하이딥 (365590) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231110000691

(제 4 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 11 월 10 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 하이딥

대 표 이 사 :	고 범 규

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
	(전 화) 031-717-5775
	(홈페이지) https://www.hideep.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 고 태 훈
	(전 화) 031-717-5775

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 하이딥"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)하이딥
"입니다. 영문으로는 "HiDeep Inc.(약호 HiDeep)"이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2010년 4월 8일에 설립되었으며, 2020년 9월 9일 설립된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2022년 4월 27일자로 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
전화 번호	031-717-5775
홈페이지주소	www.hideep.com

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2022년 05월 12일	기술성장기업의 코스닥시장 특례상장	코스닥시장상장규정 제30조1항

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

당사는 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 차세대 Touch Solution기술과 Stylus Solution기술을 개발하고 있으며, 672개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재 세계 최초로 On-cell Flexible OLED 디스플레이가 적용된 국내 고객사의 2021년 신규 스마트워치 신규 모델 및 이후 스마트워치 모델에 대해 공급자로 선정되어 제품을 공급해 오고 있으며, 2023년 3분기누계 98억원의 매출을 확보하였습니다.

당사의 핵심역량은 전체인력의 약 74%에 해당하는 글로벌 최고 수준의 연구인력과 기술력을 바탕으로 2015년 Apple보다 앞서 스마트폰에서 압력을 인식하는 3D Touch기술의 상용화에 성공하였고 2014년 이후 프리미엄 태블릿 모델 들에서 당사의 Touch IC 로 1mm conductive 스타일러스 기능을 구현하여 양산 진행한 이력이 있습니다. 현재는 OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 중이며 또한 최신 OLED 디스플레이에서 최고의 성능을 확보할 수 있는 스타일러스 기술을 개발 중입니다.

당사는 고객사 들에서 필요로 하는 사양과 특성을 협의하면서 당사가 목표로 하는 기술들에 대해 개발을 지속하고 있고, 개발된 기술을 구동하는 IC 제품 들은 반도체 파운더리, 조립, 테스트 전문 업체들에 외주 위탁 생산하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	매출액 (2023년 3분기누계)	비율	제품설명
제품	Mobile 기기용 Touch&Stylus IC	7	0.07	On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능하며, Stylus기능을 지원하는Touch IC입니다.
	Mobile 기기용 Touch IC	3,776	38.43	스마트폰, 스마트워치 등 Mobile기기에 적용되는On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능한Touch IC입니다.
	Casino display용 Touch IC	4,338	44.15	카지노 게임기와 같이 주변 환경의 노이즈가 극심한 상황에서 안정적인 터치 성능을 확보할 수 있도록 개발 기술이 적용된 Touch IC 입니다. 현재 당사는 국내 제1의 카지노 게임용 디스플레이 공급사에 Touch IC를 공급하고 있습니다.
	소 계	8,121	82.65
용역매출		1,704	17.35	차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다.
합 계		9,825	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

구 분	내 용
ISO9001 (품질경영시스템)	제품 제조 및 고객 서비스 제공에 필요한 품질경영프로세스를 문서화와 실행하며, 공인 인증기관의 객관적 평가를 통해 인증 받고 유지함으로써 고객에게 품질경영에 대한 신뢰감을 제공.
ISO14001 (환경경영시스템)	제품 제조환경 관리 및 제품 내 유해물질관리가 제품환경규제 및 환경 법규와 고객 환경경영 요구사항을 준수하고 관리되고 있음을 인증하는 제도

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등 매입현황
(단위 : 천원)

매입유형	구분	2023년 3분기누계 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
원재료 (Wafer)	국내	1,370,853	9,562,070	6,285,197
	수입		1,305,986	-
	소계	1,370,853	10,868,056	6,285,197
외주가공비	국내	716,689	3,439,767	3,465,472
총합계	국내	2,087,542	13,001,837	9,750,669
	수입		1,305,986	-
	소계	2,087,542	14,307,823	9,750,669

주) 당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다.

나. 원재료의 가격변동 추이
당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.

다. 생산 능력 및 생산 실적
당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다.

라. 생산공정도

(1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP)

[IC 생산공정의 흐름]

(가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작.

(나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정.

(다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정

(라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 PKG(Bump)공정 후에 Wafer 상의 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정

(마) DPS (Die Process Service): PKG(Bump)와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정

(바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행

4. 매출 및 수주상황

가. 매출개요
[기준일: 2023년 9월 30일] (단위 : 천원, $K)

매출유형		2023년 3분기누계 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
제품매출	수출	3,752,519 ($2,882)	13,924,347 ($11,141)	11,912,087 ($10,209)
	내수	4,368,317	984,917	938,901
	소계	8,120,836	14,909,264	12,850,98
용역매출	내수	1,704,477	3,236,235	457,899
용역매출	소계	1,704,477	3,236,235	457,899
합계	수출	3,752,519	13,924,347	11,912,087
	내수	6,072,794	4,221,151	1,396,800
	소계	9,825,313	18,145,499	13,308,887

나. 판매 경로 및 방법, 전략

(1) 판매 및 양산 지원 조직

당사는 당분기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 판매 경로

당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다.

당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다.

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 비중
제품판매	Touch IC	직접판매	100%

(3) 판매 전략

당사는 명확한 기술적인 차별성을 확보하지 못하는 제품과 기술의 개발에 인력과 자원을 사용하지 않는다는 기본적인 방침을 가지고 있습니다.

당사는 모바일기기를 더 사용하기 편하게 또한 더 유용한 기능이 가능하도록 Interface를 발전시키려는 방향의 개발을 지향하기 때문에 Touch를 기본 Interface 기술로 개발을 하고, 여기에 Stylus와 3D Force Touch 등의 차별성 있는 UI/UX기능을 추가하는 방식의 개발에 집중하고 있습니다.

따라서 당사의 기술과 제품에 대한 판매처는 크게 디스플레이회사와 모바일기기 제조사로 구분 되어집니다. 당사는 개발하는 기술의 성격과 당시 시장 상황에 따라 목표하는 판매처를 확정해 나갑니다.

다. 수주상황
당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는 Touch IC는 목표 제품의 특성과 목표 제품에서 사용하는 디스플레이의 크기와 특성에 따라 종류가 구분됩니다. 고객사들과 파운더리의 공급 상황을 공유하고 문제가 되지 않도록 사전 Forecast를 공유받고, 발주받아 납품을 진행하고 있으므로 수주 상황은 별도로 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 또는 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.

나. 파생거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요

[연구개발조직]

당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) 3개의 Group으로 나누어져 있습니다. SoC Group은 IC를 개발 및 검증하는 역할을, SW Group은 Firmware 및 System software 개발을, 그리고 HW Group은 제품전반에 걸친 Hardware및 Board level의 solution 개발을 진행하는 Group입니다.

SoC Group은 다시 각 부분별로 Analog, Digital 및 Layout team으로 구성되고 SW Group은 Core, Platform 및 System team으로 구성되어 있습니다. 연구소는 연구소장 이외에 개발 전반의 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 조언하는 CTO조직이 있습니다.

다. 연구개발 비용
(단위 : 천원)

과 목		2023년 3분기누계 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
연구개발비용 총계		4,630,350	4,074,194	4,601,405
(정부지원금)		(98,575)
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		4,531,775	4,074,194	4,601,405
회계처리	판매비와 관리비	4,531,775	4,074,194	4,601,405
	제조원가
	개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율		46.1%	22.5%	34.6%

라. 연구 개발 실적

당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

(1) 자체 개발 실적

연구과제	과제내용	결과 및 기대효과	개발 상황/ 상품화여부
터치 IC 및 터치 솔루션 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, Software 개발	- Smartwatch 제품에 탑재	- IC 확보 및 양산 중 - 추가 신규 IC 확보 및 개발 중
터치 IC 및 터치 솔루션 개발	- Smartphone 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, Software 개발	- Smartphone 제품에 탑재	- IC 확보 및 개발 중
스타일러스 기술 개발	- 하이딥의 특화 스타일러스 기술 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- 원천 기술 및 확산성 확보 개발 진행 중
터치 & 스타일러스 IC 및 통합 솔루션 개발	- Mobile 기기용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, software 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- IC 확보 및 개발 중 - 추가 신규 IC 개발 시작
스타일러스 Pen 개발	- Pen 제품 개발	- Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재	- Pen 확보 및 양산성 검증 개발 중

(2) 정부과제 수행 실적

연구 사업명	주관부처	연구 기간	정부출연금	연구개발목표	비고
On-cell Flexible OLED 디스플레이용 Touch와 Stylus 통합 지원 Controller SoC 개발	산업통상자원부	2023.5.1 ~ 2025.12.31 (2년8개월)	18.9억원	Mobile 기기용 No Battery, No Sensor, No Protocol Stylus 와 Touch 통합용 SoC 개발.	-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

2023년 9월 30일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 178건, 특허권 494건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기 등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다.

