반기보고서 (2023.03) 2023-05-15 14:24:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000844
(제 8 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 오 남 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) |
| (전 화)02-2008-7060 | |
| (홈페이지)http://www.jrglobalreit.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본 부 장 (성 명) 민 광 희 |
| (전 화) 02-2008-7060 | |
제이알글로벌_대표이사 등의 확인.서명_230515_1 |
가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다.
영문으로는 'JR GLOBAL REIT'라고 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 2019년 10월 18일에 설립되었고, 2020년 8월 7일에 유가증권시장에 상장하였으며, 존속기간은 설립일로부터 40년 입니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층(을지로2가, 파인에비뉴)
전화번호 : 02-2008-7060
홈페이지 : http://www.jrglobalreit.com
라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.
마. 주요 사업의 내용
- 당사는 부동산 임대 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.
바. 신용평가에 관한 사항
평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 |
2021.01.20 | 기업신용평가 | A-/안정적 | 한국신용평가 |
2021.06.30 | 기업신용평가 | A-/안정적 | 한국신용평가 |
| 2021.08.25 | 회사채 | A-/안정적 | 한국신용평가 |
| 2021.08.30 | 회사채 | BBB+/안정적 | NICE신용평가 |
| 2022.06.29 | 회사채 | BBB+/안정적 | NICE신용평가 |
| 2022.07.12 | 회사채 | A-/안정적 | 한국신용평가 |
<기업신용평가(Issuer Rating) 신용등급별 정의>
| 등급 | 정의 |
| AAA | 금융채무의 전반적인 상환가능성이 최고 수준이다 |
| AA | 금융채무의 전반적인 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. |
| A | 금융채무의 전반적인 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다 |
| BBB | 금융채무의 전반적인 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. |
| BB | 금융채무의 전반적인 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. |
| B | 금융채무의 전반적인 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다 |
| CCC | 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 높고 전반적인 상환가능성이 의문시된다. |
| CC | 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 전반적인 상환가능성이 희박하다. |
| C | 금융채무의 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 전반적인 상환가능성이 없다. |
| D | 상환불능상태이다 |
주1) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음.
주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급 뒤에 “(sf)”를 추가하여 표시함.
주3) 제3자 신용평가의 경우 “Tp”를 상기 신용등급 앞에 추가하여 표시함.
사. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 7 | - | - | 7 | 6 |
| 합계 | 7 | - | - | 7 | 6 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
아. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 2020년 08월 07일 | 부 | - |
| 일자 | 내용 |
| 2019.10.18 | 회사설립(자본금 3억, 보통주식 300,000주) |
| 2019.10.22 | 자산관리위탁계약체결(제이알투자운용㈜) 자산보관위탁계약체결(㈜신한은행) 일반사무위탁계약체결(㈜국민은행) |
| 2019.10.28 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 신청 |
| 2019.12.03 | 상호의 변경 (변경전) 주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사 (변경후) 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 |
| 2020.01.07 | 자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜) |
| 2020.02.21 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 득 |
| 2020.06.02 | 자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜) |
| 2020.06.15 | 자산관리위탁계약 변경체결(제이알투자운용㈜) |
| 2020.06.16 | 유상증자(보통주식 68,600,000주, 증자 후 자본금 68,900,000,000원) |
| 2020.06.16 | 유상감자(보통주식 300,000주, 감자 후 자본금 68,600,000,000원) |
| 2020.07.29 | 유상증자(일반공모) (보통주식 97,000,000주, 증자 후 자본금 165,600,000,000원) |
| 2020.07.31 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 126,361,290주(지분 100%)] |
| 2020.08.06 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 |
| 2020.08.07 | 한국거래소 유가증권 시장 상장 |
| 2020.08.18 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (자산관리회사 운용보수 및 매입보수 등 변경) |
| 2021.02.23 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 300,000주(지분 100%)] |
| 2021.08.12 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 |
| 2021.12.30 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 13,800,000주 추가취득, 총 14,100,000주 보유(지분 100%)] |
| 2022.01.12 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 23,600,000주 추가취득, 총 37,700,000주 보유(지분 100%)] |
| 2022.02.15 | 부동산관련 증권취득 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 [보통주식 400,000주 추가취득, 총 38,100,000주 보유(지분 100%)] |
| 2022.05.25 | 국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가 득 (사업계획 변경(자본조달구조 등)) |
| 2022.07.22 | 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) (보통주 31,776,000주, 증자 후 자본금 197,376,000,000원) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본점소재지 | 비고 |
| 2019년 10월 18일 | 서울특별시 중구 을지로100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) | 회사 설립 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 10월 18일 | - | 대표이사 오남수 기타비상무이사 박제혁 기타비상무이사 박동규 감사 김승준 | - | - |
| 2019년 12월 03일 | 임시주총 | 기타비상무이사 권영설 | - | 기타비상무이사 박동규(사임) |
| 2020년 06월 15일 | 임시주총 | 기타비상무이사 곽임근 | - | 기타비상무이사 박제혁(사임) |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 기타비상무이사 김중한 기타비상무이사 서일영 | - | 기타비상무이사 권영설(사임) |
| 2022년 09월 30일 | 정기주총 | - | 대표이사 오남수 감사 김승준 | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - | 기타비상무이사 곽임근 | - |
※ 기타비상무이사(곽임근)는 제7기 정기주주총회(2023.03.31)결의를 통해 재선임(예선)되었습니다.
다. 상호의 변경
| 일자 | 상호명 | 비고 |
| 2019년 10월 18일 | 주식회사 제이알제27호위탁관리부동산투자회사 | 회사 설립 |
| 2019년 12월 03일 | 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 | 법인명 변경 |
라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.
마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 주식양수 및 유상증자 참여
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였습니다.
2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 유상증자 참여
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였습니다. 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제8기 반기 2023.03.31 | 제7기 2022.12.31 | 제6기 2022.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 197,376,000 | 197,376,000 | 165,600,000 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 197,376,000,000 | 197,376,000,000 | 165,600,000,000 |
※ 당사는 보통주 이외의 종류주 등 기타주식을 발행하지 않았습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 5,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | 보통주 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 197,676,000 | - | 197,676,000 | 보통주 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 300,000 | - | 300,000 | 보통주 | |
| 1. 감자 | 300,000 | - | 300,000 | 보통주 | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 197,376,000 | - | 197,376,000 | 보통주 | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 197,376,000 | - | 197,376,000 | 보통주 | |
Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수
Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수
나. 자기주식
- 해당사항 없음.
가. 정관 개요
1) 당사의 정관은 2021년 09월 30일자로 개정된 3차 개정 정관입니다.
나. 정관변경이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 09월 30일 | 제4기 정기주주총회 | - 제 16 조 (현물출자) - 제 25 조 (주주총회의 결의사항) - 제 43 조 (자산의 구성) - 제 44 조 (증권에 대한 투자) | - 부동산투자회사법 제19조 제4항 제1호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 제12조 제3항, 제1항 제4호 개정사항 반영 - 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제1호 나목 개정사항 반영 부동산투자회사법 시행령 제27조 제1항 제8호 개정사항 반영 - 국토부가 인가한 범위 내에서 회사를 운영하고자 함 |
가. 업계의 현황
부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산투자회사는 2023년 03월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 14개, 위탁관리부동산투자회사 336개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 354개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 22개, 총 자산규모 13.9조원 수준입니다.
# 부동산투자회사 현황
- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 03월)
1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계_23.03 |
2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.03 |
2-1. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계_23.03 |
3. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.03 |
3-1. 자산관리회사별 운용리츠 현황_23.03 |
가. 회사 현황
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.
