공시대상기간 중 주주총회는 2023년 3월 22일 제3기 정기 주주총회를 경기도 시흥시 소망공원로 335에 위치한 당사 사업장 강당에서 실시하였으며, 부의안건은 다음과 같습니다. 

제1호의안 : 제3기 (2022.1.1~2022.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 정관 일부 변경의 건

제3-1호의안 : 사내이사 선임의 건 (신영환)

제3-2호의안 : 사외이사 선임의 건 (정승부)

제4호의안 : 감사 선임의 건 (박찬호)

제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건

상기 부의안건은 모두 원안대로 승인되었습니다.

2024년 3월 28일에 제4기 정기 주주총회를 경기도 시흥시 소망공원로 335에 위치한 당사 사업장 강당에서 실시하였으며,

부의안건은 다음과 같습니다.

제1호의안 : 제4기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호의안 : 사내이사 선임의 건 (김영재)

제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건

상기 부의안건은 모두 원안대로 승인되었습니다.

당사는 주주총회 개최 2주전까지 주주총회의 일시 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전 반에 관한 사항을 금융감독원 전자공시시스템과 당사 홈페이지를 통하여 공고하고 있습니다. 또한 의결권 있는 발행주식 총수의 1%이상 보유 주주에게 소집 통지서를 우편으로 발송하고 있으며, 합병 및 분할과 같이 주주권에 중대한 변화를 가져오는 안건이 있는 경우, 의결권 있는 주식을 보유한 모든 주주에게 소집통지서를 우편으로 발송하고 있습니다.

그리고 주주총회 개최 1주일 전까지 사업보고서 및 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 당사 홈페이지에 게재하고 있습니다.

이와 같이 당사는 법적기한을 준수하여 주주총회 2주 전까지 소집 통지 및 공고를 통해 충분한 정보를 주주들에게 제공하고 있으나, 결산 일정 등으로 인해 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주전 소집 통지 및 공고에는 미치지 못하고 있습니다.

향후, 업무 프로세스를 정비하여 기업지배구조 모범규준에 따라 주주총회 4주 전 소집 및 공고를 시행할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 정관에 정하는 바에 따라 정기주주총회를 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 개최하고 있으며, 주주의 의결권 행사의 편의를 위해 주주총회 집중일을 피해 개최하였으며, 향후 회사의 주요 일정 상 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최할 경우, 전자공시(dart.fss.or.kr)를 통해 주주총회 집중일 개최사유를 공시하겠습니다. 서면투표 및 의결권 대리행사 권유를 실시하고 있지 않지만, 전자투표에 의해 동일한 목적을 달성할 수 있습니다.

공시대상기간 중 당사의 주주총회는 2023년 3월 22일의 제3기 정기주주총회 및 2024년 3월 28일의 제4기 정기 주주총회가 개최되었으며, 부의안건 별 찬반 결과는 아래 표와 같습니다.

당사는 보고기간 중 개최된 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 없습니다.

당사는 서면투표제도와 의결권 대리행사 권유(위임)를 채택하고 있지 않으나, 주주들의 의결권 행사 편의를 도모하기 위하여 2020년 부터 전자투표제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 

당사는 향후에도 주주의 의견을 존중하고 의사결정에 반영될 수 있도록 최선을 다하고 주주들의 주주총회 참여율 증대방안과 의결권 행사를 위한 노력을 지속적으로 검토해 나가겠습니다.

당사는 홈페이지 등을 통해 별도의 안내를 하고 있지는 않으나, 주주와 지속적으로 소통하고 주주 편의를 위한 주주제안 절차 안내 등을 검토하겠습니다.

당사는 상법 또는 정관을 위반하거나 그 밖의 대통령령으로 정하는 주주제안 거부사유가 아니라면 주주총회일 6주 전까지 주주제안권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 주주제안이 있는 경우 이사회에 보고하여, 주주총회 전 개최되는 주주총회 소집결의 이사회에 해당 내용이 논의될 수 있도록 하고 있습니다.

공시대상기간 중 접수된 주주제안은 사항은 없습니다.

지배구조 보고서 공시대상 기간 중 당사가 접수한 주주서한은 총 1건으로, 신한자산운용으로 부터 접수받은 '온실가스 배출량' 등 ESG 정보공유 관련 내용입니다. 

당사는 최근 3년간 주주제안을 받은 사례가 없으며, 현재 홈페이지 등을 통해 별도의 안내를 하고 있지는 않지만 관계법령에 따라 주주총회에서 주주제안권을 행사할 수 있는 권리를 보장하고 있습니다. 주주제안 의안에 대해서는 이사회 결의를 통해 주주총회 안건으로 반영할 예정입니다.

당사는 향후 홈페이지 등을 통해, 주주제안 절차 사항을 안내할 수 있도록 개선하겠습니다.

당사는 배당과 관련하여 주주를 대상으로 공시 및 IR 등을 통해 연 1회 배당 여부를 안내하고 있으나, 해당 사항에 대하여 영문으로 안내를 병행하고 있지는 않습니다.

당사는 안정적인 배당을 기본 원칙으로 하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당액을 결정하고 있습니다.

또, 배당기준일 전에 주주들에게 배당정보를 제공하기 위하여 제3기 결산 배당기준일 전인 2022년 12월 13일에 공시를 통해 배당금액을 주주에게 공개하였으며, 제4기 에는 2024년 2월 28일 배당금액을 공시를 통해 주주에게 공개한 후, 2024년 3월 31일을 배당기준일로 설정하여 주주들에게 배당기준일 전 배당정보를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 안정적인 배당을 기본 원칙으로 하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있음으로 예상 배당금의 산출식 확정에는 어려움이 있습니다.

당사는 향후 양호한 경영성과를 안정적으로 유지할 수 있다고 판단될 경우, 우선적으로 주주환원을 위하여 공개 가능한 주주환원정책을 수립 및 공개 하겠습니다.

