671	711,893
비유동부채	5,216	62,038	92,973	160,227
부채총액	128,793	493,683	249,644	872,120

② 전기말

(단위:백만원)
구  분	토목사업	건축사업	기타	합  계
유동자산	168,459	550,898	632,582	1,351,939
비유동자산	120,843	164,030	110,005	394,878
자산총액	289,302	714,928	742,587	1,746,817
유동부채	115,989	409,802	73,119	598,910
비유동부채	4,136	18,375	126,700	149,211
부채총액	120,125	428,177	199,819	748,121

(3) 지역별 부문정보
당사의 당분기와 전분기 중 보고부문별 매출은 모두 국내에서 발생하였습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보
당사의 당분기 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
보통예금	1,356	3,293
단기성정기예금	483,000	358,000
기타상품	49,758	262,773
합  계	534,114	624,066

6. 장ㆍ단기 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융상품(*1)	57,164	27	7,164	27
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	178	458	4,671
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,315	86,018	4,134	85,281
합  계	58,479	86,223	11,756	89,979

(*1) 금융상품 중 일부는 사용이 제한된 금융상품입니다(주석 7 참조).
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합  계	유동	비유동	합  계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
채무증권
국공채	-	169	169	458	4,662	5,120
지분증권
시장성없는지분증권	-	9	9	-	9	9
소  계	-	178	178	458	4,671	5,129
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무증권
출자금	-	38,547	38,547	-	38,172	38,172
SOC 지분증권	-	39,871	39,871	-	39,870	39,870
기타(*)	1,315	7,600	8,915	4,134	7,239	11,373
소  계	1,315	86,018	87,333	4,134	85,281	89,415
합  계	1,315	86,196	87,511	4,592	89,952	94,544

(*) 동 자산은 수익증권 및 방카슈랑스로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기			전기
	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합  계	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합  계
기초잔액	5,129	89,415	94,544	4,267	82,720	86,987
취득	1,254	37	1,291	1,756	4,782	6,538
처분 등(*)	(6,713)	(2,829)	(9,542)	(523)	(4,216)	(4,739)
손상	-	-	-	-	(138)	(138)
평가손익	508	710	1,218	(371)	6,267	5,896
기말잔액	178	87,333	87,511	5,129	89,415	94,544

(*) 국민주택개발채권, 지역개발채권, 도시철도채권의 만기 종료로 인한 예입금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기타포괄손익	508	(371)
법인세효과	(118)	85

7. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	적  요	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행 외	164	164	인출제한
장기금융상품	우리은행 외	27	27	당좌개설예치금
합  계		191	191

한편, 회사는 당분기말 현재 우리은행에 상생협력펀드(단기금융상품) 명목으로  7,000백만원을 예치하였습니다.

8. 매출채권및기타채권과 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권:
매출채권	223,640	4,224	144,931	4,224
대손충당금(*)	(11,299)	(509)	(11,142)	(270)
소  계	212,341	3,715	133,789	3,954
기타채권:
미수금	70,187	3,851	77,195	3,851
대손충당금(*)	(18,760)	(3,593)	(18,365)	(3,593)
미수수익	9,872	-	6,470	-
대손충당금(*)	(3,238)	-	(3,229)	-
대여금	60,424	227,396	56,702	228,431
대손충당금(*)	(1,670)	(97,887)	(1,659)	(93,709)
보증금	32,974	29,176	20,967	50,271
대손충당금(*)	(184)	-	(184)	-
소  계	149,605	158,943	137,897	185,251
합  계	361,946	162,658	271,686	189,205

(*) 당분기와 전기 중 집합평가로 설정된 대손충당금은 각각 (-)478백만원, 2,455백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
미청구공사	384,968	333,801
대손충당금	(1,768)	(1,623)
합  계	383,200	332,178

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기초	133,774	151,872
설정액	4,362	4,164
환입액	(2,616)	(4,506)
제각액	(806)	(21,685)
대체	4,194	3,929
기말	138,908	133,774

당사는 당분기말 현재 장ㆍ단기 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고, 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.

9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액
완성주택	148	-	148	148	-	148
미완성주택	40	-	40	-	-	-
가설재	145	-	145	174	-	174
용지(*)	99,921	(7,043)	92,878	43,856	(7,043)	36,813
합  계	100,254	(7,043)	93,211	44,178	(7,043)	37,135

(*) 용지 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

10. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	68,850	1,002	55,946	-
선급비용	15,096	3,173	9,586	4,231
선급공사원가(*)	22,047	-	9,586	-
합  계	105,993	4,175	75,118	4,231

(*) 건설 도급 계약 관련 자산으로 인식한 계약이행원가입니다.

11. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	회사명	주요영업활동	결산일	소재지	당분기말		전기말
					소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
관계기업	페블스톤엠디PFV㈜(*1)	토목건축공사업	12월 31일	한국	13.6%	1,177	13.6%	1,231
	남원테마파크㈜(*2)	토목건축공사업	12월 31일	한국	25.0%	-	25.0%	136
	㈜삼호시트론시티(*2)(*3)	토목건축공사업	12월 31일	한국	17.5%	-	17.5%	-
	㈜사우북변도시개발	토목건축공사업	12월 31일	한국	49.9%	788	34.9%	604
	원주부론일반산업단지㈜	토목건축공사업	12월 31일	한국	25.7%	23	25.7%	23
	㈜아산도고산업단지개발	토목건축공사업	12월 31일	한국	20.0%	46	20.0%	53
	KB개발블라인드일반 사모부동산투자신탁제2호	사모집합투자	12월 31일	한국	39.0%	3,748	39.0%	3,335
	화성제이디시 유한회사	개발사업	12월 31일	한국	28.0%	-	28.0%	-
	해룡산단 주식회사	개발사업	12월 31일	한국	45.0%	180	-	-
공동기업	코람코전문투자형사모 부동산투자신탁제112호(*4)	집합투자업 (부동산)	9월 5일	한국	44.8%	5,855	44.8%	5,955
합  계						11,817		11,337

(*1) 당사의 피투자자에 대한 지분율이 20%미만이나, 당사는 피투자자의 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 동 주식은 전액 질권 설정되어 있습니다(주석 35 참조).
(*3) 당사의 피투자자에 대한 출자지분율이 20%미만이나, 의결권 지분율이 23.3%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 사모부동산투자신탁자산의 관련활동은 수익권자 전원 동의 등의 형태로 이루어지고 지배력을 공유하고 있는바 공동지배력이 있다고 판단하였으며, 공동기업투자지분으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	관계기업									공동기업
	페블스톤 엠디PFV㈜	남원테마파크㈜(*1)	㈜삼호시트론시티(*1)	㈜사우북변 도시개발	원주부론 일반산업단지㈜(*1)	㈜아산도고 산업단지개발(*1)	KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호	화성제이디시 유한회사	해룡산단 주식회사(*3)	코람코전문투자형사모부동산투자 신탁제112호(*2)
유동자산	32,121	2,286	54,305	1,549	769	215	9,905	-	390	198
비유동자산	234,250	36,946	51	15	20	16	-	-	-	53,996
자산총계	266,371	39,232	54,356	1,564	789	231	9,905	-	390	54,194
유동부채	54,476	1,331	15	2	267	-	95	-	-	113
비유동부채	210,446	40,601	54,996	21	433	-	-	-	-	-
부채총계	264,922	41,932	55,011	23	700	-	95	-	-	113
자본총계	1,449	(2,700)	(655)	1,541	89	231	9,810	-	390	54,081
영업손익	(3,954)	(1,054)	(348)	(152)	(1)	(36)	406	(8)	(10)	(223)
당분기 순손익	(7,604)	(1,721)	(348)	(152)	(1)	(36)	406	435	(10)	(223)
당분기 총포괄손익	(7,604)	(1,721)	(348)	(152)	(1)	(36)	406	435	(10)	(223)

(*1) ㈜삼호시트론시티, 원주부론일반산업단지㈜, ㈜아산도고산업단지개발은 당분기말 현재 재무정보가 작성되지 않아, 전기말 기준으로 표시하였으며, 남원테마파크(주)는 당분기말 현재 재무정보가 작성되지 않아, 당반기말 기준으로 표시하였으며, 당분기 중 유의적인 재무정보의 변동은 없습니다.
(*2) 전기 이전에 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호를 14,855백만원에 취득하여, 9,500백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 현재 순자산가액은 54,081백만원이며, 순자산 지분율(44.8%), 투자제거차액, 손상차손을 고려하여 지분의 장부금액으로 조정한 금액은 5,855백만원입니다. 해당 법인의 회계기간에 따라 영업손익, 당분기순손익, 당분기총포괄손익은 3개월 단위로 작성되었습니다.
(*3) 해룡산단 주식회사는 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 관계기업및공동기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. 

