하이딥 (365590) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512000329

(제 4 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 5 월 12 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 하이딥

대 표 이 사 :	고 범 규

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
	(전 화) 031-717-5775
	(홈페이지) https://www.hideep.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 고 태 훈
	(전 화) 031-717-5775

【 대표이사 등의 확인 】

[ 대표이사등의확인서명 ]

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 하이딥"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)하이딥
"입니다. 영문으로는 "HiDeep Inc.(약호 HiDeep)"이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간(영구적으로 존속하는 경우에는 제외한다)
당사는 2010년 4월 8일에 설립되었으며, 2020년 9월 9일 설립된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2022년 4월 27일자로 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
전화 번호	031-717-5775
홈페이지주소	www.hideep.com

라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2022년 05월 12일	기술성장기업의 코스닥시장 특례상장	코스닥시장상장규정 제30조1항

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

당사는 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 차세대 Touch Solution기술과 Stylus Solution기술을 개발하고 있으며, 621개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재 세계 최초로 On-cell Flexible OLED 디스플레이가 적용된 국내 고객사의 2021년 신규 스마트워치 신규 모델 및 2022년 스마트워치 모델에 대해 공급자로 선정되어 제품을 공급해 오고 있으며, 2023년 1분기 44억원의 매출을 달성하였습니다.

당사의 핵심역량은 전체인력의 약 70%에 해당하는 글로벌 최고 수준의 연구인력과 기술력을 바탕으로 2015년 Apple보다 앞서 스마트폰에서 압력을 인식하는 3D Touch기술의 상용화에 성공하였고 2014년 이후 프리미엄 태블릿 모델 들에서 당사의 Touch IC 로 1mm conductive 스타일러스 기능을 구현하여 양산 진행한 이력이 있습니다. 현재는 OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 중이며 또한 최신 OLED 디스플레이에서 최고의 성능을 확보할 수 있는 스타일러스 기술을 개발 중입니다.

당사는 고객사 들에서 필요로 하는 사양과 특성을 협의하면서 당사가 목표로 하는 기술들에 대해 개발을 지속하고 있고, 개발된 기술을 구동하는 IC 제품 들은 반도체 파운더리, 조립, 테스트 전문 업체들에 외주 위탁 생산하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	매출액 (2023년 1분기)	비율	제품설명
제품	Smartwatch용 Touch IC	1,113	25.23	On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능한Touch IC로, 2021년 세계 최초로On-cell flexible OLED디스플레이를 채택한 국내고객사의 스마트 워치 모델 부터Touch IC를 계속 공급하고 있습니다.
	Casino display용 Touch IC	2,070	46.92	카지노 게임기와 같이 주변 환경의 노이즈가 극심한 상황에서 안정적인 터치 성능을 확보할 수 있도록 개발 기술이 적용된Touch IC 입니다. 현재 당사는 국내 제1의 카지노 게임용 디스플레이 공급사에 Touch IC 를 공급하고 있습니다.
	소 계	3,183	72.15
용역매출		1,229	27.85	차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다.
합 계		4,411	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

구 분	내 용
ISO9001 (품질경영시스템)	제품 제조 및 고객 서비스 제공에 필요한 품질경영프로세스를 문서화와 실행하며, 공인 인증기관의 객관적 평가를 통해 인증 받고 유지함으로써 고객에게 품질경영에 대한 신뢰감을 제공.
ISO14001 (환경경영시스템)	제품 제조환경 관리 및 제품 내 유해물질관리가 제품환경규제 및 환경 법규와 고객 환경경영 요구사항을 준수하고 관리되고 있음을 인증하는 제도

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등 매입현황
(단위 : 천원)

매입유형	구분	2023년 1분기 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
원재료 (Wafer)	국내	1,344,622	9,562,070	6,285,197
	수입	-	1,305,986	-
	소계	1,344,622	10,868,056	6,285,197
외주가공비	국내	299,896	3,439,767	3,465,472
총합계	국내	1,644,518	13,001,837	9,750,669
	수입	-	1,305,986	-
	소계	1,644,518	14,307,823	9,750,669

주) 당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다.

나. 원재료의 가격변동 추이
당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.

다. 생산 능력 및 생산 실적
당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다.

라. 생산공정도

(1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP)

[IC 생산공정의 흐름]

(가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작.

(나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정.

(다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정

(라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 PKG(Bump)공정 후에 Wafer 상태로 있는 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정

(마) DPS (Die Process Service): PKG(Bump)와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 IC형태인 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정

(바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행

4. 매출 및 수주상황

가. 매출개요
[기준일: 2023년 3월 31일] (단위 : 천원, $K)

매출유형		2023년 1분기 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
제품매출	수출	1,110,688 ($876)	13,924,347 ($11,141)	11,912,087 ($10,209)
	내수	2,071,978	984,917	938,901
	소계	3,182,666	14,909,264	12,850,98
용역매출	내수	1,228,610	3,236,235	457,899
용역매출	소계	1,228,610	3,236,235	457,899
합계	수출	1,110,688	13,924,347	11,912,087
	내수	3,300,588	4,221,151	1,396,800
	소계	4,411,276	18,145,499	13,308,887

나. 판매 경로 및 방법, 전략

(1) 판매 및 양산 지원 조직

당사는 당분기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 판매 경로

당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다.

당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다.

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 비중
제품판매	Touch IC	직접판매	100%

(3) 판매 전략

당사는 명확한 기술적인 차별성을 확보하지 못하는 제품과 기술의 개발에 인력과 자원을 사용하지 않는다는 기본적인 방침을 가지고 있습니다.

당사는 모바일기기를 더 사용하기 편하게 또한 더 유용한 기능이 가능하도록 Interface를 발전시키려는 방향의 개발을 지향하기 때문에 Touch를 기본 Interface 기술로 개발을 하고, 여기에 Stylus와 3D Force Touch 등의 차별성 있는 UI/UX기능을 추가하는 방식의 개발에 집중하고 있습니다.

따라서 당사의 기술과 제품에 대한 판매처는 크게 디스플레이회사와 모바일기기 제조사로 구분 되어집니다. 당사는 개발하는 기술의 성격과 당시 시장 상황에 따라 목표하는 판매처를 확정해 나갑니다.

다. 수주상황
당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는 Touch IC는 목표 제품의 특성과 목표 제품에서 사용하는 디스플레이의 크기와 특성에 따라 종류가 구분됩니다. 고객사들과 파운더리의 공급 상황을 공유하고 문제가 되지 않도록 사전 Forecast를 공유 받고, 발주 받아 납품을 진행하고 있으므로 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.

