제이알글로벌리츠 (348950) 공시 :: 반기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000956

(제 9 기)

사업연도	2023년 07월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	오 남 수

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)
	(전 화)02-2008-7060
	(홈페이지)http://www.jrglobalreit.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본 부 장 (성 명) 민 광 희
	(전 화) 02-2008-7060

【 대표이사 등의 확인 】

제이알글로벌_대표이사 등의 확인.서명_231114_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다.
영문으로는 'JR GLOBAL REIT'라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2019년 10월 18일에 설립되었고, 2020년 8월 7일에 유가증권시장에 상장하였으며, 존속기간은 설립일로부터 40년 입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층(을지로2가, 파인에비뉴)
전화번호 : 02-2008-7060
홈페이지 : http://www.jrglobalreit.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

마. 주요 사업의 내용

- 당사는 부동산 임대 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	신용등급	평가회사
2021.01.20	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2021.06.30	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2021.08.25	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2021.08.30	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2022.06.29	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2022.07.12	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2023.05.31	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2023.06.02	기업신용평가	A-/안정적	한국기업평가
2023.06.21	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2023.06.30	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2023.08.28	회사채	A-/안정적	한국기업평가
2023.08.28	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2023.10.18	전자단기사채	A2-	한국기업평가
2023.10.23	전자단기사채	A2-	한국신용평가

<기업신용평가(Issuer Rating) 신용등급별 정의>

등급	정의
AAA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다
AA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다
BBB	금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다
CCC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.
CC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.
C	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.
주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.
주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함.

사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	7	-	-	7	6
합계	7	-	-	7	6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2020년 08월 07일	부	-

2. 회사의 연혁

일자	내용
2019.10.18	회사설립(자본금 3억, 보통주식 300,000주)
2019.10.22	자산관리위탁계약체결(제이알투자운용㈜) 자산보관위탁계약체결(㈜신한은행) 일반사무위탁계약체결(㈜국민은행)
2019.10.28	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 신청
2019.12.03	상호의 변경 (변경전) 주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사 (변경후) 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사
2020.01.07	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.02.21	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 득
2020.06.02	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.06.15	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.06.16	유상증자(보통주식 68,600,000주, 증자 후 자본금 68,900,000,000원)
2020.06.16	유상감자(보통주식 300,000주, 감자 후 자본금 68,600,000,000원)
2020.07.29	유상증자(일반공모) (보통주식 97,000,000주, 증자 후 자본금 165,600,000,000원)
2020.07.31	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 126,361,290주(지분 100%)]
2020.08.06	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 820,000주 추가취득, 총 127,181,290주 보유(지분 100%)]
2020.08.07	한국거래소 유가증권 시장 상장
2020.08.18	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (자산관리회사 운용보수 및 매입보수 등 변경)
2021.02.23	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 300,000주(지분 100%)]
2021.08.12	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (신규자산 편입)
2021.12.30	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 13,800,000주 추가취득, 총 14,100,000주 보유(지분 100%)]
2022.01.12	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 23,600,000주 추가취득, 총 37,700,000주 보유(지분 100%)]
2022.02.15	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 400,000주 추가취득, 총 38,100,000주 보유(지분 100%)]
2022.05.25	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (사업계획 변경(자본조달구조 등))
2022.07.22	유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) (보통주 31,776,000주, 증자 후 자본금 197,376,000,000원)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점소재지	비고
2019년 10월 18일	서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	회사 설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 10월 18일	-	대표이사 오남수 기타비상무이사 박제혁 기타비상무이사 박동규 감사 김승준	-	-
2019년 12월 03일	임시주총	기타비상무이사 권영설	-	기타비상무이사 박동규(사임)
2020년 06월 15일	임시주총	기타비상무이사 곽임근	-	기타비상무이사 박제혁(사임)
2021년 03월 29일	정기주총	기타비상무이사 김중한 기타비상무이사 서일영	-	기타비상무이사 권영설(사임)
2022년 09월 30일	정기주총	-	대표이사 오남수 감사 김승준	-
2023년 03월 31일	정기주총	-	기타비상무이사 곽임근	-
2023년 05월 01일	-	-	-	기타비상무이사 김중한(사임)

다. 상호의 변경

일자	상호명	비고
2019년 10월 18일	주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사	회사 설립
2019년 12월 03일	주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	법인명 변경

라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 주식양수 및 유상증자 참여
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였습니다.

2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 유상증자 참여
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였습니다. 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제9기 반기 2023.09.30	제8기 2023.06.30	제7기 2022.12.31
보통주	발행주식총수	197,376,000	197,376,000	197,376,000
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	197,376,000,000

※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		의결권 있는 주식	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		5,000,000,000	-	5,000,000,000	보통주
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		197,676,000	-	197,676,000	보통주
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		300,000	-	300,000	보통주
	1. 감자	300,000	-	300,000	보통주
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		197,376,000	-	197,376,000	보통주
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		197,376,000	-	197,376,000	보통주

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수
Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수

나. 자기주식
- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요
1) 당사의 정관은 2021년 09월 30일자로 개정된 3차 개정 정관입니다.

나. 정관변경이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 09월 30일	제4기 정기주주총회	- 제 16 조 (현물출자) - 제 25 조 (주주총회의 결의사항) - 제 43 조 (자산의 구성) - 제 44 조 (증권에 대한 투자)	- 부동산투자회사법 제19조 제4항 제1호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 제12조 제3항, 제1항 제4호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제1호 나목 개정사항 반영 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제8호 개정사항 반영 - 국토부가 인가한 범위 내에서 회사를 운영하고자 함

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하는 것을 목적으로 함. 1. 부동산 2. 부동산개발사업 3. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리 4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권 5. 증권, 채권 6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다)	영위

구 분

사업목적

사업영위 여부

부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하는 것을 목적으로 함.

1. 부동산

2. 부동산개발사업

3. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리

4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권

5. 증권, 채권

6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다)

영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산투자회사는 2023년 09월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 339개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 357개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.6조원 수준입니다.

# 부동산투자회사 현황
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 09월)

1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_23.09

2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.09

2-1. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.09

3. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.09

3-1. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.08

2. 주요 제품 및 서비스

가. 회사 현황
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

나. 주요종속회사 현황(국내기준)
1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행 가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였으며 제3기(2020.07월~2020.12월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립 시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였으며 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다. 제4기(2021.01월~2021.06월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

다. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목상 회사로서, 다수의 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고 취득 부동산 및 부동산 관련 증권의 안정적 운용(임대, 관리, 처분 등)을 통하여 투자자에게 일정 수준 이상의 투자 수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 국내 최초로 해외부동산을 기초자산으로 하는 공모리츠 영업인가를 받아 2020년 08월 07일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다.

당사의 투자대상 기초자산인 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)는 벨기에 연방정부, 금융회사가 밀집한 핵심오피스 지역인 브뤼셀 중심업무지구(CBD) 내 펜타곤(Pentagon) 지역에 위치하고 있으며, 벨기에 연방정부 산하의 벨기에 건물관리청이 전체 면적에 대해 2034년말(2034.12.31)까지 중도해지 옵션 없이 임차 중입니다. 당사는 파이낸스 타워를 기초자산으로 보유하고 있는 제이알제26호위탁관리부동산투자회사(이하 “제이알제26호”)의 발행 주식을 취득함으로써 파이낸스 타워에 투자하여 운용하고 있습니다.

한편, 파이낸스 타워의 임대료는 벨기에 건강지수(Health Index)를 적용하여 연간 임대료가 자동으로 조정됩니다. 벨기에 건강지수는 지난 15년(2007년~2022년)간 연평균 약 2.48% 상승하였습니다. 2022년 12월 벨기에 건강지수는 127.89포인트로 전년 동기 대비 10.63% 상승하였습니다. 2023년 11월 발표된 벨기에 연방기획청(Federal Planning Bureau)의 자료에 따르면 2023년 12월말 예상 지수는 130.00포인트로 전년대비 1.65% 상승 예측하고 있습니다. 다만, 실제 벨기에 건강지수의 상승폭이 둔화되거나 하락할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 임대료의 상승폭이 둔화되거나 혹은 하락할 수 있습니다.

