에이치엠씨제5호스팩 (353060) 공시 :: 반기보고서 (2023.06)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814000007

(제 4 기)

사업연도	2023년 04월 01일	부터
사업연도	2023년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 08월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사

대 표 이 사 :	김도형

본 점 소 재 지 :	서울기 영등포구 국제금융로2길 28
	(전 화) 02-6106-2793


작 성 책 임 자 :	(직 책) 기타비상무이사 (성 명) 배철민
	(전 화) 02-6106-2793

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사'입니다. 영문으로는 'HMCIB No.5 Special Purpose Acquisition Company' (약호 HMCIBNo.5SPAC)이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

- 설립일자 : 2020년 03월 12일
- 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월까지

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
- 전 화 번 호 : (02) 6106-2793
- 홈페이지 주소 : 없음

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조제4항제14호
- 금융투자업규정 제1-4조의2(기업인수목적회사의 예치금액 등

마. 대한민국에 대리인이 있을 경우

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요사업의 내용

당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사 업 목 적	비 고
이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다.) 에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로한다.	정관 제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 상법 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장 상장	2020년 12월 16일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 2020년 03월 12일 : 서울시 영등포구 국제금융로2길 28
- 설립일 이후 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2023년 03월 24일	정기주총	대표이사 김도형	-	-
2023년 03월 24일	정기주총	-	-	대표이사 허인석
2023년 03월 24일	정기주총	-	기타비상무이사 배철민	-
2023년 03월 24일	정기주총	-	사외이사 김광종	-
2023년 03월 24일	정기주총	-	감사 박남수	-

다. 최대주주의 변동

변동일	최대주주명	주식수	지분율	비고
2020.03.12	에이아이피벤처파트너스	100,000	87%	공모전
2020.12.16	리코자산운용	545,730	10.67%	공모후
2021.03.31	리코자산운용	513,442	10.04%	장내매도
2021.06.30	리코자산운용	241,651	4.72%	장내매도
2021.12.31	메리츠증권	191,000	3.74%	-
2022.12.31	신한투자증권(주)	203,233	3.97%	-

* 최대주주의 지분율 변동에 대한 상세내용은 공시를 통해 확인 가능합니다.

라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립일로부터 반기보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 2023년 04월 27일에 합병상장 추진을 위하여 이사회 결의를 통하여 '주식회사 레보메드'와의 합병을 결정하였습니다. 이에 같은 날 한국거래소에 합병상장예비심사신청서를 제출하였습니다.

그러나 당사는 2023년 08월 09일 예비심사신청을 철회하며 합병상장 추진을 중단하였고, 이에 당사는 기업인수목적회사의 존속기한 만료로 인하여 상장폐지 후 해산 및 청산될 예정입니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2020년 03월 12일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다.

사. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

당사는 설립일부터 반기보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2023년6월말)	3기 (2022년말)	2기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	5,115,000	5,115,000	5,115,000
	액면금액	100	100	100
	자본금	511,500,000	511,500,000	511,500,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	511,500,000	511,500,000	511,500,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		5,115,000	-	5,115,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		5,115,000	-	5,115,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		5,115,000	-	5,115,000	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020년 03월 23일	임시주주총회 (정관일부변경)	'현대차제5호'를 '에이치엠씨아이비제5호'로 변경	상호 변경 (기존 스팩과의 일관성 유지)
2022년 03월 23일	정기주주총회	제 61조 제3항(회사의 합병) (변경전)'③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.' (변경후)'③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.'로 변경	SPAC코스닥시장 상장규정 개정에 따른 SPAC 소멸 ·합병 비상장기업 존속 방식 상장 허용

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	주권비상장법인과의 합병만을 사업목적으로 함	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다.

가. 합병의 개요

(1) 합병형태

당사는 영업양수 혹은 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 그 합병방식이 제한되며, 상법상 간이합병이나 소규모 합병을 할 수 없습니다. 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조제15항제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 당사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다.

합병 후 존속하는 회사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목에 따라 합병대상법인이며, 당사는 해산하게 됩니다. 본 분기보고서제출일 현재 존속 예정인 회사는 주권비상장법인인 (주)레보메드이며, 피합병법인인 에이치엠씨아이비제5호기업인수목적(주)는 해산하게 됩니다.

당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다.

또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5제1항 각호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액(합병대상법인이 다수인 경우 각 합병대상법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 가액을 말한다)이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관등에 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다.

정관 제61조(회사의 합병)

① 합병대상법인은 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 제58조에 의해 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

1. 이 회사의 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다)을 취득한자(이하 “공모전주주등”이라 한다)

2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5이상을 소유하는 회사

가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립ㆍ운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속

나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

⑤ 본 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정하는 경우 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.

⑥ 이 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 이 정관 제58조에 따라 한국증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 한다.

(2) 합병일정 및 절차

합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및 주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기

당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제61조 제2항에 근거하여 2023년 04월 27일 주식회사 레보메드를 흡수합병하기 위하여 한국거래소에 합병상장예비심사 신청을 진행하였습니다.

그러나 당사는 2023년 08월 09일 상장예비심사신청을 철회하며 합병상장을 중단하였으며, 이에 당사는 존속기한 만료로 상장폐지 후 해산 및 청산 절차를 진행할 예정입니다.

(3) 합병가액의 산정 및 합병 대가

(가) 주권비상장법인과의 합병

1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우

주권상장법인은 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액과 다목의 종가 중 낮은 가액으로 합니다. 이경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.
나. 최근 1주일간 평균종가
다. 최근일의 종가
다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.

주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액과 상대가치의 가액을 산술평균한 가액으로 하되, 상대가치를 산출할 수 없는 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조」 및 「동규정 시행세칙」 제4조부터 제8조의 규정을 준수할 예정입니다.

2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우

1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정 시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항	비고
영 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다. 1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것	[요건 정리] 1. 주식매수청구가격을 공모가 이상으로 정함 2. 기업인수목적회사의 스폰서 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수 3. 개정 전 Valuation 방법에따른 합병가액을 비교 공시

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항

비고

영 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다.

1. 기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것

2. 영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것

3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것

[요건 정리]

1. 주식매수청구가격을 공모가 이상으로 정함

2. 기업인수목적회사의 스폰서 보유주식 등을 합병기일 후 1년간 보호예수

3. 개정 전 Valuation 방법에따른 합병가액을 비교 공시

당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다.

또한 합병신주 배정시 발생하는 단주는 우선 당사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다.

나. 합병대상회사에 관한 사항
(1) 합병대상회사의 업종

당사의 스폰서인 현대차증권㈜는 중소/중견기업 발굴 및 지원에 특화되어 있으며 이를 위한 업무를 수행하는 전문적인 조직 및 인력을 보유하고 있습니다. 또한, 스폰서를 제외한 타 발기인은 투자자문업을 영위하고 있으며, 국내 모든 산업 분야에 대한 네트워크를 보유, 각 산업에 대한 다양한 투자 경험 및 산업에 대한 전문가를 보유하고 있습니다.

당사는 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 공유토록 하고 성장의 열매가 근로자를 포함한 사회구성원에게 확대되는 것을 목표로 하고 있는 만큼, 최근 글로벌한 관심과 정부차원의 정책지원이 이어지는 잠재성장성이 높을 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 안에서 합병대상기업을 물색하여 합병을 추진하는 것을 목표로 하고 있습니다.

참고로 당사의 정관 제64조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다.

제64조 (합병을 위한 중점 산업군)
이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 "합병을 위한 중점 산업군"이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 소비재 제조 및 판매 산업 3. 모바일 산업(게임 산업 포함) 4. 바이오 / 의료 / 제약 산업 5. 신재생에너지 산업 6. 전자 / 통신 관련 산업 7. 소재 산업 8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

제64조 (합병을 위한 중점 산업군)

이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 "합병을 위한 중점 산업군"이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다.

1. 소프트웨어/서비스

2. 소비재 제조 및 판매 산업

3. 모바일 산업(게임 산업 포함)

4. 바이오 / 의료 / 제약 산업

5. 신재생에너지 산업

6. 전자 / 통신 관련 산업

7. 소재 산업

8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

(2) 합병대상 업종의 현황 및 전망

1. 소프트웨어 / 서비스 산업

1)소프트웨어 산업

소프트웨어 산업은 급변하는 최신 IT기술과 접목하여 고도의 기술력을 필요로 하는 지식 집약적 고부가가치산업으로 유비쿼터스와 스마트 시대의 도래, 산업간 융,복합화 추세와 더불어 새로운 성장 동력으로 최근 부상하면서 그 필요성이 더욱 중요해지고 있습니다. 다양한 분야의 산업으로 적용이 가능한 확장성과 통합성이 향상됨에 따라 기존 제품, 상품 중심의 소프트웨어 산업에서 서비스로써의 소프트웨어 산업 및 비즈니스 중심의 소프트웨어 산업으로의 사업영역 확대가 이루어지고 있습니다.

(가) 세계 시장 전망

글로벌 소프트웨어 시장 총 규모는 2017년 12,972억 달러에 달했으며 16년대비 11.8% 성장률을 나타낸 것으로 나타났습니다. 2019년은 제품과 서비스의 디지털화, 디지털 기반 관리운영 등 디지털 경제의 중요성이 부각될 것으로 전망됩니다. 디지털 경제의 핵심 기반인 세계 SW시장은 전년대비 5.2%의 견조한 성장세가 2019년에도 유지되며 1.3조 달러의 시장을 형성할 전망입니다.

