모비데이즈 (363260) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002168

(제 5 기)

사업연도	2024.01.01	부터
사업연도	2024.03.31	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 모비데이즈

대 표 이 사 :	유 범 령

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 언주로 417 더체크타워
	(전 화) 02-6929-1628
	(홈페이지) http://www.mobidays.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 한 흥 수
	(전 화) 02-6929-1628

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인, 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	-	-	5	1
합계	5	-	-	5	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

구 분	내 용
한 글	주식회사 모비데이즈
영 문	Mobidays Inc.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 온라인 광고 마케팅 관련 사업을 영위하기 위해 2014년 06월 05일 설립되었습니다. 당사는 하나금융17호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 존속법인은 합병완료 후에 상호를 주식회사 모비데이즈로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주소	서울특별시 강남구 언주로 417 더체크타워
전화번호	02-6929-1628
홈페이지 주소	www.mobidays.com

주) 당사는 2023년 3월 17일 [본점 소재지 변경] 공시를 진행하였으며, 제출일 현재 이전을 완료 하였습니다. 자세한 사항은 다트전자공시시스템 [본점 소재지 변경]공시를 참조해 주시기 바랍니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

당사는 「중소기업기본법」 제2조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.

구 분	내 용	비 고
중소기업 해당 여부	해당	중소기업 확인서 발급번호 0010-2024-418510 (유효기간 2024.04.01~2025.03.31)
벤처기업 해당 여부	해당	벤처기업확인서 발급번호 제20210804010012호 (유효기간 2021.09.05~2024.09.04)
중견기업 해당 여부	해당사항 없음	-

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2021년 02월 10일	해당사항 없음

주) 회사의 주권상장 일자는 법률적 존속법인인 하나금융17호기업인수목적(주) 기준으로 작성하였습니다. (주)모비데이즈와 하나금융17호기업인수목적(주)합병에 따른 코스닥시장 상장일자는 2022년 6월 8일입니다.

사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요사업의 내용
당사는 온라인 광고 대행업 중 광고주를 대신하여 온라인 광고물 기획, 매체와의 접촉을 통한 광고 집행을 전문으로 하는 퍼포먼스마케팅과 광고주나 광고대행사를 대행하여 온라인 광고지면을 구입하는 미디어렙을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 정관 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업	비 고
1. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업	-
2. 광고 대행업	-
3. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
4. 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업	-
5. 시장조사 및 여론조사업	-
6. 소프트웨어의 개발, 제조, 유통 및 유지보수업	-
7. 정보화 실현을 위한 시스템의 기획, 개발 및 유지보수업	-
8. 자료처리 및 데이터베이스업
9. 컨텐츠 제작 및 공급업	-
10. 정보서비스(정보처리 및 제공기술)업	-
11. 온라인광고대행업	-
12. 통신판매업(전자상거래업)	-
13. 통신판매대행업	-
14. 전시 및 행사대행업	-
15. 경영컨설팅업
16. 교육 서비스업
17. 다른기업에 대한 경영 자문
18. 기업 창업에 대한 자문, 기업창업, 경영등에 대한 교육사업
19. 인력공급 및 고용알선업(헤드헌팅)	주1)
20. 출판인쇄업
21. 투자자문업
22. 학원운영업
23. 회사 본부, 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업
24. 광고 디자인 작성 서비스업
25. 광고물 배포 서비스업
26. 상품의 온라인판매업
27. 시스템-응용 소프트웨어 개발 및 공급업
28. 위 각호에 대한 용역 대행 및 중개업
29. 부동산의 매매 및 임대업
30. 광고대금 주선용역의 제공
31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

주1) 당사회사의 종속회사인 (주)모비인터치를 통해 영위하고 있는 사업입니다.

※ 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.

(1) 신용등급

결산기준일	평가일	평가기관	신용등급	신용평가 등급범위
2021.12.31	2021.11.05	한국기업데이터	BB-	AAA ~ D

▣ 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미

등급	등급내용	신용등급의 정의
AAA	최우량	상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA	매우우량	상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	우량	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	양호	신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	보통이상	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B	보통	현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC	보통이하	현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC	미흡	상거래 신용위험의 가능성이 높음
C	불량	상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D	매우불량	현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR	무등급	조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부기함

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연도	월	주요연혁	비고
2014	05	법인 설립 (14.05.29)	-
2014	10	모바일광고 특허 출원 2건 (등록 16년 3월, 8월): 멀티 채널을 이용한 게임센터 제공방법 외 1건	-
2014	12	중소기업청 전문엔젤투자연계 멘토링 사업 선정	-
2015	01	한국언론진흥재단 광고제작 협력사 선정	-
2015	01	벤처기업 인증 (30,000번째 벤처 확인 기업)	-
2015	02	데모데이 선정 한국 스타트업 TOP 100 선정	-
2015	04	모비엑스 런칭_모바일 광고 플랫폼	-
2015	05	모바일 광고 특허등록_SNS 제공방법 및 서버	-
2015	09	美 Kochava社 & 모비데이즈 전략적 파트너십 체결	-
2015	12	모비인사이드 (마케팅 중심의 온라인 뉴스미디어) & 모비아카데미 (마케팅 중심의 실무교육기관) 런칭	-
2016	01	기업부설연구소 설립	-
2016	03	모바일 광고 특허 등록 (어플리케이션 내부 검색방법 및 시스템)	-
2016	04	Google 모바일 파트너 구루(Guru)선정	-
2016	05	日 Fuller社(App Ape) X 모비데이즈 전략적 업무제휴협약 체결	-
2016	08	모비커넥트 런칭_자체개발 AD Trading desk	-
2016	12	2016 Google Frontier Award 수상	-
2017	04	모비스트 런칭(인플루언서 플랫폼)	-
2017	04	애일벤처스, 모비데이즈 벤처스와의 3자간 흡수합병 진행	-
2017	05	Google 파트너 선정	-
2017	06	서울형 강소기업 선정	-
2017	08	서울시 대표 기업 ’하이서울브랜드기업’ 선정	-
2017	08	기술혁신 이노비즈 인증	-
2017	09	경영혁신 메인비즈 인증	-
2017	11	MoPub 한국 리셀러 파트너십 유치	-
2017	12	온라인광고협회 대한민국온라인광고대상 미디어 부분 수상	-
2018	02	모비커넥트 2.0 출시	-
2018	04	코차바 Xchange (광고관련 블록체인 기술 제휴)	-
2018	06	기술역량 우수기업 인증	-
2018	09	고용환경개선우수기업 선정	-
2018	09	구글 프리미어 파트너 선정	-
2018	09	모비데이즈 X 페이스북 크로스 세미나	-
2018	10	블록체인 협회가입	-
2018	10	핀테크컨퍼런스 2018 강연	-
2018	10	코리아스타트업포럼 이사사 참여	-
2018	11	모비데이즈 X 구글 크로스 세미나	-
2018	11	2019년 크리테오 공식 대행사 선정	-
2018	11	모비데이즈 스튜디오 워라밸 플러스 APP 출시	-
2018	11	아모레퍼시픽 사내 인재교육원 프로그램 참여	-
2018	11	웹월드컨퍼런스 2018 강연	-
2019	03	모비인터치 (마케터 채용 서비스 사업) 시작	-
2019	06	Series-A 투자유치 40억원 (케이넷, 엘앤에스)	-
2019	07	하반기 네이버DA 공식 파트너사 선정	-
2019	07	모비데이즈X네이버 공동 마케팅 세미나	-
2019	08	Quality Time 앱 기반 Data 사업 활성화	-
2019	09	페이스북 FMP 선정	-
2019	11	2020년 Tiktok 공식 파트너 선정 (TAIP)	-
2019	11	2020년 크리테오 공식 대행사 선정	-
2019	12	2020년 카카오 DA 공식 대행사 선정	-
2020	01	2020년 상반기 네이버 DA 공식 파트너사 선정	-
2020	02	2020년 구글 공식 파트너사 선정	-
2020	02	구글 앱 파트너스 디렉토리 게재	-
2020	06	중소기업벤처부 '아기유니콘200'선정	-
2020	07	2020년 하반기 네이버DA 공식 파트너사 선정	-
2020	12	크리테오 2020 Performer of the Year 수상	-
2020	12	2021년 네이버 NOSP 연간 파트너사 선정	-
2020	12	2021년 네이버 GFA 상반기 파트너사 선정	-
2020	12	2021년 크리테오 공식 대행사 선정	-
2020	12	2021년 카카오 DA 공식 대행사 선정	-
2021	01	페이스북 FMP Premium 등급 획득	-
2021	01	2021년 Tiktok 공식 파트너 선정 (TAIP)	-
2021	01	2021년 구글 최상위 파트너사 선정	-
2021	04	자회사 모비인터치(마케터채용업)설립	-
2021	09	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출	-
2021	12	Criteo Agency of the Year 2021 선정	-
2021	12	2022 카카오 프리미엄 파트너(KPP) 선정, 네이버 NOSP 공식대행사 선정	-
2022	01	2022 구글 프리미어 파트너 선정	-
2022	02	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사 승인	-
2022	06	코스닥시장 합병 상장	하나금융17호기업인수목적
2022	12	자회사 모비게임즈 설립, 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱 사업 진출
2022	12	Criteo Agency of the Year 2022 선정
2023	03	구글과 포괄적 사업 성장 파트너십 체결
2023	06	자회사 모비콘텐츠테크 설립 및 K-POP 종합 콘텐츠 플랫폼 '코코다이브' 인수
2023	06	'2023 중소기업 유공자 포상' 국무총리 표창 수상
2023	07	마케팅 실무교육 플랫폼 '연플' 인수 후 '모비커리어에듀' 사명 변경
2023	07	당근마켓 광고 공식 파트너사 선정
2023	08	네이버 광고 Best Practice 공모전 '성과형 DA 부문' 수상
2023	10	토스애즈 공식 파트너사 선정
2023	12	Criteo Agency of the Year 2023 선정
2023	12	2023 대한민국 디지털 광고 대상(KODAF 2023) '마케팅테크부문' 수상

나. 당사회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	내 용	비 고
-	서울특별시 영등포구 의사당대로 82(여의도동)	-
2022.05.18	서울특별시 강남구 역삼로8길 15, 홍우빌딩 2층, 3층(역삼동)	-
2023.04.27	서울특별시 강남구 언주로 417 더체크타워	-

※ 해당 내용은 전자공시시스템 2023년 3월 17일 [본점소재지변경] 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2022.05.18	임시주총	사내이사 유범령 사내이사 이광수 사내이사 정민희 사외이사 조장현 사외이사 이경아 감 사 김용희	-	-
2022.05.18	-	대표이사 유범령	-	-
2024.03.29	정기주총	사외이사 박성혁 사외이사 지승범	-	사외이사 조장현 사외이사 이경아

주1) 사내이사 유범령, 사내이사 이광수, 사내이사 정민희, 사외이사 조장현, 사외이사 이경아는 2022년 4월 13일 개최된 임시주주총회 이사 선임의 건 결의에 따라 2022년 5월 18일부로 선임되었습니다. 관련 내용은 2022년 4월 13일 '임시주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.
주2) 감사 김용희는 4월 13일 개최된 임시주주총회 감사 선임의 건 결의에 따라 2022년 5월 18일부로 선임되었습니다. 관련 내용은 2022년 4월 13일 '임시주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.
주3) 사내이사 정민희는 2022년 6월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
주4) 사외이사 박성혁, 사외이사 지승범은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회 이사 선임의 건 결의에 따라 2024년 3월 29일부로 선임되었습니다. 사외이사 조장현, 사외이사 이경아는 2024년 3월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 관련 내용은 2024년 3월 29일 '정기주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.

라. 최대주주의 변동

변경일	최대주주 변동내역		비 고
변경일	변경 전	변경 후	비 고
2022.05.18	주식회사 에이씨피씨	유범령	합 병

마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후	비고
2022.05.18	하나금융17호기업인수목적(주)	(주)모비데이즈	합병에 따른 상호 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 하나금융17호기업인수목적(주)와 (주)모비데이즈 합병
당사는 하나금융17호기업인수목적(주)와 2021년 09월 17일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2022년 05월 18일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다.
합병회사인 하나금융17호기업인수목적(주)는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 피합병회사인 주식회사 모비데이즈에서 영위하는 사업부 입니다.

(2) 합병 개요

구분	내용
합병 방법	하나금융17호기업인수목적(주)가 (주)모비데이즈를 흡수합병 함.
합병 비율	하나금융17호기업인수목적(주) : (주)모비데이즈 = 1 : 14.4650000

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

당사는 2022년 5월 18일 합병에 따라 피합병법인인 구, (주)모비데이즈의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하였습니다.
보고서 작성일 기준 현재 발행주식 총수는 160,818,847주 입니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제 5기 (당분기말)	제 4기 (2023년말)	제 3기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	160,818,847	160,818,847	160,018,847
	액면금액	100	100	100
	자본금	16,081,884,700	16,081,884,700	16,001,884,700
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	16,081,884,700	16,081,884,700	16,001,884,700

주1) 상기 자본금 변동추이는 2022년 5월 18일 합병 등기부등본을 기준으로 작성하였습니다.
주2) 하나금융17호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채 1,990,000주 중
1,190,000가 2022년 7월 25일자로 전환 청구 되어 2022년 8월 1일 추가 상장 되었습니다. 보통주 전환청구 후 미상환전환사채 수량은 800,000주 입니다.

주3) 2023년 7월 10일부로 전환사채 800,000주가 보통주 전환청구 되어 2023년 7월 27일자로 추가 상장 되었습니다. 추가 상장 후 총 발행 주식수는 160,818,847주입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		160,818,847	-	160,818,847	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		160,818,847	-	160,818,847	-
Ⅴ. 자기주식수		8,311	-	8,311	주식매수청구권 8,295주, 합병에 따른 단주 16주
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		160,810,536	-	160,810,536	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	8,311	-	-	8,311	주식매수청구권 8,295주, 합병에 따른 단주 16주
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	8,311	-	-	8,311	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 종류주식

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020.08.18	임시주주총회	제10조, 제11조, 제14조, 제15조, 제18조	주권 전자등록에 따른 변경
2022.04.13	임시주주총회	기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 위한 정관 변경	하나금융17호기업인수목적(주)와 (주)모비데이즈 합병으로 인한 변경
2023.03.30	정기주주총회	1. 사업목적추가 2. 신주인수권 발행한도 조정 및 비상장 조문 삭제 3. 전환사채 발행한도 조정 4. 교환사채 발행한도 조정 5. 이사의 수 조정 6. 감사의 수 조정	1. 사업 확장을 위한 목적 추가 2. 신주인수권 발행한도 조정 및 상장에 따른 비상장 조문 삭제 3. 전환사채 발행한도 조정 4. 교환사채 발행한도 조정 5. 이사의 수 조정 6. 감사의 수 조정
2024.03.29	정기주주총회	1. 주식 병합 2. 배당관련 조문 수정 3. 이사회 관련 조문 수정 4. 이사 책임 감경 5. 상법 및 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 개정 사항 반영	1. 주식 병합에 따른 액면금액 조정 2. 회사 기준에 맞는 배당관련 조문 수정 3. 이사 선임에 대하여 구체적으로 명시 4. 이사 책임 감경 추가 5. 상법 및 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 개정 사항 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	컴퓨터 프로그래밍 서비스업	영위
2	광고 대행업	영위
3	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	영위
4	온라인,모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업	미영위
5	시장조사 및 여론조사업	미영위
6	소프트웨어의 개발,제조,유통 및 유지 보수업	영위
7	정보화 실현을 위한 시스템의 기획, 개발 및 유지보수업	영위
8	자료처리 및 데이터베이스업	영위
9	컨텐츠 제작 및 공급업	영위
10	정보서비스(정보처리 및 제공기술)업	영위
11	온라인광고대행업	영위
12	통신판매업(전자상거래업)	미영위
13	통신판매대행업	미영위
14	전시 및 행사대행업	영위
15	경영컨설팅업	미영위
16	교육 서비스업	영위
17	다른기업에 대한 경영 자문	미영위
18	기업 창업에 대한 자문, 기업 창업, 경영등에 대한 교육사업	미영위
19	인력공급 및 고용알선업(헤드헌팅)	영위
20	출판인쇄업	미영위
21	투자자문업	미영위
22	학원운영업	영위
23	회사 본부, 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	미영위
24	광고 디자인 작성 서비스업	영위
25	광고물 배포 서비스업	영위
26	상품의 온라인판매업	미영위
27	시스템-응용 소프트웨어 개발 및 공급업	영위
28	위 각호에 대한 용역 대행 및 중개업	영위
29	부동산 매매 및 임대업	미영위
30	광고대금 주선용역의 제공	영위
31	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

다. 사업목적 변경 현황
(1) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
수정	2022.05.18	이 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병 하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	1-29 각호의 사업 목적 추가
추가	2023.03.30	-	30. 광고대금 주선용역의 제공

주1) 당사는 하나금융17호기업인수목적(주)와 2022년 05월 18일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다.
합병회사인 하나금융17호기업인수목적(주)는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 명목회사이며, 2022년 5월 18일 피합병회사인 주식회사 모비데이즈에서 영위하는 사업에 대하여 정관에 사업 목적 추가하였습니다.

(2) 사업목적 변경 사유
ㅇ 광고대금 주선 용역의 제공
- 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 광고대행과 관련된 뉴스레터 발간사업, 교육사업, 행사사업 등 여러한 유관사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업의 일환으로서 광고대행에서 이익을 창출할 수 있는 여러한 기회들을 검토하였습니다. 그 검토 결과 당사가 매체사에게 가지는 연관된 부수 사업의 기회를 확인하였기 때문에 광고대금 주선용역의 제공을 사업 목적에 추가하였습니다.

- 사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적은 이사회의 제안 및 제3기 정기주주총회(2023.03.30)의 승인을 거쳐 추가되었습니다.

- 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
고객사가 당사에게 광고대행을 의뢰하고 당사가 이를 수행하는 과정에서 당사에게 발생하는 경제적 이익이 증대되었습니다.

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	광고대금 주선용역의 제공	2023.03.30

1. 사업분야 등 진출목적

당사는 광고업을 영위하는 회사로서 신규 사업목적으로 '광고대금 주선용역의 제공'을 추가하였습니다. 이는 당사가 영위하는 광고 비즈니스의 사업의 목적 범위를 명확히 하기 위하여 사업을 추가한 것입니다.

2. 시장의 주요 특성,규모, 성장성

1) 시장의 특성

2023년 국내 총 광고비는 지난해 대비 3.1% 감소한 16조 74억원을 기록할 것으로 추산됩니다. 글로벌 경기침체가 광고 시장에도 악영향을 미쳐 모바일과 옥외광고를 제외한 전 매체가 역성장하였습니다. 반면, 온라인 광고시장은 모바일 광고매출이 성장을 견인하며 처음으로 광고비 9조원을 돌파한 것으로 나타났습니다. 포스트 코로나로 일상이 회복되며, 광고 시장에서는 모바일 광고의 지속되는 강세와 , 언제 어디서나 원하는 콘텐츠를 시청할 수 있는 OTT(Over The Top, 온라인 동영상 서비스) 구독률 증가, 디지털과 오프라인 공간이 합쳐진 피지털(Physital) 광고의 성장세 등 디지털 중심의 마케팅 트렌드가 오프라인까지 영역을 확장해 나가고 있습니다.

출처: 2023 방송통신광고비 조사보고서(2024.02)

2) 시장의 규모,성장성

모바일 광고시장
코바코의 '2023년 광고시장 결산과 24년 전망'에 따르면, 국내 총 광고비 시장은 2022년 약 16조 5,200억 원에서 2023년 약 16조 74억 원으로 감소했을 것으로 추정됩니다. 2022년 총 광고비 성장률은 6.5%였던 것에 반해, 2023년 총 광고비 성장률은 -3.1%로 예상됩니다. 경기 침체가 광고시장에도 영향을 미쳤습니다. 한편, 역성장한 총 광고비 중 2023년 온라인 광고비는 2022년 대비 3.6%의 성장이 예상됩니다. 특히 PC광고는 -2.9%로 역성장이 추정되지만, 모바일 광고는 5.5% 성장이 추정되며 쿠키리스 시대와 함께 AI 기술이 등장하며 브랜딩보다 퍼포먼스 마케팅 전략을 구현하면서 검색광고 비중을 높인 결과로 보입니다.

출처: 코바코 2023년 광고시장 결산과 24년 전망(2024.01)

자세한 내용은 II. 사업의 내용-1.사업의 개요 7.기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 투자 및 예상 자금 소요액

추가된 광고사업의 목적과 관련된 사항 등은 매년 투자되는 연구개발비로 진행될 예정이며, 별도의 자금조달이 필요하지 않습니다.

4. 사업추진현황

광고대금 주선용역의 제공 사업은 당사의 마케팅사업부문에서 담당하고 있으며, 해당 부서에서 광고 서비스 및 광고 대금 주선 용역을 제공하고 있습니다.

마케팅사업부문 조직도

5. 기존 사업과의 연관성

당사는 데이터를 기반으로 실시간 광고효율을 측정하고, 최고의 광고 성과를 적시에 내도록 하는 퍼포먼스 마케팅(Performance Marketing) 서비스를 광고주에게 제공하는 만큼 당사가 광고 대금 주선 용역을 제공함으로써 당사가 축적한 광고 역량과 충분한 시너지 효과를 창출하리라 기대하고 있습니다.

6. 주요 위험

1) 시장변동
최근 온라인광고시장이 급팽창하면서 오프라인 대형 광고대행사와 대기업 외국계 광고사들이 직접 온라인광고시장에 진출하고 있기 때문에 시장 경쟁 상황에 급격한 변화가 생기거나 당사가 차별화된 경쟁력을 유지하지 못한다면 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 수익성
국내 미디어사는 일부 선두권 포털사이트를 중심으로 과점상태에 있어 미디어와의 협상력이 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 미디어사의 수수료율이 인하될 시 당사 수익성에 직접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

3) 진입장벽
온라인광고대행업은 특성상 대규모의 초기 투자가 필요하지 않기 때문에 사업체 설립의 진입장벽이 높은 편이 아니며, 국내 사업체 수도 1,026개(문화체육관광부 2023년 광고산업조사 기준)로 많습니다. 또한 포털의 공식대행사 역할을 하는 광고대행사에 재대행을 하는 구조로 사업을 수행할 수 있으므로 쉽게 사업을 개시할 수 있는 구조입니다. 따라서 향후 경쟁이 치열해지거나 신규 기업이 진입, 성장할 수록 당사의 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

7. 향후 추진계획

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

8. 미추진 사유

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

※ 용어 해설

용어	용어설명
AD Tech	광고라는 뜻의 애드(AD)와 기술(Technology)의 합성어로 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고 기법 등을 의미
ADX (Ad Exchange)	애드 익스체인지는 애드 네트워크에서 한단계 나아간 형태로, 수많은 애드 네트워크에 동시에 연결, DSP와 SSP의 가운데에서 거래 중개를 하는 중개소 역할을 하며, RTB(실시간 경매 방식) 거래가 애드 익스체인지에서 발생
CPC (Cost Per Click)	클릭당 기준 요금 부과(CPC = 광고비용/총 클릭수)
DA (Display Advertising)	디스플레이 광고는 텍스트, 이미지, 플래시, 비디오 및 오디오로 만들어진 배너(banner) 또는 기타 광고 형식을 통해 웹 사이트 또는 앱 또는 소셜 미디어에 광고하는 것
DSP (Demand Side Platform)	광고주의 니즈에 맞게 실시간으로 구매하여 광고를 노출하는 플랫폼으로 광고주(Demand)가 효과적으로 매체를 구매할 수 있도록 도와주는 플랫폼, 광고지면을 그때그때마다 결정해서 구매하기 때문에 RTB(Realtime bidding)을 사용하거나, passback을 이용
Programmatic buying	프로그래매틱 광고구매는 일반적으로 디지털 광고를 구매하기 위해 소프트웨어를 사용하는 것
SSP (Supply Side Platform)	여러 바이어에게 동시에 광고지면의 정보를 전달하고 입찰을 받아 바이어를 결정하는 실시간 입찰 방식(Real Time Bidding) 방식을 지원하는 매체지면 공급 플랫폼, 최적의 가격으로 매체의 광고 노출을 판매하여 매체의 수익을 극대화하는 역할
퍼포먼스 광고	광고 성과를 실시간으로 측정·분석하고, 수치화 된 광고 성과에 기반하여 집행할 수 있는 광고
RTB (Real Time Bidding)	실시간 광고 입찰 및 광고주와 매체 간의 실시간 자동 경매 시스템, 보통 100ms 안에 입찰이 완료
DMP (Data Management Platform)	B2B로 다자간에 자기 소유의 데이터를(또는 제3자의 데이터와 결합하여) 분석한 후 또는 분석하기 위해 상호 교환하는 플랫폼 및 서비스

1. 사업의 개요

가. 사업의 개황

당사는 온라인 광고대행업을 주사업으로 운영하고 있습니다. 온라인 광고대행업중 온라인 종합광고대행, 온라인 광고제작, 온라인 광고매체대행을 모두 수행하고 있습니다.

