하이딥 (365590) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001533

(제 5 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 하이딥

대 표 이 사 :	고 범 규

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
	(전 화) 031-717-5775
	(홈페이지) https://www.hideep.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 고 태 훈
	(전 화) 031-717-5775

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 하이딥"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)하이딥
"입니다. 영문으로는 "HiDeep Inc.(약호 HiDeep)"이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2010년 4월 8일에 설립되었으며, 2020년 9월 9일 설립된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2022년 4월 27일자로 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
전화 번호	031-717-5775
홈페이지주소	www.hideep.com

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2022년 05월 12일	기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

당사는 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 차세대 Touch Solution기술과 Stylus Solution기술을 개발하고 있으며, 708개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재 세계 최초로 On-cell Flexible OLED 디스플레이가 적용된 국내 고객사의 2021년 신규 스마트워치 신규 모델 및 이후 스마트워치 모델에 대해 공급자로 선정되어 제품을 공급해 오고 있으며, 2024년 1분기 용역매출을 포함하여, 총 21억원의 매출을 시현하였습니다.

당사의 핵심역량은 전체인력의 약 77%에 해당하는 글로벌 최고 수준의 연구인력과 기술력을 바탕으로 2015년 Apple보다 앞서 스마트폰에서 압력을 인식하는 3D Touch기술의 상용화에 성공하였고 2014년 이후 프리미엄 태블릿 모델 들에서 당사의 Touch IC 로 1mm conductive 스타일러스 기능을 구현하여 양산 진행한 이력이 있습니다. 현재는 OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 중이며 또한 최신 OLED 디스플레이에서 최고의 성능을 확보할 수 있는 스타일러스 기술을 개발 중입니다.

당사는 고객사 들에서 필요로 하는 사양과 특성을 협의하면서 당사가 목표로 하는 기술들에 대해 개발을 지속하고 있고, 개발된 기술을 구동하는 IC 제품 들은 반도체 파운더리, 조립, 테스트 전문 업체들에 외주 위탁 생산하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	매출액 (2024년 1분기)	비율	제품설명
제품	Mobile 기기용 Touch IC	444	21.62	스마트폰, 스마트워치 등 Mobile기기에 적용되는 On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능한 Touch IC 입니다.
용역매출		1,612	78.38	차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다.
합 계		2,056	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등 매입현황
(단위 : 천원)

매입유형	구분	2024년 1분기 (제5기)	2023년 (제4기)	2022년 (제3기)
원재료 (Wafer)	국내	21,155	1,380,543	9,562,070
	수입			1,305,986
	소계	21,155	1,380,543	10,868,056
외주가공비	국내	74,551	797,229	3,439,767
총합계	국내	95,707	2,177,772	13,001,837
	수입			1,305,986
	소계	95,707	2,177,772	14,307,823

주) 당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다.

나. 원재료의 가격변동 추이
당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.

다. 생산 능력 및 생산 실적
당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다.

라. 생산공정도

(1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP)

[IC 생산공정의 흐름]

(가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작.

(나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정.

(다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정

(라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 PKG(Bump)공정 후에 Wafer 상의 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정

(마) DPS (Die Process Service): PKG(Bump)와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정

(바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행

4. 매출 및 수주상황

(단위 : 천원, $K)

매출유형		2024년 1분기 (제5기)	2023년 (제4기)	2022년 (제3기)
제품매출	수출	444,678 ($336)	4,389,480 ($3,362)	13,924,347 ($11,141)
	내수	-	4,389,565	984,917
	소계	444,678	8,779,046	14,909,264
용역매출	내수	1,611,726	1,704,477	3,236,235
용역매출	소계	1,611,726	1,704,477	3,236,235
합계	수출	444,678	4,389,480	13,924,347
	내수	1,611,726	6,094,042	4,221,151
	소계	2,056,404	10,483,523	18,145,499

나. 판매 경로 및 방법, 전략

(1) 판매 및 양산 지원 조직

당사는 당분기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 판매 경로

당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다.

당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다.

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 비중
제품판매	Touch IC	직접판매	100%

(3) 판매 전략

당사는 명확한 기술적인 차별성을 확보하지 못하는 제품과 기술의 개발에 인력과 자원을 사용하지 않는다는 기본적인 방침을 가지고 있습니다.

당사는 모바일기기를 더 사용하기 편하게 또한 더 유용한 기능이 가능하도록 Interface를 발전시키려는 방향의 개발을 지향하기 때문에 Touch를 기본 Interface 기술로 개발을 하고, 여기에 Stylus와 3D Force Touch 등의 차별성 있는 UI/UX기능을 추가하는 방식의 개발에 집중하고 있습니다.

따라서 당사의 기술과 제품에 대한 판매처는 크게 디스플레이회사와 모바일기기 제조사로 구분 되어집니다. 당사는 개발하는 기술의 성격과 당시 시장 상황에 따라 목표하는 판매처를 확정해 나갑니다.

다. 수주상황
당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는 Touch IC는 목표 제품의 특성과 목표 제품에서 사용하는 디스플레이의 크기와 특성에 따라 종류가 구분됩니다. 고객사들과 파운더리의 공급 상황을 공유하고 문제가 되지 않도록 사전 Forecast를 공유받고, 발주받아 납품을 진행하고 있으므로 수주 상황은 별도로 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 또는 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.

나. 파생거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요

[ 연구개발조직 ]

당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) 3개의 Group으로 나누어져 있습니다. SoC Group은 IC를 개발 및 검증하는 역할을, SW Group은 Firmware 및 System software 개발을, 그리고 HW Group은 제품전반에 걸친 Hardware및 Board level의 solution 개발을 진행하는 Group입니다.

SoC Group은 다시 각 부분별로 Analog, Digital 및 Layout team으로 구성되고 SW Group은 FW1, FW2 및 System team으로 구성되어 있으며, HW Group은 HW 및 ME team으로 구성되어 있습니다. 연구소는 연구소장 이외에 개발 전반의 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 신기술 발굴을 주도하는 CTO조직이 있습니다.

다. 연구개발 비용
(단위 : 천원)

과 목	2024년 1분기 (제5기)	2023년 (제4기)	2022년 (제3기)
연구개발비용 총계	1,842,800	6,465,685	4,074,194
(정부지원금)	(157,929)	(581,027)
연구개발비 총계 / 매출액 비율	89.6%	61.7%	22.5%

라. 연구 개발 실적

당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

(1) 자체 개발 실적

연구과제	과제내용	결과 및 기대효과	개발 상황/ 상품화여부
터치 IC 및 터치 솔루션 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, Software 개발	- Smartwatch 제품에 탑재	- IC 확보 및 양산 중 - 추가 신규 IC 확보 및 개발 중
터치 IC 및 터치 솔루션 개발	- Smartphone 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, Software 개발	- Smartphone 제품에 탑재	- IC 확보 및 개발 중
스타일러스 기술 개발	- 하이딥의 특화 스타일러스 기술 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- 원천 기술 및 확산성 확보 개발 진행 중
터치 & 스타일러스 IC 및 통합 솔루션 개발	- Mobile 기기용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, software 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- IC 확보 및 개발 중 - 추가 신규 IC 개발 시작
스타일러스 Pen 개발	- Pen 제품 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- Pen 확보 및 양산성 검증 개발 중

주) 당사는 2024년 2월 21일 4,931백만원의 "차세대 Touch IC 개발" 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2023년 7월 17일 ~ 2024년 12월 31일 입니다.
(2024.02.22 "단일판매ㆍ공급계약체결" 공시 참고)

(2) 정부과제 수행 실적

연구 사업명	주관부처	연구 기간	정부출연금	연구개발목표	비고
On-cell Flexible OLED 디스플레이용 Touch와 Stylus 통합 지원 Controller SoC 개발	산업통상자원부	2023.5.1 ~ 2025.12.31 (2년8개월)	16.3억원	Mobile 기기용 No Battery, No Sensor, No Protocol Stylus 와 Touch 통합용 SoC 개발.	-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

2024년 3월 31일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 195건, 특허권 513건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기 등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다.