나. 파생거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요

[연구개발조직]

당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) 3개의 Group으로 나누어져 있습니다. SoC Group은 IC를 개발 및 검증하는 역할을, SW Group은 Firmware 및 System software 개발을, 그리고 HW Group은 제품전반에 걸친 Hardware및 Board level의 solution 개발을 진행하는 Group입니다.

SoC Group은 다시 각 부분별로 Analog, Digital 및 Layout team으로 구성되고 SW Group은 Core, Platform 및 System team으로 구성되어 있습니다. 연구소는 연구소장 이외에 개발 전반의 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 조언하는 CTO조직이 있습니다.

다. 연구개발 비용
(단위 : 천원)

과 목		2023년 1분기 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
연구개발비용 총계		1,352,596	4,074,194	4,601,405
(정부지원금)
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		1,352,596	4,074,194	4,601,405
회계처리	판매비와 관리비	1,352,596	4,074,194	4,601,405
	제조원가
	개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율		30.7%	22.5%	34.6%

라. 연구 개발 실적

당사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	개발기간	과제내용	결과 및 기대효과	상품화여부
터치 IC 개발	2020.05 ~ 2021.06	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	양산 중
Smartwatch 터치 솔루션 개발	2021.01 ~ 2021.08	- LTPO On-cell flexible OLED display 용Smartwatch touch solution 확보	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 기술 확보 - 양산 진행 및 추가 글로벌 고객사 Model 확보	양산 중
터치 IC 개발	2021.11 ~ 2022.12	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	IC 확보
Smartwatch 터치 솔루션 개발	2021.11 ~ 2022.12	- LTPO On-cell flexible OLED display 용 Smartwatch 2차 touch solution 확보	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 기술 확보 - 양산 진행 및 추가 글로벌 고객사 Model 확보	개발 완료
터치 IC 개발	2019.05 ~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 Touch IC 확보	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	IC 확보
Smartphone 터치 솔루션 개발	2019.02 ~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch solution 개발	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch 기술 확보	개발 진행 중
Stylus 기술 개발	2017 ~	- 하이딥의 특화 Pen solution 개발	- 하이딥의 특화 Pen 기술 개발	개발 진행 중
터치 & 스타일러스 IC 개발	2022.03 ~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 Touch & Stylus IC 확보	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	IC 확보
Smartphone 터치 & 스타일러스 솔루션 개발	2022.03~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch & stylus solution 개발	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch & stylus 기술 확보	개발 진행 중

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

2023년 3월 31일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 139건, 특허권 482건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기 등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다.

당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다.

[기준일: 2023년 3월 31일] (단위: 건)

구분	출원상태	특허권	합계
국내	43	224	267
해외	96	258	354
합계	139	482	621

나. 사업 분야

(1) 시장의 특성

당사 기술들에 대한 주력 목표 시장은 전체 약 18.8억개 규모의 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 시장입니다. 특히 OLED를 사용하는 전체 모바일 기기를 목표로 합니다.

(가) 주요 목표시장

당사는 기술 우위를 이용한 사업화 전개를 가장 중요하고 기본적인 회사의 운영 전략으로 하여 회사의 다음 단계를 결정합니다. 시장에서의 요구사항을 한발 앞서 파악하고, 이를 기반으로 기획, 개발과 마케팅 세부 전략을 확정하며 대응합니다. 향후 2-3년간 당사가 지향하는 목표 시장은 간단하지만 명확하게 아래의 표로 정리될 수 있습니다.

구 분	주 요 현 황
주요 목표시장	1단계: 스마트폰, 스마트워치	연간 스마트폰 약 12억대, 스마트워치 약 1억3천만대 시장규모
	2단계: 태블릿, 노트북	연간 태블릿 약 1억6천만대, 노트북 약 2억8천만대 시장규모
	3 단계: 자동차용 디스플레이	연간 차량용 디스플레이 약 78백만개 시장규모

(2) 시장의 규모 및 성장성

1) 스마트폰용 Touch IC

Global Smartphone 시장규모는2022년1.2B unit 입니다. Smartphone에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $1.2B 이상으로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

[ 2022 smartphone shipments ]

2022년 기준 전체 스마트폰 예상 출하량 1.2B unit의 약 70%인 0.85B unit을 상위 5개사가 점유하고 있고, 상위 5개사는 Samsung, Apple, Xiaomi, OPPO, VIVO입니다.

가) 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장

2023년 Statista데이터에 따르면 스마트폰 디스플레이 중 OLED디스플레이의 채택비율이 2021년 41%를 넘어서기 시작하여 2023년 50.4% 비율, 2025년 59.4% 로 10억대 이상의 규모로 예측되고 있습니다. 2018년 434백만대 대비 약 136% 증가되는 수치로,

당사가 OLED디스플레이용 Touch와 Stylus기술에 집중하는 이유가 설명될 수 있습니다.

[ Global smartphone unit shipments, by display technology ]

2) 스마트워치용 Touch IC

Mordor Intelligence 자료에 따르면, 글로벌 스마트워치 시장은 2021-2026년 동안 21.98%의 CAGR로 성장이 예상되고 2026년까지 2억3천만대 규모로 예측됩니다. 스마트워치에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $230M 규모로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

2022년 기준 Apple smartwatch 출하량이 17% YoY 증가하였고, 연간 출하량 기준으로 최초로 5천만대를 넘어서는 실적을 달성하는 등 Smartwatch 시장이 증가되고 있는 것을 알 수 있습니다.

[ 글로벌 스마트워치 시장 ]

가) 스마트워치용 OLED 디스플레이 시장

2022년 Grand view research자료에 따르면, 스마트워치에는 OLED Display가 주로 사용되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[ 스마트워치 디스플레이 ]

3) 스타일러스 지원 IC

아래 그림(삼성디스플레이 라인업, 2021 SID)은 2021 SID(Society for Information Display, 국제정보디스플레이학회)에서 삼성디스플레이 대표이사의 발표 자료 중 삼성디스플레이의 디스플레이 라인업 내용에 대한 발췌 부분입니다. 삼성디스플레이에서는 폴더블폰 사이즈 이상의 모든 디스플레이에 Pen기능을 기본 기능으로 지원하겠다고 발표하였습니다.

[ 삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID ]

4) 차량 디스플레이용 Touch IC

차량용 디스플레이는 2024년 약 78백만개의 수량으로 예측되고 있습니다.