온라인 광고 대행업은 광고주의 니즈와 세부적인 목표에 따라 온라인 (PC, 모바일 등) 상의 다양한 형태의 매체들을 통하여 광고주가 목표로 하는 고객에게 광고 이미지와 메시지를 전달하는 업종 입니다.

온라인광고대행업 서비스 흐름도

또한 당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 K-POP 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 코코다이브를 인수하였습니다.
코코다이브는 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 찾는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 자체 플랫폼이며 앞으로 모비콘텐츠테크를 통해 관련 신사업이 모회사인 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다.

나. 주요 서비스 개황

당사는 온라인 광고영역에서 매체를 PC와 모바일기준으로 나누었을때 2011년도 부터 급격하게 성장해온 모바일 광고시장, 그 안에서도 실시간 데이터와 광고기술을 기반으로한 '모바일RTB DA/동영상 마케팅서비스’를 중점적으로 제공하고 있습니다.

온라인 광고시장 매체구분 및 당사 서비스영역

당사는 데이터를 기반으로 실시간 광고효율을 측정하고 광고 결과값에 영향을 미치는 다양한 변수 들을(광고이미지, 타겟단가, 타겟유사데이터, 적용 알고리즘의 변경등) 실시간으로 조정하여 최고의 광고성과를 적시에 내도록하는 퍼포먼스마케팅(Performance Marketing) 서비스를 광고주와 종합광고대행사에 제공하고 있습니다.

퍼포먼스 마케팅을 제공하는 전 과정에 당사회사와 타사의 다양한 형태의 광고관련 기술 솔루션(Ad Tech)과 데이터 기술(Data Tech)을 사용함으로써 Full-stack Ad/Data Tech Solutions을 광고주에게 제공하여 광고주에게 더 나은 광고성과를 제공 하고 있습니다. 기술/데이터 솔루션으로는 애드네트워크서비스(마케팅플랫폼)인 '모비커넥트', SSP(Supply Side Platform)인 '모비원', 데이터누적및 활용서비스인 '모비DMP-Beta', 마케팅 자동화솔루션인 '모비AI-Beta', 글로벌 앱서비스인 'Quality Time'을 제공하고있습니다.

이에 더하여 고객이 마케팅과 관련하여 겪는 다양한 문제를 One-stop으로 해결해주고 그에 따라 고객이 서비스를 다양하고 복합적으로 사용할 수 있게 하는 마케팅 중심의 유관 사업도 운영하고 있습니다. 마케팅 유관 서비스로는 마케팅 및 스타트업 뉴스미디어인 '모비인사이드', 마케팅 전문 온오프라인 교육 서비스인 '모비커리어에듀', 마케터 전용 인력 매칭 서비스인 '모비인터치', 국내 최대 애드테크/마케팅 컨퍼런스인 '맥스서밋'과 '맥스더크리에이티브' 를 운영하고 있습니다.

모비데이즈 서비스 전체 구성도

코코다이브는 204개국 180만이 넘는 팬덤을 보유한 글로벌 K-POP 플랫폼입니다. 글로벌 회원들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외 B2C로 판매하고 있습니다. 엔터 4사의 아티스트 외에 중소형 레이블의 K-POP 아티스트를 음판, Goods, MD를 다양하게 접할 수 있는 글로벌 플랫폼입니다.
코코다이브는 글로벌 팬들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD) 등 해외 팬들이 원하는 상품들을 기획, 유통 및 판매하는 서비스를 제공하고 있습니다.

사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 보고서 제출일 현재 주요 서비스 현황은 다음과 같습니다.

[모비데이즈의 주요 서비스 영역]

품 목	구분	서비스 영역	제품 상세 구분
퍼포먼스	(1)	마케팅 서비스 (퍼포먼스마케팅, 미디어렙)	1) 퍼포먼스 마케팅 - DA/동영상 미디어 2) 퍼포먼스 마케팅 - SA(검색광고)
미디어렙	(2)	미디어렙	- 미디어렙
마케팅플랫폼 (모비커넥트)	(3)	모바일 마케팅 플랫폼	- 모비커넥트, AD-Network
미디어커머스	(4)	K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출	- 모비콘텐츠테크 (종속회사)
기타	(5)	AdTech/DataTech솔루션	1) 모비원 : SSP 2) 퀄리티타임 : 모바일기기 사용통제 3) 모비DMP-Beta 4) 모비AI-Beta
	(6)	마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결)	1) 모비인사이드 2) 모비커리어에듀(종속회사) 3) 모비인터치(종속회사) 4) 맥스서밋 5) 맥스 더 크리에이티브
	(7)	모바일 게임 개발 및 공급업	- 모비게임즈 (종속회사)

당사는 광고주(퍼포먼스부문), 광고대행사(미디어렙부문)의 의뢰를 받아 광고전략, 집행, 분석, 기술지원사업을 영위하고 있으며, 자체적인 광고 기술력을 통한 모바일 애드네트워크(모비커넥트) 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 광고사업과 유관한 솔루션, 컨텐츠 사업을 진행하고 있습니다.

당사는 신규사업으로 2022년 12월 주식회사 모비게임즈를 설립 및 출자하여 모바일 게임 개발 공급 사업을 영위하고 있습니다.

당사는 신규사업으로 2023년 6월 주식회사 모비콘텐츠테크를 설립 및 출자하여 K-POP 음반 및 굿즈(MD)의 온라인 판매 및 해외수출 사업을 영위하고 있습니다.

당사는 영업수익을 총액으로 인식하되, 광고 용역매출, 기타매출 일부에 대하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 매출유형의 분류 및 매출현황은 다음과 같습니다.

[사업유형별 매출구분 및 순액매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

품 목	2024년 1분기		2023년		비 고
품 목	매출액	매출비중	매출액	매출비중	비 고
퍼포먼스	2,033	30.08%	9,215	38.57%	-
미디어렙	768	11.36%	3,587	15.01%	-
마케팅플랫폼 (모비커넥트)	115	1.70%	774	3.24%	-
미디어커머스	3,478	51.46%	9,589	40.14%	-
기 타	365	5.40%	726	3.04%	-
합 계	6,759	100.00%	23,891	100.00%	-

[사업유형별 매출구분 및 취급고 매출 현황]

(단위 : 백만원, %)

품 목	2024년 1분기		2023년		비 고
품 목	매출액	매출비중	매출액	매출비중	비 고
퍼포먼스	29,377	40.59%	139,535	47.82%	-
미디어렙	39,019	53.91%	141,138	48.37%	-
마케팅플랫폼 (모비커넥트)	115	0.16%	745	0.26%	-
미디어커머스	3,478	4.81%	9,589	3.29%	-
기 타	389	0.54%	773	0.26%	-
합 계	72,378	100.00%	291,780	100.00%	-

(1) 마케팅 서비스

당사의 매출의 구분에서 직접 광고주에게 해당 서비스를 제공하는 경우 '퍼포먼스 마케팅'으로 기재하였으며, 종합광고대행사에 서비스를 제공하는 경우에는 미디어렙(Media Rep.)으로 기재 하였습니다.

1) 퍼포먼스 마케팅 (RTB DA/동영상매체)

당사는 퍼포먼스 마케팅 중에서도 RTB DA/동영상 매체를 중심으로 광고주에게 서비스를 제공하고 있습니다. RTB DA/동영상 매체 기반의 퍼포먼스 마케팅은 단순한 일정시간 노출 및 구좌 구매형태가 아닌 누가 어떤 동영상을 봤고, 어떤 배너에서 클릭을 했었는지 등에 대한 개연성에 대한 데이터적 가설을 두고 지속적인 결과값과의 상관관계를 분석해서 광고주가 원하는 최종의 결과에 맞게 광고를 집행하는 마케팅 서비스 입니다.

퍼포먼스 마케팅에서의 데이터 활용도

정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반하여 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고뿐 아니라 디스플레이 광고 또한 퍼포먼스 광고(Performance Ad)로서, CPM (Cost Per Mille, 1000회 광고노출을 기준으로 가격을 책정하는 과금방식)이 아닌 CPC (Cost Per Click, 광고를 클릭한 횟수당 과금되는 방식으로서 가장 기본적인 검색광고의 입찰방법으로 활용되고 있음) 기반으로 RTB (Real Time Bidding, 실시간 경매입찰방식 형태로서 광고 노출대상 및 타겟오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인 광고시장이 변화 되었습니다.

2) 퍼포먼스 마케팅 (SA)

검색광고는 디지털마케팅에서 기대하는 성과를 증대 시키기 위해 가장 기본적으로 활용하고 있는 광고상품으로 포털사이트에 특정 키워드로 검색하는 유저들에게 광고주의 사이트를 노출시키는 광고상품 입니다. 검색광고의 대표적인 판매방식은 클릭당 과금이 발생하는 종량제(CPC : Cost Per Click) 광고와 일정기간에 따라 과금이부과되는 정액제(CPM : Cost Per Mille / CPT : Cost Per Time) 광고로 구분됩니다.
당사는 모바일 마케팅 영역에서 비교적 난이도가 높은 RTB DA/동영상에 집중하여 성장해왔기에 매출의 대부분이 모바일DA/동영상 이지만, 고객사의 요청으로 SA까지 함께 발주하는 경향이 증가하고 있어 해당사업을 최근 주요 성장동력으로 적극 개발하고 있습니다.

(2) 미디어렙 (Media Rep.)

미디어렙은 광고주의 효율적인 광고집행과 매체사의 광고판매를 대행하는 역할을 합니다. 국내시장에서 미디어렙은 통상적으로 광고주에게 직접 서비스를 제공하기 보다는 광고영상물 등의 크리에이티브를 만들어내는 종합광고대행사에 서비스를 제공합니다.

종합광고대행사는 광고주의 제품이나 브랜드의 컨셉과 전체적인 전략 그리고 실제 다양한 매체에 전파될 영상이나 이미지를 만드는 창의적인 작업을 수행하며, 미디어렙은 매체의 특성과 다양한 광고기술을 바탕으로 어떤 매체에 언제, 어떤 광고소재가 송출되었을 때 최대의 효과를 낼 수 있는지 등을 철저히 분석, 실행, 리포트 하는 데이터중심적 성향의 업무를 수행 합니다. 광고업의 이 두 영역은 성향적 차이가 크기때문에 한 기업에서 하는 경우가 없고 대부분 명확한 분업을 하고 있습니다.

미디어렙의 역할

미디어렙은 매체사의 입장에서는 판매를 극대화 하고, 광고주의 입장에서는 구매를 최적화 하는연결고리의 역할을 하여 각 주체들에게 효익을 제공합니다.
과거 미디어렙(나스미디어_KT계열 / 메조미디어_CJ계열 / 인크로스_SK계열)은 대기업 계열로서 대기업이 가지고 있는 광고영역을 판매하는 방식으로 성장 해왔으나, 이와 달리 당사는 모바일 마케팅시장의 급성장 속에서 모기업 또는 관계기업의 매체 판매가 아닌 전문성있는 모바일 중심의 퍼포먼스 마케팅을 종합광고대행사에 제공하면서 성장하고 있습니다.

(3) 모바일 마케팅 플랫폼(모비커넥트, AD-Network)

모비커넥트는 전세계 트래픽을 하나로 연결 하고있는 글로벌 애드네트워크로 복잡한 디지털 광고생태계에서 가장 적합한 매체를 빠르게 선정하고 최적의 결과를 도출할 수 있는 모바일 마케팅 플랫폼 입니다. 강력한 퍼포먼스, 자동최적화, 글로벌트래픽 원스탑바잉(국내와 더불어 181개 글로벌 국가 트래픽 제공), 광고집행 편의성 등의 강점으로 다양한 광고주의 캠페인을 지원하고 있습니다.

모비커넥트 서비스흐름

모비커넥트 시스템 맵, 구성도

또한, Data클렌징 기술을 접목하여, 당사의 솔루션이 제공하는 네트워크를 통한 광고성과 뿐만 아닌 SNS(Facebook, Instagram 등)를 통해 집행되는 광고의 성과를 개선하기 위한 운영방안 개발로 광고주의 전반적인 광고성과 향상이 가능합니다.

모비커넥트 주요 기능과 UI

디지털광고에서 광고주가 가장 경계하고 있는 Fraud 이슈 (부정트래픽) 에도 사전 대응이 가능하여 Black List와 White List를 카테고리별로 구축해 부정트래픽이 발생할 여지가 있는 네트워크를 자동으로 사전 차단함으로써 광고주에게 검증이 가능한 양질의 트래픽을 제공하고 있습니다.

(4) 모비콘텐츠테크

당사는 2023년 6월 종속회사로 모비콘텐츠테크를 설립하였으며, 이후 K-POP 콘텐츠 관련 사업을 영위하는 코코다이브 플랫폼을 인수하였습니다. 코코다이브는 204개국 180만이 넘는 팬덤을 보유한 글로벌 K-POP 플랫폼으로, 글로벌 회원들에게 K-POP 음반, 굿즈(MD)를 해외B2C로 판매하고 있습니다.

HYBE, SM, JYP, YG 등 주요 엔터 4사는 자체 플랫폼을 활용하여 팬들에게 소속 아티스트의 음반, MD를 구매하도록 제공하고 있습니다. 코코다이브는 엔터 4사의 아티스트 외에도 중소형 레이블의 K-POP 아티스트까지 포함하여 음반, 굿즈(MD)를 다양하게 접할 수 있는 K-POP 글로벌 플랫폼입니다.

글로벌 팬들과 다양하게 소통하기 위하여 코코다이브 플랫폼 외에 Instagram, Tik Tok, Facebook, X 등 소셜미디어를 활용하여 실시간 소통하고 있으며, 이러한 소통을 통해 코코다이브 플랫폼에서 K-POP 음반, 굿즈(MD)의 재구매로 이어지고 있습니다. 모비콘텐츠테크의 서비스는 모비데이즈의 글로벌 디지털 마케팅 역량과 시너지 효과를 볼 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 2023년 6월 자회사인 모비콘텐츠테크를 설립하여 K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출 사업을 영위하고 있습니다. 모비콘텐츠테크의 코코다이브 영업양수를 통해 사업 영역 확대를 진행하고 있으며 이를 통해 K-POP 앨범, K-POP MD 상품의 유통 및 판매를 진행 할 계획입니다.

코코다이브 플랫폼(모비콘텐츠테크)

(5) AD-Tech / Data-Tech 솔루션

당사가 제휴, 보유하고 있는 다양한 솔루션들이 내부에서는 퍼포먼스 마케팅과 미디어렙 서비스에 활용되고 있으며, 일부 솔루션은 고객에게 직접 서비스를 제공하고 있습니다.

[모비데이즈 AD-Tech / Data-Tech 솔루션 이용현황]

구분	모비원	퀄리티타임	모비DMP-Beta	모비AI-Beta
Internal Use	O	O	O	O
External Use	O	O	X	X

1) 모비원 (MobiOne)

모비원은 SSP(Supply Side Platform)서비스로 매체의 수익화를 돕고 광고주에게는 필요한 광고DA/동영상 지면을 실시간으로 구매 할 수 있도록 하는 플랫폼 입니다.
일반적으로 하나의 애드네트워크를 광고지면에 탑재하면 Fill-rate라고 하는 지면을 최대 활용되고 있는 퍼센테이지가 최대치에 도달하지 못합니다. 하지만 모비원의 경우 다양한 애드네트워크, DSP 등을 하나의 큰 케이블로 묶는 것 처럼 하나로 일원화했기 때문에 최적, 최고의 단가로 타겟된 광고를 받아 매체(퍼블리셔)는 최상의 수익을, 광고주는 가장 적합한 트래픽을 구매 할 수 있게 됩니다.

모비원 기술요약

모비원 기술요약2

2) 퀄리티타임 (Qualitytime)

퀄리티타임은 안드로이드 에서 글로벌 백만다운로드 이상을 달성한 스마트폰 사용시간 확인 및 통제앱 입니다. 현재 글로벌 MAU 10만명 정도가 서비스를 이용하고있습니다. 당사의 다양한 행동 데이터 기반의 마케팅 솔루션에서 중요한 축을 담당하고 있습니다. 어떤 사람들이 어떤 앱을 어떤 패턴으로 사용하는지 알 수 있는 기초데이터를 당사의 기술 플랫폼에 제공하고 있습니다.
또한, 당사는 데이터거래소에 등록된 데이터공급자로, 유저의 동의를 받은 비인식정보를 국내 외 기업을 대상으로 판매하고 있습니다.

[Qualitytime 주요 기술/알고리즘_Android]

단위	동작 방법
InApp	- 로그인을 포함한 계정관리 - 사용량 통계 - 디바이스 이용 제한관리 - 유료 결제 - 기타 설정
Foreground Service	- 유저 이용 앱의 사용량 트래킹 - 데이터 백업
Background Service	- FCM(Firebase Cloud Messages) 연동
	- 노티피케이션(알림바 관리) 1) 업데이트 유도 2) 아침 8시에 사용량 알림 띄우기 3) 이용제한된 앱 알림 4) 타 어플리케이션의 노티피케이션 차단
	- 특정 앱 이용 제한 관리 - 하루 디바이스 이용 시간 제한 관리

3) 모비DMP-Beta

모비DMP-Beta는 당사가 그동안 다양한 형태로 집행하여 누적된 광고데이터를 통하여 인사이트를 뽑아낼 수 있는 데이터센터(DMP: Data Management Platform) 입니다. 현재 고객에 퍼포먼스 마케팅을 제공하는 경우 보다 정교한 타겟팅을 위해서 사용하고 있습니다. 추후에는 DSP(Demand Side Platform) 사업을 본격적으로 하게 될 경우에 대비하여, 외부고객이 DSP와 연동하여 직접 정밀 타겟서비스를 이용할 수 있도록 하기 위해서 추가 개발을 진행중 입니다.

모비DMP의 퍼포먼스마케팅 활용 예시

4) 모비AI-Beta (정부지원과제)

모비AI-Beta는 중·장기적으로 우수한 퍼포먼스 마케터의 노하우, 지혜, 지식 등이알고리즘에 반영되어 광고 캠페인을 AI가 자동으로 최적화 하고 광고주에게 리포트 까지 가능하도록 하는 것을 목표로 개발하여 일부 기능들을 현재 사용 중에 있는 서비스입니다. 휴먼어드바이저(당사 마케터)와 로보어드바이저(AI알고리즘)이 함께 캠페인을 관리하는 데이터 기반의 마케팅자동화솔루션으로 현재는 휴먼어드바이저의비중이 높지만 향후 로보어드바이저(AI알고리즘)의 비중을 높여가며 광고캠페인의 야간, 휴일 대응부터 자동인사이트 도출을 가능하도록 개발중 입니다.
2023년 하반기 중소기업 기술혁신개발사업(시장 확대형) 과제로 선정되어 2025년 6월까지 총 5억 6천 6백만 원의 지원금을 받아 과제 수행을 진행하고 있습니다.

모비ai-beta 대시보드

(6) 마케팅 유관 사업 (마케터 생태계 연결)

당사는 고객에게 직접 서비스하는 퍼포먼스 마케팅, 미디어렙, 모바일마케팅플랫폼(AD-Network) 및 AD-Tech/Data-Tech 솔루션 외 마케팅 생태계를 구성하는다른 종류의 서비스를 통하여 고객과의 접점을 다각화하고, 고객의 Lock-in 효과를 극대화 하고 있습니다.

1) 모비인사이드 (마케팅 전문 뉴스미디어)

모비인사이드는 마케팅, IT, 테크, AI, 스타트업, 모바일 게임 등 IT 기반의 소식과 업계이야기를 담는 글로벌 미디어로 모비인사이드웹사이트, 뉴스레터, 네이버, 다음, 유튜브 등을 채널로 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다.

모비인사이드 웹사이트는 10~15만 정도의 MAU를 확보하고 있고, 네이버포스트, 페이스북, 브런치 등의 다양한 채널을 통해 많은 독자들에게 서비스를 제공하고 있습니다. 약 1만 명의 마케터들이 모비인사이드의 뉴스레터를 구독하고 있으며, 뉴스레터와 모비인사이드 페이지의 광고영역을 판매하며 일정수익 또한 창출하고 있습니다.

모비인사이드 메인페이지

2) 모비커리어에듀 (마케터 전문 교육컨텐츠 제공)

모비커리어에듀는 마케팅 실무교육 전문 에듀테크(Edu-tech) 기업입니다. B2C의 대표적 상품으로는 마케팅 실무교육 플랫폼 '그로스쿨'과 취업준비생을 위한 8주 마케팅 부트캠프인 '마케팅 러너'가 있습니다. B2G 형태로는 SBA(서울경제진흥원)의 청년취업사관학교에 마케팅 강의를 제공하고 있습니다. B2B 형태로는 온라인과 오프라인 등 다양한 형태의 결합을 통해 국내 디지털 전환(DT) 기업에 맞춤형 마케팅 교육을 진행하고 있습니다.
그 외 [WELCOME, 마케터], [AI 시크릿 노트] 등의 출판을 통해 일반 대중들과는 서점과 펀딩 사이트에서 만나고 있습니다.

당사는 교육을 통한 커리어의 미스매치를 해결합니다. 디지털 트랜스포메이션 환경에 적합한 디지털 마케팅 인재를 육성하고, 마케터로 이직이나 전직하고 싶은 사람에게는 경력같은 경험을 주는 프로그램을 통하여 마케팅 전문 교육기관으로 자리매김하고 있습니다.

모비커리어에듀

3) 모비인터치

모비인터치는 다양한 유형의 마케터를 필요로 하는 기업의 니즈에 적합한 마케터를 소개하고 수수료를 받는 유형의 사업모델로서 다양한 형태의 마케터 커리어케어 서비스를 제공하고 있습니다. 광고주인 고객에게만 서비스를 제공하는 것이 아닌 마케팅산업 전반의 전문기업들(종합광고대행사, 퍼포먼스마케팅대행사, 미디어렙 등) 에 적합한 인력들을 매칭하고 있습니다.

모비인터치 메인페이지

4) 맥스서밋

맥스서밋은 2015년부터 현재까지 9회 동안 진행하면서 명실상부 국내최대 모바일 마케팅 업계 및 IT 업계의 행사가 되었습니다. 보통 2-3일간 약 3,000여명의 등록인원이 참석하고 평균 30~50개 세션이 진행됩니다.

업계의 유명인사들을 연사로 초빙하고, 동종업계 관계자를 초청하게 되면서 행사의 인지도가 향상되었으며, 이를 통하여 업계 내 네트워크 향상에도 기여하여 광고주와 업계의 다양한 기술파트너, 매체 파트너들과 관계를 증진하고 유지하는데 활용되고 있습니다. 본 행사를 위한 티켓판매, 스폰서 유치 등을 통해 이익 또한 일부 창출되고 있습니다.(맥스서밋 페이지 : https://maxsummit.co/)

맥스서밋 2024

5) 맥스 더 크리에이티브

맥스더크리에이티브는 크리에이티브 전략 컨퍼런스로서, 맥스서밋에서 스핀오프한 행사로 크리에이티브에이전시(종합광고대행사, 프로덕션등)가 다양한 광고주들 앞에서 각 회사를 홍보하는 행사입니다. 광고주들은 보통 다양한 크리에이티브 에이전시를 인지하고 있지 않았었으나, 해당 행사를 통해 어떤 곳에 어떤 캠페인을 의뢰할 지 다양한 옵션을 가질 수 있게 되고, 크리에이티브 에이전시 중 신생, 중소형기업은 새로운 기회를 창출 할 수 있는 장이 됩니다.