2021년 12월 이후 분기별 벨기에 건강지수 추이 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다. (2023.11월 기준)

2021.12월

2022.3월

2022.6월

2022.9월

2022.12월

2023.3월

2023.6월

2023.9월

2023.12월

(예상)

115.60

119.05

121.02

124.92

127.89

127.80

127.09

127.52

130.00

참고사항1. Health Index: 벨기에 통계청이 매월 고시하는 통계수치로서, 소비자물가지수(Consumer Price Index)에서 주류, 담배, 경유, 휘발유 등의 항목이 제외된 수치
참고사항2. 연간 임대료 조정에 적용되는 벨기에 건강지수: 전년도 12월 건강지수 기준

당사의 두번째 투자대상 기초자산인 498 Seventh Avenue는 미국 뉴욕주 맨하튼(Manhattan) 지역에 위치하고 있으며, 총 연면적의 60.6%에 대하여 미국 최대 의료보건노동조합인 SEIU와 2050년까지 장기 임대차 계약이 체결되어 있습니다. SEIU를 포함한 상위 6개 기업들이 전체 면적의 약 85.2%를 임차하고 있으며, 전체 자산은 총 15개사가 입주하여 총 임대율은 2023년 9월말 실제 임차 중인 연면적 기준 95.3%, 계약 기준 95.3%입니다. 총 임대가능면적 기준 가중평균 잔여임대기간(WALE)은 약 19.2년 입니다. 당사는 미국 현지 공동투자자와 공동투자파트너쉽(Joint Venture) 형태로 498 Seventh Avenue에 투자하고 있는 제이알제28호위탁관리부동산투자회사(이하 "제이알제28호")의 발행 주식을 취득함으로써 498 Seventh Avenue에 투자하여 운용하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

- 당사의 매출은 당사의 자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사로부터 수취하는 배당금수익으로 이외 발생하는 매출은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

연결회사의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 연결회사는 시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결회사는 EUR, USD 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

-	종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액
하나은행	1년 이내	EUR 40,000,000	(901,483)
하나은행	1년 초과	EUR 625,574,598	(1,751,592)
우리은행	1년 초과	USD 125,044,000	(13,017,085)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
EUR	-	-	2,810,394	(2,810,394)
USD	-	-	-	-

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	55,839,943	-	-	55,839,943
사채(1,2)	76,122,104	82,614,724	-	158,736,828
장기차입금(1,2)	10,806,423	1,031,936,525	-	1,042,742,948
합 계	142,768,470	1,114,551,249	-	1,257,319,719

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	15,898,867	-	-	15,898,867
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
장기차입금(1,2)	10,843,135	1,038,175,381	-	1,049,018,516
합 계	121,125,969	1,038,175,381	-	1,159,301,350

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내용은 다음과 같으며, 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(13,918,568)	(1,751,592)	-	(15,670,160)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(1,023,892)	(8,565,111)	-	(9,589,003)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
차입금	1,176,313,604	1,122,802,609
차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품	138,323,256	71,847,894
순차입금	1,037,990,348	1,050,954,715
총 자본	1,890,136,044	1,933,145,869
자본조달비율	54.92%	54.36%

- 해당사항 없음.

- 해당사항 없음.

가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)

구 분	제9기 반기 (2023년 09월 30일)	제8기 (2023년 06월 30일)	제7기 (2022년 12월 31일)
[유동자산]	211,492,971,004	105,259,565,905	156,412,334,507
[비유동자산]	1,938,728,977,954	1,951,581,271,042	1,870,660,923,945
자산총계	2,150,221,948,958	2,056,840,836,947	2,027,073,258,452
[유동부채]	175,642,812,817	134,470,718,564	131,875,464,044
[비유동부채]	1,122,433,439,856	1,040,178,964,306	974,590,880,892
부채총계	1,298,076,252,673	1,174,649,682,870	1,106,466,344,936
[지배기업소유주지분]	852,023,889,805	882,069,347,597	920,485,107,036
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	197,376,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,647,073,638	753,641,798,838
기타포괄손익누계액	(22,558,359,634)	(19,437,872,474)	8,210,594,250
이익잉여금	(76,440,824,199)	(49,515,853,567)	(38,743,286,052)
[비지배지분]	121,806,480	121,806,480	121,806,480
자본총계	852,145,696,285	882,191,154,077	920,606,913,516
구 분	제9기 반기 (2023.07.01 ~ 2023.09.30)	제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30)	제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31)
영업수익	29,565,970,728	57,258,989,178	54,906,441,299
영업비용	14,366,299,210	24,452,996,303	28,004,404,364
영업이익	15,199,671,518	32,805,992,875	26,902,036,935
영업외수익	471,542,208	2,962,402,965	1,071,242,352
영업외비용	4,880,278,104	8,559,544,274	9,937,443,567
법인세비용차감전순이익	10,790,935,622	27,208,851,566	18,035,835,720
법인세비용	209,345,405	469,861,480	400,400,355
당기순이익	10,581,590,217	26,738,990,086	17,635,435,365
주당순이익	54	135	91

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수

1) 연결대상 종속회사 및 현황

당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
Finance Tower Belgium NV (*1)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
Tour des Finances NV (*2)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR Holdco L.P (*4)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR LLC (*5)	부동산투자	미국	99.9	99.9	12월

(*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제9기 반기 (2023년 09월 30일)	제8기 (2023년 06월 30일)	제7기 (2022년 12월 31일)
[유동자산]	108,239,006,875	51,591,049,896	84,745,481,644
[비유동자산]	1,032,757,000,000	1,032,757,000,000	999,457,000,000
자산총계	1,140,996,006,875	1,084,348,049,896	1,084,202,481,644
[유동부채]	110,775,183,246	95,123,406,506	94,999,765,381
[비유동부채]	79,481,765,997	-	-
부채총계	190,256,949,243	95,123,406,506	94,999,765,381
[자본금]	197,376,000,000	197,376,000,000	197,376,000,000
[기타불입자본]	753,647,073,638	753,647,073,638	753,641,798,838
[이익잉여금]	(284,016,006)	38,201,569,752	38,184,917,425
자본총계	950,739,057,632	989,224,643,390	989,202,716,263
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제9기 반기 (2023.07.01 ~ 2023.09.30)	제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30)	제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31)
영업수익	-	39,600,000,000	42,395,000,000
영업비용	1,002,271,997	1,852,343,015	1,931,300,386
영업이익	(1,002,271,997)	37,747,656,985	40,463,699,614
영업외수익	1,384,917,782	1,968,165,182	545,289,428
영업외비용	1,366,791,543	2,197,729,840	3,362,319,309
법인세비용차감전순이익	(984,145,758)	37,518,092,327	37,646,669,733
법인세비용	-	-	-
당기순이익	(984,145,758)	37,518,092,327	37,646,669,733
주당순이익	(5)	190	194

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 반기말 2023.09.30 현재

제 8 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	211,492,971,004	105,259,565,905
현금및현금성자산	118,323,256,142	34,743,443,584
단기금융상품	20,000,000,000	37,104,450,000
매출채권	641,283,867	390,362,569
기타채권	61,886,141,985	12,131,533,806
기타유동자산	49,270,709	43,302,095
당기법인세자산	10,593,018,301	20,846,473,851
비유동자산	1,938,728,977,954	1,951,581,271,042
투자부동산	1,627,827,008,184	1,639,490,197,105
공동기업투자	183,987,589,577	184,763,595,403
무형자산	125,578,942,667	125,578,942,667
비유동파생상품자산	1,335,437,526	1,748,535,867
자산총계	2,150,221,948,958	2,056,840,836,947
부채
유동부채	175,642,812,817	134,470,718,564
기타지급채무	55,839,943,303	15,898,866,660
단기차입금	0	23,000,000,000
유동성사채	69,984,278,622	69,937,292,176
기타유동부채	48,917,108,060	24,610,667,690
유동파생상품부채	901,482,832	1,023,892,038
비유동부채	1,122,433,439,856	1,040,178,964,306
장기차입금	1,026,847,558,988	1,029,865,317,061
사채	79,481,765,997	0
비유동파생상품부채	16,104,114,871	10,313,647,245
부채총계	1,298,076,252,673	1,174,649,682,870
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	852,023,889,805	882,069,347,597
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,647,073,638
기타포괄손익누계액	(22,558,359,634)	(19,437,872,474)
이익잉여금(결손금)	(76,440,824,199)	(49,515,853,567)
비지배지분	121,806,480	121,806,480
자본총계	852,145,696,285	882,191,154,077
자본과부채총계	2,150,221,948,958	2,056,840,836,947

