[첨부정정]분기보고서 (2023.09) 2023-11-15 16:29:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231115000333
| 2023 11월 15일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기연결검토보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일
3. 정정사유 : 2023년 3분기 보고서 제출
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 분기연결검토보고서 | 2023년 1분기 연결검토보고서 | 2023년 3분기 연결검토보고서 |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 |
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 19 기 3분기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 18 기 3분기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 09월 30일 | 까지 |
삼 일 회 계 법 인
| 주식회사 하이브 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 주식회사 하이브와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토결론
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2023년 11월 10일
| 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 11월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 |
| 제 19 기 3분기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 18 기 3분기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 09월 30일 | 까지 |
| "첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하이브 대표이사 박지원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 한강대로 42 |
| (전 화) | 02-3444-0105 |
| 분 기 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제19기 3분기말 2023년 9월 30일 현재 | |
| 제18기 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제19(당) 분기말 | 제18(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 2,054,803,419 | 2,115,847,172 | |||
| 현금및현금성자산 | 31 | 349,091,272 | 531,623,878 | ||
| 매출채권 | 5,29,31 | 328,764,874 | 218,380,145 | ||
| 금융리스채권 | 31 | 399,445 | 363,211 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,29,31 | 1,143,408,946 | 1,206,132,685 | ||
| 기타유동자산 | 7,29 | 96,035,442 | 80,165,438 | ||
| 재고자산 | 8 | 137,103,440 | 79,181,815 | ||
| 비유동자산 | 3,404,521,904 | 2,754,587,143 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,30,31 | 354,271,987 | 83,348,061 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,30,31 | 135,000,000 | 135,000,000 | ||
| 비유동금융리스채권 | 31 | 973,958 | 1,098,337 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,30,31 | 69,356,150 | 257,128,341 | ||
| 공동기업 및 관계기업투자 | 9 | 319,065,880 | 315,709,422 | ||
| 유형자산 | 10 | 95,364,189 | 98,820,799 | ||
| 사용권자산 | 11 | 191,809,178 | 185,181,320 | ||
| 무형자산 | 12 | 2,011,672,336 | 1,470,169,884 | ||
| 기타비유동자산 | 7,29 | 32,116,198 | 27,888,820 | ||
| 순확정급여자산 | 17 | 2,168,851 | 6,229,238 | ||
| 이연법인세자산 | 192,723,177 | 174,012,921 | |||
| 자산 총계 | 5,459,325,323 | 4,870,434,315 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 1,283,031,825 | 849,484,677 | |||
| 매입채무 | 31 | 84,189,656 | 36,476,447 | ||
| 단기차입금 | 15,28,31 | 100,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채 | 15,28,31 | 386,860,000 | 231,682,500 | ||
| 리스부채 | 11,31 | 36,438,206 | 22,449,151 | ||
| 기타유동금융부채 | 13,29,31 | 336,257,989 | 182,489,756 | ||
| 당기법인세부채 | 47,199,970 | 103,446,566 | |||
| 기타유동부채 | 14 | 292,080,881 | 272,935,194 | ||
| 충당부채 | 16 | 5,123 | 5,063 | ||
| 비유동부채 | 833,333,126 | 1,092,269,633 | |||
| 장기차입금 | 15,28,31 | 100,000,000 | 365,206,250 | ||
| 전환사채 | 15,31 | 355,248,004 | 345,227,001 | ||
| 리스부채(비유동) | 11,31 | 150,518,278 | 149,256,456 | ||
| 기타비유동금융부채 | 13,30,31 | 144,687,232 | 156,467,567 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 4,347,078 | 3,216,195 | ||
| 이연법인세부채 | 42,986,474 | 33,336,132 | |||
| 기타비유동부채 | 14 | 11,483,428 | 15,960,323 | ||
| 장기충당부채 | 16 | 24,062,632 | 23,599,709 | ||
| 부채 총계 | 2,116,364,951 | 1,941,754,310 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | 3,153,720,657 | 2,770,478,714 | |||
| 자본금 | 1,19 | 20,826,049 | 20,676,694 | ||
| 주식발행초과금 | 19 | 1,522,335,851 | 2,469,874,650 | ||
| 기타자본 | 20 | 228,241,527 | 206,308,024 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 20 | (95,123,679) | (159,504,218) | ||
| 이익잉여금 | 1,477,440,909 | 233,123,564 | |||
| 비지배지분 | 189,239,715 | 158,201,291 | |||
| 자본 총계 | 3,342,960,372 | 2,928,680,005 | |||
| 부채와 자본 총계 | 5,459,325,323 | 4,870,434,315 | |||
| "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." |
| 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제18기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제19기 3분기 | 제18기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 매출액 | 22 | 537,859,338 | 1,569,484,237 | 445,499,466 | 1,242,690,978 |
| 매출원가 | 24 | 291,031,197 | 845,444,504 | 234,833,737 | 646,663,113 |
| 매출총이익 | 246,828,141 | 724,039,733 | 210,665,729 | 596,027,865 | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 174,173,898 | 517,534,358 | 150,029,986 | 410,015,060 |
| 영업이익 | 72,654,243 | 206,505,375 | 60,635,743 | 186,012,805 | |
| 기타수익 | 25 | 246,540 | 22,655,441 | (1,042,936) | 29,240,550 |
| 기타비용 | 25 | 1,696,988 | 7,969,798 | 1,655,985 | 4,492,629 |
| 지분법이익 | 9 | (883,669) | 6,939,556 | 5,611,142 | 13,366,479 |
| 지분법손실 | 9 | 5,231,051 | 12,504,821 | 6,184,160 | 7,904,467 |
| 금융수익 | 26,31 | 70,896,098 | 259,384,931 | 69,592,334 | 129,944,367 |
| 금융비용 | 26,31 | 3,213,300 | 144,815,935 | 5,336,850 | 50,724,577 |
| 법인세비용차감전순손익 | 132,771,873 | 330,194,749 | 121,619,288 | 295,442,528 | |
| 법인세비용 | 18 | 33,081,527 | 90,078,096 | 28,536,500 | 72,771,884 |
| 분기순이익 | 99,690,346 | 240,116,653 | 93,082,788 | 222,670,644 | |
| 분기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 귀속 분기순이익 | 102,684,910 | 244,317,346 | 89,574,924 | 219,817,630 | |
| 비지배지분 귀속 분기순이익 | (2,994,563) | (4,200,692) | 3,507,864 | 2,853,014 | |
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 33,855,732 | 63,496,780 | 124,015,690 | 211,432,522 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 35,565,434 | 63,683,498 | 124,131,668 | 212,316,850 | |
| 해외사업환산차이 | 35,565,434 | 63,683,498 | 124,131,668 | 212,316,850 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,709,702) | (186,718) | (115,978) | (884,328) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 5,675 | (246,090) | |
| 지분법자본변동 | (1,709,702) | (186,718) | (121,653) | (638,238) | |
| 총포괄이익 | 133,546,078 | 303,613,433 | 217,098,478 | 434,103,166 | |
| 총포괄이익의 귀속 | - | ||||
| 지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 | 136,508,044 | 308,696,117 | 212,015,014 | 429,209,810 | |
| 비지배지분 귀속 총포괄손익 | (2,961,965) | (5,082,683) | 5,083,464 | 4,893,356 | |
| 주당순이익 | |||||
| 기본주당순이익(단위:원) | 2,465 | 5,881 | 2,166 | 5,316 | |
| 희석주당순이익(단위:원) | 2,464 | 5,879 | 2,166 | 5,314 | |
| "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." |
| 분 기 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제18기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행 초과금 | 기타자본 | 기타포괄 손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| 전기초 잔액 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 79,846,702 | 60,730,679 | 180,802,722 | 2,811,931,447 | 74,653,596 | 2,886,585,043 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 분기순이익 | - | - | - | - | 219,817,630 | 219,817,630 | 2,853,014 | 222,670,644 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (285,201) | - | (285,201) | 39,111 | (246,090) | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (638,238) | - | (638,238) | - | (638,238) | |
| 해외사업환산차이 | - | - | - | 210,315,619 | - | 210,315,619 | 2,001,231 | 212,316,850 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 주식기준보상 | 20,21 | - | - | 15,815,307 | - | - | 15,815,307 | - | 15,815,307 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업의 소유지분변동 | - | - | 48,585,623 | (188,617) | - | 48,397,006 | 157,052,326 | 205,449,332 | |
| 전분기말 잔액 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 144,247,632 | 269,934,242 | 400,620,352 | 3,305,353,570 | 236,599,278 | 3,541,952,848 | |
| 당기초 잔액 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 206,308,024 | (159,504,218) | 233,123,564 | 2,770,478,714 | 158,201,291 | 2,928,680,005 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 분기순이익 | - | - | - | - | 244,317,345 | 244,317,345 | (4,200,692) | 240,116,653 | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (186,718) | - | (186,718) | - | (186,718) | |
| 해외사업환산차이 | - | - | - | 64,565,489 | - | 64,565,489 | (881,991) | 63,683,498 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 이익잉여금 전입 | - | (1,000,000,000) | - | - | 1,000,000,000 | - | - | - | |
| 주식기준보상 | 21 | - | - | 14,793,893 | - | - | 14,793,893 | - | 14,793,893 |
| 주식선택권 행사 | 3,685 | 2,374,793 | (762,672) | - | - | 1,615,806 | - | 1,615,806 | |
| 유상증자 | 145,670 | 50,086,408 | - | - | - | 50,232,078 | - | 50,232,078 | |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업 소유 지분 변동 | - | - | 7,902,282 | 1,768 | - | 7,904,050 | 13,278,661 | 21,182,711 | |
| 사업결합으로 인한 비지배지분 변동 | - | - | - | - | - | - | 22,842,446 | 22,842,446 | |
| 당분기말 잔액 | 20,826,049 | 1,522,335,851 | 228,241,527 | (95,123,679) | 1,477,440,909 | 3,153,720,657 | 189,239,715 | 3,342,960,372 | |
| "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." |
| 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제18기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주 석 | 제 19기 3분기 | 제18기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 47,604,378 | 228,080,229 | |||
영업으로부터 창출된 현금흐름 | 27 | 193,620,345 | 291,988,593 | ||
| 이자의 수취 | 31,003,547 | 21,059,483 | |||
| 이자의 지급 | (19,596,023) | (15,569,539) | |||
| 법인세의 납부 | (159,638,085) | (88,418,865) | |||
| 배당금의 수취 | 2,214,594 | 19,020,557 | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (197,841,726) | (20,769,097) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 4,153,341,004 | 3,147,543,705 | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (3,832,491,246) | (3,202,306,571) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 5,836,093 | 3,878,315 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (13,783,953) | (18,095,122) | |||
| 공정가치측정금융자산의 감소 | 318,763,900 | 946,238,644 | |||
| 공정가치측정금융자산의 증가 | (523,465,038) | (819,170,994) | |||
| 공동기업 및 관계기업투자주식의 취득 | (32,171,125) | (62,820,048) | |||
| 공동기업 및 관계기업투자주식의 처분 | - | 7,745,977 | |||
| 유형자산의 취득 | (15,394,996) | (13,523,046) | |||
| 유형자산의 처분 | 86,964 | 395,620 | |||
| 무형자산의 취득 | (58,612,004) | (22,555,676) | |||
| 무형자산의 처분 | 214,596 | 303,230 | |||
| 금융리스채권의 감소(증가) | 1,056,427 | 1,507,351 | |||
| 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 | (201,222,348) | 10,089,518 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (36,447,527) | (17,096,610) | |||
| 차입금의 증가 | 607,398,710 | 204,854,206 | |||
| 차입금의 상환 | (697,419,225) | (203,996,856) | |||
| 리스부채의 감소 | (14,650,817) | (17,965,702) | |||
| 기타금융부채의 증가 | 403,765 | 639,304 | |||
| 기타금융부채의 감소 | (64,089) | (2,092,247) | |||
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 67,884,129 | 1,500,000 | |||
| 연결자본거래로 인한 현금유출 | - | (35,315) | |||
| 현금및현금성자산의 증감 | (186,684,875) | 190,214,522 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 4,152,269 | 35,153,351 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 531,623,878 | 677,679,348 | |||
| 분기말 현금및현금성자산 | 349,091,272 | 903,047,221 | |||
| "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." |
| 제19기 3 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제18기 3 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 주식회사 하이브와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
주식회사 하이브(이하 '당사')는 음악제작 및 연예인매니지먼트 대행업을 목적으로 2005년 2월 1일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 용산구 한강대로 42에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 7월 2일자로 레이블 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하여 주식회사 빅히트뮤직을 설립하고, 공연기획업 등을 영위하는 주식회사 하이브 쓰리식스티 및 도소매, 라이선스업 등을 영위하는 하이브 아이피를 합병하였습니다.