나. 주요종속회사 현황(국내기준)
1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사
회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행 가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였고, 2020년 08월 06일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원)에 참여하였으며 제3기(2020.07월~2020.12월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사
회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립 시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였으며 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다. 제4기(2021.01월~2021.06월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
다. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목상 회사로서, 다수의 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고 취득 부동산 및 부동산 관련 증권의 안정적 운용(임대, 관리, 처분 등)을 통하여 투자자에게 일정 수준 이상의 투자 수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 국내 최초로 해외부동산을 기초자산으로 하는 공모리츠 영업인가를 받아 2020년 08월 07일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다.
당사의 투자대상 기초자산인 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)는 벨기에 연방정부, 금융회사가 밀집한 핵심오피스 지역인 브뤼셀 중심업무지구(CBD) 내 펜타곤(Pentagon) 지역에 위치하고 있으며, 벨기에 연방정부 산하의 벨기에 건물관리청이 전체 면적에 대해 2034년말(2034.12.31)까지 중도해지 옵션 없이 임차 중입니다. 당사는 파이낸스 타워를 기초자산으로 보유하고 있는 제이알제26호위탁관리부동산투자회사(이하 “제이알제26호”)의 발행 주식을 취득함으로써 파이낸스 타워에 투자하여 운용하고 있습니다.
한편, 파이낸스 타워의 임대료는 벨기에 건강지수(Health Index)를 적용하여 연간 임대료가 자동으로 조정됩니다. 벨기에 건강지수는 지난 15년(2007년~2022년)간 연평균 약 2.48% 상승하였습니다. 2022년 12월 벨기에 건강지수는 127.89포인트로 전년 동기 대비 10.63% 상승하였습니다. 2023년 5월 발표된 벨기에 연방기획청(Federal Planning Bureau)의 자료에 따르면 2023년 12월말 예상 지수는 129.86포인트로 전년대비 1.54% 상승 예측하고 있습니다. 다만, 실제 벨기에 건강지수의 상승폭이 둔화되거나 하락할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 임대료의 상승폭이 둔화되거나 혹은 하락할 수 있습니다.
2021년 12월 이후 분기별 벨기에 건강지수 추이 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다. (2023.5월 기준)
2021.12월 | 2022.3월 | 2022.6월 | 2022.9월 | 2022.12월 | 2023.3월 | 2023.6월 (예상) | 2023.9월 (예상) | 2023.12월 (예상) |
115.60 | 119.05 | 121.02 | 124.92 | 127.89 | 127.80 | 127.05 | 128.05 | 129.86 |
참고사항1. Health Index: 벨기에 통계청이 매월 고시하는 통계수치로서, 소비자물가지수(Consumer Price Index)에서 주류, 담배, 경유, 휘발유 등의 항목이 제외된 수치
참고사항2. 연간 임대료 조정에 적용되는 벨기에 건강지수: 전년도 12월 건강지수 기준
당사의 두번째 투자대상 기초자산인 498 Seventh Avenue는 미국 뉴욕주 맨하튼(Manhattan) 지역에 위치하고 있으며, 총 연면적의 60.6%에 대하여 미국 최대 의료보건노동조합인 SEIU와 2050년까지 장기 임대차 계약이 체결되어 있습니다. SEIU를 포함한 상위 6개 기업들이 전체 면적의 약 85.2%를 임차하고 있으며, 전체 자산은 총 15개사가 입주하여 총 임대율은 2023년 3월말 실제 임차 중인 연면적 기준 91.4%, 계약 기준 95.3%입니다. 총 임대가능면적 기준 가중평균 잔여임대기간(WALE)은 약 19.4년 입니다. 당사는 미국 현지 공동투자자와 공동투자파트너쉽(Joint Venture) 형태로 498 Seventh Avenue에 투자하고 있는 제이알제28호위탁관리부동산투자회사(이하 "제이알제28호")의 발행 주식을 취득함으로써 498 Seventh Avenue에 투자하여 운용하고 있습니다.
- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.
- 당사의 매출은 당사의 자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사로부터 수취하는 배당금수익으로 이외 발생하는 매출은 없습니다.
(1) 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
연결실체의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 연결실체는시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결실체는 EUR, USD 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결실체는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
| - | 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약 |
통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표 상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 다음 표는 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD) |
| 계약처 | 만기일 | 매도선물환 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 1년이내 | EUR 628,410,277 | (37,459,920) |
| 우리은행 | 1년초과 | USD 125,044,000 | (8,080,815) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| EUR | 2,810,394 | (2,810,394) | 2,790,400 | (2,790,400) |
2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
① 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 50,522,885 | - | - | 50,522,885 |
| 단기차입금(*1,*2) | 23,703,308 | - | - | 23,703,308 |
| 사채(*1,*2) | 71,740,027 | - | - | 71,740,027 |
| 장기차입금(*1,*2) | 10,804,978 | 1,037,215,907 | - | 1,048,020,885 |
| 합 계 | 156,771,198 | 1,037,215,907 | - | 1,193,987,105 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 8,319,012 | - | - | 8,319,012 |
| 단기차입금(*1,*2) | 24,065,398 | - | - | 24,065,398 |
| 사채(*1,*2) | 72,482,219 | - | - | 72,482,219 |
| 장기차입금(*1,*2) | 10,270,404 | 988,432,222 | - | 998,702,626 |
| 합 계 | 115,137,033 | 988,432,222 | - | 1,103,569,255 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 통화선도(차액결제) | (37,459,920) | (8,080,815) | - | (45,540,735) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 통화선도(차액결제) | (7,234,523) | - | - | (7,234,523) |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 1,118,668,092 | 1,067,435,787 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 | 124,768,240 | 128,737,818 |
| 순차입금 | 993,899,852 | 938,697,969 |
| 총 자본 | 1,885,915,981 | 1,859,304,883 |
| 자본조달비율 | 52.70% | 50.49% |
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제8기 반기 (2023년 03월 31일) | 제7기 (2022년 12월 31일) | 제6기 (2022년 06월 30일) |
| [유동자산] | 205,512,549,583 | 156,412,334,507 | 117,916,682,672 |
| [비유동자산] | 1,949,789,058,349 | 1,870,660,923,945 | 1,886,985,595,270 |
| 자산총계 | 2,155,301,607,932 | 2,027,073,258,452 | 2,004,902,277,942 |
| [유동부채] | 229,427,408,934 | 131,875,464,044 | 170,659,143,009 |
| [비유동부채] | 1,033,858,070,037 | 974,590,880,892 | 1,042,625,009,149 |
| 부채총계 | 1,263,285,478,971 | 1,106,466,344,936 | 1,213,284,152,158 |
| [지배기업소유주지분] | 891,894,322,481 | 920,485,107,036 | 791,496,319,304 |
| 자본금 | 197,376,000,000 | 197,376,000,000 | 165,600,000,000 |
| 기타불입자본 | 753,647,073,638 | 753,641,798,838 | 649,265,248,688 |
| 기타포괄손익누계액 | 3,489,413,080 | 8,210,594,250 | 1,535,304,898 |
| 이익잉여금 | (62,618,164,237) | (38,743,286,052) | (24,904,234,282) |
| [비지배지분] | 121,806,480 | 121,806,480 | 121,806,480 |
| 자본총계 | 892,016,128,961 | 920,606,913,516 | 791,618,125,784 |
| 구 분 | 제8기 반기 (2023.01.01 ~ 2023.03.31) | 제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31) | 제6기 (2022.01.01 ~ 2022.06.30) |
| 영업수익 | 27,800,722,761 | 54,906,441,299 | 49,076,484,232 |
| 영업비용 | 11,977,717,283 | 28,004,404,364 | 24,982,082,383 |
| 영업이익 | 15,823,005,478 | 26,902,036,935 | 24,094,401,849 |
| 영업외수익 | 2,290,826,503 | 1,071,242,352 | 728,855,622 |
| 영업외비용 | 4,219,993,955 | 9,937,443,567 | 11,184,902,919 |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,893,838,026 | 18,035,835,720 | 13,638,354,552 |
| 법인세비용 | 262,293,796 | 400,400,355 | 411,711,027 |
| 당기순이익 | 13,631,544,230 | 17,635,435,365 | 13,226,643,525 |
| 주당순이익 | 69 | 91 | 80 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수
1) 연결대상 종속회사 및 현황
당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | ||||
| ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| Finance Tower Belgium NV (*1) | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| Tour des Finances NV (*2) | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR LLC (*5) | 부동산투자 | 미국 | 99.9 | 99.9 | 12월 |
(*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.