맥스서밋과 맥스더크리에이티브와 같은 행사기획으로 업계 네트워크 형성의 장을 만들면서 미디어렙 시장에서의 포지셔닝 기회를 마련하고 있습니다. 보통 300여 사의 광고주가 참여하고 30개 사의 에이전시가 발표 할 수 있는 기회를 얻고, 현장에서투표를 통해 어워드 또한 주어집니다.(맥스더크리에이티브 페이지 : https://maxthecreative.co)

맥스더크리에이티브

(7) 모비게임즈 (게임사업부문)

당사는 2022년 12월 자회사인 주식회사 모비게임즈를 설립 하여 모바일게임 개발 및공급 사업을 영위하고 있습니다.

모비게임즈는 2024년까지 총 2가지 게임 출시를 목표로 하고 있으며, 게임 라인업은 아래와 같습니다. 또한 당사는 구체적인 게임 출시 시기가 정해지면 추후 해당 게임 내용에 대해 구체적으로 업데이트 하도록 하겠습니다.
(하기 출시 예정일자 및 게임명은 계획상이며, 실제 런칭 일자는 내.외부 환경 및 개발 일정에 따라 상이 할 수 있습니다)

출시 5일만에 구글플레이스토어, 애플 앱스토어 인기 게임 순위 1위를 달성한 '별의 전쟁'은 모바일 서브컬쳐 전략 RPG 장르로 2024년 4월 18일 한국, 미국, 캐나다에 정식 출시하였습니다.
2년 이상의 개발 기간을 거쳐 높은 완성도를 확보한 '별의 전쟁'은 별의 힘으로 탄생한 영웅들이 어둠과 혼돈에 맞서 싸우는 서사적 이야기를 담고 있으며, 별자리라는 독창적인 세계관과 차별적인 전략적 플레이 요소 등을 통해 게임의 몰입도를 높였다는 점이 특징입니다. 현재 한국, 미국, 캐나다에서 정식 서비스 하고 있습니다.

모비게임즈_별의 전쟁

2023년 8월 모바일 퍼즐 어드벤처 게임 '마법의 숲(Magical Woods)'을 론칭하였습니다. 마법의 숲은 퍼즐 + DIY(퍼즐 플레이 요소와 DIY 요소가 결합된) 장르로, 영어, 한국어, 일어, 중국어(번체) 등 총 4개 언어를 기본으로, 각 문화권에 맞춰 현지화 작업을 진행하여, 글로벌 170여개국에 서비스를 시작하였습니다.

모비게임즈_마법의숲

오아시스 세이버는 서브컬쳐 RPG 장르로 2024년 중 한국, 일본, 미국 출시를 계획하고 있습니다.

모비게임즈_오아시스 세이버

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사는 디지털 광고 대행업(퍼포먼스, 미디어렙)을 제공 시, 광고주에게는 대행수수료, 매체로 부터는 미디어인센티브를 수령합니다. 국내에 기반을 둔 매체 (네이버, 카카오, SMR 등)의 경우는 당사의 매체 구매 따라서 해당 매체의 상품별로 총 매체금액의 15% ~ 30%의 미디어 인센티브를 지급받습니다. 국외에 기반을 둔 매체중 페이스북처럼 미디어 인센티브를 제공하지 않는 경우, 광고주에게 총 광고비의 10%~20%를 대행 수수료를 별도 청구하여 수령합니다. 국외에 기반을 둔 매체라고 해서 모두 매체 미디어인센티브를 제공하지 않는 것이 아니며 구글, 크리테오 등의 글로벌 매체의 경우는 해당 매체의 최상위 파트너사로 선정이 됨에 따라서 10%~15% 정도의 미디어 인센티브를 지급받습니다.

광고 캠페인을 통해서 발생하는 이익은 국내, 국외 매체의 매체미디어 인센티브의 정책에 따른 영향이 있을 수 도 있지만, 해당 매체들의 미디어 인센티브 정책이 다년간 변화가 없었으며 업계의 통상적인 관행상 미디어 인센티브가 없는 경우 10% ~ 20%를 광고주가 당사회사로 지급하고 있기 때문에 향후 서비스 제공가격에는 영향이없습니다.

[국내 주요 디지털 매체 대행 수수료 현황]

(단위 : %)

품 목		2024년도 1분기	2023년도	2022년도
퍼포먼스	내수	13.21%	13.70%	13.38%
퍼포먼스	수출	4.93%	3.56%	4.07%
미디어렙	내수	24.93%	22.31%	21.67%
미디어렙	수출	6.17%	6.66%	9.50%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

(1) 주요 품목별 매입현황

당사는 온라인 광고대행사업을 영위하고 있어 원재료 매입은 발생하지 않으나 광고주 및 광고대행사를 위해 매체를 이용하여 광고를 하는 거래구조에서 발생하는 매체비와 상품 매입액이 발생하고 있습니다. 주요 품목별 매입현황은 아래와 같습니다.

[주요 품목별 매입현황]

(단위 : 백만원, 천달러)

매입유형	품 목	구 분	2024년도 1분기 (제5기)	2023년도 (제4기)	2022년도 (제3기)
매체비	퍼포먼스	국내	26,892	123,972	127,277
		수입	1,402	11,631	14,525
		수입	$1,041	$9,020	$11,461
		소계	28,294	135,603	141,802
	미디어렙	국내	36,035	133,116	81,021
		수입	2,953	7,698	891
		수입	$2,193	$5,970	$703
		소계	38,988	140,814	81,912
	모비커넥트	국내	15	118	236
		수입	47	360	721
		수입	$35	$279	$569
		소계	62	478	957
	기타	국내	2	31	53
		수입	-	-	177
		수입	-	-	￥17,796
		소계	2	31	230
상품	미디어커머스	소계	-	-	-
총 합 계		국내	62,944	257,237	208,587
		수입	4,402	19,689	16,314
			$3,268	$15,270	$12,733
			-	-	￥17,796
		합계	67,346	276,926	224,901

(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 원재료 등의 가격 변동추이와 관련하여 해당사항이 없습니다

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항

보고서 제출 기준일 현재 당사가 영위하는 온라인 광고사업의 특성상 생산설비를 통한 제조를 하고 있지 아니하므로, 생산능력 및 생산실적, 가동률의 산출이 어렵습니다.

(2) 주요 설비 현황

보고서 제출 기준일 현재 당사는 물적 형태의 생산활동을 하지 않아 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 보유하고 있는 유형자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산별	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액
구분	자산별	기초 가액	증가	감소	당기 상각	기말 가액
2024년	구축물	263	-	-	(20)	243
	비품	92	-	(10)	(10)	72
	합계	355	-	(10)	(30)	315

(3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 주요 설비 등의 신설 및 매입계획

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 현황

(1) 순액기준

(단위 : 백만원, 천달러)

출유형	품 목		2024연도 1분기 (제5기)		2023연도 (제4기)		2022연도 (제3기)
출유형	품 목		금액	건수	금액	건수	금액	건수
용역	퍼포먼스	수 출	462	56	1,813	92	2,210	69
		수 출	$343	56	$1,406	92	$1,744	69
		내 수	1,571	221	7,402	322	8,613	143
		소 계	2,033	277	9,215	414	10,823	212
	미디어렙	수 출	413	83	1,698	99	1,239	139
		수 출	$306	83	$1,317	99	$978	139
		내 수	355	342	1,888	553	2,040	565
		소 계	768	425	3,586	652	3,279	704
	모비커넥트	수 출	-	-	22	3	124	4
		수 출	-	-	$17	3	$98	4
		내 수	115	15	752	32	1,452	40
		소 계	115	15	774	35	1,576	44
	기타	수출	6	11	61	11	44	4
		수출	$5	11	$48	11	$34	4
		내 수	359	18	665	24	255	15
		소 계	365	29	726	35	299	19
상품	미디어 커머스	수출	3,445	26,377	9,542	47,944	-	-
		수출	$2,558	26,377	$7,400	47,944	-	-
		내 수	33	14	47	10	10	1
		소 계	3,478	26,391	9,589	47,954	10	1
합 계		수 출	4,326	26,527	13,136	48,149	3,617	216
		수 출	$3,212	26,527	$10,188	48,149	$2,854	216
		내 수	2,433	610	10,754	941	12,370	764
		합 계	6,759	27,137	23,891	49,090	15,987	980

주1) 건수는 캠페인수를 기준으로 작성하였으며, 하나의 캠페인이 수출 및 내수 모두 해당될 경우 해당 캠페인을 수출 및 내수 모두 각각 1건으로 계산하였습니다.
주2) 당사는 마케팅 서비스와 관련하여 퍼포먼스마케팅과 미디어렙 부문은 순액 매출(수수료만 수익으로 인식)로 회계처리 하고 있기 때문에 해당 미디어렙과 퍼포먼스 매출 금액은 재무제표상의 영업수익(매출액) 금액에 해당하며, 광고주가 매체에 지급한 광고비가 포함되지 않은 금액입니다. 모비커넥트(AD-Network, 모바일마케팅플랫폼), 기타 및 상품 매출의 경우 총액 매출로 인식하고 있습니다.
주3) 당사의 수수료에 광고비(광고주계정 광고비 포함)를 합산한 금액을 취급고라고 하며, 취급고 기준으로 작성된 매출 현황은 아래의 표와 같습니다.

(2) 취급고 기준

(단위 : 백만원, 천달러)

유형	품 목		2024연도 1분기 (제5기)		2023연도 (제4기)		2022연도 (제3기)
유형	품 목		금액	건수	금액	건수	금액	건수
용역	퍼포먼스	수 출	238	4	69	4	2,282	69
		수 출	$177	4	$53	4	$1,801	69
		내 수	29,139	179	139,466	214	154,068	160
		소 계	29,377	183	139,535	218	156,350	229
	미디어렙	수 출	71	5	-	-	4,067	137
		수 출	-	5	-	-	$3,209	137
		내 수	38,948	397	141,138	497	90,146	605
		소 계	39,019	402	141,138	497	94,213	742
	모비커넥트	수 출	-	-	22	2	124	4
		수 출	-	-	$17	2	$98	4
		내 수	115	15	722	27	1,452	40
		소 계	115	15	744	29	1,576	44
	기타	수출	8	11	73	10	97	4
		수출	$6	11	$57	10	$77	4
		내 수	381	18	700	24	432	15
		소 계	389	29	773	34	529	19
상품	미디어 커머스	수출	3,445	26,377	9,542	47,944	-	-
		수출	$2,558	26,377	$7,400	47,944	-	-
		내 수	33	14	47	10	10	1
		소 계	3,478	26,391	9,589	47,954	10	1
합 계		수 출	3,762	26,397	9,706	47,960	6,570	214
		수 출	$2,741	26,397	$7,527	47,960	$5,185	214
		내 수	68,616	623	282,073	772	246,108	821
		합 계	72,378	27,020	291,780	48,732	252,678	1035

나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항

(1) 판매조직

당사는 퍼포먼스, 미디어렙 서비스를 제공하는 데이터마케팅그룹과 모비커넥트 플랫폼 서비스를 제공하는 모비커넥트팀에서 마케팅서비스 운영을 하며, 광고 전략 수립, 집행, 분석 등을 진행하고 있습니다. 광고 크리에이티브는 별도의 크리에이티브랩이라는 조직에서 서비스를 제공하고 있습니다. 매체파트너십(Partnership&Media, PM실)을 담당하는 별도의 조직에서 매체사와의 미디어인센티브 협상과 파트너십 관리를 진행하고 있습니다.

광고주나 광고대행사를 통해서 광고서비스 사용의뢰를 접수하는 조직은 마케팅솔루션그룹(세일즈팀)입니다. 해당 조직은 인바운드로 들어오는 광고서비스 제공기회의 초기 영업활동과 함께 기거래처의 업세일즈를 담당하고 있으며, 업종별로 영업담당자가 배정되어 업종별 지속적인 영업활동을 진행합니다.

마케팅사업부문 조직도

(2) 판매경로

당사의 광고 대행 서비스 등의 판매경로는 광고주와의 직접 계약 체결을 통한 퍼포먼스 사업, 대행사, 타 렙사를 통해 계약을 체결하는 미디어렙 사업, 광고주 혹은 대행사를 통해 계약을 체결하는 모비커넥트(모바일 마케팅플랫폼) 사업 및 기타 마케팅 유관사업 으로 나눌 수 있습니다.

매출유형	품목	판매경로
용역	퍼포먼스	광고주 직거래
	미디어렙	대행사/렙사
	모비커넥트	플랫폼
	기타	광고주 직거래/기타
상품	미디어커머스	소매

(3) 판매전략

당사의 마케팅 서비스 판매는 고객사의 요청으로 제안에 참여를 요청하는 형태의 인바운드 영업과 고객사를 찾아가는 아웃바운드 영업이 있습니다.
인바운드 영업의 경우 당사가 주요 매체의 최상위 파트너라는 것을 해당 매체 (페이스북, 구글 등)에서 확인하고 연락이 오는 경우, 고객사와 유사한 또는 동종업의 유명회사의 파트너로 광고를 진행했던 레퍼런스를 업계에서 듣고 연락이 오거나, 홈페이지를 통한 연락이 오는 경우입니다. 당사의 경우 마케팅 관련하여 단순히 마케팅 서비스 (퍼포먼스 마케팅, 미디어렙) 뿐만 아니라 다양한 솔루션과 마케팅 유관 사업들을 통해서 마케터들이 당사의 전문성에 대해 인지하게 하는 생태계형 판매 전략을 가지고 있습니다. 예를 들어 모비아카데미 수강을 기점으로 연락이 온다던가, 모비인사이드의 다양한 자료나 발행한 컨텐츠를 보고 연락이 온다거나, 맥스서밋 행사에 참여로 컨택포인트를 확보하여 연락이 오는 등 마케팅 관련 생태계 전반에 포진된 플랫폼형 비즈니스로 인지도를 높이고 종국에는 주요 매출 사업인 퍼포먼스마케팅 서비스 혹은 미디어렙 서비스를 의뢰하게 되는 플랫폼형 비즈니스 모델을 확보하고 있습니다.

(4)주요 매출처 등 현황

(단위 : 백만원, 천달러)

매출유형	품목	매출처		2024연도 1분기 (제5기)	2023연도 (제4기)	2022연도 (제3기)
용역	퍼포먼스	국내	A	579	2,066	2,225
			B	282	1,217	848
			C	186	1,004	1,065
			기타	525	3,114	4,475
			소계	1,571	7,402	8,613
		해외	기타	462	1,813	2,210
			기타	$343	$1,406	$1,744
			소계	462	1,813	2,210
			소계	$343	$1,406	$1,744
		품목계		2,033	9,215	10,823
	미디어렙	국내	기타	355	1,888	2,040
		국내	소계	355	1,888	2,040
		해외	기타	413	1,698	1,239
			기타	$306	$1,317	$978
			소계	413	1,698	1,239
			소계	$306	$1,317	$978
		품목계		768	3,587	3,279
	모비커넥트	국내	기타	115	752	1,452
		국내	소계	115	752	1,452
		해외	기타	-	22	124
			기타	-	$17	$98
			소계	-	22	124
			소계	-	$17	$98
		품목계		115	774	1,576
	기타	국내	기타	359	665	319
		국내	소계	359	665	319
		해외	기타	6	61	44
			기타	$5	$48	$34
			소계	6	61	44
			소계	$5	$48	$34
		품목계		365	726	363
상품	미디어커머스	국내	기타	33	47	10
		국내	소계	33	47	10
		해외	기타	3,445	9,542	-
			기타	$2,558	$7,400	-
			소계	3,445	9,542	-
			소계	$2,558	$7,400	-
		품목계		3,478	9,589	10
총합계		국내		2,433	10,754	12,434
		수출		4,326	13,137	3,617
		수출		$3,212	$10,188	$2,854
		합계		6,759	23,891	16,051

다. 수주상황

당사는보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 시장위험

1) 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고 통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

2) 주가변동 위험

당사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있습니다. 자세한 사항은
XII. 상세표 - 3. 타법인출자 현황을 참고하시길 바랍니다.

3) 이자율 위험

당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위 하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적 으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습 니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무담당 임원의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약 조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추 정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말
부채	72,538	63,092
자본	48,254	48,962
부채비율	150%	129%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발 활동의 개요

(1) 연구개발 조직 개요

R&D 조직도

구분	인원수 (명)	수행 업무
연구소장 겸 개발(R&D) 팀장	1	- 연구개발 총괄 - 프로젝트 아키텍쳐 및 DB 설계 - 백엔드 개발총괄 및 CORE개발 - 서버 인프라 관리 및 보안책임자
기획(P&A)팀장	1	- 전체 프로젝트 기획 총괄 - 프로젝트 일정관리 - 리소스 관리
연구원(P&A)	3	- 프로젝트 관리 - 서비스 기획 - AD-Tech 플랫폼 기획 - 화면설계 - QA
연구원(R&D)	4	- Frontend 개발 - Backend 개발 - Mobile(Android) 개발 - Publishing

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

구 분		2024년 1분기 (제 5기)	2023년 (제 4기)	2022년 (제 3기)
연구개발비용	판관비(경상연구개발비)	67	315	139
연구개발비용	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비용 합계		67	315	139
(매출액 대비 비율 %)		1.00%	1.32%	0.87%

(3) 연구개발 실적

연구과제명	주관 부서	연구기간	연구결과 및 기대효과	정부 출연금	관련제품	비고	총 연구 개발기간
ad-network 플랫폼 고도화	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2017.06 ~2019.04	- 부정트래픽 자동탐지/최적화 기술 적용 : 부정트래픽 제공자 원천 차단기대 - 글로벌 네트워크 연동 및 대시보드 적용 : 글로벌 트래픽 확대기대 - 빅데이터 분석/추천 알고리즘 적용 : 캠페인 운영 효율 증대 및 인건비 절감기대	-	adNetwork 광고플랫폼 모비커넥트	자체 과제	23개월
미디어 플랫폼 고도화	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2018.11 ~2019.03	- 서버 ScaleUp/Down 서비스적용으로 안정적인 대용량 트래픽 유입가능 - SSL 기능 적용으로 트래픽 보안처리 - 다양한 사이트 템플릿 적용가능 - VC,마케터,개발자,기획자 등 독자층에서 방대한 인사이트 제공 기대	-	모비인사이드 미디어 플랫폼	자체 과제	4개월
창업도약패키지 사업화 지원	한국기술 벤처재단	2019.06 ~2020.04	- 부정트래픽 자동 선별/차단 기능 : 기존 Raw-Data 기반 수동으로 부정트래픽 선별/차단 방식을 모비커넥트 시스템에서 자동으로 선별/차단 할 수 있도록 부정트래픽 차단 기능을 개발/고도화 - 1인 미디어 상품 출시 : 각 미디어 파트너들이 운영자간 직접소통 없이 모비 커넥트를 통해 캠페인 집행이 가능하도록 퍼블리셔 대시보드를 개발/제공	1.8억	adNetwork 광고플랫폼 모비커넥트 고도화	정부 지원 과제	10개월
mobile-App 플랫폼 고도화	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2019.11 ~2021.07	- 앱 사용량 시각화 리포트 기능적용 - 자발적 이용제한 기능적용 - 앱 사용 데이터 인텔리전스 적용 - 글로벌 사용자를 확보한 앱으로서 글로벌 경쟁력 향상기대 - 자사 애드테크 솔루션과 연동을 통해 축적데이터 판매기대	-	스마트폰&앱 이용 중독 예방솔루션 QualityTime 플랫폼	자체 과제	20개월
데이터바우처 지원사업	한국데이터 산업진흥원	2020.06 ~2020.10	- 오디언스 타겟팅 기술 적용 - 광고비 예산 전략기능 제공 - 외부 네트워크 연동(애드익스체인지,애드네트워크, 매체,SSP) 적용 - 실시간 시각화 대시보드 적용 - 유저데이터/광고효율데이터를 활용한 광고거래 및 광고효율을 최적화기대	0.7억	모비DSP (AI Demand Side Platform)	정부 지원 과제	5개월
사용자 행동 기반의 데이터 거래 중개 플랫폼	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2020.11 ~2022.11	- 데이터 공급 기업과 수요기업을 연결하여 데이터 거래가 가능한 플랫폼 구축 - 자사 플랫폼을 통해 데이터 공급자는 데이터 상품을 등록 및 가공하여 제공 - 데이터 수요자는 플랫폼을 통해 원하는 데이터 상품의 품질 및 상세정보를 확인하고 구매할 수 있음.	6.0억	모비링크	정부 지원 과제	24개월
마케팅 운영 자동화 솔루션 개발	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2021.06 ~2022.01	- Google ADS, Facebook ADS, Kakaomoment 등의 다양한 매체에서 운영하는 캠페인을 하나의 대시보드에서 실시간 확인이 가능하여 모니터링에 필요한 운영 리소스 최소화 기대 - 광고주별 사용하는 어트리뷰션 툴을 선택 적용하여 캠페인과 매핑된 데이터를 제공하여 원하는 정보를 빠르고 쉽게 확인이 가능 - 캠페인 운영자가 설정한 주기에 따라 광고주에게 리포트를 자동 발송 하여 리포트 작성에 필요한 리소스 최소화 기대	-	-	자체 과제	-
DMP에 마케팅 자동화가 결합된 All-in-one 광고 플랫폼	모바일 플랫폼 R&D 연구소	2023.07 ~ 현재	- 효율적인 광고 운영을 위하여 DMP(Data Management Platform)에 마케팅 자동화가 결합된 All-in-one 광고 플랫폼을 개발 - 자체 개발한 추적모듈(웹 스크립트, SDK, 트래킹솔루션)로 수집된 데이터를 대시보드에서 실시간으로 확인할 수 있고 수집된 데이터를 활용하여 캠페인 목표에 맞춰 자동 최적화 및 예측이 가능한 DMP 기반의 AI 애드테크 플랫폼을 개발하고자 함 - 다양한 매체(Google, Meta, Kakao 등)와 API방식으로 연동하여 각 매체의 캠페인 데이터를 자사 솔루션 내에서 통합 관리할 수 있고 시각화된 대시보드를 통해 각 매체별 캠페인 효율을 확인하여 빠르게 최적화할 수 있어, 시간과 리소스 절감 효과는 물론 고효율 캠페인에 예산을 집중할 수 있어 효율적인 광고 운영이 가능함 - 플랫폼을 통하여 수작업으로 수행하던 반복적인 작업을 자동화함으로써 마케터의 피로도를 줄이고 캠페인 효율을 높여, 크리에이티브 개발과 비즈니스 확장에 집중하도록 도움을 주고자 함	5.66억	모비AI	정부 지원 과제	9개월

주1) 정부출연금은 전부 회사귀속분 입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
특허권	어플리케이션 내부검색방법 및 시스템	(주)모비데이즈	2014-10-24	2016-03-18	모비커넥트	대한민국
특허권	어플리케이션 내부검색방법 및 시스템	(주)모비데이즈	2015-10-15	2016-08-30	모비커넥트	대한민국
특허권	멀티채널링을 이용한 게임센터 제공방법 및 제공시스템	(주)모비데이즈	2014-10-28	2016-09-09	N/A	대한민국
특허권	소셜 네트워크 서비스 제공 방법 및 서버	(주)모비데이즈	2013-05-21	2014-08-30	N/A	대한민국
상표권	모비데이즈(한글)	(주)모비데이즈	2014-08-05	2015-05-20	모비데이즈 퍼포먼스 마케팅	대한민국
상표권	모비커넥트	(주)모비데이즈	2017-05-15	2018-05-29	모비커넥트	대한민국
상표권	모비인사이드	(주)모비데이즈	2017-05-15	2018-05-29	모비인사이드	대한민국
상표권	모비트랙	(주)모비데이즈	2017-05-15	2018-04-23	모비트랙	대한민국
상표권	life is short	(주)모비데이즈	2014-08-05	2015-05-19	N/A	대한민국
상표권	mobidays(영문)	(주)모비데이즈	2014-08-05	2014-05-20	모비데이즈 퍼포먼스 마케팅	대한민국
상표권	cokodive(영문)	(주)모비콘텐츠테크	2021-06-04	2021-10-26	굿즈상품 판매대행업	대한민국
상표권	COKODIVE(영문)	(주)모비콘텐츠테크	2021-06-04	2021-10-26	굿즈상품 판매대행업	대한민국

나. 광고산업의 특성

당사는 온라인 광고대행업을 주사업으로 운영하고 있습니다. 온라인 광고대행업중 온라인 종합광고대행, 온라인 광고제작, 온라인 광고매체대행을 모두 수행하고 있습니다.