당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다.

[기준일: 2024년 3월 31일] (단위: 건)

구분	출원상태	특허권	합계
국내	59	233	292
해외	136	280	416
합계	195	513	708

나. 사업 분야

(1) 시장의 특성

당사 기술들에 대한 주력 목표 시장은 전체 약 18억개 규모의 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 시장입니다. 특히 OLED를 사용하는 전체 모바일 기기를 목표로 합니다.

가) 주요 목표시장

당사는 기술 우위를 이용한 사업화 전개를 가장 중요하고 기본적인 회사의 운영 전략으로 하여 회사의 다음 단계를 결정합니다. 시장에서의 요구사항을 한발 앞서 파악하고, 이를 기반으로 기획, 개발과 마케팅 세부 전략을 확정하며 대응합니다. 향후 2-3년간 당사가 지향하는 목표 시장은 간단하지만 명확하게 아래의 표로 정리될 수 있습니다.

구 분	주 요 현 황
주요 목표시장	1단계: 스마트폰, 스마트워치	연간 스마트폰 약 12억대, 스마트워치 약 1억3천만대 시장규모
	2단계: 태블릿, 노트북	연간 태블릿 약 1억6천만대, 노트북 약 2억8천만대 시장규모
	3 단계: 자동차용 디스플레이	연간 차량용 디스플레이 약 250백만개 시장규모

(2) 시장의 규모 및 성장성

1) 스마트폰용 Touch IC

Global Smartphone 시장규모는 2023년 1.16B unit 입니다. Smartphone에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $1.16B 이상으로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

[ 2023 smartphone 출하량 ]

2023년 기준 전체 스마트폰 예상 출하량 1.16B unit의 약 77%인 0.89B unit을 상위 6개사가 점유하고 있고, 상위 5개사는 Apple, Samsung, Xiaomi, OPPO, Transsion, VIVO입니다.

가) 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장

2023년 Statista데이터에 따르면 스마트폰 디스플레이 중 OLED디스플레이의 채택비율이 2021년 41%를 넘어서기 시작하여 2023년 50.4% 비율, 2025년 59.4% 로 10억대 이상의 규모로 예측되고 있습니다. 2018년 434백만대 대비 약 136% 증가되는 수치로, 당사가 OLED디스플레이용 Touch와 Stylus기술에 집중하는 이유가 설명될 수 있습니다.

[ Global smartphone unit shipments, by display technology ]

2) 스마트워치용 Touch IC

Mordor Intelligence 자료에 따르면, 글로벌 스마트워치 시장은 2024-2029년 동안 27.78%의 CAGR로 성장이 예상되고 2029년까지 5억8천만대 규모로 예측됩니다. 스마트워치에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $580M 규모로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

TrendForce 자료에 따르면 2023년 스마트워치 출하량은 1억3천만대로 2022년 1억5천만대 기준 13% 감소하였습니다. 2023년 업체별 스마트워치 시장 점유율은 애플 32%, 삼성 10%, 화웨이 7%, 가민 4%, 핏빗 1% 순이었습니다. 2022년 대비 큰 차이는 없으나 화웨이와 핏빗의 점유율이 소폭 줄어들었습니다.

[ 글로벌 스마트워치 시장 ]

가) 스마트워치용 OLED 디스플레이 시장

2022년 Grand view research자료에 따르면, 스마트워치에는 OLED Display가 주로 사용되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[ 스마트워치 디스플레이 ]

3) 스타일러스 지원 IC

아래 그림(삼성디스플레이 라인업, 2021 SID)은 2021 SID(Society for Information Display, 국제정보디스플레이학회)에서 삼성디스플레이의 발표 자료 중 삼성디스플레이의 디스플레이 라인업 내용에 대한 발췌 부분입니다. 삼성디스플레이에서는 폴더블폰 사이즈 이상의 모든 디스플레이에 Pen기능을 기본 기능으로 지원하겠다고 발표하였습니다.

[ 삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID ]

4) 차량 디스플레이용 Touch IC

차량용 디스플레이는 2029년 약 250백만개의 수량으로 예측되고 있습니다.

[ 차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2023 Omdia ]

[ Omdia Automotive Display Intelligent Service ]

특히 당사가 중점을 두고 있는 OLED디스플레이의 시장 규모는 2027년 약 4.7백만대로 예측되고 있습니다. (Source: 2023 Omdia)

(3) 경쟁요소

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

현재 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 On-cell Flexible OLED디스플레이에 대응가능한 차세대 Touch Solution기술과 배터리를 사용하지 않는 차별화된 Stylus Solution기술을 개발하고 있습니다. 아울러, 708개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이렇게 개발된 1차 Touch IC는 스마트워치용 On-cell Flexible OLED디스플레이와 함께 국내 고객사의 2021년 신규 Smartwatch 모델로부터 이후 계속 공급자로 확정되어 제품 납품 중입니다.

당사 사업(기술)의 핵심 개요는 다음과 같습니다

① 당사는 연간 18억대 규모의 글로벌 모바일 플랫폼에서 사용자들에게 보다 더 편리한 사용자 경험을 줄 수 있는 하드웨어, 소프트웨어, 알고리즘 기술을 포함한 전체 솔루션을 개발해 왔습니다.

② 2025년 기준 약 10억대의 스마트폰에 적용될 것으로 예측되는 OLED 디스플레이, 특히 프리미엄 모델들에 사용되고 있는 On-cell Flexible OLED디스플레이에 적용가능한 Touch Solution과 Stylus Solution을 개발하고 있습니다.

③ Sensor, Touch IC, Stylus 와 함께 구동에 필요한 소프트웨어, 알고리즘을 포함한 전체 솔루션을 개발합니다.

④ 당사의 솔루션들은 Foldable 디스플레이에도 적용이 가능하며, 최신의 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 요구되고 있는 모든 성능 지표를 만족할 수 있습니다.
⑤ 판매제품은 Touch IC와 Stylus이고, 기술 분야를 확대해 나아가고 있습니다.

(4) 회사의 강점

당사는 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 전체 솔루션을 제공하는 것을 목표로 합니다.

스마트폰을 더 편리하게 조작이 가능할 수 있는 (한손 조작과 스크롤 업다운/ 줌 인아웃/ 볼륨 업다운의 기본기능의 더 편리한 조작) 3D Force touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델 들에서 상용화에 성공하였고, 태블릿을 더 유용하게 사용할 수 있도록 Conductive stylus 기능을 구현하여 일반 연필도 스타일러스 펜으로 사용할 수 있는 기능을 구현하여 역시 여러 프리미엄 태블릿 모델 들에서 상용화에 성공하였습니다.

이후, 모바일 기기에 On-cell Flexible OLED디스플레이의 채택이 증가되면서 이에 적용 가능한 Touch IC 가 한정적이고 또한 충분히 안정적인 성능 확보가 어려운 상황임을 확인하고 이를 극복할 수 있는 차별화된 터치 기술 개발에 집중하고 있습니다. 2021년 약 천만대가 판매된 폴더블 폰을 필두로 베젤이 더 얇아 지면서 스마트폰들의 스크린 사이즈가 커지고 이를 활용할 수 있는 스타일러스 펜 기술 요구를 확인하고, 기존 Conductive stylus 기술의 Stylus와 손가락의 신호를 구분하여 처리할 수 없다는 단점을 극복하면서도 배터리를 쓰지 않는 장점을 가진 Stylus 기술 개발을 계획에 맞춰 진행해 나가고 있습니다.