(단위:백만원)
회사명	기초	취득	지분법손익	기말
페블스톤엠디PFV㈜	1,231	-	(54)	1,177
남원테마파크㈜	136	-	(136)	-
㈜삼호시트론시티	-	-	-	-
㈜사우북변도시개발	604	300	(116)	788
원주부론일반산업단지㈜	23	-	-	23
㈜아산도고산업단지개발	53	-	(7)	46
KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호	3,335	-	413	3,748
화성제이디시 유한회사	-	-	-	-
해룡산단 주식회사	-	180	-	180
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호	5,955	-	(100)	5,855
합계	11,337	480	-	11,817

한편, 당사는 관계기업및공동기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였는 바 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 그러나 관계기업및공동기업 투자주식에 대한 지분법 적용시 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합  계
기초	865	100	2,833	-	3,798
취득/대체	-	-	287	1,572	1,859
감가상각	-	(28)	(774)	-	(802)
대체	-	-	23	(1,188)	(1,165)
기말	865	72	2,369	384	3,690
취득원가	865	1,484	6,222	384	8,955
감가상각누계액	-	(1,010)	(3,853)	-	(4,863)
손상차손누계액	-	(402)	-	-	(402)

② 전기

(단위:백만원)
구  분	토지	건물	기타유형자산	합  계
기초	1,318	218	3,073	4,609
취득/대체	-	-	723	723
처분	(453)	(83)	(7)	(543)
감가상각	-	(35)	(956)	(991)
기말	865	100	2,833	3,798
취득원가	865	1,484	5,912	8,261
감가상각누계액	-	(982)	(3,079)	(4,061)
손상차손누계액	-	(402)	-	(402)

13. 사용권자산
(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	토지	건물	차량운반구	현장장비	합  계
기초	277	6,782	1,731	7,026	15,816
신규	-	1,096	1,330	9,191	11,617
감가상각	(103)	(2,739)	(642)	(7,117)	(10,601)
제각	-	(141)	(408)	(175)	(724)
기말	174	4,998	2,011	8,925	16,108
취득원가	469	12,994	3,404	16,617	33,484
감가상각누계액	(295)	(7,996)	(1,393)	(7,692)	(17,376)

② 전기

(단위:백만원)
구  분	토지	건물	차량운반구	현장장비	합  계
기초	288	8,287	1,484	3,805	13,864
신규	150	2,496	1,476	9,236	13,358
감가상각	(135)	(3,562)	(704)	(5,817)	(10,218)
제각	(26)	(439)	(525)	(198)	(1,188)
기말	277	6,782	1,731	7,026	15,816
취득원가	469	13,255	2,642	12,995	29,361
감가상각누계액	(192)	(6,473)	(911)	(5,969)	(13,545)

(2) 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

그러나 당분기말 현재 당사는 연장선택권의 행사 여부에 따른 리스료 변동효과가 유의적이지 않아 연장선택권의 행사를 가정한 잠재적인 미래 리스료는 추정하지 않았습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기			전기
	토지	건물	합  계	토지	건물	합  계
기초	1,258	2,289	3,547	1,258	2,357	3,615
감가상각	-	(52)	(52)	-	(68)	(68)
기말	1,258	2,237	3,495	1,258	2,289	3,547
취득원가	1,258	2,461	3,719	1,258	2,461	3,719
감가상각누계액	-	(224)	(224)	-	(172)	(172)

(2) 당분기와 전분기중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전분기
임대수익	170	174
운영/유지보수비용	79	70

상기 투자부동산은 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적 측정방법이 존재하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기			전기
	회원권	기타	합  계	회원권	기타	합  계
기초	4,800	11,033	15,833	4,800	12,523	17,323
취득	158	716	874	-	2,616	2,616
처분	(173)	-	(173)	-	-	-
무형자산상각비(*)	-	(3,414)	(3,414)	-	(4,106)	(4,106)
대체	-	1,165	1,165	-	-	-
기말	4,785	9,500	14,285	4,800	11,033	15,833
취득원가	5,426	24,066	29,492	5,441	22,186	27,627
상각누계액	-	(14,566)	(14,566)	-	(11,153)	(11,153)
손상차손누계액	(641)	-	(641)	(641)	-	(641)

(*) 무형자산 상각액은 매출원가와 판매비와관리비에 배부되었습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무(*)	290,968	-	321,097	-
미지급금(*)	63,837	-	37,443	-
미지급비용	14,142	-	12,752	-
임대보증금	-	248	-	246
합  계	368,947	248	371,292	246

(*) 공급자 금융약정 부채 금액이 포함되어 있습니다(주석 34번 참조).


17. 리스부채
(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
기초	10,066	6,368	7,205	7,128
증가	6,892	4,725	8,006	5,352
대체	6,277	(6,277)	5,574	(5,574)
이자비용	587	-	536	-
지급 등	(11,451)	(318)	(11,255)	(538)
기말	12,371	4,498	10,066	6,368

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	유동	비유동	합  계
1년 이내	12,670	-	12,670
1~3년 이내	-	4,712	4,712
3년 초과	-	136	136
합  계	12,670	4,848	17,518

18. 차입금및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	36,300	-	26,300	-
장기차입금	67,489	84,332	25,299	69,720
사채	39,000	44,256	20,000	52,960
합 계	142,789	128,588	71,599	122,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
차입처	내역	화폐	이자율	만기	당분기말	전기말
건설공제조합(*)	운영자금대출	KRW	1.10%	2023-11-08	26,300	26,300
산업은행(*)	운영자금대출	KRW	5.20%	2024-09-08	10,000	-
합계					36,300	26,300

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
차입처	내역	화폐	이자율	만기	당분기말	전기말
주택도시보증공사	일반차입금	KRW	-	2045-04-26	694	725
주택도시보증공사	일반차입금	KRW	-	2044-09-09	1,376	1,442
국민은행	일반자금대출	KRW	3.50%	(*1)	24,689	24,689
농협은행	일반자금대출	KRW	3.50%	(*1)	4,589	4,589
신한은행	일반자금대출	KRW	3.50%	(*1)	8,231	8,231
하나은행	한도자금대출	KRW	3.50%	(*1)	4,520	4,520
한국투자증권㈜(*3)	장기 CP	KRW	4.02%	2024-04-26	30,000	30,000
케이비그레이트29제일차(*2)(*3)	토지중도금대출	KRW	CD(91물)+1.5%	2024-04-18	38,016	25,344
농협은행(*3)	일반자금대출	KRW	5.39%	2025-04-03	42,800	-
현재가치할인차금					(3,094)	(4,521)
소  계					151,821	95,019
유동성장기차입금					(67,489)	(25,299)
합  계					84,332	69,720

(*1) 전기 이전에 고려개발㈜와 합병하였으며, 상기 차입금은 피합병법인인 고려개발㈜의 2019년 11월 13일 제19차 채권금융기관협의회 결의에 따라 2022년 12월 31일까지 상환이 유예되었습니다. 당사는 2023년부터 2028년 12월 31일까지 상기 차입금 중 635억원을 제외한 나머지 차입금을 분할상환할 예정이었으나, 2020년과 2021년 중에 분할상환 금액 중 일부를 조기상환하였습니다. 또한, 제19차 채권금융기관협의회 결의에 따라 이자율은 상환유예기간 3년(2022년 말까지)간은 연 3%, 상환기간 최초 2년(2023년부터 2024년 말까지)은 연 3.5%, 나머지 상환기간(2025년부터2028년 말까지)에는 최고한도 연 4% 이내로 각 금융기관의 금리를 적용합니다.