광고산업의 업종정의는 아래와 같습니다.

구분		업종 정의
광고 대행업	종합광고대행	광고물을 광고매체에 광고하는 업무를 총괄 대행하는 사업체로 광고주와의 포괄적인 계약으로 광고 대행업무를 수행하며 이에 관련된 특정업무를 자체인력이나 다른 업체에 의뢰하여 수행
광고 대행업	광고매체대행	광고주나 광고대행사를 대신하여 광고지면이나 광고시간을 구입해주는 업무를 하는 사업체
광고 제작업	인쇄광고제작업	신문, 잡지 등 각종 인쇄광고물을 제작하는 사업체
	영상광고제작업	방송, 영화, 동영상 클립 등 영상광고물을 제작하는 사업체
	광고사진스튜디오	광고를 목적으로 제작된 사진 촬영, 신문, 잡지, 포스터 광고 촬영 및 카탈로그 촬영을 하는 사업체
광고전문 서비스업	브랜드컨설팅	CI, BI, 패키지를 포함하는 기업이나 브랜드의 상징 등을 제작하는 사업체
	마케팅조사	마케팅 활동의 기획 ·수정 및 평가를 위해 내부 및 외부 정보를 수립하여 분석하는 사업체
	PR (Public Relations)	조직이나 개인이 그들의 제품 또는 서비스에 대한 공중의 이해 와 호감을 얻고자 행하는 여러 가지 활동의 업무(홍보, PR, 행사 기획, 홍보물제작 등)를 전문으로 행하는 사업체
	SP (Sales Promotion)	판매를 촉진하는 직접적인 광고를 대행하는 사업체 (매체에 하는 광고가 아님)
	전시 및행사대행업	각종 전시회 및 행사를 기획 ·조직하는 산업활동. 전시장 행사와 관련된 전반적인 책임을 맡아 종합적으로 구성 ·연 출하는 사업체도 포함
인쇄업	인쇄	각종 광고용 인쇄물을 인쇄하는 사업체(광고물 인쇄업)
온라인 광고대행업	온라인 종합광고대행	광고주를 대신해서 온라인 광고물을 기획하고 제작하며, 제작된 광고물을 전달하기 위해 매체와 접촉하여 집행하는 것을 전문으로 하는 사업체. 온라인 광고는 노출형, 검색형 등이 있음
	온라인 광고제작대행	각종 온라인 광고물을 제작하는 사업체
	온라인 광고매체대행	광고주나 광고대행사를 대신하여 온라인 광고지면을 구입해주는 업무를 하는 회사
옥외 광고대행업	옥외종합광고대행	인쇄, 그림 또는 전자적 방식 등의 전시광고물을 기획 ·제작하여 옥내외 간판 또는 차량, 상점 등 전시공간에 전시구조물을 게시하는 사업체
옥외 광고대행업	옥외광고제작대행	인쇄, 그림 또는 전자적방식 등의 전시광고물을 기획 · 제작하는 사업체

(1) 시장의 현황 및 특성

1) 산업의 연혁

국내 온라인 광고 시장은 1990년대 후반 인터넷의 발달을 기점으로 형성되기 시작하였습니다. 이후 2000년대 들어와서는 초고속 인터넷의 보급 확산과 네이버, 다음, 야후와 같은 대형 포털사이트가 중심이 되어 온라인 광고 시장을 견인하였습니다. 2000년대 후반부터 현재까지는 IT 기술의 발달과 함께 스마트폰의 보급, SNS 미디어의 성장으로 인한 환경의 변화로 온라인만 아니라 모바일 광고 시장으로 그 성장의 동력이 이동하고 있습니다.

[온라인 광고 시장의 주요 연혁]

구분	IT 통신 기술 환경	온라인 광고 시장의 주요 연혁
1990년 후반	PC통신 서비스 종료 인터넷 시대 도래	- 온라인 광고가 광고 미디어로 인식되기 시작 - 단순 형태의 배너/광고성 메일 형태 시도 - 웹진(인터넷으로 발행되는 잡지) 등장 시작 - 야후 국내 시장 진출(1997)
2000년 초반	초고속 인터넷 가입자 수 1천만명 돌파(2002)	- 온/오프라인 기업들이 온라인 광고에 관심 증대 - 동영상이나 플래시 기법의 광고 선보이기 시작 - 다음 검색 서비스 오픈(2002) - 네이버 키워드 광고 서비스 시작(2001)
2000년 중반	3세대(영상 통신) 이동통신 개막 (2007)	- 대기업 중심으로 브랜딩 광고 본격화 - UCC 열풍과 함께 브랜디드 엔터테인먼트 동영상 인기 - 미니홈피, 블로그 부상으로 커뮤니티 서비스 시작 - 디스플레이 광고 본격화 - 네이버 블로그 서비스 시작(2003) - 구글 유튜브 인수(2006) - 네이버 실시간 검색순위 서비스 시작(2005)
2000년 후반	아이폰 국내 출시(2009) 삼성, LG스마트폰 출시 활성	- QR코드를 접목한 광고, 대용량의 MMS 광고, 인게임 광고 등 시작 - 모바일 상품권을 이용한 광고 - 소셜커머스를 이용한 광고 - GPS를 연동한 지역 기반의 검색광고 등 모바일 광고 태동 시작
2010년 초반	SK텔레콤 LTE 서비스 시작(2011)	- 모바일 어플리케이션 등장 - 소셜 네트워크 서비스(SNS) 활성화 - 동영상 컨텐츠 확산 - 야후 코리아 국내 서비스 중단(2012) - 페이스북 인스타그램 인수(2012)
2010년 중반~현재	스마트폰 가입자수 5천만 명 돌파	- 다음 카카오 합병(2014) - RTB 광고 시장 확산 - 5G 이동통신 기술 상용화(2019)

(출처: 위키백과사전)

2) 시장의 특성

2023년 국내 총 광고비는 지난해 대비 3.1% 감소한 16조 74억원을 기록할 것으로 추산됩니다. 글로벌 경기침체가 광고 시장에도 악영향을 미쳐 모바일과 옥외광고를 제외한 전 매체가 역성장하였습니다. 반면, 온라인 광고시장은 모바일 광고매출이 성장을 견인하며 처음으로 광고비 9조원을 돌파한 것으로 나타났습니다. 포스트 코로나로 일상이 회복되며, 광고 시장에서는 모바일 광고의 지속되는 강세와 , 언제 어디서나 원하는 콘텐츠를 시청할 수 있는 OTT(Over The Top, 온라인 동영상 서비스) 구독률 증가, 디지털과 오프라인 공간이 합쳐진 피지털(Physital) 광고의 성장세 등 디지털 중심의 마케팅 트렌드가 오프라인까지 영역을 확장해 나가고 있습니다.

출처: 2023 방송통신광고비 조사보고서(2024.02)

3) 주요 목표시장

RTB DA/동영상 미디어광고시장

'2023 주요 업종별 디지털 광고 현황' 리포트에 따르면 주요 6개 업종에서 가장 많이 사용한 디지털 광고 유형은 '디스플레이(DA) 광고'와 '동영상 광고'로 조사됐습니다. 식음료 업종은 전체 캠페인의 74%가 동영상 광고로 집행됐습니다. 음료 특성상 오프라인 구매가 주로 이뤄지기 때문에 온라인상에서 인지도를 증대하기 위한 목적으로 활용되었습니다. 이커머스와 화장품 업종은 전체 캠페인의 50% 이상이 DA 광고로 집행됐으며, 시각적 요소가 중요한 만큼 인지와 전환이 빠르게 일어나는 DA 광고를 선호하며, PC보다는 모바일 광고에 예산이 집중됐습니다.

(2) 산업의 성장성

1) 국내 광고 시장의 규모 및 전망

모바일 광고시장
코바코의 '2023년 광고시장 결산과 24년 전망'에 따르면, 국내 총 광고비 시장은 2022년 약 16 조 5,200억 원에서 2023년 약 16조 74억 원으로 감소했을 것으로 추정됩니다. 2022년 총 광고비 성장률은 6.5%였던 것에 반해, 2023년 총 광고비 성장률은 -3.1%로 예상됩니다. 경기 침체가 광고시장에도 영향을 미쳤습니다. 한편, 역성장한 총 광고비 중 2023년 온라인 광고비는 2022년 대비 3.6% 의 성장이 예상됩니다. 특히 PC광고는 -2.9%로 역성장이 추정되지만, 모바일 광고는 5.5% 성장이 추정되며 쿠키리스 시대와 함께 AI 기술이 등장하며 브랜딩보다 퍼포먼스 마케팅 전략을 구현하면서 검색광고 비중을 높인 결과로 보입니다.

총광고비 변화 추이

온라인 광고시장규모(2022~2024년)

출처: 코바코 2023년 광고시장 결산과 24년 전망(2024.01)

2) 세계 광고 시장의 규모 및 전망

2023년 글로벌 디지털 광고 시장은 총 6,018억 4천만 달러로, 2022년 5,495억 1천만 달러보다 9.5% 증가하였습니다. 북유럽과 서유럽의 광고시장이 어려움을 겪는 동안, 아시아 태평양 지역의 성장세로 인해 2024년 글로벌 디지털 광고 지출은 약 6,675억 8천만 달러에 달할 것으로 예상됩니다.

세계광고시장 전망

2023년 광고시장을 보면, 전통 광고 매체의 경우(TV, 오디오, 프린트, 옥외) 마이너스 광고 수익을 기록하며 현재 불확실한 경제 상황에 취약한 모습입니다. 다만 코로나 시대에 억눌려 있었던 옥외의 경우 성장세를 이어 7%의 광고 수익 상승과 함께 코로나 이전의 시장 규모를 되찾았습니다. 반면 디지털 매체(Digital Pure-Play) 광고 수익은 리테일 미디어의 부상에 힘입어 10% 증가했으며, 전체 광고 수익에서 디지털이 차지하는 비중은 69%에 달합니다. 디지털 광고에서 여전히 인기 있는 포맷은 키워드 검색이며, 숏폼 비디오 플랫폼이 91조 원의 수익을 기록한 가운데 메타/틱톡과 같은 소셜미디어 플랫폼 광고 수익이 238조 원 규모로 가속화되었습니다. 2024년도에는 자동차와 여행, 제약 산업이 빠르게 성장하는 광고 시장이 될 것이며, 소비재가 낮은 인플레이션과 리테일 미디어의 수혜를 입어 성장할 것으로 예상됩니다.

출처: 매드타임스(MADTimes)

(3) 경기변동의 특성

1) 수요변동 요인

경기침체가 지속되며 광고시장은 우상향을 전망하지만, 글로벌 광고비 전망을 보면 성장폭이 5~6% 선으로 크지 않습니다. 한국 광고시장 역시 성장세가 둔화될 것으로예상됩니다. 경제 불확실성 때문에 광고비 집행을 위한 명확한 근거와 광고비의 효율적 집행을 추구할 수밖에 없는 상황이며, 강력한 투자수익률(ROI)을 제공하는 기술을 선호하는 경향도 강화될 예정입니다. 이런 상황에서는 브랜드 생명주기에 적합한 기획, 미디어 플래닝 등이 요구됩니다. 광고 집행 후 효과측정과 결과 보고의 중요성도 강화될 것으로 전망됩니다.

2) 계절적요인

과거의 전통 광고 매체(TV, 신문, 라디오, 잡지)는 대표적인 대중 매체로 일반적으로 대중들이 영향을 받는 명절, 휴가, 수능 등에 민감한 편으로 계절별 집행 규모에 큰 차이를 보였습니다. 반면 디지털 광고는 불특정 다수를 대상으로 하는 전통매체와 달리 소비자의 온라인상 사용 행태를 기반으로 타겟 광고가 상대적으로 가능하기 때문에 계절적 요소가 산업 전반에 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 일반적으로 4분기에 연간 소진하지 않은 잔여 광고예산 집행이 집중되고 또 연말 다양한 행사 등으로 성수기로 분류되나 모바일 광고 시장의 경우 시장의 성장폭이 분기 단위로 가파르게 반영되어 아직까지 계절성을 규정하기 어려운 특성이 있습니다.

그러나 각 회사가 광고주로 유치한 고객의 산업군 포트폴리오에 따라 계절성이 작용 할 수 있습니다. 예를들면, 광고주의 주요 업종중 종합쇼핑 및 여행 등의 업종은 연말연시, 추석, 설날, 휴가철 직전에 매출이 상승하고, 교육업종의 경우에는 대학수학능력시험 종료이후, 연말 편/입학시즌에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. 매출집중 시기가 도래하기 전에 광고주는 마케팅비용을 집중해서 집행하는 경향이 있습니다. 다만, 당사는 광고주 업종이 다변화 되어 있어 이런 계절적 요인에 직접적인 영향을 받지 않고 있습니다.

(4) 국내외 시장 여건

일반적으로 마케팅 시장에 대하여 어떤 기업들을 알고 있는지에 대해 업계 종사자가 아닌 일반인에 대한 인식은 본인들이 사용하면서 광고를 마주하는 매체인 페이스북, 네이버, 구글, 인스타그램 등을 인식하고 있고, 그 외에는 TV나 유튜브 등에서 시청자로 접하게 되는 광고를 제작하는 종합광고대행사 최상위 기업 정도만을 인식하고 있습니다.

온라인/모바일 광고들을 실제로 집행하고 효율화하는 기업은 퍼포먼스 마케팅 회사 또는 미디어렙이라는 사실을 인지하지 못하고 있으며, 이런 기업들 중에 많은 곳들이 대기업 계열사이며 증시에 상장되어 있는 기업임을 인지하지 못하고 있는 경우가 대부분입니다. (ex : SK그룹_인크로스 / KT그룹_나스미디어, 플레이디 / 다우키움그룹_와이즈버즈 / CJ E&M_메조미디어 / 야놀자_데이블) 이와 같이 대규모의 기업들이 시장의 축을 구성하고 있으나 일반적으로 잘 알려지지 않은 곳이 매체에 광고를 송출하는 영역은 퍼포먼스 마케팅, 미디어렙 산업군입니다.

알려지기 어려운 이유 중에 하나는 시장을 상세하게 살펴보면 거래 관계가 단순화되어 있지 않고 경우에 따라 협업하는 구조가 다양하고 각 기업이 가진 서비스의 범위가 다르기 때문입니다.

현재 국내에서 중·소형 광고주들의 경우, 중·소형 대행사를 사용해서 「광고주 → 대행사 → 매체」로 집행하거나 또는 직접 광고주가 매체로 집행하는 경우가 있지만 대형 광고주들의 경우 많은 예산 범위에서 집행해야 하는 매체의 복잡성 때문에 대부분 「종합광고대행사 → 미디어렙 또는 디지털 대행사」를 통해 광고를 집행하고 있습니다.

온라인 광고집행 과정

출처: 당사 제작

그러나, 다양한 데이터와 기술들이 복잡하게 엮이면서 작은 온라인 광고 지면이라도 효율화를 하는 모바일 광고 시장은 아주 다양한 플레이어들이 각기 사업 영역이 겹치면서 경쟁을 하기도 하지만 겹치지 않는 부분에서는 상호 협업하면서 ‘상호 경쟁적 협력 관계’를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 그리하여 광고업 안에서도 종합광고대행사처럼 오래된 산업이면서 대체적으로 경쟁 관계가 명확한 산업과 달리 온라인 광고 시장, 특히 모바일 광고 시장은 특유의 ‘상호 경쟁적 협력 관계’에 대한 이해가 필수적으로 필요합니다.

어떤 전반적인 서비스 부분에서는 경쟁사이기도 하지만 각 기업의 특성, 역량, 업무 범위에 따라 경쟁과 동시에 협업을 합니다. 예를 들면 당사는 네이버의 DA 파트너로 국내 주요 모바일 매체의 미디어렙 역할하고 있습니다. 하지만 동시에 퍼포먼스 마케팅 영역에서 에코마케팅, 와이즈버즈, 매드업 등의 디지털 광고 대행업체와 경쟁을 하고 있는데 이런 경쟁사들이 네이버의 DA 광고에 대한 파트너 권한을 획득하지 못했기 때문에 당사를 통해서 해당 광고 영역을 구매해서 거래하고 있습니다. 또 다른 예로는 미디어렙 서비스 부문에서 당사와 경쟁인 나스미디어, 인크로스, 디지털퍼스트 등은 당사의 모바일 미디어 플랫폼인 모비커넥트를 매체로 구매해서 사용하고 있습니다. 이와 같이 포괄적 영역에서 경쟁이기도 하지만 각각 상세한 부문에 있어서는 상호 협업도 하는 복잡다단한 경쟁 환경을 가지고 있습니다.

아래 간소화된 업계의 주요 플레이어의 형태를 구분한 것을 보아도 광고주부터 상품 구매 고객인 Audience까지 다양한 플레어들을 거쳐야 하고 상호 다양한 협업이 필요합니다. 당사회사의 모비인사이드 사업부가 주기적으로 발간하고 있는 '모비스케이프'를 살펴보면 하나의 회사가 한 영역에만 있지 않고 다양한 영역에서 동시에 플레이를 하면서 경쟁하고 협업하는 모습을 볼 수 있습니다

모비스케이프 온라인 광고업 약도 v.6.0

출처: 당사 제작

다. 음악산업의 특성

당사의 음악산업은 음반 판매뿐 아니라, 굿즈(MD) 등 아티스트와 관련된 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다.

(1) 시장의 현황 및 특성

음악 산업은 단순히 음악을 녹음하고 재생하기 위한 매체인 전통적인 영역을 넘어, IT 기술의 발전과 모바일 기기 보급률이 증가하면서 음악 소비 패러다임이 음반에서 디지털 음원 위주로 전환되고 있습니다 또한, 음악산업은 음악 콘텐츠와 유기적으로 연결이 가능한 영상 및 라이브 콘텐츠(CD, DVD, 라이브 중계), 굿즈(MD) 등 여타 산업으로 빠르게 확장되는 추세입니다.

과거 음반 판매량은 대중성(인기순위)에 기이한 지표에서 팬덤 로열티 지표로 성장하였습니다. 실물 음반을 포함하여 아티스트 관련 굿즈(MD) 등을 소비하는 구매력은 로열티 높은 팬덤 기반으로 한 K-POP 음악시장의 특성으로 볼 수 있습니다.

음악산업의 패러다임이 변화되면서 디지털 음원을 통해 청취한 음악 경험을 물질적으로 소유하기 위한 수단으로 아티스트에 음반 구매와 굿즈(MD) 구매로 이어지고 있으며, 음악산업은 꾸준한 성장성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

당사의 음악산업은 코코다이브 플랫폼을 통해 글로벌 B2C 거래를 중심으로 운영하고 있습니다.

세계 음악 산업은 꾸준히 성장하고 있습니다.

국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 2023년 전 세계 음반 음악 시장의 가치는 10.2% 성장하며 역대 두 번째로 높은 성장률을 기록했으며, 그 규모는 286억 달러에 달했습니다. 9년 연속 성장세를 기록한 2023년 수익은 모든 지역과 거의 모든 음반 음악 포맷에서 수익이 증가하면서 진정한 의미의 글로벌하고 다양한 산업의 모습을 보여주었습니다.

global recorded music industry revenues 1999-2003

출처 : IFPI, <Global Music Report 2023>

이번 보고서에서 특히 눈에 띄는 대목은 K-POP의 맹활약입니다. 지난해(2023년) 가장 많이 팔린 앨범 순위를 매긴 '글로벌 앨범 차트'를 보면, 세븐틴의 '에프엠엘'(1위), 스트레이 키즈의 '파이브스타'(2위), 엔시티(NCT) 드림의 '아이에스티제이'(6위) 등 K-POP 앨범이 5장이나 10위 안에 들었습니다. '글로벌 아티스트 차트'에선 세븐틴(2위), 스트레이 키즈(3위), 투모로우바이투게더(7위), 뉴진스(8위) 등 네 팀이 10위 안에 들었습니다.

top global chart 2023

한국의 음악산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있습니다.

top 10 music market in 2023

출처 : IFPI, <Global Music Report 2023>

당사가 서비스하고 있는 해외 B2C 거래에서 K-POP의 글로벌 확산에 따라 한국 음악 산업은 계속 성장하고 있습니다.

관세청 수출입무역통계에 따르면 작년 음반 수출액은 총 2억 9033만달러(약 3894억원)로, 2022년 연간 실적(2억 3139만달러·약 2992억원) 대비 26% 늘었습니다. 최대 수출국인 일본을 중심으로 미국 수출량이 눈에 띄게 늘었습니다.
작년 대미(對美) 음반 수출액은 6263만달러(약 843억원)로, 부동의 1위인 일본(1억1917만 달러·약 1604억원)을 제외하면 처음으로 중국(3390만 달러·약 456억원)을 제치고 2위를 차지했습니다. 지난 10년 간 중국 음반 수출액이 약 10배 규모로 늘어난 동안, 미국은 100배 규모로 폭증하였습니다.

관세청 무역 통계 - 음반수출(2018-2023)

(3) 경기 변동의 요인

1) 수요 변동 요인

글로벌 K-POP 플랫폼 사업은 K-POP 아티스트의 인기와 활동 여부에 영향을 받습니다. 아티스트의 인지도 및 활동 여부는 해당 아티스트의 앨범 및 DVD 판매량에 직접적으로 연관되어 있으며, 글로벌에서 인지도가 높을수록, 활동을 더 많이 할수록 해당 판매량은 증가합니다.

Covid-19와 같은 외부 요인과 공연의 규모 및 횟수도 해당 산업의 변동성에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 엔데믹의 도래는 펜데믹 상황에서 취소되거나 제한되었던 K-POP 아티스트의 월드투어 공연 및 팬미팅이 재개됨에 따라 해당 매출이 증가할 것으로 기대합니다.

2) 계절적 요인

음악 산업은 디지털 음원 시장의 확대에 따라 접근성 및 편의성이 증대되면서 사용자가 편리하게 음악을 소비하게 되었습니다. 이에 경기 변동의 상관관계는 더욱 감소하였습니다. 경기가 악화되는 시기에도 소비를 유지할 수 있게 되었습니다.

음악 산업의 계절성은 음악 종류, 발매 시기, 소비자들의 취향에 따라 다르게 나타날 수 있습니다. 예를 들어 캐롤의 경우 연말에 집중되어 소비되는 경향이 있습니다. 다만 현대 음악 산업에서 디지털 기술과 스트리밍 서비스의 발달로 인해 전통적인 계절성이 많이 약해지고 있습니다.

음악 산업 굿즈(MD)의 경우에는 특정 계절에 따른 아티스트의 활동에 밀접한 영향을 받기도 합니다. 여름철, 연말 콘서트와 페스티벌이 집중되는 시기에 관련 매출이 증가하기도 합니다. 다만, 특정 계절에 집중되지 않도록 계절에 맞는 의류 및 엑세사리 등 굿즈(MD)를 다양하게 구성하여 계절성이 많이 약해지고 있습니다.

(4) 국내외 시장 여건

음악은 경험재 입니다.
실제 서비스 상품을 구매하여 사용한 후에야 비로소 해당 서비스 상품의 질과 특성을 평가할 수 있습니다. 소비자가 직접 사용하기 전에는 품질을 추측하기 어렵고 재화에 대한 객관적인 평가를 내리기 어렵습니다. 경험재는 특성상 소비자의 구매 행위가 반복적인 형태를 띠게 됩니다. 만족하지 못하는 경험은 재구매로 이어질 수 없기 때문입니다.
따라서, 음악 산업에서 아티스트로부터 얻은 경험이 후속 음반, 굿즈(MD)의 구매로 이어지는 것입니다.