당사의 주주환원정책은 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, 현금흐름, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 현재까지 차등배당, 분기배당 및 중간배당을 실시하지 않고 있습니다.

당사는 현재 주주환원방안으로 배당을 시행중에 있으나, 추후 다양한 주주환원방안에 대하여 검토중에 있습니다.

경영 환경의 변화에 따라 실적의 변화가 심화되면서 배당가능 이익의 변동성도 커지고 있습니다. 

향후 안정적이고 일관된 주주환원 정책을 추진할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 향후 경영 환경 변화에 따라 배당정책이 영향을 받지 않도록 안정적 경영실적의 달성을 통해, 안정적이고 예측 가능한 주주환원을 추진토록 노력하겠습니다. 

당사의 정관에 근거하여 종류주식을 포함한 당사의 총 주식 발행가능 수는 이억주이며, 우선주(제2 종류주식)의 발행가능 총 주식수는 이천만주 입니다. 

당사 정관에 따라 종류주식(이하 ‘우선주’)는 의결권이 없으며, 현재까지 종류주주총회 실시내역 또한 없습니다. 우선주의 경우 보통주의 배당보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가 금전배당하고 있으며, 보통주에 대한 배당을 하지 않는 경우에는, 우선주에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있습니다.

주주의 고유 권한인 의결권이 침해되지 않도록 상법 및 당사 정관에 따라 당사의 의결권이 있는 주식을 보유한 주주에게 1주마다 1의결권을 부여하여 공평한 의결권을 보장하고 있습니다.

당사는 상기 사항과 관련하여 별도의 특이사항은 발견되지 않고 있으나, 미진한 부분이 발생하지 않도록 노력하겠습니다.

당사는 매 분기별로 잠정실적을 공시마감일 약 2주전에 공개하고 있으며, 이와 관련하여 매 분기 실적설명회와 기관투자자를 대상으로 하는 정기IR활동(NDR)을 실행하고 있습니다. 그 외 상시적으로 투자자를 상대로 ‘1on1 및 그룹 IR’ 및 기관주최의 ‘IR 행사(컨퍼런스, 코포레이트데이)’ 등에 참여하고 있습니다.  공시대상기간 중 주주와의 총 소통 횟수는 198회 실행하였으며, 세부적으로는 국내기관투자자와 106회, 국내 애널리스트와 52회의 미팅을 진행하였습니다. 이중 IR 코포레이트 데이 행사 등에 총 16회를 참여하였습니다. 또한 해외 기관투자자와는 28회의 미팅을 실행하였으며, 이중 코포레이트 데이 등의 행사에는 4회 참여 하였습니다. 그리고, 잠정실적공개일에 맞추어 국내 애널리스트를 대상으로 실적설명회를 총6회, 기관투자자를 대상으로 분기별 정기 NDR을 총 6회 실행하였습니다. 

[주요 IR 활동 요약]

공시대상 기간 중 소액주주도 참여할 수 있는 증권사 코포레이트 데이 행사에 참여하였으며, 당사의 CFO와 기관투자자와의 미팅도 수행하고 있으며, 개인주주를 포함하여 소액주주와의 유선 응대로 원활하게 대응 중이나, 소액주주 만을 위한 별도의 행사는 진행하지 않았습니다.

공시대상기간 중 해외투자자와 별도의 소통을 목적으로 진행된 행사는 총 4회로 2023년 5월 UBS증권 주관의 컨퍼런스, 2023년 8월 HSBC증권 및 2023년 9월의 JP모건 주관의 코포레이션 데이 행사 및 2024년 3월 씨티그룹 주관의 코포레이트 데이 참가를 실행하였습니다.

당사는 홈페이지 IR 섹터의 FAQ 페이지를 통해 IR 담당부서의 연락처를 공개하고 있습니다.

당사는 홈페이지를 통해 외국인 주주를 위한 영문사이트를 운영 중이나, 외국어 상담이 가능한 담당자 연락처의 공개 및 영문공시는 시행하고 있지 않습니다.

당사는 최근 5년간 불성실 공시법인으로 지정된 사례가 없습니다.

당사는 주주를 대상으로 기업정보 제공에 있어 적시성, 공평성, 충분성 등과 관련하여 괄목할만한 미비사항은 없습니다..

당사는 주주들의 요구사항에 대하여 상시 주의를 기울이며, 사전에 미비점을 발견 및 보완할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해, 이사회규정 제10조에 이사와 회사간의 거래를 이사회의 결의사항으로 정하고 있습니다. “이해관계자와의 거래에 관한 규정” 제4조에 따라 회사가 이사 또는 주요주주 등과 거래를 하고자 할 경우 이사회의 승인을 받아야 하며, 해당 거래에 이해관계가 있는 이사는 해당 안건에 대한 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한 동 규정 제6조에 따라 회사가 이해관계자와 일상적인 거래를 제외하고 단일규모 5억원 이상 또는 당해 누적 거래총액 10억원 이상의 거래를 하고자 할 경우, 이사회의 승인을 받는 등 내부거래 및 자기거래에 대한 내부통제 절차를 준수하고 있습니다.

당사는 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) 및 제398조(이사 등과 회사간의 거래)에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래 중 당사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래(반복되는 동종거래)에 대해서는, 연 1회 각 대상회사별로 1년의 기간 한도와 거래총액 한도 등의 범위를 정하여 일괄하여 미리 이사회 승인을 받고 있습니다.

보고서 작성일 기준, 당사 대주주와의 영업거래 현황은 다음과 같습니다.

당사는 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래의 심의를 이사회를 통해 실행하고 있으나, 이를 관리하는 전담 조직이나 이사회 내 위원회의 구성하고 있지 않습니다.

당사는 현재 내부거래 및 자기거래에 대하여 이사회를 통해 심의를 진행하고 있으나, 향후, 기업 규모의 확대 또는 내부 및 자기거래가 증가될 경우 전담부서 또는 이사회 내 위원회의 구성도 검토하도록 하겠습니다.