2018 소프트웨어 산업 연간보고서에 따르면 세계 패키지 SW시장 규모는 2018년 5,140억 달러로 전년 대비 7.3% 성장했으며, 2017~2022년까지 연평균 7.6% 성장하면서, 6,902억 달러에 달할 것으로 전망되었습니다. 세계 IT 서비스 시장 규모는 2018년 6,942억 달러로 전년 대비 3.2% 성장하였으며, 2017~2022년까지 연평균 3.8% 성장하면서 7,835억 달러에 달할 것으로 전망되었습니다. 세계 게임 SW 시장 규모는 2018년 1,379억 달러로 전년 대비 13.3% 성장하였으며, 2017~2021년까지 연평균 10.3% 성장하면서 1,801억 달러에 달할 것으로 전망되었습니다.

(나) 국내 시장 전망

글로벌 시장과 마찬가지로 국내 소프트웨어 시장도 견조한 성장세를 유지하고 있으며 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 2018 국내 SW수출 연평균 성장률은 게임SW 부문이 24.7%로 전체 연평균 성장률 11.2%를 크게 웃돌았으며, IT서비스는 3.8%, 패키지 SW는 7.1% 성장하며 전체 성장률보다 낮은 성장을 보였습니다.

2018년 국내 SW시장은 전년 대비 4.2% 성장하여 24조 원 시장을 형성하였으며, 부문별로는 패키지 SW가 3.7% 성장한 4.8조 원 규모, IT서비스는 3.5% 성장한 8.7조 원, 게임SW가 5.0% 성장한 10.5조 원 시장을 형성하였습니다. 2018 3분기 상장 SW기업의 누적 매출총액은 16.8조 원으로 전년 동기 대비 5.4% 증가하고, 누적 영업이익 역시 2.6조 원으로 전년 동기 대비 9.7% 증가한 것으로 집계되었습니다. 게임 SW 기업 집단을 제외한 전 부문에서 전년 동기 대비 매출액과 영업이익률이 증가하는 추세로 집계되었습니다.

2. 소비재 제조 및 판매산업

①화장품 산업

2018년 국내 화장품산업 총생산규모는 15조 5,028억 원으로 전년대비 14.7% 증가했으며, 이는 국내 GDP 증가율(3.0%) 및 제조업 GDP 증가율(1.7%)보다 상당히 높은 수준입니다. 국내 화장품산업 총 생산은 국내 GDP 대비 0.87%, 제조업 GDP 대비 3.19%이며, 그 비중이 전년대비 각각 0.09%p, 0.36%p 증가하였습니다.

화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2018년 6조 9,081억 원으로 전년대비 26.5% 증가하였으며, 수입(1조 8,064억 원)도 전년대비 5.4% 증가하였습니다. 국내 화장품의 뚜렷한 수출 성장세가 지속되고 있으며, 2018년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후 4년 새 약 10배 증가한 것으로 나타났습니다.

글로벌 화장품산업에서는 동물 실험을 하지 않는 비건 뷰티 제품이 성장하고 있습니다. 한국보건산업 진흥원에 따르면 글로벌 비건 화장품 시장은 연평균 8%씩 성장해 지난해 33억 달러에서 2025년에는 208억 달러 규모에 이를 것으로 전망되었습니다.

Euromonitor 자료에 의하면 2017년 세계 화장품 시장규모는 3,918억 달러로 전년대비 1.1% 증가하였습니다. 화장품 선진시장인 북미·유럽에서의 재정위기 등으로 2016년 화장품 산업의 성장이 다소 둔화되었지만 2017년을 기점으로 다시 반등하는 추세로 나타났습니다. 향후 2022년 세계 화장품 시장규모는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망되었습니다.

②의류 산업

과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술, 전문 디자이너 등의 패션 고급인력, 대형 및 전문화된 유통망의 확충 등 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 10대~30대 초반이 여성의류의 소비주체로 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 패션마니아 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하였습니다.

국내 패션의류시장은 2014년부터 경기부진에 따른 소비심리 위축으로 크게 둔화되었습니다. 국내 패션의류 소매 판매액은 2013~2018년 기간 동안 연평균 1.9%의 낮은 증가에 그쳤습니다. 이처럼 판매 부진에도 불구하고 내수시장 규모가 2018년 현재 61조원으로, 국내 전체 소매판매액의 13.1%에 달하고 있는데, 이는 승용차(49조원, 10.5%), 화장품(30조원, 6.4%), 가전제품(25조원, 5.4%) 컴퓨터·통신기기(20조원, 4.3%)보다도 훨씬 큰 시장을 형성하고 있습니다. (KIET 산업경제)

Life Style 변화, 합리적인 소비 문화추구 및 시장의 양극화 등의 요인으로 패션시장은 보다 세분화 되고 있으며, 나아가 새로운 패션사업분야를 창출하는 기회가 되고 있습니다. 또한, 해외진출 가속화로 글로벌 시장에서의 새로운 경쟁과 성장이 예상됩니다.

유로모니터(Euromonitor)에 따르면 2017 년 세계 의류 및 신발 시장은 1조 7,000억 달러에 달했고 2022 년에는 2 % 성장할 것으로 예상되었습니다. 의류시장만 따져본다면 전년 대비 1.2% 증가한 약 1 조 2,221 억 규모로 ‘12 년 이래 유럽 재정위기로 인한 경기침체 및 중국의 성장 둔화로 저성장 중입니다.

국가별로 살펴보면 미국과 중국이 전 세계 패션 매출의 절반 가까이 차지하며 양대 산맥을 형성하고 있는데, 중국의 패션 시장 규모는 5 년 전에 비하면 21.3% 성장한 것으로 미국을 놀라운 속도로 추격중입니다. 특히 아동복이 5 년동안 52.7% 증가하여 성장을 주로 견인하였습니다. 패션시장이 가장 빠르게 성장 중인 국가는 인도로, 5 년 전에 비해 32.7% 증가하였습니다.

KIET산업경제의 산업경제분석에 의하면 드라마와 K-POP을 통한 한류의 영향으로 한국 브랜드 이미지 제고 및 메이드인 코리아제품 인지도와 선호도가 높아지고 있는 것이 글로벌 시장 진출에 기여할 것으로 예상되고 있습니다. 우리나라는 세계 최고 수준의 ICT 기술을 바탕으로 스마트 의류 개발이 가능하고 AI, VR, AR 등 4차 산업혁명 기술들의 활용을 통한 물류·유통의 혁신이 가능 할 것으로 기대되며, 중국 내수시장 확대와 중국의 생산인력 조달의 어려움, 임금상승 등에 따른 가격경쟁력 약화가 우리 패션의류산업에 기회요인으로 작용할 전망입니다.

3. 모바일 산업(게임 산업 포함)

1) 모바일 산업

앱애니에 따르면, 2019년 전세계 앱스토어 소비자 지출 (앱스토어 지분 포함한 총지출 기준)은 1,200억 달러로 2016년 대비 2.1배나 증가한 가운데, 미국, 일본, 한국, 영국 등 성숙 시장이 앱스토어 소비자 지출의 성장을 주도하고 있습니다.

모바일 산업에 대한 소비자 인지도 증가, 모바일 기기 이용자 및 모바일 기기 이용 시간 증가, 앱 내 노출 광고 수익, 모바일 게임의 영향력 확대, 구독을 기반으로 하는 인앱 지출 증가 등이 주요 요인으로 분석됩니다. 특히 앱스토어 소비자 지출의 72%를 게임이 차지하고, 비게임 앱의 경우 구독 서비스가 성장을 견인하는 상황입니다.

전 세계 모바일 가입자는 2018년 51억 명에서 연평균 1.9%씩 증가하여 2025년에는 58억 명에 이를 전망입니다. 또한, 스마트폰 사용자는 2019년 27.1억 명으로 추산되며 전 세계 모바일 기기 사용자수는 51.2억 명으로 전 세계인구 수인 77.1억명의 66.53%가 모바일 기기를 사용하고 있습니다(출처: WorldMeters U.N data, GSMA Intelligence). 한편 전세계 스마트폰 출하량 및 주요 업체별 시장점유율은 2016년을 기점으로 시장성장세가 정체되는 모습입니다. 과거 10%를 상회하는 스마트폰 시장의 성장률은 스마트폰 보급률의 상승과 함께 성숙기에 다다른 모습이고, 이러한 정체된 시장 규모 내에서 주요 업체별 스마트폰 시장의 시장점유율이 소폭 변동하고 있는 상황입니다.

(단위 : 백만대, %)

구분	회사	2016년		2017년		2018년		2019년
구분	회사	출하량	시장 점유율	출하량	시장 점유율	출하량	시장 점유율	출하량	시장 점유율
1	삼성전자	316.3	20.6	321	20.9	295	19.0	296	19.2
2	Apple	243.6	15.9	215	14.0	209	13.4	193	12.6
3	Huawei	123.6	8.1	150	9.8	203	13.1	241	15.6
4	Xiaomi	83.5	5.4	89	5.8	122	7.9	126	8.2
6	기타	766.6	50.1	761	49.5	726	46.6	685	44.4
	합계	1,535.5	100	1,536	100	1,555	100	1541	100
	성장률	7.4%		0.03%		1.24%		-1%

출처: WorldMeters U.N data, GSMA Inte

스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐트 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2018년 119조 1103억의 콘텐츠산업 매출액 규모를 보이고 있는데, 최근 3년간 연평균 약 5.8% 가량의 꾸준한 성장세를 확인할 수 있습니다.