[ 차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2020 Omdia ]

특히 당사가 중점을 두고 있는 OLED디스플레이의 시장 규모는 2026년 541만개, 7억5천만달러로 예측되고 있습니다. (Source: IHS마킷 전망치, 차량용 OLED시장 예측)

(3) 경쟁요소

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

현재 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 On-cell Flexible OLED디스플레이에 대응가능한 차세대 Touch Solution기술과 배터리를 사용하지 않는 차별화된 Stylus Solution기술을 개발하고 있습니다. 아울러, 621개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이렇게 개발된 1차 Touch IC는 스마트워치용 On-cell Flexible OLED디스플레이와 함께 국내 고객사의 2021년 신규 Smartwatch 모델로부터 이후 계속 공급자로 확정되어 제품 납품 중입니다.

당사 사업(기술)의 핵심 개요는 다음과 같습니다

① 당사는 연간 18억대 규모의 글로벌 모바일 플랫폼에서 사용자들에게 보다 더 편리한 사용자 경험을 줄 수 있는 하드웨어, 소프트웨어, 알고리즘 기술을 포함한 전체 솔루션을 개발해 왔습니다.

② 2025년 기준 약 10억대의 스마트폰에 적용될 것으로 예측되는 OLED 디스플레이, 특히 프리미엄 모델들에 사용되고 있는 On-cell Flexible OLED디스플레이에 적용가능한 Touch Solution과 Stylus Solution을 개발하고 있습니다.

③ Sensor, Touch IC, Stylus 와 함께 구동에 필요한 소프트웨어, 알고리즘을 포함한 전체 솔루션을 개발합니다.

④ 당사의 솔루션들은 Foldable 디스플레이에도 적용이 가능하며, 최신의 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 요구되고 있는 모든 성능 지표를 만족할 수 있습니다.
⑤ 판매제품은 Touch IC와 Stylus이고, 기술 분야를 확대해 나아가고 있습니다.

(4) 회사의 강점

당사는 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 전체 솔루션을 제공하는 것을 목표로 합니다.

스마트폰을 더 편리하게 조작이 가능할 수 있는 (한손 조작과 스크롤 업다운/ 줌 인아웃/ 볼륨 업다운의 기본기능의 더 편리한 조작) 3D Force touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델 들에서 상용화에 성공하였고, 태블릿을 더 유용하게 사용할 수 있도록 Conductive stylus 기능을 구현하여 일반 연필도 스타일러스 펜으로 사용할 수 있는 기능을 구현하여 역시 여러 프리미엄 태블릿 모델 들에서 상용화에 성공하였습니다.

이후, 모바일 기기에 On-cell Flexible OLED디스플레이의 채택이 증가되면서 이에 적용 가능한 Touch IC 가 한정적이고 또한 충분히 안정적인 성능 확보가 어려운 상황임을 확인하고 이를 극복할 수 있는 차별화된 터치 기술 개발에 집중하고 있습니다. 2021년 약 천만대가 판매된 폴더블 폰을 필두로 베젤이 더 얇아 지면서 스마트폰들의 스크린 사이즈가 커지고 이를 활용할 수 있는 스타일러스 펜 기술 요구를 확인하고, 기존 Conductive stylus 기술의 Stylus와 손가락의 신호를 구분하여 처리할 수 없다는 단점을 극복하면서도 배터리를 쓰지 않는 장점을 가진 Stylus 기술 개발을 계획에 맞춰 진행해 나가고 있습니다.

당사는 시장에서 요구되고 필요로 하는 기능과 성능을 기반으로 당사만의 기술 차별성을 확보할 수 있도록 깊은 고민과 집단 토론을 통해 끈질기게 반드시 양산 가능한 기술을 개발해 낼 수 있는 기술력과 열정, 그리고 집요함을 가지고 있습니다. 빠르게 변화되는 시장에서 정확한 목표를 설정하고 발 빠른 기술 차별화를 이루어 내는 것 만이 기술 격차를 확보해 나가면서 당사 만의 공고한 위치를 확보할 수 있는 방법일 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 3 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기말	제 3 기말
자산
유동자산	30,717,760,377	32,254,856,894
현금및현금성자산	5,835,243,960	19,933,495,801
단기금융상품	13,303,800,000
매출채권	68,429,900	1,858,956,550
기타유동금융자산	1,363,225,338	1,099,058,712
재고자산	8,296,981,240	8,099,592,183
계약자산	1,213,833,371	431,108,823
유동성파생상품자산	54,614,000	54,614,000
기타유동자산	532,021,898	739,927,215
당기법인세자산	49,610,670	38,103,610
비유동자산	5,794,607,978	5,891,525,960
장기금융상품	73,624,115	72,370,442
기타비유동금융자산	391,955,142	387,976,292
유형자산	1,443,200,193	1,465,485,976
무형자산	2,893,416,830	2,864,719,881
순확정급여자산	1,912,356	60,464,943
기타비유동자산	990,499,342	1,040,508,426
자산총계	36,512,368,355	38,146,382,854
부채
유동부채	4,667,481,637	6,318,237,582
매입채무	943,644,901	141,814,527
기타유동금융부채	474,659,844	525,418,520
계약부채	2,268,143,900	4,762,134,630
유동성리스부채	662,380,783	657,570,719
기타유동부채	318,652,209	231,299,186
비유동부채	13,791,530,635	13,620,990,094
전환사채	13,271,664,567	12,900,480,443
리스부채	402,696,933	569,436,793
충당부채	82,239,643	79,237,340
기타비유동부채	34,929,492	71,835,518
부채총계	18,459,012,272	19,939,227,676
자본
자본금	13,745,735,200	13,745,735,200
자본잉여금	57,801,660,333	57,801,660,333
기타자본항목	2,956,581,663	2,671,824,495
이익잉여금(결손금)	(56,450,621,113)	(56,012,064,850)
자본총계	18,053,356,083	18,207,155,178
자본과부채총계	36,512,368,355	38,146,382,854

포괄손익계산서

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기		제 3 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	4,411,275,592	4,411,275,592	6,995,224,385	6,995,224,385
매출원가	2,297,723,923	2,297,723,923	4,275,739,000	4,275,739,000
매출총이익(손실)	2,113,551,669	2,113,551,669	2,719,485,385	2,719,485,385
판매비와관리비	2,400,312,802	2,400,312,802	2,418,788,699	2,418,788,699
영업이익(손실)	(286,761,133)	(286,761,133)	300,696,686	300,696,686
기타수익	2,708,352	2,708,352	547,430	547,430
기타비용	30,000,447	30,000,447	12,585,692	12,585,692
금융수익	314,171,532	314,171,532	201,215,528	201,215,528
금융비용	438,674,567	438,674,567	79,444,215	79,444,215
법인세차감전순이익(손실)	(438,556,263)	(438,556,263)	410,429,737	410,429,737
법인세비용(수익)
분기순이익(손실)	(438,556,263)	(438,556,263)	410,429,737	410,429,737
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
순확정급여부채(자산) 재측정요소
분기 총포괄손익	(438,556,263)	(438,556,263)	410,429,737	410,429,737
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	3	3
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	3	3