나. 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제8기 반기 (2023년 03월 31일) | 제7기 (2022년 12월 31일) | 제6기 (2022년 06월 30일) |
| [유동자산] | 79,383,509,945 | 84,745,481,644 | 39,827,346,884 |
| [비유동자산] | 1,004,757,000,000 | 999,457,000,000 | 999,457,000,000 |
| 자산총계 | 1,084,140,509,945 | 1,084,202,481,644 | 1,039,284,346,884 |
| [유동부채] | 133,474,418,321 | 94,999,765,381 | 122,662,253,258 |
| [비유동부채] | - | - | 69,754,597,246 |
| 부채총계 | 133,474,418,321 | 94,999,765,381 | 192,416,850,504 |
| [자본금] | 197,376,000,000 | 197,376,000,000 | 165,600,000,000 |
| [기타불입자본] | 753,647,073,638 | 753,641,798,838 | 649,265,248,688 |
| [이익잉여금] | (356,982,014) | 38,184,917,425 | 32,002,247,692 |
| 자본총계 | 950,666,091,624 | 989,202,716,263 | 846,867,496,380 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제8기 반기 (2023.01.01 ~ 2023.03.31) | 제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31) | 제6기 (2022.01.01 ~ 2022.06.30) |
| 영업수익 | - | 42,395,000,000 | 37,895,578,463 |
| 영업비용 | 963,497,768 | 1,931,300,386 | 1,511,847,693 |
| 영업이익 | (963,497,768) | 40,463,699,614 | 36,383,730,770 |
| 영업외수익 | 1,025,497,162 | 545,289,428 | 84,392,644 |
| 영업외비용 | 1,102,458,833 | 3,362,319,309 | 4,986,152,977 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,040,459,439) | 37,646,669,733 | 31,481,970,437 |
| 법인세비용 | - | - | - |
| 당기순이익 | (1,040,459,439) | 37,646,669,733 | 31,481,970,437 |
| 주당순이익 | (5) | 194 | 190 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수
연결 재무상태표 |
제 8 기 반기말 2023.03.31 현재 |
제 7 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 205,512,549,583 | 156,412,334,507 |
현금및현금성자산 | 87,759,170,350 | 103,065,017,949 |
단기금융상품 | 37,009,070,000 | 25,672,800,000 |
매출채권 | 441,066,642 | 4,121,154,595 |
기타채권 | 65,409,606,089 | 5,663,638,458 |
기타유동자산 | 258,894,521 | 558,894,710 |
파생상품자산 | 0 | 2,770,115,944 |
당기법인세자산 | 14,634,741,981 | 14,560,712,851 |
비유동자산 | 1,949,789,058,349 | 1,870,660,923,945 |
투자부동산 | 1,639,832,266,047 | 1,564,510,832,024 |
공동기업투자 | 184,377,849,635 | 180,571,149,254 |
무형자산 | 125,578,942,667 | 125,578,942,667 |
자산총계 | 2,155,301,607,932 | 2,027,073,258,452 |
부채 | ||
유동부채 | 229,427,408,934 | 131,875,464,044 |
기타지급채무 | 50,146,593,810 | 8,319,012,145 |
단기차입금 | 23,000,000,000 | 23,000,000,000 |
유동성사채 | 69,890,836,784 | 69,844,906,442 |
기타유동부채 | 48,930,058,209 | 20,706,906,242 |
유동파생상품부채 | 37,459,920,131 | 10,004,639,215 |
비유동부채 | 1,033,858,070,037 | 974,590,880,892 |
장기차입금 | 1,025,777,254,879 | 974,590,880,892 |
비유동파생상품부채 | 8,080,815,158 | 0 |
부채총계 | 1,263,285,478,971 | 1,106,466,344,936 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 891,894,322,481 | 920,485,107,036 |
자본금 | 197,376,000,000 | 197,376,000,000 |
기타불입자본 | 753,647,073,638 | 753,641,798,838 |
기타포괄손익누계액 | 3,489,413,080 | 8,210,594,250 |
이익잉여금(결손금) | (62,618,164,237) | (38,743,286,052) |
비지배지분 | 121,806,480 | 121,806,480 |
자본총계 | 892,016,128,961 | 920,606,913,516 |
자본과부채총계 | 2,155,301,607,932 | 2,027,073,258,452 |
연결 포괄손익계산서 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기 | 제 7 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 27,800,722,761 | 27,800,722,761 | 25,183,494,927 | 25,183,494,927 |
매출총이익 | 27,800,722,761 | 27,800,722,761 | 25,183,494,927 | 25,183,494,927 |
영업비용 | 11,977,717,283 | 11,977,717,283 | 12,235,728,687 | 12,235,728,687 |
영업이익(손실) | 15,823,005,478 | 15,823,005,478 | 12,947,766,240 | 12,947,766,240 |
금융수익 | 896,450,774 | 896,450,774 | 294,839,175 | 294,839,175 |
금융비용 | 4,144,103,903 | 4,144,103,903 | 5,411,307,865 | 5,411,307,865 |
기타수익 | 1,394,375,729 | 1,394,375,729 | 1,180,631,794 | 1,180,631,794 |
기타비용 | 75,890,052 | 75,890,052 | 106,973,908 | 106,973,908 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 13,893,838,026 | 13,893,838,026 | 8,904,955,436 | 8,904,955,436 |
법인세비용 | 262,293,796 | 262,293,796 | 175,289,538 | 175,289,538 |
당기순이익(손실) | 13,631,544,230 | 13,631,544,230 | 8,729,665,898 | 8,729,665,898 |
기타포괄손익 | (4,721,181,170) | (4,721,181,170) | 407,034,708 | 407,034,708 |
파생상품평가손익 | (38,306,212,018) | (38,306,212,018) | (46,662,635,339) | (46,662,635,339) |
해외사업환산손익 | 33,585,030,848 | 33,585,030,848 | 47,069,670,047 | 47,069,670,047 |
당기총포괄손익 | 8,910,363,060 | 8,910,363,060 | 9,136,700,606 | 9,136,700,606 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | 13,626,561,815 | 13,626,561,815 | 8,724,850,034 | 8,724,850,034 |
비지배지분 | 4,982,415 | 4,982,415 | 4,815,864 | 4,815,864 |
당기총포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | 8,905,380,645 | 8,905,380,645 | 9,131,884,742 | 9,131,884,742 |
비지배지분 | 4,982,415 | 4,982,415 | 4,815,864 | 4,815,864 |
주당이익 | ||||
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) | 69 | 69 | 46 | 46 |
연결 자본변동표 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.07.01 (기초자본) | 165,600,000,000 | 649,265,248,688 | 1,535,304,898 | (24,904,234,282) | 791,496,319,304 | 121,806,480 | 791,618,125,784 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 8,724,850,034 | 8,724,850,034 | 4,815,864 | 8,729,665,898 |
파생상품평가손익 | 0 | 0 | (46,662,635,339) | 0 | (46,662,635,339) | 0 | (46,662,635,339) |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 47,069,670,047 | 0 | 47,069,670,047 | 0 | 47,069,670,047 |
지분의 발행 | 31,776,000,000 | 104,376,550,150 | 0 | 0 | 136,152,550,150 | 0 | 136,152,550,150 |
주식발행분담금 환급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
종속기업의 비지배지분배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,815,864) | (4,815,864) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (31,464,000,000) | (31,464,000,000) | 0 | (31,464,000,000) |
2022.09.30 (기말자본) | 197,376,000,000 | 753,641,798,838 | 1,942,339,606 | (47,643,384,248) | 905,316,754,196 | 121,806,480 | 905,438,560,676 |
2023.01.01 (기초자본) | 197,376,000,000 | 753,641,798,838 | 8,210,594,250 | (38,743,286,052) | 920,485,107,036 | 121,806,480 | 920,606,913,516 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 13,626,561,815 | 13,626,561,815 | 4,982,415 | 13,631,544,230 |
파생상품평가손익 | 0 | 0 | (38,306,212,018) | 0 | (38,306,212,018) | 0 | (38,306,212,018) |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 33,585,030,848 | 0 | 33,585,030,848 | 0 | 33,585,030,848 |
지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주식발행분담금 환급 | 0 | 5,274,800 | 0 | 0 | 5,274,800 | 0 | 5,274,800 |
종속기업의 비지배지분배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,982,415) | (4,982,415) |
배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (37,501,440,000) | (37,501,440,000) | 0 | (37,501,440,000) |
2023.03.31 (기말자본) | 197,376,000,000 | 753,647,073,638 | 3,489,413,080 | (62,618,164,237) | 891,894,322,481 | 121,806,480 | 892,016,128,961 |