(*2) 토지 거래가 해지 등이 되는 경우, 인천도시공사로부터 지급받을 매매대금에 대한 반환청구권 및 토지매매대금이 완납되어 당사가 가질 본건 토지에 대한 소유권이전등기청구권에 대하여 차입처를 1순위 담보권자로 하는 양도담보설정계약이 체결되어 있습니다.

(*3) 당사는 상기 차입금과 관련하여 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	보증여부
제33회 사모사채	2010-12-14	(*1)	3.50%	4,116	4,116	무보증
제34회 사모사채	2011-03-29	(*1)	3.50%	5,487	5,487	무보증
제35회 공모사채	2011-07-04	(*1)	3.50%	6,859	6,859	무보증
제1-1회 공모사채	2021-09-10	2023-09-08	2.47%	-	20,000	무보증
제1-2회 공모사채(*2)	2021-09-10	2024-09-09	2.81%	39,000	39,000	무보증
제2-1회 사모사채(*2)	2023-05-23	2024-11-22	6.40%	10,000	-	무보증
제2-2회 사모사채(*2)	2023-05-23	2025-05-23	6.50%	10,000	-	무보증
제3회 사모사채(*2)	2023-05-31	2025-05-30	6.40%	10,000	-	무보증
현재가치할인차금				(2,206)	(2,502)
소   계				83,256	72,960
유동성사채				(39,000)	(20,000)
합   계				44,256	52,960

(*1) 2023년 이후 5년 원금균등분할 상환금액 중 일부를 2020년과 2021년 중에 조기상환하였으며, 당분기말 현재 상환 만기일까지의 사채 이자율은 최소 3.5% ~ 최대 4%입니다.

(*2) 당사는 상기 사채와 관련하여 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금및사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	차입금	사채	차입금	사채
1년 이내	68,113	39,000	25,441	20,000
1~3년 이내	42,994	30,000	30,194	39,000
3년 초과	43,808	16,462	43,905	16,462
합  계	154,915	85,462	99,540	75,462

(6) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분		당분기				전분기
		차입금	사채	리스부채	합  계	차입금	사채	리스부채	합  계
기초		121,319	72,960	16,434	210,713	67,142	72,491	14,333	153,966
재무활동 현금흐름	차입	183,472	29,970	-	213,442	52,578	-	-	52,578
	상환	(118,097)	(20,000)	(11,039)	(149,136)	(97)	-	(7,554)	(7,651)
비현금흐름(*1)		-	-	10,887	10,887	-	-	8,632	8,632
영업활동현금흐름(*2)		1,427	326	587	2,340	1,179	352	392	1,923
기말		188,121	83,256	16,869	288,246	120,802	72,843	15,803	209,448

(*1) 리스부채 인식액과 리스부채 제각 및 종료액입니다.
(*2) 차입금및사채는 현재가치할인차금 변동액이며, 리스부채는 리스이자비용 등 당분기 중 손익으로 인식한 금액입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	50,321	47,901
사외적립자산의 공정가치	(45,848)	(49,307)
순확정급여부채(자산)	4,473	(1,406)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
퇴직연금(*)	45,848	49,307

(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 우리은행, KEB하나은행, 미래에셋증권, 미래에셋생명, IBK기업은행 등의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전분기
당기근무원가	5,248	5,462
이자비용	2,090	1,242
이자수익(*)	(1,802)	(1,097)
합  계	5,536	5,607

(*) 사외적립자산의 운영관리원가를 차감한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기초	47,901	51,057
당기근무원가	5,248	7,479
이자비용	2,090	1,655
지급액	(4,918)	(7,144)
보험수리적손익:
인구통계적 가정	-	(84)
재무적 가정	-	(7,354)
경험조정	-	2,292
기말	50,321	47,901

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기초	49,307	45,368
지급액	(5,261)	(7,226)
부담금납입액	-	10,000
이자수익	1,802	1,463
운용관리원가	-	(79)
보험수리적손익	-	(219)
기말	45,848	49,307

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 

20. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
법적소송(*1)	12,608	-	13,601	-
준공원가(*2)	16,591	-	18,285	-
공사손실충당부채	4,844	-	1,347	-
기타(*3)	-	800	-	720
합  계	34,043	800	33,233	720

(*1) 당사는 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송의 진행상황 등을 고려하여 손실발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 당사는 보고기간 종료일 현재 준공이후 비용 등을 고려하여 발생예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.
(*3) 당사는 보고기간 종료일 현재 장기근속 종업원들을 위하여 보상제도를 운영하고 있으며, 관련 비용 발생 예상분을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)
구  분	유동			비유동	합  계
	준공원가	공사손실충당부채	법적소송	기타
기초	18,285	1,347	13,601	720	33,953
전입액	27,222	3,806	5,653	80	36,761
상계액	(23,020)	-	(6,646)	-	(29,666)
환입액	(5,896)	(309)	-	-	(6,205)
기말	16,591	4,844	12,608	800	34,843

② 전기

(단위:백만원)
구  분	유동			비유동	합  계
	준공원가	공사손실충당부채	법적소송	기타
기초	34,205	437	7,693	781	43,116
전입액	53,583	1,273	19,331	93	74,280
상계액	(50,816)	-	(13,423)	(154)	(64,393)
환입액	(18,687)	(363)	-	-	(19,050)
기말	18,285	1,347	13,601	720	33,953

21. 금융보증부채
당사는 지급보증의무 등이 있는 경우에 손실발생 가능성과 그 금액을 합리적으로 추정하여 금융보증부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당분기	전기
	유동	유동
기초	11,457	15,284
전입액	1,606	320
환입액	-	(218)
사용 등	(8,124)	(3,929)
기말	4,939	11,457

당사는 당분기말과 전기말 현재 수분양자의 주택금융 개인대출, PF대출, SOC 민간투자사업과 관련하여 발생가능한 손실에 대해 자원의 유출가능성이 높은 경우 금액을 신뢰성있게 추정하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 39참조).

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수금	5,987	-	5,394	-
선수수익	608	-	886	-
예수금	12,161	582	11,561	1,039
합  계	18,756	582	17,841	1,039

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분	당분기말		전기말
	보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)
발행할 주식의 총수	200,000,000	50,000,000	200,000,000	50,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000
발행한 주식수	22,053,284	1,254,520	22,053,284	1,254,520
자본금	110,266,420,000	6,272,600,000	110,266,420,000	6,272,600,000

(*) 해당 주식의 발행할 주식의 총수는 상법 제344조의3에 따른 발행한도를 작성하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	175,432	175,432
기타자본잉여금	21,495	21,495
자기주식	(96)	(96)
합  계	196,831	196,831

24. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(12)	(402)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기초	(402)	(115)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	508	(372)
법인세효과	(118)	85
기말	(12)	(402)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
법정적립금	5,304	4,603
임의적립금	500	500
미처분이익잉여금	708,121	680,624
합  계	713,925	685,727

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
기초	685,727	644,636
당(분)기순이익	35,211	55,421
배당금	(7,013)	(18,037)
확정급여제도의 재측정요소	-	4,928
법인세효과	-	(1,221)
기말	713,925	685,727

26. 매출액 및 매출원가
당분기와 전분기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분		당분기		전분기
		3개월	누적	3개월	누적
매출액	공사수입	592,287	1,707,476	466,644	1,265,306
	분양수입	-	-	385	815
	기타매출(*)	105	428	57	211
	합  계	592,392	1,707,904	467,086	1,266,332
매출원가	공사원가	551,962	1,596,352	426,540	1,161,533
	분양원가	-	-	387	812
	기타매출원가(*)	771	2,455	746	2,168
	합  계	552,733	1,598,807	427,673	1,164,513

(*) 기타매출은 용역 및 임대매출, 기타매출원가는 용역 및 임대원가입니다.

