제이알글로벌리츠 (348950) 공시 :: 사업보고서 (2023.06)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230918000248

(제 8 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 09월 18일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	오 남 수

본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)
	(전 화)02-2008-7060
	(홈페이지)http://www.jrglobalreit.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본 부 장 (성 명) 민 광 희
	(전 화) 02-2008-7060

【 대표이사 등의 확인 】

제이알글로벌_대표이사 등의 확인.서명_230918_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다.
영문으로는 'JR GLOBAL REIT'라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2019년 10월 18일에 설립되었고, 2020년 8월 7일에 유가증권시장에 상장하였으며, 존속기간은 설립일로부터 40년 입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층(을지로2가, 파인에비뉴)
전화번호 : 02-2008-7060
홈페이지 : http://www.jrglobalreit.com

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

마. 주요 사업의 내용

- 당사는 부동산 임대 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	신용등급	평가회사
2021.01.20	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2021.06.30	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2021.08.25	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2021.08.30	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2022.06.29	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2022.07.12	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2023.05.31	회사채	BBB+/안정적	NICE신용평가
2023.06.02	기업신용평가	A-/안정적	한국기업평가
2023.06.21	회사채	A-/안정적	한국신용평가
2023.06.30	기업신용평가	A-/안정적	한국신용평가
2023.08.28	회사채	A-/안정적	한국기업평가
2023.08.28	회사채	A-/안정적	한국신용평가

<기업신용평가(Issuer Rating) 신용등급별 정의>

등급	정의
AAA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다
AA	금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다
BBB	금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다
CCC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다.
CC	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다.
C	금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다

주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.
주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.
주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함.

사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	7	-	-	7	6
합계	7	-	-	7	6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 당기연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2020년 08월 07일	부	-

2. 회사의 연혁

일자	내용
2019.10.18	회사설립(자본금 3억, 보통주식 300,000주)
2019.10.22	자산관리위탁계약체결(제이알투자운용㈜) 자산보관위탁계약체결(㈜신한은행) 일반사무위탁계약체결(㈜국민은행)
2019.10.28	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 신청
2019.12.03	상호의 변경 (변경전) 주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사 (변경후) 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사
2020.01.07	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.02.21	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 득
2020.06.02	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.06.15	자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜)
2020.06.16	유상증자(보통주식 68,600,000주, 증자 후 자본금 68,900,000,000원)
2020.06.16	유상감자(보통주식 300,000주, 감자 후 자본금 68,600,000,000원)
2020.07.29	유상증자(일반공모) (보통주식 97,000,000주, 증자 후 자본금 165,600,000,000원)
2020.07.31	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 126,361,290주(지분 100%)]
2020.08.06	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 820,000주 추가취득, 총 127,181,290주 보유(지분 100%)]
2020.08.07	유가증권 시장 상장
2020.08.18	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (자산관리회사 운용보수 및 매입보수 등 변경)
2021.02.23	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 300,000주(지분 100%)]
2021.08.12	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (신규자산 편입)
2021.12.30	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 13,800,000주 추가취득, 총 14,100,000주 보유(지분 100%)]
2022.01.12	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 23,600,000주 추가취득, 총 37,700,000주 보유(지분 100%)]
2022.02.15	부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 400,000주 추가취득, 총 38,100,000주 보유(지분 100%)]
2022.05.25	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (사업계획 변경(자본조달구조 등))
2022.07.22	유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) (보통주 31,776,000주, 증자 후 자본금 197,376,000,000원)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점소재지	비고
2019년 10월 18일	서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	회사 설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 10월 18일	-	대표이사 오남수 기타비상무이사 박제혁 기타비상무이사 박동규 감사 김승준	-	-
2019년 12월 03일	임시주총	기타비상무이사 권영설	-	기타비상무이사 박동규(사임)
2020년 06월 15일	임시주총	기타비상무이사 곽임근	-	기타비상무이사 박제혁(사임)
2021년 03월 29일	정기주총	기타비상무이사 김중한 기타비상무이사 서일영	-	기타비상무이사 권영설(사임)
2022년 09월 30일	정기주총	-	대표이사 오남수 감사 김승준	-
2023년 03월 31일	정기주총	-	기타비상무이사 곽임근	-
2023년 05월 01일	-	-	-	기타비상무이사 김중한(사임)

다. 상호의 변경

일자	상호명	비고
2019년 10월 18일	주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사	회사 설립
2019년 12월 03일	주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	법인명 변경

라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 주식양수 및 유상증자 참여
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였습니다.

2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 유상증자 참여
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였습니다. 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제8기 2023.06.30	제7기 2022.12.31	제6기 2022.06.30	제5기 2021.12.31	제4기 2021.06.30
보통주	발행주식총수	197,376,000	197,376,000	165,600,000	165,600,000	165,600,000
	액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
	자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	165,600,000,000	165,600,000,000	165,600,000,000

※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		의결권 있는 주식	-	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		197,676,000	-	197,676,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		300,000	-	300,000	-
	1. 감자	300,000	-	300,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		197,376,000	-	197,376,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		197,376,000	-	197,376,000	-

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수
Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수

나. 자기주식
- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요
1) 당사의 정관은 2021년 09월 30일자로 개정된 3차 개정 정관입니다.

나. 정관변경이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 09월 30일	제4기 정기주주총회	- 제 16 조 (현물출자) - 제 25 조 (주주총회의 결의사항) - 제 43 조 (자산의 구성) - 제 44 조 (증권에 대한 투자)	- 부동산투자회사법 제19조 제4항 제1호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 제12조 제3항, 제1항 제4호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제1호 나목 개정사항 반영 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제8호 개정사항 반영 - 국토부가 인가한 범위 내에서 회사를 운영하고자 함

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하는 것을 목적으로 함. 1. 부동산 2. 부동산개발사업 3. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리 4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권 5. 증권, 채권 6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다)	영위

구 분

사업목적

사업영위 여부

부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 투자하는 것을 목적으로 함.

1. 부동산

2. 부동산개발사업

3. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리

4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권

5. 증권, 채권

6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다)

영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

부동산투자회사법에 따라 설립된 국내 부동산투자회사는 2023년 06월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 337개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 355개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.4조원 수준입니다.

#부동산투자회사 현황
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 06월)

1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_23.06

2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.06

2-1. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.06

3. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.06

3-1. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.06

2. 주요 제품 및 서비스

가. 회사 현황
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

나. 주요종속회사 현황(국내기준)
1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행 가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였으며 제3기(2020.07월~2020.12월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립 시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였으며 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다. 제4기(2021.01월~2021.06월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

다. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목상 회사로서, 다수의 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고 취득 부동산 및 부동산 관련 증권의 안정적 운용(임대, 관리, 처분 등)을 통하여 투자자에게 일정 수준 이상의 투자 수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 국내 최초로 해외부동산을 기초자산으로 하는 공모리츠 영업인가를 받아 2020년 08월 07일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다.

당사의 투자대상 기초자산인 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)는 벨기에 연방정부, 금융회사가 밀집한 핵심오피스 지역인 브뤼셀 중심업무지구(CBD) 내 펜타곤(Pentagon) 지역에 위치하고 있으며, 벨기에 연방정부 산하의 벨기에 건물관리청이 전체 면적에 대해 2034년말(2034.12.31)까지 중도해지 옵션 없이 임차 중입니다. 당사는 파이낸스 타워를 기초자산으로 보유하고 있는 제이알제26호위탁관리부동산투자회사(이하 “제이알제26호”)의 발행 주식을 취득함으로써 파이낸스 타워에 투자하여 운용하고 있습니다.

한편, 파이낸스 타워의 임대료는 벨기에 건강지수(Health Index)를 적용하여 연간 임대료가 자동으로 조정됩니다. 벨기에 건강지수는 지난 15년(2007년~2022년)간 연평균 약 2.48% 상승하였습니다. 2022년 12월 벨기에 건강지수는 127.89포인트로 전년 동기 대비 10.63% 상승하였습니다. 2023년 9월 발표된 벨기에 연방기획청(Federal Planning Bureau)의 자료에 따르면 2023년 12월말 예상 지수는 131.10포인트로 전년대비 2.51% 상승 예측하고 있습니다. 다만, 실제 벨기에 건강지수의 상승폭이 둔화되거나 하락할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 임대료의 상승폭이 둔화되거나 혹은 하락할 수 있습니다.