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	29,565,970,728	29,565,970,728	27,800,722,761	27,800,722,761
영업비용	14,366,299,210	14,366,299,210	11,977,717,283	11,977,717,283
영업이익(손실)	15,199,671,518	15,199,671,518	15,823,005,478	15,823,005,478
기타수익	57,581,452	57,581,452	1,394,375,729	1,394,375,729
기타비용	267,125,895	267,125,895	75,890,052	75,890,052
금융수익	413,960,756	413,960,756	896,450,774	896,450,774
금융비용	4,613,152,209	4,613,152,209	4,144,103,903	4,144,103,903
법인세비용차감전순이익(손실)	10,790,935,622	10,790,935,622	13,893,838,026	13,893,838,026
법인세비용(수익)	209,345,405	209,345,405	262,293,796	262,293,796
당기순이익(손실)	10,581,590,217	10,581,590,217	13,631,544,230	13,631,544,230
기타포괄손익	(3,120,487,160)	(3,120,487,160)	(4,721,181,170)	(4,721,181,170)
파생상품평가손익	(5,393,414,761)	(5,393,414,761)	(38,306,212,018)	(38,306,212,018)
해외사업환산손익	2,272,927,601	2,272,927,601	33,585,030,848	33,585,030,848
당기총포괄손익	7,461,103,057	7,461,103,057	8,910,363,060	8,910,363,060
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	10,576,469,368	10,576,469,368	13,626,561,815	13,626,561,815
비지배지분	5,120,849	5,120,849	4,982,415	4,982,415
당기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	7,456,044,905	7,456,044,905	8,905,380,645	8,905,380,645
비지배지분	5,058,152	5,058,152	4,982,415	4,982,415
주당이익
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	54	54	69	69

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	8,210,594,250	(38,743,286,052)	920,485,107,036	121,806,480	920,606,913,516
당기순이익(손실)	0	0	0	13,626,561,815	13,626,561,815	4,982,415	13,631,544,230
파생상품평가손익	0	0	(38,306,212,018)	0	(38,306,212,018)	0	(38,306,212,018)
해외사업환산손익	0	0	33,585,030,848	0	33,585,030,848	0	33,585,030,848
주식발행분담금 환급	0	5,274,800	0	0	5,274,800	0	5,274,800
종속기업의 비지배지분배당	0	0	0	0	0	(4,982,415)	(4,982,415)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)	0	(37,501,440,000)
2023.03.31 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	3,489,413,080	(62,618,164,237)	891,894,322,481	121,806,480	892,016,128,961
2023.07.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	(19,437,872,474)	(49,515,853,567)	882,069,347,597	121,806,480	882,191,154,077
당기순이익(손실)	0	0	0	10,576,469,368	10,576,469,368	5,120,849	10,581,590,217
파생상품평가손익	0	0	(5,393,414,761)		(5,393,414,761)		(5,393,414,761)
해외사업환산손익	0	0	2,272,927,601	0	2,272,927,601	0	2,272,927,601
주식발행분담금 환급	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 비지배지분배당	0	0	0	0	0	(5,120,849)	(5,120,849)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)	0	(37,501,440,000)
2023.09.30 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	(22,558,359,634)	(76,440,824,199)	852,023,889,805	121,806,480	852,145,696,285

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동현금흐름	10,151,773,940	(3,458,283,482)
당기순이익(손실)	10,581,590,217	13,631,544,230
당기순이익조정을 위한 가감	9,478,714,310	6,835,531,560
이자비용 조정	4,613,152,209	4,144,103,903
법인세비용 조정	209,345,405	262,293,796
감가상각비에 대한 조정	6,139,904,605	5,882,255,264
이자수익에 대한 조정	(413,960,756)	(896,450,774)
지분법이익 조정	(1,069,727,153)	(1,166,232,180)
외화환산이익 조정	0	(1,390,438,449)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,795,098,532)	(23,060,752,686)
매출채권의 감소(증가)	(253,385,575)	3,748,567,096
미수금의 감소(증가)	(50,033,549,043)	(57,559,339,627)
미수수익의 감소(증가)	322,721,723	0
선급금의 감소(증가)	(5,312,648)	1,781,730
단기선급비용의 감소(증가)	(655,966)	298,218,459
미지급금의 증가(감소)	1,397,273,049	3,436,067,442
미지급비용의 증가(감소)	589,810,158	885,563,434
선수수익의 증가(감소)	24,519,744,851	26,105,933,754
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(19,487,081)	22,455,026
파생상품자산의 감소(증가)	687,742,000	0
이자수취	326,400,039	633,464,319
배당금수취(영업)	6,214,558,475	2,530,059,356
이자지급(영업)	(3,698,500,714)	(3,691,807,335)
법인세환급(납부)	10,044,110,145	(336,322,926)
투자활동현금흐름	17,009,070,000	(10,000,000,000)
단기금융상품의 처분	27,009,070,000	0
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
재무활동현금흐름	56,458,809,151	292,385
사채의 증가	80,000,000,000
종속기업의 배당금지급	(5,120,849)	(4,982,415)
주식발행분담금 환급	0	5,274,800
단기차입금의 상환	(23,000,000,000)	0
사채발행비 지급	(536,070,000)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	83,619,653,091	(13,457,991,097)
기초현금및현금성자산	34,743,443,584	103,065,017,949
외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(39,840,533)	(1,847,856,502)
기말현금및현금성자산	118,323,256,142	87,759,170,350

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, B동21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월	지배력 판단근거
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월	지배력 판단근거
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월	의결권과반수보유
Finance Tower Belgium NV (*1)	부동산투자	벨기에	100	100	12월	의결권과반수보유
Tour des Finances NV (*2)	부동산투자	벨기에	100	100	12월	의결권과반수보유
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월	의결권과반수보유
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)	부동산투자	미국	100	100	12월	의결권과반수보유
498 Seventh KOR Holdco L.P (*4)	부동산투자	미국	100	100	12월	의결권과반수보유
498 Seventh KOR LLC (*5)	부동산투자	미국	99.9	99.9	12월	의결권과반수보유

(*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.
(*2) Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.
(*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	1,743,250,064	1,140,687,364	602,562,700	28,496,244	10,787,822	7,693,729
㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	209,233,356	18,855,921	190,377,435	1,069,727	777,914	751,520

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 연결회사 내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익
㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	1,730,245,311	1,135,376,339	594,868,972	26,634,491	14,076,642	5,841,807
㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	207,438,380	17,807,345	189,631,035	1,166,232	592,258	4,086,344

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거는 제거 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 연결회사내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

-	종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

(원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액
하나은행	1년 이내	EUR 40,000,000	(901,483)
하나은행	1년 초과	EUR 625,574,598	(1,751,592)
우리은행	1년 초과	USD 125,044,000	(13,017,085)

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
EUR	-	-	2,810,394	(2,810,394)
USD	-	-	-	-

① 매출채권과 계약자산

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	55,839,943	-	-	55,839,943
사채(1,2)	76,122,104	82,614,724	-	158,736,828
장기차입금(1,2)	10,806,423	1,031,936,525	-	1,042,742,948
합 계	142,768,470	1,114,551,249	-	1,257,319,719

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	15,898,867	-	-	15,898,867
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
장기차입금(1,2)	10,843,135	1,038,175,381	-	1,049,018,516
합 계	121,125,969	1,038,175,381	-	1,159,301,350

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(13,918,568)	(1,751,592)	-	(15,670,160)

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(1,023,892)	(8,565,111)	-	(9,589,003)