과거 소비자들은 음반 구매나 음원 다운로드를 통해 음악을 소비할 수밖에 없었지만 스마트 기기의 보급과 통신 기술의 향상으로 다양한 음악 장르를 경험할 수 있게 되었습니다
글로벌 미디어 플랫폼인 유튜브와 페이스북, 인스타그램, 틱톡 등과 같은 글로벌 소셜미디어의 등장으로 경험에 대한 국가 간 경계가 허물어지고 있습니다. 많은 음악 산업에서는 소비자의 구매를 이어가기 위하여 다양한 경험을 이끌 수 있도록 팬 플랫폼을 통하여 소통하고자 합니다.
K-POP은 이미 한국을 넘어 글로벌 팬덤을 구축하고, 이러한 팬덤 중심의 K-POP 문화는 소셜미디어 및 유튜브 등의 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 아시아, 미국, 유럽 등 해외시장에 크게 확산되고 있습니다.

코코다이브 플랫폼은 K-POP의 글로벌 팬들과 소통하기 위해 다양한 소셜미디어를 활용하고 있습니다.
코코다이브 회원수 약 180만 명을 비롯하여 소셜미디어에서 소통 중인 회원 수까지 합하면 약 391만 명의 회원수를 확보하고 있습니다.
(소셜미디어 회원 수 : 인스타그램 98만 명, 틱톡 57만 명, 페이스북 26만 명, X(트위터) 20만 명, 유튜브 10만 명, 2024년 3월 말 기준)

K-POP 문화를 경험한 코코다이브 회원들은, 소셜미디어를 통해 좋아하는 아티스트의 팬덤과 소통하게 됩니다. 이러한 경험은 다시 재구매로 이어지게 되며, 코코다이브에서 자신이 좋아하는 아티스트들의 음반, 굿즈(MD)를 재구매하게 됩니다. 코코다이브의 2023년 기준 재구매율은 약 76.1%를 달성하고 있습니다.

또한, 국내의 주요 엔터사는 자사몰을 통해 자사 아티스트 음반 및 굿즈(MD)를 공급하고 있습니다.
(SM - SM Town Shop / JYP - JYP Shop / YG - YG Select)

자신이 좋아하는 아이스트를 소속 엔터사의 공식몰에서 구매하는 한계가 있으며, 이러한 공식몰에서의 소통은 한계가 있습니다.
위버스(HYBE, YG), 버블(SM, JYP)로 K-POP 글로벌 팬 플랫폼이 양분화된 상황에서 신규 진입자의 경쟁력 확보는 매우 어렵습니다.

코코다이브는 주요 엔터사는 물론 중소형 엔터사를 포함하여, 다양한 K-POP 아티스트의 음반 및 굿즈(MD)를 공급하고 있으며, 소셜미디어를 통해 글로벌 팬덤과 소통함으로써 K-POP을 대표하는 글로벌 플랫폼으로서 차별성이 있다고 기대하고 있습니다.

과거 아시아의 비주류 장르인 K-POP이 이제는 아시아, 미국, 유럽 등 해외시장의 팬덤을 확보하였습니다. K-POP의 글로벌 팬덤은 K-POP 음반 및 굿즈(MD)의 해외 시장 확대에 따른 성장을 기대하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5장 제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니할 수 있습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 5 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기말	제 4 기말
자산
유동자산	82,910,166,858	74,184,483,009
현금및현금성자산	13,192,032,324	2,862,574,531
단기금융상품	9,100,000,000	9,100,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,178,428	1,848,991,241
매출채권	48,095,186,594	50,908,053,794
기타유동금융자산	1,160,221,017	1,517,345,969
당기법인세자산	95,294,581	94,006,710
유동재고자산	704,104,513	721,608,469
기타유동자산	9,004,149,401	7,131,902,295
비유동자산	37,881,685,035	37,869,580,691
당기손익-공정가치측정금융자산	2,831,459,000	2,431,459,000
유형자산	315,021,435	355,375,405
무형자산	29,835,081,720	29,837,897,491
사용권자산	1,476,300,225	1,743,990,483
기타비유동금융자산	1,955,642,269	2,032,677,926
이연법인세자산	1,468,180,386	1,468,180,386
자산총계	120,791,851,893	112,054,063,700
부채
유동부채	70,892,442,101	61,356,712,763
매입채무	43,037,989,981	32,647,445,293
유동 차입금	16,525,000,000	16,650,000,000
기타유동금융부채	5,933,954,789	6,948,481,131
당기법인세부채	2,361,176
유동충당부채	153,653,077	150,503,978
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356,342	61,356,342
유동 리스부채	1,006,554,871	1,016,333,736
기타 유동부채	4,127,024,927	3,842,472,805
상환전환우선주부채	44,546,938	40,119,478
비유동부채	1,645,556,135	1,735,661,461
장기차입금	700,000,000	700,000,000
순확정급여부채	430,675,418	272,588,082
비유동 리스부채	514,880,717	763,073,379
부채총계	72,537,998,236	63,092,374,224
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,059,221,996	39,828,418,113
자본금	16,081,884,700	16,081,884,700
자본잉여금	22,287,007,475	22,287,007,475
기타자본조정	144,942,458	141,065,972
이익잉여금(결손금)	545,387,363	1,318,459,966
비지배지분	9,194,631,661	9,133,271,363
자본총계	48,253,853,657	48,961,689,476
자본과부채총계	120,791,851,893	112,054,063,700

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기		제 4 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	6,759,346,069	6,759,346,069	3,920,312,398	3,920,312,398
광고용역	2,916,458,450	2,916,458,450	3,870,408,200	3,870,408,200
제품매출	3,477,781,909	3,477,781,909	2,831,496	2,831,496
기타매출	365,105,710	365,105,710	47,072,702	47,072,702
매출원가	1,532,303,848	1,532,303,848	4,416,969	4,416,969
매출총이익	5,227,042,221	5,227,042,221	3,915,895,429	3,915,895,429
판매비와관리비	5,631,175,390	5,631,175,390	3,377,511,163	3,377,511,163
영업이익(손실)	(404,133,169)	(404,133,169)	538,384,266	538,384,266
기타수익	10,741,889	10,741,889	93,249,530	93,249,530
기타비용	22,876,513	22,876,513	2,488,297	2,488,297
금융수익	249,003,856	249,003,856	297,619,539	297,619,539
금융비용	534,436,217	534,436,217	125,732,296	125,732,296
법인세비용차감전순이익(손실)	(701,700,154)	(701,700,154)	801,032,742	801,032,742
법인세비용(수익)	371,095	371,095	220,770,357	220,770,357
당기순이익(손실)	(702,071,249)	(702,071,249)	580,262,385	580,262,385
지배기업소유지분	(773,072,603)	(773,072,603)	589,499,017	589,499,017
비지배지분	71,001,354	71,001,354	(9,236,632)	(9,236,632)
기타포괄손익	(44,242,459)	(44,242,459)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(44,242,459)	(44,242,459)
총포괄손익	(746,313,708)	(746,313,708)	580,262,385	580,262,385
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분순이익	(804,042,324)	(804,042,324)	589,499,017	589,499,017
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	57,728,616	57,728,616	(9,236,632)	(9,236,632)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(5)	4	4
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(5)	4	4

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	16,001,884,700	21,639,523,730	2,242,677	2,306,401,996	39,950,053,103	98,463,527	40,048,516,630
당기순이익(손실)				589,499,017	589,499,017	(9,236,632)	580,262,385
주식기준보상거래에 따른 증가(감소)			879,076		879,076		879,076
해외사업외화환산차이
2023.03.31 (기말자본)	16,001,884,700	21,639,523,730	3,121,753	2,895,901,013	40,540,431,196	89,226,895	40,629,658,091
2024.01.01 (기초자본)	16,081,884,700	22,287,007,475	141,065,972	1,318,459,966	39,828,418,113	9,133,271,363	48,961,689,476
당기순이익(손실)				(773,072,603)	(773,072,603)	71,001,354	(702,071,249)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소)			26,372,282		26,372,282		26,372,282
해외사업외화환산차이			(22,495,796)		(22,495,796)	(9,641,056)	(32,136,852)
2024.03.31 (기말자본)	16,081,884,700	22,287,007,475	144,942,458	545,387,363	39,059,221,996	9,194,631,661	48,253,853,657

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기	제 4 기 1분기
영업활동현금흐름	11,010,041,422	(5,151,659,808)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	11,166,929,215	(5,274,570,480)
이자수취	40,562,602	145,231,692
이자지급(영업)	(198,152,605)
법인세환급(납부)	702,210	(22,321,020)
투자활동현금흐름	(301,956,603)	4,263,418,432
단기금융상품의 처분		27,494,133,015
기타비유동금융자산의 처분	301,800,000	4,100,000
장기대여금의 감소	5,701,033
사무용비품의 처분	1,492,364	170,000
단기금융상품의 취득		(21,041,133,015)
당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)	(2,020,840,474)
사무용비품의 취득		(20,511,094)
건설중인자산의 취득		(148,500,000)
기타비유동금융자산의 취득	(210,950,000)	(4,000,000)
재무활동현금흐름	(382,971,527)
단기차입금의 상환	(125,000,000)
리스부채의 상환	(257,971,527)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
기초현금및현금성자산	2,862,574,531	12,121,041,531
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,344,501
기말현금및현금성자산	13,192,032,324	11,232,800,155

3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 4(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

회사명 : 주식회사 모비데이즈와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 모비데이즈(구, 하나금융17호기업인수목적 주식회사, 이하 "회사")는 주식회사 모비인터치, 주식회사 모비게임즈(이하 "종속기업")(이하 모비데이즈 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요

주식회사 모비데이즈(이하 "회사")는 서울특별시 강남구 언주로 417(역삼동, 더체크타워)에 본사를 두고 있으며, 광고 대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업, 소프트웨어의 개발, 제조, 유통 및 유지보수업 등을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 16,081,885 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말
주주명	보통주 주식수	지분율
유범령	78,971,204	49.11%
이광수	168,046	0.1%
자기주식	8,311	0.01%
기타	81,671,286	50.78%
합계	160,818,847	100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지배회사	당분기말 지분율	전기말 지분율
주식회사 모비인터치(주1)	대한민국	고용알선업	12월	주식회사 모비커리어에듀	100.00%	100.00%
주식회사 모비게임즈	대한민국	모바일게임 개발 및 공급업	12월	주식회사 모비데이즈	94.53%	94.53%
주식회사 모비커리어에듀(주2)	대한민국	교육서비스업	12월	주식회사 모비데이즈	70.00%	70.00%
주식회사 모비콘텐츠테크(주3)	대한민국	K-POP 상품 유통업	12월	주식회사 모비데이즈	70.00%	70.00%
MobiContentsTech US Inc(주4)	미국	K-POP 상품 유통업	12월	주식회사 모비콘텐츠테크	100.00%	100.00%

(주1) 전기 중 지분 100%를 주식회사 모비데이즈에서 주식회사 모비커리어에듀에게 양도하였습니다.
(주2) 전기 중 지분 70%를 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여 코코다이브의 K-POP 굿즈 영업 및 관련 사업 일체를 영업양수 하였습니다.
(주4) 전기 중 주식회사 모비콘텐츠테크가 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익
주식회사 모비인터치	26,760,906	120,760,409	(93,999,503)	52,131,820	(8,848,887)	(8,848,887)
주식회사 모비게임즈	1,653,014,095	1,927,459,602	(274,445,507)	3,135,748	(462,376,161)	(462,376,161)
주식회사 모비커리어에듀	362,641,696	75,909,424	286,732,272	271,743,261	51,542,167	51,542,167
주식회사 모비콘텐츠테크	35,624,859,975	5,093,895,749	30,530,964,226	3,444,922,344	269,006,855	269,006,855
MobiContentsTech US Inc	261,086,675	245,314,327	15,772,348	1,980,966,201	2,033,736	(42,208,723)

당분기말 및 당분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익
주식회사 모비인터치	11,885,910	97,036,526	(85,150,616)	26,640,000	(17,736,233)	(17,736,233)
주식회사 모비게임즈	1,329,983,465	1,142,052,811	187,930,654	-	(184,732,647)	(184,732,647)
주식회사 모비커리어에듀	346,933,507	111,743,402	235,190,105	-	-	-
주식회사 모비콘텐츠테크	35,864,078,767	5,602,121,396	30,261,957,371	-	-	-
MobiContentsTech US Inc	219,856,715	206,972,270	12,884,445	-	-	-

전기말 및 전분기 종속기업의 요약 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	72,537,998,236	63,092,374,224
자본	48,253,853,657	48,961,689,476
부채비율	150%	129%

5. 영업부문 정보

가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
광고용역매출	2,916,458,450	3,870,408,200
상품매출	3,477,781,909	2,831,496
기타매출	365,105,710	47,072,702
합계	6,759,346,069	3,920,312,398

다. 지역별 정보

당분기 중 연결회사의 매출은 상품매출을 제외하고 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 상품매출은 대부분 해외에서 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 자산은 국내에 소재하고 있습니다.

라. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

나. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,178,428	-	2,831,459,000	4,390,637,428
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	61,356,342	61,356,342

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,848,991,241	-	2,431,459,000	4,280,450,241
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	61,356,342	61,356,342

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산
구 분	당분기	전분기
기초 잔액	2,431,459,000	1,301,959,000
취득	400,000,000	400,000,000
분기말 잔액	2,831,459,000	1,701,959,000

라. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,831,459,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356,342	3	T&F 모형	무위험이자율	3.419% ~ 4.007%
				위험이자율	14.807% ~ 30.094%
				변동성	41.53%
				Number of Steps	260

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,431,459,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356,342	3	T&F 모형	무위험이자율	3.419% ~ 4.007%
				위험이자율	14.807% ~ 30.094%
				변동성	41.53%
				Number of Steps	260

마. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	당분기말			전기말
구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
국내 상장주식		1,848,972,306	1,559,178,428	1,559,178,428	1,848,991,241
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
모비두 주식회사	1.66%	501,958,000	501,958,000	501,958,000	501,958,000
에이티넘엔코어스타홉펀드	7.09%	500,000,000	1,000	1,000	1,000
케이넷투자파트너스유한회사	1.97%	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	1,600,000,000
제주-비전벤처투자조합제1호	14.60%	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
Krew Capital Venture Fund I LP	1.24%	129,500,000	129,500,000	129,500,000	129,500,000

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,390,637,428	4,280,450,241
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	13,192,032,324	2,862,574,531
단기금융상품	9,100,000,000	9,100,000,000
매출채권	48,095,186,594	50,908,053,794
기타유동금융자산	1,160,221,017	1,517,345,969
기타비유동금융자산	1,955,642,269	2,032,677,926
합계	77,893,719,632	70,701,102,461

2) 금융부채

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356,342	61,356,342
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	43,037,989,981	32,647,445,293
기타유동금융부채	5,933,954,789	6,948,481,131
상환전환우선주부채	44,546,938	40,119,478
단기차입금융부채	16,525,000,000	16,650,000,000
장기차입금융부채	700,000,000	700,000,000
단기리스부채	1,006,554,871	1,016,333,736
장기리스부채	514,880,717	763,073,379
합계	67,824,283,638	58,826,809,359

8. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	50,476,558,888	53,156,422,252
손실충당금	(2,381,372,294)	(2,248,368,458)
매출채권(순액)	48,095,186,594	50,908,053,794

나. 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동금융자산>
미수수익	649,878,197	511,994,883
미수금	510,342,820	1,005,351,086
<기타비유동금융자산>
보증금	1,722,850,000	1,813,700,000
현재가치할인차금	(116,705,663)	(136,221,039)
장기대여금	349,497,932	355,198,965
순장부금액	3,115,863,286	3,550,023,895

다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 기준 경과된 개월수를 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계
매출채권
총 장부금액 - 매출채권	33,492,684,561	2,732,993,843	595,639,861	1,004,257	2,922,210,378	39,744,532,900
총 장부금액 - 계약자산	10,732,025,988	-	-	-	-	10,732,025,988
총 장부금액 합계	44,224,710,549	2,732,993,843	595,639,861	1,004,257	2,922,210,378	50,476,558,888
손실충당금	23,843,369	22,060,723	95,690,434	446,336	2,239,331,432	2,381,372,294

(전기말)

(단위:원)

구 분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계
매출채권
총 장부금액 - 매출채권	40,786,829,893	1,556,342,983	4,004,257	87,716	2,393,438,811	44,740,703,660
총 장부금액 - 계약자산	8,415,718,593	-	-	-	-	8,415,718,593
총 장부금액 합계	49,202,548,486	1,556,342,983	4,004,257	87,716	2,393,438,811	53,156,422,253
손실충당금	6,092,554	2,557,677	445,273	29,239	2,239,243,715	2,248,368,458

라. 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 손실충당금	2,248,368,458	697,082,907
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	133,003,836	29,950,988
제각	-	-
분기말 손실충당금	2,381,372,294	727,033,895

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동자산>
선급금	7,875,579,520	6,309,018,857
선급비용	1,128,569,881	822,883,438
합계	9,004,149,401	7,131,902,295

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동부채>
예수금	121,673,670	135,408,120
계약부채	4,005,351,257	3,707,064,685
합계	4,127,024,927	3,842,472,805

10. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
<계약자산>
계약자산-매출채권	10,732,025,988	8,415,718,593
<계약부채>
계약부채-기타유동부채	4,005,351,257	3,707,064,685

한편, 당분기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 4,770,867천원(전기말: 3,815,488천원)이 재무제표상 선급금과 선급비용에 반영되어있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

나. 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익

전기 및 전전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
계약부채-선수부채	1,126,271,888,	192,386,637

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상품	704,104,513	721,993,901
상품평가충당금	-	(385,432)
합계	704,104,513	721,608,469

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	당분기말
구축물	319,082,500	-	-	-	-	319,082,500
감가상각누계액	(55,920,833)	-	-	-	(19,942,666)	(75,863,499)
비품	225,494,909	-	(39,355,201)	-	-	186,139,708
감가상각누계액	(133,281,171)	-	29,079,810	-	(10,135,913)	(114,337,274)
합계	355,375,405	-	(10,275,391)	-	(30,078,579)	315,021,435

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	전분기말
구축물	217,907,246	-	-	-	-	217,907,246
감가상각누계액	(167,290,125)	-	-	-	-	(167,290,125)
손상차손누계액	(50,617,121)	-	-	-	-	(50,617,121)
비품	301,919,167	20,511,094	(4,637,000)	-	-	317,793,261
감가상각누계액	(171,769,348)	-	2,236,433	-	(13,323,658)	(182,856,573)
건설중인자산	-	163,350,000	-	-	-	163,350,000
합계	130,149,819	183,861,094	(2,400,567)	-	(13,323,658)	298,286,688

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당기초	취득	계정대체	무형자산상각비	당분기말
특허권	3,000	-	-	-	3,000
상표권	6,000	-	-	-	6,000
소프트웨어 등	34,249,334	-	-	(2,815,771)	31,433,563
영업권	29,803,639,157	-	-	-	29,803,639,157
합계	29,837,897,491	-	-	(2,815,771)	29,835,081,720

(2) 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	전기초	취득	계정대체	무형자산상각비	전분기말
특허권	3,000	-	-	-	3,000
상표권	762,465	-	-	(605,155)	157,310
소프트웨어 등	45,512,334	-	-	(2,815,771)	42,696,563
합계	46,277,799	-	-	(3,420,926)	42,856,873

14. 리스

가. 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
<사용권자산>
부동산	1,476,300,225	1,743,990,483
합계	1,476,300,225	1,743,990,483
<리스부채>
유동	1,006,554,871	1,016,333,736
비유동	514,880,717	763,073,379
합계	1,521,435,588	1,779,407,115

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	267,690,258	-
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,428,473	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	34,854,550	26,854,637

당분기 중 리스의 총 현금유출은 325,255 천원 (전분기: 26,855 천원)입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,779,407,115	-
상환	(290,400,000)	-
이자비용	32,428,473	-
분기말 장부금액	1,521,435,588	-

15. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	5,323,992,263	6,640,470,185
미지급비용	609,962,526	308,010,946
합계	5,933,954,789	6,948,481,131

16. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말
복구충당부채	150,503,978	3,149,099	-	153,653,077

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기초	증가	감소	전분기말
복구충당부채	31,553,899	-	-	31,553,899

17. 차입금융부채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	종류	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말
단기차입금융부채	단기차입금	하나은행	2024-06-26	3개월 CD금리 + 0.15%	2,125,000,000	2,250,000,000
		기업은행	2024-07-03	4.99%	3,000,000,000	3,000,000,000
		국민은행	2024-07-07	4.79%	3,000,000,000	3,000,000,000
		국민은행	2024-11-29	3개월 CD금리 - 0.16%	1,000,000,000	1,000,000,000
		농협은행	2024-07-12	4.85%	2,000,000,000	2,000,000,000
		우리은행	2024-06-13	3개월 CD금리 + 0.50%	1,500,000,000	1,500,000,000
			2024-08-02	3개월 CD금리 + 0.99%	2,000,000,000	2,000,000,000
			2024-07-11	3개월 CD금리 + 0.50%	1,600,000,000	1,600,000,000
	유동성장기차입금	우리은행	2024-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	300,000,000	300,000,000
	소계				16,525,000,000	16,650,000,000
장기차입금융부채	장기차입금	우리은행	2025-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	300,000,000	300,000,000
	장기차입금	우리은행	2026-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	400,000,000	400,000,000
	소계				700,000,000	700,000,000
합계					17,225,000,000	17,350,000,000

18. 상환전환우선주부채

가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행 회차	1차
발행시기	2023-11-03
발행가액	100,000,000
발행주식수	200
우선주식 배당률	액면가액 기준 1%
상환보장수익률	연복리 5%
우선주의 존속기간	발행일로부터 5년 경과일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주1주
상환권에 관한 사항	발행일로부터 3년이 경과한날로부터 우선주식의 존속일까지 이익잉여금 한도내 상환청구 가능
전환권에 관한 사항	발행일로 부터 우선주식의 존속일까지 전환청구 가능

나. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정금융부채(주계약가치)	44,546,938	40,119,478
당기손익-공정가치측정금융부채(전환권)	5,384,710	5,384,710
당기손익-공정가치측정금융부채(조기상환권)	20,410,621	20,410,621
당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	35,561,011	35,561,011
합계	105,903,280	101,475,820

19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,544,320,133	1,441,962,205
사외적립자산의 공정가치	(1,113,644,715)	(1,169,374,123)
재무상태표상 부채(자산)	430,675,418	272,588,082

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,441,962,205	958,514,883
당기근무원가	196,456,722	147,262,005
이자원가	15,771,738	12,437,307
퇴직금 지급액	(109,870,532)	(121,600,834)
분기말금액	1,544,320,133	996,613,361

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,169,374,123	1,135,770,658
이자수익	14,414,373	16,006,038
퇴직금 지급액	(70,143,781)	(94,445,644)
분기말금액	1,113,644,715	1,057,331,052

20. 자본금 등

(1) 2024년 3월 31일 현재 회사가 발행한 주식수 및 유통주식수는 보통주식 160,818,847 주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	증자내역	보통주식수	금액
일자	증자내역	보통주식수	자본금	주식발행초과금	합계
<전기>
2023-01-01	전기초	160,018,847	16,001,884,700	20,127,403,857	36,129,288,557
2023-07-10	전환사채의 전환권청구	800,000	80,000,000	647,483,745	727,483,745
2023-12-31	전기말	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302
<당분기>
2024-01-01	당기초	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302
2024-03-31	당분기말	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	20,774,887,602	20,774,887,602
전환권대가	1,512,119,873	1,512,119,873
소계	22,287,007,475	22,287,007,475
자본조정
자기주식	(16,628,852)	(16,628,852)
기타자본조정	44,416,714	44,416,714
주식매수선택권	148,124,317	121,752,035
해외사업환산손익	(30,969,721)	(8,473,925)
소계	144,942,458	141,065,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
전기이월이익이여금	1,318,459,966	2,306,401,996
재측정요소	-	(78,295,802)
당기미처분이익잉여금(결손금)	(773,072,603)	(909,646,228)
합계	545,387,363	1,318,459,966

21. 주식기준보상

(1) 당분기 및 전분기 중 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	주식매수선택권 수량		가중평균 행사가격
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 잔여주	480,056	-	1,164	-
부여	-	480,056	-	1,164
분기말 잔여주	480,056	480,056	1,164	1,164
분기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	-
비용의 인식분	26,372,282	879,076
행사분	-	-
기말	26,372,282	879,076

22. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	2,367,693,829	1,982,815,997
퇴직급여	201,884,925	143,693,274
복리후생비	307,414,281	271,423,898
여비교통비	38,226,144	54,531,953
접대비	55,373,140	48,908,953
통신비	4,982,677	2,877,533
세금과공과금	21,971,899	9,280,570
감가상각비	30,078,579	13,323,658
사용권자산감가상각비	267,690,258	-
무형자산상각비	2,815,771	3,420,926
지급임차료	34,854,550	139,329,856
보험료	86,478,549	44,579,177
경상연구개발비(주1)	67,442,081	111,802,266
재고자산의 증감	1,532,303,848	4,416,969
교육훈련비	4,319,039	389,993
도서인쇄비	5,326,775	5,303,847
소모품비	29,820,431	18,605,652
지급수수료	715,527,158	247,283,466
광고매체수수료	86,176,336	230,735,240
대손상각비	133,003,836	29,950,988
광고선전비	333,311,028	6,309,639
운반비	760,543,160	935,201
협회비	8,918,182	11,100,000
주식보상비용	26,372,282	879,076
기타	40,950,480	30,000
합계	7,163,479,238	3,381,928,132

(주1) 해당 금액은 국고보조금 지원금액을 차감한 금액입니다.