2021년 12월 이후 분기별 벨기에 건강지수 추이 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다. (2023.9월 기준)

2021.12월

2022.3월

2022.6월

2022.9월

2022.12월

2023.3월

2023.6월

(예상)

2023.9월

(예상)

2023.12월

(예상)

115.60

119.05

121.02

124.92

127.89

127.80

127.05

128.55

131.10

참고사항1. Health Index: 벨기에 통계청이 매월 고시하는 통계수치로서, 소비자물가지수(Consumer Price Index)에서 주류, 담배, 경유, 휘발유 등의 항목이 제외된 수치
참고사항2. 연간 임대료 조정에 적용되는 벨기에 건강지수: 전년도 12월 건강지수 기준

당사의 두번째 투자대상 기초자산인 498 Seventh Avenue는 미국 뉴욕주 맨하튼(Manhattan) 지역에 위치하고 있으며, 총 연면적의 60.6%에 대하여 미국 최대 의료보건노동조합인 SEIU와 2050년까지 장기 임대차 계약이 체결되어 있습니다. SEIU를 포함한 상위 6개 기업들이 전체 면적의 약 85.2%를 임차하고 있으며, 전체 자산은 총 15개사가 입주하여 총 임대율은 2023년 6월말 실제 임차 중인 연면적 기준 93.2%, 계약 기준 95.3%입니다. 총 임대가능면적 기준 가중평균 잔여임대기간(WALE)은 약 19.6년 입니다. 당사는 미국 현지 공동투자자와 공동투자파트너쉽(Joint Venture) 형태로 498 Seventh Avenue에 투자하고 있는 제이알제28호위탁관리부동산투자회사(이하 "제이알제28호")의 발행 주식을 취득함으로써 498 Seventh Avenue에 투자하여 운용하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

- 당사의 매출은 당사의 자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사로부터 수취하는 배당금수익으로 이외 발생하는 매출은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

연결실체의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결실체는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

-	종속기업의 해외 투자에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표 상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 다음 표는 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: EUR)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액
하나은행	1년이내	EUR 40,000,000	(1,023,892)
하나은행	1년초과	EUR 597,574,598	(643,757)
우리은행	1년초과	USD 125,044,000	(7,921,354)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
EUR	2,710,445	(2,710,445)	2,671,350	(2,671,350)

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 390백만원이 존재하나, 손실충당금을 인식할 매출채권은 존재하지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	15,898,867	-	-	15,898,867
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
장기차입금(1,2)	10,843,135	1,038,175,381	-	1,049,018,516
합 계	121,125,969	1,038,175,381	-	1,159,301,350

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	8,319,012	-	-	8,319,012
단기차입금(1,2)	24,065,398	-	-	24,065,398
사채(1,2)	72,482,219	-	-	72,482,219
장기차입금(1,2)	10,270,404	988,432,222	-	998,702,626
합 계	115,137,033	988,432,222	-	1,103,569,255

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(1,023,892)	(8,565,111)	-	(9,589,003)

(단위: 천원)

구 분	전기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(7,234,523)	-	-	(7,234,523)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금	1,122,802,609	1,067,435,787
차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품	71,847,894	128,737,818
순차입금	1,050,954,715	938,697,969
총 자본	1,933,145,869	1,859,304,883
자본조달비율	54.36%	50.49%

- 해당사항 없음.

- 해당사항 없음.

가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)

구 분	제8기 (2023년 06월 30일)	제7기 (2022년 12월 31일)	제6기 (2022년 06월 30일)
[유동자산]	105,259,565,905	156,412,334,507	117,916,682,672
[비유동자산]	1,951,581,271,042	1,870,660,923,945	1,886,985,595,270
자산총계	2,056,840,836,947	2,027,073,258,452	2,004,902,277,942
[유동부채]	134,470,718,564	131,875,464,044	170,659,143,009
[비유동부채]	1,040,178,964,306	974,590,880,892	1,042,625,009,149
부채총계	1,174,649,682,870	1,106,466,344,936	1,213,284,152,158
[지배기업소유주지분]	882,069,347,597	920,485,107,036	791,496,319,304
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	165,600,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,641,798,838	649,265,248,688
기타포괄손익누계액	(19,437,872,474)	8,210,594,250	1,535,304,898
이익잉여금	(49,515,853,567)	(38,743,286,052)	(24,904,234,282)
[비지배지분]	121,806,480	121,806,480	121,806,480
자본총계	882,191,154,077	920,606,913,516	791,618,125,784
구 분	제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30)	제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31)	제6기 (2022.01.01 ~ 2022.06.30)
영업수익	57,258,989,178	54,906,441,299	49,076,484,232
영업비용	24,452,996,303	28,004,404,364	24,982,082,383
영업이익	32,805,992,875	26,902,036,935	24,094,401,849
영업외수익	2,962,402,965	1,071,242,352	728,855,622
영업외비용	8,559,544,274	9,937,443,567	11,184,902,919
법인세비용차감전순이익	27,208,851,566	18,035,835,720	13,638,354,552
법인세비용	469,861,480	400,400,355	411,711,027
당기순이익	26,738,990,086	17,635,435,365	13,226,643,525
주당순이익	135	91	80

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수

1) 연결대상 종속회사 및 현황
당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	전기말	결산월
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
Finance Tower Belgium NV (*1)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
Tour des Finances NV (*2)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR Holdco L.P (*4)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR LLC (*5)	부동산투자	미국	99.9	99.9	12월

(*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제8기 (2023년 06월 30일)	제7기 (2022년 12월 31일)	제6기 (2022년 06월 30일)
[유동자산]	51,591,049,896	84,745,481,644	39,827,346,884
[비유동자산]	1,032,757,000,000	999,457,000,000	999,457,000,000
자산총계	1,084,348,049,896	1,084,202,481,644	1,039,284,346,884
[유동부채]	95,123,406,506	94,999,765,381	122,662,253,258
[비유동부채]	-	-	69,754,597,246
부채총계	95,123,406,506	94,999,765,381	192,416,850,504
[자본금]	197,376,000,000	197,376,000,000	165,600,000,000
[기타불입자본]	753,647,073,638	753,641,798,838	649,265,248,688
[이익잉여금]	38,201,569,752	38,184,917,425	32,002,247,692
자본총계	989,224,643,390	989,202,716,263	846,867,496,380
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30)	제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31)	제6기 (2022.01.01 ~ 2022.06.30)
영업수익	39,600,000,000	42,395,000,000	37,895,578,463
영업비용	1,852,343,015	1,931,300,386	1,511,847,693
영업이익	37,747,656,985	40,463,699,614	36,383,730,770
영업외수익	1,968,165,182	545,289,428	84,392,644
영업외비용	2,197,729,840	3,362,319,309	4,986,152,977
법인세비용차감전순이익	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
법인세비용	-	-	-
당기순이익	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
주당순이익	190	194	190

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 8 기 2023.06.30 현재

제 7 기 2022.12.31 현재

제 6 기 2022.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
자산
유동자산	105,259,565,905	156,412,334,507	117,916,682,672
현금및현금성자산	34,743,443,584	103,065,017,949	91,824,645,387
단기금융상품	37,104,450,000	25,672,800,000	0
매출채권	390,362,569	4,121,154,595	18,754,895
기타채권	12,131,533,806	5,663,638,458	7,624,171,463
기타유동자산	43,302,095	558,894,710	2,500,387,083
파생상품자산	0	2,770,115,944	1,938,261,374
당기법인세자산	20,846,473,851	14,560,712,851	14,010,462,470
비유동자산	1,951,581,271,042	1,870,660,923,945	1,886,985,595,270
투자부동산	1,639,490,197,105	1,564,510,832,024	1,574,787,476,830
공동기업투자	184,763,595,403	180,571,149,254	186,619,175,773
무형자산	125,578,942,667	125,578,942,667	125,578,942,667
비유동파생상품자산	1,748,535,867	0	0
자산총계	2,056,840,836,947	2,027,073,258,452	2,004,902,277,942
부채
유동부채	134,470,718,564	131,875,464,044	170,659,143,009
기타지급채무	15,898,866,660	8,319,012,145	12,088,921,925
단기차입금	23,000,000,000	23,000,000,000	120,000,000,000
유동성사채	69,937,292,176	69,844,906,442	0
기타유동부채	24,610,667,690	20,706,906,242	21,033,476,589
유동파생상품부채	1,023,892,038	10,004,639,215	17,536,744,495
비유동부채	1,040,178,964,306	974,590,880,892	1,042,625,009,149
장기차입금	1,029,865,317,061	974,590,880,892	972,870,411,903
사채	0	0	69,754,597,246
비유동파생상품부채	10,313,647,245	0	0
부채총계	1,174,649,682,870	1,106,466,344,936	1,213,284,152,158
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	882,069,347,597	920,485,107,036	791,496,319,304
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	165,600,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,641,798,838	649,265,248,688
기타포괄손익누계액	(19,437,872,474)	8,210,594,250	1,535,304,898
이익잉여금(결손금)	(49,515,853,567)	(38,743,286,052)	(24,904,234,282)
비지배지분	121,806,480	121,806,480	121,806,480
자본총계	882,191,154,077	920,606,913,516	791,618,125,784
자본과부채총계	2,056,840,836,947	2,027,073,258,452	2,004,902,277,942

연결 포괄손익계산서

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
영업수익	57,258,989,178	54,906,441,299	49,076,484,232
매출총이익	57,258,989,178	54,906,441,299	49,076,484,232
영업비용	24,452,996,303	28,004,404,364	24,982,082,383
영업이익(손실)	32,805,992,875	26,902,036,935	24,094,401,849
금융수익	1,341,417,052	1,037,946,983	374,270,761
금융비용	8,455,227,918	9,573,490,182	10,994,609,481
기타이익	1,620,985,913	33,295,369	354,584,861
기타비용	104,316,356	363,953,385	190,293,438
법인세비용차감전순이익(손실)	27,208,851,566	18,035,835,720	13,638,354,552
법인세비용	469,861,480	400,400,355	411,711,027
당기순이익(손실)	26,738,990,086	17,635,435,365	13,226,643,525
기타포괄손익	(27,648,466,724)	6,675,289,352	3,830,883,651
파생상품평가손익	(64,626,529,531)	7,658,955,168	(11,685,137,400)
해외사업환산손익	36,978,062,807	(983,665,816)	15,516,021,051
당기총포괄이익(손실)	(909,476,638)	24,310,724,717	17,057,527,176
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	26,728,872,485	17,624,948,230	13,218,402,553
비지배지분	10,117,601	10,487,135	8,240,972
당기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	(919,594,239)	24,300,237,582	17,049,286,204
비지배지분	10,117,601	10,487,135	8,240,972
주당이익
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	135	91	80