당사는 시장에서 요구되고 필요로 하는 기능과 성능을 기반으로 당사만의 기술 차별성을 확보할 수 있도록 깊은 고민과 집단 토론을 통해 끈질기게 반드시 양산 가능한 기술을 개발해 낼 수 있는 기술력과 열정, 그리고 집요함을 가지고 있습니다. 빠르게 변화되는 시장에서 정확한 목표를 설정하고 발 빠른 기술 차별화를 이루어 내는 것 만이 기술 격차를 확보해 나가면서 당사 만의 공고한 위치를 확보할 수 있는 방법일 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

1) 재무상태표

재무상태표

제 5 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기말	제 4 기말
자산
유동자산	18,751,236,775	19,309,258,669
현금및현금성자산	13,627,708,054	5,068,498,270
단기금융상품	538,720,000	9,289,400,000
매출채권	103,030,200	139,177,836
기타유동금융자산	519,574,604	686,172,071
재고자산	2,888,117,061	3,086,364,718
계약자산	132,388,914
유동성파생상품자산	392,672,000	392,672,000
기타유동자산	438,840,502	570,464,054
당기법인세자산	110,185,440	76,509,720
비유동자산	6,834,400,938	6,779,333,719
장기금융상품	78,725,677	77,385,134
기타비유동금융자산	1,494,825,133	1,480,645,662
유형자산	1,216,785,603	1,163,196,681
무형자산	2,758,266,795	2,766,176,695
기타비유동자산	1,285,797,730	1,291,929,547
자산총계	25,585,637,713	26,088,592,388
부채
유동부채	10,949,644,343	10,349,849,820
매입채무	41,303,626	26,834,300
기타유동금융부채	750,372,487	399,550,391
유동성전환사채	9,101,557,734	8,861,408,104
유동성리스부채	430,983,012	598,485,066
유동성충당부채	94,703,883	91,246,551
기타유동부채	530,723,601	372,325,408
비유동부채	420,039,809	337,133,421
기타비유동금융부채	108,168,803	97,770,043
순확정급여부채	198,372,187	120,500,095
리스부채	26,969,811	32,788,831
기타비유동부채	86,529,008	86,074,452
부채총계	11,369,684,152	10,686,983,241
자본
자본금	14,352,391,600	14,352,391,600
자본잉여금	64,204,987,619	64,194,522,819
기타자본항목	3,015,570,708	2,611,246,541
이익잉여금(결손금)	(67,356,996,366)	(65,756,551,813)
자본총계	14,215,953,561	15,401,609,147
자본과부채총계	25,585,637,713	26,088,592,388

2) 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기		제 4 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	2,056,404,339	2,056,404,339	4,411,275,592	4,411,275,592
매출원가	851,970,874	851,970,874	2,297,723,923	2,297,723,923
매출총이익	1,204,433,465	1,204,433,465	2,113,551,669	2,113,551,669
판매비와관리비	2,811,596,891	2,811,596,891	2,400,312,802	2,400,312,802
영업이익(손실)	(1,607,163,426)	(1,607,163,426)	(286,761,133)	(286,761,133)
기타수익	1,503,036	1,503,036	2,708,352	2,708,352
기타비용	5,121,402	5,121,402	30,000,447	30,000,447
금융수익	245,382,219	245,382,219	314,171,532	314,171,532
금융비용	235,044,980	235,044,980	438,674,567	438,674,567
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,600,444,553)	(1,600,444,553)	(438,556,263)	(438,556,263)
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)	(1,600,444,553)	(1,600,444,553)	(438,556,263)	(438,556,263)
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익
순확정급여부채(자산) 재측정요소
당기 총포괄손익	(1,600,444,553)	(1,600,444,553)	(438,556,263)	(438,556,263)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	(3)	(3)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	(11)	(3)	(3)

3) 자본변동표

자본변동표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,671,824,495	(56,012,064,850)	18,207,155,178
총포괄손익:
당기순이익(손실)				(438,556,263)	(438,556,263)
소유주와의 거래:
주식보상비용			284,757,168		284,757,168
2023.03.31 (기말자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,956,581,663	(56,450,621,113)	18,053,356,083
2024.01.01 (기초자본)	14,352,391,600	64,194,522,819	2,611,246,541	(65,756,551,813)	15,401,609,147
총포괄손익:
당기순이익(손실)				(1,600,444,553)	(1,600,444,553)
소유주와의 거래:
주식보상비용		10,464,800	404,324,167		414,788,967
2024.03.31 (기말자본)	14,352,391,600	64,204,987,619	3,015,570,708	(67,356,996,366)	14,215,953,561

4) 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기	제 4 기 1분기
영업활동현금흐름	283,093,227	(434,906,322)
영업으로부터 창출된 현금흐름	107,716,498	(478,412,204)
이자의 수취	218,683,641	74,731,434
이자의 지급	(9,631,192)	(19,718,492)
법인세의 환급(납부)	(33,675,720)	(11,507,060)
투자활동현금흐름	8,368,566,518	(13,540,387,275)
단기금융상품의 처분	8,773,640,000
단기금융상품의 취득		(13,267,300,000)
유형자산의 취득	(281,800,000)	(170,380,000)
무형자산의 취득	(45,400,000)	(16,000,000)
장기선급금의 증가	(95,947,444)	(86,707,275)
정부보조금의 수령	18,073,962
재무활동현금흐름	(164,333,528)	(162,675,410)
정부보조금의 수령	10,398,760
리스부채의 상환	(174,732,288)	(162,675,410)
현금및현금성자산의 증감	8,487,326,217	(14,137,969,007)
기초현금및현금성자산	5,068,498,270	19,933,495,801
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,883,567	39,717,166
기말현금및현금성자산	13,627,708,054	5,835,243,960

5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재

제 4(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 하이딥

1. 일반사항

주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주는 143,523,916주입니다.

회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1:57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다

당분기말 현재 보통주자본금은 14,352,392천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
고범규	42,977,141	29.94
최소연	7,746,157	5.40
기타법인, 외부 개인투자자 외	92,800,618	64.66
합 계	143,523,916	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 주요 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	1,409,954.17	1,898,926	649,437.73	837,385
현금및현금성자산	CNY	0.01	-	0.01	-
단기금융상품	USD	400,000.00	538,720	1,000,000.00	1,289,400
매출채권	USD	76,500.00	103,030	107,940.00	139,178
기타유동금융자산	USD	-	-	19,426.71	25,049
기타유동금융자산	CNY	21,200.00	3,938	21,200.00	3,834
자산 합계	USD	1,886,454.17	2,540,676	1,776,804.44	2,291,012
자산 합계	CNY	21,200.01	3,938	21,200.01	3,834
매입채무	USD	10,764.00	14,497	-	-
기타금융부채	USD	31,995.50	43,092	149,987.98	193,395
기타금융부채	CNY	12,314.09	2,287	8,255.46	1,493
리스부채	CNY	259,724.01	48,244	287,284.59	51,953
부채 합계	USD	42,759.50	57,589	149,987.98	193,395
부채 합계	CNY	272,038.10	50,531	295,540.05	53,446

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	248,309	(248,309)	137,985	(137,985)
CNY	(4,659)	4,659	(1,299)	1,299
합 계	243,650	(243,650)	136,686	(136,686)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당분기말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험