23. 기타수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기타수익:
잡이익	10,741,889	93,249,530
소 계	10,741,889	93,249,530
기타비용:
잡손실	14,093,486	257,730
유형자산폐기손실	1,000,870	1,966,500
유형자산처분손실	7,782,157	264,067
소 계	22,876,513	2,488,297

24. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
<금융수익>
이자수익	197,961,292	262,371,774
외환차익	35,353,785	30,623,093
외화환산이익	15,688,779	3,227,372
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,397,300
금융수익 계	249,003,856	297,619,539
<금융비용>
이자비용	215,057,180	14,753,450
외환차손	18,566,761	47,046,286
외화환산손실	2,812,088	398,039
매출채권처분손실	8,206,310	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	289,793,878	63,534,521
금융비용 계	534,436,217	125,732,296

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

가. 기본주당순손익

기본주당이익은 연결회사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다

당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

　(단위: 원)

구분	당분기	전분기
지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(773,072,603)	589,499,017
가중평균 유통보통주식수	160,810,547	160,010,547
기본주당순손익	(5)	4

나. 희석주당순손익

희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(702,071,249)	580,262,385
조정
재고자산평가손실(환입)	(385,432)	2,210,546
퇴직급여	201,884,925	143,693,274
감가상각비	30,078,579	13,323,658
대손상각비	133,003,836	29,950,988
무형자산상각비	2,815,771	3,420,926
사용권자산상각비	267,690,258	-
주식보상비용	26,372,282	879,076
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,397,300)
유형자산폐기손실	1,000,870	1,966,500
유형자산처분손실	7,782,157	264,067
이자수익	(197,961,292)	(262,371,774)
외화환산이익	(15,688,779)	(3,227,372)
이자비용	215,057,180	14,753,450
외화환산손실	2,812,088	398,039
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	289,793,878	63,534,521
법인세비용	371,095	220,770,357
잡손실	18,935	-
운전자본의변동
매출채권의 증감	2,658,954,166	(8,546,112,782)
기타유동금융자산의 증감	(1,377,238,840)	(1,710,385,679)
재고자산의 증감	17,889,388	4,783,946
매입채무의 증감	10,387,849,224	5,046,901,007
기타유동금융부채의 증감	(1,023,854,358)	(840,005,497)
기타유동부채의 증감	284,552,122	(11,027,626)
순확정급여부채의 증감	(43,797,589)	(27,155,190)
영업으로부터 창출된 현금	11,166,929,215	(5,274,570,480)

나. 당분기 및 전분기 중 중요한 현금의 유출입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	-	14,850,000
리스부채의 유동성대체	209,153,186	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	관련 손익	당분기말
단기차입금융부채	16,650,000,000	(125,000,000)	-	16,525,000,000
장기차입금융부채	700,000,000	-	-	700,000,000
리스부채	1,779,407,115	(290,400,000)	32,428,473	1,521,435,588
전환상환우선주부채	40,119,478	-	4,427,460	44,546,938
합계	19,169,526,593	(415,400,000)	36,855,933	18,790,982,526

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	관련 손익	전분기말
전환사채	695,990,044	-	14,753,450	710,743,494

28. 우발채무 및 약정사항

가. 제공한 지급보증내역

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 없습니다.

나. 제공받은 지급보증내역

(1) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인	보증내용	보증금액		보증수익자
보증인	보증내용	당분기말	전기말	보증수익자
서울보증보험	이행지급	100,000,000	514,000,000	(주)모비데이즈
	공탁보증, 지급보증	6,105,000,000	1,405,800,000	거래처
	확정(원화)지급보증	1,400,000,000	1,400,000,000	네이버(주)
국민은행	확정(원화)지급보증	5,000,000,000	5,000,000,000	네이버(주)
신용보증기금	신용보증	4,000,000,000	3,945,000,000	우리은행, 국민은행
신용보증기금	지급보증(매출채권)	7,003,000,000	4,099,000,000	(주)모비데이즈
대표이사	연대보증	22,800,000,000	22,800,000,000	하나은행 외 (*1)

(*1) 단기차입금융부채 및 장기차입금융부채에 대한 연대보증입니다.

다. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	5,016,845,838	5,016,845,838	원화지급보증 (계약이행보증)

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 계약이행 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기타의 특수관계자	임직원	임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기		전분기
구분	특수관계자 명	수익	비용	수익	비용
임직원	임직원	3,431,147	-	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기말		전기말
구분	특수관계자 명	기타채권	기타부채	기타채권	기타부채
기타의 특수관계자	임직원	349,497,932	-	355,198,965	-

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	자금의 대여	자금의 회수	자금의 차입	자금의 상환
기타의 특수관계자	임직원	-	5,701,033	-	-

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	자금의 대여	자금의 회수	자금의 차입	자금의 상환
기타의 특수관계자	임직원	-	-	-	-

마. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
급여	70,435,486	75,030,339
퇴직급여	6,734,214	6,329,421
합계	77,169,700	81,359,760

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 5 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 4 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기말	제 4 기말
자산
유동자산	76,759,568,132	67,429,186,841
현금및현금성자산	10,966,285,474	33,019,017
단기금융상품	9,100,000,000	9,100,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,178,428	1,848,991,241
매출채권	47,625,337,552	50,646,478,744
기타유동금융자산	2,292,274,933	1,585,978,025
당기법인세자산	90,651,671	84,001,631
유동재고자산		9,787,943
기타유동자산	5,125,840,074	4,120,930,240
비유동자산	31,061,683,444	30,999,049,132
당기손익-공정가치측정금융자산	2,831,459,000	2,431,459,000
장기금융상품
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	23,424,996,214	23,424,996,214
기타비유동금융자산	1,818,166,678	1,898,383,027
유형자산	252,858,740	288,618,830
무형자산	31,442,563	34,258,334
사용권자산	1,234,579,863	1,453,153,341
이연법인세자산	1,468,180,386	1,468,180,386
자산총계	107,821,251,576	98,428,235,973
부채
유동부채	65,509,542,617	55,504,469,464
매입채무	43,014,897,962	32,637,383,588
차입금융부채	15,525,000,000	15,650,000,000
기타유동금융부채	4,644,647,194	4,885,364,769
유동충당부채	135,367,802	132,923,826
유동 리스부채	841,547,153	846,342,149
기타 유동부채	1,348,082,506	1,352,455,132
비유동부채	1,406,565,855	1,491,566,728
장기차입금	700,000,000	700,000,000
순확정급여부채	269,380,108	145,227,795
비유동 리스부채	437,185,747	646,338,933
부채총계	66,916,108,472	56,996,036,192
자본
자본금	16,081,884,700	16,081,884,700
자본잉여금	22,287,007,475	22,287,007,475
기타자본조정	352,555,211	326,182,929
이익잉여금(결손금)	2,183,695,718	2,737,124,677
자본총계	40,905,143,104	41,432,199,781
자본과부채총계	107,821,251,576	98,428,235,973

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기		제 4 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	3,051,792,496	3,051,792,496	3,898,547,398	3,898,547,398
영업비용	3,287,537,065	3,287,537,065	3,151,103,933	3,151,103,933
영업이익(손실)	(235,744,569)	(235,744,569)	747,443,465	747,443,465
기타수익	10,597,216	10,597,216	93,245,784	93,245,784
기타비용	22,874,783	22,874,783	2,488,293	2,488,293
금융수익	197,119,175	197,119,175	288,157,462	288,157,462
금융비용	502,525,998	502,525,998	122,856,796	122,856,796
법인세비용차감전순이익(손실)	(553,428,959)	(553,428,959)	1,003,501,622	1,003,501,622
법인세비용(수익)			220,770,357	220,770,357
당기순이익(손실)	(553,428,959)	(553,428,959)	782,731,265	782,731,265
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익	(553,428,959)	(553,428,959)	782,731,265	782,731,265
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	5	5
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	5	5

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	16,001,884,700	21,639,523,730	204,430,894	2,287,735,973	40,133,575,297
당기순이익(손실)				782,731,265	782,731,265
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분			879,076		879,076
2023.03.31 (기말자본)	16,001,884,700	21,639,523,730	205,309,970	3,070,467,238	40,917,185,638
2024.01.01 (기초자본)	16,081,884,700	22,287,007,475	326,182,929	2,737,124,677	41,432,199,781
당기순이익(손실)				(553,428,959)	(553,428,959)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분			26,372,282		26,372,282
2024.03.31 (기말자본)	16,081,884,700	22,287,007,475	352,555,211	2,183,695,718	40,905,143,104

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기	제 4 기 1분기
영업활동현금흐름	12,274,171,242	(3,743,600,476)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,462,686,911	(3,858,805,527)
이자수취	9,910,321	136,174,001
이자지급(영업)	(191,775,950)
법인세환급(납부)	(6,650,040)	(20,968,950)
투자활동현금흐름	(1,001,956,603)	4,831,189,526
단기금융상품의 처분		26,000,000,000
기타비유동금융자산의 처분	301,800,000	4,100,000
장기대여금의 감소	5,701,033
사무용비품의 처분	1,492,364	170,000
단기금융상품의 취득		(19,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(400,000,000)	(2,020,840,474)
단기대여금및수취채권의 취득	(700,000,000)
사무용비품의 취득		(3,740,000)
구축물의 취득		(148,500,000)
기타비유동금융자산의 취득	(210,950,000)
재무활동현금흐름	(338,948,182)
단기차입금의 상환	(125,000,000)
리스부채의 상환	(213,948,182)
기초현금및현금성자산	10,933,266,457	1,087,589,050
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
기말현금및현금성자산	10,966,285,474	11,198,017,259

5. 재무제표 주석

제 5(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 4(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

회사명 : 주식회사 모비데이즈

1. 일반 사항

주식회사 모비데이즈(구, 하나금융17호기업인수목적 주식회사, 이하 "회사")는 서울특별시 강남구 언주로 417(역삼동, 더체크타워)에 본사를 두고 있으며, 광고 대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업, 소프트웨어의 개발, 제조, 유통 및 유지보수업 등을 영위하고 있습니다.

회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융17호기업인수목적 주식회사와 2021년 9월 17일 합병 계약을 체결하고 2022년 5월 18일을 합병기일로 하여 법률상 하나금융17호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 모비데이즈를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2022년 5월 18일 회사명을 주식회사 모비데이즈로 변경하고 2022년 6월 8일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 16,081,885 천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말
주주명	보통주 주식수	지분율
유범령	78,971,204	49.11%
이광수	168,046	0.1%
자기주식	8,311	0.01%
기타	81,671,286	50,78%
합계	160,818,847	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
부 채	66,916,108,472	56,996,036,192
자 본	40,905,143,104	41,432,199,781
부채비율	164%	138%

5. 영업부문 정보

가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.

나. 당분기와 전분기의 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
광고용역매출	2,826,074,298	3,533,426,743
마케팅플랫폼매출	114,881,932	336,981,457
기타매출	110,836,266	28,139,198
합계	3,051,792,496	3,898,547,398

다. 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 대부분의 자산은 국내에 소재하고 있습니다.

라. 당분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이 1개 회사 존재하며, 해당 회사에 발생한 광고매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
A사	578,516,252	105,258,669

6. 금융상품 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경
제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하
기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

나. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수
준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)
공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습
니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,178,428	-	2,831,459,000	4,390,637,428

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,848,991,241	-	2,431,459,000	4,280,450,241

다. 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산
구 분	당분기	전분기
기초 잔액	2,431,459,000	1,301,959,000
취득	400,000,000	400,000,000
분기말 잔액	2,831,459,000	1,701,959,000

라. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,831,459,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,431,459,000	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음

마. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	당분기말			전기말
구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
국내 상장주식		1,848,991,241	1,559,178,428	1,559,178,428	1,848,991,241
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
케이넷투자파트너스유한회사	1.97	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	1,600,000,000
모비두주식회사	1.95	501,958,000	501,958,000	501,958,000	501,958,000
제주-비전벤처투자조합제1호	14.60	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000
Krew Capital Venture Fund I LP	1.24	129,500,000	129,500,000	129,500,000	129,500,000
에이티넘엔코어스타홉펀드	7.09	500,000,000	1,000	1,000	1,000

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,390,637,428	4,280,450,241
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	10,966,285,474	33,019,017
단기금융상품	9,100,000,000	9,100,000,000
매출채권	47,625,337,552	50,646,478,744
기타유동금융자산	2,292,274,933	1,585,978,025
기타비유동금융자산	1,818,166,678	1,898,383,027
합계	76,192,702,065	67,544,309,054

2) 금융부채

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무	43,014,897,962	32,637,383,588
기타유동금융부채	4,644,647,194	4,885,364,769
단기차입금융부채	15,525,000,000	15,650,000,000
장기차입금융부채	700,000,000	700,000,000
단기리스부채	841,547,153	846,342,149
장기리스부채	437,185,747	646,338,933
합계	65,163,278,056	55,365,429,439

(2) 금융상품 범주별 순손익

1) 당분기

(단위: 원)

구분	평가/처분/대손 (당기손익)	이자수익 (이자비용)	외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(289,793,878)	-	-
상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산	141,210,146	192,701,329	1,114,690

상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채	-	(191,498,665)	(1,804,374)

(주1) 리스부채 및 충당부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구분	평가/처분/대손 (당기손익)	이자수익 (이자비용)	외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(8,209,311)	-	-
상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산	2,031,353,804	854,638,815	7,235
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채(주1)	-	(475,262,200)	(202,020)

(주1) 리스부채 및 충당부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

가. 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	50,006,709,846	52,894,847,202
손실충당금	(2,381,372,294)	(2,248,368,458)
매출채권(순액)	47,625,337,552	50,646,478,744

나. 기타금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동금융자산>
단기대여금	1,500,000,000	800,000,000
미수수익	667,313,044	517,191,404
미수금	124,961,889	268,786,621
<기타비유동금융자산>		-
보증금	1,566,550,000	1,657,400,000
현재가치할인차금	(97,881,254)	(114,215,938)
장기대여금	349,497,932	355,198,965
순장부금액	4,110,441,611	3,484,361,052

다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일 기준 경과된 개월수를 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계
매출채권
총 장부금액 - 매출채권	33,492,684,561	2,732,993,843	595,639,861	1,004,257	2,452,361,336	39,274,683,858
총 장부금액 - 계약자산	10,732,025,988	-	-	-	-	10,732,025,988
총 장부금액 합계	44,224,710,549	2,732,993,843	595,639,861	1,004,257	2,452,361,336	50,006,709,846
손실충당금	23,843,369	22,060,723	95,690,434	446,336	2,239,331,432	2,381,372,294

(전기말)

(단위:원)

구 분(*)	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계
매출채권
총 장부금액 - 매출채권	40,525,254,842	1,556,342,983	4,004,257	87,716	2,393,438,811	44,479,128,609
총 장부금액 - 계약자산	8,415,718,593	-	-	-	-	8,415,718,593
총 장부금액 합계	48,940,973,435	1,556,342,983	4,004,257	87,716	2,393,438,811	52,894,847,202
손실충당금	6,092,554	2,557,677	445,273	29,239	2,239,243,715	2,248,368,458

라. 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 손실충당금	2,248,368,458	697,082,907
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입	133,003,836	29,950,988
제각	-	-
분기말 손실충당금	2,381,372,294	727,033,895

마. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	10,966,285,474	33,019,017
금융상품	9,100,000,000	9,100,000,000
매출채권	47,625,337,552	50,646,478,744
기타유동금융자산	2,292,274,933	1,585,978,025
기타비유동금융자산	1,818,166,678	1,898,383,027
합계	71,802,064,637	63,263,858,813

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동자산>
선급금	4,497,080,736	3,656,187,632
선급비용	628,759,338	464,742,608
합계	5,125,840,074	4,120,930,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
<기타유동부채>
예수금	92,302,990	107,684,990
선수부채	1,255,779,516	1,244,770,142
합계	1,348,082,506	1,352,455,132

10. 계약자산 및 계약부채

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
<계약자산>
계약자산-매출채권	10,732,025,988	8,415,718,593
<계약부채>
계약부채-기타유동부채	1,255,779,516	1,244,770,142

한편, 당분기말 현재 상기 계약자산 및 계약부채 이외에 계약이행원가 4,770,867 천원(전기말: 3,815,488 천원)이 재무제표상 선급금과 선급비용에 반영되어있으며, 광고 대행 계약과 관련하여 계약과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
계약부채-선수부채	1,126,271,888	192,386,637

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상품	-	10,173,375
상품평가충당금	-	(385,432)
합계	-	9,787,943

12. 종속기업투자주식

가. 당분기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말		전기말		결산월
회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	결산월
<종속기업>
주식회사 모비게임즈	대한민국	모바일게임 개발 및 공급업	94.53%	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000	1,900,000,000	12월
주식회사 모비콘텐츠테크	대한민국	K-POP 상품 유통업	70.00%	21,000,000,000	21,000,000,000	21,000,000,000	21,000,000,000	12월
주식회사 모비커리어에듀	대한민국	교육서비스업	70.00%	524,996,214	524,996,214	524,996,214	524,996,214	12월
합계				23,424,996,214	23,424,996,214	23,424,996,214	23,424,996,214

나. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

	당분기	전분기
기초 장부금액	23,424,996,214	100,000,000
취득	-	2,000,000,000
분기말 장부금액	23,424,996,214	2,100,000,000

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	당분기말
구축물	280,690,000	-	-	-	-	280,690,000
감가상각누계액	(52,183,958)	-	-	-	(17,543,128)	(69,727,086)
손상차손누계액	-	-	-	-	-	-
비품	184,680,077	-	(39,355,201)	-	-	145,324,876
감가상각누계액	(124,567,289)	-	29,079,810	-	(7,941,571)	(103,429,050)
합계	288,618,830		(10,275,391)	-	(25,484,699)	252,858,740

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	전분기말
구축물	217,907,246	-	-	-	-	217,907,246
감가상각누계액	(167,290,125)	-	-	-	-	(167,290,125)
손상차손누계액	(50,617,121)	-	-	-	-	(50,617,121)
비품	286,673,123	3,740,000	(4,637,000)	-	-	285,776,123
감가상각누계액	(170,458,180)	-	2,236,433	-	(12,014,922)	(180,236,669)
건설중인자산	-	163,350,000	-	-	-	163,350,000
합계	116,214,943	167,090,000	(2,400,567)	-	(12,014,922)	268,889,454

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당기초	취득	계정대체	무형자산상각비	당분기말
특허권	3,000	-	-	-	3,000
상표권	6,000	-	-	-	6,000
소프트웨어 등	34,249,334	-	-	(2,815,771)	31,433,563
합계	34,258,334	-	-	(2,815,771)	31,442,563

(2) 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	전기초	취득	계정대체	무형자산상각비	전당분기말
특허권	3,000	-	-	-	3,000
상표권	762,465	-	-	(605,155)	157,310
소프트웨어 등	45,512,334	-		(2,815,771)	42,696,563
합계	46,277,799	-	-	(3,420,926)	42,856,873

15. 리스

가. 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
<사용권자산>
부동산	1,234,579,863	1,453,153,341
합계	1,234,579,863	1,453,153,341
<리스부채>
유동	841,547,153	846,342,149
비유동	437,185,747	646,338,933
합계	1,278,732,900	1,492,681,082

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	218,573,478	-
차량운반구	-	-
소계	218,573,478	-
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,051,818	-
단기리스료(영업비용에 포함)	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	34,636,912	26,854,637

당분기 중 리스의 총 현금유출은 274,637 천원 (전분기: 26,854 천원)입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	-	-
인식	1,492,681,082	-
상환	(240,000,000)	-
이자비용	26,051,818	-
분기말 장부금액	1,278,732,900	-

16. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	4,085,966,140	4,628,257,180
미지급비용	558,681,054	257,107,589
합계	4,644,647,194	4,885,364,769

17. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말
복구충당부채	132,923,826	2,443,976	-	135,367,802

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기초	증가	감소	전분기말
복구충당부채	31,553,899	-	-	31,553,899

18. 차입금융부채

당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	종류	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말
단기차입금융부채	단기차입금	하나은행	2024-06-26	3개월 CD금리 + 0.15%	2,125,000,000	2,250,000,000
		기업은행	2024-07-03	4.99%	3,000,000,000	3,000,000,000
		국민은행	2024-07-07	4.79%	3,000,000,000	3,000,000,000
		농협은행	2024-07-12	4.85%	2,000,000,000	2,000,000,000
		우리은행	2024-08-02	3개월 CD금리 + 0.99%	2,000,000,000	2,000,000,000
			2024-07-11	3개월 CD금리 + 0.50%	1,600,000,000	1,600,000,000
			2024-06-13	3개월 CD금리 + 0.50%	1,500,000,000	1,500,000,000
	유동성장기차입금	우리은행	2024-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	300,000,000	300,000,000
	소계				15,525,000,000	15,650,000,000
장기차입금융부채	장기차입금	우리은행	2025-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	300,000,000	300,000,000
	장기차입금	우리은행	2026-08-03	3개월 CD금리 + 1.78%	400,000,000	400,000,000
	소계				700,000,000	700,000,000
합계					16,225,000,000	16,350,000,000

19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,383,024,823	1,314,601,918
사외적립자산의 공정가치	(1,113,644,715)	(1,169,374,123)
재무상태표상 부채(자산)	269,380,108	145,227,795

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,314,601,918	914,829,687
당기근무원가	159,682,566	138,086,034
이자원가	15,771,738	12,437,307
퇴직금 지급액	(107,031,399)	(121,600,834)
분기말금액	1,383,024,823	943,752,194

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,169,374,123	1,135,770,658
이자수익	14,414,373	16,006,038
퇴직금 지급액	(70,143,781)	(94,445,644)
분기말금액	1,113,644,715	1,057,331,052

20. 자본금 등

(1) 2023년 3월 31일 현재 회사가 발행한 주식수 및 유통주식수는 보통주식 160,018,847 주이고 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	증자내역	보통주식수	금액
일자	증자내역	보통주식수	자본금	주식발행초과금	합계
<전기>
2023-01-01	전기초	160,018,847	16,001,884,700	20,127,403,857	36,129,288,557
2023-07-10	전환사채의 전환권청구	800,000	80,000,000	647,483,745	727,483,745
2023-12-31	전기말	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302
<당기>
2024-01-01	당기초	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302
2024-03-31	당분기말	160,818,847	16,081,884,700	20,774,887,602	36,856,772,302