또한 당사는 2020년 10월 15일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 20,826백만원입니다. 한편, 2021년 3월 30일 주주총회에서당사의 상호를 주식회사 빅히트엔터테인먼트에서 주식회사 하이브로 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 주식회사 빅히트 뮤직 등 57개의 종속기업(주석 1. (2) 참조) (이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 주요 주주현황
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지분율(%) | 보통주식수(주) | 지분율(%) | |
| 방시혁 | 13,151,394 | 31.6 | 13,151,394 | 31.8 |
| 넷마블 주식회사 | 7,530,813 | 18.1 | 7,530,813 | 18.2 |
| 두나무 주식회사 | 2,302,570 | 5.5 | 2,302,570 | 5.6 |
| 국민연금공단 | 3,374,553 | 8.1 | 2,952,478 | 7.1 |
| 기타주주 | 15,292,767 | 36.7 | 15,416,132 | 37.3 |
| 합 계 | 41,652,097 | 100.0 | 41,353,387 | 100.0 |
(2) 종속기업의 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 빅히트뮤직 | 대한민국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| 주식회사 위버스컴퍼니(주1) | 대한민국 | 12월 | 전자상거래업 | 55.4% | 55.5% |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 대한민국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 85% | 85% |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 대한민국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 80% | 80% |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 대한민국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 75% | 75% |
| 주식회사 어도어(주11) | 대한민국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 80% | 100% |
| 주식회사 하이브인스티튜션(주14) | 대한민국 | 12월 | 교육서비스업 | - | 100% |
| HYBE JAPAN Inc. | 일본 | 12월 | 전자상거래업 | 100% | 100% |
| HYBE LABELS JAPAN Inc.(주8) | 일본 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| XING CAN SHENG SHI(주2) | 중국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 85% | 85% |
| HYBE America Inc. | 미국 | 12월 | 전자상거래업 | 100% | 100% |
| Ithaca Holdings LLC(주3) | 미국 | 12월 | 지주회사 | 100% | 100% |
| Ithaca Label Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Silent Records Ventures LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| SB Projects LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| ILH - LE Production Co LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Ithaca Management Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Scooter Braun Projects LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Ithaca MHM Holdco LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Ithaca Sandbox Holdco LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Artist Investment Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 80% | 80% |
| Ithaca EMG Holdco LLC(주4) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Ithaca Publishing Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Atlas Music Publishing LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Silent Publishing Ventures LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| PBB Holdco LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Big Machine Label Group LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Big Machine Music LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| The Valory Music Company LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | 100% |
| Brickfest LLC(주4) | 미국 | 12월 | 공연제작업 | 100% | 100% |
| Ithaca Content Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 100% | 100% |
| Silent Content Ventures LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 100% | 100% |
| SCV AG Concert Doc Project LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 100% | 100% |
| SCV JB Concert Doc Project LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 100% | 100% |
| Silent Content Development LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 100% | 100% |
| Ithaca Media Ventures LLC(주4) | 미국 | 12월 | 지주회사 | 100% | 100% |
| RF Boxing Investment CO LLC(주4) | 미국 | 12월 | 소비재사업 | 100% | 100% |
| Ithaca Initiatives LLC(주4) | 미국 | 12월 | 지주회사 | 100% | 100% |
| Ithaca Specialty Holdings LLC(주4) | 미국 | 12월 | 지주회사 | 100% | 100% |
| SB MUSIC RBMG(주4)(주5) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 49% | 49% |
| BIG Noize LLC(주4) | 미국 | 12월 | 레코드레이블업 | 51% | 51% |
| EXPERIENTIAL SUPPLY, LLC(주4) | 미국 | 12월 | 콘텐츠사업 | 51% | 51% |
| HYBE America Comm. Holdings, LLC(주3) | 미국 | 12월 | 상품 판매업 | 100% | 100% |
| HYBE UMG LLC | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 51% | 51% |
| 주식회사 하이브아이엠 | 대한민국 | 12월 | 게임개발업 | 85% | 85% |
| HYBE Holdings, Inc. | 미국 | 12월 | 지주회사 | 100% | 100% |
| HYBE America TD, LLC(주6) | 미국 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Weverse Japan, INC.(주7) | 일본 | 12월 | 전자상거래업 | 55.4% | 55.5% |
| 주식회사 바이너리코리아 | 대한민국 | 12월 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100% | 100% |
| WEVERSE AMERICA, INC.(주7) | 미국 | 12월 | 전자상거래업 | 55.4% | 55.5% |
| NAECO, INC.(주8) | 일본 | 12월 | 매니지먼트대행업 | 100% | 100% |
| Binary Singapore Pte. Ltd (주9) | 싱가포르 | 12월 | 시스템 소프트웨어 개발 | 100% | 100% |
| 주식회사 수퍼톤(주10) | 대한민국 | 12월 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 56.1% | - |
| QCM Holdco, LLC(주12) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | - |
| QC Media Holdings, LLC(주13) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | - |
| Solid Foundation Management, LLC(주13) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | - |
| QUALITY CONTROL MUSIC, LLC(주13) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | - |
| Quality Control Music Publishing, LLC(주13) | 미국 | 12월 | 레코드 레이블업 | 100% | - |
(주1) 당기 중 주식선택권 행사로 지분율이 변경되었습니다.
(주2) 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 종속회사입니다.
(주3) HYBE America Inc.의 종속회사입니다.
(주4) Ithaca Holdings LLC의 종속회사입니다.
(주5) 연결회사의 소유지분율이 50%에 미달하지만, 연결회사의 특수관계자가 보유한 지분을 합산할 경우 피투자기업의 실질적인 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.
(주6) HYBE America Comm. Holdings, LLC의 종속회사입니다.
(주7) 주식회사 위버스컴퍼니의 종속회사입니다.
(주8) HYBE JAPAN Inc. 의 종속회사입니다.
(주9) 주식회사 바이너리코리아의 종속회사입니다.
(주10) 당기 중 지분 7% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주11) 당기 중 지분 20%를 매각하였습니다.
(주12) Ithaca Holdings LLC의 100% 종속회사로 당기 중 신규설립되었습니다.
(주13) Ithaca Holdings LLC의 100% 종속회사로 당기 중 취득하였습니다.
(주14) 당기 중 청산하였습니다.
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보
① 당분기말 및 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| HYBE America Inc. | 1,058,203,444 | 229,170,958 | 28,489,724 | (39,181,939) | (46,759,871) |
| Ithaca Holdings LLC(주1) | 905,548,529 | 224,033,051 | 119,870,114 | 4,658,004 | 93,627,496 |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 597,272,213 | 115,551,518 | 248,408,249 | (1,532,842) | (865,878) |
| 주식회사 빅히트뮤직 | 520,601,520 | 252,177,313 | 409,512,629 | 107,203,551 | 107,203,551 |
| HYBE JAPAN Inc. | 428,628,873 | 209,575,825 | 371,026,871 | 43,734,691 | 32,597,318 |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 180,428,748 | 78,877,395 | 240,049,261 | 43,302,778 | 43,302,778 |
| HYBE UMG LLC | 20,449,120 | 6,014,733 | - | (14,792,329) | (14,054,051) |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 27,096,780 | 26,049,302 | 49,125,048 | 9,441,367 | 9,441,367 |
| 주식회사 어도어 | 61,849,977 | 28,328,148 | 87,393,783 | 20,547,673 | 20,547,673 |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 16,614,836 | 16,259,266 | 15,386,095 | (5,513,916) | (5,513,916) |
| HYBE LABELS JAPAN Inc. | 17,814,656 | 19,738,617 | 7,324,774 | (7,481,027) | (7,069,235) |
| HYBE Holdings, Inc. | 3,365,361 | 6,098 | - | (9,233,371) | (8,396,384) |
| 주식회사하이브아이엠 | 75,120,293 | 54,508,118 | 24,975,436 | (10,823,815) | (10,823,815) |
| Weverse America, INC. | 5,161,503 | 6,391,984 | 14,193,687 | (2,345,672) | (2,357,018) |
| Weverse Japan, INC. | 121,803,001 | 69,588,728 | 49,142,088 | 2,265,507 | (660,924) |
| 주식회사 수퍼톤 | 44,527,286 | 4,935,178 | 456,455 | (6,944,485) | (6,944,485) |
| 바이너리코리아 | 2,575,017 | 2,163,981 | - | (2,911,223) | (2,911,223) |
| XING CAN SHENG SHI | 631,184 | 613,393 | 1,185,097 | 61,997 | 55,205 |
(주1) Ithaca Holdings LLC 및 그 종속기업을 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.
② 전기말 및 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| HYBE America Inc. | 1,009,635,769 | 200,297,489 | 55,543,527 | (37,542,983) | 146,839,429 |
| Ithaca Holdings LLC(주1) | 399,094,441 | 100,611,168 | 131,324,279 | 42,247,795 | 95,469,410 |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 562,120,048 | 84,131,133 | 221,183,009 | 7,789,978 | (8,675,335) |
| 주식회사 빅히트뮤직 | 417,346,451 | 136,788,471 | 433,722,573 | 126,636,558 | 126,636,558 |
| HYBE JAPAN Inc. | 443,345,722 | 257,224,112 | 242,778,018 | 35,361,341 | 34,034,905 |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 119,724,660 | 61,476,085 | 105,804,466 | 13,309,684 | 13,309,684 |
| HYBE UMG LLC | 10,532,679 | 4,057,541 | - | (2,411,959) | (38,199) |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 14,140,495 | 22,576,911 | 8,889,716 | (4,969,505) | (4,969,505) |
| 주식회사 어도어 | 24,859,623 | 12,735,115 | 9,974,525 | (2,781,768) | (2,781,768) |
| 주식회사 하이브에듀(주2) | - | - | 997,569 | (788,551) | (788,551) |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 13,928,923 | 10,058,906 | 3,822,322 | (2,165,851) | (2,165,851) |
| 주식회사 하이브인스티튜션 | 34,508 | - | - | (1,689) | (1,689) |
| HYBE LABELS JAPAN Inc. | 23,750,776 | 27,995,186 | 9,921,354 | (15,041,381) | (15,363,640) |
| HYBE Holdings, Inc. | 11,755,646 | - | - | (1,485) | 421,438 |
| 주식회사 하이브아이엠 | 36,802,621 | 34,545,682 | 24,329,902 | (1,049,667) | (1,049,667) |
| WEVERSE AMERICA, INC. | 32,569,943 | 31,443,406 | - | (130,623) | 15,010 |
| Weverse Japan, INC. | 148,740,816 | 95,865,619 | - | (7) | 1,901,569 |
(주1) Ithaca Holdings LLC 및 그 종속기업을 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.
(주2) 전기 중 주식회사 하이브에듀는 주식회사 케이크로 흡수합병되었으며 연결회사는 합병법인의 주식을 취득하였습니다. 연결회사는 합병법인에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 표시된 재무정보는 합병기일 이전까지의 재무정보입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
연결회사의 요약분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.