자본변동표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	2,245,799,000	52,039,710,656	3,013,046,650	49,108,981,642	8,189,574,664
총포괄손익:
분기순이익(손실)				410,429,737	410,429,737
소유주와의 거래:
주식보상비용			436,710,151		436,710,151
2022.03.31 (기말자본)	2,245,799,000	52,039,710,656	3,449,756,801	48,698,551,905	9,036,714,552
2023.01.01 (기초자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,671,824,495	56,012,064,850	18,207,155,178
총포괄손익:
분기순이익(손실)				438,556,263	(438,556,263)
소유주와의 거래:
주식보상비용			284,757,168		284,757,168
2023.03.31 (기말자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,956,581,663	56,450,621,113	18,053,356,083

현금흐름표

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 4 기 1분기	제 3 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(434,906,322)	661,785,324
영업으로부터 창출된 현금흐름	(478,412,204)	670,767,734
이자의 수취	74,731,434	346,224
이자의 지급	(19,718,492)	(9,277,594)
법인세의 환급(납부)	(11,507,060)	(51,040)
투자활동으로 인한 현금흐름	(13,540,387,275)	(116,995,105)
단기금융상품의 증가	(13,267,300,000)
장기금융상품의 증가		(900,000)
유형자산의 취득	(170,380,000)	(22,468,000)
무형자산의 취득	(16,000,000)	(6,000,000)
장기선급금의 증가	(86,707,275)	(87,627,105)
재무활동으로 인한 현금흐름	(162,675,410)	(57,198,850)
리스부채의 상환	(162,675,410)	(57,198,850)
현금및현금성자산의 증감	(14,137,969,007)	487,591,369
기초 현금및현금성자산	19,933,495,801	1,045,355,475
현금및현금성자산의 환율변동효과	39,717,166	46,201,615
기말 현금및현금성자산	5,835,243,960	1,579,148,459

5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재

제 3(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 하이딥

1. 일반사항

주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주는 137,457,352주입니다.

회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다

당분기말 현재 보통주자본금은 13,745,735천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
고범규	42,977,141	31.27
스카이레이크인베스트먼트(주)	10,815,424	7.87
기타법인, 외부 개인투자자 외	83,664,787	60.86
합 계	137,457,352	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고
있습니다.

보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	703,392.43	917,083	1,362,264.28	1,726,398
현금및현금성자산	CNY	0.01	-	0.01	-
단기금융자산	USD	1,000,000.00	1,303,800	-	-
매출채권	USD	50,560.00	65,920	467,500.00	592,463
기타유동금융자산	USD	11,441.00	14,917	3,300.00	4,182
기타유동금융자산	CNY	21,000.00	3,972	21,000.00	3,810
자산 합계	USD	1,765,393.43	2,301,720	1,833,064.28	2,323,043
자산 합계	CNY	21,000.01	3,972	21,000.01	3,810
매입채무	USD	569,793.00	742,896	-	-
기타금융부채	USD	137,268.30	178,970	70,729.24	89,635
기타금융부채	CNY	29,794.37	5,635	7,039.67	1,277
리스부채	CNY	59,863.74	11,322	95,673.23	17,359
부채 합계	USD	707,061.30	921,866	70,729.24	89,635
부채 합계	CNY	89,658.11	16,957	102,712.90	18,636

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	137,985	(137,985)	223,341	(223,341)
CNY	(1,299)	1,299	(1,483)	1,483
합 계	136,686	(136,686)	221,858	(221,858)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당분기말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험

당분기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자
산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는
국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,835,244	19,933,496
단기금융상품	13,303,800	-
매출채권	68,430	1,858,957
기타유동금융자산	1,363,225	1,099,059
장기금융상품	73,624	72,370
기타비유동금융자산	391,955	387,976
합 계	21,036,278	23,351,858

(5) 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도
록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회
사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	943,645	943,645	943,645	-
기타유동금융부채	474,660	474,660	474,660	-
리스부채	1,065,078	1,125,957	713,655	412,302
전환사채	13,271,665	15,900,000	-	15,900,000
합 계	15,755,048	18,444,262	2,131,960	16,312,302

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	141,815	141,815	141,815	-
단기차입금	525,419	525,419	525,419	-
기타유동금융부채	1,227,008	1,307,604	719,725	587,878
리스부채	12,900,480	15,900,000	-	15,900,000
합 계	14,794,722	17,874,838	1,386,959	16,487,878

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으
로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지
하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채
를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 단기차입금, 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	18,459,012	19,939,228
자본총계(B)	18,053,356	18,207,155
현금및현금성자산(C)	5,835,244	19,933,496
차입금 및 이자부부채(D)	14,336,742	14,127,488
부채비율(A/B)	102.2%	109.5%
순차입금비율((D-C)/B)(*)	47.1%	-

(*) 전기말 현재 순차입금이 (-)이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	5,835,244	5,835,244	19,933,496	19,933,496
단기금융상품	13,303,800	13,303,800	-	-
매출채권	68,430	68,430	1,858,957	1,858,957
기타유동금융자산	1,363,225	1,363,225	1,099,059	1,099,059
장기금융상품	73,624	73,624	72,370	72,370
유동성파생상품자산	54,614	54,614	54,614	54,614
기타비유동금융자산	391,955	391,955	387,976	387,976
합 계	21,090,892	21,090,892	23,406,472	23,406,472
금융부채
매입채무	943,645	943,645	141,815	141,815
전환사채	13,271,665	13,271,665	12,900,480	12,900,480
기타유동금융부채	474,660	474,660	525,419	525,419
합 계	14,689,970	14,689,970	13,567,714	13,567,714

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	-	-	54,614	54,614

보고기간 말 현재 당분기 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	54,614	54,614	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