연결 자본변동표

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	(2,295,578,753)	(6,658,636,835)	805,911,033,100	0	805,911,033,100
당기순이익(손실)	0	0	0	13,218,402,553	13,218,402,553	8,240,972	13,226,643,525
파생상품평가손익	0	0	(11,685,137,400)	0	(11,685,137,400)	0	(11,685,137,400)
해외사업환산손익	0	0	15,516,021,051	0	15,516,021,051	0	15,516,021,051
유상증자	0	0	0	0	0	121,806,480	121,806,480
주식발행분담금 환급	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 비지배지분 배당	0	0	0	0	0	(8,240,972)	(8,240,972)
배당금지급	0	0	0	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)	0	(31,464,000,000)
2022.06.30 (기말자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	1,535,304,898	(24,904,234,282)	791,496,319,304	121,806,480	791,618,125,784
2022.07.01 (기초자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	1,535,304,898	(24,904,234,282)	791,496,319,304	121,806,480	791,618,125,784
당기순이익(손실)	0	0	0	17,624,948,230	17,624,948,230	10,487,135	17,635,435,365
파생상품평가손익	0	0	7,658,955,168	0	7,658,955,168	0	7,658,955,168
해외사업환산손익	0	0	(983,665,816)	0	(983,665,816)	0	(983,665,816)
유상증자	31,776,000,000	104,376,550,150	0	0	136,152,550,150	0	136,152,550,150
주식발행분담금 환급	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 비지배지분 배당	0	0	0	0	0	(10,487,135)	(10,487,135)
배당금지급	0	0	0	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)	0	(31,464,000,000)
2022.12.31 (기말자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	8,210,594,250	(38,743,286,052)	920,485,107,036	121,806,480	920,606,913,516
2023.01.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	8,210,594,250	(38,743,286,052)	920,485,107,036	121,806,480	920,606,913,516
당기순이익(손실)	0	0	0	26,728,872,485	26,728,872,485	10,117,601	26,738,990,086
파생상품평가손익	0	0	(64,626,529,531)	0	(64,626,529,531)	0	(64,626,529,531)
해외사업환산손익	0	0	36,978,062,807	0	36,978,062,807	0	36,978,062,807
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
주식발행분담금 환급	0	5,274,800	0	0	5,274,800	0	5,274,800
종속기업의 비지배지분 배당	0	0	0	0	0	(10,117,601)	(10,117,601)
배당금지급	0	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)	0	(37,501,440,000)
2023.06.30 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	(19,437,872,474)	(49,515,853,567)	882,069,347,597	121,806,480	882,191,154,077

연결 현금흐름표

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
영업활동현금흐름	(18,804,210,061)	28,646,580,664	33,268,377,849
당기순이익(손실)	26,738,990,086	17,635,435,365	13,226,643,525
당기순이익조정을 위한 가감	15,564,126,890	16,639,044,986	20,769,977,069
이자비용	8,455,227,918	9,573,490,182	10,988,427,881
법인세비용	469,861,480	400,400,355	411,711,027
외화환산손실	0	64,635,215	37,569,039
감가상각비	12,036,949,019	11,758,749,638	11,581,881,728
이자수익	(1,341,417,052)	(1,037,946,983)	(199,435,161)
지분법이익	(2,570,676,026)	(4,120,283,421)	(1,736,456,668)
외화환산이익	(1,485,818,449)	0	(313,720,777)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(53,149,140,954)	(3,945,568,728)	425,483,502
매출채권의 감소(증가)	3,801,013,762	(4,213,479,149)	(51,447,568)
미수금의 감소(증가)	(4,408,910,699)	3,934,052,435	(2,399,609,839)
미수수익의 감소(증가)	299,721,723	0	0
선급금의 감소(증가)	3,583,257	41,421,633	(42,021,220)
선급비용의 감소(증가)	512,009,358	624,454,301	(1,171,219,643)
장기선급비용의 감소(증가)	0	0	527,675,421
미지급금의 증가(감소)	7,469,622,398	(3,658,821,642)	2,111,692,115
미지급비용의 증가(감소)	(103,714,741)	303,130,061	(83,617,087)
선수수익의 증가(감소)	1,527,128,348	(976,326,367)	1,534,031,323
예수금의 증가(감소)	22,455,026	0	0
파생상품부채의 증가(감소)	(62,272,049,386)	0	0
이자수취(영업)	1,463,795,214	515,674,563	96,240,817
배당금수취(영업)	4,830,183,711	6,710,010,980	1,219,830,944
이자지급(영업)	(7,496,542,528)	(7,957,365,766)	(9,339,808,242)
법인세납부(환급)	(6,755,622,480)	(950,650,736)	6,870,010,234
투자활동현금흐름	(10,000,000,000)	(26,767,770,000)	(186,805,988,782)
종속기업취득순현금유출	0	0	(186,805,988,782)
단기금융상품의 감소	0	0	0
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	0	0
장기금융상품의 취득	0	(26,767,770,000)	0
재무활동현금흐름	(37,506,282,801)	7,678,063,015	88,649,565,508
유상증자	0	136,152,550,150	0
주식발행분담금 환급	5,274,800	0	0
종속기업의 유상증자	0	0	121,806,480
단기차입금의 증가	0	23,000,000,000	120,000,000,000
배당금지급	(37,501,440,000)	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)
종속기업의 배당금지급	(10,117,601)	(10,487,135)	(8,240,972)
단기차입금의 상환	0	(120,000,000,000)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(66,310,492,862)	9,556,873,679	(64,888,045,425)
기초현금및현금성자산	103,065,017,949	91,824,645,387	155,097,296,225
외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(2,011,081,503)	1,683,498,883	1,615,394,587
기말현금및현금성자산	34,743,443,584	103,065,017,949	91,824,645,387

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2020년 1월 31일까지입니다.

(1) 연결대상 종속기업 및 현황

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')는 부동산 임대 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	전기말	결산월
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
Finance Tower Belgium NV	부동산투자	벨기에	100	100	12월
Tour des Finances NV	부동산투자	벨기에	100	100	12월
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR Holdco L.P	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR LLC	부동산투자	미국	99.9	99.9	12월

2. 당기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서에 따라 분류된 연결실체의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
-	계약상 약정에서 발생하는 권리
-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
-	연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(6) 기능통화와 표시통화

연결실는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(7) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 제거

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채

1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 후에 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(11) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 연결실체는 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(가) 공정가치 위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우위험회피회계는 전진적으로 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 현금흐름 위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 위험회피대상항목이 포괄손익계산서상 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(12) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

다만, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(13) 수익인식

연결실체는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(14) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석30 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(15) 리스

연결실체는 리스제공자로서 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.

(16) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

연결실체는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

(17) 연결재무제표 발행 승인

동 연결재무제표는 2023년 8월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 9월 26일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석18 참조).

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

-	종속기업의 해외 투자에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

(원화단위 : 천원, 외화단위: EUR)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액
하나은행	1년이내	EUR 40,000,000	(1,023,892)
하나은행	1년초과	EUR 597,574,598	(643,757)
우리은행	1년초과	USD 125,044,000	(7,921,354)

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
EUR	2,710,445	(2,710,445)	2,671,350	(2,671,350)

① 매출채권

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	15,898,867	-	-	15,898,867
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
장기차입금(1,2)	10,843,135	1,038,175,381	-	1,049,018,516
합 계	121,125,969	1,038,175,381	-	1,159,301,350

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	8,319,012	-	-	8,319,012
단기차입금(1,2)	24,065,398	-	-	24,065,398
사채(1,2)	72,482,219	-	-	72,482,219
장기차입금(1,2)	10,270,404	988,432,222	-	998,702,626
합 계	115,137,033	988,432,222	-	1,103,569,255

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(1,023,892)	(8,565,111)	-	(9,589,003)

(단위: 천원)

구 분	전기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
통화선도(차액결제)	(7,234,523)	-	-	(7,234,523)

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금	1,122,802,609	1,067,435,787
차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품	71,847,894	128,737,818
순차입금	1,050,954,715	938,697,969
총 자본	1,933,145,869	1,859,304,883
자본조달비율	54.36%	50.49%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	34,743,444	34,743,444	103,065,018	103,065,018
단기금융상품(*)	37,104,450	37,104,450	25,672,800	25,672,800
매출채권(*)	390,363	390,363	4,121,155	4,121,155
기타채권(*)	12,131,534	12,131,534	5,663,638	5,663,638
파생상품자산	1,748,536	1,748,536	2,770,116	2,770,116
합 계	86,118,327	86,118,327	141,292,727	141,292,727
금융부채:
기타지급채무(*)	15,898,867	15,898,867	8,319,012	8,319,012
파생상품부채	11,337,539	11,337,539	10,004,639	10,004,639
단기차입금(*)	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000
사채(*)	69,937,292	69,937,292	69,844,906	69,844,906
장기차입금(*)	1,029,865,317	1,029,865,317	974,590,881	974,590,881
합 계	1,150,039,015	1,150,039,015	1,085,759,438	1,085,759,438

(*)	금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분		공정가치 (단위: 천원)		공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
구 분		당기말	전기말	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성
통화선도계약	파생상품자산	1,748,536	2,770,116	수준2	할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다.	해당사항 없음	해당사항 없음
통화선도계약	파생상품부채	(11,337,539)	(10,004,639)	수준2		해당사항 없음	해당사항 없음