당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다.

[기준일: 2023년 9월 30일] (단위: 건)

구분	출원상태	특허권	합계
국내	53	228	281
해외	125	266	391
합계	178	494	672

나. 사업 분야

(1) 시장의 특성

당사 기술들에 대한 주력 목표 시장은 전체 약 18.8억개 규모의 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 시장입니다. 특히 OLED를 사용하는 전체 모바일 기기를 목표로 합니다.

가) 주요 목표시장

당사는 기술 우위를 이용한 사업화 전개를 가장 중요하고 기본적인 회사의 운영 전략으로 하여 회사의 다음 단계를 결정합니다. 시장에서의 요구사항을 한발 앞서 파악하고, 이를 기반으로 기획, 개발과 마케팅 세부 전략을 확정하며 대응합니다. 향후 2-3년간 당사가 지향하는 목표 시장은 간단하지만 명확하게 아래의 표로 정리될 수 있습니다.

구 분	주 요 현 황
주요 목표시장	1단계: 스마트폰, 스마트워치	연간 스마트폰 약 12억대, 스마트워치 약 1억3천만대 시장규모
	2단계: 태블릿, 노트북	연간 태블릿 약 1억6천만대, 노트북 약 2억8천만대 시장규모
	3 단계: 자동차용 디스플레이	연간 차량용 디스플레이 약 78백만개 시장규모

(2) 시장의 규모 및 성장성

1) 스마트폰용 Touch IC

Global Smartphone 시장규모는2022년1.2B unit 입니다. Smartphone에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $1.2B 이상으로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

[ 2022 smartphone shipments ]

2022년 기준 전체 스마트폰 예상 출하량 1.2B unit의 약 70%인 0.85B unit을 상위 5개사가 점유하고 있고, 상위 5개사는 Samsung, Apple, Xiaomi, OPPO, VIVO입니다.

가) 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장

2023년 Statista데이터에 따르면 스마트폰 디스플레이 중 OLED디스플레이의 채택비율이 2021년 41%를 넘어서기 시작하여 2023년 50.4% 비율, 2025년 59.4% 로 10억대 이상의 규모로 예측되고 있습니다. 2018년 434백만대 대비 약 136% 증가되는 수치로, 당사가 OLED디스플레이용 Touch와 Stylus기술에 집중하는 이유가 설명될 수 있습니다.

[ Global smartphone unit shipments, by display technology ]

2) 스마트워치용 Touch IC

Mordor Intelligence 자료에 따르면, 글로벌 스마트워치 시장은 2021-2026년 동안 21.98%의 CAGR로 성장이 예상되고 2026년까지 2억3천만대 규모로 예측됩니다. 스마트워치에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $230M 규모로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

2022년 기준 Apple smartwatch 출하량이 17% YoY 증가하였고, 연간 출하량 기준으로 최초로 5천만대를 넘어서는 실적을 달성하는 등 Smartwatch 시장이 증가되고 있는 것을 알 수 있습니다.

[ 글로벌 스마트워치 시장 ]

가) 스마트워치용 OLED 디스플레이 시장

2022년 Grand view research자료에 따르면, 스마트워치에는 OLED Display가 주로 사용되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[ 스마트워치 디스플레이 ]

3) 스타일러스 지원 IC

아래 그림(삼성디스플레이 라인업, 2021 SID)은 2021 SID(Society for Information Display, 국제정보디스플레이학회)에서 삼성디스플레이 대표이사의 발표 자료 중 삼성디스플레이의 디스플레이 라인업 내용에 대한 발췌 부분입니다. 삼성디스플레이에서는 폴더블폰 사이즈 이상의 모든 디스플레이에 Pen기능을 기본 기능으로 지원하겠다고 발표하였습니다.

[ 삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID ]

4) 차량 디스플레이용 Touch IC

차량용 디스플레이는 2024년 약 78백만개의 수량으로 예측되고 있습니다.

[ 차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2020 Omdia ]

특히 당사가 중점을 두고 있는 OLED디스플레이의 시장 규모는 2026년 541만개, 7억5천만달러로 예측되고 있습니다. (Source: IHS마킷 전망치, 차량용 OLED시장 예측)

(3) 경쟁요소

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

현재 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 On-cell Flexible OLED디스플레이에 대응가능한 차세대 Touch Solution기술과 배터리를 사용하지 않는 차별화된 Stylus Solution기술을 개발하고 있습니다. 아울러, 652개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이렇게 개발된 1차 Touch IC는 스마트워치용 On-cell Flexible OLED디스플레이와 함께 국내 고객사의 2021년 신규 Smartwatch 모델로부터 이후 계속 공급자로 확정되어 제품 납품 중입니다.

당사 사업(기술)의 핵심 개요는 다음과 같습니다

① 당사는 연간 18억대 규모의 글로벌 모바일 플랫폼에서 사용자들에게 보다 더 편리한 사용자 경험을 줄 수 있는 하드웨어, 소프트웨어, 알고리즘 기술을 포함한 전체 솔루션을 개발해 왔습니다.

② 2025년 기준 약 10억대의 스마트폰에 적용될 것으로 예측되는 OLED 디스플레이, 특히 프리미엄 모델들에 사용되고 있는 On-cell Flexible OLED디스플레이에 적용가능한 Touch Solution과 Stylus Solution을 개발하고 있습니다.

③ Sensor, Touch IC, Stylus 와 함께 구동에 필요한 소프트웨어, 알고리즘을 포함한 전체 솔루션을 개발합니다.

④ 당사의 솔루션들은 Foldable 디스플레이에도 적용이 가능하며, 최신의 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 요구되고 있는 모든 성능 지표를 만족할 수 있습니다.
⑤ 판매제품은 Touch IC와 Stylus이고, 기술 분야를 확대해 나아가고 있습니다.

(4) 회사의 강점

당사는 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 전체 솔루션을 제공하는 것을 목표로 합니다.

스마트폰을 더 편리하게 조작이 가능할 수 있는 (한손 조작과 스크롤 업다운/ 줌 인아웃/ 볼륨 업다운의 기본기능의 더 편리한 조작) 3D Force touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델 들에서 상용화에 성공하였고, 태블릿을 더 유용하게 사용할 수 있도록 Conductive stylus 기능을 구현하여 일반 연필도 스타일러스 펜으로 사용할 수 있는 기능을 구현하여 역시 여러 프리미엄 태블릿 모델 들에서 상용화에 성공하였습니다.

이후, 모바일 기기에 On-cell Flexible OLED디스플레이의 채택이 증가되면서 이에 적용 가능한 Touch IC 가 한정적이고 또한 충분히 안정적인 성능 확보가 어려운 상황임을 확인하고 이를 극복할 수 있는 차별화된 터치 기술 개발에 집중하고 있습니다. 2021년 약 천만대가 판매된 폴더블 폰을 필두로 베젤이 더 얇아 지면서 스마트폰들의 스크린 사이즈가 커지고 이를 활용할 수 있는 스타일러스 펜 기술 요구를 확인하고, 기존 Conductive stylus 기술의 Stylus와 손가락의 신호를 구분하여 처리할 수 없다는 단점을 극복하면서도 배터리를 쓰지 않는 장점을 가진 Stylus 기술 개발을 계획에 맞춰 진행해 나가고 있습니다.

