하이딥 (365590) 공시 :: [기재정정]사업보고서 (2022.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230323001154

2023년 03월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 23일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령 관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
제출일자	아니오	단순기재오류	2022년 12월 31일	2023년 3월 23일

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명

사 업 보 고 서

(제 03 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
사업연도	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 3 월 23 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 하이딥
	(구, 엔에이치기업인수목적18호 주식회사)
대 표 이 사 :	고 범 규

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
	(전 화) 031-717-5775
	(홈페이지) https://www.hideep.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 고 태 훈
	(전 화) 031-717-5775

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대산 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 하이딥"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)하이딥
"입니다. 영문으로는 "HiDeep Inc.(약호 HiDeep)"이라 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2010년 4월 8일에 설립되었으며, 2020년 9월 9일 설립된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2022년 4월 27일자로 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층
전화 번호	031-717-5775
홈페이지주소	www.hideep.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2022년 05월 12일	기술성장기업의 코스닥시장 특례상장	코스닥시장상장규정 제30조1항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연월	주 요 내 용
2010년4월	최초 설립(경기도 성남시 분당구 수내동)
2010년6월	제3자배정 자본금 유상증자(총3억원)
2010년9월	부설연구소 인증 취득(KOITA)
2010년11월	벤처기업 인증 취득(기술보증기금)
2011년2월	제3자배정 자본금 유상증자(개인투자자, 총 26억원)
2011년5월	국내 디스플레이사와 TSP 공동개발계약 체결
2012년6월	제3자배정 자본금 유상증자(Series A, 110억원)
2013년11월	23인치 대화면용 Touch IC 공식 발주
2014년10월	중국 Lenovo로부터 Blade 2 Tablet에 대한 Touch IC 공식 발주
2014년11월	제3자배정 자본금 유상증자(Series B, 160억원)
2015년9월	독일전자가전전시회(IFA) 세계 최초 3D Force Touch Launching @ IFA 2015, Berlin(중국 Huawei Mate S, 하이딥 3D Force Touch Solution 탑재)
2015년9월	독일전자가전전시회(IFA Lenovo Yoga Tab3 10.1" with Anypen Launching @ IFA 2015, Berlin(하이딥 1Phi+Palm Free 기술 탑재)
2015년11월	중국 Huawei와 세계 최초 3D Force Touch Solution 양산
2016년2월	중국 Huawei 2nd 3D Force Touch Smartphone "P9 Plus" 양산
2016년2월	스페인 모바일통신국제전시회(MWC) 중국 Gionee사의 3D Force Touch Smartphone "S8" Launching @ MWC 2016, Barcelona.
2016년3월	중국 Gionee S8와 3D Force Touch Solution 양산
2016년8월	제3자배정 자본금 유상증자(Series C, USD12M)
2016년9월	독일전자가전전시회(IFA)에서 Lenovo Yoga Book Launching @ IFA 2016, Berlin (HiDeep IC 탑재)
2018년3월	중국 Wheatek사 M1072모델 Stylus Pen Tip 양산
2018년8월	글로벌 완성차업체와 협력과제 공동개발(자동차용 3D Force Touch Solution)
2019년12월	국내 디스플레이사와 공동개발계약 체결(Smartphone Touch IC개발)
2020년4월	국내 디스플레이사와 공동개발계약 체결(Watch Touch IC개발)
2020년11월	국내 제조사의 스마트워치 모델 Design Win 및 공급 확정
2021년8월	제3자배정 자본금 유상증자(Series D, 102억원)
2022년5월	코스닥시장 상장 (스팩합병: 엔에이치기업인수목적18호 주식회사)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, 10층(삼평동, DTC타워)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

구 분	내용	비고
2010.04.08	경기도 성남시 분당구 수내동 16-5 오너스타워 1105호	설립
2012.04.07	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길49, 3층(삼평동,다산타워)	이전
2022.12.03	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길49, 10층(삼평동,DTC타워)	이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020년 09월 09일	-	대표이사 조선희 기타비상무이사 김중곤 사외이사 김병수 감사 박병호	-	-
2021년 11월 10일	임시주총	사외이사 하만용	-	사외이사 김병수
2022년 03월 23일	임시주총	사내이사 고범규 사내이사 김윤정 사내이사 조영호 기타비상무이사 진대제 기타비상무이사 립부탄 사외이사 신현철 감사 윤필구	-	대표이사 조선희 기타비상무이사 김중곤 사외이사 하만용감사 박병호
2022년 03월 28일	-	-	-	기타비상무이사 진대제
2022년 04월 27일	-	대표이사 고범규	-	-
2022년 08월 10일	-	-	-	기타비상무이사 립부탄

라. 최대주주 변동
당사 최대주주는 고범규 대표이사이며, 2022년 12월 31일 현재 42,786,141주 (지분율 31.13%)를 보유하고 있습니다

변동년월	변경전	변경후	비고
2022.04.27	컴퍼니케이파트너스(주)	고범규	합병에 따른 최대주주 변경

주) 합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 피합병회사인 주식회사 하이딥을 흡수합병 함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후	비고
2022.04.27	엔에이치기업인수목적18호 주식회사	(주)하이딥	합병에 따른 상호 변경

주) 당사는 2022년 03월 23일 주주총회를 통해 기업인수목적회사의 합병을 결의했으며, 2022년 04월 27일 합병등기일을 기준으로 상호 변경을 완료하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나
현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

아. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 코스닥 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약 을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다

구 분	비 고
합병기일	2022년 4월 26일
합병대상회사	엔에이치기업인수목적18호 주식회사
합병방법	엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 주식회사 하이딥을 흡수합병 함.
합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작
합병비율	엔에이치기업인수목적18호 주식회사 : 주식회사 하이딥 = 1: 57.1765000

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제3기 (2022년말)	제2기 (2021년말)	제1기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	137,457,352	4,600,000	4,600,000
	액면금액	100	100	100
	자본금	13,745,735,200	460,000,000	460,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	13,745,735,200	460,000,000	460,000,000

주1) 2022년 4월 27일 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 주식회사 하이딥의 기명식 보통 주식 1주에 대하여 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 기명식 보통주식(액면가: 100원) 57.1765주를 교부하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		250,000,000	-	250,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		137,457,352	-	137,457,352	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		137,457,352	-	137,457,352	-
Ⅴ. 자기주식수		155,978	-	155,978	주1)
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		137,301,374	-	137,301,374	-

주1) 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주 및 주식매수청구권 행사 로 인한 자기주식 취득사항 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	155,978	-	-	155,978	주1)
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	155,978	-	-	155,978	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

주1) 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주 및 주식매수청구권 행사 로 인한 자기주식 취득입니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 03월 23일	2022년 제1차 임시주주총회	- 기업인수목적회사 관련 정관 내용 삭제 - (주)하이딥 기존 정관 내용으로 변경	스팩합병

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

당사는 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 차세대 Touch Solution기술과 Stylus Solution기술을 개발하고 있으며, 618개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재 세계 최초로 On-cell Flexible OLED 디스플레이가 적용된 국내 고객사의 2021년 신규 스마트워치 신규 모델 및 2022년 스마트워치 모델에 대해 공급자로 선정되어 제품을 공급해 오고 있으며, 2022년 연간 182억원의 매출을 달성하였습니다.

당사의 핵심역량은 전체인력의 약 70%에 해당하는 글로벌 최고 수준의 연구인력과 기술력을 바탕으로 2015년 Apple보다 앞서 스마트폰에서 압력을 인식하는 3D Touch기술의 상용화에 성공하였습니다. OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 준비 중이며 또한 최신 OLED 디스플레이에서 최고의 성능을 확보할 수 있는 스타일러스 기술을 개발 중입니다.

당사는 고객사 들에서 필요로 하는 사양과 특성을 협의하면서 당사가 목표로 하는 기술들에 대해 개발을 지속하고 있고, 개발된 기술을 구동하는 IC 제품 들은 반도체 파운더리, 조립, 테스트 전문 업체들에 외주 위탁 생산하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	매출액 (2022년)	비율	제품설명
제품	Smartwatch용 Touch IC	13,939	76.82	On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능한 Touch IC로, 2021년 세계 최초로 On-cell flexible OLED디스플레이를 채택한 국내고객사의 스마트 워치와 2022년 스마트워치에 Touch IC를 공급하고 있습니다.
	Casino display용 Touch IC	970	5.35	카지노 게임기와 같이 주변 환경의 노이즈가 극심한 상황에서 안정적인 터치 성능을 확보할 수 있도록 개발 기술이 적용된 Touch IC 입니다. 현재 당사는 국내 제1의 카지노 게임용 디스플레이 공급사에 Touch IC 를 공급하고 있습니다.
	소 계	14,909	82.17
용역매출		3,236	17.83	차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다.
합 계		18,145	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

구 분	내 용
ISO9001 (품질경영시스템)	제품 제조 및 고객 서비스 제공에 필요한 품질경영프로세스를 문서화와 실행하며, 공인 인증기관의 객관적 평가를 통해 인증 받고 유지함으로써 고객에게 품질경영에 대한 신뢰감을 제공.
ISO14001 (환경경영시스템)	제품 제조환경 관리 및 제품 내 유해물질관리가 제품환경규제 및 환경 법규와 고객 환경경영 요구사항을 준수하고 관리되고 있음을 인증하는 제도

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등 매입현황
(단위 : 천원)

매입유형	구분	2022년 (제3기)	2021년 (제2기)	2020년 (제1기)
원재료 (Wafer)	국내	9,562,070	6,285,197
	수입	1,305,986
	소계	10,868,056	6,285,197	-
외주가공비	국내	3,439,767	3,465,472	43,501
총합계	국내	13,001,837	9,750,669	43,501
	수입	1,305,986	-	-
	소계	14,307,823	9,750,669	43,501

주) 당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다.

나. 원재료의 가격변동 추이
당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.

다. 생산 능력 및 생산 실적
당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다.

라. 생산공정도

(1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP)

[IC 생산공정의 흐름]

(가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작.

(나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정.

(다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정

(라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정

(마) DPS (Die Process Service): Bump와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 IC형태인 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정

(바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행

4. 매출 및 수주상황

가. 매출개요
[기준일: 2022년 12월 31일] (단위 : 천원, $K)

매출유형		2022년 (제3기)	2021년 (제2기)	2020년 (제1기)
제품매출	수출	13,924,347 ($11,141)	11,912,087($10,209)	-
	내수	984,917	938,901	127,204
	소계	14,909,264	12,850,98	127,204
용역매출	내수	3,236,235	457,899	1,343,160
용역매출	소계	3,236,235	457,899	1,343,160
합계	수출	13,924,347	11,912,087	-
	내수	4,221,151	1,396,800	1,470,364
	소계	18,145,499	13,308,887	1,470,364

나. 판매 경로 및 방법, 전략

(1) 판매 및 양산 지원 조직

당사는 당기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 판매 경로

당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다.

당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다.

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 비중
제품판매	Touch IC	직접판매	100%

(3) 판매 전략

당사는 명확한 기술적인 차별성을 확보하지 못하는 제품과 기술의 개발에 인력과 자원을 사용하지 않는다는 기본적인 방침을 가지고 있습니다.

당사는 모바일기기를 더 사용하기 편하게 또한 더 유용한 기능이 가능하도록 Interface를 발전시키려는 방향의 개발을 지향하기 때문에 Touch를 기본 Interface 기술로 개발을 하고, 여기에 Stylus와 3D Force Touch 등의 차별성 있는 UI/UX기능을 추가하는 방식의 개발에 집중하고 있습니다.

따라서 당사의 기술과 제품에 대한 판매처는 크게 디스플레이회사와 모바일기기 제조사로 구분 되어집니다. 당사는 개발하는 기술의 성격과 당시 시장 상황에 따라 목표하는 판매처를 확정해 나갑니다.

다. 수주상황
당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는 Touch IC는 목표 제품의 특성과 목표 제품에서 사용하는 디스플레이의 크기와 특성에 따라 종류가 구분됩니다. 고객사들과 파운더리의 공급 상황을 공유하고 문제가 되지 않도록 사전 Forecast를 공유 받고, 발주 받아 납품을 진행하고 있으므로 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 해당사항을 기재하지 않습니다.

나. 파생거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 연구개발 조직
(1) 연구개발 조직 개요

[연구개발조직]

당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) 3개의 Group으로 나누어져 있습니다. SoC Group은 IC를 개발 및 검증하는 역할을, SW Group은 Firmware 및 System software 개발을, 그리고 HW Group은 제품전반에 걸친 Hardware및 Board level의 solution 개발을 진행하는 Group입니다.

SoC Group은 다시 각 부분별로 Analog, Digital 및 Layout team으로 구성되고 SW Group은 Core, Platform 및 System team으로 구성되어 있습니다. 연구소는 연구소장 이외에 개발 전반의 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 조언하는 CTO조직이 있습니다.