이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 중간요약재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | 270,603,100 | 3,920,990 |
| 비상장주식 등 | 83,668,887 | 79,427,071 |
| 합 계 | 354,271,987 | 83,348,061 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 135,000,000 | 135,000,000 |
합 계 | 135,000,000 | 135,000,000 |
5. 매출채권
(1) 매출채권의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 334,044,774 | 223,723,419 |
| 차감 : 손실충당금 | (5,279,900) | (5,343,274) |
| 매출채권(순액) | 328,764,874 | 218,380,145 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 5,343,274 | 1,784,893 |
| 손실충당금전입(환입) | (32,013) | 2,833,712 |
| 기타 | (31,361) | 210,830 |
| 분기말금액 | 5,279,900 | 4,829,435 |
6. 기타금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융기관 예ㆍ적금 | 994,238,159 | 3,367,268 | 1,126,571,429 | 203,100,932 |
| 대여금 | 41,430,557 | 771,476 | 12,154,504 | 994,222 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (14,793) | (72,836) | (15,487) |
| 미수수익 | 4,743,336 | - | 5,807,146 | - |
| 미수금 | 66,865,497 | - | 46,432,094 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (779,390) | - | (626,014) | - |
| 보증금 | 36,910,787 | 39,840,773 | 15,866,362 | 43,519,649 |
| 파생상품자산 | - | 25,391,426 | - | 9,529,025 |
| 합 계 | 1,143,408,946 | 69,356,150 | 1,206,132,685 | 257,128,341 |
7. 기타자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 49,021,026 | 19,910,334 | 27,020,549 | 19,947,258 |
| 선급비용 | 29,480,415 | 12,205,864 | 14,891,625 | 7,941,562 |
| 부가세대급금 | 6,765,762 | - | 18,628,118 | - |
| 환불자산 | 933,312 | - | 1,287,897 | - |
| 당기법인세자산 | 9,834,927 | - | 18,337,249 | - |
| 합 계 | 96,035,442 | 32,116,198 | 80,165,438 | 27,888,820 |
8. 재고자산
(1) 재고자산 내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 84,049,856 | (11,630,487) | 72,419,369 | 69,846,183 | (10,543,218) | 59,302,965 |
| 제품 | 65,835,832 | (1,886,312) | 63,949,520 | 20,849,844 | (1,738,880) | 19,110,964 |
| 미착품 | 734,551 | - | 734,551 | 767,886 | - | 767,886 |
| 합 계 | 150,620,239 | (13,516,799) | 137,103,440 | 91,463,913 | (12,282,098) | 79,181,815 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 247,203백만원(전분기: 249,060백만원) 입니다.
9. 공동기업 및 관계기업 투자
(1) 공동기업 및 관계기업 투자의 내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요업종 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 주식회사 빌리프랩 | 대한민국 | 매니지먼트 대행업 | 47.5% | 3,360,000 | 10,599,627 | 47.5% | 3,360,000 | 8,120,084 |
| 주식회사 수퍼톤(주1) | 대한민국 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | - | - | - | 49.1% | 48,926,106 | 47,495,175 |
| 주식회사 와이지플러스(주2) | 대한민국 | 광고대행업 | 17.9% | 70,046,634 | 79,348,931 | 17.9% | 70,046,634 | 75,563,855 |
| 케이크 주식회사(주3) | 대한민국 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 20.0% | 16,437,000 | 11,034,976 | 20.0% | 16,437,000 | 13,594,730 |
| 주식회사 이너버즈(주2) | 대한민국 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 7.7% | 1,500,090 | 1,466,144 | 7.7% | 1,500,090 | 1,495,971 |
| 주식회사 플린트(주2) | 대한민국 | 온라인게임 소프트웨어 개발 및 공급업 | 3.1% | 9,712,388 | 9,410,809 | 3.1% | 9,712,388 | 9,552,749 |
| 주식회사 위블링(주2)(주6) | 대한민국 | 인쇄업 | 4.9% | 1,805,750 | 1,778,330 | - | - | - |
| 주식회사 아쿠아트리(주2)(주6) | 대한민국 | 온라인게임 소프트웨어 개발 및 공급업 | 14.3% | 29,999,660 | 29,947,503 | - | - | - |
| Constellar LLC(주4)(주8) | 미국 | 게임사업 | - | - | - | 35.0% | - | - |
| Levvels Inc. (주4) | 미국 | 전자상거래업 | 35.0% | 17,537,113 | 10,958,419 | 35.0% | 17,537,113 | 14,171,626 |
| SRV LabelCo, LLC(주5) | 미국 | 레코드 레이블업 | 50.0% | - | - | 50.0% | - | - |
| ILH Production Co, LLC(주5) | 미국 | 레코드 레이블업 | 20.0% | 461,457 | 548,730 | 20.0% | 461,457 | 479,146 |
| Sandbox Entertainment Group, LLC(주5) | 미국 | 매니지먼트대행업 | 25.0% | 1,771,225 | 5,220,360 | 25.0% | 1,771,225 | 4,464,987 |
| BeatBuds Media, LLC(주5) | 미국 | 매니지먼트대행업 | 50.0% | 543,013 | 615,524 | 50.0% | 543,013 | 565,490 |
| Mythos Studios, LLC(주5) | 미국 | 콘텐츠사업 | 28.9% | 7,015,961 | 5,171,587 | 28.9% | 7,015,961 | 6,730,644 |
| NSN Apparel CO, LLC(주5) | 미국 | 소비재사업 | 40.0% | 118,389,343 | 136,796,705 | 40.0% | 118,389,343 | 131,719,565 |
| AGRB, LLC(주5) | 미국 | 소비재사업 | 25.0% | 36,538,789 | - | 25.0% | 36,538,789 | - |
| Void Music, LLC(주5) | 미국 | 콘텐츠사업 | 50.0% | - | - | 50.0% | - | - |
| The 740 Project, LLC(주5) | 미국 | 소비재사업 | 20.0% | 1,190,007 | 1,959,642 | 20.0% | 826,745 | 1,586,729 |
| Whalers, LLC(주5) | 미국 | 지주회사 | 40.0% | 118,550 | 134,480 | 40.0% | 118,550 | 126,730 |
| DLGIH, LLC(주5) | 미국 | 소비재사업 | 50.0% | 64,389 | 37,763 | 50.0% | 64,389 | 41,941 |
| AGREM BTY, LLC(주5)(주6)(주7) | 미국 | 소비재사업 | 22.0% | 13,985,206 | 14,036,350 | - | - | - |
| QC FOXX, LLC.(주5)(주6) | 미국 | 레코드 레이블업 | 50.0% | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 330,476,575 | 319,065,880 | 333,248,803 | 315,709,422 | ||||
(주1) 당기 중 지분 7% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 연결회사의 소유지분율이 20%에 미달하지만, 피투자기업의 이사회 참여 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 연결회사의 소유지분율은 20%이나 주식회사 케이크가 발행한 전환상환우선주로 인해 지분법시 적용되는 지분율은 25%입니다.
(주4) HYBE America Inc.의 관계기업입니다..
(주5) Ithaca Holdings LLC의 공동기업 및 관계기업입니다.
(주6) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주7) 당기 중 대여금을 관계기업투자주식 대체하였습니다.
(주8) 당기 중 처분하였습니다.
(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 배당 | 지분법 자본변동 | 처분 | 기타 | 당분기말 |
| 주식회사 빌리프랩 | 8,120,084 | - | 2,479,543 | - | - | - | - | 10,599,627 |
| 주식회사 수퍼톤(주1) | 47,495,175 | - | - | - | - | (47,495,175) | - | - |
| 주식회사 와이지플러스 | 75,563,855 | - | 3,932,130 | - | (147,054) | - | - | 79,348,931 |
| 케이크 주식회사 | 13,594,730 | - | (2,602,556) | - | 42,802 | - | - | 11,034,976 |
| 주식회사 이너버즈 | 1,495,971 | - | (29,827) | - | - | - | - | 1,466,144 |
| 주식회사 플린트 | 9,552,749 | - | (141,940) | - | - | - | - | 9,410,809 |
| 주식회사 위블링 | - | 1,805,750 | (27,721) | - | 301 | - | - | 1,778,330 |
| 주식회사 아쿠아트리 | - | 29,999,660 | (52,157) | - | - | - | - | 29,947,503 |
| Constellar LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Levvels Inc. | 14,171,626 | - | (4,859,129) | - | (82,767) | - | 1,728,689 | 10,958,419 |
| SRV LabelCo, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ILH Production Co, LLC | 479,146 | - | 38,950 | - | - | - | 30,634 | 548,730 |
| Sandbox Entertainment Group, LLC | 4,464,987 | - | 466,370 | - | - | - | 289,003 | 5,220,360 |
| BeatBuds Media, LLC | 565,490 | - | 14,941 | - | - | - | 35,093 | 615,524 |
| Mythos Studios, LLC | 6,730,644 | - | (1,905,480) | - | - | - | 346,423 | 5,171,587 |
| NSN Apparel CO, LLC | 131,719,565 | - | (2,879,492) | - | - | - | 7,956,632 | 136,796,705 |
| AGRB, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Void Music, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| The 740 Project, LLC | 1,586,729 | 363,262 | 7,624 | (106,585) | - | - | 108,612 | 1,959,642 |
| Whalers, LLC | 126,730 | - | - | - | - | - | 7,750 | 134,480 |
| DLGIH, LLC | 41,941 | - | (6,521) | - | - | - | 2,343 | 37,763 |
| AGREM BTY, LLC | - | 13,985,205 | - | - | - | - | 51,145 | 14,036,350 |
| QC FOXX, LLC. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 315,709,422 | 46,153,877 | (5,565,265) | (106,585) | (186,718) | (47,495,175) | 10,556,324 | 319,065,880 |
(주1) 연결회사가 당기 중 주식회사 수퍼톤의 지분 7%를 추가 취득하여 당분기말 지분율 56.1%를 보유함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 배당 | 지분법 자본변동 | 기타 | 전분기말 |
| 주식회사 빌리프랩 | 3,720,320 | - | 5,513,283 | - | - | - | 9,233,603 |
| KBYK Live Inc. | 1,710,569 | - | 926,910 | - | (49,398) | (2,588,081) | - |
| 주식회사 수퍼톤 | 3,987,980 | 44,926,056 | (733,441) | - | - | - | 48,180,595 |
| 주식회사 와이지플러스 | 74,392,074 | - | 1,571,138 | - | (842,723) | - | 75,120,489 |
| 케이크 주식회사 | - | 16,437,000 | (1,179,557) | - | - | - | 15,257,443 |
| Constellar LLC | - | - | 49,451 | - | - | - | 49,451 |
| Levvels Inc. | - | 17,537,113 | (800,653) | - | - | 3,127,117 | 19,863,577 |
| SRV LabelCo, LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| ILH Production Co, LLC | 451,870 | - | (2,903) | - | - | 94,645 | 543,612 |
| Sandbox Entertainment Group, LLC | 4,628,737 | - | 1,499,473 | (951,675) | - | 1,045,004 | 6,221,539 |
| BeatBuds Media, LLC | 524,453 | - | 1,582 | - | - | 110,495 | 636,530 |
| Good Story Entertainment, LLC | 4,129,238 | - | (70,656) | - | - | 859,104 | 4,917,686 |
| Mythos Studios, LLC | 7,098,977 | - | (4,736,130) | (7,703,276) | - | 13,581,274 | 8,240,845 |
| NSN Apparel CO, LLC | 125,073,214 | - | 3,218,748 | (5,075,896) | - | 25,813,683 | 149,029,749 |
| AGRB, LLC | 36,512,712 | - | 135,217 | - | - | 7,695,974 | 44,343,903 |
| Void Music, LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| The 740 Project, LLC | 1,027,610 | - | 86,138 | (61,909) | - | 572,361 | 1,624,200 |
| Whalers, LLC | 118,550 | - | - | - | - | 24,930 | 143,480 |
| DLGIH, LLC | 58,243 | - | (16,589) | - | - | 10,079 | 51,733 |
| 합 계 | 263,434,547 | 78,900,169 | 5,462,011 | (13,792,756) | (892,121) | 50,346,585 | 383,458,435 |