당사는 시장에서 요구되고 필요로 하는 기능과 성능을 기반으로 당사만의 기술 차별성을 확보할 수 있도록 깊은 고민과 집단 토론을 통해 끈질기게 반드시 양산 가능한 기술을 개발해 낼 수 있는 기술력과 열정, 그리고 집요함을 가지고 있습니다. 빠르게 변화되는 시장에서 정확한 목표를 설정하고 발 빠른 기술 차별화를 이루어 내는 것 만이 기술 격차를 확보해 나가면서 당사 만의 공고한 위치를 확보할 수 있는 방법일 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 3 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 4 기 3분기말	제 3 기말
자산
유동자산	25,713,790,696	32,254,856,894
현금및현금성자산	7,122,588,455	19,933,495,801
단기금융상품	8,806,880,000
매출채권	1,254,859,559	1,858,956,550
기타유동금융자산	981,843,545	1,099,058,712
재고자산	6,327,460,316	8,099,592,183
계약자산		431,108,823
유동성파생상품자산	551,768,000	54,614,000
기타유동자산	603,615,131	739,927,215
당기법인세자산	64,775,690	38,103,610
비유동자산	5,783,657,023	5,891,525,960
장기금융상품	76,131,462	72,370,442
기타비유동금융자산	715,121,750	387,976,292
유형자산	1,235,223,908	1,465,485,976
무형자산	2,805,899,167	2,864,719,881
순확정급여자산		60,464,943
기타비유동자산	951,280,736	1,040,508,426
자산총계	31,497,447,719	38,146,382,854
부채
유동부채	14,184,672,898	6,318,237,582
매입채무	70,742,918	141,814,527
기타유동금융부채	352,420,232	525,418,520
계약부채		4,762,134,630
유동성전환사채	12,709,979,775
유동성리스부채	693,786,249	657,570,719
기타유동부채	357,743,724	231,299,186
비유동부채	704,200,001	13,620,990,094
기타비유동금융부채	1,389,849
순확정급여부채	442,242,483
전환사채		12,900,480,443
리스부채	98,078,556	569,436,793
기타비유동부채	88,589,831	79,237,340
충당부채	73,899,282	71,835,518
부채총계	14,888,872,899	19,939,227,676
자본
자본금	14,071,843,000	13,745,735,200
자본잉여금	60,365,903,953	57,801,660,333
기타자본항목	2,006,395,672	2,671,824,495
이익잉여금(결손금)	(59,835,567,805)	(56,012,064,850)
자본총계	16,608,574,820	18,207,155,178
자본과부채총계	31,497,447,719	38,146,382,854

포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 3분기		제 3 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	1,750,876,042	9,825,313,376	4,378,177,103	16,040,247,545
매출원가	971,405,389	5,402,462,078	2,502,377,634	9,517,555,149
매출총이익	779,470,653	4,422,851,298	1,875,799,469	6,522,692,396
판매비와관리비	2,572,920,628	7,806,678,352	1,819,291,075	6,342,297,235
영업이익(손실)	(1,793,449,975)	(3,383,827,054)	56,508,394	180,395,161
기타수익	1,294,675	5,311,018	165,420	738,966
기타비용	141,211,320	185,366,283	3,782,647	5,033,649,291
금융수익	233,771,326	1,267,756,115	645,357,722	1,061,795,229
금융비용	362,162,952	1,186,975,470	194,423,024	440,980,059
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,061,758,246)	(3,483,101,674)	503,825,865	(4,231,699,994)
법인세비용(수익)		71,143,867	(593,166,015)	(575,047,889)
분기순이익(손실)	(2,061,758,246)	(3,554,245,541)	1,096,991,880	(3,656,652,105)
기타포괄손익		(269,257,414)		(35,179,998)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익		(269,257,414)		(35,179,998)
순확정급여부채(자산) 재측정요소		(269,257,414)		(35,179,998)
분기 총포괄손익	(2,061,758,246)	(3,823,502,955)	1,096,991,880	(3,691,832,103)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(26)	8	(28)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(26)	8	(28)

자본변동표

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,245,799,000	52,039,710,656	3,013,046,650	(49,108,981,642)	8,189,574,664
총포괄손익:
분기순이익(손실)				(3,656,652,105)	(3,656,652,105)
순확정급여부채(자산) 재측정요소				(35,179,998)	(35,179,998)
소유주와의 거래:
합병으로 인한 변동	11,054,893,500	2,473,120,332	(536,939,269)		12,991,074,563
전환우선주의 보통주 전환	192,496,500	(192,496,500)
주식선택권의 행사	252,546,200	1,278,270,833	(1,240,206,525)		290,610,508
전환사채의 발행		2,103,043,142			2,103,043,142
전환사채의 행사
주식발행비용		(139,201,650)			(139,201,650)
자기주식의 취득			(84,792)		(84,792)
주식보상비용			975,871,068		975,871,068
2022.09.30 (기말자본)	13,745,735,200	57,562,446,813	2,211,687,132	(52,800,813,745)	20,719,055,400
2023.01.01 (기초자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,671,824,495	(56,012,064,850)	18,207,155,178
총포괄손익:
분기순이익(손실)				(3,554,245,541)	(3,554,245,541)
순확정급여부채(자산) 재측정요소				(269,257,414)	(269,257,414)
소유주와의 거래:
합병으로 인한 변동
전환우선주의 보통주 전환
주식선택권의 행사	136,107,800	1,488,717,977	(1,459,288,845)		165,536,932
전환사채의 발행
전환사채의 행사	190,000,000	1,085,548,773			1,275,548,773
주식발행비용		(10,023,130)			(10,023,130)
자기주식의 취득
주식보상비용			793,860,022		793,860,022
2023.09.30 (기말자본)	14,071,843,000	60,365,903,953	2,006,395,672	(59,835,567,805)	16,608,574,820

현금흐름표

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 3분기	제 3 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,976,188,779)	1,258,777,458
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,317,843,494)	1,176,315,712
이자의 수취	420,655,213	100,002,668
이자의 지급	(52,328,418)	(18,949,052)
법인세의 환급(납부)	(26,672,080)	1,408,130
투자활동현금흐름	(9,601,183,680)	8,612,790,649
합병으로 인한 순현금흐름		8,976,811,921
임차보증금의 감소	71,810,240
임차보증금의 증가	(152,674,183)
단기금융상품의 처분	11,267,300,000
단기금융상품의 취득	(20,026,540,000)
장기금융상품의 처분		10,200,000
장기금융상품의 취득		(2,100,000)
유형자산의 취득	(406,732,000)	(31,324,000)
무형자산의 취득	(30,800,000)	(36,040,000)
장기선급금의 증가	(323,547,737)	(304,757,272)
재무활동현금흐름	(338,136,038)	13,037,363,768
주식선택권의 행사	165,536,932	290,610,508
전환사채의 발행		14,000,000,000
주식발행비용 지급	(10,023,130)	(139,201,650)
자기주식의 취득		(84,792)
단기차입금의 상환		(1,000,000,000)
리스부채의 상환	(493,649,840)	(93,080,298)
정부보조금의 상환		(20,880,000)
현금및현금성자산의 증감	(12,915,508,497)	22,908,931,875
기초현금및현금성자산	19,933,495,801	1,045,355,475
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	104,601,151	551,721,098
기말현금및현금성자산	7,122,588,455	24,506,008,448

5. 재무제표 주석

제 4(당) 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재

제 3(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 하이딥

1. 일반사항

주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주는 140,718,430주입니다.

회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다

당분기말 현재 보통주자본금은 14,071,843천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
고범규	42,977,141	30.54
최소연	7,746,157	5.50
기타법인, 외부 개인투자자 외	89,995,132	63.96
합 계	140,718,430	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 주요 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 임금상승률 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

4. 재무위험관리

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고
있습니다.