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
차입금	1,176,313,604	1,122,802,609
차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품	138,323,256	71,847,894
순차입금	1,037,990,348	1,050,954,715
총 자본	1,890,136,044	1,933,145,869
자본조달비율	54.92%	54.36%

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	118,323,256	118,323,256	34,743,444	34,743,444
단기금융상품	20,000,000	20,000,000	37,104,450	37,104,450
매출채권	641,284	641,284	390,363	390,363
기타채권	61,886,142	61,886,142	12,131,534	12,131,534
파생상품자산	1,335,438	1,335,438	1,748,536	1,748,536
합 계	202,186,120	202,186,120	86,118,327	86,118,327
금융부채:
기타지급채무	55,839,943	55,839,943	15,898,867	15,898,867
파생상품부채	17,005,598	17,005,598	11,337,539	11,337,539
단기차입금	-	-	23,000,000	23,000,000
사채	149,466,045	149,466,045	69,937,292	69,937,292
장기차입금	1,026,847,559	1,026,847,559	1,029,865,317	1,029,865,317
합 계	1,249,159,145	1,249,159,145	1,150,039,015	1,150,039,015

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분		공정가치 (단위: 천원)		공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
구 분		당반기	전기	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
통화선도계약	파생상품자산	1,335,438	1,748,536	수준2	할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음
통화선도계약	파생상품부채	(17,005,598)	(11,337,539)	수준2		해당사항 없음	해당사항 없음

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 파생상품
현금및현금성자산	118,323,256	-	34,743,444	-
단기금융상품	20,000,000	-	37,104,450	-
매출채권	641,284	-	390,363	-
기타채권	61,886,142	-	12,131,534	-
파생상품자산	-	1,335,438	-	1,748,536
합 계	200,850,682	1,335,438	84,369,791	1,748,536

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기
구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품
기타지급채무	55,839,943	-	15,898,867	-
파생상품부채	-	17,005,598	-	11,337,539
단기차입금	-	-	23,000,000	-
사채	149,466,045	-	69,937,292	-
장기차입금	1,026,847,559	-	1,029,865,317	-
합 계	1,232,153,547	17,005,598	1,138,701,476	11,337,539

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익	413,961	896,451
외환차익	57,580	2,325
외화환산이익	-	1,390,438
외환차손	(199,173)	(61,831)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(4,141,877)	(3,702,421)
금융비용상각액	(471,275)	(441,683)

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
예금	118,323,256	34,743,444

보고기간 종료일 현재 사용제한 예금잔액은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기			전기
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	641,284	-	641,284	390,363	-	390,363
단기기타채권 :
미수금	61,294,585	-	61,294,585	11,525,679		11,525,679
미수수익	591,557	-	591,557	605,855		605,855
합계	62,527,426	-	62,527,426	12,521,897	-	12,521,897

2) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
6개월 이내	641,284	390,363
6개월 ~ 1년이하	-	-
1년초과 ~ 3년이하	-	-
3년초과	-	-
합계	641,284	390,363

8. 기타유동자산

기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
선급금	6,045	732
선급비용	43,226	42,570
합 계	49,271	43,302

9. 공동기업투자

(1) 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기			전기
공동기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액
498/7 Owners, LLC	부동산투자	미국	12월	49.9	170,620,280	183,987,590	49.9	170,620,280	184,763,595

(2) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	환율변동차이	당반기
498/7 Owners, LLC	184,763,595	-	(6,214,558)	1,069,727	4,368,826	183,987,590

<전반기>

(단위: 천원)

공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	환율변동차이	전반기
498/7 Owners, LLC	180,571,149	-	(2,530,059)	1,166,232	5,170,528	184,377,850

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기			전기
과 목	취득원가	상각누계액	순장부가액	취득원가	상각누계액	순장부가액
토지	497,066,690	-	497,066,690	498,755,371	-	498,755,371
건물	1,222,443,588	(91,683,270)	1,130,760,318	1,226,596,587	(85,861,761)	1,140,734,826
합 계	1,719,510,278	(91,683,270)	1,627,827,008	1,725,351,958	(85,861,761)	1,639,490,197

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	환율변동차이	기말
토지	498,755,371	-	(1,688,681)	497,066,690
건물	1,140,734,826	(6,139,905)	(3,834,603)	1,130,760,318
합 계	1,639,490,197	(6,139,905)	(5,523,284)	1,627,827,008

<전반기>

(단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	환율변동차이	기말
토지	472,411,242	-	24,589,019	497,000,261
건물	1,092,099,590	(5,882,255)	56,614,670	1,142,832,005
합 계	1,564,510,832	(5,882,255)	81,203,689	1,639,832,266

(3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말		전기말
과 목	장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)
토지	497,066,690	2,132,580,000	498,755,371	2,139,825,000
건물	1,130,760,318	2,132,580,000	1,140,734,826	2,139,825,000
합 계	1,627,827,008	2,132,580,000	1,639,490,197	2,139,825,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업 중 Kroll사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치는 수익환원방법에 의한 가치평가기업에 의한 평가액으로 결정되었고, 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다.

(4) 투자부동산 공정가치 서열 체계

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

<당반기>

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
투자부동산	-	-	2,132,580,000	2,132,580,000

<전기>

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
투자부동산	-	-	2,139,825,000	2,139,825,000

(5) 가치평가기법 및 투입변수

<당반기>

(단위: 천원)

과 목	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	2,132,580,000	3	수익환원법	평방미터당 가격 및 운영수익	평방미터 가격 및 운영수익과 비례

<전기>

(단위: 천원)

과 목	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	2,139,825,000	3	수익환원법	평방미터당 가격 및 운영수익	평방미터 가격 및 운영수익과 비례

11. 리스

(1) 운용리스 제공내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 보유한 투자부동산(벨기에 파이낸스 타워)을 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청)과 2034년까지 장기 임대임대차계약을 체결하고 있습니다(주석 25참조).

(2) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기
1년 이내	98,169,433	98,156,314
1년 초과 5년 이내	392,677,733	392,625,255
5년 초과	613,558,957	662,555,118
합 계	1,104,406,123	1,153,336,687

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다

<당반기>
(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	125,578,943	-	-	125,578,943

영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	125,578,943	-	-	125,578,943

영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 없습니다.

13. 기타지급채무

기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
미지급금	50,083,339	11,230,252
미지급비용	5,756,604	4,668,615
합 계	55,839,943	15,898,867

14. 기타부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
부가세예수금	2,968	22,455
선수수익	48,914,140	24,588,213
합 계	48,917,108	24,610,668

15. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기	전기
단기차입금	우리은행	2023-10-31	3개월 기준금리 + 연1.62%	-	23,000,000

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

차입처	차입용도	이자율(% 360일 기준)	상환방법	최종만기일	당반기		전기
차입처	차입용도	이자율(% 360일 기준)	상환방법	최종만기일	외화	원화	외화	원화
Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft	Finance Tower Complex 매입 자금	1.05	만기일시	2024-12-31	251,950,000	358,202,354	251,950,000	359,419,273
Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft	"	"	만기일시	2024-12-31	40,000,000	56,868,800	40,000,000	57,062,000
Allianz Benelux SA	"	"	만기일시	2024-12-31	15,000,000	21,325,800	15,000,000	21,398,250
Allianz SPA	"	"	만기일시	2024-12-31	50,000,000	71,086,000	50,000,000	71,327,500
Euler Hermes SA	"	"	만기일시	2024-12-31	5,000,000	7,108,600	5,000,000	7,132,750
Bayerische Landesbank	"	"	만기일시	2024-12-31	90,487,500	128,647,889	90,487,500	129,084,943
Legal and General Assurance Society Limited	"	"	만기일시	2024-12-31	135,731,250	192,971,833	135,731,250	193,627,415
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch	"	"	만기일시	2024-12-31	135,731,250	192,971,833	135,731,250	193,627,415
차감 : Finance Fee					(1,642,763)	(2,335,550)	(1,972,751)	(2,814,229)
합 계					722,257,237	1,026,847,559	721,927,249	1,029,865,317