(3) 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보
① 당분기말 및 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 주식회사 빌리프랩 | 29,931,268 | 5,581,740 | 10,539,631 | 2,640,643 | 52,338,196 | 5,891,784 | 5,217,893 |
| 주식회사 와이지플러스 | 190,943,917 | 64,895,341 | 76,518,884 | 9,564,802 | 115,249,840 | 14,347,198 | 15,234,504 |
| 케이크 주식회사 | 2,616,662 | 18,753,842 | 26,308,485 | 27,412,021 | 5,363,034 | (10,199,762) | (10,991,151) |
| 주식회사 이너버즈 | 1,901,363 | 323,982 | 9,009 | - | 76,915 | (638,031) | (387,751) |
| 주식회사 플린트 | 20,413,386 | 908,937 | 194,734 | 3,469,042 | 653,799 | (8,298,960) | (7,802,189) |
| 주식회사 위블링 | 7,472,124 | 19,054,201 | 9,755,589 | 9,711,105 | 27,324,829 | (4,664,817) | (4,409,298) |
| Levvels Inc. | 26,847,820 | 11,281,929 | 1,960,642 | 4,811,321 | 322,517 | (14,305,107) | (13,904,321) |
| SRV LabelCo, LLC | 58,907,233 | - | 58,535,588 | - | 2,033,179 | 1,151,988 | 1,151,988 |
| ILH Production Co, LLC | 290,232 | - | 68,083 | - | 205,922 | 194,749 | 194,749 |
| Sandbox Entertainment Group, LLC | 4,295,367 | 10,736,489 | 1,029,329 | - | 8,069,820 | 1,618,710 | 1,624,496 |
| BeatBuds Media, LLC | 206,600 | 608,522 | (55,177) | - | 416,545 | 38,649 | 38,649 |
| Mythos Studios, LLC | 6,620,887 | 8,090,483 | 222,756 | - | 1,565,441 | (5,138,583) | (5,042,556) |
| NSN Apparel CO, LLC | 12,751,086 | 5,086,027 | 880,852 | - | 10,834,427 | (271,364) | (271,602) |
| AGRB, LLC | 82,259 | - | 103,903 | - | - | (59,944) | (59,944) |
| Void Music, LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| The 740 Project, LLC | 74,615 | (1,119) | 55,967 | - | 4,380,322 | 374,199 | 374,199 |
| Whalers, LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| DLGIH, LLC | 30,305 | - | - | - | - | (13,008) | (13,039) |
| AGREM BTY, LLC | - | - | - | - | - | - | - |
| QC FOXX, LLC. | 5,223 | 2,629 | - | - | - | (7,699) | (8,739) |
② 전기말 및 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 주식회사 빌리프랩 | 36,522,877 | 5,441,297 | 22,960,034 | 1,889,299 | - | 41,912,578 | 12,433,976 | 11,602,026 |
| KBYK Live Inc. | - | - | - | - | - | - | 1,642,069 | 1,642,069 |
| 주식회사 수퍼톤 | 22,486,407 | 1,258,728 | 266,308 | 210,969 | - | 100,000 | (2,110,512) | (2,097,074) |
| 주식회사 와이지플러스 | 108,897,311 | 77,726,249 | 53,040,647 | 9,670,171 | 35,512,427 | 96,054,947 | 9,114,475 | 13,359,959 |
| 케이크 주식회사(주1) | 4,408,767 | 20,041,322 | 20,647,306 | 27,245,261 | - | 3,991,628 | (14,564,289) | (14,666,899) |
| 주식회사 이너버즈 | 2,535,733 | 120,659 | 23,375 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 플린트 | 27,983,613 | 934,069 | 622,461 | 3,000,000 | - | - | - | - |
| Constellar LLC | 1,368,112 | 2,559,993 | 39,914 | 3,372,488 | - | 771,405 | 145,410 | 145,410 |
| Levvels Inc. | 39,288,285 | 10,797,040 | 2,935,931 | 3,866,105 | - | - | (2,688,755) | (2,304,662) |
| SRV LabelCo, LLC | 52,643,194 | - | 54,988,032 | - | - | 422,754 | 299,398 | 299,398 |
| ILH Production Co, LLC | 75,891 | - | 56,347 | - | - | - | (14,517) | (14,517) |
| Sandbox Entertainment Group, LLC | 5,712,185 | 9,634,622 | 974,814 | - | - | 11,710,487 | 5,745,827 | 5,567,469 |
| BeatBuds Media, LLC | 150,258 | 573,453 | 34,549 | - | - | 388,730 | 5,659 | 5,659 |
| Good Story Entertainment, LLC | 1,138,153 | 1,669 | 63,866 | - | - | - | (856,508) | (856,508) |
| Mythos Studios, LLC | 11,047,411 | 10,160,175 | 407,923 | - | - | (75,647) | (2,230,810) | (2,253,084) |
| NSN Apparel CO, LLC | 12,160,047 | 11,587,429 | 1,346,556 | 294 | - | 26,863,503 | 8,092,084 | 8,046,870 |
| AGRB, LLC | 167,865 | - | 129,839 | - | - | 616,586 | 540,867 | 540,867 |
| Void Music, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| The 740 Project, LLC | 218,798 | (1,054) | 25,983 | - | - | 3,490,898 | 455,117 | 455,117 |
| Whalers, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DLGIH, LLC | 41,267 | - | - | - | - | - | (33,178) | (33,178) |
(주1) 손익계산서 항목은 합병기일 이전의 손익이 반영되어 있습니다.
10. 유형자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 98,820,799 | 86,867,157 |
| 취득 | 11,866,248 | 13,102,683 |
| 처분/폐기 | (1,158,152) | (1,908,013) |
| 사업결합 | 1,065,088 | 81,116 |
| 감가상각비 | (15,142,948) | (11,251,911) |
| 기타증감액 | (86,846) | 195,624 |
| 분기말 순장부금액 | 95,364,189 | 87,086,656 |
11. 사용권자산 및 리스부채
(1) 사용권자산의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 185,181,320 | 150,780,961 |
| 증가 | 29,283,825 | 20,846,458 |
| 리스계약 변경 | (234,923) | (290,004) |
| 감가상각 | (24,234,413) | (20,293,853) |
| 대체(주1) | (135,615) | - |
| 기타 | 1,948,984 | 272,724 |
| 분기말 순장부금액 | 191,809,178 | 151,316,286 |
(주1) 금융리스채권으로 대체되었습니다.
(2) 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
기초 순장부금액 | 171,705,607 | 139,126,481 |
감소 | (19,829,351) | (18,554,450) |
상각 | 5,178,534 | 1,946,815 |
리스계약 변경 | (768,279) | (361,881) |
신규 | 28,193,316 | 18,453,003 |
기타 | 2,476,657 | 396,839 |
분기말 순장부금액 | 186,956,484 | 141,006,807 |
12. 무형자산
(1) 무형자산의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,470,169,884 | 1,330,038,427 |
| 취득 | 58,003,523 | 25,298,514 |
| 처분 | (250,130) | (292,581) |
| 사업결합 | 466,276,745 | 193,916,606 |
| 상각비 | (53,566,399) | (49,688,071) |
| 기타 | 70,950,053 | 212,870,727 |
| 분기말 순장부금액(주1) | 2,011,583,676 | 1,712,143,622 |
(주1) 당분기말 현재 암호화폐 보유액 2,879,927천원이 포함되어 있습니다.
(2) 아티스트와의 계약관계에 따라 인식한 주식기준보상을 무형자산으로 계상하고 있습니다.
13. 기타금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 81,309,741 | 101,403,999 | 90,427,504 | 97,447,672 |
| 미지급비용 | 231,358,593 | - | 88,615,331 | - |
| 환불부채 | 2,854,457 | - | 3,446,921 | - |
| 파생상품부채 | - | 42,305,958 | - | 43,233,534 |
| 임대보증금 | 20,735,198 | 977,275 | - | 15,786,361 |
| 합 계 | 336,257,989 | 144,687,232 | 182,489,756 | 156,467,567 |
14. 기타부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타미지급비용 | 63,849,885 | - | 69,508,739 | - |
| 예수금 | 16,113,662 | - | 18,010,682 | - |
| 계약부채 | 184,788,293 | 11,483,428 | 143,611,674 | 15,960,323 |
| 부가세예수금 | 24,409,942 | - | 40,182,159 | - |
| 기타 | 2,919,099 | - | 1,621,940 | - |
| 합 계 | 292,080,881 | 11,483,428 | 272,935,194 | 15,960,323 |
15. 차입금 및 전환사채
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 원화대출 | KDB산업은행 | 2024.09.19 | 4.79 | 100,000,000 | - |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 원화대출(주1) | KDB산업은행 | - | - | - | 94,452,289 |
| 원화대출(주1) | KDB산업은행 | - | - | - | 105,547,711 |
| 외화대출 | KEB하나은행(뉴욕지점) | - | - | - | 15,841,250 |
| 원화대출(주1) | KDB산업은행 | 2024.04.23 | 4.36 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| 원화대출(주1) | KDB산업은행 | 2024.04.28 | 4.46 | 230,000,000 | 230,000,000 |
| 외화대출 | KEB하나은행(뉴욕지점) | 2024.05.04 | 2.01 | 100,860,000 | 95,047,500 |
| 원화대출 | 국민은행 | 2025.05.21 | 4.98 | 100,000,000 | - |
| 소 계 | 486,860,000 | 596,888,750 | |||
| 유동성 대체 | (386,860,000) | (231,682,500) | |||
| 합 계 | 100,000,000 | 365,206,250 | |||
(주1) 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 종속기업투자주식과 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 전환사채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.11.05 | 2026.11.05 | 0.0 | 355,248,004 | 345,227,001 |
연결회사가 2021년 11월 05일에 발행한 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 | 400,000백만원 |
발행가액 | 400,000백만원 |
이자지급조건 | 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% |
상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2026년 11월 05일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,038,340주 |
전환청구기간 | 2022년 11월 05일 ~ 2026년 10월 05일 |
전환가격 | 385,230원 |
| 조기상환권 | 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 05일 및 이후 매 6개월에 해당되는날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 발행일로부터 12개월에 해당하는 2022년 11월 05일부터 발행 후 54개월이 경과한 날인 2026년 05월 05일까지 사채발행금액의 33%에서 사전에 정한 바에 따른 조정된 금액을 한도로 매월의 말일마다 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 동 매도청구권에 대한 상환수익율은 연 1%임. |
16. 충당부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 5,063 | 23,599,709 | 52,768 | 18,191,498 |
| 증가 | 60 | 365,151 | - | 2,792,077 |
| 대체 | - | - | 858 | (858) |
| 환입 | - | - | (53,626) | (96,474) |
| 할인액 상각 | - | 571,027 | - | 352,447 |
| 기타 | - | (473,255) | - | (970,011) |
| 분기말금액 | 5,123 | 24,062,632 | - | 20,268,679 |
연결회사는 원상복구의무가 있는 사용권자산 부동산의 반환시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다.
17. 퇴직급여제도
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 순확정급여부채의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 26,265,154 | 22,435,420 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,086,927) | (25,448,463) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 2,178,227 | (3,013,043) |
(2) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 6,486,580 | 8,073,103 |
| 순이자원가 | (1,070,245) | (99,970) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 5,416,335 | 7,973,133 |
18. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 27.28%(전분기: 24.63%)입니다.