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정 파생상품
현금및현금성자산	34,743,444	-	103,065,018	-
단기금융상품	37,104,450	-	25,672,800	-
매출채권	390,363	-	4,121,155	-
기타채권	12,131,534	-	5,663,638	-
파생상품자산	-	1,748,536	-	2,770,116
합 계	84,369,791	1,748,536	138,522,611	2,770,116

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품
기타지급채무	15,898,867	-	8,319,012	-
파생상품부채	-	11,337,539	-	10,004,639
단기차입금	23,000,000	-	23,000,000	-
사채	69,937,292	-	69,844,906	-
장기차입금	1,029,865,317	-	974,590,881	-
합 계	1,138,701,476	11,337,539	1,075,754,799	10,004,639

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익	1,341,417	1,037,947
외환차익	133,041	32,262
외화환산이익	1,485,818	-
외환차손	(76,387)	(200,304)
외화환산손실	-	(64,635)
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	(7,546,270)	(8,670,935)
금융비용상각액	(908,958)	(902,555)

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	계정과목	당기말	전기말	설정기관	비고
우리은행	현금및현금성자산	25,556,000	25,556,000	우리은행	단기차입금에 대한 담보설정

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	390,363	4,121,155
차감: 손실충당금	-	-
매출채권(순액)	390,363	4,121,155

(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	11,525,679	5,036,105
차감: 손실충당금	-	-
미수금(순액)	11,525,679	5,036,105
미수수익	605,855	627,533
차감: 손실충당금	-	-
미수수익(순액)	605,855	627,533
합 계	12,131,534	5,663,638

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	732	-	4,316	-
선급비용	42,570	-	554,579	-
합 계	43,302	-	558,895	-

10. 종속기업의 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	전기말	결산월
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
Finance Tower Belgium NV (*1)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
Tour des Finances NV (*2)	부동산투자	벨기에	100	100	12월
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3월, 9월
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR Holdco L.P (*4)	부동산투자	미국	100	100	12월
498 Seventh KOR LLC (*5)	부동산투자	미국	99.9	99.9	12월

(단위: 천원)

구분	(주)제이알제26호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)	(주)제이알제28호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)
유동자산	89,006,578	5,019,346
비유동자산	1,641,238,733	202,419,034
자산 계	1,730,245,311	207,438,380
유동부채	75,118,729	4,585,991
비유동부채	1,060,257,610	13,221,354
부채 계	1,135,376,339	17,807,345
지배기업 소유주지분	594,868,972	189,509,229
비지배지분	-	121,806
자본 계	594,868,972	189,631,035

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)제이알제26호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)	(주)제이알제28호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)
매출액	54,688,313	2,570,676
영업손익	32,214,540	1,896,524
당기순손익	27,072,760	1,748,137
기타포괄손익	(27,309,168)	(339,299)
총포괄손익	(236,408)	1,408,838

(주1)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 경영성과는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)제이알제26호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)	(주)제이알제28호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)
영업활동으로 인한 현금흐름	(14,905,054)	(1,159,629)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(10,120,000)	1,014,882
현금및현금성자산의 순증감	(25,025,054)	(144,747)
기초 현금및현금성자산	53,352,370	7,660,888
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	537,924	(2,549,006)
기말 현금및현금성자산	28,865,240	4,967,135

(주1)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 현금흐름은 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

11. 공동기업

(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

공동기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당기말			전기말
공동기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액
498/7 Owners, LLC	부동산투자	미국	12월	49.9	170,620,280	184,763,595	49.9	170,620,280	180,571,149

(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	환율변동차이	기말가액
498/7 Owners, LLC	180,571,149	-	(4,830,184)	2,570,676	6,451,954	184,764,093

(전 기)

(단위: 천원)

공동기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	환율변동차이	기말가액
498/7 Owners, LLC	186,619,176	-	(6,710,011)	4,120,283	(3,458,299)	180,571,647

12. 투자부동산

(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말			전기말
과 목	취득원가	상각누계액	순장부가액	취득원가	상각누계액	순장부가액
토지	498,755,371	-	498,755,371	472,411,242	-	472,411,242
건물	1,226,596,587	(85,861,761)	1,140,734,826	1,161,808,074	(69,708,484)	1,092,099,590
합 계	1,725,351,958	(85,861,761)	1,639,490,197	1,634,219,316	(69,708,484)	1,564,510,832

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목	기초가액	감가상각비	환율변동차이	기말가액
토지	472,411,242	-	26,344,129	498,755,371
건물	1,092,099,590	(12,036,949)	60,672,185	1,140,734,826
합 계	1,564,510,832	(12,036,949)	87,016,314	1,639,490,197

(전 기)

(단위: 천원)

과 목	기초가액	감가상각비	환율변동차이	기말가액
토지	472,009,175	-	402,067	472,411,242
건물	1,102,778,302	(11,758,750)	1,080,038	1,092,099,590
합 계	1,574,787,477	(11,758,750)	1,482,105	1,564,510,832

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말		전기말
과 목	장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)
토지	498,755,371	2,139,825,000	472,411,242	1,925,460,000
건물	1,140,734,826	2,139,825,000	1,092,099,590	1,925,460,000
합 계	1,639,490,197	2,139,825,000	1,564,510,832	1,925,460,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다.

(5) 투자부동산 공정가치 서열 체계

다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)

과 목	당기말			합 계
과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
투자부동산	-	-	2,139,825,000	2,139,825,000

(단위: 천원)

과 목	전기말			합 계
과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
투자부동산	-	-	1,925,460,000	1,925,460,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

과 목	당기말
과 목	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	2,139,825,000	3	수익환원법	평방미터당 가격 및 운영수익	(*1)

(*1)	평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다

(단위: 천원)

과 목	전기말
과 목	공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
투자부동산	1,925,460,000	3	수익환원법	평방미터당 가격 및 운영수익	(*1)

(*1)	평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다

(7) 운용리스 제공내역

연결실체는 보유한 투자부동산(벨기에 파이낸스 타워)을 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청)과 2034년까지 장기 임대임대차계약을 체결하고 있습니다(주석 28참조).

한편, 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기
1년 이내	98,502,944	93,300,044
1년 초과 5년 이내	394,011,774	373,200,175
5년 초과	640,269,133	653,100,306
합 계	1,132,783,851	1,119,600,525

13. 담보제공현황

당기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)

구 분	설정권자	채권최고액		장부가액	관련채무
구 분	설정권자	외화	원화	장부가액	관련채무
투자부동산	Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft	253,209,750	361,216,369	1,639,490,197	장기차입금
	Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft	40,200,000	57,347,310
	Allianz Benelux SA	15,075,000	21,505,241
	Allianz SPA	50,250,000	71,684,138
	Euler Hermes SA	5,025,000	7,168,414
	Bayerische Landesbank	90,939,937	129,730,368
	Legal and General Assurance Society Limited	136,409,906	194,595,552
	Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch	136,409,907	194,595,551
합 계		727,519,500	1,037,842,943	1,639,490,197

14. 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
취득원가	125,578,943	125,578,943
손상차손누계액	-	-
장부금액	125,578,943	125,578,943

(2) 당기 중 영업권의 변동내역은 없으며, 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초가액	사업결합으로 인한 인식액	환율변동차이	기말가액
영업권	108,745,974	16,832,969	-	125,578,943

498 Seventh KOR Holdco L.P 및 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다. 사업결합에 대한 이전대가는 187,874백만원이며, 인수한 자산과 부채의 공정가액과의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.

15. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	11,230,252	3,579,351
미지급비용	4,668,615	4,739,661
합 계	15,898,867	8,319,012

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부가세예수금	22,455	-
선수수익	24,588,213	20,706,906
합 계	24,610,668	20,706,906

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금	우리은행(주1)	2023-10-31	3개월 기준금리 + 연1.62%	23,000,000	23,000,000

(주1)	연결실체는 단기차입금과 관련하여 현금및현금성자산을 25,556백만원 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율(% 360일 기준)	상환방법	최종만기일	당기말		전기말
차입처	차입용도	이자율(% 360일 기준)	상환방법	최종만기일	외화	원화	외화	원화
Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft	Finance Tower Complex 매입 자금	1.05	만기일시	2024-12-31	251,950,000	359,419,273	251,950,000	340,434,840
Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft	"	"	만기일시	2024-12-31	40,000,000	57,062,000	40,000,000	54,048,000
Allianz Benelux SA	"	"	만기일시	2024-12-31	15,000,000	21,398,250	15,000,000	20,268,000
Allianz SPA	"	"	만기일시	2024-12-31	50,000,000	71,327,500	50,000,000	67,560,000
Euler Hermes SA	"	"	만기일시	2024-12-31	5,000,000	7,132,750	5,000,000	6,756,000
Bayerische Landesbank	"	"	만기일시	2024-12-31	90,487,500	129,084,943	90,487,500	122,266,710
Legal and General Assurance Society Limited	"	"	만기일시	2024-12-31	135,731,250	193,627,415	135,731,250	183,400,065
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch	"	"	만기일시	2024-12-31	135,731,250	193,627,415	135,731,250	183,400,065
차감 : Finance Fee					(1,972,751)	(2,814,229)	(2,621,965)	(3,542,799)
합 계					721,927,249	1,029,865,317	721,278,035	974,590,881

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 11,12 참조)을담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제 1회 무보증 공모사채	2021-10-29	2023-10-29	4.30	70,000,000	70,000,000
사채할인발행차금				(62,708)	(155,094)
차감: 유동성 대체				(69,937,292)	(69,844,906)
합 계				-	-

18. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

19. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주
구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주	5,000,000,000 주
1주당 금액	1,000 원	1,000 원
발행한 주식수	197,376,000 주	197,376,000 주
자본금	197,376,000 천원	197,376,000 천원

(2) 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	보통주
기초	165,600,000 주
유상증자(주1)	31,776,000 주
기말	197,376,000 주

(주1) 회사는 전기 중(납입일: 2022년 7월 21일)에 유상증자(주당 발행가액: 4,335원)를 수행하였습니다.

20. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(49,515,854)	(38,743,286)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	(38,743,286)	(24,904,234)
연결당기순이익	26,728,872	17,624,948
배당금지급액	(37,501,440)	(31,464,000)
기말	(49,515,854)	(38,743,286)

21. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	753,647,074	753,641,799

22. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
파생상품평가손익	(73,464,457)	(8,837,928)
해외사업환산손익	54,026,585	17,048,522
합 계	(19,437,872)	8,210,594

23. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
지배기업의 소유주지분순이익	26,728,872,485	17,624,948,230
보통주 지배기업의 소유주지분순이익	26,728,872,485	17,624,948,230
가중평균유통보통주식수	197,376,000	193,922,087
기본주당이익	135	91

(2) 희석주당이익

보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손실은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 기
구 분	유통주식수	가중치	적수
기초	197,376,000	181	35,725,056,000
합 계	197,376,000		35,725,056,000
가중평균유통주식수(*1)			197,376,000

(*1) 가중평균유통주식수 35,725,056,000/181 = 197,376,000

(단위: 주)

구 분	전 기
구 분	유통주식수	가중치	적수
기초	165,600,000	184	30,470,400,000
유상증자	31,776,000	164	5,211,264,000
합 계	197,376,000		35,681,664,000
가중평균유통주식수(*1)			193,922,087

(*1) 가중평균유통주식수 35,681,664,000/184 = 193,922,087

24. 영업비용

연결실체의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임원보수	58,000	60,000
자산관리수수료	1,519,410	1,601,867
자산보관수수료	60,627	63,487
사무수탁수수료	88,387	89,832
지급수수료	2,375,048	3,083,175
세금과공과	6,980,890	9,522,249
감가상각비	12,036,949	11,758,750
보험료	691,135	602,377
건물관리비	560,156	1,117,396
수도광열비	53,786	82,467
기부금	1,311	1,462
기타비용	27,297	21,342
합 계	24,452,996	28,004,404

25. 금융수익 및 금융비용

연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,341,417	1,037,947

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	7,546,270	8,670,935
금융비용상각액	908,958	902,555
합 계	8,455,228	9,573,490

26. 기타수익 및 기타비용

연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	133,041	32,262
외화환산이익	1,485,818	-
잡이익	2,127	1,033
합 계	1,620,986	33,295

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	76,387	200,304
외환환산손실	-	64,635
잡손실	27,929	99,014
합 계	104,316	363,953

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업의 공동기업	498/7 Owners, LLC (*1)
기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1)	498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 49.9%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 존재하지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	58,000	60,000

28. 주요 약정사항

(1) 자산관리계약

연결실체는 제이알투자운용㈜ 와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하며 운용수수료는 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
매입수수료	① 지배회사는 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30%
운용수수료	① 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액
매각수수료	① 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 0.9% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 1%

(2) 일반사무수탁계약

연결실체는 ㈜국민은행 및 신한아이타스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분

내 용

일반사무수탁수수료

① 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)
② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원
③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원

(3) 자산보관계약

연결실체는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분

내 용

자산보관수수료

① 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)
② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원
③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원

(4) 현지 자산관리위탁계약

연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 자산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 자산관리위탁계약을 체결하고, 현지 자산관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
운용수수료	Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22%
매각성과수수료	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10%

또한, 연결실체는 FTI Consulting, Inc.와 회계, 세무, 자산관리 업무와 관련하여 계약을 체결하고, 현지 수수료를 매달 지급하고 있습니다. 수수료는 연간 $147,750 입니다.

(5) 임대차계약

연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용
임차인	Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관
임대차기간	2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지
임대료 납부	매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납
임대료	68,569,852 유로 (2023년 기준)
임대료 조정	벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64)

29. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	26,738,990	17,635,435
조 정:	15,564,127	16,639,045
이자비용	8,455,228	9,573,490
외화환산손실	-	64,635
감가상각비	12,036,949	11,758,750
법인세비용	469,861	400,400
이자수익	(1,341,417)	(1,037,947)
지분법이익	(2,570,676)	(4,120,283)
외화환산이익	(1,485,818)	-
영업활동관련 자산부채의 변동:	(53,149,141)	(3,945,568)
매출채권의 감소(증가)	3,801,014	(4,213,479)
미수금의 감소(증가)	(4,408,911)	3,934,052
미수수익의 감소(증가)	299,722	-
선급금의 감소(증가)	3,583	41,422
선급비용의 감소(증가)	512,009	624,454
미지급금의 증가(감소)	7,469,622	(3,658,822)
미지급비용의 증가(감소)	(103,715)	303,130
선수수익의 증가(감소)	1,527,128	(976,325)
부가세예수금의 증가(감소)	22,456	-
파생상품부채의 감소	(62,272,049)	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,846,024)	30,328,912

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말
구 분	기초	현금흐름	환율효과	당기말
단기차입금	23,000,000	-	-	23,000,000
유동성사채	69,844,906	-	92,386	69,937,292
장기차입금	974,590,881	-	55,274,436	1,029,865,317

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말
구 분	기초	현금흐름	사업결합	전기말
단기차입금	120,000,000	(97,000,000)	-	23,000,000
유동성사채	-	-	69,844,906	69,844,906
사채	69,754,597	-	(69,754,597)	-
장기차입금	972,870,412	-	1,720,469	974,590,881

(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
장기금융상품의 유동성대체	-	25,672,800
사채의 유동성대체	-	69,844,906

30. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 8 기 2023.06.30 현재

제 7 기 2022.12.31 현재

제 6 기 2022.06.30 현재

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
자산
유동자산	51,591,049,896	84,745,481,644	39,827,346,884
현금및현금성자산	911,067,446	42,051,759,422	597,344,687
단기금융상품	10,000,000,000	0	0
기타채권	40,512,572,760	42,641,260,273	37,895,600,063
기타유동자산	1,128,540	6,649,239	1,322,067,864
당기법인세자산	166,281,150	45,812,710	12,334,270
비유동자산	1,032,757,000,000	999,457,000,000	999,457,000,000
비유동 상각후원가 측정 금융자산	33,300,000,000	0	0
종속기업투자	999,457,000,000	999,457,000,000	999,457,000,000
자산총계	1,084,348,049,896	1,084,202,481,644	1,039,284,346,884
부채
유동부채	95,123,406,506	94,999,765,381	122,662,253,258
기타지급채무	2,163,659,304	2,154,858,939	2,662,253,258
기타유동부채	22,455,026	0	0
단기차입금	23,000,000,000	23,000,000,000	120,000,000,000
유동성사채	69,937,292,176	69,844,906,442	0
비유동부채	0	0	69,754,597,246
사채	0	0	69,754,597,246
부채총계	95,123,406,506	94,999,765,381	192,416,850,504
자본
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	165,600,000,000
기타불입자본	753,647,073,638	753,641,798,838	649,265,248,688
이익잉여금(결손금)	38,201,569,752	38,184,917,425	32,002,247,692
자본총계	989,224,643,390	989,202,716,263	846,867,496,380
자본과부채총계	1,084,348,049,896	1,084,202,481,644	1,039,284,346,884

포괄손익계산서

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
영업수익	39,600,000,000	42,395,000,000	37,895,578,463
매출총이익	39,600,000,000	42,395,000,000	37,895,578,463
영업비용	1,852,343,015	1,931,300,386	1,511,847,693
영업이익(손실)	37,747,656,985	40,463,699,614	36,383,730,770
금융수익	1,441,767,036	544,772,798	79,064,580
금융비용	2,197,729,840	3,358,059,879	4,966,430,017
기타이익	526,398,146	516,630	5,328,064
기타비용	0	4,259,430	19,722,960
법인세비용차감전순이익(손실)	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
법인세비용	0	0	0
당기순이익(손실)	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
기타포괄손익	0	0	0
당기총포괄이익(손실)	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
주당이익
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)	190	194	190

자본변동표

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	31,984,277,255	846,849,525,943
당기순이익(손실)	0	0	31,481,970,437	31,481,970,437
유상증자	0	0	0	0
주식발행분담금 환급	0	0	0	0
배당금지급	0	0	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)
2022.06.30 (기말자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	32,002,247,692	846,867,496,380
2022.07.01 (기초자본)	165,600,000,000	649,265,248,688	32,002,247,692	846,867,496,380
당기순이익(손실)	0	0	37,646,669,733	37,646,669,733
유상증자	31,776,000,000	104,376,550,150	0	136,152,550,150
주식발행분담금 환급	0	0	0	0
배당금지급	0	0	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)
2022.12.31 (기말자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	38,184,917,425	989,202,716,263
2023.01.01 (기초자본)	197,376,000,000	753,641,798,838	38,184,917,425	989,202,716,263
당기순이익(손실)	0	0	37,518,092,327	37,518,092,327
유상증자	0	0	0	0
주식발행분담금 환급	0	5,274,800	0	5,274,800
배당금지급	0	0	(37,501,440,000)	(37,501,440,000)
2023.06.30 (기말자본)	197,376,000,000	753,647,073,638	38,201,569,752	989,224,643,390