(3) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기	전기
제 1회 무보증 공모사채	2021-10-29	2023-10-29	4.30	70,000,000	70,000,000
제 2회 무보증 공모사채	2023-09-11	2025-03-11	7.36	80,000,000	-
합 계				150,000,000	70,000,000
사채할인발행차금				(533,955)	(62,708)
차감계				149,466,045	69,937,292
유동성대체액				69,984,279	69,937,292
비유동성잔액				79,481,766	-

16. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 당해 사업연도 부담할 법인세 등은 법인세법 제51조의 2에 의해 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제하여 계산하며, 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 계상하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보통주
발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주
1주당 금액	1,000 원
발행한 주식수	197,376,000 주
자본금	197,376,000 천원

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
주식발행초과금	753,647,074	753,647,074

18. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
파생상품평가손익	(78,857,872)	(73,464,457)
해외사업환산손익	56,299,512	54,026,585
합 계	(22,558,360)	(19,437,872)

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
결손금	76,440,824	49,515,854

(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	(49,515,854)	(38,743,286)
당기순이익	10,576,469	13,626,562
배당금지급액	(37,501,439)	(37,501,440)
기말	(76,440,824)	(62,618,164)

20. 주당이익

(1) 보통주 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
지배기업의 소유주지분순이익	10,576,469,368	13,626,561,815
보통주 지배기업의 소유주지분순이익	10,576,469,368	13,626,561,815
가중평균유통보통주식수(주1)	197,376,000	197,376,000
기본주당이익	54	69

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	적수
발행주식수	197,376,000	92	18,158,592,000
합 계	197,376,000		18,158,592,000
가중평균유통주식수			197,376,000

<전반기>

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	적수
발행주식수	197,376,000	90	17,763,840,000
합 계	197,376,000		17,763,840,000
가중평균유통주식수			197,376,000

(2) 연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

21. 영업비용

영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임원보수	27,000	30,000
자산관리수수료	781,723	755,521
자산보관수수료	32,285	30,177
사무수탁수수료	45,503	44,615
지급수수료	917,156	1,321,355
세금과공과	5,499,628	3,283,527
감가상각비	6,139,905	5,882,255
보험료	362,070	332,099
건물관리비	515,862	252,638
수도광열비	12,026	20,057
기부금	625	691
기타비용	32,516	24,782
합 계	14,366,299	11,977,717

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자수익	413,961	896,451

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자비용	4,141,877	3,702,421
금융비용상각액	471,275	441,683
합 계	4,613,152	4,144,104

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
외환차익	57,580	2,325
외화환산이익	-	1,390,438
잡이익	1	1,613
합 계	57,581	1,394,376

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
외환차손	199,173	61,831
잡손실	67,953	14,059
합 계	267,126	75,890

24. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
공동기업 투자	498/7 Owners, LLC
기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	27,000	30,000

25. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산
(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당반기	전기	사용제한내용
현금및현금성자산	예금	우리은행	-	25,556,000	차입금담보제공

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: EUR, 천원)

구 분	설정권자	채권최고액		장부가액	관련채무	차입금액
구 분	설정권자	외화	원화	장부가액	관련채무	차입금액
투자부동산	Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft	253,209,750	359,993,366	1,627,827,008	장기차입금	1,029,183,109
	Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft	40,200,000	57,153,144
	Allianz Benelux SA	15,075,000	21,432,429
	Allianz SPA	50,250,000	71,441,430
	Euler Hermes SA	5,025,000	7,144,143
	Bayerische Landesbank	90,939,938	129,291,128
	Legal and General Assurance Society Limited	136,409,906	193,936,692
	Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch	136,409,906	193,936,691
합 계		727,519,500	1,034,329,023	1,627,827,008		1,029,183,109

(3) 기타약정사항

1) 자산관리계약

연결실체는 제이알투자운용㈜ 와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하며 운용수수료는 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
매입수수료	① 지배회사는 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30%
운용수수료	① 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액
매각수수료	① 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 0.9% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 1%

2) 일반사무수탁계약

연결실체는 ㈜국민은행 및 신한아이타스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분

내 용

일반사무수탁수수료

① 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)
② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원
③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원

3) 자산보관계약

연결실체는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분

내 용

자산보관수수료

① 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008%
(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)
② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원
③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원

4) 현지 자산관리위탁계약

연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 자산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 자산관리위탁계약을 체결하고, 현지 자산관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
운용수수료	Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22%
매각성과수수료	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10%

또한, 연결실체는 FTI Consulting, Inc.와 회계, 세무, 자산관리 업무와 관련하여 계약을 체결하고, 현지 수수료를 매달 지급하고 있습니다. 수수료는 연간 $147,750 입니다.

5) 임대차계약

연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용
임차인	Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관
임대차기간	2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지
임대료 납부	매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납
임대료	68,569,852 유로 (2023년 기준)
임대료 조정	벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64)

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자비용	4,613,152	4,144,104
감가상각비	6,139,905	5,882,255
법인세비용	209,345	262,294
이자수익	(413,961)	(896,451)
지분법이익	(1,069,727)	(1,166,232)
외화환산이익	-	(1,390,438)
합 계	9,478,714	6,835,532

(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권의 감소(증가)	(253,386)	3,748,567
미수금의 감소(증가)	(50,033,549)	(57,559,340)
미수수익의 감소(증가)	322,722	-
선급금의 감소(증가)	(5,313)	1,782
선급비용의 감소(증가)	(656)	298,218
미지급금의 증가(감소)	1,397,273	3,436,067
미지급비용의 증가(감소)	589,810	885,563
선수수익의 증가(감소)	24,519,745	26,105,935
부가세예수금의 증가(감소)	(19,486)	22,455
파생상품부채의 증가(감소)	687,742	-
합 계	(22,795,098)	(23,060,753)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
미지급배당금	37,501,440	37,501,440

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	현금흐름	환율효과 등	기말
단기차입금	23,000,000	(23,000,000)	-	-
유동성사채	69,937,292	-	46,987	69,984,279
사채	-	80,000,000	(518,234)	79,481,766
장기차입금	1,029,865,317	-	(3,017,758)	1,026,847,559

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	현금흐름	환율효과 등	기말
단기차입금	23,000,000	-	-	23,000,000
유동성사채	69,844,906	-	45,931	69,890,837
장기차입금	974,590,881	-	51,186,374	1,025,777,255

27. 영업부문

연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 반기말 2023.09.30 현재

제 8 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	108,239,006,875	51,591,049,896
현금및현금성자산	69,007,845,302	911,067,446
단기금융상품	20,000,000,000	10,000,000,000
기타채권	18,957,263,614	40,512,572,760
기타유동자산	9,312,819	1,128,540
당기법인세자산	264,585,140	166,281,150
비유동자산	1,032,757,000,000	1,032,757,000,000
상각후원가 측정 금융자산	33,300,000,000	33,300,000,000
종속기업에 대한 투자자산	999,457,000,000	999,457,000,000
자산총계	1,140,996,006,875	1,084,348,049,896
부채
유동부채	110,775,183,246	95,123,406,506
기타지급채무	40,790,904,624	2,163,659,304
기타유동부채	0	22,455,026
단기차입금	0	23,000,000,000
유동성사채	69,984,278,622	69,937,292,176
비유동부채	79,481,765,997	0
사채	79,481,765,997	0
부채총계	190,256,949,243	95,123,406,506
자본
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,647,073,638
이익잉여금(결손금)	(284,016,006)	38,201,569,752
자본총계	950,739,057,632	989,224,643,390
자본과부채총계	1,140,996,006,875	1,084,348,049,896

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	0	0	0	0
영업비용	1,002,271,997	1,002,271,997	963,497,768	963,497,768
영업이익(손실)	(1,002,271,997)	(1,002,271,997)	(963,497,768)	(963,497,768)
기타수익	361,468,434	361,468,434	271,072,966	271,072,966
기타비용	0	0	0	0
금융수익	1,023,449,348	1,023,449,348	754,424,196	754,424,196
금융비용	1,366,791,543	1,366,791,543	1,102,458,833	1,102,458,833
법인세비용차감전순이익(손실)	(984,145,758)	(984,145,758)	(1,040,459,439)	(1,040,459,439)
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(984,145,758)	(984,145,758)	(1,040,459,439)	(1,040,459,439)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기총포괄손익	(984,145,758)	(984,145,758)	(1,040,459,439)	(1,040,459,439)
주당이익
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(5)	(5)	(5)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	38,184,917,425	989,202,716,263
당기순이익(손실)	0	0	(1,040,459,439)	(1,040,459,439)
주식발행분담금 환급	0	5,274,800	0	5,274,800
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)
2023.03.31 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	(356,982,014)	950,666,091,624
2023.07.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	38,201,569,752	989,224,643,390
당기순이익(손실)	0	0	(984,145,758)	(984,145,758)
주식발행분담금 환급	0	0	0	0
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)
2023.09.30 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	(284,016,006)	950,739,057,632