19. 자본금과 주식발행초과금
(1) 자본금의 내역
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행주식수 | 41,652,097주 | 41,353,387주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 20,826,049천원 | 20,676,694천원 |
(2) 납입자본금 변동내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
전기초 | 41,353,387 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 2,490,551,344 |
전분기말 | 41,353,387 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 2,490,551,344 |
| 당기초 | 41,353,387 | 20,676,694 | 2,469,874,650 | 2,490,551,344 |
| 주식선택권행사 | 7,370 | 3,685 | 2,374,793 | 2,378,478 |
| 유상증자(주1) | 291,340 | 145,670 | 50,086,408 | 50,232,078 |
| 이익잉여금전입 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당분기말 | 41,652,097 | 20,826,049 | 1,522,335,851 | 1,543,161,900 |
(주1) 당사는 당기 중 2023년 2월 9일 이사회 결의에 따라 보통주 291,340주를 주당 172,467원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다.
20. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 121,814,765 | 113,912,483 |
| 주식선택권 | 39,872,790 | 25,841,569 |
| 전환권대가 | 66,553,972 | 66,553,972 |
| 합 계 | 228,241,527 | 206,308,024 |
(2) 기타포괄손익누계액의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,319,310 | 6,317,542 |
| 해외사업환산차이 | 178,738,850 | 114,173,362 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (280,319,739) | (280,319,739) |
| 지분법자본변동 | 137,900 | 324,617 |
| 합 계 | (95,123,679) | (159,504,218) |
21. 주식기준보상
(1) 주식선택권에 대한 내역
| 회사명 | 차수 | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 부여방법 | 가득조건 및 행사가능시점 |
| 주식회사 하이브 | 2차, 3차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | A형 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 경우,행사 가능일 중 연속된 10거래일 동안 각 종가가 모두 100% 이상 상승한 경우 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 B형 : 부여일이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 4차, 5차, 7차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | A형 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 경우,행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 B형 : 부여일이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 | |
| 6차, 8차, 9차, 10차, 11차,13차,14차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | A형 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 경우,행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 | |
| 12차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | 행사기간 확정일에 당사의 임직원으로 재직한 경우에만 행사 가능 | |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 1차, 2차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | C형 : 부여일이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 1차, 2차 | 차액지급형 | 차액지급형 | C형 : 부여일 이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 빅히트뮤직 | 1차, 2차, 3차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | C형 : 부여일 이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 1차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 당사의 임직원으로 재직중인 자에 한해 행사 가능하며, 행사기간 개시일에 부여 주식의 30%, 이후 3년간 70%를 월간 균등으로 누적하여 행사 가능 |
| 2차, 3차, 5차, 6차, 8차, 9차, 10차, 11차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 67%, 33% 는 3년 경과 시점부터 행사기간 종료일까지 행사 가능 | |
| 7차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 67%, 33% 는 3년 경과 시점부터 행사기간 종료일까지 행사 가능 (c형) | |
| 주식회사 어도어 | 1차, 2차, (주2) | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 설립일로부터 당사의 임직원으로 5년 이상 재직한 경우에만 행사 가능 |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 1차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | C형 : 부여일 이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 하이브아이엠 | 1차, 2차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 부여일이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 바이너리코리아 | 1차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | 부여일이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| HYBE America Inc. | 1차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | C형 : 부여일 이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 주식회사 수퍼톤 | 1차, 2차, 3차, 4차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 당사의 임직원으로 재직중인 자에 한해 행사 가능하며, 행사기간은 3년 경과 시점부터 3년 이내 |
| 5-A차, 5-B차, 6-A차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 1차 : 부여주식의 60%에 대해 행사기간 확정일에 당사의 임직원으로 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 확정일로부터 3년 이내 2차 : 부여주식의 20%에 대해 행사기간 확정일에 당사의 임직원으로 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 확정일로부터 3년 이내 3차 : 부여주식의 20%에 대채 행사기간 확정일에 당사의 임직원으로 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 확정일로부터 3년 이내 | |
| 5-C차, 6-B차, 6-C차, 6-D차, 7-A차, 7-B차, 7-C차, 7-D차, 7-E차, 8-A차, 8-B차, 9-A차, 9-B차, 9-C차, 9-D차, 9-E차, 9-F차, 10-A차, 10-B차, 10-C차 | 기명식 보통주식 | 신주교부, 자기주식교부, 차액지급 중 당사가 선택(주1) | 행사기간 확정일에 당사의 임직원으로 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 확정일로부터 3년 이내 | |
| Weverse Japan, INC. | 1-1차, 1-2차, 1-3차 | 기명식 보통주식 | 차액지급형 | 부여일 이후 당사의 임직원으로 2년 이상 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 2년 경과 시점부터 3년 이내 |
(주1) 회사는 결제방법을 선택할 수 있는 조건이 포함된 주식기준보상 거래에 대하여주식결제형 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다.
(주2) 주식선택권 조건변경으로 인하여 부여수량 증가 및 행사기간이 변경되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황
| (단위: 주) | |||||||||||
| 회사명 | 차수 | 부여일 | 만기일 | 기말 주당 행사가격 | 기말잔여수량 가중평균만기 | 미행사 기초수량 | 당기 부여수량 | 당기 행사수량 (주2) | 당기 상실수량 | 미행사 분기말수량 | 행사가능 분기말수량 |
| 주식회사 하이브 | 2차 A형 ~ 14차 B형 | 2021-03-10 ~ 2023-09-07 | 2026-03-09 ~ 2028-09-07 | 132,525원 ~ 355,761원 | 3.45년 | 401,394 | 98,022 | (7,370) | (19,975) | 472,071 | 42,210 |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 1차 ~ 2차 | 2021-03-10 ~ 2021-11-03 | 2026-03-09 ~ 2026-11-02 | 210,740원 ~ 320,767원 | 2.84년 | 13,000 | - | - | - | 13,000 | 3,350 |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 1차 ~ 2차 | 2021-11-03 ~2023-03-10 | 2026-11-02 ~2028-03-09 | 188,025원 ~320,767원 | 3.89년 | 3,500 | 5,000 | - | - | 8,500 | - |
| 주식회사 빅히트뮤직 | 1차 ~ 3차 | 2021-11-03 ~ 2022-08-30 | 2026-11-02 ~ 2027-08-29 | 172,041원 ~ 320,767원 | 3.19년 | 23,000 | - | - | (6,000) | 17,000 | - |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 1차 ~ 11차 | 2019-12-27 ~ 2023-01-13 | 2025-12-26 ~ 2028-01-12 | 1,900원 ~ 320,767원 | 3.15년 | 304,808 | 3,800 | (5,331) | (9,669) | 293,607 | 53,105 |
| 주식회사 어도어 | 1차 ~ 2차 (주1) | 2021-11-18 ~ 2023-03-27 | 2026-11-01 | 6,522원 ~ 7,426원 | 3.09년 | 322,000 | 322,000 | - | - | 644,000 | |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 1차 | 2022-08-30 | 2027-08-29 | 172,041원 | 3.92년 | 3,000 | - | - | - | 3,000 | - |
| 주식회사 하이브 아이엠 | 1차 ~ 2차 | 2022-09-23 ~ 2022-12-12 | 2027-09-22 ~ 2027-12-11 | 50,000원 | 4.07년 | 10,050 | - | - | - | 10,050 | - |
| 주식회사 바이너리코리아 | 1차 | 2022-10-25 | 2027-10-24 | 125,226원 | 4.07년 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | - |
| HYBE America Inc | 1차 | 2021-11-03 | 2026-11-02 | 320,767원 | 3.09년 | 3,500 | - | - | - | 3,500 | - |
| 주식회사 수퍼톤 | 1차 ~10-C차 | 2020-04-01 ~ 2023-05-09 | 2026-03-31 ~ 2030-02-02 | 500원 ~ 330,000원 | 4.56년 | 20,208 | 7,060 | - | (1,800) | 25,468 | 3,000 |
| Weverse Japan, INC. | 1-1차 ~ 1-3차 | 2023-03-31 | 2027-03-06 ~ 2027-06-05 | 94,528원 | 3.61년 | - | 16,600 | - | (400) | 16,200 | - |
| 합 계 | 1,110,460 | 452,482 | (12,701) | (37,844) | 1,512,397 | 101,665 | |||||
(주1) 주식선택권 조건변경으로 인하여 부여수량 증가 및 행사기간이 변경되었습니다. 조건변경으로 인한 증분 총 공정가치는 2,981백만원 입니다. 해당 조건변경으로 인하여 1,2차 부여분의 만기일이 조정되었습니다.
(주2) 당기중 각각 5월2일, 5월12일, 6월6일, 7월15일에 행사 되었으며, 가중평균 주가는 212,114원 이었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 행사가격
| 회사명 | 차수 | 미행사 기초수량 | 당기 부여수량 | 당기 행사수량 | 당기 상실 수량 | 미행사 분기말수량 | 행사가능 분기말수량 |
| 주식결제형 | |||||||
| 주식회사 하이브 | 2차 A형 ~ 14차 B형 | 272,620원 | 243,111원 | 219,241원 | 281,138원 | 266,966원 | 210,740원 |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 1차, 2차, 3차, 5차, 6차, 8차, 9차, 10차, 11차 | 89,922원 | 94,528원 | 94,528원 | 94,528원 | 89,742원 | 94,528원 |
| 주식회사 어도어 | 1차 ~ 2차 (주1) | 7,004원 | 6,522원 | - | - | 6,763원 | - |
| 주식회사 하이브아이엠 | 1차 ~ 2차 | 50,000원 | - | - | - | 50,000원 | - |
| 주식회사 수퍼톤 | 1차 ~ 10-C차 | 46,856원 | 298,003원 | - | 240,000원 | 102,826원 | 500원 |
| 현금결제형 | |||||||
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 1차 ~ 2차 | 278,449원 | - | - | - | 278,449원 | 210,740원 |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 1차 ~ 2차 | 320,767원 | 188,025원 | - | - | 242,683원 | - |
| 주식회사 빅히트뮤직 | 1차 ~ 3차 | 291,865원 | - | - | 246,404원 | 307,910원 | - |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 7차 | 320,767원 | - | - | - | 320,767원 | - |
| 주식회사 케이오지엔터테인먼트 | 1차 | 172,041원 | - | - | - | 172,041원 | - |
| 주식회사 바이너리코리아 | 1차 | 125,226원 | - | - | - | 125,226원 | - |
| HYBE America Inc. | 1차 | 320,767원 | - | - | - | 320,767원 | - |
| Weverse Japan, INC. | 1-1차 ~ 1-3차 | - | 94,528원 | - | 94,528원 | 94,528원 | - |
(4) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 3.26년(전기 : 4.09년) 입니다.