보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	1,168,150.38	1,570,929	1,362,264.28	1,726,398
현금및현금성자산	CNY	0.01	-	0.01	-
단기금융자산	USD	600,000.00	806,880	-	-
매출채권	USD	226,791.50	304,989	467,500.00	592,463
기타유동금융자산	USD	-	-	3,300.00	4,182
기타유동금융자산	CNY	42,200.00	7,776	21,000.00	3,810
자산 합계	USD	1,994,941.88	2,682,798	1,833,064.28	2,323,043
자산 합계	CNY	42,200.01	7,776	21,000.01	3,810
매입채무	USD	-	-	-	-
기타금융부채	USD	37,261.08	50,109	70,729.24	89,635
기타금융부채	CNY	-	-	7,039.67	1,277
리스부채	CNY	314,429.32	57,940	95,673.23	17,359
부채 합계	USD	37,261.08	50,109	70,729.24	89,635
부채 합계	CNY	314,429.32	57,940	102,712.90	18,636

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	263,269	(263,269)	426,157	(426,157)
CNY	(5,016)	5,016	(2,204)	2,204
합 계	258,253	(258,253)	423,953	(423,953)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당분기말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험

당분기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자
산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는
국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,122,588	19,933,496
단기금융상품	8,806,880	-
매출채권	1,254,860	1,858,957
기타유동금융자산	981,844	1,099,059
장기금융상품	76,131	72,370
기타비유동금융자산	715,122	387,976
합 계	18,957,425	23,351,858

(5) 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도
록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회
사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	70,743	70,743	70,743	-
기타유동금융부채	352,420	352,420	352,420	-
기타비유동금융부채	1,390	1,390	-	1,390
리스부채	791,865	826,402	725,747	100,655
전환사채	12,709,980	14,000,000	14,000,000	-
합 계	13,926,398	15,250,955	15,148,910	102,045

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	141,815	141,815	141,815	-
기타유동금융부채	525,419	525,419	525,419	-
리스부채	1,227,008	1,307,604	719,726	587,878
전환사채	12,900,480	15,900,000	-	15,900,000
합 계	14,794,722	17,874,838	1,386,960	16,487,878

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으
로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지
하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채
를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	14,888,873	19,939,228
자본총계(B)	16,608,575	18,207,155
현금및현금성자산(C)	7,122,588	19,933,496
차입금 및 이자부부채(D)	13,501,845	14,127,488
부채비율(A/B)	89.6%	109.5%
순차입금비율((D-C)/B)(*)	38.4%	-

(*) 전기말 순차입금이 (-)이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,122,588	7,122,588	19,933,496	19,933,496
단기금융상품	8,806,880	8,806,880	-	-
매출채권	1,254,860	1,254,860	1,858,957	1,858,957
기타유동금융자산	981,844	981,844	1,099,059	1,099,059
유동성파생상품자산	551,768	551,768	54,614	54,614
장기금융상품	76,131	76,131	72,370	72,370
기타비유동금융자산	715,122	715,122	387,976	387,976
합 계	19,509,193	19,509,193	23,406,472	23,406,472
금융부채
매입채무	70,743	70,743	141,815	141,815
전환사채	12,709,980	12,709,980	12,900,480	12,900,480
기타유동금융부채	352,420	352,420	525,419	525,419
기타비유동금융부채	1,390	1,390	-	-
합 계	13,134,533	13,134,533	13,567,714	13,567,714

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	-	-	551,768	551,768

보고기간 말 현재 당분기 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	551,768	551,768	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초 금액	54,614
공정가치평가	497,154
분기말 금액	551,768

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	내역	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,122,588	19,933,496
	단기금융상품	8,806,880	-
	매출채권	1,254,860	1,858,957
	기타유동금융자산	981,844	1,099,059
	장기금융상품	76,131	72,370
	기타비유동금융자산	715,122	387,976
당기손익-공정가치측정금융자산	유동성파생상품자산	551,768	54,614
금융자산 합계		19,509,193	23,406,472
상각후원가측정금융부채	매입채무	70,743	141,815
	전환사채	12,709,980	12,900,480
	기타유동금융부채	352,420	525,419
	기타비유동금융부채	1,390	-
기타(*)	리스부채	791,865	1,227,008
금융부채 합계		13,926,398	14,794,722

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	544,757	95,047
외환차익	59,938	395,880
외화환산이익	155,860	569,433
외환차손	(73,583)	(94)
외화환산손실	(68)	-
금융자산처분손실	-	(33,534)
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품평가이익	497,154	-
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(1,009,943)	(170,075)
외환차익	9,528	359
외화환산이익	519	1,078
외환차손	(41,257)	(231,340)
외화환산손실	(445)	(2,185)

(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
보통예금	16,163	23,085
외화예금	1,033,008	1,726,398
정기예금	3,537,920	-
특정금전신탁(MMT)	2,535,497	18,184,013
합 계	7,122,588	19,933,496
단기금융상품
정기예금	8,806,880	-
장기금융상품
보증금(*)	76,131	72,370

(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
환매조건부채권	2,535,497	18,184,013

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권
매출채권	1,254,860	-	1,858,957	-
대손충당금	-	-	-	-
매출채권 순액	1,254,860	-	1,858,957	-
기타금융자산
미수금	268,927	-	247,032	-
미수수익	100,917	-	-	-
보증금	612,000	715,122	852,026	387,976
기타금융자산 합계	981,844	715,122	1,099,058	387,976

(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	합 계
당분기말
총 장부금액	1,254,860	-	-	-	1,254,860
대손충당금	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	1,858,957	-	-	-	1,858,957
대손충당금	-	-	-	-	-

9. 기타자산

(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	126,642	937,503	3,238	929,479
선급비용	476,973	13,778	736,690	111,029
합 계	603,615	951,281	739,928	1,040,508

(2) 당분기와 전분기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 153,360천원(전분기 15,052천원)을 계상하였습니다.

(3) 장기선급금과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 65,394천원(전분기 40,875천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 11.12%(전분기 7.40%)입니다.

10. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	-	-	-	24,674	(24,674)	-
재공품	6,327,460	-	6,327,460	9,169,291	(1,069,699)	8,099,592
합 계	6,327,460	-	6,327,460	9,193,965	(1,094,373)	8,099,592

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,130,668천원(전분기 8,191,869천원)입니다.

당분기 중 재고자산 폐기로 인해 재고자산평가충당금 1,094,373천원을 제각하여 소멸되었습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
공기구비품	1,537,069	(1,119,677)	417,392	1,252,412	(1,075,166)	177,246
사용권자산	1,482,114	(664,282)	817,832	1,464,122	(175,882)	1,288,240
합 계	3,019,183	(1,783,959)	1,235,224	2,716,534	(1,251,048)	1,465,486

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액
공기구비품	177,246	284,657	-	(44,511)	417,392
사용권자산	1,288,240	78,170	(6,527)	(542,051)	817,832
합 계	1,465,486	362,827	(6,527)	(586,562)	1,235,224

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	분기말 장부금액
공기구비품	40,838	31,324	(16,632)	55,530
기타의유형자산	7,344	-	(7,344)	-
사용권자산	149,790	-	(100,926)	48,864
합 계	197,972	31,324	(124,902)	104,394

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	807,811	1,272,913
차량운반구	10,021	15,327
합 계	817,832	1,288,240
리스부채
유동	693,786	657,571
비유동	98,079	569,437
합 계	791,865	1,227,008

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액
사용권자산
부동산	1,272,913	78,170	(6,527)	(536,745)	807,811
차량운반구	15,327	-	-	(5,306)	10,021
합 계	1,288,240	78,170	(6,527)	(542,051)	817,832

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액
사용권자산
부동산	127,389	(95,620)	31,769
차량운반구	22,401	(5,306)	17,095
합 계	149,790	(100,926)	48,864

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	536,745	95,620
차량운반구	5,306	5,306
합 계	542,051	100,926
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	52,328	1,677
단기리스료	-	85,894
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	64,011	53,400

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 609,511천원(전분기 232,374천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
1개월 이하	60,479
1개월 초과 ~ 3개월 이내	120,958
3개월 초과 ~ 1년 이내	544,310
1년 초과 ~ 5년 이내	100,655
합 계	826,402

13. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	4,056,561	(1,560,416)	2,496,145	3,819,291	(1,265,135)	2,554,156
소프트웨어	308,912	(251,997)	56,915	292,912	(239,600)	53,312
회원권	287,172	(34,334)	252,838	287,172	(29,919)	257,253
합 계	4,652,645	(1,846,747)	2,805,898	4,399,375	(1,534,654)	2,864,721

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액
산업재산권	2,554,156	237,270	(295,281)	2,496,145
소프트웨어	53,312	16,000	(12,397)	56,915
회원권	257,253	-	(4,415)	252,838
합 계	2,864,721	253,270	(312,093)	2,805,898

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	분기말 장부금액
산업재산권	2,542,910	198,108	(264,494)	2,476,524
소프트웨어	6,760	36,040	(6,402)	36,398
회원권	263,138	-	(4,414)	258,724
합 계	2,812,808	234,148	(275,310)	2,771,646

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 산업재산권과 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 9,712천원(전분기 5,567천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 11.12%(전분기 7.40%)입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동
매입채무	70,743	-	141,815
기타금융부채
미지급금	333,094	1,390	525,419
미지급비용	19,326	-	-
합 계	352,420	1,390	525,419

15. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	55,664	-	-	-
선수금	1,430	-	-	-
연차수당미지급비용	300,650	-	231,299	-
장기종업원급여부채	-	73,899	-	71,836
합 계	357,744	73,899	231,299	71,836

16. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	유동/비유동	구분	당분기말	전기말
제1회 무보증 사모 전환사채(1)(2)(3)(5)	비유동	권면금액	-	1,900,000
제1회 무보증 사모 전환사채(1)(2)(3)(5)	비유동	전환권조정	-	(733,766)
소 계			-	1,166,234
제2회 무보증 사모 전환사채(2)(4)	유동	권면금액	14,000,000	14,000,000
제2회 무보증 사모 전환사채(2)(4)	유동	전환권조정	(1,290,020)	(2,265,754)
소 계			12,709,980	11,734,246
합 계			12,709,980	12,900,480

(*1) 상기 전환사채는 합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 발행한 것이며, 2022년 4월 26일 합병을 통하여 회사가 인수하였습니다 (주석 35 참조).
(*2) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*3) 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 3,155,014천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였으며, 당분기 중 전환권 행사로 인하여 당분기말 현재 해당 전환권대가의 전액은 주식발행초과금으로 대체되었습니다.
(*4) 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 2,342,257천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 제1회 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사로 액면금액 1,900,000천원이 보통주 1,900,000주로 대체되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액	1,900,000,000원	14,000,000,000원
사채의 발행일	2020년 9월 16일	2022년 8월 26일
사채의 만기일	2025년 9월 16일	2027년 8월 26일
전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식
표면이자율	0.00%	0.00%
만기보장수익률	0.00%	0.00%
보통주 전환가격	1,000원	1,604원
전환청구기간	2020년 10월 16일부터 2025년 9월 15일까지	2023년 8월 26일부터 2027년 7월 26일까지
전환가액 조정에 관한 사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.
조기상환청구권(Put Option)	-	사채 발행일로부터 2년이 되는 2024년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	-	사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 8월 26일부터 2년이 되는 2024년 8월 26일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

(3) 전기말 회사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다(주석 35 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	12,900,480	-
발행	-	11,303,791
합병 승계	-	1,032,994
상각	1,085,049	198,828
전환권 행사	(1,275,549)	-
분기말 금액	12,709,980	12,535,613

(5) 당분기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초 금액	54,614
공정가치평가	497,154
분기말 금액	551,768

17. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,220,886	1,714,503
사외적립자산의 공정가치	(1,778,643)	(1,774,968)
순확정급여부채(자산)	442,243	(60,465)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	1,714,503	1,613,780
당기근무원가	229,560	178,482
이자비용	27,976	41,806
확정급여채무의 재측정요소
- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	306,178	195,190
- 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	16,615	(164,240)
지급액	(73,946)	(93,557)
분기말 금액	2,220,886	1,771,461

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	1,774,968	1,483,381
사외적립자산의 기대수익	80,710	38,345
사외적립자산의 재측정요소	(17,608)	(14,151)
지급액	(59,427)	(80,493)
분기말 금액	1,778,643	1,427,082

(4) 보고기간 말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	5.69%	5.85%
임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채(자산)의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
할인율	(98,721)	113,670	(81,955)	94,570
임금상승율	113,479	(100,278)	94,558	(83,378)

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	15,449	14,052
판매비와관리비 등	161,377	167,891
합 계	176,826	181,943

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 19,326천원(전분기: 21,248천원)입니다.

(8) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보험상품	867,128	1,182,758
기타	911,515	592,210
합 계	1,778,643	1,774,968

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,010백만원입니다.

보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.18년(전기말: 9.3년)입니다.

보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계
당분기말 확정급여채무	105,378	119,311	441,965	6,565,642	7,232,296
전기말 확정급여채무	89,130	100,933	372,893	5,733,979	6,296,935

18. 충당부채

(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
구 분	비유동	비유동
복구충당부채(*)	88,590	79,237

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	79,237	62,053
이자비용	9,353	2,074
분기말 금액	88,590	64,127

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	250,000,000	250,000,000
1주당금액	100	100
발행한 주식의 총수	140,718,430	137,457,352
보통주	140,718,430	137,457,352
자본금	14,071,843,000	13,745,735,200

(2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	58,023,647	52,304,390
전환권대가(1)(2)(*3)	2,342,257	5,497,270
합 계	60,365,904	57,801,660

(*1) 전분기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 엔에이치기업인수목적18호 주식회사로부터 인수한 전환사채 및 전환권대가를 공정가치로 평가함에 따라 인식한 금액입니다(주석 35 참조).
(*2) 전기말 제2회 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 전환권대가 2,342,257천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다(주석 16 참조).
(*3) 당분기 중 제1회 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사로 전환권대가 3,155,014천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금
구 분	보통주	보통주
기초 금액	13,745,735	52,304,390
전환사채의 전환권 행사로 인한 발행	190,000	4,240,563
주식선택권의 행사로 인한 발행	136,108	1,488,717
주식발행비용	-	(10,023)
분기말 금액	14,071,843	58,023,647

- 전분기

(단위: 천원)

구분	자본금			주식발행초과금
구분	보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
기초 금액	2,153,927	91,872	2,245,799	41,936,780	10,102,931	52,039,711
합병효과(*1)	10,621,474	433,420	11,054,894	(248,474)	(433,420)	(681,894)
전환우선주의 보통주 전환(*2)	717,788	(525,292)	192,496	9,477,015	(9,669,511)	(192,496)
주식선택권의 행사로 인한 발행	252,546	-	252,546	1,278,271	-	1,278,271
주식발행비용	-	-	-	(139,202)	-	(139,202)
분기말 금액	13,745,735	-	13,745,735	52,304,390	-	52,304,390

(*1) 전분기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병으로 인한 합병신주, 액면가액 감액 및 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 주식 승계 효과입니다.
(*2) 전분기 중 전환가액이 조정됨에 따라 보통주 자본금 증가액과 우선주 자본금 금액이 상이하며, 해당 차액은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발행한 주식의 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주)

구 분	발행한 주식의 총수
구 분	보통주
기초	137,457,352
전환사채의 전환권 행사로 인한 발행	1,900,000
주식선택권의 행사로 인한 발행	1,361,078
분기말	140,718,430

- 전분기

(단위: 주)

구 분	발행한 주식의 총수
구 분	보통주	우선주	합계
기초	2,153,927	91,872	2,245,799
합병신주의 교부	121,000,080	5,161,046	126,161,126
엔에이치기업인수목적18호 주식회사	4,600,000	-	4,600,000
전환우선주 보통주 전환	7,177,883	(5,252,918)	1,924,965
주식선택권의 행사로 인한 발행	2,525,462	-	2,525,462
분기말	137,457,352	-	137,457,352

20. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 없습니다.

(2) 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
기초 금액	10,194,803
보통주로의 전환	(10,194,803)
분기말 금액	-

(3) 전분기 중 합병 및 전환가격 조정에 따른 전환가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)(*)
기초	91,872
- 합병비율(1:57.1765)	5,161,046
합병비율 고려 후 주식수	5,252,918
- 전환가격 조정비율(1:1.3665)	1,924,965
합 계	7,177,883

(*) 전분기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되어 전기말 현재 전환우선주는 존재하지 않습니다.

21. 기타자본항목

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	2,543,420	3,208,849
자기주식	(373,814)	(373,814)
기타의자본조정	(163,210)	(163,210)
합 계	2,006,396	2,671,825

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	3,208,849	3,013,047
주식보상비용	793,860	975,871
주식선택권의 행사	(1,459,289)	(1,240,207)
분기말 금액	2,543,420	2,748,711

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	(373,814)	-
증가(*)	-	(373,814)
분기말 금액	(373,814)	(373,814)

(*) 전분기 중 이루어진 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병 과정에서 주주의 주식매수청구권에 따른 자기주식 취득과 전환우선주의 보통주 전환시 발생한 단주의 취득으로 당분기말 현재 자기주식 155,978주를 보유하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타의자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	(163,210)	-
증가(*)	-	(163,210)
분기말 금액	(163,210)	(163,210)

(*) 전분기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 합병 승인을 위한 주주총회일부터 합병기일까지 발생된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 순자산 변동액을 자본조정으로 인식하였습니다(주석 35 참조).