다. 연구개발 비용
(단위 : 천원)

과 목		2022년 (제3기)	2021년 (제2기)	2020년 (제1기)
연구개발비용 총계		4,074,194	4,601,405	2,688,055
(정부지원금)
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		4,074,194	4,601,405	2,688,055
회계처리	판매비와 관리비	4,074,194	4,601,405	2,688,055
	제조원가
	개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율		22.5%	34.6%	182.8%

라. 연구 개발 실적

당사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	개발기간	과제내용	결과 및 기대효과	상품화여부
터치 IC 개발	2020.05 ~ 2021.06	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	양산 중
Smartwatch 터치 솔루션 개발	2021.01 ~ 2021.08	- LTPO On-cell flexible OLED display 용 Smartwatch touch solution 확보	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 기술 확보 - 양산 진행 및 추가 글로벌 고객사 Model 확보	양산 중
터치 IC 개발	2021.11 ~ 2022.12	- Smartwatch 대응용 2차 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 개발	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	IC 확보
Smartwatch 터치 솔루션 개발	2021.11 ~ 2022.12	- LTPO On-cell flexible OLED display 용 Smartwatch 2차 touch solution 확보	- Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 기술 확보 - 양산 진행 및 추가 글로벌 고객사 Model 확보	개발 완료
터치 IC 개발	2019.05 ~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 Touch IC 확보	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원	IC 확보
Smartphone 터치 솔루션 개발	2019.02 ~	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch solution 개발	- Smartphone용 LTPO On-cell flexible OLED display touch 기술 확보	개발 진행 중
Stylus Solution 개발	2017.11 ~	- 하이딥의 특화 Pen solution 개발	- 하이딥의 특화 Pen 기술 개발	개발 진행 중

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

2022년 12월 31일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 150건, 특허권 468건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기 등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다.

당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다.

[기준일: 2022년 12월 31일] (단위: 건)

구분	출원상태	특허권	합계
국내	42	220	262
해외	108	248	356
합계	150	468	618

나. 사업 분야

(1) 시장의 특성

당사 기술들에 대한 주력 목표 시장은 전체 약 18.8억개 규모의 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 시장입니다. 특히 OLED를 사용하는 전체 모바일 기기를 목표로 합니다.

(가) 주요 목표시장

당사는 기술 우위를 이용한 사업화 전개를 가장 중요하고 기본적인 회사의 운영 전략으로 하여 회사의 다음 단계를 결정합니다. 시장에서의 요구사항을 한발 앞서 파악하고, 이를 기반으로 기획, 개발과 마케팅 세부 전략을 확정하며 대응합니다. 향후 2-3년간 당사가 지향하는 목표 시장은 간단하지만 명확하게 아래의 표로 정리될 수 있습니다.

구 분	주 요 현 황
주요 목표시장	1단계: 스마트폰, 스마트워치	연간 스마트폰 약 14억대, 스마트워치 약 1억3천만대 시장규모
	2단계: 태블릿, 노트북	연간 태블릿 약 1억6천만대, 노트북 약 1억9천만대 시장규모
	3 단계: 자동차용 디스플레이	연간 차량용 디스플레이 약 78백만개 시장규모

(2) 시장의 규모 및 성장성

1) 스마트폰용 Touch IC

Global Smartphone 시장규모는2022년1.39B unit으로 예측되고 있습니다. Smartphone에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $1.39B 이상으로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

[Global Smartphone 시장규모]

2022년 기준 전체 스마트폰 예상 출하량 1.39B unit의 약 80%인 1.1B unit을 상위 5개사가 점유하고 있고, 상위 5개사는 Samsung, Apple, Xiaomi, OPPO, VIVO입니다.

가) 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장

2020년 Omdia의 OLED디스플레이의 Smartphone penetration 데이터에 따르면 스마트폰 디스플레이 중 OLED디스플레이의 채택비율이 2021년 41%를 넘어서기 시작하여 2023년 이후 43% 비율로 예측되고 있습니다. 2020년 스마트폰 제조사별 데이터는 삼성전자의 경우 69.4%, Apple 52.6%, Huawei 37.5%의 비율로 OLED디스플레이가 사용되고 있습니다.

Omdia의 OLED Smartphone Display shipment 자료에서 확인되는 2024년 스마트폰 모델 들에서 OLED의 전체 사용량은 8억대를 넘어설 것으로 예측됩니다. 2020년 468백만대 대비 약 71% 증가되는 것으로 당사가 OLED디스플레이용 Touch와 Stylus기술에 집중하는 이유를 확인할 수 있습니다.

[OLED Smartphone Display shipment]

2) 스마트워치용 Touch IC

Mordor Intelligence 자료에 따르면, 글로벌 스마트워치 시장은 2021-2026년 동안 21.98%의 CAGR로 성장이 예상되고 2026년까지 2억3천만대 규모로 예측됩니다. 스마트워치에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $230M 규모로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산)

[글로벌 스마트워치 시장]

가) 스마트워치용 OLED 디스플레이 시장

2020년 Omdia의 자료에 따르면, 스마트워치에는 OLED Display가 사용되고 있고, Flexible OLED는 Premium 모델들 위주로 사용되며 약 35% 정도의 비율로 사용되고 있습니다.

[스마트워치용 OLED 디스플레이 시장]

3) 스타일러스 지원 IC

아래 그림(삼성디스플레이 라인업, 2021 SID)은 2021 SID(Society for Information Display, 국제정보디스플레이학회)에서 삼성디스플레이 대표이사의 발표 자료 중 삼성디스플레이의 디스플레이 라인업 내용에 대해 발췌 부분입니다. 삼성디스플레이에서는 폴더블폰 사이즈 이상의 모든 디스플레이에 Pen기능을 기본 기능으로 지원하겠다고 발표하고 있습니다.

[삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID]

4) 차량 디스플레이용 Touch IC

차량용 디스플레이는 2024년 약 78백만개의 수량으로 예측되고 있습니다.

[차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2020 Omdia]

특히 당사가 중점을 두고 있는 OLED디스플레이의 시장 규모는 2026년 541만개, 7억5천만달러로 예측되고 있습니다. (Source: IHS마킷 전망치, 차량용 OLED시장 예측)

(3) 경쟁요소

당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다.

현재 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 On-cell Flexible OLED디스플레이에 대응가능한 차세대 Touch Solution기술과 배터리를 사용하지 않는 차별화된 Stylus Solution기술을 개발하고 있습니다. 아울러, 618개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이렇게 개발된 1차 Touch IC는 스마트워치용 On-cell Flexible OLED디스플레이와 함께 국내 고객사의 2021년 신규 Smartwatch 모델에 대해 공급자로 확정되었고, 글로벌 시장에 론칭 되면서 당사 기술의 양산 안정성까지 확인을 받아 2022년 Smartwatch 모델에 계속 공급자로 확정되어 제품의 납품 중입니다.

당사 사업(기술)의 핵심 개요는 다음과 같습니다

① 당사는 연간 18.8억대 규모의 글로벌 모바일 플랫폼에서 사용자들에게 보다 더 편리한 사용자 경험을 줄 수 있는 하드웨어, 소프트웨어, 알고리즘 기술을 포함한 전체 솔루션을 개발해 왔습니다.

② 2024년 기준 약 8억대의 스마트폰에 적용될 것으로 예측되는 OLED 디스플레이, 특히 프리미엄 모델들에 사용되고 있는 On-cell Flexible OLED디스플레이에 적용가능한 Touch Solution과 Stylus Solution을 개발하고 있습니다.

③ Sensor, Touch IC, Stylus 와 함께 구동에 필요한 소프트웨어, 알고리즘을 포함한 전체 솔루션을 개발합니다.

④ 당사의 솔루션들은 Foldable 디스플레이에도 적용이 가능하며, 최신의 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 요구되고 있는 모든 성능 지표를 만족할 수 있습니다.
⑤ 판매제품은 Touch IC와 Stylus이고, 기술 분야를 확대해 나아가고 있습니다.

(4) 회사의 강점

당사는 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 전체 솔루션을 제공하는 것을 목표로 합니다.

스마트폰을 더 편리하게 조작이 가능할 수 있는 (한손 조작과 스크롤 업다운/ 줌 인아웃/ 볼륨 업다운의 기본기능의 더 편리한 조작) 3D Force touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델 들에서 상용화에 성공하였고, 태블릿을 더 유용하게 사용할 수 있도록 Conductive stylus 기능을 구현하여 일반 연필도 스타일러스 펜으로 사용할 수 있는 기능을 구현하여 역시 여러 프리미엄 태블릿 모델 들에서 상용화에 성공하였습니다.

이후, 모바일 기기에 On-cell Flexible OLED디스플레이의 채택이 증가되면서 이에 적용 가능한 Touch IC 가 한정적이고 또한 충분히 안정적인 성능 확보가 어려운 상황임을 확인하고 이를 극복할 수 있는 차별화된 터치 기술 개발에 집중하고 있습니다. 또한 2021년 약 천만대가 판매된 폴더블 폰을 필두로 베젤이 더 얇아 지면서 스마트폰들의 스크린 사이즈가 커지고 이를 활용할 수 있는 스타일러스 펜 기술 요구를 확인하고 기존 Conductive stylus 기술의 Stylus와 손가락의 신호를 구분하여 처리할 수 없다는 단점을 극복하면서도 배터리를 쓰지 않는 장점을 가진 Stylus 기술 개발을 계획에 맞춰 진행해 나가고 있습니다.

당사는 시장에서 요구되고 필요로 하는 기능과 성능을 기반으로 당사만의 기술 차별성을 확보할 수 있도록 깊은 고민과 집단 토론을 통해 끈질기게 반드시 양산 가능한 기술을 개발해 낼 수 있는 기술력과 열정, 그리고 집요함을 가지고 있습니다. 빠르게 변화되는 시장에서 정확한 목표를 설정하고 발 빠른 기술 차별화를 이루어 내는 것 만이 기술 격차를 확보해 나가면서 당사 만의 공고한 위치를 확보할 수 있는 방법일 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 3 기 2022.12.31 현재

제 2 기 2021.12.31 현재

제 1 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 3 기	제 2 기	제 1 기
자산
유동자산	32,254,856,894	9,844,757,592	2,340,285,366
현금및현금성자산	19,933,495,801	1,045,355,475	137,074,985
매출채권	1,858,956,550	3,169,656,192	2,717,880
기타유동금융자산	1,099,058,712	2,205,963,028	560,606,686
재고자산	8,099,592,183	3,090,733,101	1,089,004,663
계약자산	431,108,823	0	254,862,234
유동성파생상품자산	54,614,000	0	0
기타유동자산	739,927,215	332,703,656	295,757,338
당기법인세자산	38,103,610	346,140	261,580
비유동자산	5,891,525,960	4,780,062,740	5,993,082,882
장기금융상품	72,370,442	75,780,710	67,794,881
기타비유동금융자산	387,976,292	843,714,250	1,718,214,284
유형자산	1,465,485,976	197,972,008	415,483,827
무형자산	2,864,719,881	2,812,807,731	2,523,424,910
순확정급여자산	60,464,943	0	0
기타비유동자산	1,040,508,426	849,788,041	1,268,164,980
자산총계	38,146,382,854	14,624,820,332	8,333,368,248
부채
유동부채	6,318,237,582	6,210,202,964	7,210,115,288
매입채무	141,814,527	3,062,750,049	16,679,727
단기차입금	0	1,000,000,000	6,152,800,000
기타유동금융부채	525,418,520	705,479,575	425,480,469
계약부채	4,762,134,630	459,518,568	86,269,616
유동성리스부채	657,570,719	99,373,584	207,791,935
기타유동부채	231,299,186	883,081,188	321,093,541
비유동부채	13,620,990,094	225,042,704	311,372,766
순확정급여부채	0	130,398,349	189,308,327
전환사채	12,900,480,443	0	0
리스부채	569,436,793	32,591,838	65,501,149
충당부채	79,237,340	62,052,517	56,563,290
기타비유동부채	71,835,518	0	0
부채총계	19,939,227,676	6,435,245,668	7,521,488,054
자본
자본금	13,745,735,200	2,245,799,000	2,139,727,000
자본잉여금	57,801,660,333	52,039,710,656	41,909,200,806
기타자본항목	2,671,824,495	3,013,046,650	1,454,988,652
이익잉여금(결손금)	(56,012,064,850)	(49,108,981,642)	(44,692,036,264)
자본총계	18,207,155,178	8,189,574,664	811,880,194
자본과부채총계	38,146,382,854	14,624,820,332	8,333,368,248