당사는 기업의 존립 및 주주권에 중대한 변화를 가져오는 합병 및 분할 안건이 있는 주주총회의 경우 최대한 많은 주주가 직접 의사결정을 할 수 있도록 전자공시시스템과 홈페이지를 통한 소집공고 외에도 의결권 있는 주식을 보유한 모든 주주에게 합병 및 분할의 요령이 기재된 통지서를 우편으로 발송하여 적극적으로 안내하고 있습니다. 그리고 합병?분할에 대한 반대주주에게는 관계 법령에서 정한 주식매수가격 결정 방법에 따라 주식매수청구권을 부여하여 주주의 권리를 보고하고 있습니다.

당사는 공시 대상기간 중 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업 양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등을 실시하지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 중 주식으로 전환될 수 있는 채권 등을 발행하지 않았습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 사례가 없습니다. 

당사는 공시대상기간내 주식관련사채 등 발행 또는 약정 위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동과 관련하여 해당사항이 없습니다.

당사는 공시대상 기간 중 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 등을 실행하지 않았습니다.

당사는 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 등이 발생할 경우, 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리 보호를 위해 최선을 다하겠습니다. 

당사는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 특별히 위임받은 사항 외에도 경영활동에 수반되는 제반 주요 사항에 대해 이사회 심의 ㆍ 의결을 받고 있습니다. 특히 회사의 지속 성장을 위하여 이사회에서 회사의 차년도 경영계획을 최종 승인하도록 하여 회사의 경영 방향성에 대해 충분히 논의하고 의견을 수렴하도록 하였으며, 분·반기보고서 제출 전 이사회에서 승인하도록 하여 경영계획의 이행 현황을 점검하고 있습니다.

 또한, 당사는 1천만원 이상의 모든 기부, 후원 등 경제적 이익 제공 활동을 이사회 의결을 거치도록 하여 사회공헌활등 운영의 투명성을 높이고 준법경영을 강화하고 있습니다. 또한, 타인을 위한 보증 및 담보의 제공, 영업 및 자산의 취득ㆍ처분, 국내ㆍ 외 타법인(자회사를 포함함)의 출자 및 지분의 처분, 국내ㆍ외 시설투자 등은 관련 법령에 정해진 의무사항은 아니지만 이사회 부의 기준 금액을 이사회 규정으로 정하여 이사회에서 심의, 의결하여 경영에 관한 중요한 사항 등에 대해 이사회가 실질적인 의사결정 기능 및 감독 기능을 수행하도록 규정하고 있습니다.

당사는 정관 제15조에 따라 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있으며, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있습니다. 

당사는 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못하였다는 판단되는 점을 발견하지 못했습니다.

당사는 향후에도 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 보다 효과적으로 수행할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 최고경영자 승계와 관련하여 별도의 정책은 없으나, 내부 프로세스를 보완해 나가고 있습니다. 우수한 역량을 갖춘 최고경영자 후보군을 선발할 수 있도록, 매년 그룹사 경영진의 성과 및 역량 수준을 종합적으로 평가하며, 비상시 혹은 최고경영자 퇴임 시, 경영 환경과 사업 전략 등을 고려하여 최고경영자 후보를 선정하고 있습니다. 

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책은 마련되어 있지 않지만, 이사회는 추천 후보에 대해 적정성을 심의하여 사내이사 후보로 확정하고 최고경영자 후보는 주주총회에서 사내이사로 선임될 때까지 승계준비를 진행하여 경영의 연속성과 안정성을 확보하도록 노력하고 있습니다.

당사는 최고경영자 후보와 관련하여 별도의 전문적인 교육은 실행하고 있지 않습니다.

당사는 공시대상기간 중 최고 경영자승계정책과 관련하여 개선 및 보완과 관련하여 당사의 해당사항은 없습니다. 

당사는 최고경영자 승계와 관련하여 별도의 정책은 없으나, 내부 프로세스를 보완해 나가고 있습니다. 우수한 역량을 갖춘 최고경영자 후보군을 선발할 수 있도록, 매년 그룹사 경영진의 성과 및 역량 수준을 종합적으로 평가하며, 비상시 혹은 최고경영자 퇴임 시, 경영 환경과 사업 전략 등을 고려하여 최고경영자 후보를 선정하고 있습니다. 이사회는 추천 후보에 대해 적정성을 심의하여 사내이사 후보로 확정하고 최고경영자 후보는 주주총회에서 사내이사로 선임될 때까지 승계준비를 진행하여 경영의 연속성과 안정성을 확보 하고 있습니다.

당사는 향후 최고경영자 승계정책 마련을 위해, 최고경영자 후보의 선발기준 및 육성, 평가정책을 동반 수립은 물론, 경영체계에 부합하고, 투명한 정책 수립을 위해 노력하겠습니다.

당사는 전사 리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리를 위한 정책을 마련하여 운영하고 있으며, 관련 정책을 지속적으로 보완하고 있습니다. 전사 경영리스크 전반에 대하여 매월 이사회를 통해 점검하고 있으며, 윤리헌장을 통해 임직원이 준수해야 할 준법, 윤리적 의사결정 및 행동기준을 제시하고 있으며 윤리헌장을 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다. 내부통제에 관련해서는 재무제표가 회계처리 기준에 따라 작성 및 공시 되었는지에 대한 합리적인 확신을 제공하기 위해 내부회계관리 모범규준에 따라 내부회계관리규정 적용 범위에 연결재무제표 추가하고 내부회계관리자 임면, 인사규정 및 부정행위, 신고규정 등을 준수 및 합리적 확신을 확보하기 위해 내부회계관리규정을 마련하고 이를 준수하고 있으며 주요경영사항 공시의무를 반영하는 공시정보관리규정 역시 수립, 준수하고 있습니다.