22. 결손금

(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	(59,835,568)	(56,012,065)

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 행사가능일 2년~7년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	잔여수량	부여일	행사기한	행사가격	공정가치
주식선택권 8차	207,265	2019년 3월 29일	2026년 3월 29일	122	506
주식선택권 9차	954,847	2020년 3월 27일	2027년 3월 27일	122	1,478
주식선택권 10차	773,309	2021년 3월 31일	2028년 3월 31일	122	1,834
주식선택권 11차	1,475,000	2023년 3월 31일	2030년 3월 31일	1,438	1,063
주식선택권 12차	1,300,000	2023년 9월 15일	2030년 9월 15일	2,094	1,793
합 계	4,710,421

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	3,412,282	122
부여	2,775,000	1,745
행사	(1,361,078)	122
소멸	(115,783)	122
분기말	4,710,421	1,078

- 전분기

(단위: 주, 원)

구 분	합병 전		합병 후(*)
구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	106,500	6,836	6,089,261	115
행사	(45,545)	6,627	(2,525,462)	115
분기말	60,955	6,992	3,563,799	115

(*) 전분기 중 합병 후 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차	주식선택권 11차	주식선택권 12차
부여된 선택권의 공정가치(원)	506	1,478	1,834	1,063	1,793
부여일의 가중평균 주가(원)	607	1,587	1,941	1,723	2,410
주가변동성	43.01%	44.05%	46.15%	53.36%	75.40%
기대만기	7년	7년	7년	7년	7년
무위험수익률	1.80%	1.42%	1.78%	3.39%	3.94%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 793,860천원(전분기: 975,871천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(6) 당사는 주식기준보상비용과 관련한 재무제표 상의 오류를 2022년 결산시에 발견하였으며, 비교표시되는 2021년 재무제표를 재작성하였습니다. 당사는 해당 오류의 수정효과를 당분기 비교표시되는 2022년 분기재무제표에 수정반영하였으며, 전분기의 매출원가 6,901천원 및 판매비관리비 162,363천원이 감소하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기		수익인식
구 분	3개월	누적	3개월	누적	수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매	1,568,730	8,120,836	2,673,840	13,763,282	한시점에 인식
용역매출	182,146	1,704,477	1,704,337	2,276,966	기간에 걸쳐 인식
총 수익	1,750,876	9,825,313	4,378,177	16,040,248

(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산(미청구)	-	431,109
계약부채(선수금)	-	4,762,135

(3) 발생원가 투입법 적용 계약

고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.

회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고할 예정입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기		전분기
과 목	3개월	누적	3개월	누적
급여	321,858	1,003,267	299,224	920,193
퇴직급여	16,838	49,901	19,367	58,686
장기종업원급여	1,015	20,465	-	-
복리후생비	40,129	103,778	20,587	75,837
여비교통비	29,578	85,388	28,784	55,072
통신비	7,246	19,951	7,361	19,556
세금과공과금	15,639	46,186	23,215	49,460
감가상각비	201,372	586,562	14,964	124,902
보험료	3,752	10,329	1,690	6,799
경상연구개발비	1,548,545	4,531,775	852,351	3,050,890
운반비	2,616	7,294	2,816	10,472
소모품비	5,081	36,639	6,092	37,102
지급수수료	188,771	758,904	350,089	1,375,927
관리비	3,916	8,279	29,945	50,607
무형자산상각비	105,221	312,091	95,126	275,310
주식보상비용	49,842	137,433	8,793	110,653
기타	31,502	88,436	58,887	120,831
합 계	2,572,921	7,806,678	1,819,291	6,342,297

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	632,150	1,772,132	(1,385,209)	(3,513,995)
종업원급여	948,881	3,393,843	976,707	3,008,260
퇴직급여	65,115	196,152	66,668	203,190
장기종업원급여	4,094	51,064	-	-
복리후생비	113,735	311,678	58,689	215,738
감가상각비	201,372	586,562	14,964	124,902
무형자산상각비	105,221	312,093	95,126	275,310
세금과공과	44,864	125,613	45,963	114,547
소모품비	98,819	255,649	505,298	614,963
여비교통비	51,107	137,946	44,128	90,757
외주가공비	112,316	2,087,542	2,821,437	11,399,395
지급수수료	817,941	3,008,103	729,511	2,109,602
주식보상비용	268,836	793,860	240,012	975,871
기타	79,875	176,903	108,375	241,312
합 계	3,544,326	13,209,140	4,321,669	15,859,852

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
잡이익	1,295	5,311	165	739

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	141,211	153,360	(8,218)	15,052
기부금	-	32,000	12,000	19,000
합병비용(*)	-	-	-	4,999,595
기타	-	6	1	2
합 계	141,211	185,366	3,783	5,033,649

(*) 전분기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 회사가 합병으로 인해 발생된 비용입니다(주석 35 참조).

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	168,803	544,757	74,166	95,047
외환차익	12,402	69,466	120,912	396,238
외화환산이익	52,566	156,379	450,280	570,510
파생상품평가이익	-	497,154	-	-
합 계	233,771	1,267,756	645,358	1,061,795

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	350,588	1,071,624	120,505	173,827
외환차손	12,925	114,839	86,460	231,434
외화환산손실	(1,350)	513	(12,542)	2,185
금융자산처분손실(*)	-	-	-	33,534
합 계	362,163	1,186,976	194,423	440,980

(*) 전분기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 보유한 정기예금의 중도해지에 따른 이자율 변동으로 처분손실이 발생하였습니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순손실	(2,061,758,246)	(3,554,245,541)	1,096,991,880	(3,656,652,105)
가중평균 유통보통주식수(*)	139,805,385	138,544,673	137,191,571	129,984,407
기본주당순손실	(15)	(26)	8	(28)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

- 당분기(3개월)

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2023년 7월 1일	기초	139,462,365	92	139,462,365
2023년 7월 3일	전환사채의 전환권 행사	150,087	90	146,824
2023년 9월 12일	주식선택권의 행사	950,000	19	196,196
합 계				139,805,385

- 당분기(누적)

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2023년 1월 1일	기초	137,301,374	273	137,301,374
2023년 4월 18일	전환사채의 전환권 행사	950,000	166	577,656
2023년 5월 30일	주식선택권의 행사	1,210,991	124	550,047
2023년 7월 3일	주식선택권의 행사	150,087	90	49,479
2023년 9월 12일	전환사채의 전환권 행사	950,000	19	66,117
합 계				138,544,673

- 전분기(3개월)

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2022년 7월 1일	기초	134,775,912	92	134,775,912
2022년 7월 5일	주식선택권의 행사	2,525,462	88	2,415,659
합 계				137,191,571

- 전분기(누적)

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2022년 1월 1일	기초	123,154,007	273	123,154,007
2022년 4월 26일	합병	4,600,000	158	2,662,271
2022년 4월 26일	합병시 자기주식	(155,964)	158	(90,265)
2022년 5월 23일	전환우선주 보통주 전환	7,177,883	131	3,444,332
2022년 6월 13일	보통주 전환시 단주	(14)	110	(6)
2022년 7월 5일	주식선택권의 행사	2,525,462	88	814,068
합 계				129,984,407

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 16, 주석 20 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순손실	(3,554,246)	(3,656,652)
조정항목:
감가상각비	586,562	124,902
무형자산상각비	312,093	275,310
주식보상비용	793,860	975,871
퇴직급여	176,826	181,943
장기종업원급여	51,064	-
외환차손	478	1,185
기타의대손상각비	153,360	15,052
금융자산처분손실	-	33,534
외화환산손실	513	2,185
이자비용	1,071,624	173,827
법인세비용	71,144	(575,048)
합병비용	-	4,999,595
외화환산이익	(156,379)	(570,510)
파생상품평가이익	(497,154)	-
이자수익	(544,757)	(95,047)
기타	2	(486)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	607,657	2,443,142
기타유동금융자산의 감소(증가)	(21,835)	405,607
기타유동자산의 감소(증가)	41,549	(1,054,771)
재고자산의 감소(증가)	1,772,132	(3,486,629)
계약자산의 감소(증가)	431,109	(588,766)
당기법인세자산의 감소(증가)	-	(13,686)
기타비유동자산의 감소(증가)	192,014	36,118
매입채무의 증가(감소)	(71,073)	(1,953,790)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(36,568)	(112,376)
기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,390	-
계약부채의 증가(감소)	(4,762,135)	3,776,863
기타유동부채의 증가(감소)	126,445	(147,993)
퇴직금의 지급	(73,946)	(93,557)
퇴직연금의 감소(증가)	59,427	80,493
장기종업원급여의 지급	(49,000)	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,317,844)	1,176,316