당분기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자
산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는
국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	13,627,708	5,068,498
단기금융상품	538,720	9,289,400
매출채권	103,030	139,178
기타유동금융자산	519,575	686,172
장기금융상품	78,726	77,385
기타비유동금융자산	1,494,825	1,480,646
합 계	16,362,584	16,741,279

(5) 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도
록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회
사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	41,304	41,304	41,304	-
기타금융부채	858,541	858,541	750,372	108,169
리스부채	457,953	470,740	442,729	28,011
전환사채	9,101,558	9,500,000	9,500,000	-
합 계	10,459,356	10,870,585	10,734,405	136,180

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	26,834	26,834	26,834	-
기타금융부채	497,320	497,320	399,550	97,770
리스부채	631,274	653,603	619,270	34,333
전환사채	8,861,408	9,500,000	9,500,000	-
합 계	10,016,836	10,677,757	10,545,654	132,103

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으
로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지
하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채
를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 단기차입금, 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	11,369,684	10,686,983
자본총계(B)	14,215,954	15,401,609
현금및현금성자산(C)	13,627,708	5,068,498
차입금 및 이자부부채(D)	9,559,511	9,492,682
부채비율(A/B)	80.0%	69.4%
순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	28.7%

(*) 당분기말 현재 순차입금이 (-)이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	13,627,708	13,627,708	5,068,498	5,068,498
단기금융상품	538,720	538,720	9,289,400	9,289,400
매출채권	103,030	103,030	139,178	139,178
기타유동금융자산	519,575	519,575	686,172	686,172
유동성파생상품자산	392,672	392,672	392,672	392,672
장기금융상품	78,726	78,726	77,385	77,385
기타비유동금융자산	1,494,825	1,494,825	1,480,646	1,480,646
합 계	16,755,256	16,755,256	17,133,951	17,133,951
금융부채
매입채무	41,304	41,304	26,834	26,834
전환사채	9,101,558	9,101,558	8,861,408	8,861,408
기타유동금융부채	750,372	750,372	399,550	399,550
기타비유동금융부채	108,169	108,169	97,770	97,770
합 계	10,001,403	10,001,403	9,385,562	9,385,562

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	-	-	392,672	392,672

보고기간 말 현재 당분기 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	392,672	392,672	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	내역	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	13,627,708	5,068,498
	단기금융상품	538,720	9,289,400
	매출채권	103,030	139,178
	기타유동금융자산	519,575	686,172
	장기금융상품	78,726	77,385
	기타비유동금융자산	1,494,825	1,480,646
당기손익-공정가치측정금융자산	유동성파생상품자산	392,672	392,672
금융자산 합계		16,755,256	17,133,951
상각후원가측정금융부채	매입채무	41,304	26,834
	전환사채	9,101,558	8,861,408
	기타유동금융부채	750,372	399,550
	기타비유동금융부채	108,169	97,770
기타(*)	리스부채	457,953	631,274
금융부채 합계		10,459,356	10,016,836

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	140,305	192,346
외환차익	9,077	42,197
외화환산이익	95,842	76,519
외환차손	(11)	(64,904)
외화환산손실	-	(30)
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(213,726)	(346,340)
외환차익	158	3,020
외화환산이익	-	90
외환차손	(6,603)	(1,124)
외화환산손실	(1,617)	(3,556)

(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
보통예금	37,735	22,296
외화예금	1,629,566	837,385
	7,269,360	-
특정금전신탁(MMT)	4,691,047	4,208,817
합 계	13,627,708	5,068,498
단기금융상품
정기예금	538,720	9,289,400
장기금융상품
보증금(*)	78,726	77,385

(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
환매조건부채권	4,691,047	4,208,817

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권
매출채권	103,030	-	139,178	-
대손충당금	-	-	-	-
매출채권 순액	103,030	-	139,178	-
기타금융자산
미수금	41,865	-	114,667	-
미수수익	69,597	-	167,537	-
보증금	408,113	1,494,825	403,968	1,480,646
기타금융자산 합계	519,575	1,494,825	686,172	1,480,646

(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	합 계
당분기말
총 장부금액	103,030	-	-	-	103,030
대손충당금	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	139,178	-	-	-	139,178
대손충당금	-	-	-	-	-

9. 기타자산

(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	3,941	1,171,435	30,424	1,111,061
정부보조금	-	(52,760)	-	(34,686)
소 계	3,941	1,118,675	30,424	1,076,375
선급비용	654,046	167,123	873,956	215,555
정부보조금	(219,146)	-	(333,916)	-
소 계	434,900	167,123	540,040	215,555
합 계	438,841	1,285,798	570,464	1,291,930

(2) 당분기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 4,975천원을 계상하였습니다.

(3) 장기선급금과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 25,425천원(전분기 22,209천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 10.66%(전분기 11.31%)입니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
재공품	5,829,620	(2,941,503)	2,888,117	6,027,867	(2,941,503)	3,086,364

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 369,813천원(전분기 1,519,525천원)입니다.

(3) 전분기 중 재고자산 폐기로 인해 재고자산평가충당금 1,094,373천원을 제각하여 소멸되었습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
공기구비품	1,834,469	(1,179,057)	(12,736)	642,676	1,552,669	(1,145,026)	(13,418)	394,225
사용권자산	1,587,427	(1,038,517)	-	548,910	1,587,427	(843,656)	-	743,771
건설중인자산	25,200	-	-	25,200	25,200	-	-	25,200
합 계	3,447,096	(2,217,574)	(12,736)	1,216,786	3,165,296	(1,988,682)	(13,418)	1,163,196

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	분기말 장부금액
공기구비품	394,225	281,800	(33,349)	642,676
사용권자산	743,771	-	(194,861)	548,910
건설중인자산	-	25,200	-	25,200
합 계	1,137,996	307,000	(228,210)	1,216,786

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	분기말 장부금액
공기구비품	177,246	16,600	(11,845)	182,001
기타의유형자산	1,288,240	-	(180,821)	1,107,419
사용권자산	-	153,780	-	153,780
합 계	1,465,486	170,380	(192,666)	1,443,200

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	535,919	726,223
차량운반구	6,484	8,253
공구기구비품	6,507	9,295
합 계	548,910	743,771
리스부채
유동	430,983	598,485
비유동	26,970	32,789
합 계	457,953	631,274

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액
사용권자산
부동산	726,223	(190,304)	535,919
차량운반구	8,253	(1,769)	6,484
공구기구비품	9,295	(2,788)	6,507
합 계	743,771	(194,861)	548,910

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액
사용권자산
부동산	1,272,913	(179,052)	1,093,861
차량운반구	15,327	(1,769)	13,558
합 계	1,288,240	(180,821)	1,107,419

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	190,304	179,052
차량운반구	1,769	1,769
공구기구비품	2,788	-
합 계	194,861	180,821
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,631	19,718
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,592	20,478

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 209,955천원(전분기 202,871천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
1개월 이하	60,495
1개월 초과 ~ 3개월 이내	123,889
3개월 초과 ~ 1년 이내	258,345
1년 초과 ~ 5년 이내	28,011
합 계	470,740

13. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	4,181,121	(1,765,943)	2,415,178	4,124,098	(1,662,399)	2,461,699
소프트웨어	354,312	(261,119)	93,193	308,912	(255,801)	53,111
회원권	287,172	(37,276)	249,896	287,172	(35,805)	251,367
합 계	4,822,605	(2,064,338)	2,758,267	4,720,182	(1,954,005)	2,766,177

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액
산업재산권	2,461,699	57,023	(103,544)	2,415,178
소프트웨어	53,111	45,400	(5,318)	93,193
회원권	251,367	-	(1,471)	249,896
합 계	2,766,177	102,423	(110,333)	2,758,267

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액
산업재산권	2,554,156	115,024	(96,694)	2,572,486
소프트웨어	53,312	16,000	(4,162)	65,150
회원권	257,253	-	(1,472)	255,781
합 계	2,864,721	131,024	(102,328)	2,893,417

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 산업재산권과 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 999천원(전분기 2,636천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 10.66%(전분기 11.31%)입니다.