27. 건설계약

(1) 당분기와 전기 중 건설계약과 관련하여 부문별 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당분기				전기
	토목공사	건축공사	분양공사(*)	합  계	토목공사	건축공사	분양공사(*)	합  계
기초계약잔액	1,288,107	5,401,763	43,009	6,732,879	1,294,128	4,378,480	43,009	5,715,617
증(감)액	109,385	927,143	449,199	1,485,727	405,503	2,572,920	815	2,979,238
공사수익인식액	311,551	1,395,925	-	1,707,476	411,524	1,549,637	815	1,961,976
기말계약잔액	1,085,941	4,932,981	492,208	6,511,130	1,288,107	5,401,763	43,009	6,732,879

(*) 분양공사관련 계약잔액은 당분기말 시점의 분양예상가액(분양가액이 확정되지 않은 경우 분양공사에 투입될 사업비)이며, 향후 사업진행에 따라 계약잔액의 변동이발생할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)
구  분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(*)	계약부채(*)	총공사손실 예상액
토목공사	1,559,344	1,387,751	171,593	127,164	32,875	71
건축공사	2,192,424	1,946,412	246,012	256,937	77,992	4,772
분양공사	-	-	-	867	-	-
합  계	3,751,768	3,334,163	417,605	384,968	110,867	4,843

(*) 당사는 당분기 중 미청구공사에 대한 대손상각비 146백만원을 설정하였습니다.
이월된 계약부채는 60,216백만원이며, 당분기에 54,451백만원이 수익으로 인식되었습니다.

② 전기말

(단위:백만원)
구  분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(*)	계약부채(*)	총공사손실 예상액
토목공사	1,275,938	1,127,764	148,174	99,099	26,845	325
건축공사	1,576,191	1,424,753	151,438	233,835	33,371	1,022
분양공사	-	-	-	867	-	-
합  계	2,852,129	2,552,517	299,612	333,801	60,216	1,347

(*) 당사는 전기 중 미청구공사에 대한 대손상각비 120백만원을 인식하였습니다.
이월된 계약부채는 36,293백만원이며, 전기에 34,864백만원이 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당분기	전기
기초잔액	31,920	38,164
전입액	14,841	14,881
사용액	(13,759)	(21,125)
기말잔액	33,002	31,920

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	추정총계약 수익의변동	추정총계약 원가의변동	공사손익변동효과(*)		미청구공사의 변동효과	초과청구공사의 변동효과
			당분기	미래
건축	145,803	116,035	(5,797)	35,565	(7,999)	2,202
토목	77,619	73,800	(3,124)	6,942	(523)	(2,601)
합  계	223,422	189,835	(8,921)	42,507	(8,522)	(399)

(*) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
공사명	계약일	계약(예상)종료일	진행률(%)	미청구공사(*)	공사미수금(*)
오남수동도로	2017-11-27	2023-12-31	96.98	8,700	-
안양물류센터 재건축사업	2020-12-24	2023-12-11	96.32	29,977	-
별내선6공구	2015-09-17	2024-06-30	98.51	4,964	-
경희대학교 가야의료원 신축사업	2021-08-27	2024-12-30	-	-	-
파주포천도로2공구	2017-11-20	2024-12-31	84.43	4,313	-
양산북정물류	2022-11-30	2025-04-01	10.98	8,444	-
천안 오목 물류센터 신축사업	2020-11-27	2023-03-21	100.00	-	-
인천항동 드림물류센터 신축공사	2020-12-09	2023-06-01	100.00	-	9,720
인천 서구 원창동 복합물류센터 개발사업	2020-12-02	2023-06-01	100.00	-	39,302
인천석남동 복합물류센터 신축사업	2021-03-03	2023-07-31	100.00	-	27,016
e편한세상 시티 부평역	2020-06-12	2023-08-30	100.00	7	10,713
천안 성성 지식산업센터 신축공사	2021-05-24	2024-01-15	83.99	23,946	-
안성구리도로12공구	2017-04-25	2023-12-20	78.62	-	-
e편한세상 덕정역 더스카이	2020-11-27	2023-12-27	98.96	37,629	11
서해 HVDC 지중송전선로	2015-06-19	2023-12-31	98.27	982	-
새만금전주6공구	2018-12-28	2024-01-27	68.40	7,970	-
시화 MTV 물류센터 개발사업	2022-06-08	2024-06-30	62.41	14,875	-
수도권광역급행철도 A노선 민간투자사업	2019-03-20	2024-06-30	66.79	14,618	4,746
GTX-A	2019-07-01	2024-06-30	62.06	9,000	5,919
e편한세상 시흥장현 퍼스트베뉴	2021-08-24	2024-06-30	58.70	7,541	1
e편한세상 안성 그랑루체	2021-12-17	2024-09-30	47.82	-	23,328
e편한세상 서울산 파크그란데	2021-12-27	2024-09-30	51.03	8,821	13
e편한세상 제천 더프라임	2021-11-26	2024-11-30	37.25	5,194	7
e편한세상 부평역 센트럴파크	2020-06-29	2024-12-20	49.64	-	10
인천 도화물류터미널 신축공사	2021-12-28	2025-01-01	34.04	10,573	-
대명2동재개발	2019-09-27	2025-12-01	14.74	-	-
e편한세상 홍성 더센트럴	2022-08-23	2025-02-05	33.52	9,325	7
e편한세상 옥천 퍼스트원	2022-07-27	2025-02-28	27.48	8,361	-
e편한세상 구미상모 트리베뉴	2022-07-12	2025-03-04	26.87	-	12,403
e편한세상 사천 스카이마리나	2022-06-30	2025-04-16	26.05	4,455	-
e편한세상 헤이리	2022-06-29	2025-04-29	25.82	-	16
평택 화양지구 도시개발사업	2020-12-29	2025-08-12	26.42	8,508	-
e편한세상 평택 하이센트	2022-06-02	2025-08-20	25.74	-	58
e편한세상 평택 라씨엘로	2022-06-02	2025-08-31	27.12	1,880	18
새만금전주5공구	2018-09-28	2025-09-27	59.26	11,273	-
e편한세상 시티 천안아산역	2022-06-27	2026-02-17	22.04	7,415	-
e편한세상 대전역 센텀비스타	2022-07-11	2026-05-10	17.51	10,487	-
송산그린시티 남측지구 조성공사(3공구)	2019-01-28	2027-05-17	51.51	-	-
부천 피치피에프브이 데이터센터 신축공사	2023-04-21	2026-05-02	7.97	7,330	-
e편한세상 봉선 셀레스티지	2020-04-21	2024-09-18	44.36	9,157	14
합  계				275,745	133,302

(*) 당분기말 현재 프로젝트별 채권에 대한 개별평가로 인한 손상금액은 없으며, 집합평가로 인식한 손상금액을 제외한 총장부가액입니다.

28. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	9,440	27,472	8,699	26,160
퇴직급여	556	1,011	448	1,277
복리후생비	1,276	3,949	1,106	3,477
여비교통비	205	678	269	787
사무용품비	13	51	16	45
교육훈련비	207	609	191	415
도서인쇄비	15	47	12	36
통신비	40	131	42	129
임차료	421	1,226	404	1,200
지급수수료	3,547	11,150	2,467	8,685
수주비	2,492	8,086	3,594	17,368
광고선전비	428	1,419	449	889
세금과공과	1,237	2,775	267	1,587
차량유지비	89	327	119	332
수선비	9	19	7	34
보험료	(41)	379	296	155
사용권자산상각비	550	1,659	554	1,648
감가상각비	209	630	203	593
무형자산상각비	484	1,352	353	956
접대비	63	174	42	98
하자보수비	516	516	14	389
아파트상가관리비	2	2	-	-
대손상각비(환입)	(29)	569	212	578
준공원가정산	451	(4,192)	154	(15,985)
합  계	22,180	60,039	19,918	50,853

29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	매출원가		판매비와관리비		합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산 매입액	144,128	416,714	-	-	144,128	416,714
외주비	296,593	860,081	-	-	296,593	860,081
급여	30,110	89,386	9,440	27,472	39,550	116,858
퇴직급여	2,198	6,912	555	1,011	2,753	7,923
복리후생비	5,709	17,596	1,276	3,949	6,985	21,545
사용권자산상각비	3,054	8,890	551	1,660	3,605	10,550
감가상각비	100	291	209	630	309	921
무형자산상각비	688	2,063	483	1,352	1,171	3,415
지급수수료	14,156	45,177	3,547	11,150	17,703	56,327
세금과공과	8,608	23,558	1,237	2,775	9,845	26,333
기타	47,389	128,139	4,882	10,040	52,271	138,179
합  계	552,733	1,598,807	22,180	60,039	574,913	1,658,846