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	20,774,887,602	20,774,887,602
전환권대가	1,512,119,873	1,512,119,873
소계	22,287,007,475	22,287,007,475
자본조정
자기주식	(16,628,852)	(16,628,852)
기타자본조정	221,059,746	221,059,746
주식매수선택권	148,124,317	121,752,035
소계	352,555,211	326,182,929

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
전기이월이익이여금	2,737,124,677	2,287,735,973
재측정요소	-	(74,642,884)
당기미처분이익잉여금(결손금)	(553,428,959)	524,031,588
합계	2,183,695,718	2,737,124,677

21. 주식기준보상

(1) 당분기 및 전분기 중 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	주식매수선택권 수량		가중평균 행사가격
구 분	당기	전기	당기	전기
기초 잔여주	480,056	-	1,164	-
부여	-	480,056	-	1,164
분기말 잔여주	480,056	480,056	1,164	1,164
분기말 행사가능한 주식수	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권(자본조정)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	-
비용의 인식분	26,372,282	879,076
행사분	-	-
기말	26,372,282	879,076

22. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여(주1)	1,766,754,016	1,833,275,156
퇴직급여	161,039,931	134,517,303
복리후생비	264,517,732	259,921,197
여비교통비	35,875,206	54,476,353
접대비	52,881,830	48,849,953
통신비	4,253,877	2,859,713
세금과공과금	9,609,610	9,222,070
감가상각비	25,484,699	12,014,922
사용권자산감가상각비	218,573,478	-
무형자산상각비	2,815,771	3,420,926
지급임차료	34,636,912	122,278,243
보험료	75,795,090	42,702,507
경상연구개발비(주1)	67,442,081	111,802,266
재고자산의 증감	9,787,943	4,416,969
교육훈련비	2,596,772	389,993
도서인쇄비	4,796,953	5,303,847
소모품비	17,157,024	16,232,115
지급수수료(주1)	247,938,037	210,243,464
광고매체수수료	86,176,336	230,735,240
대손충당금환입액	133,003,836	29,950,988
광고선전비	2,012,135	5,705,431
운반비	1,049,140	776,201
협회비	8,600,000	11,100,000
주식보상비용	26,372,282	879,076
기타	28,366,374	30,000
합계	3,287,537,065	3,151,103,933

(주1) 해당 금액은 국고보조금 지원금액을 차감한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
<기타수익>
잡이익	10,597,216	93,245,784
소계	10,597,216	93,245,784
<기타비용>
잡손실	14,091,756	257,726
유형자산폐기손실	1,000,870	1,966,500
유형자산처분손실	7,782,157	264,067
소계	22,874,783	2,488,293

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
<금융수익>
이자수익	192,701,329	252,909,697
외환차익	3,310,391	30,623,093
외화환산이익	1,107,455	3,227,372
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,397,300
금융수익 계	197,119,175	288,157,462
<금융비용>
이자비용	193,942,641	14,753,450
외환차손	8,980,815	44,170,786
외화환산손실	1,602,354	398,039
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	289,793,878	63,534,521
매출채권처분손실	8,206,310	-
금융비용 계	502,525,998	122,856,796

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다. (전분기: 220,770 천원)

26. 주당손익

가. 기본주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다

당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

　(단위: 원)

구분	당분기	전분기
보통주순손익	(553,428,959)	782,731,265
가중평균 유통보통주식수	160,810,547	160,010,547
기본주당순손익	(3)	5

나. 희석주당순이익

희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
분기순이익	(553,428,959)	782,731,265
조정
재고자산평가손실(환입)	(385,432)	2,210,546
퇴직급여	161,039,931	134,517,303
감가상각비	25,484,699	12,014,922
대손상각비	133,003,836	29,950,988
무형자산상각비	2,815,771	3,420,926
사용권자산상각비	218,573,478	-
주식보상비용	26,372,282	879,076
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(1,397,300)
유형자산처분손실	7,782,157	-
유형자산폐기손실	1,000,870	1,966,500
소송충당부채환입	-	264,067
이자수익	(176,366,645)	(252,909,697)
외화환산이익	(1,107,455)	(3,227,372)
이자비용	193,942,641	14,753,450
외화환산손실	1,602,354	398,039
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	289,793,878	63,534,521
법인세비용	-	220,770,357
잡손실	18,935	-
운전자본의변동
매출채권의 증감	2,889,378,252	(8,537,037,782)
기타유동금융자산의 증감	(861,085,102)	(466,838,120)
기타유동금융부채의 증감	(240,440,290)	(877,649,583)
재고자산의 증감	10,173,375	4,783,946
매입채무의 증감	10,375,778,579	5,046,901,007
기타유동부채의 증감	(4,372,626)	(11,687,396)
퇴직급여의 지급	(36,887,618)	(27,155,190)
영업으로부터 창출된 현금	12,462,686,911	(3,858,805,527)

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	-	14,850,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	관련 손익	당분기말
단기차입금	15,650,000,000	(125,000,000)	-	15,525,000,000
장기차입금	700,000,000		-	700,000,000
리스부채	1,492,681,082	(240,000,000)	26,051,818	1,278,732,900
합계	17,842,681,082	(365,000,000)	-	26,051,818

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	전기초	현금흐름	관련 손익	전분기말
전환사채	695,990,044	-	14,753,450	710,743,494

28. 우발채무 및 약정사항

가. 제공한 지급보증내역

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 채무보증의 내역은 없습니다.

나. 제공받은 지급보증내역

(단위: 원)

보증인	보증내용	보증금액		보증수익자
보증인	보증내용	당기말	전기말	보증수익자
서울보증보험	이행지급	100,000,000	514,000,000	(주)모비데이즈
	공탁보증, 지급보증	1,405,800,000	1,405,800,000	거래처
	확정(원화)지급보증	1,400,000,000	1,400,000,000	네이버(주)
국민은행	확정(원화)지급보증	5,000,000,000	5,000,000,000	네이버(주)
신용보증기금	신용보증	3,000,000,000	3,000,000,000	우리은행
신용보증기금	지급보증(매출채권)	7,003,000,000	4,099,000,000	(주)모비데이즈
대표이사	연대보증	22,800,000,000	22,800,000,000	하나은행 외 (주1)

(주1) 단기차입금융부채 및 장기차입금융부채에 대한 연대보증입니다.

나. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

다. 주요 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내역	실행액	한도
우리은행	운전자금대출	6,100,000,000	6,100,000,000
기업은행	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000
국민은행	금리우대자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000
하나은행	운전자금대출	2,125,000,000	2,125,000,000
하나은행	WOR상생외담대	-	1,000,000,000
농협은행	일반시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000
합 계		16,225,000,000	17,225,000,000

29. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	(주)모비게임즈	(주)모비게임즈
	(주)모비커리어에듀(주1)	(주)모비커리어에듀(주1)
	(주)모비콘텐츠테크 (주2)	(주)모비콘텐츠테크 (주2)
	MobiContentsTech US Inc (주2)	MobiContentsTech US Inc (주2)
	(주)모비인터치	(주)모비인터치
기타의 특수관계자	임직원	임직원

(주1) 전기 중 (주) 연플을 인수하여 지배력을 획득한 후, 사명을 (주) 모비커리어에듀로 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)모비콘텐츠테크 및 MobiContentsTech US Inc가 설립되었습니다. MobiContentsTech US Inc는 (주) 모비콘텐츠테크가 100% 지배하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기		전분기
구분	특수관계자 명	수익	비용	수익	비용
종속기업	(주)모비인터치	3,000,000	-	1,200,000	3,675,000
종속기업	(주)모비게임즈	46,411,345	-	-	-
종속기업	(주)모비커리어에듀	16,710,001	4,100,000	-	-
종속기업	(주)모비콘텐츠테크	15,000,000	-	-	-
임직원	임직원	3,431,147	-	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기말		전기말
구분	특수관계자 명	채권	부채	채권	부채
종속기업	(주)모비인터치	1,100,000	-	1,100,000	-
종속기업	(주)모비게임즈	1,548,320,360	-	809,203,832	-
종속기업	(주)모비커리어에듀	-	-	1,000,000	-
종속기업	(주)모비콘텐츠테크	5,500,000	-	5,500,000	-
기타의 특수관계자	임직원	349,497,932	-	355,198,965	-

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기
구분	특수관계자 명	출자	대여	상환
종속기업	(주)모비인터치	-	700,000,000	-
종속기업	(주)모비게임즈	-	-	-
종속기업	(주)모비커리어에듀	-	-	-
종속기업	(주)모비콘텐츠테크	-	-	-
기타의 특수관계자	임직원	-	-	5,701,033
합계		-	700,000,000	5,701,033

2) 전분기

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	전분기
구분	특수관계자 명	출자	대여	상환
종속기업	(주)모비인터치	-	-	-
종속기업	(주)모비게임즈	-	-	-
기타의 특수관계자	임직원	-	-	-
합계		-	-	-

마. 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
급여	70,435,486	75,030,339
퇴직급여	6,734,214	6,329,421
합계	77,169,700	81,359,760

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

(1) 배당 정책

당사는 정관에 의거하여 배당을 실시하고 있습니다.연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 당사는 2022년 6월 8일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하여 배당정책상 배당수준의 방향성은 현재 미정입니다. 향후 배당가능이익범위 내에서 미래의 성장과 주주에 대한 이익환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 이에 대해 구체적으로 확정되는 바가 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다.

배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

나. 배당의 근거
당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

제50조
(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제50조의 2
(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다

⑤ 제 8조의 2 및 제 8조의 3에 따른 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

다. 자기주식 매입및 소각계획

공시 제출일 현재 자사주매입 또는 소각과 관련된 계획은 없습니다.

라. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제 5기 1분기	제 4기	제3기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-702	-915	-6,668
(별도)당기순이익(백만원)		-553	524	-6,530
(연결)주당순이익(원)		-5	-6	-43
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

주1) 과거배당이력은 합병에 따른 법률적 존속법인인 하나금융17호기업인수목적 주식회사를 기준으로 작성하였으며 과거배당이력이 없습니다.
주2) 합병전 구, 주식회사 모비데이즈(주권비상장법인)는 결산배당이 없었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.08.06	유상증자(주주배정)	보통주	810,000	100	1,000	설립자본금
2021.02.04	유상증자(일반공모)	보통주	6,000,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장 상장공모)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
사모 전환사채	제 1회	2020년 08월 20일	2024년 08월 20일	-	기명식 보통주	발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 제1회 전환사채는 합병전 하나금융17호기업인수목적 주식회사에서 발행되었습니다.
주2) 하나금융17호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채 1,990,000주 중 1,190,000가 2022년 7월 25일자로 전환 청구 되어 2022년 8월 1일 추가 상장 되었습니다. 2023년 7월 10일부로 800,000주가 보통주 전환청구 되어 전량 전환되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥상장 (합병상장)	1	2021.02.04	운영자금	12,000	12,000	12,000	운영자금 및 인수합병에 사용

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
발기인 투자 자금(보통주)	1	2020.08.13	운영자금	810	운영자금	810	-
전환사채	2	2020.08.20	운영자금	1,990	운영자금	1,990	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. K-IFRS 도입 영향

당사는 2016년 1월 1일을 기준일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였으며 2018년 12월 31일까지 동 기준에 따라 재무제표를 작성하였으나 정보이용자수와 공시정보량 및 재무제표 작성의 편의 등을 고려하여 2018년 1월 1일을 기준일로 하여 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로 회계기준을 변경하였습니다.

한편, 당사는 사업확장 등을 위하여 기업공개를 준비하고 있으며, 이에 따라 상장예비심사를 청구할 목적으로 2019년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으로 재 전환하였습니다.

전환일 및 과거 회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2019년 12월 31일의 재무상태의 차이조정 및 2019년의 경영성과의 차이조정은 다음과 같습니다.

(1) 2019년 1월 1일(한국채택국제회계기준 전환일)의 재무상태 차이조정

(단위: 원)

과목	일반기업 회계기준	전환효과	한국채택 국제회계기준	비고
자산
Ⅰ.유동자산	7,647,667,960	849,082	7,648,517,042	-
현금및현금성자산	170,537,601	849,082	171,386,683	(주1)
상각후원가측정금융자산(유동)	300,900,000	-	300,900,000	-
매출채권	6,659,328,490	-	6,659,328,490	-
기타유동금융자산	324,882,906	-	324,882,906	-
기타유동자산	192,018,963	-	192,018,963	-
Ⅱ.비유동자산	348,866,030	371,382,480	720,248,510	-
기타비유동금융자산	6,368,464	-	6,368,464	-
유형자산	140,771,201	-	140,771,201	-
무형자산	19,826,365	-	19,826,365	-
사용권자산	-	395,368,093	395,368,093	(주2)
기타비유동자산	181,900,000	(23,985,613)	157,914,387	(주3)
자산총계	7,996,533,990	372,231,562	8,368,765,552	-
부채
Ⅰ.유동부채	7,200,626,664	120,545,360	7,321,172,024	-
매입채무	2,816,264,703	-	2,816,264,703	-
차입금융부채	1,607,648,290	3,953,807	1,611,602,097	(주1)
기타유동금융부채	2,723,831,757	5,932,807	2,729,764,564	(주1)
단기리스부채	-	110,658,746	110,658,746	(주2)
기타유동부채	52,881,914	-	52,881,914	-
Ⅱ.비유동부채	284,449,971	350,574,258	635,024,229	-
장기리스부채	-	260,723,734	260,723,734	(주2)
순확정급여부채	264,469,971	89,850,524	354,320,495	(주4)
비유동금융부채	19,980,000	-	19,980,000	-
부채총계	7,485,076,635	471,119,618	7,956,196,253	-
자본
Ⅰ.자본금	27,975,000	-	27,975,000	-
Ⅱ.자본잉여금	613,917,074	912,285,199	1,526,202,273	(주5)
Ⅲ.자본조정	-	18,871,529	18,871,529	(주1,7)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	-	438,811,560	438,811,560	(주1,6)
Ⅴ.이익잉여금	(130,434,719)	(1,464,427,953)	(1,594,862,672)	-
비지배지분	-	(4,428,391)	(4,428,391)	(주1)
자본총계	511,457,355	(98,888,056)	412,569,299	-
부채및자본총계	7,996,533,990	372,231,562	8,368,765,552	-

주1) 종전회계기준에서 작성이 면제되었던 연결재무제표를 작성하며 종속회사 자산부채가 회사의 재무제표에 인식되며 발생한 조정사항입니다.

주2) 사용권자산과 리스부채를 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주3) 임차보증금에 대한 현재가치평가를 수행하며 발생한 조정사항입니다.

주4) 보험수리적 가정을 사용하여 확정급여부채를 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주5) 종전회계기준에서 자본으로 분류되었던 상환전환우선주의 보통주 전환되기 전까지의 평가손익누계액을 이익잉여금으로 재분류하여 발생한 조정사항입니다.

주6) 종전회계기준에서 이익잉여금으로 재분류하였던 기타포괄손익인식측정금융자산의 평가이익을 기타포괄손익으로 재분류하며 발생한 조정사항입니다.

주7) 종전회계기준에서 중소기업회계처리에 따라 면제되었던 주식보상비용을 인식하며 발생한 조정사항입니다.

(2) 2019년 12월 31일의 재무상태 차이조정

(단위: 원)

과목	일반기업 회계기준	전환효과	한국채택 국제회계기준	비고
자산
Ⅰ.유동자산	8,602,432,321	111,618,589	8,714,050,910	-
현금및현금성자산	715,757,834	736,610	716,494,444	(주1)
상각후원가측정금융자산(유동)	500,000,000	-	500,000,000	-
매출채권	6,516,572,461	115,408,613	6,631,981,074	(주2)
기타유동금융자산	334,756,341	(4,526,634)	330,229,707	(주1)
재고자산	255,251,372	-	255,251,372	-
기타유동자산	280,094,313	-	280,094,313	-
Ⅱ.비유동자산	1,036,395,790	2,182,134,291	3,218,530,081	-
유형자산	351,599,584	-	351,599,584	-
무형자산	352,896,206	-	352,896,206	-
사용권자산	-	538,201,001	538,201,001	(주3)
기타비유동자산	331,900,000	(31,297,305)	300,602,695	(주4)
이연법인세자산	-	1,675,230,595	1,675,230,595	(주5)
자산총계	9,638,828,111	2,293,752,880	11,932,580,991	-
부채
Ⅰ.유동부채	7,361,668,397	4,422,113,868	11,783,782,265	-
매입채무	5,547,409,596	-	5,547,409,596	-
차입금융부채	769,980,000	853,269,017	1,623,249,017	(주6)
기타유동금융부채	930,693,651	9,740,861	940,434,512	(주1)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	3,355,779,324	3,355,779,324	(주6)
단기리스부채	-	203,324,666	203,324,666	(주3)
기타유동부채	113,585,150	-	113,585,150	-
Ⅱ.비유동부채	345,358,345	305,053,689	650,412,034	-
장기리스부채	-	317,779,982	317,779,982	(주3)
순확정급여부채	345,358,345	(12,726,293)	332,632,052	(주7)
부채총계	7,707,026,742	4,727,167,557	12,434,194,299	-
자본
Ⅰ.자본금	31,215,000	(3,240,000)	27,975,000	(주6)
Ⅱ.자본잉여금	4,664,452,134	(3,138,249,861)	1,526,202,273	(주6)
Ⅲ.자본조정	-	32,326,565	32,326,565	(주1,8)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	-	(31,319,780)	(31,319,780)	(주1,9)
Ⅴ.이익잉여금	(2,763,865,765)	713,698,533	(2,050,167,232)	-
비지배지분	-	(6,630,134)	(6,630,134)	(주1)
자본총계	1,931,801,369	(2,433,414,677)	(501,613,308)	-
부채및자본총계	9,638,828,111	2,293,752,880	11,932,580,991	-

주1) 종전회계기준에서 작성이 면제되었던 연결재무제표를 작성하며 종속회사 자산부채가 회사의 재무제표에 인식되며 발생한 조정사항입니다.

주2) 손실충당금에 대해 기대신용모형을 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주3) 사용권자산과 리스부채를 최초로 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주4) 임차보증금에 대한 현재가치평가를 수행하며 발생한 조정사항입니다.

주5) 종전회계기준에서 중소기업회계처리 특례에 따라 면제되었던 이연법인세 회계처리를 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주6) 종전회계기준에서 자본으로 분류되었던 상환전환우선주를 부채로 분류하며 발생한 조정사항입니다.

주7) 보험수리적 가정을 사용하여 확정급여부채를 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주8) 종전회계기준에서 중소기업회계처리 특례에 따라 면제되었던 주식선택권 회계처리를 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주9) 종전회계기준에서는 인식하지 않았던 기타포괄손익을 이익잉여금으로 재분류하며 발생한 조정사항입니다.

(3) 2019년 회계기간 경영성과 차이조정

(단위: 원)

과목	일반기업회계기준	전환효과	한국채택 국제회계기준	비고
Ⅰ. 영업수익	26,137,522,176	-	26,137,522,176	-
Ⅱ. 영업비용	28,980,559,847	(127,772,051)	28,852,787,796	(주1,2,3,5,6,7)
Ⅲ. 영업손실	(2,843,037,671)	127,772,051	(2,715,265,620)	-
Ⅳ. 기타수익	400,511,517	-	400,511,517	-
Ⅴ. 기타비용	38,222,197	-	38,222,197	-
Ⅵ. 금융수익	54,974,194	8,117,824	63,092,018	(주3)
Ⅶ. 금융비용	207,656,889	171,822,275	379,479,164	(주2,8)
Ⅷ. 법인세비용차감전순손실	(2,633,431,046)	(35,932,400)	(2,669,363,446)	-
Ⅸ. 법인세수익	-	(1,689,940,835)	(1,689,940,835)	(주4)
Ⅹ. 당기순손실	(2,633,431,046)	1,654,008,435	(979,422,611)	-
ⅩI. 기타포괄손익	-	51,784,968	51,784,968	-
후속적으로 당기손익으로 재분류될수 없는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	-	52,154,487	52,154,487	(주5)
후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목
해외사업환산손익	-	(369,519)	(369,519)	(주6)
ⅩII. 당기총포괄손실	(2,633,431,046)	1,705,793,403	(927,637,643)	-

주1) 손실충당금에 대해 기대신용모형을 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주2) 사용권자산과 리스부채를 최초로 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주3) 임차보증금에 대한 현재가치평가를 수행하며 발생한 조정사항입니다.

주4) 종전회계기준에서 중소기업회계처리 특례에 따라 면제되었던 이연법인세 회계처리를 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주5) 보험수리적 가정을 사용하여 확정급여부채를 인식하며 발생한 조정사항입니다.

주6) 종전회계기준에서 작성이 면제되었던 연결재무제표를 작성하며 종속회사 자산부채가 회사의 재무제표에 인식되며 발생한 조정사항입니다.

주7) 종전회계기준에서 중소기업회계처리 특례에 따라 면제되었던 주식선택권 회계처리를 적용하며 발생한 조정사항입니다.

주8) 종전회계기준에서 자본으로 분류되었던 상환전환우선주를 부채로 분류하며 발생한 조정사항입니다.