당사는 홈페이지를 통해 윤리헌장을 대내외적으로 공표하고 있으며, 준법경영 행동규범을 바탕으로 법무/컴플라이언스 조직의 운영을 통해, 법규위반에 따른 리스크를 사전에 예방하기 위해 발생가능 리스크를 발굴하고, 전 임직원을 대상으로 준법교육을 실시하며, 업무수행시 준수해야 할 윤리규범 및 비즈니스 가이드라인을 제공하고 있습니다. 

당사는 내부통제에 관련해서는 재무제표가 회계처리 기준에 따라 작성 및 공시 되었는지에 대한 합리적인 확신을 제공하기 위해 내부회계관리 모범규준에 따라 내부회계관리규정 적용 범위에 연결재무제표 추가하고 내부회계관리자 임면, 인사규정 및 부정행위, 신고규정 등을 준수 및 합리적 확신을 확보하기 위해 내부회계관리규정을 마련하고 이를 준수하고 있으며 주요경영사항 공시의무를 반영하는 공시정보관리규정 역시 수립, 준수하고 있습니다.

당사는 공시정보 관리규정을 마련하여 모든 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며, 공정하고 시의적절하게 공시될 수 있도록 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정하여 운영하고 있습니다. 해당 규정에 따라 당사는 임직원에게 공시관련 법규와 특정증권거래 및 미공개 중요정보의 관리 등에 대한 사항을 주기적으로 인지시키고 있습니다. 공시책임자는 공시통제제도의 설계 및 운영에 관련된 업무를 총괄하며, 유가증권시장 공시규정 제88조 제2항에 따른 2명의 공시전담인력을 공시담당자로 구성하여, 정기공시, 수시공시, 공정공시, 자율공시 등의 업무를 수행하고 있으며 공시누락, 공시지연 등이 발생하지 않도록 주의를 기울이고 있습니다.

당사는 내부통제 및 준법 강화를 위해 하도급 심의위원회를 별도로 운영하고 있습니다.

당사는 회사의 위험을 관리하기 위하여 리스크 관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 등 내부통제정책을 마련하여 운영하고 있습니다. 

당사는 회사의 내부통제정책을 적극 운영하여 회사의 위험 관리를 철저히 할 것이며 향후 미진한 부분이 발견될 경우 개선하도록 하겠습니다. 

당사의 보고서 제출일 현재 당사의 이사회 구성은 아래 표와 같습니다.

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸임하고 있습니다. 

당사는 경영활동의 효율성 제고를 위하여 집행임원제도를 채택하지 않는 대신, 당사는 이사회 및 대표이사를 통하여 중요 의사결정과 감독 및 집행 권한을 종합적으로 수행하고 있습니다. 또한, 상법상 당사는 1명의 사외이사를 두고있어, 2인 이상의 사외이사를 대표하는 선임사외이사 제도를 운영하고 있지 않습니다.

당사의 이사회 구성과 관련하여 사외이사의 독립성은 충분히 보장하고 있으며, 미진하다고 볼 수 있는 사항은 발견하지 못했습니다.

당사는 향후 기업의 성장에 따라 규모가 확대될 경우, 상법에 따라 기업규모에 준하는 이사회 및 전문 위원회의 구성을 검토하겠습니다.

당사는 이사회 구성의 다양성을 위하여 노력하였으나, 경력과 전문성을 감안한 결과, 이사회 구성원은 모두 동성(同性)으로 구성되어 있습니다. 

또, 당사는 자산규모 2조원 이하 기업으로, 이사회 성별구성 특례 적용기업에 해당하지 않습니다.

당사의 공시대상 기간 중 이사회 변동사항은 다음 표와 같습니다.

당사의 이사회는 역할 및 책무를 다하기 위하여 충분한 경험, 전문성, 책임성 등 조화를 이루어 다양성을 충족하도록 전문가들로 구성되어 경쟁력을 갖추고 있으며, 특별하게 미진한 사항은 발견하지 못했습니다.

당사는 향후에도 이사회 구성의 다양성과 전문성, 책임성을 유지할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 자산 2조원 미만의 상장회사로서 상법 제542조의 8에서 규정한 사외이사 후보추천위원회 설치 대상에 해당하지 않으며, 사외이사 및 사내이사 선임은 별도 후보추천위원회를 설치하지 않고, 이사회에서 후보를 추천하고 있습니다. 

이사회는 경험과 전문성에 비추어 당사의 이사로서 실질적인 기여를 할 수 있는지 와 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 정한 사외이사의 결격요건 해당 여부 등을 평가하여 사외이사 후보를 선정하고, 미등기임원 중 전문성과 비전, 리더십 등에서 가장 적합한 인물을 사내이사 후보로 선정하여 주주총회의 의결을 통해 이사를 선임함으로써 공정성과 독립성을 확보 하고자 노력하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 중 주주총회 안건으로 부의 된 이사선임 내역은 총 3건으로 각 후보관련 정보는 주주총회 소집공시를 통해 사전안내를 실행하였습니다.

당사는 주주총회 소집공고 및 주주총회 전 공시되는 사업보고서와 홈페이지를 통해 각 이사의 이사회 출석률 및 안건별 찬반여부 등 과거 이사회 활동내역을 충분히 제공하고 있습니다.

당사는 정관에 의거하여 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으나, 상법에 따라 소액주주의 이사 후보 추천 권리가 보장되어 있습니다. 상법 제363조의2 및 제542조의6 에 의거, 일정비율 이상 지분을 보유한 주주는 이사 선임과정에 대한 주주제안을 할 수 있으며, 기업분할에 따라 신규법인 설립 후, 최근 3년 간 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에 대한 주주제안은 없었습니다.

당사는 집중투표제를 도입하고 있지 않지만, 이사후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성을 확보하기 위해 충분한 조치를 하고 있습니다. 