포괄손익계산서

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 3 기	제 2 기	제 1 기
매출	18,145,498,845	13,308,886,979	1,470,363,984
매출원가	11,924,947,670	8,443,804,945	1,806,732,980
매출총이익(손실)	6,220,551,175	4,865,082,034	(336,368,996)
판매비와관리비	8,492,139,884	8,627,551,340	5,221,970,054
영업이익(손실)	(2,271,588,709)	(3,762,469,306)	(5,558,339,050)
기타수익	2,186,569	30,055,931	3,330,877
기타비용	5,107,833,011	493,336,763	337,791,395
금융수익	957,286,652	237,175,203	98,306,844
금융비용	1,091,057,378	465,698,921	139,077,255
법인세차감전순이익(손실)	(7,511,005,877)	(4,454,273,856)	(5,933,569,979)
법인세비용(수익)	(528,104,982)	(8,212,265)	931,179
당기순이익(손실)	(6,982,900,895)	(4,446,061,591)	(5,934,501,158)
기타포괄손익	79,817,687	29,116,213	(3,301,451)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	79,817,687	29,116,213	(3,301,451)
순확정급여부채(자산) 재측정요소	79,817,687	29,116,213	(3,301,451)
당기 총포괄손익	(6,903,083,208)	(4,416,945,378)	(5,937,802,609)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(47)	(75)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(47)	(75)

자본변동표

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	2,138,527,000	41,909,200,806	426,280,788	(38,754,233,655)	5,719,774,939
총포괄손익:
당기순이익(손실)	0	0	0	(5,934,501,158)	(5,934,501,158)
순확정부채(자산) 재측정요소	0	0	0	(3,301,451)	(3,301,451)
소유주와의 거래:
유상증자	0	0	0	0	0
합병으로 인한 변동	0	0	0	0	0
전환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0	0
주식발행비용	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	1,200,000	0	0	0	1,200,000
자기주식의 취득	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	1,028,707,864	0	1,028,707,864
전환사채의 발행	0	0	0	0	0
2020.12.31 (기말자본)	2,139,727,000	41,909,200,806	1,454,988,652	(44,692,036,264)	811,880,194
2021.01.01 (기초자본)	2,139,727,000	41,909,200,806	1,454,988,652	(44,692,036,264)	811,880,194
총포괄손익:
당기순이익(손실)	0	0	0	(4,446,061,591)	(4,446,061,591)
순확정부채(자산) 재측정요소	0	0	0	29,116,213	29,116,213
소유주와의 거래:
유상증자	91,872,000	10,102,930,850	0	0	10,194,802,850
합병으로 인한 변동	0	0	0	0	0
전환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0	0
주식발행비용	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	14,200,000	27,579,000	0	0	41,779,000
자기주식의 취득	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	1,558,057,998	0	1,558,057,998
전환사채의 발행	0	0	0	0	0
2021.12.31 (기말자본)	2,245,799,000	52,039,710,656	3,013,046,650	(49,108,981,642)	8,189,574,664
2022.01.01 (기초자본)	2,245,799,000	52,039,710,656	3,013,046,650	(49,108,981,642)	8,189,574,664
총포괄손익:
당기순이익(손실)	0	0	0	(6,982,900,895)	(6,982,900,895)
순확정부채(자산) 재측정요소	0	0	0	79,817,687	79,817,687
소유주와의 거래:
유상증자	0	0	0	0	0
합병으로 인한 변동	11,054,893,500	2,473,120,332	(536,939,269)	0	12,991,074,563
전환우선주의 보통주 전환	192,496,500	(192,496,500)	0	0	0
주식발행비용	0	(139,201,650)	0	0	(139,201,650)
주식선택권의 행사	252,546,200	1,278,270,833	(1,093,357,894)	0	437,459,139
자기주식의 취득	0	0	(84,792)	0	(84,792)
주식보상비용	0	0	1,289,159,800	0	1,289,159,800
전환사채의 발행	0	2,342,256,662	0	0	2,342,256,662
2022.12.31 (기말자본)	13,745,735,200	57,801,660,333	2,671,824,495	(56,012,064,850)	18,207,155,178

현금흐름표

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 3 기	제 2 기	제 1 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(3,774,503,155)	(2,984,141,722)	(3,651,814,457)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,948,872,666)	(2,595,266,694)	(3,629,855,870)
이자의 수취	245,901,047	3,222,789	15,181,223
이자의 지급	(35,100,416)	(392,013,257)	(39,416,610)
법인세의 환급(납부)	(36,431,120)	(84,560)	2,276,800
투자활동으로 인한 현금흐름	9,570,426,890	(757,805,329)	(721,575,772)
합병으로 인한 순현금흐름	8,976,811,921	0	0
임차보증금의 감소	1,576,148,000	532,700,000	300,000
장기금융상품의 감소	10,200,000	0	0
장기금융상품의 증가	(2,100,000)	(3,600,000)	(3,600,000)
유형자산의 취득	(31,324,000)	(6,800,000)	(27,030,000)
무형자산의 취득	(41,290,000)	0	(4,000,000)
장기선급금의 증가	(499,899,031)	(596,105,329)	(687,245,772)
임차보증금의 증가	(417,950,000)	(684,000,000)	0
기타보증금의 증가	(170,000)	0	0
재무활동으로 인한 현금흐름	12,970,459,792	4,634,743,988	3,497,984,988
유상증자	0	10,194,802,850	0
주식선택권의 행사	290,610,508	41,779,000	1,200,000
전환사채의 발행	14,000,000,000	0	0
주식발행비용 지급	(139,201,650)	0	0
자기주식의 취득	(84,792)	0	0
단기차입금의 차입	0	2,597,940,000	3,889,040,000
정부보조금의 수령	0	0	18,645,528
단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(7,932,320,000)	(200,000,000)
리스부채의 상환	(159,984,274)	(222,560,360)	(210,900,540)
정부보조금의 상환	(20,880,000)	(44,897,502)	0
현금및현금성자산의 증감	18,766,383,527	892,796,937	(875,405,241)
기초 현금및현금성자산	1,045,355,475	137,074,985	1,014,374,897
현금및현금성자산의 환율변동효과	121,756,799	15,483,553	(1,894,671)
기말 현금및현금성자산	19,933,495,801	1,045,355,475	137,074,985

5. 재무제표 주석

제 3(당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재

제 2(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 하이딥

1. 일반사항

주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 회사가 발행한 보통주는 137,457,352주입니다.

회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다

당기말 현재 보통주자본금은 13,745,735천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
고범규	42,786,141	31.13
스카이레이크인베스트먼트(주)	10,815,424	7.87
WI-HD INVESTMENT,LLC	9,453,616	6.88
기타법인, 외부 개인투자자 외	74,402,171	54.12
합 계	137,457,352	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
- 주석 17: 퇴직급여제도
- 주석 23: 주식기준보상

(3) 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 파생상품자산
- 주석 23: 주식기준보상

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융상품과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에
'금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 월총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는자산의취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
공기구비품	5년
기타의유형자산	28개월
사용권자산(부동산)	2년 ~ 5년
사용권자산(차량운반구)	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
산업재산권	10년
소프트웨어	5년
회원권	18년

2.12 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산(무형자산 취득을 위한 장기선급금을 포함)은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채(복구충당부채 등)을 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 대가로 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 개별재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(4) 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 고객에게 반도체 및 관련 제품을 설계, 제조하여 판매합니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

(2) 용역매출

회사는 고객의 요청에 따른 연구개발용역를 수행하고 있으며, 일반적으로 2년의 연구개발기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.19 리스

회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2020년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스부채는 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 등의 순현재가치를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	최근 제3자 금융을 받지 않은 개별 리스이용자가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액 등으로 구성된 원가로 측정하며, 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

(2) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 임금상승률 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고
있습니다.

보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당기말		전기말
구 분	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	1,362,264.28	1,726,398	775,500.40	919,356
현금및현금성자산	CNY	0.01	-	0.01	-
매출채권	USD	467,500.00	592,463	2,125,000.00	2,519,188
기타유동금융자산	USD	3,300.00	4,182	-	-
기타유동금융자산	CNY	21,000.00	3,810	21,000.00	3,911
자산 합계	USD	1,833,064.28	2,323,043	2,900,500.40	3,438,544
자산 합계	CNY	21,000.01	3,810	21,000.01	3,911
매입채무	USD	-	-	1,868,443.50	2,215,040
기타금융부채	USD	70,729.24	89,635	42,589.61	50,490
기타금융부채	CNY	7,039.67	1,277	-	-
리스부채	CNY	95,673.23	17,359	238,099.58	43,579
부채 합계	USD	70,729.24	89,635	1,911,033.11	2,265,530
부채 합계	CNY	102,712.90	18,636	238,099.58	43,579

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	223,341	(223,341)	117,301	(117,301)
CNY	(1,483)	1,483	(3,967)	3,967
합 계	221,858	(221,858)	113,334	(113,334)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당기말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(3) 가격위험

당기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자
산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는
국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355
매출채권	1,858,957	3,169,656
기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963
장기금융상품	72,370	75,781
기타비유동금융자산	387,976	843,714
합 계	23,351,858	7,340,469

(5) 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도
록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회
사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	141,815	141,815	141,815	-
기타유동금융부채	525,419	525,419	525,419	-
리스부채	1,227,008	1,307,604	719,726	587,878
전환사채	12,900,480	15,900,000	-	15,900,000
합 계	14,794,722	17,874,838	1,386,960	16,487,878

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내
매입채무	3,062,750	3,062,750	3,062,750	-
단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-
기타유동금융부채	705,480	705,480	705,480	-
리스부채	131,965	134,958	100,342	34,616
합 계	4,900,195	4,903,188	4,868,572	34,616

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으
로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지
하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채
를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 단기차입금, 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	19,939,228	6,435,246
자본총계(B)	18,207,155	8,189,575
현금및현금성자산(C)	19,933,496	1,045,355
차입금 및 이자부부채(D)	14,127,488	1,131,965
부채비율(A/B)	109.5%	78.6%
순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	1.1%

(*) 당기말 현재 순차입금이 (-)이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	19,933,496	19,933,496	1,045,355	1,045,355
매출채권	1,858,957	1,858,957	3,169,656	3,169,656
기타유동금융자산	1,099,059	1,099,059	2,205,963	2,205,963
장기금융상품	72,370	72,370	75,781	75,781
유동성파생상품자산	54,614	54,614	-	-
기타비유동금융자산	387,976	387,976	843,714	843,714
합 계	23,406,472	23,406,472	7,340,469	7,340,469
금융부채
매입채무	141,815	141,815	3,062,750	3,062,750
단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000
전환사채	12,900,480	12,900,480	-	-
기타유동금융부채	525,419	525,419	705,480	705,480
합 계	13,567,714	13,567,714	4,768,230	4,768,230

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	-	-	54,614	54,614

보고기간 말 현재 당기 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
유동성파생상품자산	54,614	54,614	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
기초 금액	-
취득	306,684
공정가치평가	(252,070)
기말 금액	54,614

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품	내역	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355
	매출채권	1,858,957	3,169,656
	기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963
	장기금융상품	72,370	75,781
	기타비유동금융자산	387,976	843,714
당기손익-공정가치측정금융자산	유동성파생상품자산	54,614	-
금융자산 합계		23,406,472	7,340,469
상각후원가측정금융부채	매입채무	141,815	3,062,750
	단기차입금	-	1,000,000
	전환사채	12,900,480	-
	기타유동금융부채	525,419	705,480
기타(*)	리스부채	1,227,008	131,965
금융부채 합계		14,794,722	4,900,195

(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정금융자산
이자수익	257,841	38,640
외환차익	405,273	174,402
외화환산이익	121,757	21,204
외환차손	(37,350)	(6,366)
외화환산손실	(7,183)	(95)
금융자산처분손실	(33,534)	-
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품평가손실	(252,070)	-
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(500,693)	(190,346)
외환차익	169,183	2,928
외화환산이익	3,232	-
외환차손	(240,049)	(250,337)
외화환산손실	-	(3,864)

(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산
보통예금	23,085	125,999
외화예금	1,726,398	919,356
특정금전신탁(MMT)	18,184,013	-
합 계	19,933,496	1,045,355
장기금융상품
공제부금	-	8,100
보증금(*)	72,370	67,681
합 계	72,370	75,781

(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
환매조건부채권	18,184,013

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권
매출채권	1,858,957	-	3,169,656	-
대손충당금	-	-	-	-
매출채권 순액	1,858,957	-	3,169,656	-
기타금융자산
미수금	247,032	-	637,004	-
보증금	852,026	387,976	1,568,959	843,714
기타금융자산 합계	1,099,058	387,976	2,205,963	843,714

(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	합 계
당기말
총 장부금액	1,858,957	-	-	-	1,858,957
대손충당금	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	3,169,656	-	-	-	3,169,656
대손충당금	-	-	-	-	-

9. 기타자산

(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	3,238	929,479	52,526	806,882
선급비용	736,690	111,029	280,178	42,906
합 계	739,928	1,040,508	332,704	849,788

(2) 당기와 전기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 87,613천원(전기 492,309천원)을 계상하였습니다.