연결 현금흐름표 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기 | 제 7 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (3,458,283,482) | (3,491,168,434) |
당기순이익(손실) | 13,631,544,230 | 8,729,665,898 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 6,835,531,560 | 8,862,764,479 |
이자비용 | 4,144,103,903 | 5,411,307,865 |
법인세비용 | 262,293,796 | 175,289,538 |
감가상각비 | 5,882,255,264 | 5,793,133,441 |
이자수익 | (896,450,774) | (294,839,175) |
지분법이익 | (1,166,232,180) | (1,057,900,741) |
외화환산이익 | (1,390,438,449) | (1,164,226,449) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (23,060,752,686) | (18,861,608,144) |
매출채권의 감소(증가) | 3,748,567,096 | 17,482,465 |
미수금의 감소(증가) | (57,559,339,627) | (46,286,025,975) |
미수수익의 감소(증가) | 0 | 10,861,684 |
선급금의 감소(증가) | 1,781,730 | 39,600,309 |
선급비용의 감소(증가) | 298,218,459 | 314,740,714 |
미지급금의 증가(감소) | 3,436,067,442 | 5,172,097,875 |
미지급비용의 증가(감소) | 885,563,434 | 960,074,381 |
선수수익의 증가(감소) | 26,105,933,754 | 20,909,560,403 |
예수금의 증가(감소) | 22,455,026 | 0 |
이자수취(영업) | 633,464,319 | 143,617,020 |
배당금수취(영업) | 2,530,059,356 | 1,951,397,280 |
이자지급(영업) | (3,691,807,335) | (4,332,373,545) |
법인세납부(환급) | (336,322,926) | 15,368,578 |
투자활동현금흐름 | (10,000,000,000) | (26,767,770,000) |
단기금융상품의 취득 | (10,000,000,000) | 0 |
장기금융상품의 증가 | 0 | (26,767,770,000) |
재무활동현금흐름 | 292,385 | 16,147,734,286 |
종속기업의 배당금지급 | (4,982,415) | (4,815,864) |
주식의 발행 | 0 | 136,152,550,150 |
주식발행분담금 환급 | 5,274,800 | 0 |
단기차입금의 상환 | 0 | (120,000,000,000) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,457,991,097) | (14,111,204,148) |
기초현금및현금성자산 | 103,065,017,949 | 91,824,645,387 |
외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | (1,847,856,502) | 1,881,387,185 |
기말현금및현금성자산 | 87,759,170,350 | 79,594,828,424 |
1. 지배기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.
회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2020년 1월 31일까지입니다.
(2) 연결대상 종속기업 및 현황
회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')는 부동산 임대 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | ||||
| ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| Finance Tower Belgium NV | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| Tour des Finances NV | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR Holdco L.P | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR LLC | 부동산투자 | 미국 | 99.9 | 99.9 | 12월 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
연결실체의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 연결실체는시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결실체는 EUR, USD 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결실체는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
| - | 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약 |
통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표 상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 다음 표는 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD) |
| 계약처 | 만기일 | 매도선물환 | 평가금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 1년이내 | EUR 628,410,277 | (37,459,920) |
| 우리은행 | 1년초과 | USD 125,044,000 | (8,080,815) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| EUR | 2,810,394 | (2,810,394) | 2,790,400 | (2,790,400) |
2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
① 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 50,522,885 | - | - | 50,522,885 |
| 단기차입금(*1,*2) | 23,703,308 | - | - | 23,703,308 |
| 사채(*1,*2) | 71,740,027 | - | - | 71,740,027 |
| 장기차입금(*1,*2) | 10,804,978 | 1,037,215,907 | - | 1,048,020,885 |
| 합 계 | 156,771,198 | 1,037,215,907 | - | 1,193,987,105 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 8,319,012 | - | - | 8,319,012 |
| 단기차입금(*1,*2) | 24,065,398 | - | - | 24,065,398 |
| 사채(*1,*2) | 72,482,219 | - | - | 72,482,219 |
| 장기차입금(*1,*2) | 10,270,404 | 988,432,222 | - | 998,702,626 |
| 합 계 | 115,137,033 | 988,432,222 | - | 1,103,569,255 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 통화선도(차액결제) | (37,459,920) | (8,080,815) | - | (45,540,735) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 통화선도(차액결제) | (7,234,523) | - | - | (7,234,523) |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 1,118,668,092 | 1,067,435,787 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 | 124,768,240 | 128,737,818 |
| 순차입금 | 993,899,852 | 938,697,969 |
| 총 자본 | 1,885,915,981 | 1,859,304,883 |
| 자본조달비율 | 52.70% | 50.49% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 87,759,170 | 87,759,170 | 103,065,018 | 103,065,018 |
| 단기금융상품(*) | 37,009,070 | 37,009,070 | 25,672,800 | 25,672,800 |
| 매출채권(*) | 441,067 | 441,067 | 4,121,155 | 4,121,155 |
| 기타채권(*) | 65,409,606 | 65,409,606 | 5,663,638 | 5,663,638 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,770,116 | 2,770,116 |
| 합 계 | 190,618,913 | 190,618,913 | 141,292,727 | 141,292,727 |
| 금융부채: | ||||
| 기타지급채무(*) | 50,146,594 | 50,146,594 | 8,319,012 | 8,319,012 |
| 파생상품부채 | 45,540,735 | 45,540,735 | 10,004,639 | 10,004,639 |
| 단기차입금(*) | 23,000,000 | 23,000,000 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 사채(*) | 69,890,837 | 69,890,837 | 69,844,906 | 69,844,906 |
| 장기차입금(*) | 1,025,777,255 | 1,025,777,255 | 974,590,881 | 974,590,881 |
| 합 계 | 1,214,355,421 | 1,214,355,421 | 1,085,759,438 | 1,085,759,438 |
| (*) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 (단위: 천원) | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 통화선도계약 | 파생상품자산 | - | 2,770,116 | 수준2 | 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품부채 | (45,540,735) | (10,004,639) | |||||
당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | |
| 현금및현금성자산 | 87,759,170 | - | 103,065,018 | - |
| 단기금융상품 | 37,009,070 | - | 25,672,800 | - |
| 매출채권 | 441,067 | - | 4,121,155 | - |
| 기타채권 | 65,409,606 | - | 5,663,638 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 2,770,116 |
| 합 계 | 190,618,913 | - | 138,522,611 | 2,770,116 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 위험회피지정 파생상품 | |
| 기타지급채무 | 50,146,594 | - | 8,319,012 | - |
| 파생상품부채 | - | 45,540,735 | - | 10,004,639 |
| 단기차입금 | 23,000,000 | - | 23,000,000 | - |
| 사채 | 69,890,837 | - | 69,844,906 | - |
| 장기차입금 | 1,025,777,255 | - | 974,590,881 | - |
| 합 계 | 1,168,814,686 | 45,540,735 | 1,075,754,799 | 10,004,639 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 896,451 | 294,839 |
| 외환차익 | 2,325 | 15,372 |
| 외화환산이익 | 1,390,438 | 1,164,226 |
| 외환차손 | (61,831) | (10,761) |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,702,421) | (4,966,650) |
| 금융비용상각액 | (441,682) | (444,657) |
7. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 설정기관 | 비고 |