당사는 앞으로도 전문성 및 법적 기준에 부합한 사외이사 후보와 전문성 및 역량에 대해 충분한 논의를 거친 사내이사 후보를 추천하고, 주주에게 이사 후보에 대한 충분한 정보를 적시에 제공하여 이사후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 강화될 수 있도록 제도적 절차를 보완하여 나가겠습니다.

공시대상기간 기준 당사의 미등기 임원현황은 다음과 같습니다.

당사 징계 규정에 의거하여 횡령, 배임 등 회사에 손실을 야기하였거나 법에 의하여 기소된 자는 그에 따른 징계를 검토하며, 중징계를 받았을 경우 임원이 갖춰야 할 기본요건을 미충족한 것으로 판단하고, 선임검토 단계에서 제외합니다. 이렇듯 당사는 임원을 선임, 영입함에 있어 보유 역량과 리더십, 해당 직책 수행에 대한 적격성 여부, 리더십 뿐만 아니라 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는자의 임원 선임을 방지하고 있습니다. 미등기 임원 선임 시 명시적 기준은 없으나, 해당 직책 수행에 대한 적격성 여부를 종합적으로 판단하고 있습니다.

당사는 보고서 제출일 현재, 당사의 임원은 자본시장법, 공정거래법 및 외부감사법 상 기소 및 조치를 받은 이력이 없습니다.

당사는 공시대상기간 중 주주대표 소송 등과 관련하여 해당사항이 없습니다.

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 충분한 절차와 조치를 취하고 있으나, 관련하여 명문화된 규정은 마련되어 있지 않습니다.

당사는 향후, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 명문화된 규정의 제정을 통해 관리할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사의 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사는, 당사와 거래관계에 있는 '하나마이크론 주식회사'의 사외이사로 재직하고 있습니다. 

또한 보고서 작성일 기준, 당사는 하나마이크론에 대하여 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일까지 482억의 납품실적이 있습니다. 

당사는 현재 선임된 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 없으며 독립성을 유지하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계법령에서 정한 사외이사의 결격 요건 해당 여부를 검토 하는 등, 이해관계 여부를 점검하여 독립성 이슈가 있는 후보를 배제하고 있으며 사외이사 선임 후에도 매년 정기적으로 사외이사 자격요건을 점검하고 있습니다.

당사는 사외이사 선임과 관련하여 기업과 중대한 이해관계를 배제하여 선임하기 위해 최선을 다하고 있으나, 사외이사 선임을 위한 별도의 위원회는 운영하고 있지 않습니다. 

당사는 향후 경영상황과 상법 등을 준용하여 이사회 내 위원회를 구성할 경우, 사외이사 후보 추천위원회 등의 운영을 검토하겠습니다. 

당사 사외이사는 타기업 겸직이 허용되고 있으나, 상법 시행령 제34조에 따라, 당사 외에 1개 회사의 이사, 집행임원, 감사로만 재임 가능합니다. 그리고 이사회 규정에 따라 경업 및 타회사 임원 겸임 시 이사회의 승인을 받아야 합니다. 이를 통해 회사의 이익과 사외이사의 이익이 상충될 수 있는 가능성을 미연에 방지하고 충실한 직무수행을 할 수 있도록 하고 있습니다.

당사의 사외이사는 보고서 제출일 현재, 당사 외의 겸직 중인 회사가 1개 기관이 있습니다.

당사의 사외이사는 타사 겸직을 원인으로 직무수행을 소홀히 하거나 이사회 참여를 누락한 이력이 없으며, 공시대상기간 중 사외이사 활동과 관련하여 특별한 미비점은 발견되지 않았습니다.

당사는 이사회 규정 제12조의3 및 기업지배구조헌장 제9조를 통해 사외이사가 회사에 직무수행에 필요한 자원을 지원받을 수 있도록 권한을 보장하고 있습니다. 그리고 신임 사외이사에 대하여 경영현황을 조기에 파악할 수 있도록 오리엔테이션을 실시하고 있으며, 제출일 현재 연임하여 재직중인 정승부 사외이사에 대하여는, 최초선임 되었던 2020년 5월 선임 당일에 회사의 개요, 이사회 운영 등에 관련하여 오리엔테이션을 진행하였습니다.

당사는 사외이사의 직무수행과 관련하여 재경팀을 통하여 이사회 활동을 지원하고 이사에 대한 제반 업무를 지원하고 있습니다. 이사회 개최 시 상정될 의안에 대하여 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 정보를 제공하며 사외이사에 대한 회사의 경영정보 보고 및 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행하고 있습니다.

당사의 사외이사는 1명으로, 사외이사로만 구성된 별도의 회의는 실행하지 않고 있습니다.

당사는 사외이사가 그 역할을 효과적으로 수행할 수 있도록 회사정보 및 경영현안에 대한 정보를 제공하고 이를 위해 전담부서를 지정하는 등 사외이사의 직무수행에 필요한 정보 자원 등을 충분히 제공하여 사외이사가 회사와 주주의 이익에 부합하는 의사결정을 할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 향후, 경영상황에 따라 사외이사를 확대 운영하게 될 경우, 이사회와 별도로 사외이사들로만 운영되는 독립적 회의체를 운영하겠습니다.

당사는 현재 정량적 지표를 통한 사외이사 평가 절차는 마련되어 있지 않으나, 사외이사의 이사회 참석률, 의안 심의 횟수, 전문 분야의 적절한 자문제공 여부, 경영 감독 및 지원 역할의 충실성 등을 종합적으로 고려하여 사외이사 재선임 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 사외이사에 대한 개별평가를 실시하고 있지 않으나, 개별 사외이사의 이사회 출석률 및 교육 등 활동내역을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 해당 내용을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

당사는 사외이사 개인별 평가를 실시하고 있지 않습니다.

당사는 사외이사의 독립성, 활동성에 부담요인이 될 우려를 감안하여,  별도의 사외이사 평가를 실시하고 있지는 않습니다.