14. 정부보조금

(1) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
구 분	상환의무 없는 보조금	상환의무 있는 보조금(*)	합계
기초 장부금액	-	97,770	97,770
증가	25,663	13,110	38,773
자산취득	(18,074)	-	(18,074)
비용차감	(7,589)	(2,711)	(10,300)
분기말 장부금액	-	108,169	108,169

(*) 연구개발과제의 종료 시 해당 과제 관련 매출이 발생하는 경우 정부보조금 중 일부를 상환하여야 하며, 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	41,304	-	26,834	-
기타금융부채
미지급금(*)	733,838	108,169	399,550	97,770
미지급비용	16,535	-	-	-
합 계	750,373	108,169	399,550	97,770

16. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	166,769	-	50,789	-
선수금	565	-	-	-
연차수당미지급비용	363,389	-	321,536	-
장기종업원급여부채	-	86,529	-	86,074
합 계	530,723	86,529	372,325	86,074

17. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	유동/비유동	구분	당분기말	전기말
제2회 무보증 사모 전환사채(*)	유동	권면금액	9,500,000	9,500,000
제2회 무보증 사모 전환사채(*)	유동	전환권조정	(398,442)	(638,592)
합 계			9,101,558	8,861,408

(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액	14,000,000,000원
사채의 발행일	2022년 8월 26일
사채의 만기일	2027년 8월 26일
전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
표면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
보통주 전환가격	1,604원
전환청구기간	2023년 8월 26일부터 2027년 7월 26일까지
전환가액 조정에 관한 사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.
조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일로부터 2년이 되는 2024년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 8월 26일부터 2년이 되는 2024년 8월 26일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	8,861,408	12,900,480
상각	240,150	371,184
분기말 금액	9,101,558	13,271,664

(4) 당분기와 전분기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	392,672	54,614
분기말 금액	392,672	54,614

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,430,154	2,429,293
사외적립자산의 공정가치	(2,231,781)	(2,308,793)
순확정급여부채(자산)	198,373	120,500

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	2,429,293	1,714,503
당기근무원가	48,122	71,468
이자비용	55,950	13,987
확정급여채무의 재측정요소
- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	-
- 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-
지급액	(103,211)	-
분기말 금액	2,430,154	1,799,958

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	2,308,793	1,774,968
사외적립자산의 기대수익	26,199	26,903
사외적립자산의 재측정요소	-	-
지급액	(103,211)	-
분기말 금액	2,231,781	1,801,871

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	6,497	5,150
판매비와관리비 등	71,376	53,402
합 계	77,873	58,552

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 16,535천원(전분기 6,021천원)입니다.

(6) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보험상품	757,808	1,060,792
기타	1,473,973	1,248,001
합 계	2,231,781	2,308,793

19. 충당부채

(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
구 분	유동	유동
복구충당부채(*)	94,704	91,247

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	91,247	79,237
이자비용	3,457	3,003
분기말 금액	94,704	82,240

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	250,000,000	250,000,000
1주당금액	100	100
발행한 주식의 총수	143,523,916	143,523,916
보통주	143,523,916	143,523,916
자본금	14,352,391,600	14,352,391,600

(2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	62,615,599	62,605,134
전환권대가	1,589,388	1,589,388
합 계	64,204,987	64,194,522

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금
구 분	보통주	보통주
기초 금액	14,352,392	62,605,134
주식보상비용	-	10,465
분기말 금액	14,352,392	62,615,599

- 전분기

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금
구분	보통주	보통주
기초 금액	13,745,735	52,304,390
분기말 금액	13,745,735	52,304,390

21. 기타자본항목

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,552,595	3,148,271
자기주식	(373,814)	(373,814)
기타의자본조정	(163,210)	(163,210)
합 계	3,015,571	2,611,247

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	3,148,271	3,208,849
주식보상비용	404,324	284,757
분기말 금액	3,552,595	3,493,606

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	(373,814)	(373,814)
분기말 금액	(373,814)	(373,814)

(4) 당분기와 전분기 중 기타의자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	(163,210)	(163,210)
분기말 금액	(163,210)	(163,210)

22. 결손금

(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	(67,356,996)	(65,756,552)

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년에서 6년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	잔여수량	부여일	행사기한	행사가격	공정가치
주식선택권 8차	207,265	2019년 3월 29일	2026년 3월 29일	122	506
주식선택권 9차	954,847	2020년 3월 27일	2027년 3월 27일	122	1,478
주식선택권 10차	773,309	2021년 3월 31일	2028년 3월 31일	122	1,834
주식선택권 11차	1,475,000	2023년 3월 31일	2030년 3월 31일	1,438	1,063
주식선택권 12차	1,300,000	2023년 9월 15일	2030년 9월 15일	2,094	1,793
주식선택권 13차	1,725,000	2024년 3월 29일	2032년 3월 29일	1,469	892
합 계	6,435,421

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	4,710,421	1,078
부여	1,725,000	1,469
분기말(*)	6,435,421	1,183

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 966,276주 입니다.

- 전분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	3,412,282	122
부여	1,475,000	1,438
소멸	(28,588)	122
분기말(*)	4,858,694	521

(*) 전분기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 1,389,666주 입니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차	주식선택권 11차	주식선택권 12차	주식선택권 13차
부여된 선택권의 공정가치(원)	506	1,478	1,834	1,063	1,793	892
부여일의 가중평균 주가(원)	607	1,587	1,941	1,723	2,410	1,401
주가변동성	43.01%	44.05%	46.15%	53.36%	75.40%	58.43%
기대만기	7년	7년	7년	7년	7년	8년
무위험수익률	1.80%	1.42%	1.78%	3.39%	3.94%	3.41%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 404,324천원(전분기 284,757천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매	444,678	3,182,666	한시점에 인식
용역매출	1,611,726	1,228,610	기간에 걸쳐 인식
총 수익	2,056,404	4,411,276

(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산(미청구)	132,389	-

(3) 발생원가 투입법 적용 계약

고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.

회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고할 예정입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
급여	338,719	291,120
퇴직급여	23,229	16,297
장기종업원급여	1,109	1,015
복리후생비	29,231	21,263
여비교통비	48,376	17,291
통신비	5,993	6,046
세금과공과금	15,879	13,373
감가상각비	228,210	192,666
보험료	1,435	1,592
경상연구개발비	1,684,928	1,352,596
운반비	2,746	1,263
소모품비	21,277	19,104
지급수수료	218,661	301,974
관리비	3,096	2,003
무형자산상각비	110,333	102,328
주식보상비용	53,390	39,523
기타	24,985	20,859
합 계	2,811,597	2,400,313

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	198,248	(197,389)
종업원급여	1,310,837	1,101,227
퇴직급여	94,408	64,573
장기종업원급여	4,455	4,094
복리후생비	91,190	69,347
감가상각비	228,210	192,666
무형자산상각비	110,333	102,328
세금과공과	48,245	39,141
소모품비	175,797	87,785
여비교통비	74,405	32,005
외주가공비	95,707	1,644,518
지급수수료	782,992	1,232,059
주식보상비용	404,324	284,757
기타	44,417	40,926
합 계	3,663,568	4,698,037

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
잡이익	1,503	2,708

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비	4,975	-
기부금	-	30,000
잡손실	146	-
합 계	5,121	30,000