(3) 장기선급금과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당기 63,090천원(전기 34,248천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당기 9.5%(전기 3.1%)입니다.

10. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	24,674	(24,674)	-	23,252	-	23,252
재공품	9,169,291	(1,069,699)	8,099,592	3,431,929	(364,448)	3,067,481
합 계	9,193,965	(1,094,373)	8,099,592	3,455,181	(364,448)	3,090,733

당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,655,542천원(전기: 8,065,308천원)입니다.

당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 729,924천원(전기 22,819천원)과 재고자산폐기손실 전기 5,753천원이 반영되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
공기구비품	1,252,412	(1,075,166)	177,246	1,092,638	(1,051,800)	40,838
기타의유형자산	-	-	-	51,408	(44,064)	7,344
사용권자산	1,464,122	(175,882)	1,288,240	588,886	(439,096)	149,790
합 계	2,716,534	(1,251,048)	1,465,486	1,732,932	(1,534,960)	197,972

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액
공기구비품	40,838	159,774	(23,366)	177,246
기타의유형자산	7,344	-	(7,344)	-
사용권자산	149,790	1,363,388	(224,938)	1,288,240
합 계	197,972	1,523,162	(255,648)	1,465,486

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	기타(*)	감가상각비	기말 장부금액
공기구비품	80,084	6,800	-	(46,046)	40,838
기타의유형자산	29,376	-	-	(22,032)	7,344
사용권자산	306,024	92,772	2,312	(251,318)	149,790
합 계	415,484	99,572	2,312	(319,396)	197,972

(*) 리스계약 연장 및 조건 변경에 따른 증가금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	1,272,913	127,389
차량운반구	15,327	22,401
합 계	1,288,240	149,790
리스부채
유동	657,571	99,374
비유동	569,437	32,592
합 계	1,227,008	131,966

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액
사용권자산
부동산	127,389	1,363,388	(217,864)	1,272,913
차량운반구	22,401	-	(7,074)	15,327
합 계	149,790	1,363,388	(224,938)	1,288,240

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	기타(*)	감가상각비	기말 장부금액
사용권자산
부동산	304,538	64,476	2,312	(243,937)	127,389
차량운반구	1,486	28,296	-	(7,381)	22,401
합 계	306,024	92,772	2,312	(251,318)	149,790

(*) 전기 중 리스계약이 연장 및 조건 변경에 따른 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	217,864	243,937
차량운반구	7,074	7,381
합 계	224,938	251,318
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,151	9,202
단기리스료	117,840	1,225
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	71,507	65,280

(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 365,482천원(전기: 298,267천원)입니다.

(5) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액
1개월 이하	60,703
1개월 초과 ~ 3개월 이내	121,406
3개월 초과 ~ 1년 이내	537,617
1년 초과 ~ 5년 이내	587,878
합 계	1,307,604

13. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
산업재산권	3,819,291	(1,265,135)	2,554,156	3,451,819	(908,909)	2,542,910
소프트웨어	292,912	(239,600)	53,312	236,822	(230,062)	6,760
회원권	287,172	(29,919)	257,253	287,172	(24,034)	263,138
합 계	4,399,375	(1,534,654)	2,864,721	3,975,813	(1,163,005)	2,812,808

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	손상차손	무형자산상각비	기말 장부금액
산업재산권	2,542,910	370,669	(1,622)	(357,801)	2,554,156
소프트웨어	6,760	56,090	-	(9,538)	53,312
회원권	263,138	-	-	(5,885)	257,253
합 계	2,812,808	426,759	(1,622)	(373,224)	2,864,721

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*)	무형자산상각비	기말 장부금액
산업재산권	2,240,548	609,854	(307,492)	2,542,910
소프트웨어	13,852	-	(7,092)	6,760
회원권	269,024	-	(5,886)	263,138
합 계	2,523,424	609,854	(320,470)	2,812,808

(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기 중 특허 유지 중단으로 인한 기타비용으로 1,622천원을 계상하였습니다.

(5) 산업재산권과 취득과 관련하여 차입금에서 발생한 차입원가 중 당기 17,891천원(전기 10,528천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당기 9.5%(전기 3.1%)입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
구 분	유동	유동
매입채무	141,815	3,062,750
기타금융부채
미지급금	525,419	653,424
미지급비용	-	52,056
합 계	525,419	705,480

15. 기타부채

보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동
예수금	-	-	39,458
선수금	-	-	491,321
연차수당미지급비용	231,299	-	352,302
장기종업원급여부채	-	71,836	-
합 계	231,299	71,836	883,081

16. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금(*)	IBK 기업은행	2022.10.22	3.54	-	1,000,000

(*) 회사는 단기차입금을 만기일 이전 2022년 7월 6일에 중도상환하였습니다.

(2) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	구분	금액
제1회 무보증 사모 전환사채(1)(2)(*3)	권면금액	1,900,000
제1회 무보증 사모 전환사채(1)(2)(*3)	전환권조정	(733,766)
소 계		1,166,234
제2회 무보증 사모 전환사채(2)(4)	권면금액	14,000,000
제2회 무보증 사모 전환사채(2)(4)	전환권조정	(2,265,754)
소 계		11,734,246
합 계		12,900,480

(*1) 상기 전환사채는 합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 발행한 것이며, 2022년 4월 26일 합병을 통하여 회사가 인수하였습니다 (주석 35 참조).
(*2) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*3) 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 3,155,014천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.
(*4) 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 2,342,257천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액	1,900,000,000원	14,000,000,000원
사채의 발행일	2020년 9월 16일	2022년 8월 26일
사채의 만기일	2025년 9월 16일	2027년 8월 26일
전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식
표면이자율	0.00%	0.00%
만기보장수익률	0.00%	0.00%
보통주 전환가격	1,000원	1,604원
전환청구기간	2020년 10월 16일부터 2025년 9월 15일까지	2023년 8월 26일부터 2027년 7월 26일까지
전환가액 조정에 관한 사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정된다.
조기상환청구권(Put Option)	-	사채 발행일로부터 2년이 되는 2024년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option)	-	사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 8월 26일부터 2년이 되는 2024년 8월 26일까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.

(4) 회사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다 (주석 35 참조).

(5) 당기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초 금액	-
합병 승계	1,032,994
발행	11,303,791
상각	563,695
기말 금액	12,900,480

(6) 당기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초 금액	-
취득	306,684
공정가치평가	(252,070)
기말 금액	54,614

17. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,714,503	1,613,780
사외적립자산의 공정가치	(1,774,968)	(1,483,382)
순확정급여부채(자산)	(60,465)	130,398

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	1,613,780	1,448,375
당기근무원가	269,917	222,638
이자비용	55,741	43,173
확정급여채무의 재측정요소
- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	90,712	2,687
- 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익	(222,090)	(67,463)
지급액	(93,557)	(35,630)
기말 금액	1,714,503	1,613,780

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	1,483,381	1,259,067
사외적립자산의 기대수익	51,127	37,393
사외적립자산의 재측정요소	(29,047)	(27,448)
납입액	350,000	250,000
지급액	(80,493)	(35,630)
기말 금액	1,774,968	1,483,382

(4) 보고기간 말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	5.85%	3.54%
임금상승율	5.00%	4.70%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채(자산)의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
할인율	(81,955)	94,570	(101,356)	119,057
임금상승율	94,558	(83,378)	122,431	(105,714)

(6) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년(전기말: 10.7년)입니다.

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	18,736	18,560
판매비와관리비 등	255,795	209,858
합 계	274,531	228,418

(8) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 27,269천원(전기: 21,028천원)입니다.

(9) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보험상품	1,182,758	1,141,259
기타	592,210	342,123
합 계	1,774,968	1,483,382

(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,010백만원입니다.

보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년(전기말: 10.7년)입니다.

보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계
당기말 확정급여채무	89,130	100,933	372,893	5,733,979	6,296,935
전기말 확정급여채무	77,204	85,494	306,798	4,987,756	5,457,252

18. 충당부채

(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
구 분	비유동	비유동
복구충당부채(*)	79,237	62,053

(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	62,053	56,563
설정	77,285	-
이자비용	4,026	5,490
지급	(64,000)	-
복구충당부채환입액	(127)	-
기말 금액	79,237	62,053

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	250,000,000	50,000,000
1주당금액	100	1,000
발행한 주식의 총수	137,457,352	2,245,799
보통주	137,457,352	2,153,927
우선주	-	91,872
자본금	13,745,735,200	2,245,799,000

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	52,304,390	52,039,711
전환권대가(1)(2)	5,497,270	-
합 계	57,801,660	52,039,711

(*1) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 엔에이치기업인수목적18호 주식회사로부터 인수한 전환사채 및 전환권대가를 공정가치로 평가함에 따라 인식한 금액입니다(주석 35참조).
(*2) 당기말 제2회 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 전환권대가 2,342,257천원(법인세효과 반영후)을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다(주석 16참조).

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	자본금			주식발행초과금
구 분	보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
기초 금액	2,153,927	91,872	2,245,799	41,936,780	10,102,931	52,039,711
합병효과(*1)	10,621,474	433,420	11,054,894	(248,474)	(433,420)	(681,894)
전환우선주의 보통주 전환(*2)	717,788	(525,292)	192,496	9,477,015	(9,669,511)	(192,496)
주식선택권의 행사로 인한 발행	252,546	-	252,546	1,278,271	-	1,278,271
주식발행비용	-	-	-	(139,202)	-	(139,202)
기말 금액	13,745,735	-	13,745,735	52,304,390	-	52,304,390

(*1) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병으로 인한 합병신주, 액면가액 감액 및 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 주식 승계 효과입니다.
(*2) 전환가액이 조정됨에 따라 보통주 자본금 증가액과 우선주 자본금 금액이 상이하며, 해당 차액은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분	자본금			주식발행초과금
구분	보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
기초 금액(감사받지 아니한 재무제표)	1,381,800	757,927	2,139,727	2,374,864	39,534,337	41,909,201
유상증자	-	91,872	91,872	-	10,102,931	10,102,931
주식선택권의 행사로 인한 발행	14,200	-	14,200	27,579	-	27,579
우선주의 보통주 전환	757,927	(757,927)	-	39,534,337	(39,534,337)	-
기말 금액	2,153,927	91,872	2,245,799	41,936,780	10,102,931	52,039,711

(4) 당기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행한 주식의 총수
구분	보통주	우선주	합계
기초	2,153,927	91,872	2,245,799
합병신주의 교부	121,000,080	5,161,046	126,161,126
엔에이치기업인수목적18호 주식회사	4,600,000	-	4,600,000
전환우선주 보통주 전환	7,177,883	(5,252,918)	1,924,965
주식선택권의 행사로 인한 발행	2,525,462	-	2,525,462
기말	137,457,352	-	137,457,352

20. 전환우선주

(1) 전기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용	내용	내용
발행일	2021년 6월 30일	2021년 08월 20일	2021년 10월 15일
발행주식 총수(*1)	829,345	3,714,585	708,988
의결권	보통주와 동일한 의결권이 있음	보통주와 동일한 의결권이 있음	보통주와 동일한 의결권이 있음
존속기간	발행일로부터 10년 존속기간 만료일까지 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환	발행일로부터 10년 존속기간 만료일까지 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환	발행일로부터 10년 존속기간 만료일까지 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환
배당에 관한 사항	- 참가적, 누적적 우선주 - 우선주배당율 1%	- 참가적, 누적적 우선주 - 우선주배당율 1%	- 참가적, 누적적 우선주 - 우선주배당율 1%
전환에 관한 사항 (*2)	- 전환기간: 발행일 다음날부터 존속기간만료일까지 - 전환가격: 1,421원 - 전환가격에 미달하는 가격으로 유상증자, 전환사채 등 주식관련 사채를 발행 그리고 계약일 현재 발행주식총수의 10%를 초과하는 주식매수선택권 부여하는 경우 전환비율을 조정 -주식 액면분할 또는 병합하거나 자본감소또는 준비금의 자본전입의 경우에는 전환비율을 조정 -합병 또는 분할 등이이루어지는 경우 보통주라면 받을 수 있는 대가를 받을 수 있도록 전환가격을 조정	- 전환기간: 발행일 다음날부터 존속기간만료일까지 - 전환가격: 1,421원 - 전환가격에 미달하는 가격으로 유상증자, 전환사채 등 주식관련 사채를 발행 그리고 계약일 현재 발행주식총수의 10%를 초과하는 주식매수선택권 부여하는 경우 전환비율을 조정 -주식 액면분할 또는 병합하거나 자본감소또는 준비금의 자본전입의 경우에는 전환비율을 조정 -합병 또는 분할 등이이루어지는 경우 보통주라면 받을 수 있는 대가를 받을 수 있도록 전환가격을 조정	- 전환기간: 발행일 다음날부터 존속기간만료일까지 - 전환가격: 1,421원 - 전환가격에 미달하는 가격으로 유상증자, 전환사채 등 주식관련 사채를 발행 그리고 계약일 현재 발행주식총수의 10%를 초과하는 주식매수선택권 부여하는 경우 전환비율을 조정 -주식 액면분할 또는 병합하거나 자본감소또는 준비금의 자본전입의 경우에는 전환비율을 조정 -합병 또는 분할 등이이루어지는 경우 보통주라면 받을 수 있는 대가를 받을 수 있도록 전환가격을 조정

(*1) 당기 중 이루어진 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병에 따라 발행주식총수는 합병비율(1:57.1765)이 적용되어 조정되었습니다.
(*2) 전환가격은 합병비율과 합병대가 금액에 따른 리픽싱 효과가 반영되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	10,194,803	40,292,264
발행	-	10,194,803
보통주로의 전환	(10,194,803)	(40,292,264)
기말 금액	-	10,194,803

(3) 합병 및 전환가격 조정에 따른 전환가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)(*)
기초	91,872
- 합병비율(1:57.1765)	5,161,046
합병비율 고려 후 주식수	5,252,918
- 전환가격 조정비율(1:1.3665)	1,924,965
합 계	7,177,883

(*) 전환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되어 당기말 현재 전환우선주는 존재하지 않습니다.