당사는 향후 필요시, 사외이사 평가 실시 도입 및 평가의 공정성 확보 방안을 검토하겠습니다. 

당사는 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하며, 그 한도 내에서 사외이사 보수를 이사회에서 결정하고 있습니다. 이사회는 사외이사 보수를 법적 책임수준을 고려하여 산정하되 사회통념상 회사의 규모와 업종 활동에 필요한 수행비 기여도 등을 고려하여 책정하고 있습니다. 이사 보수액은 법률의 규정에 따라 이사 보수 한도에 관하여 이사회 검토를 거쳐 주주총회 승인을 통해 이를 확정하고 있으며 이러한 과정을 통해 지급된 보수는 사업보고서 및 분반기 보고서에 공개하고 있습니다.

당사는 사외이사 보수와 관련하여 법적 절차를 준수하여 적정한 수준에서 결정하고 있으며 사외이사 독립성 유지 차원에서 평가 결과와는 연동하지 않고 있습니다.

당사의 사외이사 보수는 직무수행의 책임과 위험성, 투입 시간 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 충분히 논의 하여 결정하고 있습니다. 

당사는 향후 사외이사 평가결과의 보수 반영에 대한 재검토가 필요할 경우 제반 사항을 종합적으로 고려하여 반영 여부를 결정 하겠습니다.

당사는 이사회규정 제6조에 따라 이사회는 매월 1회 개최함을 원칙으로 하고 있으며, 필요에 따라 임시 이사회를 수시로 개최할 수 있습니다. 정관 제38조, 이사회규정 제7조 및 제8조에 따라 이사회는 의장이 소집하도록 규정하고 있습니다.

정관 제39조 및 이사회 규정 제9조에 따라 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 명문화 하고 있습니다. 또, 직접 회의에 출석하지 아니하여도, 모든 이사의 동의를 통해 원격통신수단을 통한 결의 참가를 허용하고 있습니다.

당사의 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회 개최 7일 전에 소집을 원칙으로 하고 있으나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 이사회 소집현황은 다음과 같습니다.

당사는 이사회 내 사내이사 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책을 수립하고, 이사보수액은 법률의 규정에 따라 이사회와 주주총회 승인을 통해 확정하고 있습니다. 이사에게 지급된 보수는 사업보고서 및 분·반기 보고서에 공개하고 있습니다.  임원 개인의 성과지표는 재무과제,  준법과제, 전략과제 등으로 구성되어 있으며 평가 결과를 개인별 경영성과급에 반영하여 경영성과와 개인 보상을 연계하고 있습니다. 경영성과급은 이사회의 검토와 승인을 받은 경영성과급 지급규정에 따라 산출 및 지급하고 있습니다.

당사는 임원의 충실한 역할 수행과 합리적 의사결정을 지원하기 위하여 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위해 이사가 권한을 남용하여 이익 또는 편의를 취득함으로 인한 손해, 고의적, 사기적 행위 및 범죄행위에 기인한 손해, 중대재해처벌법에 따른 손해 등은 담보하지 않고 있습니다.

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는 정책을 추진하고 있습니다. 

안정적인 주주 환원을 목표로 매년 배당을 실행하고 배당정책은 회사의 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 등의 요인을 종합적으로 반영하고 있습니다. 

당사는 법무/컴플라이언스팀을 통해 준법경영 활동을 진행하고 있습니다. 또한, 회사 홈페이지를 통해 당사 임직원과 관련한 부정행위 또는 윤리적인 기업문화 구축을 위한 제보, 제안 사항을 임직원 및 협력업체 직원, 고객 등이 접수할 수 있도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한 주요 고객 및 협력사와 동반 성장을 위한 공정거래 협약의 체결, 주요 협력사로 구성된 당사 협력사 협의체를 구성하여 정례적인 소통과 교류를 통해, 상생 협력관계를 지속 강화하고 있습니다.

당사 이사회는 기업의 경영활동을 감독하고 주요사항을 의결하는 의사결정기구로서 해당 역할을 충실히 수행하기 위하여 정기적으로 이사회를 개최하고 있으며, 이사회 규정을 바탕으로 매월 1회 정기이사회를 개최하며, 해당 안건 내용은 정기적으로 홈페이지를 통해 공개하고 있음으로 미진한 사항은 없습니다. 

당사는 향후 이사회가 역할과 책임을 다할 수 있도록 지속적으로 보완 및 개선하겠습니다. 

당사는 정관 제40조 및 이사회 규정 제14조에 따라 이사회 개최와 관련하여 의사록을 작성하고 있습니다. 또한 동 규정에 따라 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 전원이 기명날인하여 의사록을 작성하여 보존 및 관리하고 있습니다. 의사록 외에 녹취록은 작성하지 않습니다.

당사는 이사회 의사록에는 개별 이사의 의견을 기록하고, 반대의견이 있는 경우 반대하는 자와 반대이유를 기재합니다. 작성된 의사록은 출석한 이사 전원이 기명 자필서명하여 의사결정 결과를 확정하고 있습니다. 또한 이사회 개최 내용과 안건에 대한 찬반 여부 등은 사업보고서를 통해 분기별로 공시합니다.

당사의 이사회 결의는 이사회 규정 제10조에 명시된 바와 같이 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 이루어집니다. 당사는 사업보고서를 통해 개별이사의 이사회 참석여부와 각 안건에 대한 결의사항(찬성/반대)을 공시하여 이사회의 활성화와 함께 책임있는 의결이 이루어지도록 노력하고 있습니다. 개별이사의 이사회 출석내역과 최근 3개 사업연도 개별이사의 출석률 및 찬성률은 다음과 같습니다.

당사는 이사회 개최 내용, 이사의 참석률, 안건에 대한 찬반 여부 등은 사업보고서를 통해 분기별로 공시함은 물론, 당사 홈페이지에도 공개하고 있습니다.