한편, 스마트폰이 사용이 대중화되고, 다양한 방식으로 스마트폰을 활용하게 됨에 따라 스마트폰 Application시장이 큰 폭의 성장세를 보이고 있습니다. 2016년 Applicaiotn 전체 시장 규모가 545억 달러 규모였던 반면, 2019년 1,079억 달러, 2021년은 1,396억 달려 규모 증가, 평균 약 20% 규모의 시장 성장세가 예상되고 있습니다. 이러한 다양한 Application의 개발과 관련 시장 규모의 성장은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

2) 게임 산업

게임 산업의 분류는 게임 이용 시 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부를 기준으로 크게 8가지 시장 즉, 콘솔게임(비디오게임), 아케이드게임, 모바일게임, PC게임 및 각 플랫폼별 온라인게임으로 분류할 수 있습니다.

(가) 국내시장 전망

2018년 국내 게임 산업 수출액은 전년 대비 8.2% 증가한 64억 1,149만 달러 (한화 7조 546억 원, 한국은행 2018년 연평균 매매기준율 1,100.30원 적용)로 집계되었다. 수입 역시 전년 대비 16.3% 증가한 3억 578만 달러 (한화 3,365억 원)를 기록했다.

2006년 7조 원대에서 2007년에 대폭 하락한 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 보였고, 2013년에 전년대비 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나 꾸준한 시장 성장세는 지속되고 있는 모습입니다. 특히 대형 게임 출시가 이루어지는 해에는 그 성장세가 두드러지는 특성을 보이고 있습니다.

2018년에는 전년과 마찬가지로 모바일 게임의 매출액이 전체 게임 산업에서 가장 높은 비중을 차지했고, 모바일 게임 매출액은 6조 6,558억 원으로 이는 전체 게임 산업에서 46.6%를 차지하였습니다. PC 게임 매출액은 5조 236억 원으로 점유율은 35.1%로 나타났습니다. 전년의 점유율 34.5%보다는 약간 비중이 증가하였습니다. 그 다음으로 컴퓨터 게임방 운영업(PC방) 매출액은 1조 8,283억 원으로 점유율은 12.8%였고, 콘솔 게임 매출액은 5,285억 원으로 점유율은 3.7%로 나타났습니다.

콘솔 게임 매출은 닌텐도 스위치의 높은 인기, 유명했던 기존 PC 게임의 콘솔 대응버전 출시 등의 영향으로 2017년 대비 41.5%나 성장한 것으로 나타났습니다. PC 게임과 모바일 게임 매출 역시 전년 대비 각각 10.6%, 7.2% 성장한 반면 전자 게임장 운영업(아케이드 게임장)의 매출 규모는 전년 대비 -12.0%의 성장률을 나타냈는데, 게임 산업의 모든 부문 중 유일하게 산업 규모가 축소되었습니다.

(나)세계시장 전망

2018년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 7.1% 증가한 1,783억 6,800만 달러로 집계되었습니다. PC, 모바일, 콘솔, 아케이드의 모든 부문이 전년 대비 성장하였고, 특히 모바일 게임 시장이 전년 대비 10.0%, 콘솔 게임 시장이 전년 대비 8.5% 증가하면서 게임 산업의 규모 확대에 기인한 것으로 판단됩니다.

2017년에 이어 2018년에도 전 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 유지 중인 모바일 플랫폼의 시장 규모는 638억 8,400만 달러이며 이는 전체 게임 시장 중 35.8% 정도를 차지하고 있습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 것은 콘솔 부문인데 점유율은 27.5%이며 시장 규모는 459억 6,800만 달러 수준입니다. 또한, PC 게임 부문은 매출은 328억 700만 달러로 점유율은 18,4%였고, 아케이드 게임 부문 매출은 327억 900만 달러로 점유율은 18.3%를 차지하였습니다.

모바일 게임으로의 매출 집중은 향후에도 지속되어 2021년에는 점유율이 39.0% 수준까지 증가할 것으로 보이며, 그 영향으로 PC, 콘솔, 아케이드 게임 매출의 비중은 2018년에 비해 감소할 것으로 예측됩니다.

4. 바이오 / 의료 / 제약 산업

1) 바이오 / 제약

바이오 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다.

합성의약품은 화학합성에 의해 제조하는 의약품으로서 일반적으로 복용하는 고혈압약, 진통제 등의 약들이 합성의약품에 속하고, 바이오의약품은 생물공학 기술(유전자재조합 기술, 세포배양 기술 등)을 이용하여 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것(단백질)을 원료 및 재료로 해서 만든 의약품을 뜻합니다. 그 중 바이오의약품은 합성의약품 대비 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적 장기에 직접적 효능을 발휘하여 우수한 효과가 있다는 특징이 있습니다.

최근 합성신약 성공빈도가 낮아져 R&D 투자 효율성이 낮아지고 있는 반면 바이오의약품은 생명 공학기술 발전 등으로 성공확률이 높아 제약업체들의 바이오의약품 사업에 대한 관심을 증대시켰습니다. 2018년 12월 말 기준 미국 FDA 허가 신약은 59개로 역대 최고치를 경신했는데 그 중 약 30%인 17개가 바이오신약으로 나타났습니다.

2) 의료기기 산업

(가)세계시장전망

2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며 (Fitch Solutions,2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다.

지역별 시장 규모는 2018년 북미/남미 지역이 1,855억 달러(48.6%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2013년 이후 연평균 4.9% 성장하였습니다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 971억 달러(24.9%)로 연평균 2.4%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 818억 달러(21.0%)로 연평균 5.4% 성장하였으며, 중동지역도 2013년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다.

Fitch Solutions(2019)에 따르면 세계 의료기기 시장은 2019년 이후 연평균 6.3% 성장하여 2022년에 4,868억 달러가 될 것으로 전망하였으며, 시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료 서비스 수요증가 등으로 판단되었습니다.

지역별 시장규모는 북미/남미 지역이 2022년 2,241억 달러로 46.0%의 비중을 차지하며, 서유럽 시장은 1,257억 달러로 25.8%비중, 중동/아프리카는 133억 달러로 2.7% 비중으로 전망되었습니다.

(나) 국내시장전망

국내 의료기기 생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2018년 의료기기 시장규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 대비 10.0% 증가하였습니다.

국내 의료기기 시장규모는 2014년부터 2018년까지 연평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 2018년 국내 의료기기 생산액은 6조 5,111억 원으로 2017년 대비 11.8% 증가하였고, 더불어 이러한 국내 의료기기시장의 규모는 2014년 이후 꾸준히 성장하여, 연평균 9.0%의 성장을 하고 있는 것으로 파악되었습니다.

5. 신재생에너지 산업

신재생에너지란 석탄, 석유, 원자력 및 천연가스 등 화석연료가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 수소력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물 에너지 및 기타로 구분되고 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미합니다. 그러나 실질적인 신재생에너지란, 넓은 의미로는 석유를 대체하는 에너지원으로 좁은 의미로는 신재생에너지원을 나타냅니다.

우리나라는 미래에 사용될 신재생에너지로 석유, 석탄, 원자력, 천연가스 등 화석연료가 아닌 에너지로 11개분야를 지정하였고 (신재생에너지개발 및 이용·보급촉진법 제 2조) 세분하여 보면 아래와 같다.

재생에너지 8개분야 : 태양열, 태양광발전, 바이오매스, 풍력, 소수력, 지열, 해양에너지, 폐기물에너지

신 에너지 3개분야 : 연료전지, 석탄액화·가스화, 수소에너지

(가)세계시장 전망

최근 발표된 국제에너지기구(IEA) 보고서에 따르면 2018년 전력 분야 투자액의 약 40%인 3130억달러가 신재생에너지에 투자되었습니다. 또 2040년 재생에너지 투자액은 7조9900억달러로 석탄화력보다 4배, 원전보다는 7배 많은 투자가 이뤄질 것으로 전망하는 등 신재생에너지 중심의 시장 재편을 예고하였습니다.

2015년 전 세계 1차에너지 공급량 13,647 MTOE 중에서 13.4%에 해당하는 1,823 MTOE가 신재생에너지 공급량이며, 이는 2014년의 1,784 MTOE 대비 약 2% 정도 증가하였습니다. 에너지 경제연구원에 따르면 2016년 24.3%였던 전 세계 신재생에너지원 비중은 2040년까지 39.9%로 증가할 전망이며, 풍력은 6.9%p, 태양광은 6.8%p 증가, 수력은 0.6%p 감소할 것으로 예상하였습니다.

(나) 국내시장 전망

신재생에너지에 대한 우리나라의 주요 정책, 계획 및 법령을 살펴보면, 2008년 ‘저탄소 녹색성장 국가발전 패러다임’을 제시한 이래, 2011년 ‘그린에너지전략 로드맵’ 2015년 ‘2030에너지 신산업 확산전략’ 2017년 ‘재생에너지 3020 이행계획’ 등이 잇달아 발표되었고, ‘녹색인증제도’, ‘신재생에너지 해외진출 지원제도’, ‘신재생에너지 공급 의무화제도’, ‘신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도’ 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다.

에너지 경제 연구원에 따르면 국내의 경우 낮은 전력 요금으로 인해 신재생에너지 가격경쟁력이 낮아 아직까지 자생적으로 신재생에너지 시장이 형성되기는 이르지만, 정부는 2030년까지 재생에너지 발전비중을 20%로 확대한다는 재생에너지 3020 정책 목표를 설정하고 구체적인 이행계획을 마련 중에 있습니다. 이는 대부분의 선도국들이 그래왔듯이 정부의 안정적인 정책적 지원 하에 초기시장이 형성될 수 있는 여건이 마련될 것이라는 것을 전망하였습니다.