② 전분기

(단위:백만원)
구  분	매출원가		판매비와관리비		합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
재고자산 매입액	102,789	272,923	-	-	102,789	272,923
외주비	244,577	651,918	-	-	244,577	651,918
급여	27,854	75,687	8,699	26,160	36,553	101,847
퇴직급여	1,751	5,669	448	1,277	2,199	6,946
복리후생비	5,040	14,573	1,105	3,477	6,145	18,050
사용권자산상각비	2,076	5,556	555	1,648	2,631	7,204
감가상각비	82	230	203	593	285	823
무형자산상각비	688	2,063	353	956	1,041	3,019
지급수수료	11,189	35,478	2,467	8,685	13,656	44,163
세금과공과	5,028	13,716	267	1,587	5,295	15,303
기타	26,599	86,700	5,821	6,470	32,420	93,170
합  계	427,673	1,164,513	19,918	50,853	447,591	1,215,366

30. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
현금및현금성자산에 대한 이자	1,521	2,840	554	913
대여금에 대한 이자	1,644	5,682	1,558	4,134
장ㆍ단기금융상품에 대한 이자	3,127	9,564	1,686	4,487
국공채에 대한 이자	1	37	14	41
합  계	6,293	18,123	3,812	9,575
금융비용:
일반차입금 이자	605	1,377	271	865
사채이자	996	2,264	522	1,653
기금차입이자	49	193	73	217
리스이자비용	213	587	134	392
현재가치할인차금 상각	544	1,610	588	1,451
합  계	2,407	6,031	1,588	4,578

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
배당금수익	-	487	-	649
대손충당금환입액	28	64	(1)	2,262
당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	299	710	104	867
당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	-	3	-	1,074
외환차익	-	2	2	2
유형자산처분이익	-	-	10	10
잡이익	303	1,164	215	3,236
합  계	630	2,430	330	8,100
기타영업외비용:
기타의대손상각비	1,126	1,240	76	752
기부금	136	391	12	1,884
당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	-	-	(73)	85
당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	-	16	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분손실	-	578	-	-
유형자산 처분손실	-	-	-	4
무형자산 처분손실	-	7	-	-
금융보증부채전입액	274	1,606	-	-
기타충당부채전입액	4,273	5,653	3,137	8,836
공동기업투자 손상차손	(10)	-	54	8,709
잡손실	2,801	5,038	1	23
합  계	8,600	14,529	3,207	20,293

32. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 28.21% 및 27.65%입니다.

33. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 보통주 주당순이익
당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

단위:원,주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	7,522,970,514	35,210,678,602	14,210,691,675	37,801,089,198
우선주귀속분	(378,184,506)	(1,122,221,414)	(286,663,855)	(850,643,832)
가중평균유통보통주식수(*)	22,049,021	22,049,021	22,049,021	22,049,021
기본주당순이익	324	1,546	632	1,676

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산출하였습니다.

2) 가중평균유통보통주식수의 산출
① 당분기

(단위:주)
구  분	유통주식수	기간	일수(일)	적수
(당분기 3개월)
기초	22,053,284	2023.07.01~2023.09.30	92	2,028,902,128
자기주식	4,263	2023.07.01~2023.09.30	92	(392,196)
가중평균유통보통주식수				22,049,021
(당분기 누적)
기초	22,053,284	2023.01.01~2023.09.30	273	6,020,546,532
자기주식	4,263	2023.01.01~2023.09.30	273	(1,163,799)
가중평균유통보통주식수				22,049,021

② 전분기

(단위:주)
구  분	유통주식수	기간	일수(일)	적수
(전분기 3개월)
기초	22,053,284	2022.07.01~2022.09.30	92	2,028,902,128
자기주식	4,263	2022.07.01~2022.09.30	92	(392,196)
가중평균유통보통주식수				22,049,021
(전분기 누적)
기초	22,053,284	2022.01.01~2022.09.30	273	6,020,546,532
자기주식	4,263	2022.01.01~2022.09.30	273	(1,163,799)
가중평균유통보통주식수				22,049,021

(2) 희석주당이익
당사의 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구  분	액면금액	전환기간	행사가격	발행될 보통주식수
상환전환우선주	5,000원	2022.04.01 ~ 2025.04.30	39,856원	1,254,520주

1) 희석보통주 주당순이익

(단위:원,주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익	7,144,786,008	34,088,457,188	13,924,027,820	36,950,445,366
상환전환우선주 관련손익	378,184,506	1,122,221,414	286,663,855	850,643,832
희석보통주 분기순이익	7,522,970,514	35,210,678,602	14,210,691,675	37,801,089,198
희석유통보통주식수	23,303,541	23,303,541	23,303,541	23,303,541
희석주당이익	323	1,511	610	1,622

2) 희석유통보통주식수의 산출
① 당분기

(단위:일,주)
구분	3개월			누적
	주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수
기초유통보통주식수	22,049,021	92	2,028,509,932	22,049,021	273	6,019,382,733
조정 : 상환전환우선주	1,254,520	92	115,415,840	1,254,520	273	342,483,960
합계	23,303,541	92	2,143,925,772	23,303,541	273	6,361,866,693
희석유통보통주식수			23,303,541			23,303,541

② 전분기

(단위:일,주)
구분	3개월			누적
	주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수
기초유통보통주식수	22,049,021	92	2,028,509,932	22,049,021	273	6,019,382,733
조정 : 상환전환우선주	1,254,520	92	115,415,840	1,254,520	273	342,483,960
합계	23,303,541	92	2,143,925,772	23,303,541	273	6,361,866,693
희석유통보통주식수			23,303,541			23,303,541

34. 우발채무 및 약정사항
(1) 견질어음 및 수표
당분기말 현재 계약이행, 하자보수이행 지급보증 등과 관련하여 수표 9매(약속어음 3매, 백지수표 6매)가 발주처 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	금융기관	통화	약정금액	사용금액
B2B어음할인	하나은행 외	KRW	124,140	7,631
구매전용카드	우리카드	KRW	24,709	24,709
한도대출(당좌)	수협은행 외	KRW	47,134	-
한도대출(일반)	하나은행 외	KRW	56,267	157
일반대출(한도)	국민은행 외	KRW	132,688	132,688
기업어음	한국투자증권	KRW	30,000	30,000
운영자금대출	주택도시보증공사 외	KRW	28,370	28,370

(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사를 피고로 하는 손해배상 청구소송 등 51건(소송가액: 233,173백만원) 및 당사가 원고인 공사대금 청구 소송 등 20건(소송가액: 117,192백만원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근 소송 판결문상 판결금에 의거 충당부채를 설정하고 있습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 충당부채 12,608백만원이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

35. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당사는 당분기말 현재 건설공제조합으로부터 시공, 분양, 하자보수 보증 등을 제공받기 위해 출자주식(장부가액 37,481백만원) 및 예금(164백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
담보제공자산(*)	적요	장부금액	제공받는자
재고자산 등	천안종합휴양지 토지 및 건물	36,917	NH농협은행
당기손익공정가치측정 -채무상품	수도권서부고속도로㈜ 주식	26,909	수도권서부고속도로㈜
	경기남부도로㈜ 주식	3,225	경기남부도로㈜
	유엔씨티(주) 주식	1,275	유엔씨티㈜
	엔지니어링공제조합 출자금	812	엔지니어링공제조합
	남서울경전철㈜ 주식	649	남서울경전철㈜
	시흥에코피아㈜ 주식	47	시흥에코피아㈜
	푸른시흥환경㈜ 주식	6	푸른시흥환경㈜
	송도사랑㈜ 주식	-	송도사랑㈜
	늘푸른선진학사㈜ 주식	-	늘푸른선진학사㈜
	미래행복㈜ 주식	-	미래행복㈜
	미래드림㈜ 주식	-	미래드림㈜
	상주영천고속도로㈜ 주식	-	상주영천고속도로㈜
	우이신설경전철㈜ 주식	-	우이신설경전철㈜
	경기철도㈜ 주식	-	경기철도㈜
	마산아이포트㈜ 주식	-	마산아이포트㈜
	시흥에코라인㈜ 주식	-	시흥에코라인㈜
	함양에코라인㈜ 주식	-	함양에코라인㈜
	진주에코라인㈜ 주식	-	진주에코라인㈜
	담양하수관거㈜ 주식	-	담양하수관거㈜
	홍천에코라인㈜ 주식	-	홍천에코라인㈜
	양산에코라인㈜ 주식	-	양산에코라인㈜
	제이양산에코라인㈜ 주식	-	제이양산에코라인㈜
	푸른순천환경㈜ 주식	-	푸른순천환경㈜
	맑은목포환경㈜ 주식	-	맑은목포환경㈜
	푸른칠곡환경㈜ 주식	-	푸른칠곡환경㈜
	푸른안성환경㈜ 주식	-	푸른안성환경㈜
	문경에스엠씨㈜ 주식	-	문경에스엠씨㈜
	거창맑은물사랑㈜ 주식	-	거창맑은물사랑㈜
	푸른군산지키미㈜ 주식	-	푸른군산지키미㈜
	금산하수자원관리㈜ 주식	-	금산하수자원관리㈜
	통일빌리지㈜ 주식	-	통일빌리지㈜
	부산포항강군㈜ 주식	-	부산포항강군㈜
	천안예술의전당㈜ 주식	-	천안예술의전당㈜
	화천강군㈜ 주식	-	화천강군㈜
	㈜강진참사랑의료원 주식	-	㈜강진참사랑의료원
	화천양구지킴이㈜ 주식	-	화천양구지킴이㈜
	홍천인제지킴이㈜ 주식	-	홍천인제지킴이㈜
	창공수호㈜ 주식	-	창공수호㈜
	연기인천강군㈜ 주식	-	연기인천강군㈜
	늘푸른아이㈜ 주식	-	늘푸른아이㈜
	호미곶포항강군㈜ 주식	-	호미곶포항강군㈜
	헬스케어㈜ 주식	-	헬스케어㈜
	마산힐링네스트㈜ 주식	-	마산힐링네스트㈜
	용인화성강군㈜ 주식	-	용인화성강군㈜
	서울대메디컬허브㈜ 주식	-	서울대메디컬허브㈜
	북한강관사병영㈜ 주식	-	북한강관사병영㈜
	늘푸른아이2차㈜ 주식	-	늘푸른아이2차㈜
관계기업투자주식	남원테마파크㈜ 주식	-	남원테마파크(주)
	㈜삼호시트론시티 주식	-	㈜삼호시트론시티
합  계		69,840

(*) 상기 담보의 내용은 해당 민간투자사업의 사업시행자인 담보제공 대상법인의 타인자본조달(금융권 차입)을 위한 대주단(한국산업은행 등)과 금융약정을 체결함에 있어 건설출자자 약정에 의거 당사가 보유하고 있는 해당 민간투자사업 법인의 주식에 대하여 대주단에게 근질권을 제공한 것입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 주석 7에 기재하였습니다.

(4) 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등
① 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
피보증인	보증내역	보증금액
		당분기말	전기말
푸른시흥환경㈜	이행계약연대보증	5,036	5,036
신세계관리(주)	이행계약연대보증	6,108	6,108
평택화양지구도시개발사업조합	인허가보증	8,463	8,463
㈜한국토지신탁	주택분양보증	134,736	215,201
교보자산신탁㈜	주택분양보증	715,576	827,646
㈜하나자산신탁	주택분양보증	584,910	584,910
우리자산신탁(주)	주택분양보증	155,237	155,237
한국자산신탁㈜	주택분양보증	429,075	429,075
대한토지신탁㈜	주택분양보증	84,629	84,629
(주)케이티앤지	주택분양보증	58,244	58,244
신한자산신탁(주)	주택분양보증	316,119	316,119
㈜코람코자산신탁	주택분양보증	221,818	221,818
대신자산신탁(주)	주택분양보증	208,506	208,506
신영부동산신탁㈜	주택분양보증	39,054	39,054
한국투자부동산신탁(주)	주택분양보증	234,773	234,773
범일3구역 도시환경정비사업조합	조합사업비대출보증	557	557
장암생활권3구역주택재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	6,798	6,798
인천여상주변 주택재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	1,400	1,400
숭의3구역 주택재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	15,989	15,989
태평아파트주택재건축정비사업조합	조합사업비대출보증	1,901	1,901
문화2구역 주택재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	700	700
이천관고동 재개발정비사업조합	조합사업비대출보증	3,072	3,072
에스케이에코플랜트㈜ 등 (비주간사업지)	하도급대금지급보증(연대보증) 외	356,428	218,257
남서울경전철㈜(*1)(*2)	자금보충약정	5,250	5,250
우이신설경전철㈜(*1)(*2)	자금보충약정	11,034	11,034
경기철도㈜(*1)(*2)	자금보충약정	4,500	4,500
㈜삼호시트론시티(*1)(*2)	자금보충약정	70,000	70,000
해운대육이육피에프브이 주식회사(*1)(*2)	자금보충약정	30,000	-
더블에스엘제일차㈜, 더블에스엘제이차㈜, 더블에스엘제삼차㈜(*1)(*2)	채무인수약정	89,000	-
코크랩안양주식회사	채무인수약정	157,600	-
대명2동명덕지구주택재개발정비사업조합(*1)(*2)	연대보증	119,600	-
합  계		4,076,113	3,734,277

(*1) 자금보충 총 금액은 946,000백만원으로 당사의 시공지분율에 따른 자금보충약정은 486,984백만원 입니다.

(*2) 당분기 현재 당사는 남서울경전철㈜, 우이신설경전철㈜, 경기철도㈜, ㈜삼호시트론시티, 해운대육이육피에프브이㈜, 더블에스엘제일차㈜ 외 2개사, 대명2동명덕지구주택재개발정비사업조합에 제공한 자금보충에 대하여 4,598백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

② SOC사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는 약정을 맺고 있으며, 당분기말 총대출금액은 2,485,704백만원이며, 당사 지분율 반영금액은 662,610백만원입니다.

③ 당사는 당분기말 현재 분양자 및 조합원의 주택금융 개인대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있는 바, 이주비 및 중도금에 대해서는 287,970백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

④당분기말 현재 당사는 시행자의 사업비대출(총 30건, 총 대출금액 4,328,816백만원, 당사지분 4,033,780백만원)과 관련하여 책임준공(미이행시 손해배상)을 확약하였으며, 물류센터 사업 및 관리형토지신탁 사업 등과 관련해 대주단(금융권)에 책임준공확약을 제공하고 있습니다.

⑤ 당분기말 현재 회사는 전도관구역주택재개발사업 외 주택개발사업과 관련하여 대여약정 510,023백만원(당사 지분 490,823백만원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 수주공사에 대하여 계약이행, 선급금, 주택분양, 하자보수보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 국내공사 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공자	보증내역	보증금액
건설공제조합	계약보증	265,225
	하자보수보증	198,125
	선급금보증	200,022
	공사이행보증	943,573
	시공보증	74,102
	인허가보증	9,931
	임시전력수용예납보증	1,205
	하도급대금지급보증	1,229,347
	협약이행보증	24,408
	채무이행지급보증	198
	부담부지급보증	1,210
	입찰보증 정비사업	22,500
	입찰보증	7,150
	건설기계대여대금지급보증	33,218
주택도시보증공사	조합주택시공보증	85,903
	주택분양보증	195,388
	하도급대금지급보증	5,687
	하자보수보증	119,749
서울보증보험㈜	공사이행보증보험	64,086
	공탁보증보험	37,643
	계약보증	3,375
	이행상품판매대금	23
	이행지급	9,132
	이행하자	4,265
	인허가	3,724
	전세보장신용보험(법인용)	35,247
엔지니어링공제조합	EPC 선금급보증	6,835
	EPC 계약이행보증	5,326
롯데건설㈜	시공연대보증	24,008
합  계		3,610,605