당사의 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역에 대하여 사업보고서 및 홈페이지를 통해 정기적 공개를 통해 투명경영을 추구하고 있으며, 별도의 미진한 부분은 확인되지 않고 있습니다.

당사는 향후, 이사회 기록 작성·보존 및 개별이사별 활동내역 공개와 관련하여 보완사항 등이 발견되지 않도록 지속적으로 개선하겠습니다. 

당사는 사내이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성된 이사회와 감사 1인으로 구성된 내부 감사기구가 설치 되어 있으며 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다. 향후 이사회 내 위원회 운영에 대한 필요성이 제기될 경우 경영진의 면밀한 검토를 통해 제도의 도입을 검토할 예정입니다.

당사는 감사위원회 및 보상위원회 등의 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다. 향후 감사위원회 및 보상위원회 운영에 대한 필요성이 제기될 경우 경영진의 면밀한 검토를 통해 제도의 도입을 검토할 예정입니다.

당사는 현재 감사위원회 및 보상위원회 등 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

당사는 현재 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으나, 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 법적 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않아 해당사항이 없습니다.

당사는 현재 별도의 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으나, 향후 당사의 규모 및 사업영역이 확장되어 이사회 내 위원회가 필요하다고 판단되면 법적 요건에 달하지 않더라도 별도의 위원회를 설치하여 운영하는 방안도 고려하고 있습니다.

당사는 상법 시행령 제37조 제 2항에 근거하는 자산총액 2조원 이상의 상장회사에 해당하지 않음으로 감사위원회의 설치 의무가 없습니다.

상법상 자산총액 2조원 이상인 상장회사에 한하여, 회계 또는 재무 전문가에 해당하는 감사위원 1명 이상을 의무적으로 선임하도록 규정하고 있으나, 당사는 자산총액 2조원 미만의 상장회사로서 해당 법적 의무는 없습니다.

당사에 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 감사의 직무, 권한, 의무, 책임 등을 규율하는 “감사의 직무규정”이 마련되어 있습니다. 감사는 “감사의 직무규정” 제6조, 제7조에 따라 이사의 직무의 집행을 감사하며, 이사 및 자회사에 대한 영업의 보고를 요구하거나 회사 및 자회사의 업무 및 재산상태를 조사할 수 있습니다. 그리고 동 규정 제9조에 따라 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반을 행위를 하거나 임무를 게을리한 때에는 그 감사가 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있습니다.

당사는 회사가 속한 산업의 특성 및 경영 환경의 변화, 법규 변경 등 중요한 이슈에 대하여 감사가 전문기관에서 주기적으로 교육을 받을 수 있도록 지원하고 있으며, “내부회계관리규정”에 따라, 감사에게  내부회계관리제도 이해에 필요한 교육을 제공하고 있습니다. 공시대상 기간의 감사 교육 현황은 다음의 표와 같습니다.

당사는 감사직무규정을 통해 외부 전문가의 자문을 받을 권리를 감사에게 보장하고 있으나, 공시제출일 현재, 별도의 자문 지원 등을 시행하고 있지 않습니다.

당사는 ‘감사의 직무규정’ 제13조에 근거하여 감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있으며, 이사 및 집행 임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우, 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 받을 수 있습니다. 동 규정 제7조에 의거, 감사는 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료 정보 및 비용에 관한 사항을 요구할 수 있으며, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 수 있습니다.

당사는 '감사의 직무규정' 제7조에 감사의 업무보고 요구권 및 재산상태 조사권을 명문화하고, 감사가 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료 정보 및 비용에 관한 사항을 요구할 수 있도록 규정하여, 감사가 필요한 정보를 충분히 제공받을 수 있도록 하고 보장하고 있습니다.

당사는 법무/컴플라이언스팀을 통해 내부감사 업무를 독립적으로 지원하고 있으며 감사에게 업무 전결권이 부여되어 있습니다. 

감사업무 지원조직은 책임자를 포함하여 7명이며 내부감사, 법률자문, 영업비밀 등의 지식과 경험을 보유하고 있습니다.

당사의 법무/컴플라이언스팀은 준법 및 부정행위 등을 감시하기 위한 조직으로서 감사직무규정을 통해 감사업무지원과 관련하여 업무의 독립성을 보장받고 있습니다. 또한 동 감사직무규정에 따라 감사지원조직의 임면동의권이 감사에게 부여되어 있습니다. 

당사의 감사는 1인 으로 구성되어 있으며, 별도의 보수정책은 수립되어 있지 않으나, 감사 업무를 수행하는데 투입되는 시간과 노력뿐만 아니라, 법적책임 수준을 고려하여 그에 적합한 수준으로 지급하고 있습니다.

당사는 보고서 작성 기준일 현재, 감사의 1인당 보수 지급액은 87백만원 이며, 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사의 1인당 보수 지급액 36백만원 입니다. 

당사는 1명의 감사를 두고 있으며, 감사업무 지원조직을 통해 원활한 업무 수행을 실행하고 있습니다. 

당사는 감사기구의 독립성 및 전문성을 향상하기 위해 지속 노력하고 있으나 구체적인 계획은 아직까지 확정되지 않았습니다.

당사는 자산 2조원 미만의 상장회사로서, 상법 542조의11에서 규정한 감사위원회 설치 의무 대상에 해당하지 않으며, 상법542조의10에 따라 상근감사 1명 이상을 두고 있습니다. 당사는 내부감사기구가 감사업무를 충실히 수행할 수 있다고 판단하고 있으며, 보고서 제출일 현재 구체적인 감사위원회의 설치 계획은 확정되어 있지 않습니다. 

당사는 외부감사인이 적정한 시간과 노력을 투입하여 감사업무를 적절히 수행하는지를 평가하고, 외부감사인이 지적한 중요 시정사항이 업무집행에 반영되었는지를 확인하고 있으며, 2023년 총 3회 경영진의 참석 없이 외부감사인과 감사회의를 진행하였습니다.