당분기와 전분기 중 회사의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	내역	당분기말	전기말
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	5,835,244	19,933,496
	단기금융상품	13,303,800	-
	매출채권	68,430	1,858,957
	기타유동금융자산	1,363,225	1,099,059
	장기금융상품	73,624	72,370
	기타비유동금융자산	391,955	387,976
당기손익-공정가치측정금융자산	유동성파생상품자산	54,614	54,614
금융자산 합계		21,090,892	23,406,472
상각후원가측정금융부채	매입채무	943,645	141,815
	전환사채	13,271,665	12,900,480
	기타유동금융부채	474,660	525,419
기타(*)	리스부채	1,065,078	1,227,008
금융부채 합계		15,755,048	14,794,722

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	192,346	7,830
외환차익	42,197	95,709
외화환산이익	76,519	97,414
외환차손	(64,904)	(94)
외화환산손실	(30)	(12)
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(346,340)	(8,276)
외환차익	3,020	262
외화환산이익	90	-
외환차손	(1,124)	(51,097)
외화환산손실	(3,556)	(17,464)

(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장.단기금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장.단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산
보통예금	33,967	23,085
외화예금	917,083	1,726,398
특정금전신탁(MMT)	4,884,194	18,184,013
합 계	5,835,244	19,933,496
단기금융상품
정기예금	13,303,800	-
장기금융상품
보증금(*)	73,624	72,370

(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
환매조건부채권	4,884,194	18,184,013

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권
매출채권	68,430	-	1,858,957	-
대손충당금	-	-	-	-
매출채권 순액	68,430	-	1,858,957	-
기타금융자산
미수금	398,655	-	247,032	-
미수수익	110,265	-	-	-
보증금	854,305	391,955	852,026	387,976
기타금융자산 합계	1,363,225	391,955	1,099,058	387,976

(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	합 계
당분기말
총 장부금액	68,430	-	-	-	68,430
대손충당금	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	1,858,957	-	-	-	1,858,957
대손충당금	-	-	-	-	-

9. 기타자산

(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	4,166	912,458	3,238	929,479
선급비용	527,856	78,041	736,690	111,029
합 계	532,022	990,499	739,928	1,040,508

(2) 전분기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 12,585천원을 계상하였습니다.

(3) 장기선급금과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 22,209천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 11.31%입니다.

10. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	-	-	-	24,674	(24,674)	-
재공품	8,296,981	-	8,296,981	9,169,291	(1,069,699)	8,099,592
합 계	8,296,981	-	8,296,981	9,193,965	(1,094,373)	8,099,592

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,519,525천원(전분기: 4,134,122천원)입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
공기구비품	1,269,012	(1,087,011)	182,001	1,252,412	(1,075,166)	177,246
사용권자산	1,464,122	(356,703)	1,107,419	1,464,122	(175,882)	1,288,240
건설중인자산	153,780	-	153,780	-	-	-
합 계	2,886,914	(1,443,714)	1,443,200	2,716,534	(1,251,048)	1,465,486

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액
공기구비품	177,246	16,600	(11,845)	182,001
사용권자산	1,288,240	-	(180,821)	1,107,419
건설중인자산	-	153,780	-	153,780
합 계	1,465,486	170,380	(192,666)	1,443,200

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액
공기구비품	40,838	26,248	(6,227)	60,859
기타의유형자산	7,344	-	-	7,344
사용권자산	149,790	-	(62,699)	87,091
합 계	197,972	26,248	(68,926)	155,294

(*) 리스계약 연장 및 조건 변경에 따른 증가금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	1,093,862	1,272,913
차량운반구	13,558	15,327
합 계	1,107,420	1,288,240
리스부채
유동	662,381	657,571
비유동	402,697	569,437
합 계	1,065,078	1,227,008

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액
사용권자산
부동산	1,272,913	(179,052)	1,093,861
차량운반구	15,327	(1,769)	13,558
합 계	1,288,240	(180,821)	1,107,419

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액
사용권자산
부동산	127,389	(60,930)	66,459
차량운반구	22,401	(1,769)	20,632
합 계	149,790	(62,699)	87,091

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	179,052	60,930
차량운반구	1,769	1,769
합 계	180,821	62,699
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,718	946
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,478	17,378

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 202,871천원(전분기: 75,522천원)입니다.

(5) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
1개월 이하	60,795
1개월 초과 ~ 3개월 이내	121,590
3개월 초과 ~ 1년 이내	531,270
1년 초과 ~ 5년 이내	412,302
합 계	1,125,957

13. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	3,934,315	(1,361,829)	2,572,486	3,819,291	(1,265,135)	2,554,156
소프트웨어	308,912	(243,762)	65,150	292,912	(239,600)	53,312
회원권	287,172	(31,391)	255,781	287,172	(29,919)	257,253
합 계	4,530,399	(1,636,982)	2,893,417	4,399,375	(1,534,654)	2,864,721

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	기말 장부금액
산업재산권	2,554,156	115,024	(96,694)	2,572,486
소프트웨어	53,312	16,000	(4,162)	65,150
회원권	257,253	-	(1,472)	255,781
합 계	2,864,721	131,024	(102,328)	2,893,417

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	기말 장부금액
산업재산권	2,542,910	1,902	(85,406)	2,459,406
소프트웨어	6,760	12,000	(1,148)	17,612
회원권	263,138	-	-	263,138
합 계	2,812,808	13,902	(86,554)	2,740,156

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 산업재산권과 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당분기 2,636천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당분기 11.31%입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
구 분	유동	유동
매입채무	943,645	141,815
기타금융부채
미지급금	468,639	525,419
미지급비용	6,021	-
합 계	474,660	525,419

15. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
예수금	66,958	-	-	-
연차수당미지급비용	251,695	-	231,299	-
장기종업원급여부채	-	34,929	-	71,836
합 계	318,653	34,929	231,299	71,836

16. 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	구분	당분기말	전기말
제1회 무보증 사모 전환사채	권면금액	1,900,000	1,900,000
제1회 무보증 사모 전환사채	전환권조정	(680,587)	(733,766)
소 계		1,219,413	1,166,234
제2회 무보증 사모 전환사채	권면금액	14,000,000	14,000,000
제2회 무보증 사모 전환사채	전환권조정	(1,947,748)	(2,265,754)
소 계		12,052,252	11,734,246
합 계		13,271,665	12,900,480

(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액	1,900,000,000원	14,000,000,000원
사채의 발행일	2020년 9월 16일	2022년 8월 26일
사채의 만기일	2025년 9월 16일	2027년 8월 26일
전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식
표면이자율	0.00%	0.00%
만기보장수익률	0.00%	0.00%
보통주 전환가격	1,000원	1,604원
전환청구기간	2020년 10월 16일부터 2025년 9월 15일까지	2023년 8월 26일부터 2027년 7월 26일까지
전환가액 조정에 관한 사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.
조기상환청구권(Put Option)	-	사채 발행일로부터 2년이 되는 2024년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	-	사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 8월 26일부터 2년이 되는 2024년 8월 26일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

(4) 전기말 회사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다 (주석 35 참조).