| 우리은행 | 현금및현금성자산 | 25,556,000 | 25,556,000 | 우리은행 | 단기차입금에 대한 담보설정 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 441,067 | 4,121,155 |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 441,067 | 4,121,155 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 64,519,086 | 5,036,105 |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 미수금(순액) | 64,519,086 | 5,036,105 |
| 미수수익 | 890,520 | 627,533 |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 미수수익(순액) | 890,520 | 627,533 |
| 합 계 | 65,409,606 | 5,663,638 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,534 | - | 4,316 | - |
| 선급비용 | 256,361 | - | 554,579 | - |
| 합 계 | 258,895 | - | 558,895 | - |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | ||||
| ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| Finance Tower Belgium NV (*1) | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| Tour des Finances NV (*2) | 부동산투자 | 벨기에 | 100 | 100 | 12월 |
| ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3월, 9월 |
| 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) | 부동산투자 | 미국 | 100 | 100 | 12월 |
| 498 Seventh KOR LLC (*5) | 부동산투자 | 미국 | 99.9 | 99.9 | 12월 |
(*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
유동자산 | 118,140,053 | 8,117,624 |
비유동자산 | 1,639,832,266 | 202,033,289 |
자산 계 | 1,757,972,319 | 210,150,913 |
유동부채 | 95,747,877 | 336,855 |
비유동부채 | 1,025,777,255 | 13,380,815 |
부채 계 | 1,121,525,132 | 13,717,670 |
지배기업 소유주지분 | 636,447,187 | 196,311,437 |
비지배지분 | - | 121,806 |
자본 계 | 636,447,187 | 196,433,243 |
(주1) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 재무상태는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
(3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
| 매출액 | 26,634,491 | 1,166,232 |
| 영업손익 | 15,796,137 | 715,738 |
| 반기순손익 | 14,076,642 | 592,258 |
| 기타포괄손익 | (8,234,835) | 3,494,086 |
| 반기총포괄손익 | 5,841,807 | 4,086,344 |
(주1) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 경영성과는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 481,453 | (3,332,469) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (38,120,000) | 1,020,018 |
현금및현금성자산의 순증감 | (37,638,547) | (2,312,451) |
기초 현금및현금성자산 | 53,352,370 | 7,660,888 |
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 714,445 | (2,562,301) |
기말 현금및현금성자산 | 16,428,268 | 2,786,136 |
(주1) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 현금흐름은 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
11. 공동기업
(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 공동기업명 | 주요 | 법인설립 및 영업소재지 | 결산월 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | 지분율(%) | 출자금액 | 장부금액 | ||||
| 498/7 Owners, LLC | 부동산투자 | 미국 | 12월 | 49.9 | 170,620,280 | 184,377,850 | 49.9 | 170,620,280 | 180,571,149 |
(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 공동기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 환율변동차이 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 498/7 Owners, LLC | 180,571,149 | - | (2,530,059) | 1,166,232 | 5,170,528 | 184,377,850 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 공동기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법손익 | 환율변동차이 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 498/7 Owners, LLC | 186,619,176 | - | (1,951,397) | 1,057,901 | 20,470,992 | 206,196,672 |
12. 투자부동산
(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 순장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 순장부가액 | |
| 토지 | 497,000,261 | - | 497,000,261 | 472,411,242 | - | 472,411,242 |
| 건물 | 1,222,280,219 | (79,448,214) | 1,142,832,005 | 1,161,808,074 | (69,708,484) | 1,092,099,590 |
| 합 계 | 1,719,280,480 | (79,448,214) | 1,639,832,266 | 1,634,219,316 | (69,708,484) | 1,564,510,832 |
(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초가액 | 감가상각비 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,411,242 | - | 24,589,019 | 497,000,261 |
| 건물 | 1,092,099,590 | (5,882,255) | 56,614,670 | 1,142,832,005 |
| 합 계 | 1,564,510,832 | (5,882,255) | 81,203,689 | 1,639,832,266 |
(전반기)
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초가액 | 감가상각비 | 환율변동차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,009,175 | - | 20,550,868 | 492,560,043 |
| 건물 | 1,102,778,302 | (5,793,133) | 47,750,337 | 1,144,735,506 |
| 합 계 | 1,574,787,477 | (5,793,133) | 68,301,205 | 1,637,295,549 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| 토지 | 497,000,261 | 2,132,295,000 | 472,411,242 | 2,026,800,000 |
| 건물 | 1,142,832,005 | 1,092,099,590 | ||
| 합 계 | 1,639,832,266 | 2,132,295,000 | 1,564,510,832 | 2,026,800,000 |
| (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 CUSHMAN & WAKEFIELD사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. |
공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다.
(5) 투자부동산 공정가치 서열 체계
다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기말 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 투자부동산 | - | - | 2,132,295,000 | 2,132,295,000 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 전기말 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 투자부동산 | - | - | 2,026,800,000 | 2,026,800,000 |
(6) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 2,132,295,000 | 3 | 수익환원법 | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*1) |
| (*1) | 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치와 투입변수와의 관계 | |
| 투자부동산 | 2,026,800,000 | 3 | 수익환원법 | 평방미터당 가격 및 운영수익 | (*1) |
| (*1) | 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. |
(7) 운용리스 제공내역
연결실체는 보유한 투자부동산(벨기에 파이낸스 타워)을 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청)과 2034년까지 장기 임대임대차계약을 체결하고 있습니다(주석 28참조).
한편, 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 98,156,314 | 87,922,107 |
| 1년 초과 5년 이내 | 392,625,255 | 351,688,426 |
| 5년 초과 | 662,555,118 | 637,435,272 |
| 합 계 | 1,153,336,687 | 1,077,045,805 |
13. 담보제공현황
당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 설정권자 | 채권최고액 | 장부가액 | 관련채무 | 차입금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | |||||
| 투자부동산 | Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft | 253,209,750 | 359,945,256 | 1,639,832,266 | 장기차입금 | 1,029,045,567 |
| Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft | 40,200,000 | 57,145,506 | ||||
| Allianz Benelux SA | 15,075,000 | 21,429,565 | ||||
| Allianz SPA | 50,250,000 | 71,431,883 | ||||
| Euler Hermes SA | 5,025,000 | 7,143,188 | ||||
| Bayerische Landesbank | 90,939,938 | 129,273,849 | ||||
| Legal and General Assurance Society Limited | 136,409,906 | 193,910,774 | ||||
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch | 136,409,906 | 193,910,773 | ||||
| 합 계 | 727,519,500 | 1,034,190,794 | 1,639,832,266 | 1,029,045,567 | ||
14. 영업권
(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
취득원가 | 125,578,943 | 125,578,943 |
손상차손누계액 | - | - |
장부금액 | 125,578,943 | 125,578,943 |
(2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 존재하지 않습니다.
15. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 44,661,687 | 3,579,351 |
| 미지급비용 | 5,484,907 | 4,739,661 |
| 합 계 | 50,146,594 | 8,319,012 |
16. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 22,455 | - |
| 선수수익 | 48,907,603 | 20,706,906 |
| 합 계 | 48,930,058 | 20,706,906 |
17. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행(주1) | 2023-10-31 | 3개월 기준금리 + 연1.62% | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 합 계 | 23,000,000 | 23,000,000 | |||
(주1) | 연결실체는 단기차입금과 관련하여 현금및현금성자산을 25,556백만원 담보로 제공하고 있습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(% 360일 기준) | 상환방법 | 최종만기일 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||||
| Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft | Finance Tower Complex 매입 자금 | 1.05 | 만기일시 | 2024-12-31 | 251,950,000 | 358,154,484 | 251,950,000 | 340,434,840 |
| Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 40,000,000 | 56,861,200 | 40,000,000 | 54,048,000 |
| Allianz Benelux SA | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 15,000,000 | 21,322,950 | 15,000,000 | 20,268,000 |
| Allianz SPA | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 50,000,000 | 71,076,500 | 50,000,000 | 67,560,000 |
| Euler Hermes SA | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 5,000,000 | 7,107,650 | 5,000,000 | 6,756,000 |
| Bayerische Landesbank | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 90,487,500 | 128,630,696 | 90,487,500 | 122,266,710 |
| Legal and General Assurance Society Limited | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 135,731,250 | 192,946,044 | 135,731,250 | 183,400,065 |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch | " | " | 만기일시 | 2024-12-31 | 135,731,250 | 192,946,044 | 135,731,250 | 183,400,065 |
| 차감 : Finance Fee | (2,299,151) | (3,268,313) | (2,621,965) | (3,542,799) | ||||
| 합 계 | 721,600,849 | 1,025,777,255 | 721,278,035 | 974,590,881 | ||||
연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 12,13 참조)을담보로 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 1회 무보증 공모사채 | 2021-10-29 | 2023-10-29 | 4.30 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (109,163) | (155,094) | |||
| 차감: 유동성 대체 | (69,890,837) | (69,844,906) | |||
| 합 계 | - | - | |||
18. 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
19. 자본금
(1) 당반기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 1,000 원 |
| 발행한 주식수 | 197,376,000 주 |
| 자본금 | 197,376,000 천원 |
(2) 당반기 중 유통주식수의 변동내역은 존재하지 않습니다.
20. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (62,618,164) | (38,743,286) |
(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | (38,743,286) | (24,904,234) |
| 당기순이익(손실) | 13,626,562 | 8,724,850 |
| 배당금지급액 | (37,501,440) | (31,464,000) |
| 기말 | (62,618,164) | (47,643,384) |
21. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 753,647,074 | 753,641,799 |
22. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손익 | (47,144,140) | (8,837,928) |
| 해외사업환산손익 | 50,633,553 | 17,048,522 |
| 합 계 | 3,489,413 | 8,210,594 |
23. 주당이익
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 13,626,561,815 | 8,724,850,034 |
| 보통주 지배기업의 소유주지분순이익 | 13,626,561,815 | 8,724,850,034 |
| 가중평균유통보통주식수 | 197,376,000 | 190,468,174 |
| 기본주당이익 | 69 | 46 |
(2) 희석주당이익
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(3) 가중평균유통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수(*1) | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 197,376,000 | 90 | 17,763,840,000 |
| 합 계 | 197,376,000 | 17,763,840,000 | |
| 가중평균유통주식수(*1) | 197,376,000 | ||
(*1) 가중평균유통주식수 17,763,840,000/90 = 197,376,000
| (단위: 주) |
| 구 분 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수(*1) | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 165,600,000 | 92 | 15,235,200,000 |
| 유상증자 | 31,776,000 | 72 | 2,287,872,000 |
| 합 계 | 197,376,000 | 17,523,072,000 | |
| 가중평균유통주식수(*1) | 190,468,174 | ||
(*1) 가중평균유통주식수 17,523,072,000/92 = 190,468,174
24. 영업비용
당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 30,000 | 30,000 |
| 자산관리수수료 | 755,521 | 806,901 |
| 자산보관수수료 | 30,177 | 31,140 |
| 사무수탁수수료 | 44,615 | 45,503 |
| 지급수수료 | 1,321,355 | 1,425,553 |
| 세금과공과 | 3,283,527 | 3,287,827 |
| 감가상각비 | 5,882,255 | 5,793,133 |
| 보험료 | 332,099 | 296,896 |
| 건물관리비 | 252,638 | 444,948 |
| 수도광열비 | 20,057 | 54,529 |
| 기부금 | 691 | 411 |
| 기타비용 | 24,782 | 18,888 |
| 합 계 | 11,977,717 | 12,235,729 |
25. 금융수익 및 금융비용
연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 896,451 | 294,839 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,702,421 | 4,966,650 |
| 금융비용상각액 | 441,683 | 444,658 |
| 합 계 | 4,144,104 | 5,411,308 |
26. 기타수익 및 기타비용
연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 2,325 | 15,372 |
| 외화환산이익 | 1,390,438 | 1,164,226 |
| 잡이익 | 1,613 | 1,034 |
| 합 계 | 1,394,376 | 1,180,632 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 61,831 | 10,761 |
| 잡손실 | 14,059 | 96,213 |
| 합 계 | 75,890 | 106,974 |
27. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 공동기업투자 | 498/7 Owners, LLC |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 존재하지 않습니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 30,000 | 30,000 |
28. 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
연결실체는 제이알투자운용㈜ 와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하며 운용수수료는 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매입수수료 | ① 지배회사는 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% |
| 운용수수료 | ① 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 |
| 매각수수료 | ① 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 0.9% ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 1% |
(2) 일반사무수탁계약
연결실체는 ㈜국민은행 및 신한아이타스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | ① 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원 ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 |
(3) 자산보관계약
연결실체는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | ① 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원 ③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 |
(4) 현지 자산관리위탁계약
연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 자산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 자산관리위탁계약을 체결하고, 현지 자산관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 운용수수료 | Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% |
| 매각성과수수료 | ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% |
또한, 연결실체는 FTI Consulting, Inc.와 회계, 세무, 자산관리 업무와 관련하여 계약을 체결하고, 현지 수수료를 매달 지급하고 있습니다. 수수료는 연간 $147,750 입니다.