감사의 직무규정 제23조에서 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 정기총회 개최 1주전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 감사는 2024년 2월 20일 내부회계관리제도 운영 실태에 대한 보고를 받고, 2024년 2월 28일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태 평가결과에 대해 보고하였습니다.

당사의 감사는 감사의 직무규정 제12조에 따라 회사의 업무 중 중요 서류에 대하여 최종 결재자의 결재 전후에 그 내용을 검토하고, 필요시 의견을 제시하는 일상감사와, 업무전반에 대해 매년 정기적으로 실시하는 종합감사를 실시하고 있으며, 필요 시 특정사안에 대하여 특별감사를 실시하고 있습니다.

실시한 감사에 관하여 감사절차와 그 결과를 기재하고, 감사를 실시한 감사가 기명날인또는 서명한 감사록을 작성 비치하도록 감사의 직무규정 제35조에 규정하고 동 규정 제37조에 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하도록 규정하고 있습니다.

당사는 자산 2조원 미만의 상장회사로서, 상법 542조의11에서 규정한 감사위원회 설치 의무 대상에 해당하지 않습니다.

당사는 자산 2조원 미만 상장기업으로 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 현 감사와 관련된 문제사항은 발견하지 못하였습니다.

당사의 감사와 외부감사인이 분기 1회 소통할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 시행령 제12조(감사인선임위원회 등)을 제정하여 외부감사인 선임 시 독립성과 전문성을 확보하기 위한 가이드라인을 마련하였습니다. 당사 감사위원회 2023년 2월 감사인선임위원회를 개최하여 2023년 사업연도부터 2025년 사업연도까지 차기 3개 회계연도에 대한 외부감사인을 선임을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제4항 및 동법 시행령 제13조 1항에 의거하여 2023년 2월 2일에 대면회의를 개최하였습니다. 감사인 선임위원회는 독립성을 확보한 복수의 회계법인으로부터 외부감사업무에 대한 제안서를 수령 후 감사업무수행팀 및 회계법인의 역량, 감사수행절차의 적정성, 제안 보수의 적정 성 등에 대한 종합적인 평가를 진행하였으며, 평가결과 한영회계법인이 2023.01.01 ~ 2025.12.31 기간의 외부감사인으로 선임되었습니다.

당사는 2023년 2월 감사인선임위원회를 개최하여 2023사업연도부터 2025사업연도까지 연속하는 3개 사업연도 외부감사인을 선임하기 위한 회의를 개최하였습니다. 감사인 선임위원회는 독립성을 확보한 복수의 회계법인으로부터 외부감사업무에 대한 제안서를 수령 후 감사업무수행팀 및 회계법인의 역량, 감사수행절차의 적정성, 제안 보수의 적정 성 등에 대한 종합적인 평가를 진행하였으며, 평가결과 한영회계법인이 2023.01.01 ~ 2025.12.31 기간의 외부감사인으로 선임되었습니다.

당사의 감사는 외부감사인과의 주기적인 미팅을 통해 충분한 감사시간과 인력이 투입되고 있는지 감사계획은 적절히 이행하고 있는지를 점검 하였으며, 2023사업연도 외부감사인인 한영회계법인의 감사 품질 전반에 대하여 당사가 인지한 문제점은 없었습니다.

당사는 외부감사인인 한영회계법인과 아래와 같이 비감사용역을 체결하였으며, 외부감사인이 수행하는 비감사 용역에 대해서는 감사의 승인 절차를 밟고 있습니다.   

당사는 외부 감사인 선임에 있어 독립성 및 전문성을 확보하기 위하여 외부감사인 선임 규정을 제정하였으며, 관련 규정에 따라 외부감사인 선임위원회를 구성하여 현재의 외부감사인을 선임하고 있음으로 특별히 미진한 사항은 없습니다. 

당사는 향후에도 외부감사인 선임과 관련하여 독립성 및 전문성을 유지할 수 있도록 노력하겠습니다.

당사의 감사는 2023년 연 3회 외부감사인 한영회계법인과 경영진 참석 없이 외부감사 관련 주요사항을 협의하였습니다. 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 당사 감사와 외부감사인의 소통 현황은 아래 표 10-②-1과 같습니다.

당사의 외부감사인은 분기 재무제표 감사 및 검토 결과를 감사에게 보고 및 협의하고 있습니다. 구체적으로는 핵심감사사항, 분기 기말감사 시 위반사항 및 내부회계관리제도 검토 결과 평가 등을 정기적으로 감사에 보고 및 협의하고 있으며, 감사는 외부감사인과 협의 결과를 감사업무에 반영하고 있습니다. 

감사의 직무규정 제31조에 따라 감사는 외부감사인이 그 직무수행에 있어 이사의 직무 수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때에는, 이를 감사에게 통보하는 것을 요구하여야 합니다. 이에 따라 감사는 외부감사인과 감사 이슈에 대해 수시로 논의하고, 감사 중에 발견한 중요사항을 정기적으로 보고 받고 있습니다. 또한 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 감사의 직무 규정에 따라 감사는 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우, 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정 조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

당사는 2023년 사업연도의 별도제무제표는 정기주주총회가 개최된 2024년 3월 28일로부터 6주전(2024년 2월 16일)보다 이전인 2024년 1월 22일 외부감사인(한영회계법인)에게 제출하였으며, 연결재무제표는 정기주주총회 4주전(2024년 2월 29일)보다 이전인 2024년 2월 7일에 외부감사인(한영회계법인)에게 제출하였습니다.

당사는 상기 기재한 바와 같이 감사와 외부감사인은 주기적으로 충분한 의사소통을 수행하여 감사 효율성을 제고하고 있으나, 공시대상 기간중 의사소통 횟수가 분기 1회에 미치지 못하고 있습니다.

당사는 향후 분기 1회 이상 감사와 외부감사인이 소통할 수 있도록 노력하겠습니다.