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지

제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동현금흐름	21,632,847,856	41,787,732,409
당기순이익(손실)	(984,145,758)	(1,040,459,439)
당기순이익조정을 위한 가감	343,342,195	348,034,637
이자비용 조정	1,366,791,543	1,102,458,833
이자수익에 대한 조정	(1,023,449,348)	(754,424,196)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	516,518,622	891,537,993
미수금의 감소(증가)	0	(7,050)
미수수익의 감소(증가)	(361,468,428)	(44,910,051)
단기선급비용의 감소(증가)	(8,184,279)	2,745,099
미지급비용의 증가(감소)	908,626,355	911,254,969
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(22,455,026)	22,455,026
이자수취	640,226,922	303,238,286
배당금수취(영업)	22,300,000,000	42,395,000,000
이자지급(영업)	(1,084,790,135)	(1,062,955,888)
법인세환급(납부)	(98,303,990)	(46,663,180)
투자활동현금흐름	(10,000,000,000)	(15,300,000,000)
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
상각후원가측정금융자산의 취득	0	5,300,000,000
재무활동현금흐름	56,463,930,000	5,274,800
사채의 증가	80,000,000,000	0
주식발행분담금 환급	0	5,274,800
단기차입금의 상환	(23,000,000,000)	0
사채발행비 지급	(536,070,000)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	68,096,777,856	26,493,007,209
기초현금및현금성자산	911,067,446	42,051,759,422
기말현금및현금성자산	69,007,845,302	68,544,766,631

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다.

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화

재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 경우 변동이자율 조건의 자산/부채가 존재하지 않기 때문에 회사의 수익, 비용 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	40,790,905	-	-	40,790,905
단기차입금(1,2)	-	-	-	-
사채(1,2)	76,122,104	82,614,724	-	158,736,828
합 계	116,913,009	82,614,724	-	199,527,733

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	2,163,659	-	-	2,163,659
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
합 계	96,547,626	-	-	96,547,626

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
차입금 및 사채	149,466,045	92,937,292
차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	89,007,845	10,911,067
순차입금	60,458,200	82,026,225
총 자본	1,011,197,258	1,071,250,868
자본조달비율	6.0%	7.7%

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	69,007,845	69,007,845	911,067	911,067
단기금융상품	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000
상각후원가측정금융상품	33,300,000	33,300,000	33,300,000	33,300,000
기타채권	18,957,264	18,957,264	40,512,573	40,512,573
합 계	141,265,109	141,265,109	84,723,640	84,723,640
금융부채:
기타지급채무	40,790,905	40,790,905	2,163,659	2,163,659
차입금	-	-	23,000,000	23,000,000
사채	149,466,045	149,466,045	69,937,292	69,937,292
합 계	190,256,950	190,256,950	95,100,951	95,100,951

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	69,007,845	911,067
단기금융상품	20,000,000	10,000,000
상각후원가측정금융상품	33,300,000	33,300,000
기타채권	18,957,264	40,512,573
합 계	141,265,109	84,723,640

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산
기타지급채무	40,790,905	2,163,659
차입금	-	23,000,000
사채	149,466,045	69,937,292
합 계	190,256,950	95,100,951

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
상각후원가로 측정금융자산
이자수익	1,023,449	754,424
상각후원가로측정금융부채
이자비용	(1,366,792)	(1,102,459)

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당반기	전기
예금	69,007,845	911,067

보고기간 종료일 현재 사용제한 예금잔액은 없습니다.

7. 기타채권

기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
미수수익	1,657,264	912,573
미수배당금	17,300,000	39,600,000
합 계	18,957,264	40,512,573

8. 기타유동자산

기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
선급비용	9,313	1,129

9. 종속기업투자주식

(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

<당반기>

종속기업명

주요영업활동

법인설립 및 영업소재지

기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

장부가액

당반기말

전기말

(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

810,157,000

(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

189,300,000

<전기>

종속기업명

주요영업활동

법인설립 및 영업소재지

기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

장부가액

당반기말

전기말

(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

810,157,000

(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

189,300,000

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내용은 없습니다.

(3) 당반기 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)
유동자산	114,087,618	7,590,327
비유동자산	1,629,162,446	201,643,029
자산 계	1,743,250,064	209,233,356
유동부채	82,752,775	538,836
비유동부채	1,057,934,589	18,317,085
부채 계	1,140,687,364	18,855,921
지배기업 소유주지분	602,562,700	190,255,629
비지배지분	-	121,806
자본 계	602,562,700	190,377,435

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)
매출액	28,496,244	1,069,727
영업손익	14,995,977	837,819
반기순손익	10,787,822	777,914
기타포괄손익	(3,094,093)	(26,394)
반기총포괄손익	7,693,729	751,520

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)
영업활동으로 인한 현금흐름	4,144,086	6,669,720
투자활동으로 인한 현금흐름	27,009,070	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(18,200,000)	(4,100,000)
현금및현금성자산의 순증감	12,953,156	2,569,720
기초 현금및현금성자산	28,865,240	4,967,136
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(52,610)	12,769
기말 현금및현금성자산	41,765,786	7,549,625

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

10. 기타지급채무

기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
미지급금	37,501,440	-
미지급비용	3,289,465	2,163,659
합 계	40,790,905	2,163,659

11. 기타부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
부가세예수금	-	22,455

12. 차입금 및 사채

(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기	전기
단기차입금	우리은행	2023-10-31	3개월 기준금리 + 연1.62%	-	23,000,000

(2) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기	전기
제 1회 무보증 공모사채	2021-10-29	2023-10-29	4.30	70,000,000	70,000,000
제 2회 무보증 공모사채	2023-09-11	2025-03-11	7.36	80,000,000	-
합 계				150,000,000	70,000,000
사채할인발행차금				(533,955)	(62,708)
차감계				149,466,045	69,937,292
유동성대체액				69,984,279	69,937,292
비유동성잔액				79,481,766	-

13. 법인세비용

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보통주
발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주
1주당 금액	1,000 원
발행한 주식수	197,376,000 주
자본금	197,376,000 천원

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
주식발행초과금	753,647,074	753,647,074

15. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기
미처분이익잉여금(결손금)	(284,016)	38,201,570

(2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	38,201,570	38,184,917
반기순손실	(984,146)	(1,040,459)
배당금지급액	(37,501,440)	(37,501,440)
기말	(284,016)	(356,982)

16. 주당이익

(1) 보통주 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
반기순손실	(984,145,758)	(1,040,459,439)
보통주반기순손실	(984,145,758)	(1,040,459,439)
가중평균유통보통주식수(주1)	197,376,000	197,376,000
기본주당손실	(5)	(5)

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 주)

구 분	당반기
구 분	유통주식수(*1)	가중치	적수
발행주식수	197,376,000	92	18,158,592,000
합 계	197,376,000		18,158,592,000
가중평균유통주식수			197,376,000

<전기>

(단위: 주)

구 분	전반기
구 분	유통주식수(*1)	가중치	적수
발행주식수	197,376,000	90	17,763,840,000
합 계	197,376,000		17,763,840,000
가중평균유통주식수			197,376,000

(2) 회사는 잠재적 보통주가 없으므로 회사 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

17. 영업비용

영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임원보수	12,000	15,000
자산관리수수료	705,923	690,577
자산보관수수료	19,474	19,050
사무수탁수수료	30,428	29,766
지급수수료	47,016	31,075
세금과공과	159,382	151,817
보험료	2,776	2,745
기타비용	25,273	23,468
합 계	1,002,272	963,498

18. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자수익	1,023,449	754,424

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자비용	1,366,792	1,102,459

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
수수료수익	361,468	269,460
잡이익	-	1,613
합 계	361,468	271,073

(2) 기타비용의 내용은 없습니다.

20. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV (1) Tour des Finances NV (2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (3) 498 Seventh KOR Holdco L.P (4) 498 Seventh KOR LLC (*5)
종속기업의 공동기업	498/7 Owners, LLC (*6)
기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1)	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.
(*4)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5)	498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다.
(*6)	498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 지분율 49.9%를보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	금액
특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	당반기	전반기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	이자수익	528,187	-
		수수료수익	304,869	-
		지급수수료	6,679	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	이자수익	99,970	83,728
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	수수료수익	56,599	269,460

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	17,300,000	35,500,000
		미수수익	850,654	549,597
		상각후원가측정금융자산	28,000,000	28,000,000
		미지급비용	32,647	23,000
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	-	4,100,000
		미수수익	240,680	184,810
		상각후원가측정금융자산	5,300,000	5,300,000

(4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당반기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	사채취득	상각후원가 측정금융자산	-	28,000,000
종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	사채취득	상각후원가 측정금융자산	-	5,300,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	12,000	15,000

21. 주요 약정사항

(1) 자산관리계약

회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
매입수수료	운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%
운용수수료	결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산)
매각성과수수료	매각차익의 10%

(2) 일반사무수탁계약

회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
일반사무수탁수수료	1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009% (국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산) 2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125%

(3) 자산보관계약

회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
자산보관수수료	회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)

22. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
이자비용	1,366,792	1,102,459
이자수익	(1,023,449)	(754,424)
합 계	343,343	348,035

(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
미수금의 감소(증가)	-	(7)
미수수익의 감소(증가)	(361,468)	(44,910)
장단기선급비용의 감소(증가)	(8,184)	2,745
미지급비용의 증가(감소)	908,626	911,255
부가세예수금의 증가(감소)	(22,456)	22,454
합 계	516,518	891,537

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
미지급배당금	37,501,440	37,501,440

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	현금흐름	환율효과 등	기말
단기차입금	23,000,000	(23,000,000)	-	-
유동성사채	69,937,292	-	46,987	69,984,279
사채	-	80,000,000	(518,234)	79,481,766

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	현금흐름	환율효과 등	기말
단기차입금	23,000,000	-	-	23,000,000
유동성사채	69,844,906	-	45,931	69,890,837

23. 영업부문

회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 일반적인 사항

당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.

당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제9기 반기	제8기	제7기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		10,576	26,729	17,625
(별도)당기순이익(백만원)		-984	37,518	37,647
(연결)주당순이익(원)		54	135	91
현금배당금총액(백만원)		-	37,501	37,501
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	140.30	212.77
현금배당수익률(%)	보통주	-	4.27	4.34
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	190	190
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분
※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수
※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	6	7.44	7.44

※ 배당수익률 : 제8기 4.27%,제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%
※ 당사는 6개월 결산법인입니다.
※ 최근 3년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2(연환산)
※ 최근 5년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2(연환산)
※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 10월 18일	-	보통주	300,000	1,000	1,000	설립
2020년 06월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	68,600,000	1,000	5,000	-
2020년 06월 16일	유상감자	보통주	300,000	1,000	1,000	-
2020년 07월 29일	유상증자(일반공모)	보통주	97,000,000	1,000	5,000	-
2022년 07월 22일	유상증자(주주우선공모)	보통주	31,776,000	1,000	4,335	-

나. 전환사채 등 발행현황
작성기준일(2023.09.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	회사채	공모	2021년 10월 29일	70,000,000,000	4.3	A-(한국신용평가)/ BBB+(NICE신용평가)	2023년 10월 29일	미상환 (*)	삼성증권, 신영증권, 케이비증권, 유안타증권
(주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	회사채	공모	2023년 09월 11일	80,000,000,000	7.364	A-(한국신용평가)/ A-(한국기업평가)	2025년 03월 11일	미상환	케이비증권
합 계	-	-	-	150,000,000,000	-	-	-	-	-

(*) 해당 공모사채는 2023년 10월 29일자로 만기 상환되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	70,000	80,000	-	-	-	-	-	150,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	70,000	80,000	-	-	-	-	-	150,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
무보증사채	2021년 10월 29일	2023년 10월 29일	70,000	2021년 10월 19일	부국증권(주)
무보증사채	2023년 09월 11일	2025년 03월 11일	80,000	2023년 08월 30일	흥국생명보험(주)

(이행현황기준일 :

2023년 09월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 180% 이하로 유지(연결재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (연결기준: 152.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액을 "자기자본"의 180%이하로 제한 (연결재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (연결기준: 120.5%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 (연결재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (해당사항 없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경 제한 (단, 경영권 지배목적이 아닌 경우는 제외)
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (해당사항 없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023년 11월 14일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자(일반공모) (유가증권시장상장)(주1)	1	2020년 07월 28일	종속회사 지분투자 등	485,000	종속회사 지분투자 등	485,000	-
공모사채 (무보증사채)(주2)	1	2021년 10월 29일	종속회사 지분투자 등	70,000	종속회사 지분투자 등	70,000	-
유상증자(주주우선공모) (유가증권시장상장)(주3)	2	2022년 07월 22일	채무상환	137,749	채무상환	120,000	만기미도래 회사채 미상환
공모사채 (무보증사채)(주3)	2	2023년 09월 11일	채무상환	80,000	채무상환	23,000	만기미도래 회사채 미상환

주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 810,157백만원을 투자하였습니다.
주2) 당사는 공모사채를 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 투자하였습니다.
주3) 당사는 유상증자, 공모사채 등을 재원으로 2023년 10월 29일자로 만기 도래한 회사채를 상환하였습니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금	10,000	2023년 01월 ~ 2023년 10월	2023년 01월 ~ 2023년 10월
예ㆍ적금	정기예금	38,000	2023년 09월 ~ 2023년 10월	2023년 09월 ~ 2023년 10월
예ㆍ적금	정기예금	16,500	2023년 09월 ~ 2023년 10월	2023년 09월 ~ 2023년 10월
계		64,500	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '12.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단
및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제9기(당반기)	삼덕회계법인	해당사항 없음	-	-
제8기(전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 차입금 및 차입금에 대한 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성
제7기(전전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제9기(당반기)	삼덕회계법인	중간검토 및 기말감사	39,000,000원	-	39,000,000원	-
제8기(전기)	한울회계법인	중간검토 및 기말감사	30,000,000원	309	30,000,000원	309
제7기(전전기)	한울회계법인	중간검토 및 기말감사	30,000,000원	288	30,000,000원	288

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제9기(당반기)	-	-	-	-	-
제9기(당반기)	-	-	-	-	-
제8기(전기)	2022.09.20	세무조정	제8기	6,000,000	한울회계법인
제8기(전기)	-	-	-	-	-
제7기(전전기)	2022.09.20	세무조정	제7기	6,000,000	한울회계법인
제7기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 변경

당사는 제9기(당기) 회계감사인을 한울회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한내용
당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 34 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 이사회의 결의를 거쳐 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사 등에 대한 보수의 지급

2. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항

3. 주주 보호를 위해 필요한 사항으로 국토교통부장관이 정하여 고시하는 사항

4. 기타 부투법상 이사의 직무로 정한 사항

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

⑤ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑥이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.

제 38 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인

7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

9. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급

10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항

11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래

15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래

16. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

17. 「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안

18. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

제39조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

다. 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사	기타비상무이사
				오남수	서일영	곽임근
				(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)
1	2023.08.11	제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 제8기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제8기 위탁보수 지급 승인의 건 제4호 의안 : 회사채 발행 승인의 건 제5호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 9월 30일 현재]

구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사 (사내이사)	오남수	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	서일영	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	곽임근	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	-	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항

1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김승준	2010.10 ~ 현재 가율회계법인	비상근

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
김승준	1977.02.12	없음	이사회

# 당사 정관 감사의 직무 규정

제35조(감사의 직무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다.