21. 기타자본항목

(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식선택권	3,208,849	3,013,047
자기주식	(373,814)	-
기타의자본조정	(163,210)	-
합 계	2,671,825	3,013,047

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 금액	3,013,047	1,454,989
주식보상비용	1,289,160	1,558,058
주식선택권의 행사	(1,093,358)	-
기말 금액	3,208,849	3,013,047

(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초 금액	-
증가(*)	(373,814)
기말 금액	(373,814)

(*) 당기 중 이루어진 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병 과정에서 주주의 주식매수청구권에 따른 자기주식 취득과 전환우선주의 보통주 전환시 발생한 단주의 취득으로 당기말 현재 자기주식 155,978주를 보유하고 있습니다.

(4) 당기 중 기타의자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초 금액	-
증가(*)	(163,210)
기말 금액	(163,210)

(*) 당기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 합병 승인을 위한 주주총회일부터 합병기일까지 발생된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 순자산 변동액을 자본조정으로 인식하였습니다(주석 35 참조).

22. 결손금

(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	(56,012,065)	(49,108,982)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기		제 2(전) 기
구 분	처리예정일 2023년 3월 31일		처리확정일 2022년 3월 25일
1. 미처리결손금		56,012,065		49,108,982
전기이월미처리결손금	49,108,982		44,692,036
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(79,818)		(29,116)
당기순순실	6,982,901		4,446,062
2. 결손금 처리액		-		-
3.차기이월미처리결손금		56,012,065		49,108,982

23. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 행사가능일 2년~6년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	잔여수량(*)	부여일	행사기한	행사가격	공정가치
주식선택권 6차	28,588	2017년 3월 24일	2024년 3월 24일	104	-
주식선택권 7차	315,899	2018년 3월 30일	2025년 3월 30일	122	452
주식선택권 8차	519,163	2019년 3월 29일	2026년 3월 29일	122	506
주식선택권 9차	1,496,591	2020년 3월 27일	2027년 3월 27일	122	1,478
주식선택권 10차	1,052,041	2021년 3월 31일	2028년 3월 31일	122	1,834
합 계	3,412,282

(*) 당기 중 이루어진 합병에 따라 주식선택권 수량, 행사가격 및 공정가치는 합병시 사용된 합병비율(1:57.1765)이 적용되어 조정되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기	(단위: 주, 원)

구 분	합병 전		합병 후(*)
구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	106,500	6,836	6,089,261	115
행사	(44,170)	6,627	(2,525,462)	115
소멸	(2,650)	7,000	(151,517)	122
기말	58,680	6,992	3,412,282	122

(*) 합병 후 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

- 전기	(단위: 주, 원)

구 분	합병 전		합병 후(*)
구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	118,100	6,310	6,752,508	106
부여	20,600	7,000	1,177,828	122
행사	(14,200)	2,983	(811,902)	52
소멸	(18,000)	6,611	(1,029,173)	115
기말	106,500	6,836	6,089,261	115

(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차
부여된 선택권의 공정가치(원)(*)	-	452	506	1,478	1,834
부여일의 가중평균 주가(원)(*)	-	546	607	1,587	1,941
주가변동성	-	44.79%	43.01%	44.05%	46.15%
기대만기	7년	7년	7년	7년	7년
무위험수익률	-	2.55%	1.80%	1.42%	1.78%

(*) 합병으로 인하여 합병비율(1:57.1765)을 반영하여, 상기의 주식선택권 공정가치와 평기기준일 주가 그리고 행사가격을 조정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,289,160천원(전기: 1,558,058천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매	14,909,264	12,850,988	한시점에 인식
용역매출	3,236,235	457,899	기간에 걸쳐 인식
총 수익	18,145,499	13,308,887

(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산(미청구)	431,109	-
계약부채(선수금)	4,762,135	459,519

(3) 발생원가 투입법 적용 계약

고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.

회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2023년 2월 14일 감사에게 보고하였습니다.

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기
급여	1,199,377	1,090,074
퇴직급여	82,293	79,728
장기종업원급여	20,533	-
복리후생비	118,987	118,020
여비교통비	74,218	61,398
통신비	26,434	13,510
세금과공과금	63,406	48,793
감가상각비	255,648	319,396
보험료	8,343	6,211
차량유지비	2,019	248
경상연구개발비	4,074,194	4,601,405
운반비	12,121	26,241
소모품비	181,522	44,169
지급수수료	1,589,851	1,564,474
관리비	72,094	2,041
무형자산상각비	373,224	320,470
주식보상비용	150,177	208,135
기타	187,699	123,238
합 계	8,492,140	8,627,551

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	(5,008,859)	(2,001,728)
급여	3,994,049	3,355,650
퇴직급여	301,800	249,447
장기종업원급여	71,836	-
복리후생비	299,026	226,490
감가상각비	255,648	319,396
무형자산상각비	373,224	320,470
세금과공과	152,926	122,905
소모품비	861,318	829,871
여비교통비	123,877	81,674
외주가공비	14,307,823	9,750,669
지급수수료	3,046,875	2,062,432
주식보상비용	1,289,160	1,558,058
기타	348,385	196,021
합 계	20,417,088	17,071,355

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
복구충당부채환입액	127	-
잡이익	2,060	30,056
합 계	2,187	30,056

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타의대손상각비	87,613	492,309
무형자산손상차손	1,622	-
기부금	19,000	1,000
합병비용(*)	4,999,595	-
잡손실	2	27
합 계	5,107,832	493,336

(*) 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 회사가 합병으로 인해 발생된 비용입니다(주석 35 참조).

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	257,841	38,640
외환차익	574,456	177,331
외화환산이익	124,989	21,204
합 계	957,286	237,175

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	520,871	205,037
외환차손	277,399	256,703
외화환산손실	7,183	3,959
금융자산처분손실(*)	33,534	-
파생상품평가손실	252,070	-
합 계	1,091,057	465,699

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 보유한 정기예금의 중도해지에 따른 이자율 변동으로 처분손실이 발생하였습니다.

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	8,196	-
자본에 직접 반영된 법인세수익	(536,301)	(8,212)
법인세수익	(528,105)	(8,212)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순손실	(7,511,006)	(4,454,274)
적용세율에 따른 세부담액	(1,652,421)	(979,940)
조정사항 :
비공제비용으로 인한 효과	1,043,090	(515,521)
세액공제효과	(908,390)	-
일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과	862,419	1,487,249
주식선택권 행사 효과	146,849	-
기타	(19,652)	-
법인세수익	(528,105)	(8,212)
유효세율(%)(*)	-	-

(*) 당기와 전기 모두 당기순손실이 발생하여 유효 법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
미지급비용(연차수당)	77,506	(29,165)	-	48,341
재고자산평가손실	80,179	148,545	-	228,724
순확정급여부채(자산)	28,688	(6,175)	(22,513)	-
장기종업원급여부채	-	15,014	-	15,014
사용권자산	(32,954)	(236,288)	-	(269,242)
리스부채	29,032	227,412	-	256,444
임차보증금 현재가치할인차금	4,705	2,804	-	7,509
복구충당부채	13,652	2,909	-	16,561
기타의유형자산	(1,616)	1,616	-	-
감가상각비	(3,084)	5,512	-	2,428
무형자산(회원권)	(57,890)	4,125	-	(53,765)
장기금융상품(회원권)	60,095	(4,443)	-	55,652
차입원가 자본화	(16,033)	(12,201)	-	(28,234)
주식선택권	662,870	(57,604)	-	605,266
재고자산	20,010	(15,901)	-	4,109
전환사채	-	33,737	(660,637)	(626,900)
유동성파생상품자산	-	(11,414)	-	(11,414)
무형자산손상차손	-	19,796	-	19,796
계약부채	101,094	(101,094)	-	-
기부금	660	-	-	660
일시적차이 소계	966,914	(12,815)	(683,150)	270,949
이월결손금	9,246,330	(33,156)	-	9,213,174
이월세액공제	3,680,079	908,390	-	4,588,469
소 계	13,893,323	862,419	(683,150)	14,072,592
이연법인세자산(부채) 인식 제외	(13,893,323)	(862,419)	683,150	(14,072,592)
합 계	-	-	-	-

- 전기

(단위: 원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말
미지급비용(연차수당)	64,343	13,164	-	77,506
재고자산평가손실	562,356	(482,177)	-	80,179
순확정급여부채(자산)	44,607	(7,707)	(8,212)	28,688
사용권자산	(67,325)	34,371	-	(32,954)
리스부채	60,124	(31,092)	-	29,032
임차보증금 현재가치할인차금	8,321	(3,616)	-	4,705
복구충당부채	12,444	1,208	-	13,652
기타의유형자산	(6,463)	4,847	-	(1,616)
감가상각비	(5,018)	1,934	-	(3,084)
무형자산(회원권)	(19,531)	(38,359)	-	(57,890)
장기금융상품(회원권)	20,923	39,172	-	60,095
차입원가 자본화	(9,610)	(6,423)	-	(16,033)
주식선택권	320,098	342,773	-	662,870
재고자산	-	20,010	-	20,010
계약부채	18,979	82,115	-	101,094
기부금	440	220	-	660
일시적차이 소계	1,004,688	(29,560)	(8,212)	966,914
이월결손금	8,179,632	1,066,698	-	9,246,330
이월세액공제	3,602,130	77,949	-	3,680,079
소 계	12,786,450	1,115,087	(8,212)	13,893,323
이연법인세자산(부채) 인식 제외	(12,786,450)	(1,115,087)	8,212	(13,893,323)
합 계	-	-	-	-

(4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 세전 금액	당기말 법인세효과	전기말 세전 금액	전기말 법인세효과	법인세효과 증감
순확정급여부채(자산) 재측정요소	102,330	(22,513)	37,328	(8,212)	(14,301)
전환권대가	3,002,893	(660,637)	-	-	(660,637)
합 계	3,105,223	(683,150)	37,328	(8,212)	(674,938)

(5) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주식매수선택권	146,849	-

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제
2022년	2,524,570	-
2023년	3,813,083	-
2024년	3,682,070	-
2025년	3,711,024	696,733
2026년	-	748,611
2027년~2037년	28,147,315	3,143,125
합 계	41,878,062	4,588,469

30. 주당손실

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
보통주 당기순손실	(6,982,900,895)	(4,446,061,591)
가중평균 유통보통주식수(*)	131,828,684	94,239,501
기본주당순손실	(53)	(47)

(*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 주식수는 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다.