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	140,305	192,346
외환차익	9,235	45,217
외화환산이익	95,842	76,609
합 계	245,382	314,172

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	226,814	369,061
외환차손	6,614	66,028
외화환산손실	1,617	3,586
합 계	235,045	438,675

29. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

30. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순손실	(1,600,444,553)	(438,556,263)
가중평균 유통보통주식수(*)	143,367,938	137,301,374
기본주당순손실	(11)	(3)

(*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2024년 1월 1일	기초	143,367,938	91	143,367,938
합 계				143,367,938

- 전분기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2023년 1월 1일	기초	137,301,374	90	137,301,374
합 계				137,301,374

(2) 희석주당손실

당분기와 전분기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 17, 주석 20 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순손실	(1,600,445)	(438,556)
조정항목:
감가상각비	228,210	192,666
무형자산상각비	110,333	102,328
주식보상비용	404,324	284,757
퇴직급여	77,873	58,552
장기종업원급여	4,455	4,094
외환차손	136	285
기타의대손상각비	4,975	-
외화환산손실	1,617	3,586
이자비용	226,814	369,061
외화환산이익	(95,842)	(76,609)
이자수익	(140,305)	(192,346)
기타	10,464	13,549
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	37,042	1,790,517
기타유동금융자산의 감소(증가)	72,803	(151,503)
기타유동자산의 감소(증가)	74,227	174,918
재고자산의 감소(증가)	198,248	(197,389)
계약자산의 감소(증가)	(132,389)	(782,725)
기타비유동자산의 감소(증가)	105,828	65,975
매입채무의 증가(감소)	14,430	799,267
기타유동금융부채의 증가(감소)	350,520	(51,201)
계약부채의 증가(감소)	-	(2,493,991)
기타유동부채의 증가(감소)	158,398	87,353
퇴직금의 지급	(103,211)	-
퇴직연금의 감소(증가)	103,211	-
장기종업원급여의 지급	(4,000)	(41,000)
영업으로부터 창출된 현금흐름	107,716	(478,412)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기선급금 특허권 대체	57,023	115,024
차입원가 자본화	26,424	24,844
선급비용 유동성 대체	57,396	32,987
리스부채 유동성 대체	6,246	166,740

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름			분기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	외화환산	이자비용	기타	분기말 장부금액
전환사채	8,861,408	-	-	240,150	-	9,101,558
리스부채	631,274	(174,732)	1,411	-	-	457,953
장기미지급금	97,770	10,399	-	-	-	108,169
합 계	9,590,452	(164,333)	1,411	240,150	-	9,667,680

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름			분기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	외화환산	이자비용	기타	분기말 장부금액
전환사채	12,900,480	-	-	371,184	-	13,271,664
리스부채	1,227,008	(162,675)	460	-	285	1,065,078
합 계	14,127,488	(162,675)	460	371,184	285	14,336,742

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당분기와 전분기 중 각각 28,175천원 및 178,580천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타특수관계자	대표이사(*)	대표이사(*)

(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	273,350	266,426
장기종업원급여	770	691
퇴직급여	19,226	13,655
주식보상비용	72,034	46,570
합 계	365,380	327,342

34. 영업부문 정보

(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출
제품매출	444,678	3,182,666
용역매출	1,611,726	1,228,610
합 계	2,056,404	4,411,276
매출원가
제품매출원가	369,813	1,519,525
용역매출원가	482,158	778,199
합 계	851,971	2,297,724

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A회사(*)	2,056,404	2,339,648
B회사	-	2,069,696

(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내	2,056,404	4,411,276

(*) 회사는 제품수출(약 22%)이 이루어졌으나, 해외법인의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 09월 09일	유상증자(일반공모)	보통주	1,100,000	100	1,000	설립자본금 (주1)
2020년 12월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	3,500,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장공모)
2022년 04월 27일	-	보통주	123,154,007	100	-	합병신주발행 (주2)
2022년 05월 23일	전환권행사	보통주	7,177,883	100	-	우선주의 보통주 전환
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	971,992	100	104	-
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	1,553,470	100	122	-
2023년 04월 18일	전환권행사	보통주	950,000	100	-	제1회 전환사채의 전환권행사 (주3)
2023년 05월 30일	주식매수선택권행사	보통주	1,182,403	100	122	-
2023년 05월 30일	주식매수선택권행사	보통주	28,588	100	104	-
2023년 07월 03일	주식매수선택권행사	보통주	150,087	100	122	-
2023년 09월 12일	전환권행사	보통주	950,000	100	1,000	제1회 전환사채의 전환권행사 (주3)
2023년 10월 27일	전환권행사	보통주	2,805,486	100	1,604	제2회 전환사채의 전환권행사 (주4)

주1) 2020년 09월 09일 설립자본금은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 내용입니다.
주2) 2022년 04월 27일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 하이딥의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 주식 57.1765000주 비율로 신주가 발행되었습니다.
주3) 2023년 4월 18일 제1회 전환사채 권면총액 1,900백만원 중 950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었고, 2023. 9. 12. 제1회 전환사채 잔여 950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
주4) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 무보증 사모 전환사채	제2회	2022.08.26	2027.08.26	14,000	보통주	2023.08.26~ 2027.07.26 까지	100	1,604	9,500	5,922,693	1) 인수인 : 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합, LIM CHARLES CHANGWAN, LIM ALEXANDRA. 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다
합 계	-	-	-	14,000	-	-	-	-	9,500	5,922,693	-

주1) 작성기준일 현재 제1회 전환사채 1,900백만원은 모두 전환권 행사되어 보통주로 전환되었고, 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.
주2) 전환가액의 단위는 "원" 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)하이딥	회사채	사모	2020.09.16	1,900	0.0	-	2025.09.16	주1)	-
(주)하이딥	회사채	사모	2022.08.26	14,000	0.0	-	2027.08.26	주2)	-
합 계	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

주1) 작성기준일 현재 제1회 전환사채 1,900백만원은 모두 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
주2) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
스팩합병	-	2022.04.27	연구개발 및 운영자금	9,270	연구개발 및 운영자금	9,270	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2022.08.26	운영자금	14,000	운영자금	14,000	-

주1) 전환사채 1회차의 조달금액 1,900백만원(납일일 2020년 9월 16일)은 스팩합병전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행한 전환사채로 위 "공모자금의 사용내역"의 스팩합병 사용금액에 포함되어 있으며, "사모자금의 사용내역"에는 제외하였습니다.
주2) 위 운영자금은 임금지급, 매입채무의 상환, 특허자산의 취득 등에 사용되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

당사는 주식보상기준에 대한 회계처리 오류로 인한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 2022년 3월 25일자로 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2022년 3월 31일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).