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	6,375	-
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소	128,450	-
무형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소	14,800	-
장기선급금 특허권 대체	237,270	198,108
차입원가 자본화	75,105	46,732
선급비용 유동성 대체	94,763	55,889
전환사채 유동성 대체	12,709,980	-
리스부채 유동성 대체	558,616	22,431
복구충당부채 유동성 대체	-	64,127
전환사채의 전환권 행사	4,430,563	-
재고자산 폐기	1,094,372	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	현금흐름	비현금흐름			분기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	현금흐름	외화환산	이자비용	기타	분기말 장부금액
전환사채(*)	12,900,480	-	-	1,085,049	(1,275,549)	12,709,980
리스부채	1,227,008	(545,500)	(519)	52,328	58,547	791,864
합 계	14,127,488	(545,500)	(519)	1,137,377	(1,217,002)	13,501,844

(*) 당분기 중 제1회 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사로 전환사채 장부금액 1,275,549천원이 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다(주석 16 참조).

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	현금흐름	비현금흐름			분기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	현금흐름	외화환산	이자비용	기타	분기말 장부금액
단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-
유동성장기미지급금	20,880	(20,880)	-	-	-	-
전환사채	-	14,000,000	-	198,828	(1,663,215)	12,535,613
리스부채	131,965	(93,080)	2,185	1,677	1,294	44,041
합 계	1,152,845	12,886,040	2,185	200,505	(1,661,921)	12,579,654

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당분기와 전분기 중 각각 353,720천원 및 899,274천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타특수관계자(*)	대표이사	대표이사

(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	616,923	453,189
장기종업원급여	1,382	-
퇴직급여	28,032	123,627
주식보상비용	77,908	118,505
합 계	724,245	695,321

34. 영업부문 정보

(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
매출
제품매출	1,568,730	8,120,836	2,673,840	13,763,282
용역매출	182,146	1,704,477	1,704,337	2,276,966
합 계	1,750,876	9,825,313	4,378,177	16,040,248
매출원가
제품매출원가	841,610	4,130,668	1,534,700	8,191,869
용역매출원가	129,795	1,271,794	967,678	1,325,686
합 계	971,405	5,402,462	2,502,378	9,517,555

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
A회사(*)	918,653	5,485,542	3,978,779	15,053,373
B회사	832,223	4,337,840	397,440	970,227

(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
국내	1,750,876	9,825,313	4,378,177	16,040,248

(*) 회사는 제품수출(약 90%)이 이루어졌으나, 동 해외 거래처의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.

35. 합병

(1) 합병의 개요

전기에 회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병한 후 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 존속하고 하이딥 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

(3) 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

(4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.

36. 보고기간 후 사건

2023년 10월 27일 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사로 총 발행가액 14,000백만원 중 액면가액 4,500백만원이 보통주 2,805,486주로 전환되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 09월 09일	유상증자(일반공모)	보통주	1,100,000	100	1,000	설립자본금 (주1)
2020년 12월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	3,500,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장공모)
2022년 04월 27일	-	보통주	123,154,007	100	-	합병신주발행 (주2)
2022년 05월 23일	전환권행사	보통주	7,177,883	100	-	우선주의 보통주 전환
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	2,525,462	100	107	-
2023년 04월 18일	전환권행사	보통주	950,000	100	-	제1회 전환사채의 전환권행사 (주3)
2023년 05월 30일	주식매수선택권행사	보통주	1,210,991	100	122	-
2023년 07월 03일	주식매수선택권행사	보통주	150,087	100	122	-
2023년 09월 12일	전환권행사	보통주	950,000	100	-	제1회 전환사채의 전환권행사 (주3)

주1) 2020년 09월 09일 설립자본금은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 내용입니다.
주2) 2022년 04월 27일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 하이딥의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 주식 57.1765000주 비율로 신주가 발행되었습니다.
주3) 2023년 4월 18일 제1회 전환사채 권면총액 1,900백만원 중 950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었고, 2023. 9. 12. 제1회 전환사채 잔여 950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
주4) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 무보증 사모 전환사채	제2회	2022.08.26	2027.08.26	14,000	보통주	2023.08.26~ 2027.07.26 까지	100	1,604	9,500	5,922,693	1) 인수인 : 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합, LIM CHARLES CHANGWAN, LIM ALEXANDRA. 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다
합 계	-	-	-	14,000	-	-	-	-	9,500	5,922,693	-

주1) 작성기준일 현재 제1회 전환사채 1,900백만원은 모두 전환권 행사되어 보통주로 전환되었고, 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.
주2) 전환가액의 단위는 "원" 입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)하이딥	회사채	사모	2020.09.16	1,900	0.0	-	2025.09.16	주1)	-
(주)하이딥	회사채	사모	2022.08.26	14,000	0.0	-	2027.08.26	주2)	-
합 계	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

주1) 작성기준일 현재 제1회 전환사채 1,900백만원은 모두 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.
주2) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
스팩합병	-	2022.04.27	연구개발 및 운영자금	9,270	연구개발 및 운영자금	9,270	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2022.08.26	운영자금	14,000	운영자금	10,000	향후 지출 예정

주1) 전환사채 1회차의 조달금액 1,900백만원(납일일 2020년 9월 16일)은 스팩합병전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행한 전환사채로 위 "공모자금의 사용내역"의 스팩합병 사용금액에 포함되어 있으며, "사모자금의 사용내역"에는 제외하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
채권	중소기업금융채권	4,000	2023년 07월 ~ 2024년 01월	3개월
계		4,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

당사는 주식보상기준에 대한 회계처리 오류로 인한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 2022년 3월 25일자로 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2022년 3월 31일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).

1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년 12월 31일			2020년 12월 31일
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
자본
기타자본항목	4,390,808	3,013,047	(1,377,761)	2,279,674	1,454,989	(824,685)
결손금	(50,486,743)	(49,108,982)	1,377,761	(45,516,722)	(44,692,036)	824,685
자본 총계	8,189,575	8,189,575	-	811,880	811,880	-

2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년			2020년
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
매출원가	8,449,226	8,443,805	(5,421)	1,815,003	1,806,733	(8,270)
매출총이익(손실)	4,859,661	4,865,082	5,421	(344,639)	(336,369)	8,270
판매비와관리비	9,175,206	8,627,551	(547,654)	5,836,739	5,221,970	(614,769)
영업손실	(4,315,545)	(3,762,469)	553,076	(6,181,378)	(5,558,339)	623,039
법인세차감전순손실	(5,007,350)	(4,454,274)	553,076	(6,556,609)	(5,933,570)	623,039
당기순손실	(4,999,137)	(4,446,062)	553,076	(6,557,540)	(5,934,501)	623,039
당기 총포괄손실	(4,970,021)	(4,416,945)	553,076	(6,560,842)	(5,937,803)	623,039
기본주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451
희석주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451

(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다

1) 합병의 개요

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

4) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

① 당기 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

② 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2023년도 3분기말 (제4기)	매출채권	1,254,860	-	0%
	미수금	268,927	-	0%
	보증금	1,327,122	-	0%
2022년도 (제3기)	매출채권	1,858,957	-	0%
	미수금	247,032	-	0%
	보증금	1,240,003	-	0%
2021년도 (제2기)	매출채권	3,169,656	-	0%
	미수금	637,004	-	0%
	보증금	2,412,673	-	0%

(2) 대손충당금 설정방침
당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)

구 분	3월 미만	3～6월 미만	6～12월 미만	1년이상	매출채권 잔액	대손충당금 설정액
2023년도 3분기말(제4기)	1,254,860	-	-	-	1,254,860	-
2022년도 (제3기)	1,858,957	-	-	-	1,858,957	-
2021년도 (제2기)	3,169,656	-	-	-	3,169,656	-

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위 : 천원)