현금흐름표

제 8 기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 7 기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 8 기	제 7 기	제 6 기
영업활동현금흐름	39,655,473,224	33,765,864,585	31,008,211,979
당기순이익(손실)	37,518,092,327	37,646,669,733	31,481,970,437
당기순이익조정을 위한 가감	(38,844,037,196)	(39,581,712,919)	(33,008,213,026)
이자비용	2,197,729,840	3,358,059,879	4,966,430,017
이자수익	(1,441,767,036)	(544,772,798)	(79,064,580)
배당금수익	(39,600,000,000)	(42,395,000,000)	(37,895,578,463)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(251,206,181)	255,437,686	(1,309,167,134)
미수금의 감소(증가)	0	21,600	(21,600)
미수수익의 감소(증가)	(299,721,723)	0	0
선급금의 감소(증가)	0	45,106,650	(45,106,650)
선급비용의 감소(증가)	5,520,699	(5,304,464)	(1,269,037,958)
미지급금의 증가(감소)	0	(21,175,000)	21,175,000
미지급비용의 증가(감소)	20,539,817	236,788,900	(16,175,926)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	22,455,026	0	0
이자수취(영업)	1,075,176,272	298,512,525	80,114,823
배당금수취(영업)	42,395,000,000	37,895,578,463	37,810,000,000
이자지급(영업)	(2,117,083,558)	(2,715,142,463)	(4,049,657,531)
법인세납부(환급)	(120,468,440)	(33,478,440)	3,164,410
투자활동현금흐름	(43,300,000,000)	0	(120,000,000,000)
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	0	0
상각후원가측금융자산의 취득	(33,300,000,000)	0	0
종속기업취득순현금유출	0	0	(120,000,000,000)
재무활동현금흐름	(37,496,165,200)	7,688,550,150	88,536,000,000
유상증자	0	136,152,550,150	0
주식발행분담금 환급	5,274,800	0	0
차입금	0	23,000,000,000	120,000,000,000
차입금의 상환	0	(120,000,000,000)	0
배당금지급	(37,501,440,000)	(31,464,000,000)	(31,464,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(41,140,691,976)	41,454,414,735	(455,788,021)
기초현금및현금성자산	42,051,759,422	597,344,687	1,053,132,708
기말현금및현금성자산	911,067,446	42,051,759,422	597,344,687

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.

회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2020년 1월 31일까지입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

회사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며, 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서에 따라 분류된 회사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

5) 금융상품의 상계

(5) 금융부채

1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(6) 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 후에 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(7) 종속기업투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

다만, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(9) 수익인식

회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 투자주식으로 부터 발생하는 배당금 수익을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(10) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(11) 리스

회사는 리스제공자로서 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

(12) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

(13) 재무제표 발행 승인

동 재무제표는 2023년 8월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 9월 26일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석13 참조).

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	2,163,659	-	-	2,163,659
단기차입금(1,2)	23,394,378	-	-	23,394,378
사채(1,2)	70,989,589	-	-	70,989,589
합 계	96,547,626	-	-	96,547,626

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말
구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계
기타지급채무	2,154,859	-	-	2,154,859
단기차입금(1,2)	24,065,398	-	-	24,065,398
사채(1,2)	72,482,219	-	-	72,482,219
합 계	98,702,476	-	-	98,702,476

(*1)	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2)	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금	92,937,292	92,844,906
차감: 현금및현금성자산	10,911,067	42,051,759
순차입금	82,026,225	50,793,147
총 자본	1,071,250,868	1,039,995,863
자본조달비율	7.7%	4.9%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산(*)	911,067	911,067	42,051,759	42,051,759
단기금융상품(*)	10,000,000	10,000,000	-	-
상각후원가측정금융상품(*)	33,300,000	33,300,000	-	-
기타채권(*)	40,512,573	40,512,573	42,641,260	42,641,260
합 계	84,723,640	84,723,640	84,693,019	84,693,019
금융부채:
기타지급채무(*)	2,163,659	2,163,659	2,154,859	2,154,859
단기차입금(*)	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000
사채(*)	69,937,292	69,937,292	69,844,906	69,844,906
합 계	95,100,951	95,100,951	94,999,765	94,999,765

(*)	금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권, 사채 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.

(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	911,067	42,051,759
단기금융상품	10,000,000	-
상각후원가측정금융상품	33,300,000	-
기타채권	40,512,573	42,641,260
합 계	84,723,640	84,693,019

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채
구 분	당기말	전기말
기타지급채무	2,163,659	2,154,859
단기차입금	23,000,000	23,000,000
사채	69,937,292	69,844,906
합 계	95,100,951	94,999,765

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익	1,441,767	544,773
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(2,197,730)	(3,358,060)

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 예금잔액은없습니다.

8. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수수익	912,573	246,260
미수배당금	39,600,000	42,395,000
합 계	40,512,573	42,641,260

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급비용	1,129	6,649

10. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명

주요영업활동

법인설립 및 영업소재지

기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

당기말

전기말

(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사

부동산투자

한국

100

3, 9월

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	장부금액
(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	810,157,000	-	-	810,157,000
(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	189,300,000	-	-	189,300,000
합 계	999,457,000	-	-	999,457,000

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	장부금액
(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	810,157,000	-	-	810,157,000
(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	189,300,000	-	-	189,300,000
합 계	999,457,000	-	-	999,457,000

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)
유동자산	89,006,578	5,019,346
비유동자산	1,641,238,733	202,419,034
자산 계	1,730,245,311	207,438,380
유동부채	75,118,729	4,585,991
비유동부채	1,060,257,610	13,221,354
부채 계	1,135,376,339	17,807,345
지배기업 소유주지분	594,868,972	189,509,229
비지배지분	-	121,806
자본 계	594,868,972	189,631,035

(주1)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 재무상태는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2)
매출액	54,688,313	2,570,676
영업손익	32,214,540	1,896,524
당기순손익	27,072,760	1,748,137
기타포괄손익	(27,309,168)	(339,299)
총포괄손익	(236,408)	1,408,838

(주1)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 경영성과는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)제이알제26호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)	(주)제이알제28호위탁 관리부동산투자회사(주1,2)
영업활동으로 인한 현금흐름	(14,905,054)	(1,159,629)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(10,120,000)	1,014,882
현금및현금성자산의 순증감	(25,025,054)	(144,747)
기초 현금및현금성자산	53,352,370	7,660,888
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	537,924	(2,549,006)
기말 현금및현금성자산	28,865,240	4,967,135

(주1)	상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2)	상기 요약 현금흐름은 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

11. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급비용	2,163,659	2,154,859

12. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부가세예수금	22,455	-

13. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금	우리은행(주1)	2023-10-31	3개월 기준금리 + 연1.62%	23,000,000	23,000,000

(주1)	회사는 단기차입금과 관련하여 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 현금및현금성자산을 25,556백만원 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
제 1회 무보증 공모사채	2021-10-29	2023-10-29	4.30	70,000,000	70,000,000
사채할인발행차금				(62,708)	(155,094)
차감: 유동성 대체				(69,937,292)	(69,844,906)
합 계				-	-

14. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

15. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주
구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주	5,000,000,000 주
1주당 금액	1,000 원	1,000 원
발행한 주식수	197,376,000 주	197,376,000 주
자본금	197,376,000 천원	197,376,000 천원

(2) 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	보통주
기초	165,600,000 주
유상증자(주1)	31,776,000 주
기말	197,376,000 주

(주1) 회사는 전기 중(납입일: 2022년 7월 21일)에 유상증자(주당 발행가액: 4,335원)를 수행하였습니다.

16. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	753,647,074	753,641,799

17. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	38,201,570	38,184,917

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	38,184,917	32,002,248
당기순이익	37,518,092	37,646,669
배당금지급액	(37,501,439)	(31,464,000)
기말	38,201,570	38,184,917

(3) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제8(당)기	2023년 01월 01일	부터	제7(전)기	2022년 07월 01일	부터
제8(당)기	2023년 06월 30일	까지	제7(전)기	2022년 12월 31일	까지
처분예정일	2023년 9월 26일		처분확정일	2023년 3월 31일

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사			(단위 : 원)

과 목	제 8 (당)기		제 7 (전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		38,201,569,752		38,184,917,425
1. 전기이월잉여금(결손금)	683,477,425		538,247,692
2. 당기순이익	37,518,092,327		37,646,669,733
Ⅱ. 이익잉여금처분액		37,518,092,327
1. 배당금	37,501,440,000			37,501,440,000
보통주 주당배당금(율)	37,501,440,000		37,501,440,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		700,129,752		683,477,425

(4) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
배당금 총액	37,501,440,000	37,501,440,000
발행주식수(주)	197,376,000	197,376,000
1주당 배당금	190	190
1주당 액면금액	1,000	1,000
배당률	19.00%	19.00%

18. 주당이익

(1) 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	37,518,092,327	37,646,669,733
보통주당기순이익	37,518,092,327	37,646,669,733
가중평균유통보통주식수	197,376,000	193,922,087
기본주당이익	190	194

(2) 희석주당이익

보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 기
구 분	유통주식수	가중치	적수
기초	197,376,000	181	35,725,056,000
합 계	197,376,000		35,725,056,000
가중평균유통주식수(*1)			197,376,000

(*1) 가중평균유통주식수 35,725,056,000/181 = 197,376,000

(단위: 주)

구 분	전 기
구 분	유통주식수	가중치	적수
기초	165,600,000	184	30,470,400,000
유상증자	31,776,000	164	5,211,264,000
합 계	197,376,000		35,681,664,000
가중평균유통주식수(*1)			193,922,087