(5) 당분기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초 금액	12,900,480
상각	371,184
기말 금액	13,271,664

(6) 당분기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초 금액	54,614
기말 금액	54,614

17. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,799,959	1,714,503
사외적립자산의 공정가치	(1,801,872)	(1,774,968)
순확정급여부채(자산)	(1,913)	(60,465)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	1,714,503	1,613,780
당기근무원가	71,468	59,494
이자비용	13,988	13,935
기말 금액	1,799,959	1,687,209

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	1,774,968	1,483,381
사외적립자산의 기대수익	26,904	12,782
기말 금액	1,801,872	1,496,163

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	5,150	4,684
판매비와관리비 등	53,402	55,963
합 계	58,552	60,647

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6,021천원입니다.

(6) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보험상품	848,156	1,182,758
기타	953,716	592,210
합 계	1,801,872	1,774,968

18. 충당부채

(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
구 분	비유동	비유동
복구충당부채(*)	82,240	79,237

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	79,237	62,053
이자비용	3,003	1,555
기말 금액	82,240	63,608

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	250,000,000	250,000,000
1주당금액	100	100
발행한 주식의 총수	137,457,352	137,457,352
보통주	137,457,352	137,457,352
자본금	13,745,735,200	13,745,735,200

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	52,304,390	52,304,390
전환권대가	5,497,270	5,497,270
합 계	57,801,660	57,801,660

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금
구 분	보통주	보통주
기초 금액	13,745,735	52,304,390
기말 금액	13,745,735	52,304,390

- 전분기

(단위: 천원)

구분	자본금			주식발행초과금
구분	보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
기초 금액	2,153,927	91,872	2,245,799	41,936,780	10,102,931	52,039,711
기말 금액	2,153,927	91,872	2,245,799	41,936,780	10,102,931	52,039,711

20. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	-	10,194,803
기말 금액	-	10,194,803

21. 기타자본항목

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	3,493,606	3,208,849
자기주식	(373,814)	(373,814)
기타의자본조정	(163,210)	(163,210)
합 계	2,956,582	2,671,825

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 금액	3,208,849	3,013,047
주식보상비용	284,757	436,710
기말 금액	3,493,606	3,449,757

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타의자본조정의 변동내역은 없습니다.

22. 결손금

(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미처리결손금	(56,450,621)	(56,012,065)

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 행사가능일 2년~6년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	잔여수량	부여일	행사기한	행사가격	공정가치
주식선택권 6차	28,588	2017년 3월 24일	2024년 3월 24일	104	-
주식선택권 7차	315,899	2018년 3월 30일	2025년 3월 30일	122	452
주식선택권 8차	519,163	2019년 3월 29일	2026년 3월 29일	122	506
주식선택권 9차	1,468,003	2020년 3월 27일	2027년 3월 27일	122	1,478
주식선택권 10차	1,052,041	2021년 3월 31일	2028년 3월 31일	122	1,834
주식선택권 11차	1,475,000	2023년 3월 31일	2030년 3월 31일	1,438	802~999
합 계	4,858,694

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	3,412,282	122
기말	3,412,282	122

- 전분기

(단위: 주, 원)

구 분	합병 전		합병 후(*)
구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	106,500	6,836	6,089,261	115
기말	106,500	6,836	6,089,261	115

(*) 합병 후 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차	주식선택권 11차
부여된 선택권의 공정가치(원)	-	452	506	1,478	1,834	802~999
부여일의 가중평균 주가(원)	-	546	607	1,587	1,941	1,723
주가변동성	-	44.79%	43.01%	44.05%	46.15%	53.46%
기대만기	7년	7년	7년	7년	7년	3~6년
무위험수익률	-	2.55%	1.80%	1.42%	1.78%	3.29%~3.34%

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 284,757천원(전분기: 436,710천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매	3,182,666	6,790,840	한시점에 인식
용역매출	1,228,610	204,384	기간에 걸쳐 인식
총 수익	4,411,276	6,995,224

(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산(미청구)	1,213,833	431,109
계약부채(선수금)	2,268,144	4,762,135

(3) 발생원가 투입법 적용 계약

고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.

회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2023년 2월 14일 감사에게 보고하였습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
급여	291,120	338,588
퇴직급여	16,297	17,388
장기종업원급여	1,015	-
복리후생비	21,263	16,675
여비교통비	17,291	13,747
통신비	6,046	5,087
세금과공과금	13,373	13,979
감가상각비	192,666	68,926
보험료	1,592	1,438
경상연구개발비	1,352,596	1,109,636
운반비	1,263	4,767
소모품비	19,104	20,112
지급수수료	301,974	647,948
관리비	2,003	594
무형자산상각비	102,328	86,554
주식보상비용	39,523	57,464
기타	20,859	15,886
합 계	2,400,313	2,418,789

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(197,389)	(71,314)
종업원급여	1,101,227	1,092,517
퇴직급여	64,573	60,647
장기종업원급여	4,094	-
복리후생비	69,347	52,117
감가상각비	192,666	68,926
무형자산상각비	102,328	86,554
세금과공과	39,141	33,878
소모품비	87,785	38,674
여비교통비	32,005	23,354
외주가공비	1,644,518	4,097,476
지급수수료	1,232,059	739,411
주식보상비용	284,757	436,710
기타	40,926	35,578
합 계	4,698,037	6,694,528

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
잡이익	2,708	547

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타의대손상각비	-	12,585
기부금	30,000	-
합 계	30,000	12,585

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	192,346	7,830
외환차익	45,217	95,971
외화환산이익	76,609	97,414
합 계	314,172	201,215

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	369,061	10,778
외환차손	66,028	51,191
외화환산손실	3,586	17,476
합 계	438,675	79,445

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순이익(손실)	(438,556,263)	410,429,737
가중평균 유통보통주식수(*)	137,301,374	123,154,007
기본주당순이익(손실)	(3)	3

(*) 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

- 당분기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2023년 1월 1일	기초	137,301,374	90	137,301,374
합 계				137,301,374

- 전분기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2022년 1월 1일	기초	123,154,007	90	123,154,007
합 계				123,154,007