(5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 몬테카를로모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 차수 | 부여일의 기초자산 공정가치 | 스톡옵션 가중평균 단위당 공정가치 | 주가 변동성(주1) | 무위험수익률 |
| 주식회사 하이브 | 11차 A형 | 183,700원 | 1차 가득분 : 82,706원 2차 가득분 : 84,786원 | 49.66% ~ 49.81% | 3.62% ~ 3.63% |
| 11차 B형 | 183,700원 | 1차 가득분 : 82,706원 | 49.81% | 3.63% | |
| 13차 A형 | 276,000원 | 1차 가득분 : 128,257원 2차 가득분 : 132,356원 | 49.53%~49.93% | 3.67% | |
| 14차 A형 | 249,500원 | 1차 가득분 : 115,358원 2차 가득분 : 118,135원 | 51.15%~50.90% | 3.82% | |
| 14차 B형 | 249,500원 | 115,358원 | 51.15% | 3.82% | |
| 주식회사 위버스컴퍼니 | 7차 | 348,000원 | 1차 가득분 : 59,621원 2차 가득분 : 63,621원 | 50.71%~51.01% | 3.76%~3.77% |
| 11차 | 123,108원 | 1차 가득분 : 62,100원 2차 가득분 : 64,099원 | 6.48% | 3.66% | |
| 주식회사 플레디스엔터테인먼트 | 1차 | 193,000원 | 1차 가득분 : 85,356원 2차 가득분 : 89,333원 | 49.73%~51.39% | 3.73%~3.74% |
| 2차 | 348,000원 | 1차 가득분 : 59,621원 2차 가득분 : 63,621원 | 50.71%~51.01% | 3.76%~3.77% | |
| 주식회사 쏘스뮤직 | 1차 | 348,000원 | 1차 가득분 : 59,621원 2차 가득분 : 63,621원 | 50.71%~51.01% | 3.76%~3.77% |
| 2차 | 183,700원 | 1차 가득분 : 121,641원 2차 가득분 : 124,750원 | 49.66%~49.81% | 3.62% ~ 3.63% | |
| 주식회사 어도어 | 주(2) | 14,638원 | 9,587원 | 50.22% | 3.26% |
| 주식회사 케이오지 엔터테인먼트 | 1차 | 170,000원 | 1차 가득분 : 121,847원 2차 가득분 : 125,974원 | 50.78%~50.96% | 3.77%~3.78% |
| 주식회사 바이너리코리아 | 1차 | 118,000원 | 1차 가득분 : 147,439원 2차 가득분 : 148,929원 | 50.64%~50.76% | 3.76%~3.77% |
| HYBE America Inc. | 1차 | 348,000원 | 1차 가득분 : 59,621원 2차 가득분 : 63,621원 | 50.71%~51.01% | 3.76%~3.77% |
| 주식회사 수퍼톤 | 9-A차 | 485,330원 | 332,424원 | 50.73% | 3.62% |
| 9-B차 | 485,330원 | 333,190원 | 50.68% | 3.62% | |
| 9-C차 | 485,330원 | 334,115원 | 50.68% | 3.62% | |
| 9-D차 | 485,330원 | 334,553원 | 50.67% | 3.62% | |
| 9-E차 | 485,330원 | 335,015원 | 50.67% | 3.62% | |
| 9-F차 | 485,330원 | 298,745원 | 50.67% | 3.62% | |
| 10-A차 | 485,330원 | 297,444원 | 50.66% | 3.28% | |
| 10-B차 | 485,330원 | 297,998원 | 50.65% | 3.28% | |
| 10-C차 | 485,330원 | 299,459원 | 50.64% | 3.28% | |
| Weverse Japan, INC. | 1-1차 | 140,571원 | 72,200원 | 48.48% | 3.66% |
| 1-2차 | 140,571원 | 67,822원 | 46.31% | 3.67% | |
| 1-3차 | 140,571원 | 69,328원 | 46.94% | 3.66% |
(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(주2) 주식선택권 조건변경으로 인한 부여수량증가 및 행사기간 변경분입니다.
(6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식결제형 | 21,855,141 | 18,406,737 |
| 현금결제형 | 2,328,319 | (254,226) |
| 합 계 | 24,183,460 | 18,152,511 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익으로 인식한 금액
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 537,370,412 | 1,568,649,417 | 445,350,295 | 1,242,276,822 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 전대 임대료 수익 | 488,926 | 834,820 | 149,171 | 414,156 |
| 총 수익 | 537,859,338 | 1,569,484,237 | 445,499,466 | 1,242,690,978 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 레이블 | 플랫폼 | 솔루션 | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 | ||||
| 부문 수익 | 929,486,325 | 311,744,024 | 873,552,045 | 2,114,782,394 |
| 부문간 수익 | (331,654,639) | (59,690,965) | (154,787,373) | (546,132,977) |
| 합 계 | 597,831,686 | 252,053,059 | 718,764,672 | 1,568,649,417 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 재화매출 | 309,562,364 | 176,343,713 | 278,848,632 | 764,754,709 |
| 용역매출 | 288,269,322 | 75,709,346 | 439,916,040 | 803,894,708 |
| 합 계 | 597,831,686 | 252,053,059 | 718,764,672 | 1,568,649,417 |
| 지리 | ||||
| 내수 | 294,233,976 | 108,425,208 | 151,224,401 | 553,883,585 |
| 북미 | 212,781,015 | 25,031,280 | 148,343,373 | 386,155,668 |
| 아시아 | 39,200,105 | 110,079,483 | 409,941,129 | 559,220,717 |
| 그 외 지역 | 51,616,590 | 8,517,088 | 9,255,769 | 69,389,447 |
| 합 계 | 597,831,686 | 252,053,059 | 718,764,672 | 1,568,649,417 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 517,862,757 | 241,156,374 | 500,567,901 | 1,259,587,032 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 79,968,929 | 10,896,685 | 218,196,771 | 309,062,385 |
| 합 계 | 597,831,686 | 252,053,059 | 718,764,672 | 1,568,649,417 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 레이블 | 플랫폼 | 솔루션 | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 | ||||
| 부문 수익 | 703,989,870 | 276,726,536 | 703,187,786 | 1,683,904,192 |
| 부문간 수익 | (259,599,311) | (32,204,728) | (149,823,331) | (441,627,370) |
| 합 계 | 444,390,559 | 244,521,808 | 553,364,455 | 1,242,276,822 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 재화매출 | 152,855,180 | 195,551,159 | 231,588,599 | 579,994,938 |
| 용역매출 | 291,535,379 | 48,970,649 | 321,775,856 | 662,281,884 |
| 합 계 | 444,390,559 | 244,521,808 | 553,364,455 | 1,242,276,822 |
| 지리 | ||||
| 내수 | 190,649,913 | 99,022,062 | 139,238,013 | 428,909,988 |
| 북미 | 201,513,641 | 80,512,421 | 130,432,430 | 412,458,492 |
| 아시아 | 38,610,924 | 54,207,809 | 265,319,196 | 358,137,929 |
| 그 외 지역 | 13,616,081 | 10,779,516 | 18,374,816 | 42,770,413 |
| 합 계 | 444,390,559 | 244,521,808 | 553,364,455 | 1,242,276,822 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||||
| 한 시점에 이전 | 385,674,796 | 238,410,923 | 492,860,691 | 1,116,946,410 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 58,715,763 | 6,110,885 | 60,503,764 | 125,330,412 |
| 합 계 | 444,390,559 | 244,521,808 | 553,364,455 | 1,242,276,822 |
(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이연수익(계약부채) | 182,823,721 | 159,571,997 |
(5) 환불부채
환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채(기타금융부채) | 2,854,458 | 3,446,921 |
23. 판매비와관리비
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 76,538,169 | 209,849,310 | 51,071,237 | 135,508,665 |
| 퇴직급여 | 1,914,749 | 6,655,368 | 2,392,001 | 7,973,133 |
| 복리후생비 | 3,410,499 | 9,988,006 | 2,751,777 | 8,309,558 |
| 여비교통비 | 4,514,021 | 11,410,495 | 1,994,659 | 7,926,609 |
| 접대비 | 559,059 | 1,702,016 | 402,742 | 1,356,502 |
| 세금과공과 | 5,109,817 | 16,169,090 | 4,667,340 | 9,511,930 |
| 유형자산상각비 | 3,798,059 | 11,119,600 | 3,220,065 | 9,383,561 |
| 사용권자산상각비 | 8,045,765 | 23,358,587 | 6,771,498 | 19,686,068 |
| 무형자산상각비 | 13,758,466 | 36,607,906 | 11,591,161 | 33,172,599 |
| 지급임차료 | 1,182,644 | 2,992,252 | 677,772 | 1,484,758 |
| 경상연구개발비 | 1,302,007 | 3,581,626 | 1,676,866 | 3,651,572 |
| 소모품비 | 308,748 | 1,099,774 | 226,780 | 794,801 |
| 지급수수료 | 27,904,864 | 87,509,207 | 24,609,324 | 68,508,621 |
| 건물관리비 | 4,346,562 | 11,205,695 | 2,594,206 | 7,885,296 |
| 주식보상비용 | 7,837,364 | 24,183,460 | 7,182,264 | 18,152,511 |
| 대손상각비(환입) | (2,866,873) | 209,613 | 2,122,648 | 2,833,712 |
| 운반비 | 12,942,436 | 44,617,972 | 21,055,997 | 58,645,597 |
| 광고선전비 | 953,115 | 7,589,122 | 2,273,837 | 7,614,071 |
| 기타 | 2,614,427 | 7,685,259 | 2,747,812 | 7,615,496 |
| 합 계 | 174,173,898 | 517,534,358 | 150,029,986 | 410,015,060 |
24. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 등 | 102,625,235 | 247,203,832 | 121,013,964 | 249,059,521 |
| 종업원급여 | 78,926,914 | 217,770,972 | 53,068,129 | 144,146,096 |
| 감가상각비 | 5,135,183 | 15,142,948 | 3,848,313 | 11,251,911 |
| 사용권자산상각비 | 8,328,328 | 24,234,413 | 7,121,287 | 20,293,853 |
| 무형자산상각비 | 19,093,322 | 53,566,399 | 16,786,197 | 49,688,071 |
| 외주가공비 등 | 53,803,466 | 186,840,997 | 23,080,833 | 83,109,746 |
| 세금과공과금 | 5,307,443 | 16,443,172 | 4,615,684 | 9,574,212 |
| 지급수수료 | 83,212,438 | 227,245,252 | 63,190,876 | 177,116,461 |
| 운반비 | 1,175,200 | 52,559,394 | 22,796,711 | 73,827,460 |
| 지급임차료 | 3,216,684 | 6,970,927 | 904,043 | 3,444,795 |
| 소모품비 | 1,790,800 | 4,959,045 | 823,322 | 2,311,344 |
| 여비교통비 | 8,539,925 | 22,109,468 | 2,417,176 | 10,159,439 |
| 주식보상비용 | 7,837,364 | 24,183,460 | 7,182,263 | 18,152,510 |
| 대손상각비(환입) | (2,866,873) | 209,613 | 2,122,647 | 2,833,712 |
| 기타비용 | 89,079,666 | 263,538,970 | 55,892,278 | 201,709,042 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 465,205,095 | 1,362,978,862 | 384,863,723 | 1,056,678,173 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | 46,176 | - | 28,685 |
| 사용권자산처분이익 | - | 11,085 | (4,915) | 21,111 |
| 리스부채상환이익 | 808 | 885 | 3,229 | 111,798 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | (1,841,385) | 15,279,131 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 21,804,610 | 343,730 | 12,129,004 |
| 잡이익 | 245,732 | 792,685 | 456,405 | 1,670,821 |
| 합 계 | 246,540 | 22,655,441 | (1,042,936) | 29,240,550 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 1,673,949 | 2,611,456 | 6,731 | 805,389 |
| 유형자산처분손실 | - | 12,519 | 14,546 | 530,811 |
| 유형자산폐기손실 | 18,935 | 1,086,394 | - | 1,160,036 |
| 무형자산폐기손실 | 6,682 | 81,444 | - | 15,521 |
| 리스부채상환손실 | - | 8,830 | 2,850 | 129,851 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | - | 1,601,590 | 1,601,590 |
| 기타 | (2,578) | 4,169,155 | 30,268 | 249,431 |
| 합 계 | 1,696,988 | 7,969,798 | 1,655,985 | 4,492,629 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 11,912,219 | 33,933,201 | 12,356,232 | 23,405,041 |
| 외환차익 | 8,922,396 | 37,407,798 | 28,569,522 | 38,966,147 |
| 외화환산이익 | 4,476,780 | 14,628,939 | 24,172,830 | 43,935,821 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 45,583,503 | 78,361,469 | 4,267,919 | 15,055,916 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | - | 927,575 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 1,200 | 92,375,528 | 225,831 | 3,615,171 |
| 배당금수익 | - | 1,750,421 | - | 4,966,271 |
| 합 계 | 70,896,098 | 259,384,931 | 69,592,334 | 129,944,367 |
(2) 금융비용의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 10,552,979 | 34,835,097 | 9,337,428 | 24,820,819 |
| 외환차손 | 3,737,130 | 18,848,059 | 2,915,463 | 7,499,769 |
| 외화환산손실 | (683,724) | 1,929,821 | 1,705,563 | 4,479,930 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 1,099,230 | 89,247,318 | (8,460,901) | 14,041,872 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | (11,470,114) | - | - | - |