1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년 12월 31일			2020년 12월 31일
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
자본
기타자본항목	4,390,808	3,013,047	(1,377,761)	2,279,674	1,454,989	(824,685)
결손금	(50,486,743)	(49,108,982)	1,377,761	(45,516,722)	(44,692,036)	824,685
자본 총계	8,189,575	8,189,575	-	811,880	811,880	-

2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년			2020년
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
매출원가	8,449,226	8,443,805	(5,421)	1,815,003	1,806,733	(8,270)
매출총이익(손실)	4,859,661	4,865,082	5,421	(344,639)	(336,369)	8,270
판매비와관리비	9,175,206	8,627,551	(547,654)	5,836,739	5,221,970	(614,769)
영업손실	(4,315,545)	(3,762,469)	553,076	(6,181,378)	(5,558,339)	623,039
법인세차감전순손실	(5,007,350)	(4,454,274)	553,076	(6,556,609)	(5,933,570)	623,039
당기순손실	(4,999,137)	(4,446,062)	553,076	(6,557,540)	(5,934,501)	623,039
당기 총포괄손실	(4,970,021)	(4,416,945)	553,076	(6,560,842)	(5,937,803)	623,039
기본주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451
희석주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451

(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다

1) 합병의 개요

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

4) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

① 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

② 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일에 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2024년도 1분기말 (제5기)	매출채권	103,030	-	0%
	미수금	41,865	-	0%
	보증금	1,902,768	-	0%
2023년도 (제4기)	매출채권	139,178	-	0%
	미수금	114,667	-	0%
	보증금	1,884,614	-	0%
2022년도 (제3기)	매출채권	1,858,957	-	0%
	미수금	247,032	-	0%
	보증금	1,240,003	-	0%

(2) 대손충당금 설정방침
당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)

구 분	3월 미만	3～6월 미만	6～12월 미만	1년이상	매출채권 잔액	대손충당금 설정액
2024년도 1분기말 (제5기)	103,030	-	-	-	103,030	-
2023년도 (제4기)	139,178	-	-	-	139,178	-
2022년도 (제3기)	1,858,957	-	-	-	1,858,957	-

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위 : 천원)

구 분		2024년도 1분기말 (제5기)	2023년도 (제4기)	2022년도 (제3기)
제품	취득원가	-	-	24,674
	(평가충당금)	-	-	(24,674)
	장부금액	-	-	-
재공품	취득원가	5,829,620	6,027,867	9,169,291
	(평가충당금)	(2,941,503)	(2,941,503)	(1,069,699)
	장부금액	2,888,117	3,086,364	8,099,592
합 계	취득원가	5,829,620	6,027,867	9,193,965
	(평가충당금)	(2,941,503)	(2,941,503)	(1,094,373)
	장부금액	2,888,117	3,086,364	8,099,592
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		11.29%	11.83%	21.23%
재고자산회전율(회수)		1.1회	1.6회	2.1회

(2) 재고자산의 실사 내역 등

① 재고자산 실사 내역
당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

③ 장기체화 재고 등 현황
재고자산의 진부화 평가 및 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가로 인한 손실을 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
제품	-	-	-	-
재공품	5,829,620	5,829,620	(2,941,503)	2,888,117
합 계	5,829,620	5,829,620	(2,941,503)	2,888,117

라. 공정가치평가 내역
공정가치 평가내역은 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석의 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 05월 14일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

주) 기준일은 공시서류제출일 현재 입니다.

(1) 집중투표제
당사는 보고서제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
- 정관내용
※ 정관 제40조(이사의 선임) ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 “상법” 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 소수주주권
본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
본 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관하여 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	143,523,916	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	155,978	자기주식
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	143,367,938	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

주) 자기주식 155,978주는 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주 및 주식매수청구권 행사 로 인한 자기주식 취득사항 입니다.

마. 주식사무

결산일	매년 12월 31일
정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동,부산국제금융센터) 전화번호 : 02-3774-3000
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hideep.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.
정관상 신주인수권의 내용	①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융 투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.“상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선배정하는 경우 4.”근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의하여 “외국인 투자촉진법”에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 합작법인, 기술제휴회사 및 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 국내외 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9.“자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의16 규정에 의하여 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외 증권거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

바. 주주총회 의사록 요약

일자	안 건	결의내용
정기주주총회 (2024.03.29)	1. 제4기 개별재무제표 승인(안) 2. 이사 보수 한도(안) 3. 감사 보수 한도(안) 4. 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 부여 승인(안) 5. 주식매수선택권 부여(안) 6. 정관 일부 개정(안) 7. 임원퇴직금지급규정 일부 개정(안)	원안대로 가결
정기주주총회 (2023.03.31)	1. 제3기 개별재무제표 승인(안) 2. 이사 보수 한도(안) 3. 감사 보수 한도(안) 4. 주식매수선택권 부여(안)	원안대로 가결
정기주주총회 (2022.03.25)	1. 제12기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안) 3. 감사 선임(안) 4. 이사 보수 한도(안) 5. 감사 보수 한도(안) 6. 주식매수선택권 행사기간 연장(안)	원안대로 가결
임시 주주총회 (2022.03.23)	1. 합병 승인(안)	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
고범규	최대주주	보통주	42,977,141	29.94	42,977,141	29.94	-
최소연	친인척	보통주	7,746,157	5.40	7,746,157	5.40	-
고서영	친인척	보통주	3,773,649	2.63	3,773,649	2.63	-
고서진	친인척	보통주	3,773,649	2.63	3,773,649	2.63	-
고태훈	친인척	보통주	3,430,590	2.39	3,430,590	2.39	-
조영호	등기임원	보통주	1,412,258	0.98	1,412,258	0.98	-
김윤정	등기임원	보통주	1,341,645	0.93	1,341,645	0.93	-
김본기	미등기임원	보통주	1,552,706	1.08	1,552,706	1.08	-
김세엽	미등기임원	보통주	754,175	0.53	607,509	0.42	-
이환희	미등기임원	보통주	313,470	0.22	313,470	0.22	-
백승철	미등기임원	보통주	184,586	0.13	184,586	0.13	-
변문섭	미등기임원	보통주	8,500	0.01	8,500	0.01	-
계		-	-	-	-	-	-
계		보통주	67,268,526	46.87	67,121,860	46.76	-

주1) 고범규 대표이사는 작성기준일 이후 419,267주를 장내매수 하였습니다.
자세한 내용은 2024.04.24 공시된 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서
참고바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	출생년월	주요 학력 및 경력
고범규	1968.08.19	'87~'91 서울시립대 전자공학 학사 '91~'93 KAIST 전자공학 석사 '93~'97 KAIST 전자공학 박사 '97~'00 삼성전자 반도체 S.LSI 책임연구원 '02~'03 고려대학교 산업정보대학원 반도체 최고경영자과정 '04~'04 KAIST 테크노경영대학원 최고벤처경영자과정 '00~'06 인티그런트 테크놀로지즈 대표이사 '06~'09 아날로그디바이스(ADI)사업부 대표 '10~현재 하이딥 대표이사

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
고범규	남	1968.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(주)하이딥 대표이사	42,977,141	-	최대주주 본인	13년11개월	2025년 04월 26일
김윤정	여	1972.01	부사장	사내이사	상근	CMO	(주)하이딥 부사장	1,341,645	-	-	12년0개월	2025년 04월 26일
조영호	남	1976.05	부사장	사내이사	상근	연구소장	(주)하이딥 부사장,	1,412,258	-	-	13년6개월	2025년 04월 26일
고태훈	남	1970.09	부사장	미등기	상근	CFO	(주)하이딥 부사장,	3,430,590	-	친인척	13년11개월	-
김본기	남	1971.07	부사장	미등기	상근	CTO	(주)하이딥 부사장,	1,552,706	-	-	13년11개월	-
김세엽	남	1974.10	상무이사	미등기	상근	개발리더	(주)하이딥 상무이사	607,509	-	-	13년10개월	-
이환희	남	1974.07	이사	미등기	상근	SW개발	(주)하이딥 이사	313,470	-	-	12년11개월	-
백승철	남	1974.01	상무이사	미등기	상근	국내마케팅	(주)하이딥 상무이사	184,586	-	-	9년8개월	-
변문섭	남	1975.04	이사	미등기	상근	HW개발	(주)하이딥 이사	8,500	-	-	3년6개월	-
김범수	남	1977.09	이사	미등기	상근	SOC개발	(주)하이딥 이사	-	-	-	2년1개월	-
신현철	남	1968.12	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	광운대 전자융합공학과 교수	-	-	-	2년6개월	2025년 04월 26일
윤필구	남	1974.08	감사	감사	비상근	감사	빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너	-	-	-	1년11개월	2025년 04월 26일

주1) 변문섭 이사는 2024.01.01 신규선임 되었습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
당사 및 당사의 계열회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 상호출자 제한 기업집단 등에 해당하지 아니하며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제11항 및 동법 시행령 제4조 제1항에 따른 기업집단을 의미합니다. 당사를 포함한 기업집단 소속회사의 명칭은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
주식회사 하이딥	1	1	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 소속 회사의 명칭
공시 서식에 따라 XII. 상세표에 기재하였습니다.