- 당기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2022년 1월 1일	기초	123,154,007	365	123,154,007
2022년 4월 26일	합병	4,600,000	250	3,150,685
2022년 4월 26일	합병시 자기주식 취득	(155,964)	250	(106,825)
2022년 5월 23일	전환우선주 보통주 전환	7,177,883	223	4,385,392
2022년 6월 13일	보통주 전환시 단주 취득	(14)	202	(8)
2022년 7월 5일	주식선택권의 행사	2,525,462	180	1,245,433
합 계				131,828,684

- 전기

(단위: 주)

일자	구 분	주식수	기간(일)	가중평균 유통보통주식수
2021년 1월 1일	기초	79,006,488	365	79,006,488
2021년 3월 24일	보통주 전환시 단주 취득	811,906	283	629,505
2021년 8월 31일	전환우선주 보통주 전환	43,335,613	123	14,603,508
합 계				94,239,501

(2) 희석주당손실

당기와 전기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 16, 주석 20 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(6,982,901)	(4,446,062)
조정항목:
감가상각비	255,648	319,396
무형자산상각비	373,224	320,470
주식보상비용	1,289,160	1,558,058
퇴직급여	274,531	228,418
장기종업원급여	71,836	-
외환차손	1,739	187,933
기타의대손상각비	87,613	492,309
재고자산평가손실	729,924	22,819
금융자산처분손실	33,534	-
무형자산손상차손	1,622	-
파생상품평가손실	252,070	-
외화환산손실	7,183	3,959
이자비용	520,871	205,037
법인세비용	(528,105)	(8,212)
합병비용	4,999,595	-
외화환산이익	(124,989)	(21,204)
이자수익	(257,841)	(38,640)
기타	(611)	5,778
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	1,303,734	(3,161,218)
기타유동금융자산의 감소(증가)	390,189	(603,214)
기타유동자산의 감소(증가)	(511,352)	147
재고자산의 감소(증가)	(5,738,783)	(2,030,301)
계약자산의 감소(증가)	(431,109)	254,862
기타비유동자산의 감소(증가)	36,005	(80,000)
매입채무의 증가(감소)	(2,920,935)	3,042,206
기타유동금융부채의 증가(감소)	(304,495)	466,954
계약부채의 증가(감소)	3,811,295	373,249
기타유동부채의 증가(감소)	(160,461)	561,988
유동성충당부채의 증가(감소)	(64,000)	-
퇴직금의 지급	(93,557)	(35,630)
퇴직연금의 증가	(269,507)	(214,370)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,948,873)	(2,595,268)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	128,450	-
무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	14,800	-
선급비용 유동성 대체	104,128	37,094
장기선급금 특허권 대체	370,669	599,327
차입원가 자본화	80,981	44,775
리스부채 유동성 대체	536,845	80,376
복구충당부채 유동성 대체	64,127	-
임차보증금 유동성 대체	852,026	1,568,959

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	비현금흐름				기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	재무현금흐름	외화환산	이자비용	합병	기타	기말 장부금액
단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-	-
유동성장기미지급금	20,880	(20,880)	-	-	-	-	-
전환사채	-	14,000,000	-	563,695	1,032,994	(2,696,209)	12,900,480
리스부채	131,965	(159,984)	(152)	-	-	1,255,178	1,227,007
합 계	1,152,845	12,819,136	(152)	563,695	1,032,994	(1,441,031)	14,127,487

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	현금흐름	비현금흐름		기말 장부금액
구 분	기초 장부금액	현금흐름	외화환산	기타	기말 장부금액
단기차입금	6,152,800	(5,334,380)	181,580	-	1,000,000
유동성장기미지급금	58,000	(37,120)	-	-	20,880
리스부채	273,293	(222,560)	720	80,512	131,965
합 계	6,484,093	(5,594,060)	182,300	80,512	1,152,845

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관	종 류	당기말		전기말
금융기관	종 류	약 정 액	실 행 액	약 정 액	실 행 액
IBK 기업은행	일반자금대출	-	-	1,000,000	1,000,000

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	당기말	전기말	보증내역
제공자	제공받은자	보증금액	보증금액	보증내역
기술보증기금	회사	-	950,000	지급보증
서울보증보험	회사	-	146,400	계약이행보증

(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당기와 전기 중 871,844천원 및 797,330천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
기타특수관계자	대표이사(*)	대표이사(*)

(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권·채무 잔액은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	당기	전기
구 분	특수관계자명	구 분	이자비용	이자비용
기타특수관계자	대표이사	자금거래	-	210,644

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

당기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 발생하지 아니하였습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	차입(*)	상환	기말
기타특수관계자	대표이사	5,152,800	2,597,940	7,750,740	-

(*) 차입금 중 외화차입금은 차입일 현재 기준환율로 환산한 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	975,273	754,870
장기종업원급여	17,663	-
퇴직급여	122,358	44,319
주식기준보상	211,644	251,769
합 계	1,326,938	1,050,958

34. 영업부문 정보

(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출
제품매출	14,909,264	12,850,988
용역매출	3,236,235	457,899
합 계	18,145,499	13,308,887
매출원가
제품매출원가	9,655,542	8,065,308
용역매출원가	2,269,406	378,497
합 계	11,924,948	8,443,805

(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
A회사(*)	13,922,390	12,031,493
B회사	3,236,235	500,987

(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
국내	18,145,499	13,308,887

(*) 회사는 제품수출(약 90%)이 이루어졌으나, 동 해외 거래처의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.

35. 합병

(1) 합병의 개요

회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병한 후 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 존속하고 하이딥 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

(4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
이익금의 처분	제61조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정준비금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액
이익배당	제62조 (이익배당) ①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있고, 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제59조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다
분기배당	제63조(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.”상법 시행령” 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤제10조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다
배당금지급청구권의 소멸시효	제64조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제3기	제2기	제1기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-6,983	-4,446	-5,935
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주) 제1기 및 제2기는 합병전 주식회사 하이딥 기준으로 작성하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 09월 09일	유상증자(일반공모)	보통주	1,100,000	100	1,000	설립자본금 (주1)
2020년 12월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	3,500,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장공모)
2022년 04월 27일	-	보통주	123,154,007	100	-	합병신주발행 (주2)
2022년 05월 23일	전환권행사	보통주	7,177,883	100	-	우선주의 보통주 전환
2022년 07월 05일	주식매수선택권행사	보통주	2,525,462	100	107	-

주1) 2020년 09월 09일 설립자본금은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 내용입니다.
주2) 2022년 04월 27일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 하이딥의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 주식 57.1765000주 비율로 신주가 발행되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 무보증사모 전환사채	제1회	2020.09.16	2025.09.16	1,900	보통주	2020.10.16~ 2025.09.15 까지	100	1,000	1,900	1,900,000	1) 인수인 : 엔에이치투자증권(주), BNK자산운용(주) 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권 부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 회사가 신주발 행을 하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.
무기명식 무보증 사모 전환사채	제2회	2022.08.26	2027.08.26	14,000	보통주	2023.08.26~ 2027.07.26 까지	100	1,604	14,000	8,728,179	1) 인수인 : 엔에이치 메리츠 하이테크 신기술투자조합, LIM CHARLES CHANGWAN, LIM ALEXANDRA. 2) 전환가격 조정에 관한 사항 : 전환청구 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다
합 계	-	-	-	15,900	-	-	-	-	15,900	10,628,179	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)하이딥	회사채	사모	2020.09.16	1,900	0.0	-	2025.09.16	미상환	-
(주)하이딥	회사채	사모	2022.08.26	14,000	0.0	-	2027.08.26	미상환	-
합 계	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
스팩합병	-	2022.04.27	연구개발 및 운영자금	9,270	연구개발 및 운영자금	9,270	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2022.08.26	운영자금	14,000	운영자금	-	향후 지출 예정

주) 전환사채 1회차의 조달금액 1,900백만원(납일일 2020년 9월 16일)은 스팩합병전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행한 전환사채로 위 "공모자금의 사용내역"의 스팩합병 사용금액에 포함되어 있으며, "사모자금의 사용내역"에는 제외하였습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	MMT	14,000	-	-
계		14,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

당사는 주식보상기준에 대한 회계처리 오류로 인한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 2022년 3월 25일자로 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2022년 3월 17일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).

1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년 12월 31일			2020년 12월 31일
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
자본
기타자본항목	4,390,808	3,013,047	(1,377,761)	2,279,674	1,454,989	(824,685)
결손금	(50,486,743)	(49,108,982)	1,377,761	(45,516,722)	(44,692,036)	824,685
자본 총계	8,189,575	8,189,575	-	811,880	811,880	-

2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2021년			2020년
과 목	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
매출원가	8,449,226	8,443,805	(5,421)	1,815,003	1,806,733	(8,270)
매출총이익(손실)	4,859,661	4,865,082	5,421	(344,639)	(336,369)	8,270
판매비와관리비	9,175,206	8,627,551	(547,654)	5,836,739	5,221,970	(614,769)
영업손실	(4,315,545)	(3,762,469)	553,076	(6,181,378)	(5,558,339)	623,039
법인세차감전순손실	(5,007,350)	(4,454,274)	553,076	(6,556,609)	(5,933,570)	623,039
당기순손실	(4,999,137)	(4,446,062)	553,076	(6,557,540)	(5,934,501)	623,039
당기 총포괄손실	(4,970,021)	(4,416,945)	553,076	(6,560,842)	(5,937,803)	623,039
기본주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451
희석주당순손실(단위: 원)	(3,084)	(2,742)	342	(4,747)	(4,296)	451

(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다

1) 합병의 개요

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적18호 주식회사	주식회사 하이딥
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		조선희	고범규
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676)
주소	연락처	(02) 750-5777	(031) 717-5775
설립연월일		2020년 09월 09일	2010년 4월 8일
납입자본금		460,000,000원	2,245,799,000원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	비상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,600,000주	보통주 2,153,927주 전환우선주 91,872주

2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율

구 분	적 요
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	123,154,007주
	기명식 우선주	5,252,918주
1주당 액면가액	100원
합병비율	비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주 가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원

3) 합병일정

구 분	일 정
이사회결의일	2021년 10월 18일
합병계약체결일	2021년 10월 18일
합병변경계약체결일	2021년 12월 23일
합병승인을 위한 주주총회	2022년 03월 23일
합병기일	2022년 04월 26일
합병등기일	2022년 04월 27일

4) 합병회계처리방법

회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.

한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

① 당기 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일)		5,671,253
보상원가(B)	발행주식(보통주자본금)	(460,000)
	발행주식(주식발행초과금)	(9,913,000)
	합 계	(10,373,000)
기타비용(C)(*)		(297,848)
합병비용(A+B+C)		4,999,595

(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.

② 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		금액
인수한 순자산의 장부금액	현금및현금성자산	9,274,660
	기타유동채권	44,850
	당기법인세자산	1,326
	이연법인세자산	8,196
	기타유동부채	(6,710)
	전환사채	(1,788,090)
	전환사채(전환권대가)	(144,872)
	자기주식	373,729
	합 계	7,763,089
공정가치 조정:	전환사채	755,096
	전환사채(전환권대가)	(3,010,142)
	합 계	(2,255,046)
식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준)		5,508,043
순자산변동		163,210
식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준)		5,671,253

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
2022년도 (제3기)	매출채권	1,858,957	-	0%
	미수금	247,032	-	0%
	보증금	1,240,003	-	0%
2021년도 (제2기)	매출채권	3,169,656	-	0%
	미수금	637,004	-	0%
	보증금	2,412,673	-	0%
2020년도 (제1기)	매출채권	2,718	-	0%
	미수금	33,790	-	0%
	보증금	2,245,031	-	0%

(2) 대손충당금 설정방침
당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3월 미만	3～6월 미만	6～12월 미만	1년이상	매출채권 잔액	대손충당금 설정액
2022년도(제3기)	1,858,957	-	-	-	1,858,957	-
2021년도(제2기)	3,169,656	-	-	-	3,169,656	-
2020년도(제1기)	2,718	-	-	-	2,718	-

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황

(단위: 천원)

구 분		2022년도 (제3기)	2021년도 (제2기)	2020년도 (제1기)
제품	취득원가	24,674	23,252	10,912
	(평가충당금)	(24,674)	-	(1,053)
	장부금액	-	23,252	9,859
재공품	취득원가	9,169,291	3,431,929	3,574,086
	(평가충당금)	(1,069,699)	(364,448)	(2,494,940)
	장부금액	8,099,592	3,067,481	1,079,146
합 계	취득원가	9,193,965	3,455,181	3,584,998
	(평가충당금)	(1,094,373)	(364,448)	(2,495,993)
	장부금액	8,099,592	3,090,733	1,089,005
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		21.23%	21.13%	13.07%
재고자산회전율(회수)		2.1회	4.0회	1.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자
2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 1월 3일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
동 일자 재고실사는 2022 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화 재고 등 현황
재고자산의 진부화 평가 및 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가로 인한 손실을 판단하고 있으며, 2022년 12월 31일 기준 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
제품	24,674	24,674	(24,674)	-
재공품	9,169,291	9,169,291	(1,069,699)	8,099,592
합 계	9,193,965	9,193,965	(1,094,373)	8,099,592

라. 공정가치평가 내역

공정가치 평가내역은 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석의 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)
[유동자산]	32,200,243	9,844,758	22,355,485	227.1%
ㆍ현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141	1,806.9%
ㆍ매출채권	1,858,957	3,169,656	(1,310,699)	(41.4%)
ㆍ기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963	(1,106,904)	(50.2%)
ㆍ재고자산	8,099,592	3,090,733	5,008,859	162.1%
ㆍ기타	1,209,140	333,050	876,090	263.1%
[비유동자산]	5,946,140	4,780,063	1,166,077	24.4%
ㆍ유형자산	1,465,486	197,972	1,267,514	640.2%
ㆍ무형자산	2,864,720	2,812,808	51,912	1.8%
ㆍ기타비유동자산	1,040,508	849,788	190,720	22.4%
ㆍ기타	575,426	919,495	(344,069)	(37.4%)
자산 총계	38,146,383	14,624,820	23,521,563	160.8%
[유동부채]	6,318,238	6,210,203	108,035	1.7%
[비유동부채]	13,620,990	225,043	13,395,947	5,952.6%
부채 총계	19,939,228	6,435,246	13,503,982	209.8%
[자본금]	13,745,735	2,245,799	11,499,936	512.1%
[자본잉여금]	57,801,660	52,039,711	5,761,949	11.1%
[기타자본항목]	2,671,824	3,013,047	(341,223)	(11.3%)
[결손금]	(56,012,065)	(49,108,982)	(6,903,083)	(14.1%)
자본 총계	18,207,155	8,189,575	10,017,580	122.3%
부채와 자본총계	38,146,383	14,624,820	23,521,563	160.8%
자기자본비율(%)	47.7%	56.0%	(8.3%p)
부채비율(%)	109.5%	78.6%	30.9%p
재고자산회전율(회수)	2.1회	4.0회	(1.9회)

(1) 자산
제3기 당사 자산은 전년 대비 235억원(160.8%) 증가한 381억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병상장에 따른 현금 유입 90억원과 전환사채 발행으로 인한 현금 유입 140억원 등 입니다.