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 16, 주석 20 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(438,556)	410,430
조정항목:
감가상각비	192,666	68,926
무형자산상각비	102,328	86,554
주식보상비용	284,757	436,710
퇴직급여	64,573	60,647
장기종업원급여	4,094	-
외환차손	285	-
기타의대손상각비	-	12,585
외화환산손실	3,586	17,476
이자비용	369,061	10,778
외화환산이익	(76,609)	(97,414)
이자수익	(192,346)	(7,830)
기타	13,549	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	1,790,517	1,075,435
기타유동금융자산의 감소(증가)	(151,503)	157,156
기타유동자산의 감소(증가)	174,918	(89,683)
재고자산의 감소(증가)	(197,389)	(71,314)
계약자산의 감소(증가)	(782,725)	(81,441)
기타비유동자산의 감소(증가)	65,975	-
매입채무의 증가(감소)	799,267	(1,648,404)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(57,222)	52,985
계약부채의 증가(감소)	(2,493,991)	(122,943)
기타유동부채의 증가(감소)	87,353	400,115
장기종업원급여의 지급	(41,000)	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	(478,412)	670,768

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	-	3,780
무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	-	6,000
선급비용 유동성 대체	32,987	-
장기선급금 특허권 대체	115,024	1,902
차입원가 자본화	24,844	-
리스부채 유동성 대체	166,740	8,556

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름			기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	외화환산	이자비용	기타	기말 장부금액
전환사채	12,900,480	-	-	371,184	-	13,271,664
리스부채	1,227,008	(162,675)	460	-	285	1,065,078
합 계	14,127,488	(162,675)	460	371,184	285	14,336,742

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	기말 장부금액
단기차입금	1,000,000	-	1,000,000
유동성장기미지급금	20,880	-	20,880
리스부채	131,965	(57,199)	74,766
합 계	1,152,845	(57,199)	1,095,646

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당분기와 전분기 중 178,580천원 및 414,363천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타특수관계자(*)	대표이사	대표이사

(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	266,426	242,800
장기종업원급여	691	-
퇴직급여	13,655	17,831
주식보상비용	71,935	46,570
합 계	352,707	307,201

34. 영업부문 정보

(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출
제품매출	3,182,666	6,790,840
용역매출	1,228,610	204,384
합 계	4,411,276	6,995,224
매출원가
제품매출원가	1,519,525	4,134,122
용역매출원가	778,199	141,617
합 계	2,297,724	4,275,739

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A회사(*)	1,110,688	6,658,631
B회사	1,228,961	204,384
C회사	2,069,696	130,421

(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
국내	4,411,276	6,995,224

(*) 회사는 제품수출(약 90%)이 이루어졌으나, 동 해외 거래처의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.

35. 합병

(1) 합병의 개요

전기에 회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병한 후 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 존속하고 하이딥 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

(3) 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

(4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.

36. 보고기간 후 사건

회사는 보고기간종료일 이후 2023년 4월 18일자로 제1회 전환사채와 관련하여 전환청구로 인해 보통주식수 950,000주가 증가하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없는 경우 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 09월 09일	유상증자(일반공모)	보통주	1,100,000	100	1,000	설립자본금 (주1)
2020년 12월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	3,500,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장공모)
2022년 04월 27일	-	보통주	123,154,007	100	-	합병신주발행 (주2)
2022년 05월 23일	전환권행사	보통주	7,177,883	100	-	우선주의 보통주 전환 (주3)
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	2,525,462	100	107	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 무보증사모 전환사채	제1회	2020.09.16	2025.09.16	1,900,000,000	보통주	2020.10.16~ 2025.09.15 까지	100	1,000	1,900,000,000	1,900,000	1) 인수인 : 엔에이치투자증권(주), BNK자산운용(주) 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권 부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 회사가 신주발 행을 하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.
무기명식 무보증 사모 전환사채	제2회	2022.08.26	2027.08.26	14,000,000,000	보통주	2023.08.26~ 2027.07.26 까지	100	1,604	14,000,000,000	8,728,179	1) 인수인 : 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합, LIM CHARLES CHANGWAN, LIM ALEXANDRA. 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다
합 계	-	-	-	15,900,000,000	-	-	-	-	15,900,000,000	10,628,179	-

주) 제1회 무기명식 무보증사보 전환사채 1,900,000주 중 950,000주가 2023년 4월 18일 전환청구되었고, 5월 11일 추가상장 되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)하이딥	회사채	사모	2020.09.16	1,900	0.0	-	2025.09.16	미상환	-
(주)하이딥	회사채	사모	2022.08.26	14,000	0.0	-	2027.08.26	미상환	-
합 계	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

주) 위 2020년 9월 16일 발행한 전환사채 1,900백만원은 스팩 합병 전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행하였으나 2022년 4월 27일 스팩합병 완료 후 상호를 (주) 하이딥으로 변경하였으므로 발행회사를 (주)하이딥으로 기재하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
스팩합병	-	2022.04.27	연구개발 및 운영자금	9,270	연구개발 및 운영자금	9,270	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2022.08.26	운영자금	14,000	운영자금	7,500	향후 지출 예정

주) 전환사채 1회차의 조달금액 1,900백만원(납일일 2020년 9월 16일)은 스팩합병전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행한 전환사채로 위 "공모자금의 사용내역"의 스팩합병 사용금액에 포함되어 있으며, "사모자금의 사용내역"에는 제외하였습니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
채권	중소기업금융채권	5,000	2023.01 ~ 2023.07	3개월
채권	중소기업금융채권	1,500	2023.01 ~ 2023.07	3개월
계		6,500	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

당사는 주식보상기준에 대한 회계처리 오류로 인한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 2022년 3월 25일자로 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2022년 3월 17일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).