(*1) 가중평균유통주식수 35,681,664,000/184 = 193,922,087

19. 영업비용

회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임원보수	28,000	30,000
자산관리수수료	1,388,826	1,411,846
자산보관수수료	38,312	38,947
사무수탁수수료	59,863	60,855
지급수수료	145,528	216,084
세금과공과	162,436	149,237
보험료	5,521	5,828
기타비용	23,857	18,503
합 계	1,852,343	1,931,300

20. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,441,767	544,773

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	2,197,730	3,358,060

21. 기타수익 및 기타비용

회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
수수료수익	524,272	-
잡이익	2,126	517
합 계	526,398	517

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
잡손실	-	4,259

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV (1) Tour des Finances NV (2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (3) 498 Seventh KOR Holdco L.P (4) 498 Seventh KOR LLC (*5)
종속기업의 공동기업	498/7 Owners, LLC (*6)
기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1)	종속기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	종속기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4)	종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5)	종속기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.
(*6)	498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 49.9%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	금액
특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	배당수익	35,500,000	38,120,000
		이자수익	350,769	-
		수수료수익	198,828	-
		지급수수료	23,000	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	배당수익	4,100,000	4,275,000
		이자수익	184,617	-
		수수료수익	325,444	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	35,500,000	38,120,000
		미수수익	549,597	-
		상각후원가측정금융자산	28,000,000	-
		미지급비용	23,000	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	4,100,000	4,275,000
		미수수익	184,810	-
		상각후원가측정금융자산	5,300,000	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	사채투자	발행사채 취득	28,000,000	-
종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	사채투자	발행사채 취득	5,300,000	-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주요 경영진 급여	28,000	30,000

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사로부터 현금및현금성자산 25,566백만원을 단기차입금의 담보로 제공받고 있습니다.

23. 주요 약정사항

(1) 자산관리계약

회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
매입수수료	운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%
운용수수료	결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산)
매각성과수수료	매각차익의 10%

(2) 일반사무수탁계약

회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
일반사무수탁수수료	1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009%(국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산) 2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125%

(3) 자산보관계약

회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용
자산보관수수료	회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)

24. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	37,518,092	37,646,670
조 정:	(38,844,037)	(39,581,713)
이자비용	2,197,730	3,358,060
이자수익	(1,441,767)	(544,773)
배당금수익	(39,600,000)	(42,395,000)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(251,206)	255,437
미수금의 감소(증가)	-	22
미수수익의 감소(증가)	(299,722)	-
선급금의 감소(증가)	-	45,107
선급비용의 감소(증가)	5,521	(5,304)
미지급금의 증가(감소)	-	(21,176)
미지급비용의 증가(감소)	20,540	236,788
부가세예수금의 증가(감소)	22,455	-
영업으로부터 창출된 현금	(1,577,151)	(1,679,606)

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	기말
단기차입금	23,000,000	-	-	23,000,000
유동성사채	69,844,906	-	92,386	69,937,292

(전 기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타	기말
단기차입금	120,000,000	(97,000,000)	-	23,000,000
유동성사채	-	-	69,844,906	69,844,906
사채	69,754,597	-	(69,754,597)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
사채의 유동성대체	-	69,844,906

25. 영업부문

회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 일반적인 사항

당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.

당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제8기	제7기	제6기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		26,729	17,625	13,218
(별도)당기순이익(백만원)		37,518	37,647	31,482
(연결)주당순이익(원)		135	91	80
현금배당금총액(백만원)		37,501	37,501	31,464
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		140.30	212.77	238.02
현금배당수익률(%)	보통주	4.27	4.34	3.68
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	190	190	190
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분
※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수
※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율
※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	6	7.44	7.44

※ 배당수익률 : 제8기 4.27%,제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%
※ 당사는 6개월 결산법인입니다.
※ 최근 3년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2(연환산)
※ 최근 5년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2(연환산)
※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 10월 18일	-	보통주	300,000	1,000	1,000	설립
2020년 06월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	68,600,000	1,000	5,000	-
2020년 06월 16일	유상감자	보통주	300,000	1,000	1,000	-
2020년 07월 29일	유상증자(일반공모)	보통주	97,000,000	1,000	5,000	-
2022년 07월 22일	유상증자(주주우선공모)	보통주	31,776,000	1,000	4,335	-

나. 전환사채 등 발행현황
작성기준일(2023.06.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	회사채	공모	2021년 10월 29일	70,000,000,000	4.3	A-(한국신용평가)/ BBB+(NICE신용평가)	2023년 10월 29일	미상환	삼성증권, 신영증권, 케이비증권, 유안타증권
합 계	-	-	-	70,000,000,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	70,000	-	-	-	-	-	-	70,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	70,000	-	-	-	-	-	-	70,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
무보증사채	2021년 10월 29일	2023년 10월 29일	70,000	2021년 10월 19일	부국증권(주)

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 180% 이하로 유지(연결재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (연결기준: 133.2%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액을 "자기자본"의 180%이하로 제한 (연결재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (연결기준: 2.6%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 (연결재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (해당사항 없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경 제한 (단, 경영권 지배목적이 아닌 경우는 제외)
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (해당사항 없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023년 6월 14일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (유가증권시장상장)(주1)	1	2020년 07월 28일	종속회사 지분투자 등	485,000	종속회사 지분투자 등	485,000	-
공모사채 (무보증사채)(주2)	1	2021년 10월 29일	종속회사 지분투자 등	70,000	종속회사 지분투자 등	70,000	-
유상증자(주주우선공모) (유가증권시장상장)	2	2022년 07월 22일	채무상환	137,749	채무상환	120,000	만기미도래 회사채 미상환

(주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 810,157백만원을 투자하였습니다.
(주2) 당사는 공모사채를 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 투자하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '11.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 6월 30일까지 제8기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한
의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

2. 경영성과
당사의 최근 사업년도의 연결기준 영업실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 8 기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30)	제 7 기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31)	증감율(%)
영업수익	57,258,989,178	54,906,441,299	4.28
영업비용	24,452,996,303	28,004,404,364	(12.68)
영업이익	32,805,992,875	26,902,036,935	21.95
영업외수익	2,962,402,965	1,071,242,352	176.54
영업외비용	8,559,544,274	9,937,443,567	(13.87)
법인세비용차감전순이익	27,208,851,566	18,035,835,720	50.86
법인세비용	469,861,480	400,400,355	17.35
당기순이익	26,738,990,086	17,635,435,365	51.62

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

3. 재무상태
당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 원)

과 목	제 8 기 (2023년 6월말)	제 7 기 (2022년 12월말)	증감율(%)
유동자산	105,259,565,905	156,412,334,507	(32.70)
비유동자산	1,951,581,271,042	1,870,660,923,945	4.33
자산총계	2,056,840,836,947	2,027,073,258,452	1.47
유동부채	134,470,718,564	131,875,464,044	1.97
비유동부채	1,040,178,964,306	974,590,880,892	6.73
부채총계	1,174,649,682,870	1,106,466,344,936	6.16
[지배기업소유주지분]	882,069,347,597	920,485,107,036	(4.17)
자본금	197,376,000,000	197,376,000,000	-
기타불입자본	753,647,073,638	753,641,798,838	-
기타포괄손익누계액	(19,437,872,474)	8,210,594,250	(336.74)
이익잉여금	(49,515,853,567)	(38,743,286,052)	(27.80)
[비지배지분]	121,806,480	121,806,480	-
자본총계	882,191,154,077	920,606,913,516	(4.17)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

4. 부외거래
- 해당사항 없음.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제8기(당기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 차입금 및 차입금에 대한 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성
제7기(전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성
제6기(전전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제8기(당기)	한울회계법인	중간검토 및 기말감사	30,000,000원	309	30,000,000원	309
제7기(전기)	한울회계법인	중간검토 및 기말감사	30,000,000원	288	30,000,000원	288
제6기(전전기)	한울회계법인	중간검토 및 기말감사	30,000,000원	295	30,000,000원	295

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제8기(당기)	2022.09.20	세무조정	제8기	6,000,000	-
제8기(당기)	-	-	-	-	-
제7기(전기)	2022.09.20	세무조정	제7기	6,000,000	-
제7기(전기)	-	-	-	-	-
제6기(전전기)	2022.09.20	세무조정	제6기	6,000,000	-
제6기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 06월 28일	운용사 담당자, 사무수탁사 담당자 및 감사인	서면	독립성, 감사위험평가, 감사계획
2	2023년 09월 15일	운용사 담당자, 사무수탁사 담당자 및 감사인	서면	감사종료 단계에서의 감사결과 커뮤니케이션

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한내용
당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 34 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 이사회의 결의를 거쳐 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사 등에 대한 보수의 지급

2. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항

3. 주주 보호를 위해 필요한 사항으로 국토교통부장관이 정하여 고시하는 사항

4. 기타 부투법상 이사의 직무로 정한 사항

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

⑤ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑥이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.

제 38 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인

7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

9. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급

10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항

11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래

15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래

16. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

17. 「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안

18. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

제39조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

다. 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사	기타비상무이사
				오남수	김중한	서일영	곽임근
				(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)
1	2023.02.16	제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제7기 위탁보수 지급 승인의 건 제4호 의안 : 자금보충약정 승인의 건 제5호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

* 당기 중 기타비상무이사(김중한) 2023년 5월 1일부로 사임함.

라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 6월 30일 현재]

구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사 (사내이사)	오남수	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	서일영	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	곽임근	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	-	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항

1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김승준	2010.10 ~ 현재 가율회계법인	비상근

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
김승준	1977.02.12	없음	이사회

# 당사 정관 감사의 직무 규정

제35조(감사의 직무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다.