| 기타대손상각비(환입) | (22,201) | (44,360) | (160,703) | (117,813) |
| 합 계 | 3,213,300 | 144,815,935 | 5,336,850 | 50,724,577 |
27. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 330,194,749 | 295,442,528 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (33,933,201) | (23,405,041) |
| 배당금수익 | (1,750,421) | (4,966,271) |
| 이자비용 | 34,835,097 | 24,820,819 |
| 외화환산손실 | 1,929,821 | 4,479,930 |
| 외화환산이익 | (14,628,939) | (43,935,821) |
| 퇴직급여 | 5,416,336 | 7,973,133 |
| 주식보상비용 | 24,183,460 | 18,152,511 |
| 재고자산평가손실 | 1,234,702 | - |
| 감가상각비 | 15,142,948 | 11,251,911 |
| 사용권자산상각비 | 24,234,413 | 20,293,854 |
| 무형자산상각비 | 53,566,399 | 49,688,071 |
| 유형자산처분이익 | (46,176) | (28,685) |
| 유형자산처분손실 | 12,519 | 530,811 |
| 유형자산폐기손실 | 1,086,394 | 1,160,036 |
| 무형자산폐기손실 | 81,444 | 15,521 |
| 사용권자산처분이익 | (11,085) | (21,111) |
| 리스부채상환이익 | (885) | (111,798) |
| 리스부채상환손실 | 8,830 | 129,851 |
| 대손상각비(환입) | 209,613 | 2,833,712 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (78,361,469) | (15,055,916) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 89,247,318 | 14,041,872 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | (92,375,528) | (3,615,171) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | (927,575) | - |
| 기타대손상각비(환입) | (44,360) | (117,813) |
| 지분법이익 | (6,939,556) | (13,366,479) |
| 지분법손실 | 12,504,821 | 7,904,467 |
| 관계기업투자주식처분이익 | (21,804,610) | (12,129,004) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 1,601,590 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (15,279,131) |
| 기타 | 4,356 | (96,121) |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 | (108,592,027) | (120,240,914) |
| 재고자산 | (60,322,172) | (12,947,266) |
| 기타금융자산 | 7,350,961 | 10,412,977 |
| 기타자산 | (21,393,287) | (371,622,048) |
| 매입채무 | 45,560,236 | 45,551,111 |
| 기타금융부채 | (19,055,526) | (12,665,944) |
| 기타부채 | 7,295,271 | 427,977,092 |
| 기타충당부채 | - | (63,539) |
| 순확정급여부채 | (292,526) | (2,605,131) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 193,620,345 | 291,988,593 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 | 4,137,229 | 2,342,011 |
| 대여금의 관계기업투자주식 대체 | 13,003,200 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 286,000,000 | 200,051,272 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 8,319,008 | 9,645,372 |
| 임차보증금과 미지급금 대체 | 1,085,285 | - |
28. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과의 여신한도 약정사항
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정(한도)금액 | 사용액 |
| KDB 산업은행(주1) | 산업운영자금한도대출 | 120,000,000 | - |
| KDB 산업은행(주1) | 산업시설자금대출 | 56,000,000 | 56,000,000 |
| KDB 산업은행(주1) | 산업시설자금대출 | 230,000,000 | 230,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| KEB하나은행(뉴욕지점) | 시설자금대출 | 100,860,000 | 100,860,000 |
| KDB 산업은행 | 산업운영자금한도대출 | 50,000,000 | - |
| KDB 산업은행 | 산업운영자금대출 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합 계 | 756,860,000 | 586,860,000 | |
(주1) 해당 차입약정과 관련하여 연결회사의 종속기업투자주식과 임차보증금이 담보로 제공되었습니다.
(단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
제공기관명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련계정과목 | 금액 |
| KDB산업은행 | 임차보증금 | 17,144,874 | 21,000,000 | 장단기차입금 | 286,000,000 |
| KDB산업은행 | 종속기업투자주식 | 200,471,758 | 504,000,000 | ||
(2) 보증보험 가입현항
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 대 상 | 보증보험금액 | 목 적 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 1,846,946 | 1,550,200 | 이행보증 등 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고인으로 계류 중인 소송사건은 3건이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 1건입니다. 연결회사는 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
(4) 연결회사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 거래상대방과 사전에 합의한 요건에 해당할 경우 연결회사 또는 거래상대방이 보유하는 지분 전부 또는일부에 대해 우선매수청구권, 매도청구권과 매수청구권, 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하거나 부여하고 있습니다. 또한 동 지분투자와 관련하여 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다.
(5) 연결회사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 10% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 10%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.
(6) 연결회사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.
(7) 연결회사는 종속기업인 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 20%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.
(8) 연결회사가 취득한 주식회사 두나무 주식에 대해서 거래 종결일로부터 3년간 주식양도제한 조건이 있습니다.
(9) 연결회사가 취득한 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간해당 암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다.
(10) 연결회사가 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍 도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및 우선매수권에 대해 약정하고 있습니다.
(11) 연결회사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.
(12) 연결회사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
(13) 연결회사는 관계기업인 주식회사 빌리프랩의 지분투자와 관련하여 CJ ENM 등이 보유하고 있는 보통주식 742,200주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 넷마블 주식회사, 두나무 주식회사 |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩, 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업, Levvels Inc, SRV LabelCo, LLC, ILH Production Co, LLC, Sandbox Entertainment Group, LLC, BeatBuds Media, LLC, Mythos Studios, LLC, NSN Apparel CO, LLC, AGRB, LLC, Void Music, LLC, The 740 Project, LLC, Whalers, LLC, DLGIH, LLC, 케이크 주식회사, 주식회사 플린트, 주식회사 이너버즈, AGREM BTY LLC, 주식회사 위블링, QC FOXX, LLC., (주)아쿠아트리 |
| 기타의 특수관계자 | 넷마블 주식회사의 종속기업, 두나무 주식회사의 종속기업, 주요 경영진 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 비유동자산 처분(주1) | 매입 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 넷마블 주식회사 | 750,000 | - | - |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩 | 10,214,660 | 136,543 | 17,735,476 |
| 주식회사 와이지플러스 | 21,743,136 | - | 9,339,636 | |
| The 740 Project, LLC | 70,185 | - | - | |
| 케이크 주식회사 | 242,863 | - | 2,723,572 | |
| Constellar LLC(주2) | - | - | 1,300,320 | |
| Levvels Inc | 29,179 | - | - | |
| 주식회사 위블링 | - | - | 164,424 | |
| 합 계 | 33,050,023 | 136,543 | 31,263,428 | |
(주1) 연결회사가 중간리스제공자로서 리스한 건물 및 차량을 특수관계자에게 전대리스로 제공한 금액입니다.
(주2) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 비유동자산 취득 (주4) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 넷마블 주식회사 | 850,301 | - | - |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩 | 5,561,986 | 4,997,736 | - |
| 주식회사 와이지플러스 | 11,452,209 | 5,819,806 | - | |
| 주식회사 베뉴라이브(주1) | - | 277,585 | - | |
| The 740 Project, LLC | 74,802 | - | - | |
| 케이크 주식회사 | 179,897 | 344,869 | - | |
| Constellar LLC | 86,918 | - | - | |
| Constellar Japan G.K.(주2) | - | 214,060 | - | |
| 기타특수관계자 | MARBLEX Corp.(주3) | - | - | 2,879,927 |
| 합 계 | 18,206,113 | 11,654,056 | 2,879,927 | |
(주1) KBYK Live Inc.의 종속회사이며 당기 중에 청산되었습니다.
(주2) Constellar LLC의 종속회사입니다.
(주3) 넷마블 주식회사의 종속회사입니다.
(주4) 기타의 무형자산 취득 거래입니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 넷마블 주식회사 | - | - | - | 750,000 |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩 | 6,097,733 | 17,551,045 | 9,163,511 | 7,803,235 |
| 주식회사 와이지플러스 | 56,538,041 | 39,373,199 | 19,519,718 | 7,402,239 | |
| ILH Production Co, LLC | 68,083 | - | 56,347 | - | |
| 케이크 주식회사 | 1,318 | 5,194 | 74,929 | 816,167 | |
| Constellar LLC(주1) | - | - | 86,918 | - | |
| CONSTELLAR KOREA (주1)(주2) | - | - | - | 51,326 | |
| 주식회사 플린트 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | |
| 주식회사 이너버즈 | 51,300 | - | - | - | |
| 주식회사 위블링 | - | 6,938 | - | - | |
| The 740 Project, LLC | 7,497 | 31,064 | - | - | |
| Levvels Inc | 695 | - | - | - | |
| (주)아쿠아트리 | 6,000,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 300,000 | - | - | - |
| 합 계 | 72,064,667 | 56,967,440 | 31,901,423 | 16,822,967 | |
(주1) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) Constellar LLC의 종속회사입니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 현금출자 | 리스료 대여 (주1) | 리스료 회수 (주1) | 대여금 지급 | 대여금 회수 | 배당금 수취 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 두나무 주식회사 | - | - | - | - | - | 1,750,421 |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩 | - | 143,032 | 109,636 | - | 1,680,000 | - |
| The 740 Project, LLC | - | - | - | - | - | 107,862 | |
| AGREM BTY LLC | 12,446,000 | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 위블링 | 1,227,684 | - | - | - | - | - | |
| (주)아쿠아트리 | 29,999,660 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | - | - | - | 300,000 | - | - |
| 합 계 | 43,673,344 | 143,032 | 109,636 | 300,000 | 1,680,000 | 1,858,283 | |
(주1) 당기 중 리스계약으로 발생한 금액이며 할인전 금액입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 청산 | 리스료 대여 (주1) | 리스료 회수 (주1) | 배당금 수취 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 두나무 주식회사 | - | - | - | - | 4,966,271 |
| 공동기업 및 관계기업 | 주식회사 빌리프랩 | - | - | (43,695) | 126,591 | - |
| 주식회사 수퍼톤 | 22,499,899 | - | - | - | - | |
| Levvels Inc(주2) | 17,537,113 | - | - | - | - | |
| Mythos Studios | - | - | - | - | 7,705,705 | |
| NSN Apparel CO, LLC | - | - | - | - | 5,075,896 | |
| The 740 Project, LLC | - | - | - | - | 106,498 | |
| KBYK Live Inc.(주3) | - | 986,490 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 람다256 주식회사(주4) | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 50,037,012 | 986,490 | (43,695) | 126,591 | 17,854,370 | |
(주1) 전기기 중 리스계약으로 발생한 금액이며 할인전 금액입니다.
(주2) 전기 중 설립한 HYBE America Inc.의 관계기업입니다.
(주3) 전기 중 관계기업 청산으로 현금회수한 거래내역입니다.
(주4) 두나무 주식회사의 종속회사입니다.
(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 2,414,736 | 7,354,604 | 1,834,250 | 5,413,311 |
| 퇴직급여 | 85,407 | 272,109 | 99,689 | 299,065 |
| 주식기준보상 | 877,088 | 2,059,558 | 2,194,471 | 5,677,424 |
| 합 계 | 3,377,231 | 9,686,271 | 4,128,410 | 11,389,800 |
연결회사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 등으로 구성되어 있습니다.