(2) 부채
부채는 전년 대비 135억원(209.8%) 증가한 199억원입니다. 부채의 주요 변동 원인은 전환사채 발행으로 인한 140억원이 증가하였으며, 단기차입금 10억원이 감소하였습니다.

(3) 자본
자본은 전년 대비 100억원(122.3%) 증가한 182억원으로 엔에이치기업인수목적18호주식회사와의 합병상장으로 인한 134억원 및 전환사채 발행 23억원 등으로 증가하였으며, 당기순손실 69억원으로 인해 결손금이 증가하였습니다.

(4) 재무비율
재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 8.3%p 감소한 47.7%, 부채비율이 전년대비 30.9%p 증가한 109.5%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.

나. 영업실적

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)
매출	18,145,499	13,308,887	4,836,612	36.3%
매출원가	11,924,948	8,443,805	3,481,143	41.2%
매출총이익	6,220,551	4,865,082	1,355,469	27.9%
판매비와관리비	8,492,140	8,627,551	(135,411)	(1.6%)
영업손실	(2,271,589)	(3,762,469)	1,490,880	39.6%
기타수익	2,187	30,056	(27,869)	(92.7%)
기타비용	5,107,833	493,337	4,614,496	935.4%
금융수익	957,287	237,175	720,112	303.6%
금융비용	1,091,057	465,699	625,358	134.3%
법인세차감전순손실	(7,511,006)	(4,454,274)	(3,056,732)	(68.6%)
법인세수익	(528,105)	(8,212)	(519,893)	(6,330.9%)
당기순손실	(6,982,901)	(4,446,062)	(2,536,839)	(57.1%)

당사의 매출은 전년 대비 48억원(36.3%) 증가하였으며, 영업손실은 15억원(39.6%) 감소하였습니다. 당기순손실은 전년 대비 25억원(57.1%) 증가하였습니다. 주요 원인은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병상장으로 인한 일회성 합병비용 발생으로 인하여 당기순손실이 증가하였습니다.

다. 사업부문별 영업실적

(단위: 천원)

구 분	사업부문	제3(당)기	제2(전)기	증감	증감률(%)
매출	Touch IC	18,145,499	13,308,887	4,836,612	36.3%
영업손실	Touch IC	(2,271,589)	(3,762,469)	1,490,880	39.6%

Touch IC 부문의 제3기 매출액은 전년 대비 48억원(36.3%) 증가한 181억원이고, 영업손실은 전년 대비 15억원(39.6%) 감소한 -23억원입니다.

라. 신규사업 및 중단사업 내용

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 경영합리화 조치

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 환율변동 영향

당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등 입니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	223,341	(223,341)	117,301	(117,301)
CNY	(1,483)	1,483	(3,967)	3,967
합 계	221,858	(221,858)	113,334	(113,334)

사. 자산손상 또는 감액 손실

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4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황

(1) 현금 등 유동성자산 현황

(단위: 천원)

과 목	제3(당)기	제2(전)기	증감
현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141
매출채권	1,858,957	3,169,656	(1,310,699)
기타유동금융자산	1,099,059	2,205,963	(1,106,904)
재고자산	8,099,592	3,090,733	5,008,859
계약자산	431,109	-	431,109
기타유동자산	739,927	332,704	407,223
당기법인세자산	38,104	346	37,758
당기순손실	32,200,244	9,844,757	22,355,487

(2) 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	제3(당)기	제2(전)기	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	(3,774,503)	(2,984,142)	(790,361)
투자활동으로 인한 현금흐름	9,570,427	(757,805)	10,328,232
재무활동으로 인한 현금흐름	12,970,460	4,634,744	8,335,716
현금및현금성자산의 증감	18,766,384	892,797	17,873,587
기초 현금및현금성자산	1,045,355	137,075	908,280
현금및현금성자산의 환율변동효과	121,757	15,484	106,273
기말 현금및현금성자산	19,933,496	1,045,355	18,888,141

당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 8억원 감소한 38억원이며, 재고자산의 증가가 주요 원인입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 100억원 증가하였으며, 합병으로 인한 현금입금이 주요 원인입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전환사채 발행으로 인한 140억원 증가 및 단기차입금 상환에 따라 10억원 감소하였습니다.

(3) 유동비율

(단위: 천원)

구 분	제3(당)기	제2(전)기	증감
유동자산(A)	32,200,243	9,844,758	22,355,485
유동부채(B)	6,318,238	6,210,203	108,035
유동비율(A/B)(%)	509.6%	158.5%	351.1%p

유동비율은 전기 대비 351.1%p 증가한 509.6%입니다. 유동비율이 증가한 주요 원인은 합병 및 전환사채 발행 등으로 현금및현금성자산이 190억원 증가하였습니다.

나. 자금조달과 지출

(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제3(당)기	제2(전)기
단기차입금	IBK 기업은행	2.2~3.5	-	1,000,000
리스부채	현대캐피탈 등	0.9~6.8	1,227,008	131,965
합 계			1,227,008	1,131,965

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제3(당)기	제2(전)기
제1회 무보증 사모 전환사채	2020.09.16	2025.09.16	-	1,166,234	-
제2회 무보증 사모 전환사채	2022.08.26	2027.08.26	-	11,734,246	-
합 계				12,900,480	-

당사는 당기 중 단기차입금은 10억원이 감소하였으며, 전환사채 및 리스부채 증가 등으로 140억원 증가하였습니다.

(2) 차입금 상환계획

(단위: 천원)

상환연도	금액
2023년	719,725
2024년	586,567
2025년	1,901,311
2027년	14,000,000
합 계	17,207,603

※ 상환계획 금액은 전환사채와 리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 한 금액입니다.

5. 부외부채에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원에 관한 사항

환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.
당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책 등에 관한 사항

당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 『II. 사업의 내용』 중 [5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제3기(당기)	삼화회계법인	적정	주1)	합병회계처리 재고자산평가
제2기(전기)	삼화회계법인	적정	보고기간후 사건으로써 당사는 2021년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 주식회사 하이딥과 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 26일을 합병기일로 결정하였습니다. 동 합병은 2022년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.	-
제1기(전전기)	삼화회계법인	적정	회사는 2020년 9월 16일자로 무보증 사모 전환사채 1,900,000천원을 발행하였습니다.	-

주1) 재무제표의 주석1과 35에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2022년 4월 26일을 합병기일로 하여 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 비상장법인인 주식회사 하이딥을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 회사가 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.
이로 인하여, 회사의 비교표시된 전기 및 전기말 재무제표는 주식회사 하이딥의 재무제표이며, 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 하이딥의 재무성과를 나타내는 것입니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제3기(당기)	삼화회계법인	회계감사용역	70백만원	646	70백만원	805
제2기(전기)	삼화회계법인	회계감사용역	6백만원	80	6백만원	80
제1기(전전기)	삼화회계법인	회계감사용역	6백만원	80	6백만원	80

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제3기(당기)	2022.7.29	2022년 세무조정업무	2022.7.29-2023.3.31	15백만원	-
제2기(전기)	-	-	-	-	-
제1기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 12월 12일	감사 1인, 업무수행이사	서면	감사계약, 감사계획, 독립성 등
2	2023년 03월 20일	감사 1인, 업무수행이사	서면	핵심감사사항 및 재무제표 감사결과

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안
- 해당사항 없습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

연도	감사인	검토의견	지적사항
제3기(당기)	삼화회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제2기(전기)	삼화회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제1기(전전기)	삼화회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성
(1) 이사의 수
당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 고범규 대표이사가 겸직 중이며, 고범규 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 이사회 의장 선임배경

성 명	선 임 배 경	비고
고범규 (이사회 의장)	고범규 대표이사는 전자공학 박사 출신으로 삼성전자 S.LSI사업부에 근무하였고, 팹리스 벤처기업을 창업 및 성공적으로 EXIT한 경험을 바탕으로 당사를 주도적으로 설립하였습니다. 설립이후 당사의 사업전략 및 방향, 핵심인력확보, 소요자금 조달 등 회사의 효율적 운영과 적절한 의사결정을 통해 경영관리 전문 역량을 인정받고 있습니다. 이와 같이 검증된 전문성과 경영능력을 바탕으로 회사의 미래 전략과 방향 등의 회사 운영의 중요한 의사결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것으로 인정되어 사내이사(대표이사) 및 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다.	대표이사 겸직

(2) 이사회 운영규정의 주요 내용

구분	내용
제3조 (권한)	①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
제4조 (구성)	이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.
제9조 (결의방법)	①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다
제10조 (부의사항)	①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1.주주총회에 관한 사항 (1)주주총회의 소집 (2)전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3)영업보고서의 승인 (4)재무제표의 승인 (5)정관의 변경 (6)자본의 감소 (7)회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 회사의 계속 등 (8)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10)이사, 감사의 선임 및 해임 (11)주식의 액면미달발행 (12)이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13)현금·주식·현물배당 결정 (14)주식매수선택권의 부여 (15)이사·감사의 보수 (16)법정준비금의 감액 (17)기타 주주총회에 부의할 의안 2.대표이사의 선임 및 해임 3.공동대표의 결정 4.이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 5.이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 6.이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 7.지배인의 선임 및 해임 8.중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 9.지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 10.간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정 11.흡수합병 또는 신설합병의 보고 12.신주의 발행 13.사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 14.준비금의 자본전입 15.전환사채의 발행 16.신주인수권부사채의 발행 17.자기주식의 취득(단주발생으로 인한 취득은 제외) 및 처분 18.자기주식의 소각 19.이사 등과 회사간 거래의 승인 20.이사의 회사기회 이용에 대한 승인 21.주식매수선택권 부여의 취소 22.기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1.이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2.이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3.내부회계관리제도의 운영실태 4.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
제15조 (의사록)	①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 (참석율)			사외이사 (참석율)	기타비상무이사 (참석율)
회차	개최일자	의안내용	가결 여부	고범규 (100%)	조영호 (100%)	김윤정 (100%)	신현철 (89%)	립부탄 (14%)	진대제 (100%)
1	2022.01.03	1. 합병 변경계약 체결 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
1	2022.01.03	2. 임시주주총회 소집 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2022.01.19	1. 합병 변경계약 체결 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
2	2022.01.19	2. 임시주주총회 소집일 변경 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
3	2022.02.09	1. 합병 변경계약 체결 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
3	2022.02.09	2. 임시주주총회 소집일 변경 승인(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
4	2022.03.11	1. 2022년 사업계획(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
4	2022.03.11	2. 주주총회 개최일 지정 및 제출 안건(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
5	2022.03.25	1. 대표이사 선임(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
6	2022.04.26	1. 합병경과보고 및 공고(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	사임
7	2022.05.16	1. 전환우선주 일괄전환에 따른 전환기준일 공고(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		2. 감사직무규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		3. 공시정보관리규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		4. 내부회계관리규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		5. 연봉제급여규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		6. 위임전결규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		7. 윤리규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		8. 이사회운영규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		9. 이해관계자와거래통제규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		10. 자금관리규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		11. 주식매수선택권운영규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		12. 직무발명규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		13. 직제규정 제정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
		14. 취업규정 제정(안).	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
8	2022.08.24	1. 제2회 사모 전환사채 발행(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	사임
		2. 주식매수선택권 부여 취소(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 합병심의위원회규정 폐지(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2022.11.24	1. 본점 소재지 이전(안)	가결	찬성	찬성	찬성	불참
9	2022.11.24	2. 주식매수선택권 부여 취소(안)	가결	찬성	찬성	찬성	불참

주1) 합병 전후의 주식회사 하이딥 기준 의결사항으로 작성하였습니다.
주2) 립부탄 기타비상무이사는 합병 전 사외이사로 취임하였으나 합병 후 2022년 04월 27일 기타비상무이사로 취임하여 기타비상무이사로 표기하였습니다.
주3) 진대제 기타비상무이사는 2022년 3월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

주4) 립부탄 기타비상무이사는 2022년 8월 10일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 이사회내 위원회
당사는 이사회 내 위원회를 설치하지 않아 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 이사회의 의장을 맡으며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회운영규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회운영규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다. 당사는 이사회운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을강화하였습니다. 당사는 해당 규정에 의거하여 이사를 선출하였습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	-	-	-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	추후 전문성 교육 필요시, 교육실시 예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의11, 동법시행령 제37조1항에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명

사외이사

여부

경력

회계·재무전문가 관련

해당여부

전문가유형

하이딥 (365590) 메모

전체 목록 메모란?