(4) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항

(가) 합병의 개요
당사는 하나금융17호기업인수목적(주)와 2022년 05월 18일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 하나금융17호기업인수목적(주)와 (주)모비데이즈 합병은 형식적으로는 하나금융17호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고, (주)모비데이즈는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)모비데이즈가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		하나금융17호기업인수목적 주식회사	주식회사 모비데이즈
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		남 강 욱	유 범 령
주소	본사	서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)	서울특별시 강남구 역삼로8길 15, 홍우빌딩 2층, 3층(역삼동)
주소	연락처	02-3771-3754	02-6929-1620
설립년월일		2020년 8월 13일	2014년 5월 29일
납입자본금		681,000,000원	1,050,942,600원
자산총액		14,586,161,343원	64,961,200,121원
결산기		12월 31일	12월 31일
주권상장		상장	비상장
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 6,810,000(액면가 100원)	보통주 10,509,426(액면가 100원)

(나) 신주 및 합병비율

구 분	내 용
합병으로 인한 발행주식의 수	기명식 보통주식	152,018,847주
1주당 액면가액	100원
합병비율	주식회사 모비데이즈 : 하나금융17호기업인수목적(주) = 1 : 14.4650000

(다) 관련공시서류
- [정정]주요사항보고서(회사합병결정) : 2022년 03월 17일

- [정정]증권신고서(합병) : 2022년 03월 17일
- 투자설명서 : 2022년 03월 29일
- 상호변경안내 : 2022년 04월 13일
- 임시주주총회결과 : 2022년 04월 13일
- 대표이사변경 : 2022년 05월 18일
- 최대주주변경 : 2022년 05월 18일
- 증권발행실적보고서(합병등) 2022년 05월 18일

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2024년도 1분기	매출채권	50,476,559	(2,381,372)	4.72%
2023년도	매출채권	53,156,422	(2,248,368)	4.23%
2022년도	매출채권	42,822,423	(697,083)	1.63%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
1. 기초대손충당금 잔액합계	2,248,368	697,083	732,876
2. 순대손처리액	-	-	(22,548)
① 대손처리액	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(22,548)
3. 대손상각비계상(환입)액	133,004	2,022,297	(2,522)
4. 제각	-	(471,012)	(10,724)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,381,372	2,248,368	697,082

다. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도 사업별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )

구 분		2024년도 1분기	2023년도	2022년도
상품	취득원가	704,105	721,994	50,201
	(평가충당금)	-	(385)	(25,017)
	장부금액	704,105	721,609	25,185
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		0.58%	0.64%	0.03%
재고자산회전율(회수)		2.44	12.84	0.15

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	합계
매출채권
총 장부금액 - 매출채권	33,492,685	2,732,994	595,640	1,004	2,922,210	39,744,533
총 장부금액 - 계약자산	10,732,026	-	-	-	-	10,732,026
총 장부금액 합계	44,224,711	2,732,994	595,640	1,004	2,922,210	50,476,559
손실충당금	23,843	22,061	95,690	446	2,239,331	2,381,371

마. 공정가치평가 방법 내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,559,178	-	2,831,459	4,390,637
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	61,356	61,356

(2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,848,991	-	2,431,459	4,280,450
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	61,356	61,356

(3) 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산		당기손익-공정가치측정 금융부채
구 분	당분기말	전분기말	당기말	전기말
기초 잔액	2,431,459	1,301,959	-	-
취득	400,000	400,000	-	-
분기말 잔액	2,831,459	1,701,959	-	-

바. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,831,459	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356	3	T&f 모형	무위험이자율	3.419% ~ 4.007%
				위험이자율	14.807% ~ 30.094%
				변동성	41.53%
				Nynrber of Steps	260

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	2,431,459	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율 등	해당사항 없음
당기손익-공정가치측정금융부채	61,356	3	T&F 모형	무위험이자율	3.419% ~ 4.007%
				위험이자율	14.807% ~ 30.094%
				변동성	41.53%
				Number of Steps	260

사. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당분기말			전기말
구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
국내 상장주식		1,848,991	1,559,178	1,559,178	1,848,991
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
케이넷투자파트너스유한회사	1.97%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,600,000
모비두 주식회사	1.95%	501,958	501,958	501,958	501,958
제주-비전벤처투자조합제1호	14.60%	200,000	200,000	200,000	200,000
Krew Capital Venture Fund I LP	1.24%	129,500	129,500	129,500	129,500
에이티넘엔코어스타홉펀드	7.09%	500,000	1	1	1

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제 5기 1분기(당기)	대주회계법인	-	-	-
제 4기(전기)	대주회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 수익인식의 적정성 (별도재무제표) 1. 수익인식의 적정성
제 3기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	(연결재무제표) 1. 수익인식의 적정성 (별도재무제표) 1. 수익인식의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제 5기 1분기(당기)	대주회계법인	개별 및 연결 재무제표에 대한 감사(반기 검토 포함) 및 내부회계관리제도 검토	65,000	762	-	-
제 4기(전기)	대주회계법인	개별 및 연결 재무제표에 대한 감사(반기 검토 포함) 및 내부회계관리제도 검토	65,000	762	65,000	766
제 3기(전전기)	삼일회계법인	개별 및 연결 재무제표에 대한 감사(반기 검토 포함) 및 내부회계관리제도 검토	100,000	900	100,000	776

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제 4기(당기)	2023년 10월 05일	법인세 경정청구	2023년 10월 1일 ~ 2023년 12월 31일	8,000	-
제 3기(전기)	2022년 09월 30일	법인세 세무조정	2022년 9월 30일 ~ 2023년 04월 30일	8,000	-
	2022년 08월 01일	세무자문 용역	2022년 08월 01일 ~ 2022년 09월 30일	5,000	-
	2022년 05월 25일	법인세 경정청구	2022년 05월 25일 ~ 2022년 07월 06일	37,350	-
제 2기(전전기)	2021년 10월 22일	법인세 세무조정	2021년 11월 01일 ~ 2022년 04월 30일	6,000	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.03.15	ㆍ회사측: 감사 ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
2	2022.03.16	ㆍ회사측: 감사 ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고
3	2021.12.20	ㆍ회사측: 대표이사 ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인	서면회의	경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성 등 감사계획보고
4	2021.04.05	ㆍ회사측: 감사 ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등감사종결보고
5	2021.03.22	ㆍ회사측: 감사 ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사2인	서면회의	감사 진행 보고

5. 외부감사인의 변경

당사는 2023년 1월 31일 감사인 선임위원회를 개최하여 대주회계법인을 선임(계약기간 3년, 2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 하여 감사를 진행하기로 결정하였습니다.

6. 조정협의회 주요 협의내용

해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항에 따라 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 선임사유는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 또한 대표이사를 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성을 제고하기 위함입니다.

당사의 이사회 구성은 아래와 같습니다.

구 분	구 성	이사명	비 고
이사회	사내이사 2명	유범령(대표이사, 이사회의장), 이광수	-
이사회	사외이사 2명	박성혁, 지승범	-

나. 이사회의 운영에 관한 사항

당사의 정관 및 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

정관 제 38조

(이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장, 전무, 상무 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이사회의 업무를 분장 집행하여 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제 40조

(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

이사회관리규정 제7조
(이사회의 권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

다. 중요의결사항 등

회차	개최 일자	의 안	가결 여부	사내이사		사외이사
				유범령	이광수	이경아	조장현
				출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)
1	2024-02-06	제1호 의안 : (주)모비게임즈 운영자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024-02-29	제1호 의안 : 제4기 별도 및 연결 재무제표와 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 이사회 규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024-03-14	제1호 의안 : 주식 병합 결정의 건 제2호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사회 내 위원회

당사는 보고서 제출 기준일 현재 이사회 내 위원회가 존재하지 않으나, 회사의 경영투명성을 제고하기 위해 투명경영 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

(1) 투명경영위회 구성현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 주요 권한사항
투명경영위원회	사외이사 1명 사내이사 1명 외부 전문가 1명	지승범 위원장 이광수 위원 권낙현 위원	회사 경영투명성 제고

주1) 2024년 3월 29일 제4기 정기주주총회에서 신규선임된 사외이사 지승범을 투명경영위원회에서 위원장으로 선임하였습니다.

(2) 투명경영위원회 규정

구분

내용

규정 제 4조

(권한 및 의무)

① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다.
1. 위원회는 내부관리 대상거래에 대한 현황을 보고받을 수 있는
내부관리 대상거래보고 청취권을 가진다.
2. 위원회는 언제든지 투명위원회 간사에게 사업의 주요내용, 계약 방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 내부관리 대 상거래 세부 현황자료의 제출을 명령할 수 있다.
3. 위원회는 벙령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상 거래에 대해서는 이사회에 시정조치를 건의할 수 있다.
4. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

②위원회의 의무는 다음 각 호와 같다.
1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다.
2. 간사로부터 분기별 1회 이상 내부거래 현황을 보고받고, 이를 심 의하여 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부관리 대 상거래를 한 경우 즉시 이사회에 보고 하여야 한다.

규정 제 5조

(구성 및 운영)

① 투명경영위원회는 전문성과 독립성을 위하여 외부전문가 1명, 사외이사 1명, 사내이사 중 1명으로 구성하여야 한다.

② 외부전문가는 금융/경제/투자/법률/회계 심사 등의 분야에서 전문성과 식견이 있고 공정성과 청렴성을 갖춘자로서, 다음 중 어느하나 이상의 자격을 갖춘 자로 하며, 회사와 이해관계에 있는 자는 제외한다.
1. 금융기관, 법률에 따라 설립된 연기금 및 공제회에서 5년 이상
재직하고 있거나 재직하였던 자
2. 세무사, 회계사, 변호사 등 각 분야의 관련 전문 자격증을 취득하 고 해당 분야에서 5년 이상 종사 하고 있는 자
3. 정부투자기관, 출연기관 등에서 심의 대상 관련분야에 재직 또는 5년 이상의 업무 경험자
4. 대학교, 국책연구기관에서 전임강사 또는 책임연구원 이상으로 5 년 이상 재직하고 있는 자
5. 그 밖에 제 1호 또는 제 3호의 자격과 유사하거나 동등한 자격을 갖추었다고 인정되는 자

③ 위원의 선임 및 해임은 이사회에서 정한다

④위원 중 사외이사, 사내이사의 임기는 이사로서 임기가 만료되는 떄까지로 하며, 외부전문가의 임기는 1년으로 하고 두 차례만 연임할 수 있다.
⑤ 위촉이 결정된 외부 위원은 별제 제 5호의 서약서를 작성하여 제출하여야 한다.
⑥ 위원회 사무를 처리하기 위하여 간사를 두되, 간사는 재무팀장으로 한다.
⑦ 해임, 임기만료 또는 일신아의 이유등으로 위원회에 결원이 생길 경우 지체없이 결원을 충원한다.
⑧ 제5조 제 1항의 구성에 미달할 경우 임기만료 또는 일신상의 사유 등으로 퇴임한 위원은 새로 선임된 위원이 취임할때까지 위원으로서 권리, 의무가 있다.

규정 제9조
(위원회 부의사항)

① 위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.
1. 이해관계자거래규정 제6조에 관한 사항, 다만 동 규정 제6조에도 불구하고 위원회에서 거래총액을 사전 승인하고 그 승인된 금액 의 범위 내에서 이행하는 거래는 위원회의 승인을 얻지 아니하고 할 수 있다.
2. 1억원 이상의 유가증권의 취득, 매매 또는 자금의 대여행위(단, 1 억원 이상의 금액 산정 시 최근 6개월간 동일 유가증권의 취득, 매매, 또는 동일인, 법인에 대한 대여금의 합계를 기준으로 한다.
3. 기타 위원회가 필요하다고 판단되는 사항

(3) 위원회 활동 내용

보고서 작성일 기준 현재 투명경영위원회 활동 내역은 아래와 같습니다.

회차	개최 일자	의 안	가결 여부	사외이사 1인 (위원장)	사내이사 1인	외부전문가 1인
				조장현	이광수	권낙현
				출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)
1	2024-02-06	제1호 의안 : (주)모비게임즈 운영자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2024-03-29	제1호 의안 : (주)모비데이즈 투명경영위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

마. 이사의 독립성

당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 2인 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임 기	연임 여부	연임 횟수	활동분야(담당업무)	추천인	회사와의거래	최대 주주 또는 주요 주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	유범령	2022.05.18 ~ 2025.05.18	-	-	대표이사	이사회	해당없음	최대주주 본인
사내이사	이광수	2022.05.18 ~ 2025.05.18	-	-	마케팅 사업부문 대표	이사회	해당없음	해당사항없음
사외이사	박성혁	2024.03.29 ~ 2027.03.28	-	-	경영 자문	이사회	해당없음	해당사항없음
사외이사	지승범	2024.03.29 ~ 2027.03.28	-	-	경영 자문	이사회	해당없음	해당사항없음

주1) 당사의 등기임원 임기는 3년 입니다.
주2) 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	2	2	2	-

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부

당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나.감사의 인적사항

성 명

주요 경력

회계.재무
전문가 관련

전문가유형

비 고

김용희

1999.02 강릉명륜고 졸업
2005.03~2011.03 강원대 회계학과 학사

2011.09~2012.04 충정회계법인 감사팀 스텝

2012.05~2012.11 (주)대창 회계팀 대리

2012.12~2014.09 새빛회계법인 감사팀 시니어
2014.2010~2017.10 삼정회계법인 감사팀 매니저
2017.10~2018.10 삼덕회계법인 감사팀 S매니저
2018.10~2019.06 삼정회계법인 감사팀 S매니저
2019.07~2020.10 성현회계법인 감사팀 S매니저
2020.11~2021.03 한울회계법인 감사팀 S매니저
2020.12~현재 (주)모비데이즈 감사
2021.05~현재 리안회계법인 감사팀S매니저

해당

공인회계사

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분

주요내용

정관 제33조의 2

(감사의 수)

이 회사의 감사는 1명 으로 한다.

정관 제34조의 2

(감사의 선임, 해임)

1. 감사는 주주총회에서 선임,해임한다

2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

5. 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제35조의 2

(감사의

임기와 보선)

1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제42조

(감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제 3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사에 대하여는 제38의 2의 3항 규정을 준용한다.

⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동내용

회 차	개최 일자	의안 내용	참석 여부	비 고
1	2024-02-06	제1호 의안 : (주)모비게임즈 운영자금 대여의 건	참석	-
2	2024-02-29	제1호 의안 : 제4기 별도 및 연결 재무제표와 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 이사회 규정 개정	참석	-
3	2024-03-14	제1호 의안 : 주식 병합 결정의 건 제2호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	참석	-

미. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권

당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	160,818,847	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	8,311	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	160,810,536	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용 (제9조)	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 경영상 목적달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 우리사주조합원, 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회 결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부, 02-368-5800, 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (www.mobidays.com) ※ 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고 할 수 없는 경우, 서울특별시 내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 공고

바. 주주총회 의사록 요약공시대상기간 동안 개최된 주주총회에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

개최일자	구분	안건	결의내용	비고
2024.03.29	제4기 정기주주총회	제1호 의안 : 제4기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표, 결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 주식 병합의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 박성혁 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 지승범 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
유범령	최대주주	보통주	78,971,204	49.11	78,971,204	49.11	-
이광수	등기임원	보통주	168,046	0.10	168,046	0.10	-
계		보통주	79,139,250	49.21	79,139,250	49.21	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명

직위

주요 경력

비고

유범령

대표이사
(상근 / 등기)

'11.01 (미)코넬대학교 정책분석과 경영학과 졸업

'11.03 ~ '14.02 앱디스코 글로벌사업총괄
'15.04 ~ '17.04 ㈜애일벤쳐스 사내이사
'15.09 ~ '17.04 ㈜모비데이즈벤쳐스 사내이사

'14.05 ~ 현재 ㈜모비데이즈 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당 사항없습니다.

4, 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	(주)에이씨피씨	800,000	98.77	발기주주	발기주주 발행주식총수 810,000주 기준
2022.05.18	유 범 령	78,971,204	49.35	합병 신주 상장에 따른 변동	발행주식총수 160,018,847주 기준

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	유 범 령	78,971,204	49.11	최대주주
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	11,621	11,632	99.90	39,204,519	160,818,847	24.37	-

7. 주가 및 주식거래 실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

구분		2024년 01월	2024년 02월	2024년 03월
보통주	최고	686	609	593
	최저	532	529	512
	평균	606	607	531
일거래량	최고	32,359,237	18,940,099	2,359,186
일거래량	최저	223,609	261,942	120,236
월간거래량	월 간	56,425,725	42,201,739	10,461,982

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
유범령	남	1986.12	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	(미)코넬대학교 정책분석과 경영학 학사 前 앱디스코 글로벌사업총괄 現㈜모비데이즈 대표이사	78,971,204	-	본인	2014년 06월 ~ 현재	2025.05.18
이광수	남	1986.08	마케팅 사업 본부장	사내이사	상근	사업 부문총괄	성균관대학교 경제학 학사 前 두손컴퍼니 CSO 現㈜모비데이즈 마케팅사업본부장	168,046	-	-	2014년 06월 ~ 현재	2025.05.18
박성혁	남	1983.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	KAIST 경영공학 박사 前 (주)아난티코브 前 (주)아난티 現 (주)효성 ITX 現 Stanford University Visiting Scholar 現 KAIST 경영공학부 조교수	-	-	-	2024년 03월 ~ 현재	2027.03.28
지승범	남	1978.04	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	(중)칭화대학교 경영대학원 석사 前 (주)화이인베스트먼트 대표이사 前 (주)화이브라더스 대표이사 前 (주)코퍼스코리아 사내이사 前 (주)엔드림 사내이사 現 (주)쏘울라이브 대표이사	-	-	-	2024년 03월 ~ 현재	2027.03.28
김용희	남	1981.01	감사	감사	비상근	감사	강원대 회계학 학사 前 충정회계법인 감사팀 스텝 前 (주)대창 회계팀 대리 前 새빛회계법인 감사팀 시니어 前 삼정회계법인 감사팀 매니저 前 삼덕회계법인 감사팀 S매니저 前 삼정회계법인 감사팀 S매니저 前 성현회계법인 감사팀 S매니저 前 한울회계법인 감사팀 S매니저 現 (주)모비데이즈 감사 現 리안회계법인 감사팀 S매니저	-	-	-	2020년 12월 ~ 현재	2025.05.18

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
영업 및 사무	남	51	0	2	0	53	1년 9개월	576,960,818	10,886,053	-	-	-	-
영업 및 사무	여	94	0	9	3	106	1년 10개월	902,913,123	8,518,048				-
합 계		145	0	11	3	159	1년 10개월	1,479,873,941	9,307,383				-

주1) 상기 인원은 제출일 현재 등기 임원을 제외하였습니다.
주2) 연간급여 총액의 경우 2024년 1월 1일부터 3월 31일까지 지급한 급여의 총액 기준입니다.
주3) 1인당 평균급여액은 2024년 3월 31일까지 급여총액기준으로 2024년 3월 31일까지의 평균직원수로 나누어 계산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	1,000,000	-
감사	1	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	72,835	14,567	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	67,500	33,750	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	4,135	2,068	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	1,200	1,200	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여		-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	1	322	-
계	1	322	-

<표2>

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
정 0 0	직원	2023.03.30	신주교부	보통주	480,056	-	-	-	-	480,056	2025.03. 30일 ~ 2030. 03, 29	1,164	X	-

※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 516원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)모비데이즈	-	5	5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	5	5	23,424,996	-	-	23,424,996
일반투자	2	5	7	4,280,450	400,000	-289,813	4,390,637
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	2	10	12	27,705,446	400,000	-289,813	27,815,634

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
종속기업	(주)모비인터치	(주)모비인터치
	(주)모비게임즈	(주)모비게임즈
	(주)모비콘텐츠테크	(주)모비콘텐츠테크
	MOBICONTENTSTECH US INC	MOBICONTENTSTECH US INC
	(주)모비커리어에듀	(주)모비커리어에듀
기타의 특수관계자	임직원	임직원

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기		전분기
구분	특수관계자 명	수익	비용	수익	비용
종속기업	(주)모비인터치	3,000,000	-	1,200,000	3,675,000
종속기업	(주)모비게임즈	46,411,345	-	-	-
종속기업	(주)모비커리어에듀	16,710,001	4,100,000	-	-
종속기업	(주)모비콘텐츠테크	15,000,000	-	-	-
임직원	임직원	3,431,147	-	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기말		전기말
구분	특수관계자 명	채권	채무	채권	채무
종속기업	(주)모비인터치	1,100,000	-	1,100,000	-
종속기업	(주)모비게임즈	1,548,320,360	-	809,203,832	-
종속기업	(주)모비커리어에듀	-	-	1,000,000	-
종속기업	(주)모비콘텐츠테크	5,500,000	-	5,500,000	-
기타의 특수관계자	임직원	349,497,932	-	355,198,965	-

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자 명	당분기			전분기
구분	특수관계자 명	출자	대여	회수	출자	대여	회수
종속기업	(주)모비게임즈		700,000,000	-	-	-	-
기타의 특수관계자	임직원		-	5,701,033	-	-	-

마. 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
급여	70,435,486	75,030,339
퇴직급여	6,734,214	6,329,421
합계	77,169,700	81,359,760

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

당사는 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 담보제공 및 채무보증 현황

당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인	보증내용	보증금액		보증수익자
보증인	보증내용	당분기말	전기말	보증수익자
서울보증보험	이행계약, 이행지급	100,000,000	514,000,000	㈜모비데이즈
서울보증보험	공탁보증, 지급보증	1,405,800,000	1,405,800,000	거래처
서울보증보험	확정(원화)지급보증	1,400,000,000	1,400,000,000	네이버㈜
국민은행	확정(원화)지급보증	5,000,000,000	5,000,000,000	네이버㈜
신용보증기금	신용보증	4,000,000,000	4,000,000,000	우리은행, 국민은행
신용보증기금	지급보증(매출채권)	7,003,000,000	4,099,000,000	㈜모비데이즈
대표이사	대출 연대보증	22,800,000,000	22,800,000,000	하나은행 외

라. 채무인수약정 현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

그 밖의 우발채무 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 중소기업검토표

모비데이즈 중소기업 확인서

라. 법적위험 변동사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마.합병 등의 사후정보

1) 하나금융17호기업인수목적 주식회사와 주식회사 모비데이즈 합병의 건

주식회사 모비데이즈는 하나금융17호기업인수목적 주식회사가 2022년 5월 18일 합병 등기가 완료된 후 상호 번경된 법인입니다.
2022년 4월 13일 합병임시주주총회에서 합병법인 하나금융17호기업인수목적 주식회와 주식회사 모비데이즈의 합병을 승인하였고, 합병비율에 의한 합병 신주를 2022년 6월 8일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.
합병법인인 하나금융17호기업인수목적 주식회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 피합병회사인 주식회사 모비데이즈에서 영위하는 사업부 입니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다.

구 분		합병법인	피합병법인
법인명		하나금융17호기업인수목적 주식회사	주식회사 모비데이즈
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		남 강 욱	유 범 령
주소	본사	서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)	서울특별시 강남구 역삼로8길 15, 홍우빌딩 2층, 3층(역삼동)
주소	연락처	02-3771-3754	02-6929-1620
설립년월일		2020년 8월 13일	2014년 5월 29일
납입자본금		681,000,000원	1,050,942,600원
자산총액		14,586,161,343원	64,961,200,121원
결산기		12월 31일	12월 31일
주권상장		상장	비상장
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 6,810,000(액면가 100원)	보통주 10,509,426(액면가 100원)

바. 보호예수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
기명식 보통주	78,971,204	2022.06.08	-	합병신주상장일로부터 2년 6개월	코스닥시장 상장규정	160,818,847

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)모비게임즈	2022.12	서울시 강남구 언주로 417 더체크타워	모바일게임 개발 및 공급업	1,329,983	의결권의 과반수 소유	-
(주)모비커리어에듀	2020.02	서울시 성동구 뚝섬로13길 38, 701호	마케팅 관련 온라인 및 오프라인 강의 제공	346,934	의결권의 과반수 소유	-
(주)모비인터치	2021.04	서울시 강남구 언주로 417 더체크타워	인터넷을 통한 구인, 구직사업 국내외 유료직업소개사업	11,886	실질지배력 보유	-
(주)모비콘텐츠테크	2023.06	서울시 강남구 언주로 417 더체크타워	K-POP 음반 및 굿즈(MD) 온라인 판매 및 해외 수출	35,864,079	의결권의 과반수 소유	해당
MOBICONTENTSTECH US INC	2023.06	16192 COASTAL HWY LEWES DE 19958-3608	이커머스, K-POP 굿즈	219,857	실질지배력 보유	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	5	(주)모비인터치	110111-7857232
		(주)모비게임즈	110111-8492334
		(주)모비커리어에듀	110111-7404570
		(주)모비콘텐츠테크	110111-8652681
		MOBICONTENTSTECH US INC	93-1843553

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)모비게임즈	비상장	2022.12.02	경영참여	1,900,000	38,000	94.53	1,900,000	-	-	-	38,000	94.53	1,900,000	1,329,983	-1,780,644
(주)모비콘텐츠테크	비상장	2023.06.01	경영참여	21,000,000	420,000	70.00	21,000,000	-	-	-	420,000	70.00	21,000,000	35,864,079	261,957
(주)모비커리어에듀	비상장	2023.07.31	경영참여	524,996	14,286	70.00	524,996	-	-	-	14,286	70.00	524,996	346,934	4,680
모비두(주)	비상장	2021.05.26	일반투자	501,958	9,795	1.66	501,958	-	-	-	9,795	1.66	501,958	8,642,661	-2,652,051
에이티넘코어스타홉펀드	비상장	2021.06.15	일반투자	500,000	500	7.09	1	-	-	-	500	7.09	1	6,723,731	-69,061
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합	비상장	2022.09.19	일반투자	600,000	160	1.97	1,600,000	40	400,000	-	200	1.97	2,000,000	79,560,093	-1,786,305
제주-비전벤처투자조합 제 1호 3)	비상장	2022.12.28	일반투자	200,000	200	14.60	200,000	-	-	-	200	14.60	200,000	1,321,850	-48,150
Krew Capital Venture Fund I LP	비상장	2023.07.12	일반투자	129,500	-	1.24	129,500	-	-	-	-	0.67	129,500	-	-
국내 상장사A 4)	상장	2023.01.11	일반투자	307,583	68,000	0.002	270,980	-	-	-1,020	68,000	0.002	269,960	-	-
(주)유비온 5)	상장	2023.02.14	일반투자	1,570,370	985,641	5.00	1,578,011	-	-	-288,793	985,641	5.00	1,289,218	-	-
합 계					1,536,582	-	27,705,446	40	400,000	-289,813	1,536,622	-	27,815,634	-	-

주1) 별도재무제표 기준입니다.
주2) 상기 기초잔액은 2024년 1월 1일 기준으로 작성하였습니다.
주3) 타법인의 최근 사업연도 재무현황은 확인가능한 최근사연도의 재무현황을 기재하였습니다.
주4) 당사는 국내상장사 주식을 보유하고 있으며, 경영상 판단으로 회사명과 최근사업연도 재무현황을 기재하지 않았습니다.
주5) 당사는 일반투자 목적으로 (주)유비온 주식을 보유하고 있으며 최근 사업연도 재무현황을 기재하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002168

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