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자의 명칭
지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	DL㈜
지배기업	DL이앤씨㈜
지배기업의 종속기업	오산랜드마크프로젝트㈜, DL Saudi Arabia Co., Ltd., PT. DLENC Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, DL USA, INC., DL INSAAT GELISTIRME A.S., Daelim RUS LLC., ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, CARBONCO PTE. LTD., DL Engineering & Construction Malaysia Sdn. Bhd., DLE&C FZCO
관계기업	㈜삼호시트론시티(*1), 남원테마파크㈜, 원주부론일반산업단지㈜, ㈜사우북변 도시개발, 페블스톤엠디PFV㈜(*2),㈜ 아산도고산업단지개발, 화성제이디시(유), KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호, 해룡산단 주식회사
공동기업	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호
기타 특수관계자	㈜대림, DL케미칼㈜, DL모터스㈜, 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜, DL에너지㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, DL에프엔씨㈜, 에이플러스디㈜, 영주에코파워㈜, 코크레인에스피씨㈜, 밀머란에스피씨㈜, 에코원에너지㈜, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 이편세(상해)무역유한공사, 대림투자운용㈜, ㈜인천금송임대주택위탁관리부동산투자회사, Daelim Vietnam Ltd., CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION., DAELIM CHEMICAL USA, INC., CARIFLEX PTE. LTD, DAELIM CHEMICAL USA LLC., Cariflex Netherlands B.V., Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda, DE Cochrane SpA, DE NILES LLC., 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DE Energia SpA, Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles Asset Management,LLC., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd., InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd., 가산디씨에스엘원㈜, Woodland Global Fund Management Pte. Ltd, Woodland Global Investment #1 Pte. Ltd, 효제피에프브이㈜, 울산의정부프로젝트피에프브이, ㈜고덕강일10피에프브이, ㈜인천인하피에프브이, ㈜대전문화피에프브이, ㈜전주완산피에프브이, ㈜과천지산원피에프브이, DLENC Philippines, Inc., 루오마 유한회사, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC., 디렉스폴리머(유), DLC US Holdings, Inc., 하이웨이솔라㈜, DL에너지글로벌㈜, ㈜오브이, DL Energy Americas, Inc., Kraton Corporation 및 계열사, Infra Equity Power Holdings, LLC, CPV Fairview, LLC, ㈜투게더대전문화피에프브이, 금오도해상풍력(주), 포천파워㈜, NueRizer LTD, 송파복정역레이어드시티피에프브이(주), 이지스해운대일반사모부동산투자신탁1호, 해운대센트럴피에프브이 주식회사, 티케이사모투자 합자회사, 티케이엑스홀딩스 유한회사, 해남내사리태양광(주) 등
대규모기업집단계열회사(*3)	덕송내각고속화도로㈜, ㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사 등

(*1) 당사의 피투자자에 대한 출자지분율이 20%미만이나, 의결권 지분율이 23.3%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 피투자자에 대한 지분율이 20%미만이나, 피투자자의 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사가능하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 등입니다.
(*4) 당분기 중 특수관계자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭	변동 사유
재분류	DL Engineering & Construction Malaysia Sdn. Bhd.	2023년 1월 DL이앤씨㈜의 지배력 취득에 따라 지배기업의 종속기업으로 재분류하였습니다.
편입	티케이사모투자 합자회사	2023년 2월 DL이앤씨(주)의 공동기업으로 신규 편입되었습니다.
편입	티케이엑스홀딩스 유한회사	2023년 2월 티케이사모투자 합자회사의 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
편입	해남내사리태양광㈜	2023년 3월 DL에너지㈜의 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
제외	㈜디클라우드	2023년 3월 청산종결에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
기타	대림투자운용㈜	2023년 3월 대림에이엠씨㈜는 대림투자운용㈜로 사명을 변경하였습니다.
편입	해룡산단 주식회사	2023년 8월 당사의 관계기업으로 신규 편입되었습니다.
편입	DLE&C FZCO	2023년 9월 DL이앤씨(주)의 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등(*1)	판매비와관리비	자산취득
지배기업에 유의적 영향력을행사하는 기업	DL㈜	-	-	3,435	-
지배기업	DL이앤씨㈜	87,414	35,743	1,697	-
관계기업	㈜삼호시트론시티(*2)	11,593	-	-	-
	페블스톤엠디PFV㈜(*2)	43,329	-	-	-
기타 특수관계자	㈜대림	85,241	13,152	190	749
	글래드호텔앤리조트㈜	-	3	19	-
	DL케미칼㈜(*2)	4,431	-	-	-
합  계		232,008	48,898	5,341	749

(*1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 진행률 적용으로 인하여 당분기 중 (-)22,372백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다.

(단위:백만원)
구  분	회사명	매출 등
관계기업	㈜삼호시트론시티	(8,090)
	페블스톤엠디PFV㈜	(14,124)
기타 특수관계자	DL케미칼㈜	(159)
합  계		(22,373)

② 전분기

(단위:백만원)
특수관계자 구분	회사명	매출 등(*1)	매입 등(*1)	판매비와관리비	자산취득
지배기업에 유의적 영향력을행사하는 기업	DL㈜	65	-	2,621	-
지배기업	DL이앤씨㈜	92,248	44,789	2,078	-
관계기업	㈜삼호시트론시티(*2)	5,608	-	-	-
	남원테마파크㈜(*2)	12,146	3	-	-
	페블스톤엠디PFV㈜(*2)	27,728	-	-	-
공동기업	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호	36	-	-	-
기타 특수관계자	㈜대림	83,010	15,306	157	1,099
	글래드호텔앤리조트㈜	-	-	2	-
	DL케미칼㈜(*2)	4,004	-	-	-
합  계		224,845	60,098	4,858	1,099

(*1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 진행률 적용으로 인하여 전분기 중 5,496백만원의 진행매출이 제외되어 있습니다.

(단위:백만원)
구  분	회사명	매출 등
관계기업	㈜삼호시트론시티	3,568
	남원테마파크㈜	(6,027)
	페블스톤엠디PFV㈜	8,790
기타 특수관계자	DL케미칼㈜	(835)
합  계		5,496

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
		대여	회수	차입	상환
관계기업	화성제이디시 유한회사	171	2,119	-	-	-
	해룡산단 주식회사	-	-	-	-	180
	㈜사우북변도시개발	-	-	-	-	300
합계		171	2,119	-	-	480

② 전분기

(단위:백만원)
구  분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		현금출자
		대여	회수	차입	상환
관계기업	KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호	-	-	-	-	3,510
	화성제이디시 유한회사	2,517	-	-	-	-
합계		2,517	-	-	-	3,510

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위:백만원)
구  분	회사명	채권(*)		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	DL㈜	-	-	-	1,291
지배기업	DL이앤씨㈜	1,837	13,790	5,501	3,778
관계기업	남원테마파크㈜	562	-	-	-
	㈜삼호시트론시티	10,519	-	-	-
	페블스톤엠디PFV㈜	39,301	-	-	-
기타 특수관계자(*)	㈜대림	-	10,285	1,045	902
합  계		52,219	24,075	6,546	5,971

(*) 진행률 적용으로 인하여 당분기말 219백만원의 계약자산금액이 제외되어 있습니다.

(단위:백만원)
구  분	회사명	계약자산
기타 특수관계자	DL케미칼㈜	219

② 전기말

(단위:백만원)
특수관계자 유형	회사명	채권(*)		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	DL㈜	-	-	-	1,523
지배기업	DL이앤씨㈜	3,763	19,422	6,564	8,335
관계기업(*)	남원테마파크㈜	562	-	-	-
	화성제이디시(유)	-	2,517	-	-
기타 특수관계자(*)	㈜대림	-	15,461	1,048	3,672
	DL케미칼㈜(*)	1,011	-	-	-
	글래드호텔앤리조트㈜	-	-	-	3
합  계		5,336	37,400	7,612	13,533

(*)진행률 적용으로 인하여 전기말 22,593백만원의 계약자산금액이 제외되어 있습니다.

(단위:백만원)
구  분	회사명	계약자산
관계기업	㈜삼호시트론시티	8,090
	페블스톤엠디PFV㈜	14,124
기타 특수관계자	DL케미칼㈜	379
합계		22,593

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 35.(2) 참조). 