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
㈜국민은행 펀드서비스부	3	팀장, 차장(2명)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 지원조직 현황
- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	제8기(2023년도) 정기주주총회	제8기(2023년도) 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	197,376,000	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	197,376,000	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

다. 소수주주권 행사여부
- 해당사항 없습니다.

라. 경영권 경쟁
- 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제12조 (신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결 산 일	06월 30일, 12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록	회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8123)
주주의 특전	없음	공고게재	홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제8기 정기주주총회 (2023.09.26)	제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제8기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제9기 이사 보수 승인의 건 제4호 의안 : 제9기 감사 보수 승인의 건	가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
지브이에이자산운용㈜	최대주주 본인	보통주	12,818,462	6.49	12,818,462	6.49	-
계		보통주	12,818,462	6.49	12,818,462	6.49	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 상기 최대주주는 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등에 신탁되어 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
지브이에이자산운용㈜	9	박지홍	45.6	-	-	박지홍 및 특수관계자	84.7
지브이에이자산운용㈜	9	-	-	-	-	-	-

※ 상기내용은 2022년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	지브이에이자산운용㈜
자산총계	15,840
부채총계	2,245
자본총계	13,595
매출액	9,706
영업이익	1,890
당기순이익	1,327

※ 최근 결산기는 제[ 7 ]기(2022.12.31) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 최대주주의 최대주주가 개인임에 따라 작성하지 아니하였습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 10월 18일	이방주	300,000	100.00	설립자본금 납입	-
2020년 06월 16일	한국증권금융㈜ (*)	15,000,000	21.87	유상증자(제3자배정)	유상증자 및 설립자본금 감자로 이방주 → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경
2020년 08월 07일	케이비증권㈜ (**)	43,898,591	26.51	대표주관회사 실권주 인수	한국증권금융㈜ → 케이비증권㈜로 최대주주 변경
2021년 06월 30일	한국증권금융㈜	15,000,000	9.06	케이비증권㈜의 장내매도 및 시간외매매로 지분율 감소	케이비증권㈜ → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경
2021년 12월 31일	메리츠증권㈜ 외 1인	17,782,147	10.74	장내매매 등	한국증권금융㈜ →메리츠증권㈜로 최대주주 변경
2022년 06월 09일	지브이에이자산운용㈜ (***)	12,408,705	7.49	메리츠증권㈜의 장내매매	메리츠증권㈜→지브이에이자산운용㈜ 로 최대주주 변경

* 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자이며, 집합투자업자는 현대자산운용㈜입니다.
** 케이비증권 주식회사는 2020년 06월 16일 상장 전 유상증자에 참여하였고 2020년7월 29일 대표주관사로서 실권주를 인수하였습니다.
*** 상기 최대주주는 집합투자업자입니다.
※ 2021년 12월 31일은 주주명부폐쇄일인 제5기 사업연도 종료일로, 권리주주확정을 위하여 주주명부 폐쇄 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 수령하여 확인하였습니다.
※ 2022년 06월 09일은 유상증자 신주배정기준일이며, 유상증자 권리주주확정을 위하여 기준일 설정 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 2022년 06월 16일 수령하여 확인하였습니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	지브이에이자산운용(주)	12,818,462	6.49	*
	미래에셋자산운용(주)	11,491,067	5.82	**
	한국증권금융(주)	10,220,246	5.18	***
우리사주조합		-	-	-

* 지브에이자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.
** 미래에셋자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 신한은행, 하나은행 등에 신탁되어 있습니다.
*** 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

바. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	30,764	30,772	99.97	134,460,581	197,376,000	68.12	-

※ 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.

사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분		2023.04	2023.05	2023.06	2023.07	2023.08	2023.09
주가 (보통주)	최고	4,475	4,545	4,625	4,010	4,165	4,140
	최저	4,310	4,325	4,285	4,305	3,800	4,000
	평균	4,396	4,439	4,525	4,132	3,933	4,064
월간 거래량	최고	556,231	717,489	705,439	567,596	731,565	322,982
	최저	112,868	145,937	151,864	120,433	96,877	72,462
	월계	5,524,882	5,742,292	6,607,763	6,516,575	7,061,427	2,820,073

※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
오남수	남	1948년 11월	대표이사	사내이사	비상근	대표이사	1994~1995 아시아나항공 상무 2000~2009 금호그룹 전략경영본부 본부장 2010~2015 금호그룹 고문	-	-	-	2019년10월18일 ~현재	2025년 10월 18일
곽임근	남	1956년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	이사	2010~2013 청주시 부시장 2013~2015 행정자치부 의정국장 2015~2018 지방재정공제회 이사장	-	-	-	2020년06월15일 ~현재	2026년 06월 15일
서일영	남	1965년 08월	이사	기타비상무이사	비상근	이사	2016.01~2016.12 현대증권 본부장 2017.01~2020.12 케이비증권 본부장	-	-	-	2021년03월29일 ~현재	2024년 03월 29일
김승준	남	1977년 02월	감사	감사	비상근	내부감사	2007.10~2010.03 안진회계법인 2010.03~2010.10 딜로이트컨설팅 차장 2010.10~현재 가율회계법인 이사	-	-	-	2019년10월18일 ~현재	2025년 09월 30일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
대표이사	1	9,000,000	월 150만원
이사	2	12,000,000	월 100만원
감사	1	3,000,000	월 50만원
합계	4	24,000,000	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	12,000,000	3,000,000	-

2) 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	10,500,000	3,500,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	1,500,000	1,500,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

라. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

바. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	2	2	999,457	-	-	999,457
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	2	2	999,457	-	-	999,457

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다.

2. 대주주등과의 사업양수도 등
공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV (1) Tour des Finances NV (2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (3) 498 Seventh KOR Holdco L.P (4) 498 Seventh KOR LLC (*5)
종속기업의 공동기업	498/7 Owners, LLC (*6)
기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1)	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.
(*4)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5)	498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다.
(*6)	498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 지분율 49.9%를보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	금액
특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	당반기	전반기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	이자수익	528,187	-
		수수료수익	304,869	-
		지급수수료	6,679	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	이자수익	99,970	83,728
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	수수료수익	56,599	269,460

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	17,300,000	35,500,000
		미수수익	850,654	549,597
		상각후원가측정금융자산	28,000,000	28,000,000
		미지급비용	32,647	23,000
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	-	4,100,000
		미수수익	240,680	184,810
		상각후원가측정금융자산	5,300,000	5,300,000

(4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당반기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	사채취득	상각후원가 측정금융자산	-	28,000,000
종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	사채취득	상각후원가 측정금융자산	-	5,300,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	12,000	15,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3) 채무보증 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4) 채무인수약정 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

5) 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1)	2019년 10월 18일	서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	부동산투자	652,799	기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	여
Finance Tower Belgium NV(*2)	2019년 11월 26일	벨기에	부동산투자	642,921	상동	여
Tour des Finances NV(*2)	2018년 6월 15일	벨기에	부동산투자	1,585,720	상동	여
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(*1)	2021년 02월 23일	서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	부동산투자	208,952	상동	여
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC(*2)	2021년 5월 11일	미국	부동산투자	191	상동	부
498 Seventh KOR Holdco L.P(*2)	2021년 5월 11일	미국	부동산투자	183,401	상동	여
498 Seventh KOR LLC(*2)	2021년 4월 12일	미국	부동산투자	183,261	상동	여

(*1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 9월 30일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.
(*2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	2	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사	110111-7263695
비상장	2	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사	110111-7794822

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜제이알제26호위탁 관리부동산투자회사*	비상장	2020년 07월 31일	일반투자	806,057	127,181,290	100	810,157	-	-	-	127,181,290	100	810,157	652,799	23,770
㈜제이알제28호위탁 관리부동산투자회사	비상장	2021년 02월 23일	일반투자	300	38,100,000	100	189,300	-	-	-	38,100,000	100	189,300	208,952	1,924
합 계					-	-	999,457	-	-	-	-	-	999,457	-	-

* 2023년 9월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000956

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제이알글로벌리츠 (348950) 공시 - 반기보고서 (2023.09)

반기보고서 (2023.09) 2023-11-14 14:58:00

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