(3) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사간 지분관계는 없으며, (주)하이딥 고범규 대표이사가 (주)위앤리 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

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XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

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2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
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나. 견질 또는 담보용 어움.수표 현황
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다. 채무보증 현황
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라. 채무인수약정 현황
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마. 그 밖의 우발채무 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
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나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재
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다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
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4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
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나. 중소기업기준 검토표

[중소기업등기준검토표1]

[중소기업등기준검토표2]

다. 외국지주회사의 자회사 현황
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라. 법적위험 변동사항
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마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
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바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
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사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

(2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

(3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

(4) 합병회계처리방법

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

1) 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

2) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
(주)하이딥	매출액	26,956	148,351	18,145	32.68	10,484	92.93	주5) 괴리율 발생사유 참고
	영업이익	-4,365	49,069	-2,272	47.96	-8,615	117.56	주5) 괴리율 발생사유 참고
	당기순이익	-4,365	47,376	-6,983	59.97	-9,377	119.79	주5) 괴리율 발생사유 참고

주1) 예측자료는 증권신고서 제출시 첨부한 분석기관평가의견서(2021.02.19) 기준입니다.
주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감하여 산정한 금액입니다.
주3) 1차년도는 2022년이며, 2차년도는 2023년 입니다.
주4) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.

주5) 괴리율 발생사유
① 1차년도(2022년) 괴리율 발생사유

구분	예측 : 2022년 (1차연도)		실적 : 2022년 (1차연도)
구분	금액	추정근거	금액	괴리 발생 원인
매출액	26,956	[매출액] - Smartwatch용 Touch IC 매출 : 262억원 - Casino display용 Touch IC 매출 : 7억원 Smartwatch용 Touch IC의 2022년 판매량은 2021년 실적 및 확정된 2021년 매출예상치와 2022년 실제공급예상량에 시장성장율을 적용하여 추정하였습니다.	18,145	[매출액] - Smartwatch용 Touch IC 매출 : 140억원 - Casino display용 Touch IC 매출 : 10억원 - 용역매출 : 32억원 Smartwatch용 Touch IC의 2022년 판매량 추정은 2021년 하반기 실적 판매량의 2배 수준으로 추정하였으나 고객사의 글로벌 판매량 감소로 매출이 예측치 대비 감소하였습니다. [영업이익] 예측 대비 인원 감소운영(약 50%)으로 인한 인건비성 비용 등이 감소하여 판관비가 약 45% 감소하였습니다. [당기순이익] SPAC 합병 상장에 따른 합병비용 약 50억원이 영업외비용으로 회계처리되면서 당기순이익이 감소하였습니다.
영업이익	-4,365		-2,272
당기순이익	-4,365		-6,983

② 2차년도(2023년) 괴리율 발생사유

구분	예측 : 2023년 (2차연도)		실적 : 2023년 (2차연도)
구분	금액	추정근거	금액	괴리 발생 원인
매출액	148,351	[매출액] - Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 351억원 - Stylus Pen 매출 : 544억원 - Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 581억원 - Casino display용 Touch IC 매출 : 7억원 Mobile 기기용 Touch&Stylus IC는 단가 및 성능 면에서 기존 IC Chip 대비 우위에 있을 것으로 예상하여 국내외 고객사 2023년부터 국내외 고객사 2개모델에 대해 양산시작할 것으로 추정하였습니다. Stylus Pen은 스마트폰의 Pen 기능에 대한 수요의 증가와 Stylus Pen 기능을 기본으로 탑재하려는 스마트폰 제조사가 늘어남에 따라 Mobile 기기용 Touch&Stylus IC의 50%로 추정하였습니다. 또한 Mobile 기기용 Touch IC 는 기존 공급하고 있던 Smartwatch 시장의 확대 예상에 따라 2022년 대비 16.2% 성장할 것으로 예상하였고, Smartphone용 Touch IC는 국내외 고객사 3개모델 양산시작할 것으로 추정하였습니다.	10,484	[매출액] - Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 0.1억원 - Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 44억원 - Casino display용 Touch IC 매출 : 43억원 - 용역매출 : 17억원 고객사의 전략변경 등으로 인하여 Mobile기기용 Touch IC, Touch&Stylus IC, Stylus Pen 양산이 일부 지연되면서 예측했던 매출확대가 지연되었습니다. 당사는 2024년 2월 국내고객사와 약 50억원의 차세대 Touch IC 개발계약을 체결하였고, Mobile기기용 Touch IC, Touch&Stylus IC 양산일정을 최대한 앞당기기 위해 국내외 고객사와 긴밀한 협력을 하고 있습니다. [영업이익] 예측 대비 인원 감소운영(약 70%)으로 인한 인건비성 비용 등이 감소하여 판관비가 약 52% 감소하였으나 양산 지연으로 매출총이익이 감소하면서 영업이익이 감소하였습니다. [당기순이익] 영업이익의 괴리발생원인과 동일합니다.
영업이익	49,069		-8,615
당기순이익	47,376		-9,377

자. 녹색경영
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
1) 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
중소벤처기업부	소기업	2024.04.01~2025.3.31	0010-2024-298915

중소기업확인서

2) 당사는「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조에 따른 벤처기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
벤처기업확인기관	벤처투자유형	2022.11.16~2025.11.15	제20221110010002호

벤처기업확인서

3) 당사는 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 이노비즈기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
중소벤처기업부	기술혁신형 중소기업 (Inno-Biz)	2022.11.25~2025.11.24	제R130601-01560호

기술혁신형 중소기업(inno-biz)확인서

카. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유등의 변동현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	61,210,186	2022.05.12	2025.05.12	합병상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제77조1항	143,523,916

파. 상장기업의 사후정보

상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :

개별

)

(상장일 :

2022년 05월 12일

, 인수인 :

NH투자증권

)

(단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성 여부	괴리율
2022년	매출액	26,956	18,145	미달성	32.69
	영업이익	-4,365	-2,272	달성	-
	당기순이익	-4,365	-6,983	미달성	59.98
2023년	매출액	148,351	10,484	미달성	92.93
	영업이익	49,069	-8,615	미달성	117.56
	당기순이익	47,376	-9,377	미달성	119.79
2024년	매출액	354,009	-	-	-
	영업이익	137,842	-	-	-
	당기순이익	104,946	-	-	-

주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.
주2) 괴리율 발생사유는 위 "(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표"의 "주5) 괴리율 발생사유"를 참고 바랍니다.

매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황		관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	매출금액	관리종목 지정요건 해당여부	해당여부	사유	종료시점
2023	10,484	미해당	해당	코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 1의 1	2026.12.31

계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황				관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
사업연도	법인세 차감전 계속사업손익(A)	자기자본금액 (B)	비율(A/B)	관리종목 지정요건 해당여부	해당 여부	종료 시점
2021년	-4,454	8,189	-54.4	해당	해당	2024.12.31
2022년	-7,511	18,207	-41.3
2023년	-9,080	15,402	-59.0