6.전자/통신 관련 산업

전자/통신 산업은 한국 전체 GDP의 10.4%를 차지하는 경제의 중심 산업으로 성장해왔습니다. 1980년대 흑백TV, 카세트 등으로 시작하여 2000년대 초반 반도체/가전 2000년대 후반 디스플레이/TV를 거쳐 2010년대에는 스마트폰을 기반으로 급속한 성장을 이루어왔기 때문입니다. 현재 한국 3대 주력 IT산업은 메모리반도체, 디스플레이, 스마트폰으로 계속해서 성장해오고 있습니다. 한국 업체들의 경쟁력 강화가 더욱 가속화되고 있어 세계시장에서의 지배력 확대는 지속적으로 가능할 것으로 전망되고 있습니다.

① 웨어러블 디바이스

웨어러블 디바이스는 신체나 의복 등에 착용하여 다양한 정보를 제공받을 수 있는 IT기기로 스마트폰을 이을 포스트모바일기기로 주목받고 있습니다. 원래 군사 훈련용으로 개발되었지만 적용 영역이 점점 더 확대되고 있는 추세입니다. 웨어러블 디바이스는 현재 시장에서 스마트워치, 스마트 글래스, 피트니스 팔찌 등의 다양한 형태로 유통되고 있으며 많은 전자?가전 업체들이 인공지능(AI) 기술을 접목한 신제품들을 개발 중인 것으로 알려져 있습니다.

시장 조사업체인 IMS Research는 웨어러블 디바이스 시장이 2015년 110억 달러 규모에서 2020년 420억 달러 규모로 확대될 것으로 전망하였습니다.

웨어러블 컴퓨터의 인터페이스는 인관의 자연스러운 행동들을 인식할 수 있는 NUI(Natural User Interface)가 예상됩니다. 이러한 컴퓨터 환경을 구현하기 위해서는 일반적인 인간의 행동인 음성과 동작 등을 인식할 수 있는 인터페이스 기술이 필수적입니다. 이에 최근 음성/동작 인식기술이 빠르게 발전하고 있습니다. 글로벌 IT기업들은 음성/동장인식 앱 개발사들을 인수하여 서비스를 지원하는 등 투자가 활발히 진행되고 있습니다. 또한, 웨어러블 컴퓨터에 적합한 새로운 어플리케이션의 개발도 웨어러블 컴퓨터 시장 발전의 필수적인 요소입니다. 실제로 웨어러블 컴퓨터의 도입에 맞추어 환자의 주요 생체데이터를 수집, 분석하여주는 헬스케어 어플리케이션 등이 유통되고 있습니다. 또한, 정부는 2015년 '미래성장동력ㆍ산업엔진 종합실천계획'과 '2016년도 미래성장동력 실행계획'의 일환으로 웨어러블 디바이스 육성을 추진하고 있습니다. 이러한 이유로 웨어러블 디바이스 시장은 스마트폰 시장을 이을 성장동력으로 주목받고 있습니다.

② 3D프린팅

3D프린팅은 제조방식의 하나로써 잉크 대신 플라스틱, 금속, 세라믹 등의 소재를 층층이 쌓아 올리는 방식입니다. 3차원으로 설계된 도면을 무수히 많은 2차원 단면으로 나누어 쌓아 올리는 것으로 적층가공방식이라고 불립니다. 처음 3D프린터가 발명되었을 때의 목적은 상품을 내놓기 전 시제품을 제작하여 문제점을 찾기 위함이었습니다. 공정의 신속성과 유연성 측면에서 강점을 지닌 3D프린터의 사용 목적이 다양해져 현재는 시제품 제작 뿐만 아니라 항공우주산업, 자동차산업, 의학 산업, 건축 등의 분야에서 적용되고 있으며 그 영역이 계속해서 확대될 것으로 전망됩니다.

3D프린터의 세계 시장은 2015년 51억 달러에서 2019년까지 연평균 31% 성장할 것으로 Wohlers Associate은 전망하였으며, 국가별 누적 사용률을 살펴보면 미국이 전 세계 37.9%를 차지하고 있으며, 독일, 일본, 중국이 그 뒤를 따르고 있습니다.

미국의 오바마 대통령은 국정연설에서 3D프린팅 기술을 차세대 제조업 혁명의 대표주자로 거론하며 미 전역에 3D 프린터 연구개발센터를 15곳 만들겠다는 계획을 밝혔습니다. EU 역시 3D프린팅 기술을 언급하며 2020년까지 GDP의 제조업 비중을 20%로 늘릴 계획을 세웠으며 정부와 민간차원에서 활발한 투자가 이루어지고 있습니다. 우리나라 정부도 2014년 4월 '3D프린팅 산업 발전전략'을 수립하고 체내이식형 의료제재 생산 등의 기술개발과 지역별 체험, 제조 등을 위한 인프라 조성, 법 및 제도 마련 등을 추진하여 생태계 조성을 위한 노력을 하였습니다. 이후 2016년 '삼차원프린팅산업 진흥법' 시행과 더불어 '3D프린팅 산업 진흥 기본계획(2017~2019)'을 마련하고, 이에 대한 충실한 이행을 위해 '2017년 3D프린팅 산업 진흥 시행계획'을 수립하여 추진하고 있습니다. 현재 국내 3D프린팅 산업이 선진국에 비하여 여전히 미흡한 수준인 것은 사실이나, 정부의 정책들과 함께 3D프린팅 시장 규모의 확대와 기업 수가 증가하고 있고 산업 진출분야가 다양하기 때문에 성장가능성은 매우 높다고 판단됩니다.

시장 조사업체인 IMS Research는 웨어러블 컴퓨터 제품이 2011년 1,400만대 규모에서 2016년 9,300만대로 증가하여 약 60억달러의 시장규모에 달할 것으로 전망하였습니다.

웨어러블 컴퓨터의 인터페이스는 인관의 자연스러운 행동들을 인식할 수 있는 NUI(Natural User Interface)가 예상됩니다. 이러한 컴퓨터 환경을 구현하기 위해서는 일반적인 인간의 행동인 음성과 동작등을 인식할 수 있는 인터페이스 기술이 필수적입니다. 이에 최근 음성/동작 인식기술이 빠르게 발전하고 있습니다. 글로벌 IT기업들은 음성/동장인식 앱 개발사들을 인수하여 서비스를 지원하는 등 투자가 활발히 진행되고 있습니다. 또한, 웨어러블 컴퓨터에 적합한 새로운 어플리케이션의 개발도 웨어러블 컴퓨터 시장 발전의 필수적인 요소입니다. 실제로 웨어러블 컴퓨터의 도입에 맞추어 환자의 주요 생체데이터를 수집, 분석하여주는 헬스케어 어플리케이션 등이 유통되고 있습니다. 이러한 이유로 웨어러블 컴퓨터 시장은 스마트폰 시장을 이을 성장동력으로 주목받고 있습니다.

7. 소재산업

모든 산재의 가장 기초가 되는 부품 소재산업은, 상품의 제조에 사용되는 원재료 또는 중간 생산물 중 “최종생산물의 고부가가치화에 기여가 큰 것", “첨단기술 또는 핵심고도기술을 수반하는 부품·소재로서 기술파급효과 또는 부가가치 창출 효과가 큰 것”, “산업의 기반이 되면서 산업간 연관효과가 큰 것”으로 [부품소재전문기업등의육성에관한특별조치법제2조 및 동법 시행령 제2조]에 정의하고 있습니다.

부품소재산업은 최종재의 품질 및 가격 경쟁력을 결정함으로써 수출 성과에 큰 영향을 미칠 뿐만 아니라 수출-내수 기업간, 대-중소기업간 경제성과의 전파 정도를 결정함으로써 균형적인 경제에도 중요한 역할을 담당한다고 할 수 있습니다. 부품 소재부분이 발전하여 산업 내 분업의 정도가 높아질수록 자본 수익률이 커지므로 부품 소재산업은 경제 전반의 투자활력 유지에도 기여하고 있습니다.

① 초경량소재

최근 들어 깃털보다도 가벼운 초경량 소재들이 개발되고 있습니다. 2006년 미 항공우주국(NASA)에서 만든 에오로겔(Aerogel)이 세계 최경량 물질로 등재되었고 2011년 미국 UC어바인 휴즈연구소와 캘리포니아공대 공동 연구팀이 개발한 마이크로래티스가 다시 세계 최경량 물질로 등록됩니다. 마이크로래티스의 무게는 1cm³당 0.9mg입니다. 2012년에는 마이크로래티스보다 35배가량 가벼운 에어로그래파이트가 개발되었습니다. 나노기술을 이용하여 개발된 초경량 소재들은 가벼울 뿐만 아니라 전도성, 탄성, 에너지 흡수 등의 특성도 가지고 있어 적용범위가 넓을 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 초경량 소재는 우주항공, 자동차 로봇 등 다양한 산업 분야에 적용 가능하며 세계 각국에서 연구개발에 투자하고 있습니다.

산업기술평가원에 따르면 세계 경량 소재 시장은 2015년 175조원에서 2023년 475조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 국내 기업의 초경량 소재 기술은 선진국의 60~70% 수준에 머물고 있습니다. 이에 정부는 2017년 ‘제4차 소재부품 발전 기본계획(2017~2021)’을 토대로 초경량 소재 경쟁력 향상을 추진 중입니다. 정부는 소재 개발부터 상용화까지 투자 리스크가 크고 장시간이 소요됨에 따라 민간 투자를 집중 지원할 예정이며, 조기 상용화를 위한 시험인증 기반과 인프라를 구축할 예정입니다. 이처럼 사용 분야가 점점 다양해지고 기업 및 정부의 지원이 집중될 것으로 전망되는 초경량 소재의 개발은 앞으로 더욱 더 치열해질 전망입니다.