(단위:백만원)
대상 회사	담보제공자산	담보제공금액		제공 사유	담보권자
		당분기말	전기말
남원테마파크㈜	주식	-	136	타인자본 조달 금융약정 체결	사우스힐모노레일제일차 유한회사 외
㈜삼호시트론시티	주식	-	-	타인자본 조달 금융약정 체결	새마을금고 외

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 금융기관에 제공하고 있는 자금보충의무는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)
대상 회사	자금보충 의무금액	관련사업	제공 사유	금융기관
㈜삼호시트론시티(*)	70,000	육군 제39사단 117-3대대이전 신축공사	타인자본 조달 금융약정 체결	IBK캐피탈

(*) 자금보충의무는 대상회사가 지급하여야 할 차입 원금 70,000백만원 및 이자, 지연이자 및 수수료 등을 모두 포함하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자가 당사를 위하여 금융기관에 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	1,103	3,378	1,159	4,282
퇴직급여	92	320	110	388
합  계	1,195	3,698	1,269	4,670

37. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전분기
분기순이익	35,211	37,801
조정	70,299	67,287
법인세비용	13,839	14,443
퇴직급여	5,537	5,606
감가상각비	854	782
사용권자산상각비	10,601	7,218
무형자산상각비	3,415	3,018
대손상각비(환입)	1,746	(931)
하자보수충당부채순전입	14,841	10,039
기타충당부채순전입	30,475	34,330
금융수익	(18,123)	(9,575)
금융비용	6,031	4,578
지분법투자손익	-	(8,473)
기타영업외수익	(1,210)	(2,620)
기타영업외비용	2,293	8,872
자산 및 부채의 증감	(206,241)	(161,185)
매출채권의 증가	(78,737)	(18,491)
미청구공사의 감소(증가)	(51,168)	13,217
미수금의 감소	7,008	15,217
선급금의 증가	(10,743)	(45,249)
선급비용의 증가	(4,513)	(5,943)
선급공사원가의 증가	(12,461)	(2,579)
재고자산의 감소(증가)	(56,075)	652
보증금의 감소	3,051	17,597
매입채무의 감소	(30,130)	(114,426)
미지급금의 증가(감소)	22,194	(18,762)
선수금의 증가	593	3,688
계약부채의 증가	50,651	33,422
예수금의 증가	142	28,670
미지급비용의 증가(감소)	959	(4,585)
준공원가충당부채의 감소	(23,020)	(40,598)
퇴직금의 지급	(4,918)	(4,266)
퇴직연금운용자산의 감소	5,261	4,095
금융보증부채의 감소	(3,930)	-
하자보수충당부채의 감소	(13,759)	(15,473)
기타충당부채의 감소	(6,646)	(7,371)
영업활동에서 창출된 현금	(100,731)	(56,097)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전분기
사용권자산과 리스부채의 계상	11,617	9,584
임차보증금의 유동성 대체	23,976	13,053
차입금의 유동성 대체	28,848	25,441
사채의 유동성 대체	39,000	20,000
장기대여금의 유동성 대체	3,465	28,330

38. 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위:백만원)
구  분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정 (채무증권)	기타포괄손익- 공정가치측정 (지분상품)	상각후원가로 측정하는금융 자산ㆍ부채	기타	합  계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	-	534,114	-	534,114
단기금융자산	1,315	-	-	57,164	-	58,479
매출채권및기타채권	-	-	-	361,946	-	361,946
장기금융자산	86,018	168	9	27	-	86,222
장기매출채권및기타채권	-	-	-	162,658	-	162,658
합  계	87,333	168	9	1,115,909	-	1,203,419
금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	368,947	-	368,947
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	142,789	-	142,789
리스부채(유동)	-	-	-	-	12,371	12,371
금융보증부채(유동)	-	-	-	4,939	-	4,939
차입금및사채	-	-	-	128,588	-	128,588
리스부채(비유동)	-	-	-	-	4,498	4,498
장기매입채무및기타채무	-	-	-	248	-	248
합  계	-	-	-	645,511	16,869	662,380

② 전기말

(단위:백만원)
구  분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정 (채무증권)	기타포괄손익- 공정가치측정 (지분상품)	상각후원가로 측정하는금융 자산ㆍ부채	기타	합  계
금융자산:
현금및현금성자산	-	-	-	624,066	-	624,066
단기금융자산	4,134	458	-	7,164	-	11,756
매출채권및기타채권	-	-	-	271,686	-	271,686
장기금융자산	85,281	4,662	9	27	-	89,979
장기매출채권및기타채권	-	-	-	189,205	-	189,205
합  계	89,415	5,120	9	1,092,148	-	1,186,692
금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	371,292	-	371,292
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	71,599	-	71,599
리스부채(유동)	-	-	-	-	10,066	10,066
금융보증부채(유동)	-	-	-	11,457	-	11,457
차입금및사채	-	-	-	122,680	-	122,680
리스부채(비유동)	-	-	-	-	6,368	6,368
장기매입채무및기타채무	-	-	-	246	-	246
합  계	-	-	-	577,274	16,434	593,708

39. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기말	전기말
부채 총계 (ⓐ)	872,120	748,121
자본 총계 (ⓑ)	1,027,284	998,696
예금 등(*1) (ⓒ)	591,305	631,256
차입금및사채(*2) (ⓓ)	271,376	194,280
부채비율 (ⓔ = ⓐ / ⓑ)	84.9%	74.9%
순차입금비율(*3) (ⓕ = (ⓓ - ⓒ) / ⓑ)	-	-

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 장기차입금및사채의 경우 현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.
(*3) 부(-)의 비율이므로 순차입금비율은 산정하지 않았습니다.

한편, 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전분기
1. 영업이익	49,057	50,967
2. 이자비용	6,031	4,578
3. 이자보상배율(1÷2)	8.1배	11.1배

(2) 금융위험관리
당사의 금융위험관리의 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

1) 신용위험
전기말과 비교하여 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증 및 대여약정과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	금융보증부채	최대노출금액
민간사업	676	635,400
분양자 및 조합원 주택금융 개인대출	-	287,970
SOC 및 민간투자사업 등	4,263	80,204
합  계	4,939	1,003,574

또한, 당사는 SOC 법인의 자금제공, 책임준공 미이행시 손해배상, 분양보증, 계약이행, 주택개발사업 대여약정 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 35 참조).

2) 유동성위험
전기말과 비교하여 금융자산과 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

3) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 전기말 이후 당사의 시장위험관리의 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

40. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
당기손익-공정가치측정금융자산:
출자금	-	-	38,547	38,547
SOC 지분증권	-	-	39,597	39,597
기타	-	1,013	7,903	8,916
소  계	-	1,013	86,047	87,060
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
국공채	-	169	-	169
합  계	-	1,182	86,047	87,229

② 전기말

(단위:백만원)
구  분	수준1	수준2	수준3	합  계
당기손익-공정가치측정금융자산:
출자금	-	-	38,172	38,172
SOC 지분증권	-	-	39,597	39,597
기타	-	2,018	9,355	11,373
소  계	-	2,018	87,124	89,142
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
국공채	-	5,120	-	5,120
합  계	-	7,138	87,124	94,262

당사는 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 할인율, 성장율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하였습니다. 전기 중 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품은 채무상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위:백만원)
구  분	금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산:
기타	1,013	수익가치 접근법	이자율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
국공채	169	현금흐름할인법	할인율 등

② 전기

(단위:백만원)
구  분	금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산:
기타	2,018	수익가치 접근법	이자율 등
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
국공채	5,120	현금흐름할인법	할인율 등

(3) 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정 금융자산:
기초	87,124	73,943
취득 및 불입	-	4,746
처분 및 해약	(1,772)	(3,397)
기타(*)	-	5,751
당기손익에 포함된 손익	695	6,081
기말잔액	86,047	87,124

(*) 전기 이전에 수준2로 분류된 금액 중 전기에 수준3으로 이동하였습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구  분	내역	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성없는지분증권(*)	9	9
당기손익-공정가치측정금융자산	SOC지분증권(*)	273	273
합  계		282	282

(*) 당해 비상장주식 등은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.


41. 보고기간 후 사건
당사는 당사의 최대주주인 DL이앤씨㈜와 2023년 10월 20일에 포괄적 주식 교환 계약(주식교환비율 : DL건설㈜의 보통주식 1주당 DL이앤씨㈜의 보통주식 0.3704268 주)을 체결하였습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002048