1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년 12월 31일			2020년 12월 31일
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
자본
기타자본항목	4,390,808	3,013,047	(1,377,761)	2,279,674	1,454,989	(824,685)
결손금	(50,486,743)	(49,108,982)	1,377,761	(45,516,722)	(44,692,036)	824,685
자본 총계	8,189,575	8,189,575	-	811,880	811,880	-

2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년			2020년
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
매출원가	8,449,226	8,443,805	(5,421)	1,815,003	1,806,733	(8,270)
매출총이익(손실)	4,859,661	4,865,082	5,421	(344,639)	(336,369)	8,270
판매비와관리비	9,175,206	8,627,551	(547,654)	5,836,739	5,221,970	(614,769)
영업손실	(4,315,545)	(3,762,469)	553,076	(6,181,378)	(5,558,339)	623,039
법인세차감전순손실	(5,007,350)	(4,454,274)	553,076	(6,556,609)	(5,933,570)	623,039
당기순손실	(4,999,137)	(4,446,062)	553,076	(6,557,540)	(5,934,501)	623,039
당기 총포괄손실	(4,970,021)	(4,416,945)	553,076	(6,560,842)	(5,937,803)	623,039
기본주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451
희석주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451

(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다

1) 합병의 개요

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

4) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

① 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

② 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2023년도 1분기말 (제4기)	매출채권	68,430	-	0%
	미수금	398,655	-	0%
	보증금	1,246,260	-	0%
2022년도 (제3기)	매출채권	1,858,957	-	0%
	미수금	247,032	-	0%
	보증금	1,240,003	-	0%
2021년도 (제2기)	매출채권	3,169,656	-	0%
	미수금	637,004	-	0%
	보증금	2,412,673	-	0%

(2) 대손충당금 설정방침
당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)

구 분	3월 미만	3～6월 미만	6～12월 미만	1년이상	매출채권 잔액	대손충당금 설정액
2023년도 1분기말 (제4기)	68,430	-	-	-	68,430	-
2022년도 (제3기)	1,858,957	-	-	-	1,858,957	-
2021년도 (제2기)	3,169,656	-	-	-	3,169,656	-

다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 (단위 : 천원)

구 분		2023년 1분기말 (제4기)	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)
제품	취득원가	-	24,674	23,252
	(평가충당금)	-	(24,674)	-
	장부금액	-	-	23,252
재공품	취득원가	8,296,981	9,169,291	3,431,929
	(평가충당금)	-	(1,069,699)	(364,448)
	장부금액	8,296,981	8,099,592	3,067,481
합 계	취득원가	8,296,981	9,193,965	3,455,181
	(평가충당금)	-	(1,094,373)	(364,448)
	장부금액	8,296,981	8,099,592	3,090,733
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		22.72%	21.23%	21.13%
재고자산회전율(회수)		1.1회	2.1회	4.0회

(2) 재고자산의 실사 내역 등

① 재고자산 실사내역
당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

(3) 장기체화 재고 등 현황
재고자산의 진부화 평가 및 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가로 인한 손실을 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
제품	-	-	-	-
재공품	8,296,981	8,296,981	-	8,296,981
합 계	8,296,981	8,296,981	-	8,296,981

라. 공정가치평가 내역
공정가치 평가내역은 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석의 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
고범규	최대주주	보통주	42,786,141	31.13	42,977,141	31.27	주1)
고태훈	친인척	보통주	3,430,590	2.50	3,430,590	2.50	-
최소연	친인척	보통주	7,746,157	5.64	7,746,157	5.64	-
고서영	친인척	보통주	3,773,649	2.75	3,773,649	2.75	-
고서진	친인척	보통주	3,773,649	2.75	3,773,649	2.75	-
김본기	미등기임원	보통주	1,890,826	1.38	1,890,826	1.38	-
김세엽	미등기임원	보통주	1,020,599	0.74	1,020,599	0.74	-
조영호	등기임원	보통주	1,297,905	0.94	1,297,905	0.94	-
김윤정	등기임원	보통주	1,500,880	1.09	1,500,880	1.09	-
백승철	미등기임원	보통주	228,706	0.17	228,706	0.17	-
이환희	미등기임원	보통주	284,882	0.21	284,882	0.21	-
계		-	-	-	-	-	-
계		보통주	67,733,984	49.28	67,924,984	49.42	-

주1) 당분기 중 고범규의 장내매수로 191,000주 신규취득 하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	출생년월	주요 학력 및 경력
고범규	1968.08.19	'87~'91 서울시립대 전자공학 학사 '91~'93 KAIST 전자공학 석사 '93~'97 KAIST 전자공학 박사 '97~'00 삼성전자 반도체 S.LSI 책임연구원 '02~'03 고려대학교 산업정보대학원 반도체 최고경영자과정 '04~'04 KAIST 테크노경영대학원 최고벤처경영자과정 '00~'06 인티그런트 테크놀로지즈 대표이사 '06~'09 아날로그디바이스(ADI)사업부 대표 '10~현재 하이딥 대표이사

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 09월 09일	컴퍼니케이파트너스㈜	1,000,000	21.74	-	발기인
2022년 04월 27일	고범규	42,486,141	31.94	합병에 따른 변경	-
2022년 05월 23일	고범규	42,486,141	31.49	-	주1)
2022년 09월 30일	고범규	42,681,700	31.05	장내매수	-
2022년 10월 05일	고범규	42,786,141	31.13	장내매수	-
2023년 01월 02일	고범규	42,976,141	31.27	장내매수	-
2023년 01월 03일	고범규	42,977,141	31.27	장내매수	-

주1) 우선주의 보통주 전환시 리픽싱으로 인해 총발행주식수가 증가하여 지분율이 변동하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
고범규	남	1968.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(주)하이딥 대표이사	42,977,141	-	최대주주 본인	12년 11개월	2025년 04월 26일
김본기	남	1971.07	부사장	미등기	상근	CTO	(주)하이딥 부사장, CTO	1,890,826	-	-	12년 11개월	-
김윤정	여	1972.01	부사장	사내이사	상근	CMO	(주)하이딥 부사장, CMO	1,500,880	-	-	11년 0개월	2025년 04월 26일
조영호	남	1976.05	전무이사	사내이사	상근	연구소장	(주)하이딥 전무이사, 연구소장	1,297,905	-	-	12년 6개월	2025년 04월 26일
고태훈	남	1970.09	전무이사	미등기	상근	경영지원 실장	(주)하이딥 전무이사, 경영지원실장	3,430,590	-	친인척	12년 11개월	-
김세엽	남	1974.10	이사	미등기	상근	개발리더	(주)하이딥 이사, 개발리더	1,020,599	-	-	12년 10개월	-
백승철	남	1974.01	이사	미등기	상근	국내마케팅	(주)하이딥 이사, 국내마케팅	228,706	-	-	8년 8개월	-
이환희	남	1974.07	이사	미등기	상근	SW그룹장	(주)하이딥 이사, SW그룹장	284,882	-	-	11년 11개월	-
김범수	남	1977.09	이사	미등기	상근	SOC그룹장	(주)하이딥 이사, SOC그룹장	-	-	-	1년 1개월	-
신현철	남	1968.12	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	광운대 전자융합공학과 교수	-	-	-	1년 6개월	2025년 04월 26일
윤필구	남	1974.08	감사	감사	비상근	감사	빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너 레버런트파트너스 감사	-	-	-	11개월	2025년 04월 26일