② 신소재

스마트폰 등의 모바일기기가 확산되면서 디스플레이의 발전이 빠른 속도로 진행되어왔습니다. 최근 제조업체들은 새로운 제품과 디자인을 통한 차별화를 위해 플렉서블 디스플레이, 투명 디스플레이 개발에 힘을 쓰고 있습니다. 이러한 디스플레이의 개발을 가능하게 해줄 소재로 '그래핀'에 대한 활발한 연구가 진행 중입니다.

이른바 '꿈의 신소재'라고 불리는 그래핀은 탄소 원자들이 벌집모양 구조로 한 층을 이루고 있는 2차원 물질입니다. 전자 이동속도가 반도체의 재료인 실리콘보다 20배 이상 빠르고, 열전도율도 구리보다 10배 높으며, 탄성률은 강철대비 약 7배, 인장강도 또한 강철대비 약 200배 높습니다. 이러한 그래핀은 현재 반도체의 속도 및 전력소모 등을 극복할 수 있는 소재이며, 기존 반도체 공정을 그대로 적용할 수 있다는 장점 또한 지니고 있어 차세대 반도체 소재로 부각 받고 있습니다. 또한 높은 투명성과 신축성이 있어 플렉서블 디스플레이의 소재로 사용 될 것으로 기대되고 있습니다. 이러한 높은 기대감 속에 각 국에서 정부 주도로 그래핀 상용화를 추진하고 있습니다.

EU는 유럽 17개 국가, 60개 기관이 참여하는 'EU Graphene Flagship' 프로그램을 추진하여 2013년부터 10년간 총 10억 유로를 투자할 계획이며, 영국 정부는 5,000만 파운드를 투자하는 계획을 수립하였습니다. 우리나라 정부 또한 그래핀 분야 조기 상용화를 위하여 2013년 '그래핀 소재부품 기술개발사업'을 추진하여 관련 산업을 육성시키기 위해 6년간 470원을 투자한다는 계획을 밝혔습니다.

다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상효과

(1) 회사에 미치는 영향

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제6조제4항 및 금융투자업규정 제1-4조의2제5항, 회사의 정관 제62조(해산사유)에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다.

제62조(회사의 해산)

이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우

2. 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 이 회사의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

(2) 투자자에게 미치는 영향

당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 회사의 정관 제63조(예치자금등의 반환 등)의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다.

정관 제63조 (예치자금등의 반환 등)

① 제62조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각 호의 기준에 따라야 한다.

1. 공모전 주주는 주식(최초 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다) 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다.

1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다.이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다.

2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식에 대하여는 전환가격을 발행가격으로 하며, 전환되지 아니한 전환사채에 대하여는 전환사채의 액면가액을 발행가격으로 본다. 이하 본조에서 같다)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 공모전 발행주식등의 수에 비례하여 분배한다.

3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등(공모전 발행주식등과 공모주식을 포함하여 회사가 발행한 모든 주식을 의미한다.)에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다.

라. 합병대상회사 선정기준 및 제외되는 회사

(1) 합병대상회사 선정기준

합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅 할 예정에 있습니다. 현재 당사의 정관상 합병대상법인 및 합병을 위한 중점 산업군은 다음과 같습니다.

정관 제64조(합병을 위한 중점 산업군)

① 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 “합병을 위한 중점 산업군”이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다.

1. 소프트웨어 / 서비스 산업

2. 소비재 제조 및 판매 산업

3. 모바일 산업(게임 산업 포함)

4. 바이오 / 의료 / 제약 산업

5. 신재생에너지 산업

6. 전자 / 통신 관련 산업

7. 소재 산업

8. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 제1항 규정의 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다.

당사는 국내외 경제연구소, 주요 경제부처 등 국내외 기관에서 선정된 유망기술을 토대로 상기한 5개 분야의 11개의 기술에 집중적인 관심을 가지고, 현재 동 산업을 영위 또는 영위할 계획이 있거나 이와 관련한 유관 산업에 진출하고자 하는 기업 중 현금창출능력을 보유(안정성)하고 합병 이후 주가상승을 위한 성장성이 확보되었고, 업종내에서 지속적 신제품 개발과 신시장 개척으로 글로벌 기업으로 도약하고 있는 기업을 선정하여 합병을 추진하고자 합니다.

(2) 합병대상회사 제외기준

당사는 관련법규 및 정관에 따라 합병의 제한 사항을 정하고 있습니다.

정관 제61조(회사의 합병)

② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다.

③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다.

④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.

나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속

다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속

라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속

3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사

4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사

마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한

당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3이상이어야 합니다.

당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 당사 및 각 주주간 체결한 ‘주주간약정서’에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다.

주주간계약서

제 3조 합병에 관한 의결권 행사금지 등

3.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

3.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

바. 반대주주의 주식매수청구권

(1) 주식매수청구 절차

당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다.

1) 합병반대의사의 통지 : 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지

2) 주식매수청구 : 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구

3) 주식매수청구 서류 제출 : 주식매수청구의 내용을 거래소에 서면으로 신고

4) 대상주식의 매수 : 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수

5) 매수한 주식 처분 : 해당 주식을 매수한 날부터 3년 내

(2) 주식매수가격의 결정

공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 동법 시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3

※ 다만, 기산일은 이사회 결의일 전일

단, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다.

또한 당사는 정관 제61조(회사의 합병)에서 주당 매수가액은 한국증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁한 금전(이자 및 배당금 포함)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 정하고 있습니다.

제61조(회사의 합병)
⑥ 이 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 이 정관 제58조에 따라 한국증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 한다.

사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방

합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한 성공적인 합병을 위해 합병자문법인에 대한 합병자문수수료비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다.

다만, 현시점에서 예상하고 있는 외부 용역비는 다음과 같습니다.

지급 상대방	금 액	비 고
회계법인	5천만원 / 건	합병대상기업 실사 및 평가 용역비
법무법인	5천만원 / 건	합병관련 법률자문
합병자문법인	2억원 / 건	합병자문수수료

주) 상기 용역과 관련하여 현재 계약이 체결되어 있는 상대방은 없는 상황이며, 상기 비용 또한 예상비용으로서 추후 변경될 수 있습니다.

아. 합병추진 운영비용에 관한 사항

당사는 '자금운영규정'에 의거하여 자금의 집행에 있어 회사운영자금이 사용한도를 설정하였으며, 동 금액한도를 초과하여 사용하게 될 경우, 초과금액에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하는 등 내부통제를 정비하였습니다.

당사는 공모자금의 100%인 10,000백만원을 예치/신탁하였으며, 발기주주들의 투자금액 2,300백만원(주식 115백만원+전환사채 2,185백만원)을 운용가능자금으로 사용할 예정입니다. 고정비 성격의 임원급여와 기타 공모관련 발행제비용, 합병시 회계법인, 법무법인, 합병자문법인의 외부 자문료, 기타 운영경비 등을 감안한 3년간 운영비용은 약 538.5백만원 미만으로 예상됩니다. 이에 총 운용가능자금 2,300백만원 비하여 총 운영비용이 적으므로 향후 비경상적으로 발생 가능한 소모성 비용 및 기타 우발비용 등에 대해서도 충분히 대응가능하며, 공모자금의 예치/신탁자금에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

[3년 간 합병추진 운영비용]

(단위 : 백만원)

금액	내용
경상운영 비용	임원의 보수	36	3년간, 연 12,000,000원 (주2)
	회계감사 수수료	33	3년간, 연 10,000,000원 (부가세 별도)
	기장대리 및 세무신고 수수료	14.5	3년간, 세무 연 200만원, 기장대리 월 20만원
	기타	5	각종 운영비용 등
	소계	88.5	-
합병 관련 비용	기업실사비용	50	회계법인 합병실사
	합병자문수수료	200	M&A 자문기관
	법무법인수수료	50	법률실사 등
	기타 비용	10	IR, 신문공고 등
	소계	450	-
	합계	538.5	-

(주1) 인수수수료 등 상장관련비용은 제외하였으며, 상기 금액은 예상금액으로서 향후 변경될 수 있습니다.
(주2) 이사 및 감사의 보수현황은 아래와 같습니다.

구분	지급총액	1인당평균 지급액	비고
대표이사	-	-	-
기타비상무이사	-	-	-
사외이사	연 6,000,000원	월 50만원	-
감사	연 6,000,000원	월 50만원	-

*임원들에게는 상기 보수 외에 개인이 사용 가능한 법인카드 등 기타 결제 가능 수단을 제공하지 않고 있습니다.
(주3) 상기 내역 이외에 합병 관련 성공보수 등의 지출 예정 사항은 없습니다.
(주4) 상기 운영자금은 설립 자본 115백만원 및 전환사채 발행금액 2,185백만원에서 지출할 계획이며, 금번 공모를 통해 유입된 자금은 전액 KB국민은행에 신탁하였습니다.

자금운영규정

제5조 (회사운영자금 관련 사항)

① 회사운영자금의 인출에 대해서는 아래 항목에 국한하여 처리한다.

- 회사의 설립과 관련된 비용 및 수수료

- 회사의 코스닥시장 상장(공모 포함)과 관련된 비용 및 수수료

- 회사의 운영과 관련된 비용 및 수수료

- 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료

② 회사운영자금의 사용한도는 아래와 같다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
회사의 설립 및 코스닥시장 상장(공모포함)과 관련된 비용 및 수수료 (주1)	455
회사의 운영과 관련된 비용 및 수수료 (주2)	88
회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료 (주3)	300
합 계	843

(주1) 인수수수료(공모금액의 3.5%) 및 IR비용 등

(주2) 급여(3년간 총 36백만원), 기장대리(3년간 총 14.5백만원),
회계법인 감사수수료(3년간 총 33백만원), 운영경비 등

(주3) 법률자문수수료 50백만원, 회계자문수수료 50백만원,

합병자문수수료 200백만원

③ 단, 회사가 해산하기 전에 본조 제2항의 항목별 사용한도금액을 초과하여 사용하게 될 경우, 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 한다.