30. 공정가치 측정
(1) 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 270,603,100 | - | 83,668,887 | 354,271,987 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 135,000,000 | 135,000,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 25,391,426 | 25,391,426 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 42,305,958 | 42,305,958 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,920,990 | - | 79,427,071 | 83,348,061 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 135,000,000 | 135,000,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 9,529,025 | 9,529,025 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 43,233,534 | 43,233,534 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 취득원가로 측정한 금융상품을 제외한 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 상환전환우선주 | 31,797,821 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 할인율 | 9.67%~15.93% |
| 주가변동성 | 49.46% | |||
| 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% | ||
| 할인율 | 13.70% | |||
| 파생금융자산 | 25,391,426 | 이항모형 | 할인율 | 4.79%~6.46% |
| 변동성 | 50.00% | |||
| 비상장주식 | 10,000,000 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 14.70% | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 135,000,000 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 14.70% | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 42,305,958 | Black Derman Toy 모형 | 할인율 | 4.66%~6.17% |
| 변동성 | 28.49% | |||
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 상환전환우선주 | 31,797,821 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 할인율 | 9.67%~15.93% |
| 주가변동성 | 49.46% | |||
| 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% | ||
| 할인율 | 13.70% | |||
| 파생금융자산 | 9,529,025 | 이항모형 | 할인율 | 4.79%~6.46% |
| 변동성 | 50.05% | |||
| 비상장주식 | 10,000,000 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 14.70% | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 135,000,000 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 14.70% | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 43,233,534 | Black Derman Toy 모형 | 할인율 | 4.79%~6.46% |
| 변동성 | 35.66% | |||
(4) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당분기 41,871백만원, 전기말 37,629백만원은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다.
(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 비상장주식 등 | 파생상품자산 | 파생금융부채 | 비상장주식 등 | 파생상품자산 | 파생금융부채 | |
| 기초 | 214,427,071 | 9,529,025 | 43,233,534 | 572,612,187 | 37,775,447 | 31,695,287 |
| 증가 | 2,596,598 | - | - | 14,486,959 | - | - |
| 기타 | 537,250 | - | - | 978,217 | - | - |
| 총손익 | ||||||
| 당기손익인식액 | 1,107,968 | 15,862,401 | (927,576) | - | - | - |
| 분기말 | 218,668,887 | 25,391,426 | 42,305,958 | 588,077,363 | 37,775,447 | 31,695,287 |
31. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 기타 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 349,091,272 | - | - | - | 349,091,272 |
| 매출채권 | 328,764,874 | - | - | - | 328,764,874 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 399,445 | 399,445 |
| 비유동금융리스채권 | - | - | - | 973,958 | 973,958 |
| 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | - | 354,271,987 | - | - | 354,271,987 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | - | - | 135,000,000 | - | 135,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 1,143,408,946 | - | - | - | 1,143,408,946 |
| 기타비유동금융자산 | 43,964,724 | 25,391,426 | - | - | 69,356,150 |
| 합 계 | 1,865,229,816 | 379,663,413 | 135,000,000 | 1,373,403 | 2,381,266,632 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 84,189,656 | - | 84,189,656 |
| 유동리스부채 | - | - | 36,438,206 | 36,438,206 |
| 비유동리스부채 | - | - | 150,518,278 | 150,518,278 |
| 기타유동금융부채 | - | 336,257,989 | - | 336,257,989 |
| 기타비유동금융부채 | 42,305,958 | 102,381,274 | - | 144,687,232 |
| 단기차입금 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 386,860,000 | - | 386,860,000 |
| 장기차입금 | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | - | 355,248,004 | - | 355,248,004 |
| 합 계 | 42,305,958 | 1,464,936,923 | 186,956,484 | 1,694,199,365 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 기타 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 531,623,878 | - | - | - | 531,623,878 |
| 매출채권 | 218,380,145 | - | - | - | 218,380,145 |
| 금융리스채권 | - | - | - | 363,211 | 363,211 |
| 비유동금융리스채권 | - | - | - | 1,098,337 | 1,098,337 |
| 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | - | 83,348,061 | - | - | 83,348,061 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | - | - | 135,000,000 | - | 135,000,000 |
| 기타유동금융자산 | 1,206,132,685 | - | - | - | 1,206,132,685 |
| 기타비유동금융자산 | 247,599,316 | 9,529,025 | - | - | 257,128,341 |
| 합 계 | 2,203,736,024 | 92,877,086 | 135,000,000 | 1,461,548 | 2,433,074,658 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
| 매입채무 | - | 36,476,447 | - | 36,476,447 |
| 유동리스부채 | - | - | 22,449,151 | 22,449,151 |
| 비유동리스부채 | - | - | 149,256,456 | 149,256,456 |
| 유동성장기부채 | - | 231,682,500 | - | 231,682,500 |
| 장기차입금 | - | 365,206,250 | - | 365,206,250 |
| 전환사채 | - | 345,227,001 | - | 345,227,001 |
| 기타유동금융부채 | - | 182,489,756 | - | 182,489,756 |
| 기타비유동금융부채 | 43,233,534 | 113,234,033 | - | 156,467,567 |
| 합 계 | 43,233,534 | 1,274,315,987 | 171,705,607 | 1,489,255,128 |
(2) 금융상품 범주별 순손익의 내역
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 비유동 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
| 이자수익 | 33,930,330 | - | - | - | - | 2,871 | 33,933,201 |
| 대손상각비 | (209,613) | - | - | - | - | - | (209,613) |
| 기타대손상각비 | 44,360 | - | - | - | - | - | 44,360 |
| 이자비용 | 5,950,690 | - | - | - | (37,655,520) | (3,130,267) | (34,835,097) |
| 외화환산이익 | 11,703,547 | - | - | - | 2,924,554 | 838 | 14,628,939 |
| 외화환산손실 | (1,614,799) | - | - | - | (315,022) | - | (1,929,821) |
| 외환차익 | 33,143,022 | - | - | - | 4,264,776 | - | 37,407,798 |
| 외환차손 | (15,451,024) | - | - | - | (3,390,853) | (6,182) | (18,848,059) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | 78,361,469 | - | - | - | - | 78,361,469 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | (89,247,318) | - | - | - | - | (89,247,318) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 92,375,528 | - | - | - | - | 92,375,528 |
| 배당금수익 | - | - | 1,750,421 | - | - | - | 1,750,421 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | - | - | - | 927,575 | - | - | 927,575 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 비유동금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
| 이자수익 | 23,371,108 | - | - | - | 33,933 | 23,405,041 |
| 외환차익 | 38,966,147 | - | - | - | - | 38,966,147 |
| 외화환산이익 | 43,917,270 | - | - | 18,551 | - | 43,935,821 |
| 대손상각비 | (2,833,712) | - | - | - | - | (2,833,712) |
| 기타대손상각비 | (117,813) | - | - | - | - | (117,813) |
| 이자비용 | - | - | - | (22,521,557) | (2,299,262) | (24,820,819) |
| 외환차손 | (7,499,769) | - | - | - | - | (7,499,769) |
| 외화환산손실 | (3,993,052) | - | - | (486,878) | - | (4,479,930) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | 15,055,916 | - | - | - | 15,055,916 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | (14,041,872) | - | - | - | (14,041,872) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | - | 3,615,171 | - | - | - | 3,615,171 |
| 배당금수익 | - | - | 4,966,271 | - | - | 4,966,271 |
32. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당분기 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | |||
총부문 수익 | 부문간 수익 (주1) | 외부고객 | 영업이익 (손실) | |
| 레이블 | 824,399,661 | (331,654,639) | 492,745,022 | 215,771,028 |
| 플랫폼 | 297,550,337 | (59,690,965) | 237,859,372 | (3,492,545) |
| 솔루션 | 996,740,692 | (157,860,849) | 838,879,843 | (1,752,265) |
내부거래 | (549,206,453) | 549,206,453 | - | (4,020,843) |
합 계 | 1,569,484,237 | - | 1,569,484,237 | 206,505,375 |
(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(3) 전분기 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전분기 | |||
총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객 으로 부터의 수익 | 영업이익 | |
| 레이블 | 704,235,972 | (259,599,311) | 444,636,661 | 157,073,529 |
| 플랫폼 | 276,726,536 | (32,204,728) | 244,521,808 | (14,985,703) |
| 솔루션 | 705,545,333 | (152,012,824) | 553,532,509 | 48,453,201 |
내부거래 | (443,816,863) | 443,816,863 | - | (4,528,222) |
합 계 | 1,242,690,978 | - | 1,242,690,978 | 186,012,805 |
(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
33. 사업결합
(1) 주식회사 수퍼톤
1) 연결회사는 2023년 1월 5일에 한국의 응용소프트웨어 개발 및 공급업사인 수퍼톤의 지분 7%를 당기 중 225억원에 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
2) 인수에서 발생한 689억원의 영업권은 연결회사의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 사업기반에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.
3) 당기 중 사업결합 전에 보유하였던 주식회사 수퍼톤의 지분 49.1%를 공정가치로 측정하여 218억원을 연결손익계산서에 기타수익으로 인식했습니다.
4) 수퍼톤에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 수퍼톤에 대한 취득일 현재 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정한 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 22,499,899 |
| 주식 | 69,299,785 |
| 이전대가 합계 | 91,799,684 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 24,062,450 |
| 매출채권 | 4,000 |
| 기타유동금융자산 | 21,005,355 |
| 기타유동자산 | 21,346 |
| 유형자산 | 814,943 |
| 무형자산 | 176,417 |
| 기타비유동금융자산 | 121,059 |
| 자산총계 | 46,205,570 |
| 기타유동금융부채 | 114,305 |
| 기타유동부채 | 233,013 |
| 순확정급여부채 | 210,969 |
| 부채총계 | 558,287 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 45,647,283 |
| 비지배지분 | (22,842,446) |
| 영업권(주1) | 68,994,847 |
| 합 계 | 91,799,684 |
(주1) 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 식별가능 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.
5) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 수퍼톤의 매출 및 순손실은 각각 456백만원 및 6,944백만원입니다.
(2) QC Media Holdings, LLC
1) 연결회사의 종속회사인 Ithaca Holdings LLC는 2023년 3월 21일 미국의 레이블사인 QC Media Holdidngs, LLC의 지분 100%를 2,669억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.
2) 인수에서 발생한 2,018억원의 영업권은 연결회사의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 사업기반에 따른 것입니다.
3) QC Media Holdings, LLC에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 266,910,700 |
| 조건부 대가 | 91,588,000 |
| 이전대가 합계 | 358,498,700 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 64,125,801 |
| 매출채권 | 33,116,140 |
| 기타유동자산 | 114,532 |
| 유형자산 | 250,145 |
| 무형자산 | 195,409,540 |
| 자산총계 | 293,016,158 |
| 기타유동금융부채 | 48,389,490 |
| 기타유동부채 | 21,350,738 |
| 기타비유동금융부채 | 99,514 |
| 장기차입금 | 66,462,320 |
| 부채총계 | 136,302,062 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 156,714,096 |
| 영업권(주1) | 201,784,604 |
| 합 계 | 358,498,700 |
(주1) 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 식별가능 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.
4) 연결회사는 QC Media Holdings, LLC의 이전 소유주에게 QC Media Holdings, LLC가 특정 조건을 충족하는 경우 일정 금액을 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 해당 조건부 대가는 현재 공정가치 측정을 진행중입니다.
34. 보고기간 후 사건
연결회사는 2023년 10월 25일 글로벌 시장 진출 가속화 및 장르 다변화를 모색하기 위하여 라틴 장르 콘텐츠회사를 인수하는 계약을 체결하였습니다.
해당 거래를 통해 최종적으로 연결회사가 보유하는 지분율은 92%이며, 4분기에 종속회사로 편입될 예정입니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231115000333