(5) 자금보충약정
연결실체는 ㈜하나은행과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 메리츠증권㈜와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자금보충자 | 메리츠증권 주식회사 |
| 계약기간 | 2020년 6월 1일부터 3년간 |
| 자금보충거래명목금액 | €569,574,598 |
| 자금보충방식 | 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 3영업일 이내에 아래 각 호 중 어느 하나에 해당하는 방식 1. 회사에게 자금을 대여 2. 회사가 발행하는 의결권없는 상환우선주 취득 3. 회사가 발행하는 증권을 취득 |
| 자금보충약정 수수료 | 연간 자금보충약정에 따른 거래명목금액의 0.15%에 해당하는 금액 3년치 선지급 |
(6) 임대차계약
연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 임차인 | Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 |
| 임대차기간 | 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 |
| 임대료 납부 | 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 |
| 임대료 | 68,569,852 유로 (2023년 기준) |
| 임대료 조정 | 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) |
29. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익 | 13,631,544 | 8,729,666 |
| 조 정: | 6,835,532 | 8,862,765 |
| 이자비용 | 4,144,104 | 5,411,308 |
| 감가상각비 | 5,882,255 | 5,793,133 |
| 법인세비용 | 262,294 | 175,290 |
| 이자수익 | (896,451) | (294,839) |
| 지분법이익 | (1,166,232) | (1,057,901) |
| 외화환산이익 | (1,390,438) | (1,164,226) |
| 영업활동관련 자산부채의 변동: | (23,060,753) | (18,861,609) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,748,567 | 17,482 |
| 미수금의 감소(증가) | (57,559,340) | (46,286,026) |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 10,862 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,782 | 39,600 |
| 선급비용의 감소(증가) | 298,218 | 314,741 |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,436,067 | 5,172,098 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 885,563 | 960,074 |
| 선수수익의 증가(감소) | 26,105,935 | 20,909,560 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 22,455 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,593,677) | (1,269,178) |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환율효과 등 | ||||
| 단기차입금 | 23,000,000 | - | - | 23,000,000 |
| 유동성사채 | 69,844,906 | - | 45,931 | 69,890,837 |
| 장기차입금 | 974,590,881 | - | 51,186,374 | 1,025,777,255 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환율효과 등 | ||||
| 단기차입금 | 120,000,000 | (120,000,000) | - | - |
| 사채 | 69,754,597 | - | 44,898 | 69,799,495 |
| 장기차입금 | 972,870,412 | - | 42,822,826 | 1,015,693,238 |
(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 미지급배당금 | 37,501,440 | 31,464,000 |
30. 영업부문
연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
재무상태표 |
제 8 기 반기말 2023.03.31 현재 |
제 7 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 79,383,509,945 | 84,745,481,644 |
현금및현금성자산 | 68,544,766,631 | 42,051,759,422 |
단기금융상품 | 10,000,000,000 | 0 |
기타채권 | 742,363,284 | 42,641,260,273 |
기타유동자산 | 3,904,140 | 6,649,239 |
당기법인세자산 | 92,475,890 | 45,812,710 |
비유동자산 | 1,004,757,000,000 | 999,457,000,000 |
상각후원가 측정 금융자산 | 5,300,000,000 | 0 |
종속기업에 대한 투자자산 | 999,457,000,000 | 999,457,000,000 |
자산총계 | 1,084,140,509,945 | 1,084,202,481,644 |
부채 | ||
유동부채 | 133,474,418,321 | 94,999,765,381 |
기타지급채무 | 40,561,126,511 | 2,154,858,939 |
기타유동부채 | 22,455,026 | 0 |
단기차입금 | 23,000,000,000 | 23,000,000,000 |
유동성사채 | 69,890,836,784 | 69,844,906,442 |
비유동부채 | 0 | 0 |
부채총계 | 133,474,418,321 | 94,999,765,381 |
자본 | ||
자본금 | 197,376,000,000 | 197,376,000,000 |
기타불입자본 | 753,647,073,638 | 753,641,798,838 |
이익잉여금(결손금) | (356,982,014) | 38,184,917,425 |
자본총계 | 950,666,091,624 | 989,202,716,263 |
자본과부채총계 | 1,084,140,509,945 | 1,084,202,481,644 |
포괄손익계산서 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기 | 제 7 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
매출총이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
영업비용 | 963,497,768 | 963,497,768 | 1,110,655,145 | 1,110,655,145 |
영업이익(손실) | (963,497,768) | (963,497,768) | (1,110,655,145) | (1,110,655,145) |
금융수익 | 754,424,196 | 754,424,196 | 216,591,151 | 216,591,151 |
금융비용 | 1,102,458,833 | 1,102,458,833 | 2,349,178,794 | 2,349,178,794 |
기타수익 | 271,072,966 | 271,072,966 | 516,630 | 516,630 |
기타비용 | 0 | 0 | 3,872,210 | 3,872,210 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,040,459,439) | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) | (3,246,598,368) |
법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | (1,040,459,439) | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) | (3,246,598,368) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기총포괄손익 | (1,040,459,439) | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) | (3,246,598,368) |
주당이익 | ||||
기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (17) | (17) |
자본변동표 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.07.01 (기초자본) | 165,600,000,000 | 649,265,248,688 | 32,002,247,692 | 846,867,496,380 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | (3,246,598,368) | (3,246,598,368) |
지분의 발행 | 31,776,000,000 | 104,376,550,150 | 0 | 136,152,550,150 |
주식발행분담금 환급 | 0 | 0 | 0 | 0 |
배당금지급 | 0 | 0 | (31,464,000,000) | (31,464,000,000) |
2022.09.30 (기말자본) | 197,376,000,000 | 753,641,798,838 | (2,708,350,676) | 948,309,448,162 |
2023.01.01 (기초자본) | 197,376,000,000 | 753,641,798,838 | 38,184,917,425 | 989,202,716,263 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | (1,040,459,439) | (1,040,459,439) |
지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주식발행분담금 환급 | 0 | 5,274,800 | 0 | 5,274,800 |
배당금지급 | 0 | 0 | (37,501,440,000) | (37,501,440,000) |
2023.03.31 (기말자본) | 197,376,000,000 | 753,647,073,638 | (356,982,014) | 950,666,091,624 |
현금흐름표 |
제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 7 기 반기 2022.07.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 8 기 반기 | 제 7 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 41,787,732,409 | 35,862,723,629 |
당기순이익(손실) | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 348,034,637 | 2,132,587,643 |
이자비용 | 1,102,458,833 | 2,349,178,794 |
이자수익 | (754,424,196) | (216,591,151) |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 891,537,993 | 933,183,755 |
미수금의 감소(증가) | (7,050) | 21,600 |
미수수익의 감소(증가) | (44,910,051) | 0 |
선급금의 감소(증가) | 0 | 45,106,650 |
선급비용의 감소(증가) | 2,745,099 | (8,110,565) |
미지급금의 증가(감소) | 0 | (21,175,000) |
미지급비용의 증가(감소) | 911,254,969 | 917,341,070 |
부가가치세 예수금의 증가(감소) | 22,455,026 | 0 |
이자수취(영업) | 303,238,286 | 1,490,198 |
배당금수취(영업) | 42,395,000,000 | 37,895,578,463 |
이자지급(영업) | (1,062,955,888) | (1,857,157,532) |
법인세납부(환급) | (46,663,180) | 3,639,470 |
투자활동현금흐름 | (15,300,000,000) | 0 |
단기금융상품의 취득 | (10,000,000,000) | 0 |
상각후원가측정금융자산의 취득 | (5,300,000,000) | 0 |
재무활동현금흐름 | 5,274,800 | 16,152,550,150 |
주식의 발행 | 0 | 136,152,550,150 |
주식발행분담금 환급 | 5,274,800 | 0 |
단기차입금의 상환 | 0 | (120,000,000,000) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 26,493,007,209 | 52,015,273,779 |
기초현금및현금성자산 | 42,051,759,422 | 597,344,687 |
기말현금및현금성자산 | 68,544,766,631 | 52,612,618,466 |
1. 회사의 개요
주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.