(주5) 상기 용역과 관련하여 현재 계약이 체결되어 있는 상대방은 없는 상황이며, 상기 비용 또한 예상비용으로서 추후 변경될 수 있습니다.
(주6) 상기의 합병자문수수료는 향후 당사와 합병대상법인이 확정된 이후 한국거래소의 합병상장 심사 및 증권신고서 제출 등의 관련 제반절차 등을 수행할 시에 발생하는 비용이며, 분기보고서 제출일 현재 동 합병자문기관은 특정되지 않았습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

해당사항 없습니다.

당사는 2023년 5월 11일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 주식회사 레보메드와 합병계약을 체결하여 합병절차를 진행 중에 있었으나, 2023년 8월 9일 합병 취소 ·부인 사실이 발생하여 합병 관련 진행사항을 모두 취소할 예정입니다.

자세한 내용은 2023년 8월 10일자로 당사가 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시한 기업인수목적회사 관련 합병 취소 ·부인사실 발생 공시를 참고해주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제4(당)기 반기말	제3(전)기말
감사인(감사의견)	-	삼덕회계법인(적정)
Ⅰ.유동자산	12,405,541,858	12,278,105,442
Ⅱ.비유동자산	-	-
자 산 총 계	12,405,541,858	12,278,105,442
Ⅰ.유동부채	3,000,000	484,000
Ⅱ.비유동부채	2,116,073,253	2,096,597,456
부 채 총 계	2,119,073,253	2,097,081,456
Ⅰ.자본금	511,500,000	511,500,000
Ⅱ.자본잉여금	9,576,637,276	9,576,637,276
Ⅲ.이익잉여금(결손금)	198,331,329	92,886,710
자 본 총 계	10,286,468,605	10,181,023,986
영업수익	-	-
영업이익(손실)	(28,384,240)	(3,662,000)
법인세비용차감전순이익(손실)	68,419,024	27,330,949
당기순이익(당기순손실)	55,202,114	25,121,100
주당순이익(주당순손실)	11	5

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표
제4(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재
제3(전)기 　　 2022년 12월 31일 현재
에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제4(당)기 반기말		제3(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			12,405,541,858		12,278,105,442
현금및현금성자산	5,6	1,977,672,608		2,039,424,053
단기금융상품	5,7	10,392,165,828		10,202,143,110
미수수익	5	22,458,082		26,408,219
당기법인세자산		13,245,340		10,130,060
Ⅱ.비유동자산			-		-
자산 총계			12,405,541,858		12,278,105,442
부 채
Ⅰ.유동부채			3,000,000		484,000
미지급금		2,736,000		220,000
예수금		264,000		264,000
Ⅱ.비유동부채			2,116,073,253		2,096,597,456
전환사채	5,8,16,17	2,106,083,903		2,083,907,836
이연법인세부채		9,989,350		12,689,620
부채 총계			2,119,073,253		2,097,081,456
자 본
Ⅰ.자본금			511,500,000		511,500,000
보통주자본금	9	511,500,000		511,500,000
Ⅱ.자본잉여금			9,576,637,276		9,576,637,276
주식발행초과금	10	9,405,164,500		9,405,164,500
전환권대가	10	171,472,776		171,472,776
Ⅲ.이익잉여금			198,331,329		92,886,710
미처분이익잉여금	11	198,331,329		92,886,710
자본 총계			10,286,468,605		10,181,023,986
부채 및 자본 총계			12,405,541,858		12,278,105,442

별첨 주석 참조

반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제4(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제3(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제4(당)기 반기		제3(전)기 반기
과 목	주 석	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익		-	-	-	-
II. 영업비용	12	28,384,240	75,247,040	3,662,000	21,396,650
III. 영업이익(손실)		(28,384,240)	(75,247,040)	(3,662,000)	(21,396,650)
IV. 금융수익	5,13	107,981,898	221,667,136	41,935,491	83,418,023
V. 금융비용	5,13,17	11,178,634	22,176,067	10,942,546	21,707,698
VI. 기타이익		-	-	8	8
VII. 기타손실		-	-	4	4
VIII. 법인세비용차감전순이익		68,419,024	124,244,029	27,330,949	40,313,679
IX. 법인세비용	14	13,216,910	18,799,410	2,209,849	8,869,009
X. 반기순이익		55,202,114	105,444,619	25,121,100	31,444,670
XI. 기타포괄손익		-	-	-	-
XII. 반기총포괄이익		55,202,114	105,444,619	25,121,100	31,444,670
XIII. 주당손익		-
기본주당이익	15	11	21	5	6
희석주당이익	15	9	17	5	6

별첨 주석 참조

반 기 자 본 변 동 표
제4(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제3(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	결손금	총계
2022.01.01(전기초)	511,500,000	9,576,637,276	(15,982,798)	10,072,154,478
반기순이익	-	-	31,444,670	31,444,670
2022.06.30(전반기말)	511,500,000	9,576,637,276	15,461,872	10,103,599,148
2023.01.01(당기초)	511,500,000	9,576,637,276	92,886,710	10,181,023,986
반기순이익	-	-	105,444,619	105,444,619
2023.06.30(당반기말)	511,500,000	9,576,637,276	198,331,329	10,286,468,605

별첨 주석 참조

반 기 현 금 흐 름 표
제4(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제3(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제4(당)기 반기		제3(전)기 반기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		128,271,273		(11,790,148)
1. 영업에서 창출된 현금흐름	(107,476,060)		(21,554,216)
(1) 반기순이익	105,444,619		31,444,670
(2) 반기순이익 조정을 위한 가감	(180,691,659)		(52,841,316)
이자수익	(221,667,136)		(83,418,023)
이자비용	22,176,067		21,707,698
법인세비용(수익)	18,799,410		8,869,009
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(32,229,020)		(157,570)
당기법인세자산의 감소(증가)	(34,745,020)		(157,570)
미지급금의 증가	2,516,000
2. 이자의 수취	225,617,273		1,023,352
3. 이자의 지급	-		-
4. 법인세의 환급(납부)	10,130,060		8,740,716
II. 투자활동으로 인한 순현금흐름		(190,022,718)		-
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(190,022,718)		-
(1) 단기금융상품의증가	190,022,718		-
III. 재무활동으로 인한 순현금흐름		-		-
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	-		-
IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)		(61,751,445)		(11,790,148)
V. 기초 현금및현금성자산		2,039,424,053		2,057,454,917
VI. 기말 현금및현금성자산		1,977,672,608		2,045,664,769

별첨 주석 참조

5. 재무제표 주석

제4(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재

제3(전)기 2022년 12월 31일 현재

에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사

1. 일반 사항

에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사(이하 '당사')는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2020년 3월 12일에 설립되었습니다. 당사는 2020년 12월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.

2023년 6월 30일 현재 당사의 자본금은 511,500천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율
신한투자증권㈜	203,233	3.97
에이아이피벤처파트너스㈜	100,000	1.96
현대차증권㈜	5,000	0.10
파인밸류자산운용㈜	5,000	0.10
키움인베스트먼트㈜	5,000	0.10
기타	4,796,767	93.78
합계	5,115,000	100.00

(*) 주요주주는 당사 발기설립시 참여한 주주 및 최근사업년도 말(2022년 12월 31일) 기준 최대주주 및 5% 이상 주주를 표시하였습니다.

2. 유의적인 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.

3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융자산

① 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(i) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

(ii) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(6) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(7) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것이 유일한 사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사는 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

② 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	1,977,672,608	2,039,424,053
단기금융상품	10,392,165,828	10,202,143,110
미수수익	22,458,082	26,408,219
계	12,392,296,518	12,267,975,382

③ 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인되지 아니한 금액입니다.

(i) 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년이하	1년~5년이하	5년초과
전환사채(*)	-	-	2,185,000,000	-

(*) 전환사채 액면금액을 기재하였습니다.

(ii) 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년이하	1년~5년이하	5년초과
전환사채(*)	-	-	2,185,000,000	-

(*) 전환사채 액면금액을 기재하였습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
총부채	2,119,073,253	2,097,081,456
총자본	10,286,468,605	10,181,023,986
부채비율	20.60%	20.60%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
상각후원가 측정:
현금및현금성자산	1,977,672,608	2,039,424,053
단기금융상품	10,392,165,828	10,202,143,110
미수수익	22,458,082	26,408,219
합 계	12,392,296,518	12,267,975,382

(2) 금융부채

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
상각후원가 측정:
전환사채	2,106,083,903	2,083,907,836

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구분	당반기		전반기
구분	금융수익	금융원가	금융수익	금융원가
금융자산
상각후원가 측정 금융자산	221,667,136	-	83,418,023	-
금융부채
상각후원가 측정 금융부채	-	(22,176,067)	-	(21,707,698)

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 당반기 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 아니하며,당사의 경영진은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

계정과목	구분	예치기관	금액
현금및현금성자산	보통예금	우리은행	1,977,672,608

(2) 전기말

(단위: 원)

계정과목	구분	예치기관	금액
현금및현금성자산	보통예금	우리은행	2,039,424,053

7. 사용제한된 금융상품

당반기 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말
단기금융상품	국민은행	10,392,165,828	10,202,143,110

(*) 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 신탁 또는 예치하여야 하며, 보고기간종료일 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 (주)국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

8. 전환사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		당반기말	전기말
제1회 무보증 사모전환사채	액면금액	2,185,000,000	2,185,000,000
	사채할인발행차금	(471,648)	(604,184)
	전환권조정	(78,444,449)	(100,487,980)
합계		2,106,083,903	2,083,907,836