하이딥 (365590) 공시 - [기재정정]사업보고서 (2022.12)

[기재정정]사업보고서 (2022.12) 2023-03-23 16:46:00

하이딥 (365590) 메모

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	137,457,352	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	155,978	자기주식
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	137,301,374	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

결산일	매년 12월 31일
정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동,부산국제금융센터) 전화번호 : 02-3774-3000
주주의 특전	없음
공고방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hideep.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.
정관상 신주인수권의 내용	①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융 투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.“상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선배정하는 경우 4.”근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의하여 “외국인 투자촉진법”에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 합작법인, 기술제휴회사 및 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 국내외 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9.“자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의16 규정에 의하여 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외 증권거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

주총일자	안 건	결의내용
임시 주주총회 (2022.03.23)	1. 합병 승인(안)	원안대로 가결
정기주주총회 (2022.03.25)	보고 : 감사 및 영업 보고	보고
정기주주총회 (2022.03.25)	1. 제12기 재무제표 승인(안) 2. 이사 선임(안) 3. 감사 선임(안) 4. 이사 보수 한도(안) 5. 감사 보수 한도(안) 6. 주식매수선택권 행사기간 연장(안)	원안대로 가결

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
고범규	최대주주	보통주	743,070	33.09	42,786,141	31.13	주1)
고태훈	친인척	보통주	60,000	2.67	3,430,590	2.50	주1)
최소연	친인척	보통주	135,478	6.03	7,746,157	5.64	주1)
고서영	친인척	보통주	66,000	2.94	3,773,649	2.75	주1)
고서진	친인척	보통주	66,000	2.94	3,773,649	2.75	주1)
김본기	미등기임원	보통주	33,070	1.47	1,890,826	1.38	주1)
김세엽	미등기임원	보통주	16,600	0.74	1,020,599	0.74	주1)
조영호	등기임원	보통주	20,700	0.92	1,297,905	0.94	주1)
김윤정	등기임원	보통주	21,000	0.94	1,500,880	1.09	주1)
백승철	미등기임원	보통주	4,000	0.18	228,706	0.17	주1)
이환희	미등기임원	보통주	0	0	284,882	0.21	주2)
계		-	-	-	-	-	-
계		보통주	1,165,918	51.92	67,733,984	49.28	-

성 명	출생년월	주요 학력 및 경력
고범규	1968.08.19	'87~'91 서울시립대 전자공학 학사 '91~'93 KAIST 전자공학 석사 '93~'97 KAIST 전자공학 박사 '97~'00 삼성전자 반도체 S.LSI 책임연구원 '02~'03 고려대학교 산업정보대학원 반도체 최고경영자과정 '04~'04 KAIST 테크노경영대학원 최고벤처경영자과정 '00~'06 인티그런트 테크놀로지즈 대표이사 '06~'09 아날로그디바이스(ADI)사업부 대표 '10~현재 하이딥 대표이사

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 09월 09일	컴퍼니케이파트너스㈜	1,000,000	21.74	-	발기인
2022년 04월 27일	고범규	42,486,141	31.94	합병에 따른 변경	-
2022년 05월 23일	고범규	42,486,141	31.49	-	주2)
2022년 09월 30일	고범규	42,681,700	31.05	장내매수	-
2022년 10월 05일	고범규	42,786,141	31.13	장내매수	-

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	고범규	42,786,141	31.13	최대주주 본인
	스카이레이크인베스트먼트(주)	10,815,424	7.87	-
	WI-HD INVESTMENT, LLC	9,453,616	6.88	-
	최소연	7,746,157	5.64	최대주주의 배우자
우리사주조합		-	-	-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	5,047	5,060	99.74	38,142,842	137,457,352	27.75	-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
고범규	남	1968.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(주)하이딥 대표이사	42,786,141	-	최대주주 본인	12년8개월	2025년 04월 26일
김본기	남	1971.07	부사장	미등기	상근	CTO	(주)하이딥 부사장, CTO	1,890,826	-	-	12년8개월	-
김윤정	여	1972.01	부사장	사내이사	상근	CMO	(주)하이딥 부사장, CMO	1,500,880	-	-	10년9개월	2025년 04월 26일
조영호	남	1976.05	전무이사	사내이사	상근	연구소장	(주)하이딥 전무이사, 연구소장	1,297,905	-	-	12년3개월	2025년 04월 26일
고태훈	남	1970.09	전무이사	미등기	상근	경영지원 실장	(주)하이딥 전무이사, 경영지원실장	3,430,590	-	친인척	12년8개월	-
김세엽	남	1974.10	이사	미등기	상근	개발리더	(주)하이딥 이사, 개발리더	1,020,599	-	-	12년7개월	-
백승철	남	1974.01	이사	미등기	상근	국내마케팅	(주)하이딥 이사, 국내마케팅	228,706	-	-	8년5개월	-
이환희	남	1974.07	이사	미등기	상근	SW그룹장	(주)하이딥 이사, SW그룹장	284,882	-	-	11년8개월	-
김범수	남	1977.09	이사	미등기	상근	SOC그룹장	(주)하이딥 이사, SOC그룹장	-	-	-	10개월	-
신현철	남	1968.12	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	광운대 전자융합공학과 교수	-	-	-	1년3개월	2025년 04월 26일
윤필구	남	1974.08	감사	감사	비상근	감사	빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너 레버런트파트너스 감사	-	-	-	8개월	2025년 04월 26일

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사업무	남	46	-	-	-	46	5년1개월	5,056	119	-	-	-	-
전사업무	여	8	-	-	-	8	6년3개월	622	88				-
합 계		54	-	-	-	54	5년3개월	5,678	115				-

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	805	268	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	3	3	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	15	15	-

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	128	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	2	128	-

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
김윤정	등기임원	2015.03.27	신주교부	보통주	57,176	57,176	-	57,176	-	-	2017.04.01~2023.03.31	104	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 8명	직원	2015.03.27	신주교부	보통주	577,479	68,611	-	68,611	508,868	-	2017.04.01~2023.03.31	104	X	-
김윤정	등기임원	2016.03.25	신주교부	보통주	57,176	57,176	-	57,176	-	-	2018.04.01~2023.03.31	104	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 33명	직원	2016.03.25	신주교부	보통주	2,195,560	445,972	-	674,678	1,520,882	-	2018.04.01~2023.03.31	104	X	-
김윤정	등기임원	2017.03.24	신주교부	보통주	57,176	57,176	-	57,176	-	-	2019.03.25~2024.03.24	104	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
조영호	등기임원	2017.03.24	신주교부	보통주	57,176	57,176	-	57,176	-	-	2019.03.25~2024.03.24	104	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 14명	직원	2017.03.24	신주교부	보통주	1,057,759	228,705	-	228,705	800,466	28,588	2019.03.25~2024.03.24	104	X	-
조영호	등기임원	2018.03.30	신주교부	보통주	114,353	-	-	-	-	114,353	2020.03.31~2025.03.30	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
김윤정	등기임원	2018.03.30	신주교부	보통주	57,176	42,882	-	42,882	-	14,294	2020.03.31~2025.03.30	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 33명	직원	2018.03.30	신주교부	보통주	1,315,048	287,308	11,436	287,308	840,488	187,252	2020.03.31~2025.03.30	122	X	-
조영호	등기임원	2019.03.29	신주교부	보통주	57,176	28,588	-	28,588	-	28,588	2021.03.30~2026.03.29	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
김윤정	등기임원	2019.03.29	신주교부	보통주	57,176	28,588	-	28,588	-	28,588	2021.03.30~2026.03.29	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
김세엽	미등기임원	2019.03.29	신주교부	보통주	114,353	57,176	-	57,176	-	57,177	2021.03.30~2026.03.29	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
이환희	미등기임원	2019.03.29	신주교부	보통주	57,176	28,588	-	28,588	-	28,588	2021.03.30~2026.03.29	122	X	-
직원 21명	직원	2019.03.29	신주교부	보통주	1,057,759	252,715	28,588	252,715	428,822	376,222	2021.03.30~2026.03.29	122	X	-
000	-	2019.03.29	신주교부	보통주	343,059	343,059	-	343,059	-	-	2021.03.30~2026.03.29	122	X	-
김세엽	미등기임원	2020.03.27	신주교부	보통주	57,176	14,294	-	14,294	-	42,882	2022.03.28~2027.03.27	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
조영호	등기임원	2020.03.27	신주교부	보통주	114,353	28,588	-	28,588	-	85,765	2022.03.28~2027.03.27	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
이환희	미등기임원	2020.03.27	신주교부	보통주	57,176	14,294	-	14,294	-	42,882	2022.03.28~2027.03.27	122	X	-
김윤정	등기임원	2020.03.27	신주교부	보통주	228,706	57,176	-	57,176	-	171,530	2022.03.28~2027.03.27	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 21명	직원	2020.03.27	신주교부	보통주	1,881,097	370,214	42,882	370,214	357,351	1,153,532	2022.03.28~2027.03.27	122	X	-
백승철	미등기임원	2021.03.31	신주교부	보통주	57,176	-	-	-	-	57,176	2023.04.01~2028.03.31	122	O	2022.7.21 ~ 2023.5.11
직원 16명	직원	2021.03.31	신주교부	보통주	1,120,652	-	68,611	-	125,787	994,865	2023.04.01~2028.03.31	122	X	-

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
		1차연도	2차연도	실적	괴리율	실적	괴리율
(주)하이딥	매출액	26,956	148,351	18,145	-32.68	-	-	글로벌 경기침체로 인한 매출감소
	영업이익	-4,365	49,069	-2,272	47.96	-	-	예측대비 인원/ 인건비 감소로 인한 영업이익 증가
	당기순이익	-4,365	47,376	-6,983	-59.97	-	-	SPAC 합병 상장에 따른 합병비용 50억원 회계처리로 당기순이익 감소

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	61,210,186	2022.05.12	2025.05.12	합병상장일로부터 3년	코스닥시장 상장규정 제77조1항	137,457,352
보통주	5,452,920	2022.05.12	2023.05.12	합병상장일로부터 1년	코스닥시장 상장규정 제77조1항	137,457,352
보통주	1,463,715	2022.05.12	2023.05.12	합병상장일로부터 1년	코스닥시장 상장규정 제77조2항	137,457,352
보통주	4,989,564	2022.06.13	2023.05.12	합병상장일로부터 1년	코스닥시장 상장규정 제77조3항	137,457,352
보통주	485,996	2022.07.21	2023.05.12	합병상장일로부터 1년	코스닥시장 상장규정 제77조5항	137,457,352

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황			관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
관리종목 지정요건	항목	사업연도	금액/비율	관리종목 지정요건 해당여부	해당 여부	종료 시점
최근 사업연도말 매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022	18,145	미해당	해당	2026년 12월 31일
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익 (별도)	2022	-2,272	해당	해당	-
		2021	-3,762
		2020	-5,558
		2019	-6,556
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도 각 자기자본 대비 법인세차감전 계속사업손익 비율(연결)	2022	-41.25	해당	해당	2024년 12월 31일
		2021	-54.39
		2020	-730.84

확인기관	유형	유효기간	발급번호
중소벤처기업부	소기업	2022.4.27~2023.3.31	0010-2022-373371

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
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합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-