구 분		2023년도 3분기말 (제4기)	2022년도 (제3기)	2021년도 (제2기)
제품	취득원가	-	24,674	23,252
	(평가충당금)	-	(24,674)	-
	장부금액	-	-	23,252
재공품	취득원가	6,327,460	9,169,291	3,431,929
	(평가충당금)	-	(1,069,699)	(364,448)
	장부금액	6,327,460	8,099,592	3,067,481
합 계	취득원가	6,327,460	9,193,965	3,455,181
	(평가충당금)	-	(1,094,373)	(364,448)
	장부금액	6,327,460	8,099,592	3,090,733
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		20.09%	21.23%	21.13%
재고자산회전율(회수)		1.0회	2.1회	4.0회

(2) 재고자산의 실사 내역 등

① 재고자산 실사 내역
당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

③ 장기체화 재고 등 현황
재고자산의 진부화 평가 및 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가로 인한 손실을 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
제품	-	-	-	-
재공품	6,327,460	6,327,460	-	6,327,460
합 계	6,327,460	6,327,460	-	6,327,460

라. 공정가치평가 내역
공정가치 평가내역은 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석의 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
고범규	최대주주	보통주	42,786,141	31.13	42,977,141	30.54	-
고태훈	친인척	보통주	3,430,590	2.50	3,430,590	2.44	-
최소연	친인척	보통주	7,746,157	5.64	7,746,157	5.50	-
고서영	친인척	보통주	3,773,649	2.75	3,773,649	2.68	-
고서진	친인척	보통주	3,773,649	2.75	3,773,649	2.68	-
김본기	미등기임원	보통주	1,890,826	1.38	1,552,706	1.10	-
김세엽	미등기임원	보통주	1,020,599	0.74	1,063,481	0.76	-
조영호	등기임원	보통주	1,297,905	0.94	1,412,258	1.00	-
김윤정	등기임원	보통주	1,500,880	1.09	1,341,645	0.95	-
백승철	미등기임원	보통주	228,706	0.17	184,586	0.13	-
이환희	미등기임원	보통주	284,882	0.21	313,470	0.22	-
계		-	-	-	-	-	-
계		보통주	67,733,984	49.28	67,569,332	48.02	-

주) 김세엽(미등기임원)은 작성기준일 이후 309,306주를 장내매도 하였습니다.

자세한 내용은 2023.11.01 공시된 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참고바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	출생년월	주요 학력 및 경력
고범규	1968.08.19	'87~'91 서울시립대 전자공학 학사 '91~'93 KAIST 전자공학 석사 '93~'97 KAIST 전자공학 박사 '97~'00 삼성전자 반도체 S.LSI 책임연구원 '02~'03 고려대학교 산업정보대학원 반도체 최고경영자과정 '04~'04 KAIST 테크노경영대학원 최고벤처경영자과정 '00~'06 인티그런트 테크놀로지즈 대표이사 '06~'09 아날로그디바이스(ADI)사업부 대표 '10~현재 하이딥 대표이사

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
고범규	남	1968.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(주)하이딥 대표이사	42,977,141	-	최대주주 본인	13년5개월	2025년 04월 26일
김본기	남	1971.07	부사장	미등기	상근	CTO	(주)하이딥 부사장, CTO	1,552,706	-	-	13년5개월	-
김윤정	여	1972.01	부사장	사내이사	상근	CMO	(주)하이딥 부사장, CMO	1,341,645	-	-	11년6개월	2025년 04월 26일
조영호	남	1976.05	전무이사	사내이사	상근	연구소장	(주)하이딥 전무이사, 연구소장	1,412,258	-	-	13년0개월	2025년 04월 26일
고태훈	남	1970.09	전무이사	미등기	상근	경영지원 실장	(주)하이딥 전무이사, 경영지원실장	3,430,590	-	친인척	13년5개월	-
김세엽	남	1974.10	이사	미등기	상근	개발리더	(주)하이딥 이사, 개발리더	1,063,481	-	-	13년4개월	-
백승철	남	1974.01	이사	미등기	상근	국내마케팅	(주)하이딥 이사, 국내마케팅	184,586	-	-	9년2개월	-
이환희	남	1974.07	이사	미등기	상근	SW그룹장	(주)하이딥 이사, SW그룹장	313,470	-	-	12년5개월	-
김범수	남	1977.09	이사	미등기	상근	SOC그룹장	(주)하이딥 이사, SOC그룹장	-	-	-	1년7개월	-
신현철	남	1968.12	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	광운대 전자융합공학과 교수	-	-	-	2년0개월	2025년 04월 26일
윤필구	남	1974.08	감사	감사	비상근	감사	빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너 레버런트파트너스 감사	-	-	-	1년5개월	2025년 04월 26일

주) 김세엽(미등기임원)은 작성기준일 이후 309,306주를 장내매도 하였습니다.
자세한 내용은 2023.11.01 공시된 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참고바랍니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

[중소기업등기준검토표_1]

[중소기업등기준검토표_2]

다. 외국지주회사의 자회사 현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 합병등의 사후정보

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

(2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

(3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

(4) 합병회계처리방법

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

1) 당기 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

2) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
(주)하이딥	매출액	26,956	148,351	18,145	-32.68	-	-	글로벌 경기침체로 인한 매출감소
	영업이익	-4,365	49,069	-2,272	47.96	-	-	예측대비 인원/ 인건비 감소로 인한 영업이익 증가
	당기순이익	-4,365	47,376	-6,983	-59.97	-	-	SPAC 합병 상장에 따른 합병비용 50억원 회계처리로 당기순이익 감소

주1) 예측자료는 증권신고서 제출시 첨부한 분석기관평가의견서(2021.02.19) 기준입니다.
주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감하여 산정한 금액입니다.
주3) 1차년도는 2022년, 2차년도는 2023년 입니다.

자. 녹색경영
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
1) 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
중소벤처기업부	소기업	2023.04.01~2024.3.31	0010-2023-305303

중소기업확인서

2) 당사는「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조에 따른 벤처기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
벤처기업확인기관	벤처투자유형	2022.11.16~2025.11.15	제20221110010002호

벤처기업확인서

3) 당사는 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 이노비즈기업에 해당합니다.

확인기관	유형	유효기간	발급번호
중소벤처기업부	기술혁신형 중소기업 (Inno-Biz)	2022.11.25~2025.11.24	제R130601-01560호

기술혁신형 중소기업(inno-biz)확인서

카. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유등의 변동현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	61,210,186	2022.05.12	2025.05.12	합병상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제77조1항	140,718,430

파. 상장기업의 사후정보

(1)상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 :

개별

)

(상장일 :

2022년 05월 12일

, 인수인 :

NH투자증권

)

(단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율
2022년	매출액	26,956	18,145	-32.68
	영업이익	-4,365	-2,272	47.96
	당기순이익	-4,365	-6,983	-59.97
2023년	매출액	148,351	-	-
	영업이익	49,069	-	-
	당기순이익	47,376	-	-
2024년	매출액	354,009	-	-
	영업이익	137,842	-	-
	당기순이익	104,946	-	-

주1) 예측자료는 증권신고서 제출시 첨부한 분석기관평가의견서(2021.02.19) 기준입니다.
주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감하여 산정한 금액입니다.
주3) 2022년 예측치와 실적치의 주요 차이원인은 글로벌 경기침체로 인한 매출감소, 합병비용 50억원 발생이 주요 원인 입니다.

(2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황			관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
관리종목 지정요건	항목	사업연도	금액/비율	관리종목 지정요건 해당여부	해당 여부	종료 시점
최근 사업연도말 매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022	18,145	미해당	해당	2026.12.31
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익 (별도)	2022	-2,272	해당	해당	-
		2021	-3,762
		2020	-5,558
		2019	-6,556
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도 각 자기자본 대비 법인세차감전 계속사업손익 비율(연결)	2022	-41.25	해당	해당	2024.12.31
		2021	-54.39
		2020	-730.84

주1) 당사는 2022년 5월 12일 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.

주2) '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만' 요건: 2022년 5월 상장후 5년간 적용 유예되므로, 2026년 12월 31일까지 적용이 유예 됩니다.
<코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 1의 1>

주3) '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생' 요건: 코스닥 상장규정의 해당 규정이 개정(삭제)되었으므로 해당사항이 없습니다.

주4) '자기자본 50%이상의 법인세차감전 계속사업손실' 등 요건 : 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지입니다.
<코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 1의 2>

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231110000691

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하이딥 (365590) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-10 17:22:00

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