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 명칭	에이치엠씨아이비제5호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모전환사채
사채의 종류	기명식 무보증 사모전환사채
사채의 액면금액	2,185,000,000원
발행일	2020년 3월 20일	만기일	2025년 3월 20일
표면이자율	- %	만기보장수익률	- %
사채의 상환	2025년 3월 20일에 원금의 100%를 일시 상환함
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식(액면가 100원)
전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함. (합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유ㆍ무상증자, 주식교환 등이 이루어지면 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	사채의 발행일 후 6개월이 경과한 날부터 사채 만기일의 직전 영업일까지
인수인	현대차증권㈜, 파인밸류자산운용㈜, 키움인베스트먼트㈜, 에이아이피자산운용㈜

9. 자본금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주
발행한 주식수 (보통주)	5,115,000 주	5,115,000 주
1주당 액면금액	100 원	100 원
보통주자본금	511,500,000 원	511,500,000 원

(2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

10. 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	9,405,164,500	9,405,164,500
전환권대가	171,472,776	171,472,776
합 계	9,576,637,276	9,576,637,276

(2) 당반기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

11. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금	198,331,329	92,886,710

12. 영업비용

당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
통신비	-	94,600
세금과공과	58,240	-
지급수수료	75,188,800	21,302,050
합계	75,247,040	21,396,650

13. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
이자수익	221,667,136	83,418,023
금융기관예금 이자수익	221,667,136	83,418,023

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
이자비용	22,176,067	21,707,698
전환권조정 상각	22,043,531	21,577,959
사채할인발행차금 상각	132,536	129,739

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

15. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
당기순이익(손실)	105,444,619	31,444,670
우선주 배당금 등(-)	-	-
보통주 당기순이익(손실)	105,444,619	31,444,670
가중평균유통보통주식수	5,115,000	5,115,000
기본주당이익(손실)	21	6

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익	105,444,619	31,444,670
가산: 이자비용(세후)	19,980,636	19,319,851
희석보통주당기순이익(A)	125,425,255	50,764,521
가중평균유통보통주식수	5,115,000	5,115,000
잠재적보통주: 전환사채 전환효과	2,185,000	2,185,000
희석가중평균유통보통주식수(B)	7,300,000	7,300,000
희석주당이익(A/B)(*1)	17	7

(*1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 전반기의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 전반기에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수
전환사채	2020년 9월 20일부터 2025년 3월 19일까지	2,185,000주

16. 현금흐름표

(1) 당사의 당반기 및 전반기말 현금흐름표상의 현금은 보고기간말 현재 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분		금액
전환사채	기초	2,083,907,836
	전환권조정 등 상각	22,176,067
	기말	2,106,083,903

② 전반기

(단위: 원)

구분		금액
전환사채	기초	2,039,895,837
	전환권조정 등 상각	21,707,698
	기말	2,061,603,535

17. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

(단위: 원)

관계	회사명
기타의 특수관계자	현대차증권㈜, 파인밸류자산운용㈜, 키움인베스트먼트㈜, 에이아이피자산운용㈜

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래

(단위: 원)

회사명	당반기	전반기
회사명	이자비용(주1)	이자비용(주1)
현대차증권㈜	10,098,484	9,885,197
파인밸류자산운용㈜	5,023,869	4,917,763
키움인베스트먼트㈜	5,023,869	4,917,763
에이아이피자산운용㈜	2,029,846	1,986,975
합계	22,176,067	21,707,698

(주1) 전환권 조정, 사채할인발행차금 상각액임.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)

특수관계자	당반기말	전기말
특수관계자	전환사채	전환사채
현대차증권㈜	959,063,381	948,964,896
파인밸류자산운용㈜	477,121,982	472,098,114
키움인베스트먼트㈜	477,121,982	472,098,114
에이아이피자산운용㈜	192,776,558	190,746,712
합계	2,106,083,903	2,083,907,836

18. 우발채무와 약정사항

가. 당사는 당사 주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사인 현대차증권㈜와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 총 인수수수료는 350백만원이며, 이중 175백만원은 상장시 지급되었으며, 잔금은 다른 법인과의 합병등기가 완료된 경우에 지급하기로 되어 있습니다.

나. 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 이에 따라 전기 중 ㈜국민은행과 특정금전신탁 약정을 체결하고 당기말 현재 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 예치하고 있습니다. (주석 7 참조)

19. 기업인수목적회사로서의 특칙

(1) 당사는 최초 주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 당사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.

(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

20. 보고기간후 사건

당사는 2023년 5월 11일 이사회 결의에 의하여 (주)레보메드와의 합병을 결정하고, 합병절차를 진행 중에 있었으나, 보고기간말 이후인 2023년 8월 9일에 (주)레보메드의 내부사정으로 인하여 합병상장예비심사를 철회하였고, 이에 따라 합병계약이 해지되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제4기 반기	제3기	제2기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		50	109	18
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 03월 12일	유상증자(일반공모)	보통주	115,000	100	1,000	설립자본금
2020년 12월 16일	유상증자(일반공모)	보통주	5,000,000	100	2,000	일반공모(코스닥 상장)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무보증 사모 전환사채	1	2020년 03월 20일	2025년 03월 20일	2,185,000,000	기명식 보통주	발행일 1개월 이후부터 사채만기 전일까지	100	1,000	2,185,000,000	2,185,000	-
합 계	-	-	-	2,185,000,000	-	-	100	1,000	2,185,000,000	2,185,000	-

[전환사채 발행내역]

구분	제1회 무보증 사모 전환사채
발 행 일 자	2020년 03월 20일
권 면 총 액	2,185,000,000원
만기보장수익율	0%
전환사채 배정방법	사모
전환청구기간	2020년 09월 20일부터 2025년 03월 19일까지
만기일	2025년 03월 20일
전환비율 및 가액	전환가격 1,000원(액면가 100원 기준)
전환대상주식의 종류	기명식 보통주식
전환사채별 주요 보유자	현대차증권(주) 995백만원 (45.54%) 파인밸류자산운용(주) 495백만원 (22.65%) 키움인베스트먼트(주) 495백만원 (22.65%) 에이아이피자산운용(주) 200백만원 (9.15%)
전환주식수	사채권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수로 하되 단주는 발행하지 아니한다.
전환사채 전환 및 의결권 행사 제한 사항	(주1)
보호예수기간	코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병신주상장일로부터 6개월(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 현대차증권(주)가 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한
비 고	1) 인수인 : 현대차증권(주) , 파인밸류자산운용(주), 키움인베스트먼트(주), 에이아이피자산운용(주) 2) 전환가격 조정에 관한 사항 가. 사채권자의 전환청구 전에 "SPAC"이 시가(상장법인의 경우에는 증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 "SPAC"이 신주하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

주1) 전환사채 전환 및 의결권 행사 제한에 관한 사항

전환사채 인수자인 현대차증권(주) , 파인밸류자산운용(주), 키움인베스트먼트(주), 에이아이피자산운용(주)는 상장 이후 전환사채를 보통주로 전환할 경우 합병시 의결권행사 및 주식매수청구권 행사를 하지 않겠다는 주주간계약서를 체결하였습니다.

주주간계약서

제 3 조 합병에 관한 의결권 행사금지 등
3.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기원 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야한다.

3.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병관 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
에이치엠씨아이비제5호기업인수목적(주)	회사채	사모	2020년 03월 20일	2,185,000,000	0.00	-	2025년 03월 20일	미상환	-
합 계	-	-	-	2,185,000,000	0.00	-	-	미상환	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
기업공개 (코스닥상장)	1	2020년 12월 16일	공모자금 은행 신탁	10,000	공모자금 은행신탁	10,000	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
발기인 투자 자금 (보통주)	-	2020년 03월 12일	SPAC운영자금	115	SPAC운영자금	310	-
제1차 무보증 전환사채	-	2020년 03월 20일	SPAC운영자금	2,185	SPAC운영자금	1,690	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황 등
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 수주계약 현황
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

(1) 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항

당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제59조(차입 및 채무증권 발행금지)

① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.

② 이 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조에 따른 전환사채를 발행할 수 있다.

당사는 정관 제58조에 근거하여 공모자금 100억원을 (최초 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외) 주권의 주금납입일 다음 영업일에 신탁업자인 KB국민은행에 신탁하였습니다.

당사는 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 “예치자금 등”)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니됩니다. 다만, 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있습니다.

1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우
2. 당사 정관 제62조에 따라 해산하여 제63조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우

정관
제58조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지)

① 이 회사는 주권(최초 모집 전에 발행된 주권은 제외한다)의 발행을 통하여 모은 금전의 100분의 90 이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 금융위원회의 「금융투자업규정」제1-4조의2 제2항에 따른 한국증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁하여야 한다.

② 이 회사는 제1항에 의하여 예치 또는 신탁한 금전(그에 대한 이자 또는 배당금을 포함하며, 이하 “예치자금등”이라 한다)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없다. 다만, 회사운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금등을 인출할 수 있다.

1. 자본시장법 제165조의 5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전의 한도 내에서 인출하는 경우

2. 이 회사가 제62조에 따라 해산하여 제63조에 따라 예치자금등을 주주에게 지급하는 경우

제62조(회사의 해산)

이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다.

1. 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우

2. 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우

3. 이 회사의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우

제63조(예치자금등의 반환 등)

① 제62조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각 호의 기준에 따라야 한다.

2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다.

② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다.