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
㈜국민은행 펀드서비스부	3	팀장, 차장(2명)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 지원조직 현황
- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	제7기(2023년도) 정기주주총회	제7기(2023년도) 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	197,376,000	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	197,376,000	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

다. 소수주주권 행사여부
- 해당사항 없습니다.

라. 경영권 경쟁
- 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제12조 (신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결 산 일	06월 30일, 12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록	회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8123)
주주의 특전	없음	공고게재	홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제7기 정기주주총회 (2023.03.31)	제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 제8기 이사 보수 승인의 건 제5호 의안 : 제8기 감사 보수 승인의 건 제6호 의안 : 제8기 및 제9기 사업계획 승인의 건 제7호 의안 : 차입 및 사채발행계획 승인의 건	가결

※ 8기 기간 중 개최한 주주총회 의안 상정 및 심의결과이며, 8기 결산 및 현금배당결의 등을 위한 '제8기 정기주주총회'는 2023년 9월 26일에 개최할 예정입니다. 이와 관련된 사항은 향 후 금융감독원 전자공시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시사항을 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
지브이에이자산운용㈜	최대주주 본인	보통주	13,047,627	6.61	12,818,462	6.49	장내매매 등
계		보통주	13,047,627	6.61	12,818,462	6.49	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 위 주주현황은 2023.6.30 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.
※ 상기 최대주주는 집합투자업자로서 상기 소유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
지브이에이자산운용㈜	9	박지홍	45.6	-	-	박지홍 및 특수관계자	84.7
지브이에이자산운용㈜	9	-	-	-	-	-	-

※ 상기내용은 2022년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	지브이에이자산운용㈜
자산총계	15,840
부채총계	2,245
자본총계	13,595
매출액	9,706
영업이익	1,890
당기순이익	1,327

※ 최근 결산기는 제[ 7 ]기(2022.12.31) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 최대주주의 최대주주가 개인임에 따라 작성하지 아니하였습니다.

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 10월 18일	이방주	300,000	100.00	설립자본금 납입	-
2020년 06월 16일	한국증권금융㈜ (*)	15,000,000	21.87	유상증자(제3자배정)	유상증자 및 설립자본금 감자로 이방주 → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경
2020년 08월 07일	케이비증권㈜ (**)	43,898,591	26.51	대표주관회사 실권주 인수	한국증권금융㈜ → 케이비증권㈜로 최대주주 변경
2021년 06월 30일	한국증권금융㈜	15,000,000	9.06	케이비증권㈜의 장내매도 및 시간외매매로 지분율 감소	케이비증권㈜ → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경
2021년 12월 31일	메리츠증권㈜ 외 1인	17,782,147	10.74	장내매매 등	한국증권금융㈜ →메리츠증권㈜로 최대주주 변경
2022년 06월 09일	지브이에이자산운용㈜ (***)	12,408,705	7.49	메리츠증권㈜의 장내매매	메리츠증권㈜→지브이에이자산운용㈜ 로 최대주주 변경

* 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자이며, 집합투자업자는 현대자산운용㈜입니다.
** 케이비증권 주식회사는 2020년 06월 16일 상장 전 유상증자에 참여하였고 2020년7월 29일 대표주관사로서 실권주를 인수하였습니다.
*** 상기 최대주주는 집합투자업자입니다.
※ 2021년 12월 31일은 주주명부폐쇄일인 제5기 사업연도 종료일로, 권리주주확정을 위하여 주주명부 폐쇄 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 수령하여 확인하였습니다.

※ 2022년 06월 09일은 유상증자 신주배정기준일이며, 유상증자 권리주주확정을 위하여 기준일 설정 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 2022년 06월 16일 수령하여 확인하였습니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	지브이에이자산운용(주)	12,818,462	6.49	*
	미래에셋자산운용(주)	11,491,067	5.82	**
	메리츠증권(주)	10,297,952	5.22
	한국증권금융(주)	10,220,246	5.18	***
우리사주조합		-	-	-

* 지브에이자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.
** 미래에셋자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 신한은행, 하나은행 등에 신탁되어 있습니다.
*** 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자
※ 주주명부(2023.6.30기준) 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr))에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

바. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	30,764	30,772	99.97	134,460,581	197,376,000	68.12	-

※ 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
※ 상기 소액주주 현황은 2023년 6월 30일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 현재일 기준 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분		2023.01	2023.02	2023.03	2023.04	2023.05	2023.06
주가 (보통주)	최고	4,675	4,630	4,525	4,475	4,545	4,625
	최저	4,255	4,485	4,275	4,310	4,325	4,285
	평균	4,468	4,546	4,427	4,396	4,439	4,525
월간 거래량	최고	564,216	385,670	586,416	556,231	717,489	705,439
	최저	156,933	109,081	142,812	112,868	145,937	151,864
	월계	6,446,025	4,123,650	5,938,207	5,524,882	5,742,292	6,607,763

※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
오남수	남	1948년 11월	대표이사	사내이사	비상근	대표이사	1994~1995 아시아나항공 상무 2000~2009 금호그룹 전략경영본부 본부장 2010~2015 금호그룹 고문	-	-	-	2019년10월18일 ~현재	2025년 10월 18일
곽임근	남	1956년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	이사	2010~2013 청주시 부시장 2013~2015 행정자치부 의정국장 2015~2018 지방재정공제회 이사장	-	-	-	2020년06월15일 ~현재	2026년 06월 15일
서일영	남	1965년 08월	이사	기타비상무이사	비상근	이사	2016.01~2016.12 현대증권 본부장 2017.01~2020.12 케이비증권 본부장	-	-	-	2021년03월29일 ~현재	2024년 03월 29일
김승준	남	1977년 02월	감사	감사	비상근	내부감사	2007.10~2010.03 안진회계법인 2010.03~2010.10 딜로이트컨설팅 차장 2010.10~현재 가율회계법인 이사	-	-	-	2019년10월18일 ~현재	2025년 09월 30일

- 당기(제8기) 중 기타비상무이사 1명(김중한) 2023년 5월 1일부로 사임함.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
대표이사	1	9,000,000	월 150만원
기타비상무이사	3	18,000,000	월 100만원
감사	1	3,000,000	월 50만원
합계	5	30,000,000	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	28,000,000	5,600,000	-

- 당기(제8기) 중 기타비상무이사 1명(김중한) 2023년 5월 1일부로 사임함.
- 보수총액은 5명에게 실제 지급된 금액임.

2) 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	25,000,000	6,250,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	3,000,000	3,000,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

라. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음.

바. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	2	2	999,457	-	-	999,457
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	2	2	999,457	-	-	999,457

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
공시대상기간(2023.01.01~2023.06.30) 중 해당사항은 없습니다.

2. 대주주등과의 사업양수도 등
공시대상기간(2023.01.01~2023.06.30) 중 해당사항은 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

공시대상기간(2023.01.01~2023.06.30) 중 해당사항은 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	금액
특수관계자 구분	특수관계자명	과 목	당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	배당수익	35,500,000	38,120,000
		이자수익	350,769	-
		수수료수익	198,828	-
		지급수수료	23,000	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	배당수익	4,100,000	4,275,000
		이자수익	184,617	-
		수수료수익	325,444	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	35,500,000	38,120,000
		미수수익	549,597	-
		상각후원가측정금융자산	28,000,000	-
		미지급비용	23,000	-
	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	4,100,000	4,275,000
		미수수익	184,810	-
		상각후원가측정금융자산	5,300,000	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목		당기	전기
종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	사채투자	발행사채 취득	28,000,000	-
종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	사채투자	발행사채 취득	5,300,000	-

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주요 경영진 급여	28,000	30,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사로부터 현금및현금성자산 25,566백만원을 단기차입금의 담보로 제공받고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3) 채무보증 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4) 채무인수약정 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

5) 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1)	2019년 10월 18일	서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	부동산투자	674,016	기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	여
Finance Tower Belgium NV(*2)	2019년 11월 26일	벨기에	부동산투자	642,921	상동	여
Tour des Finances NV(*2)	2018년 6월 15일	벨기에	부동산투자	1,585,720	상동	여
㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(*1)	2021년 02월 23일	서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴)	부동산투자	204,640	상동	여
498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC(*2)	2021년 5월 11일	미국	부동산투자	191	상동	부
498 Seventh KOR Holdco L.P(*2)	2021년 5월 11일	미국	부동산투자	183,401	상동	여
498 Seventh KOR LLC(*2)	2021년 4월 12일	미국	부동산투자	183,261	상동	여

(*1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 3월 31일 기준 재무현황입니다.
(*2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	2	㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사	110111-7263695
비상장	2	㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사	110111-7794822

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜제이알제26호위탁 관리부동산투자회사	비상장	2020년 07월 31일	일반투자	806,057	127,181,290	100	810,157	-	-	-	127,181,290	100	810,157	674,016	21,750
㈜제이알제28호위탁 관리부동산투자회사	비상장	2021년 02월 23일	일반투자	300	38,100,000	100	189,300	-	-	-	38,100,000	100	189,300	204,640	3,255
합 계					-	-	999,457	-	-	-	-	-	999,457	-	-

* 최근사업연도말 자산총액은 2023년 3월 31일 기준 재무현황입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230918000248

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제이알글로벌리츠 (348950) 공시 - 사업보고서 (2023.06)

사업보고서 (2023.06) 2023-09-18 16:39:00

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