(2) 기업인수목적회사의 비용지출에 관한 한도 및 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향

당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 신탁하였으며, 공모전 주주의 투자금액 23억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 비용 지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 자금운영규정 제5조에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서등의 기재사항) 제2항에 의거, 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제4기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제3기(전기)	삼덕회계법인	적정	-	-
제2기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제4기(당기)	삼덕회계법인	외부감사	-	-	-	102
제3기(전기)	삼덕회계법인	외부감사	1,010만원 (VAT별도)	-	1,010만원 (VAT별도)	102
제2기(전전기)	삼덕회계법인	외부감사	1,010만원 (VAT별도)	-	1,010만원 (VAT별도)	114

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제4기(당기)	-	-	-	-	-
제4기(당기)	-	-	-	-	-
제3기(전기)	-	-	-	-	-
제3기(전기)	-	-	-	-	-
제2기(전전기)	-	-	-	-	-
제2기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 09일	회사측: 감사1인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인	서면회의	기말감사 결과 보고 등

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하여 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토를 실시하였습니다. 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

나. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 권한 내용

당사의 이사회 운영 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

이사회 운영규정

제3조(권한)
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

(2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립이후 현재까지 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 다음과 같은 정관 규정에 의거하여 이사 선출을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다.

제20조 (소집권자)

① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

② 대표이사의 유고시에는 제37조 제2항의 규정을 준용한다.

제21조 (소집통지 및 공고)

① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 목적사항을 총회일 2주전에 각 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.

② 의결권 있는 발생주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 총회일 2주전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나, 금융감독원 또는 거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령 제31조 제3항이 정하는 후보자에 관한 사항(후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 해당회사와의 최근 3년간의 거래내역)을 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본ㆍ지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.

(4) 사외이사 현황

성명

주 요 경 력

최대주주등과의 이해관계

결격요건
여부

비고

김광종

`02.01~현재 IR비즈넷컨설팅 대표
`00.06~`01.12 IR PR Korea 총괄 이사

`99.02~`00.05 IR KOREA 컨설팅 팀장

`98.06~`99.01 씨디커뮤니케이션(주) 기획팀
`93.09~`98.06 팩컴에이에이피(주) 국내 사업팀

해당사항
없음

결격 요건 없음

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부
해당사항 없습니다.

다. 이사회 운영규정의 주요 내용

구분

내용

권한사항

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

운영절차

제6조(종류)
① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 분기별로 나누어 연 4회 의장이 일시와 장소를 지정하여 개최한다.

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제7조(소집권자)
① 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제8조(소집절차)
① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다.

제9조(결의방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

권한위임사항

제5조(의장)
① 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.

② 대표이사 사장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사가 그 직무를 대행한다.

제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

라. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
-	2020.03.12	- 창립사항 보고에 관한 건 - 정관 승인의 건 - 이사, 감사 선임의 건 - 본점 설치장소 결정의 건 - 상법 제298조 소정사항 조사보고의 건	가결	창립발기인 총회
2020-01	2020.03.12	- 대표이사 선임의 건 - 본점설치 장소 결정의 건 - 명의개서대리인 설치의 건	가결	이사회
2020-02	2020.03.20	- 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	이사회
2020-03	2020.03.23	- 임시주주총회 소집의 건 (상호변경) - 외부감사인 선임의 건	가결	이사회
2020-04	2020.03.30	- 사규 제정의 건 - 내부회계관리자 선임의 건 - 상장 대표주관사 선임의 건 - 공모자금 예치약정의 건	가결	이사회
2020-05	2020.04.21	- 코스닥시장 상장 동의의 건	가결	이사회
2020-06	2020.06.22	- 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 - 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	이사회
2021-01	2021.02.16	-정기주주총회 소집의 건	가결	이사회
2021-02	2021.03.22	- 재무제표 승인의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건	가결	정기주주총회의사록
2022-01	2022.02.15	-정기주주총회 소집의 건	가결	이사회
2022-02	2022.03.22	- 재무제표 승인의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건	가결	정기주주총회의사록
2023-01	2023.02.06	- 감사 전 재무제표 승인의 건	가결	이사회
2023-02	2023.02.15	- 정기주주총회 소집의 건	가결	이사회
2023-03	2023.03.24	- 재무제표 승인의건 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건	가결	정기주주총회의사록

마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	사외이사 참석인원	비 고
2020-01	2020.03.12	1인 (총 1인)	이사회
2020-02	2020.03.20	1인 (총 1인)	이사회
2020-03	2020.03.23	1인 (총 1인)	이사회
2020-04	2020.03.30	1인 (총 1인)	이사회
2020-05	2020.04.21	1인 (총 1인)	이사회
2020-06	2020.06.22	1인 (총 1인)	이사회
2021.01	2021.02.16	1인(총 1인)	이사회
2021-02	2021.03.22	1인(총 1인)	이사회
2022-01	2022.02.15	1인(총 1인)	이사회
2022-02	2022.03.22	1인(총 1인)	이사회
2023-01	2023.02.06	1인(총 1인)	이사회
2023-02	2023.02.15	1인(총 1인)	이사회

바. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 두고 있지 않습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

에이치엠씨제5호스팩 (353060) 메모

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에이치엠씨제5호스팩 (353060) 공시 - 반기보고서 (2023.06)

반기보고서 (2023.06) 2023-08-14 07:51:00

에이치엠씨제5호스팩 (353060) 메모

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	-	1. 제1기(2020년) 발기인총회 2. 제1기(2020년) 정기주주총회 3. 제2기(2021년) 정기주주총회	-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	5,115,000	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	주)
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	5,115,000	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
신한투자증권(주)	최대주주	보통주	0	0	203,233	3.97	-
계		-	0	0	203,233	3.97	-
계		-	-	-	-	-	-

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
신한투자증권(주)	-	김상태	0	-	-	(주)신한금융지주회사	100
신한투자증권(주)	-	-	-	-	-	-	-

구 분
법인 또는 단체의 명칭	신한투자증권(주)
자산총계	47,821,577
부채총계	39,421,315
자본총계	5,025,489
매출액	10,548,842
영업이익	120,975
당기순이익	412,339

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	934	956	97.70	2,926,097	5,115,000	57.21	-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김도형	남	1986년 08월	대표이사	사내이사	비상근	총괄	[학력] 한양대학교 전자통신컴퓨터공학부 학사 [경력] 2020~현재 AIP벤처파트너스 이사 2018~2020 디에이밸류인베스트먼트 팀장 2017~2018 동훈인베스트먼트 투자본부과장 2011~2016 대신증권 리스크관리부 팀원	-	-	-	2023.03.24~현재	2026년 03월 24일
배철민	남	1973년 04월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	합병/관리/공시	[학력] 건국대학교 경영학 학사 [경력] 1998~현재 현대차증권 IPO/ECM	-	-	-	2020.03.12~현재	2026년 03월 12일
김광종	남	1968년 05월	사외이사	사외이사	비상근	합병자문	[학력] 수원대학교 체육학과 [경력] 2002~현재 IR비즈넷컨설팅 대표 2000~2001 IR PR Korea 총괄 이사 1999~2000 IR KOREA 컨설팅 팀장	-	-	-	2020.03.12~현재	2026년 03월 12일
박남수	남	1963년 09월	감사	감사	비상근	감사	[학력] 서울대학교 대학원 경영학과 부산대학교 경영학과 [경력] 2018~현재 선율회계법인 공인회계사 2014~2018 한세세무회계 대표 공인회계사 2011~2013 대주회계법인 공인회계사 2008~2011 신흥홀딩스 이사	-	-	-	2020.03.12~현재	2026년 03월 12일

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
공시관리	남	1	-	-	-	1	25개월	-	-	-	-	-	-
공시관리	남	1	-	-	-	1	25개월	-	-				-
합 계		2	-	-	-	2	-	-	-				-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	6,000,000	연간승인금액
감사	1	6,000,000	연간승인금액

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	0	0	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	6,000	6,000	연간지급액
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6,000	6,000	연간지급액

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

성 명 (법인명)	관계	종류	소재지	수량 (면적)	2021연도		비 고
성 명 (법인명)	관계	종류	소재지	수량 (면적)	임대	임차	비 고
현대차증권(주)	주주	건물	서울특별시 영등포구 국제금융로2길28	1평 (공용면적 포함)	-	무상임차

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.05.11	주요사항보고서(회사합병결정)	최초제출	-
2023.08.10	주요사항보고서(회사합병철회결정)	기재정정	합병 관련 진행사항을 모두 취소할 예정

기 준	충족여부	세부내역
① 주권(최초 모집 전 발행주권 제외) 발행자금의 90%이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 증권금융회사ㆍ신탁업자에 예치ㆍ신탁할 것	충족	공모자금의 100% 예치 신탁계약 약정체결 (KB국민은행)
② 예치자금 등은 합병대상법인과의 합병등기 완료 전 인출 또는 담보로 제공하지 않을 것	충족	정관 제58조에 명시 신탁계약서
③ 발기인 중 1인 이상은 자기자본 1,000억원 이상인 지분증권 투자매매업자일 것	충족	현대차증권(주) 자기자본 요건 충족 (2021년말 기준 11,607억원)
④ 임원이 금융투자업자 임원의 결격사유에 해당되지 않을 것	충족	결격사유 없음
⑤ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 90일 이내 증권시장에 상장할 것	충족	주금납입일에 상장신청 예정
⑥ 최초로 모집한 주권에 대한 주금납입일부터 36개월 이내 합병등기를 완료할 것	충족	정관 제3조에 명시
⑦ 주권 최초 모집 전에 합병대상법인이 정하여지지않을 것	충족	정관 제61조에 명시
⑧ 해산사유 발생시 예치자금 등을 주주에게 주권보유비율에 비례하여 지급할 것	충족	정관 제63조에 명시
⑨ 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것	충족	공모금액 100억 현대차증권 8.1%

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-