회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2020년 1월 31일까지입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
(2) 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
회사의 경우 변동이자율 조건의 자산/부채가 존재하지 않기 때문에 회사의 수익, 비용 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 40,561,127 | - | - | 40,561,127 |
| 단기차입금(*1,*2) | 23,703,308 | - | - | 23,703,308 |
| 사채(*1,*2) | 71,740,027 | - | - | 71,740,027 |
| 합 계 | 136,004,462 | - | - | 136,004,462 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| 기타지급채무 | 2,154,859 | - | - | 2,154,859 |
| 단기차입금(*1,*2) | 24,065,398 | - | - | 24,065,398 |
| 사채(*1,*2) | 72,482,219 | - | - | 72,482,219 |
| 합 계 | 98,702,476 | - | - | 98,702,476 |
| (*1) | 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. |
| (*2) | 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. |
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 92,890,837 | 92,890,837 |
| 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 78,544,767 | 42,051,759 |
| 순차입금 | 14,346,070 | 50,839,078 |
| 총 자본 | 965,012,162 | 1,040,041,794 |
| 자본조달비율 | 1.5% | 4.9% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 68,544,767 | 68,544,767 | 42,051,759 | 42,051,759 |
| 단기금융상품(*) | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 상각후원가측정금융상품(*) | 5,300,000 | 5,300,000 | - | - |
| 기타채권(*) | 742,363 | 742,363 | 42,641,260 | 42,641,260 |
| 합 계 | 84,587,130 | 84,587,130 | 84,693,019 | 84,693,019 |
| 금융부채: | ||||
| 기타지급채무(*) | 40,561,127 | 40,561,127 | 2,154,859 | 2,154,859 |
| 차입금(*) | 23,000,000 | 23,000,000 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 사채(*) | 69,890,837 | 69,890,837 | 69,844,906 | 69,844,906 |
| 합 계 | 133,451,964 | 133,451,964 | 94,999,765 | 94,999,765 |
| (*) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.
(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 68,544,767 | 42,051,759 |
| 단기금융상품 | 10,000,000 | - |
| 상각후원가측정금융상품 | 5,300,000 | - |
| 기타채권 | 742,363 | 42,641,260 |
| 합 계 | 84,587,130 | 84,693,019 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | |
| 기타지급채무 | 40,561,127 | 2,154,859 |
| 차입금 | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 사채 | 69,890,837 | 69,844,906 |
| 합 계 | 133,451,964 | 94,999,765 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 754,424 | 216,591 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,102,459) | (2,349,179) |
7. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 예금잔액은없습니다.
8. 기타채권
보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 7 | - |
| 미수수익 | 742,356 | 246,260 |
| 미수배당금 | - | 42,395,000 |
| 합 계 | 742,363 | 42,641,260 |
9. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 3,904 | 6,649 |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | ||||
| (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
| (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
유동자산 | 118,140,053 | 8,117,624 |
비유동자산 | 1,639,832,266 | 202,033,289 |
자산 계 | 1,757,972,319 | 210,150,913 |
유동부채 | 95,747,877 | 336,855 |
비유동부채 | 1,025,777,255 | 13,380,815 |
부채 계 | 1,121,525,132 | 13,717,670 |
지배기업 소유주지분 | 636,447,187 | 196,311,437 |
비지배지분 | - | 121,806 |
자본 계 | 636,447,187 | 196,433,243 |
(주1) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 재무상태는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
(4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
| 매출액 | 26,634,491 | 1,166,232 |
| 영업손익 | 15,796,137 | 715,738 |
| 반기순손익 | 14,076,642 | 592,258 |
| 기타포괄손익 | (8,234,835) | 3,494,086 |
| 반기총포괄손익 | 5,841,807 | 4,086,344 |
(주1) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 경영성과는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) | ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 481,453 | (3,332,469) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (38,120,000) | 1,020,018 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (37,638,547) | (2,312,451) |
| 기초 현금및현금성자산 | 53,352,370 | 7,660,888 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 714,445 | (2,562,301) |
| 기말 현금및현금성자산 | 16,428,268 | 2,786,136 |
(주1) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(주2) | 상기 요약 현금흐름은 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. |
11. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 37,501,440 | - |
| 미지급비용 | 3,059,687 | 2,154,859 |
| 합 계 | 40,561,127 | 2,154,859 |
12. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 22,455 | - |
13. 차입금 및 사채
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행(주1) | 2023-10-31 | 3개월 기준금리 + 연1.62% | 23,000,000 | 23,000,000 |
(주1) 회사는 단기차입금과 관련하여 종속회사인 (주)제이알26호위탁관리부동산투자회사의 현금및현금성자산을 25,556백만원 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 1회 무보증 공모사채 | 2021-10-29 | 2023-10-29 | 4.30 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (109,163) | (155,094) | |||
| 합 계 | 69,890,837 | 69,844,906 | |||
14. 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
15. 자본금
(1) 당반기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 1,000 원 |
| 발행한 주식수(*) | 197,376,000 주 |
| 자본금 | 197,376,000 천원 |
(2) 당반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.
16. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 753,647,074 | 753,641,799 |
17. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (356,982) | 38,184,917 |
(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 38,184,917 | 32,002,248 |
| 반기순이익(손실) | (1,040,459) | (3,246,599) |
| 배당금지급액 | (37,501,440) | (31,464,000) |
| 기말 | (356,982) | (2,708,351) |
18. 주당이익
(1) 보통주 기본주당이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) |
| 보통주반기순손실 | (1,040,459,439) | (3,246,598,368) |
| 가중평균유통보통주식수 | 197,376,000 | 190,468,174 |
| 기본주당손실 | (5) | (17) |
(2) 희석주당이익(손실)
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손실은 기본주당손익과 동일합니다.
(3) 가중평균유통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수(*1) | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 197,376,000 | 90 | 17,763,840,000 |
| 합 계 | 197,376,000 | 17,763,840,000 | |
| 가중평균유통주식수(*1) | 197,376,000 | ||
(*1) 가중평균유통주식수 17,763,840,000/90 = 197,376,000
| (단위: 주) |
| 구 분 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|
| 유통주식수(*1) | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 165,600,000 | 92 | 15,235,200,000 |
| 유상증자 | 31,776,000 | 72 | 2,287,872,000 |
| 합 계 | 197,376,000 | 17,523,072,000 | |
| 가중평균유통주식수(*1) | 190,468,174 | ||
(*1) 가중평균유통주식수 17,523,072,000/92 = 190,468,174
19. 영업비용
당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 15,000 | 15,000 |
| 자산관리수수료 | 690,577 | 705,923 |
| 자산보관수수료 | 19,050 | 19,474 |
| 사무수탁수수료 | 29,766 | 30,428 |
| 지급수수료 | 31,075 | 175,193 |
| 세금과공과 | 151,817 | 143,862 |
| 보험료 | 2,745 | 3,022 |
| 기타비용 | 23,468 | 17,753 |
| 합 계 | 963,498 | 1,110,655 |
20. 금융수익 및 금융비용
회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 754,424 | 216,591 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,102,459 | 2,349,179 |
21. 기타수익 및 기타비용
회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 1,613 | 517 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | - | 3,872 |
22. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV (*1) Tour des Finances NV (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC (*5) |
| 종속기업의 공동기업 | 498/7 Owners, LLC (*6) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 |
| (*1) | 종속기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100%를 보유하고 있습니다. |
| (*2) | 종속기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다. |
| (*3) | 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다. |
| (*4) | 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다. |
| (*5) | 종속기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. |
| (*6) | 498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 49.9%를 보유하고 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 이자수익 | 83,728 | - |
| 수수료수익 | 269,460 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 38,120,000 |
| (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 4,275,000 | |
| 미수수익 | 128,638 | - | ||
| 상각후원가 측정금융자산 | 5,300,000 | - |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
| 종속기업 | (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 사채취득 | 상각후원가 측정금융자산 | 5,300,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 15,000 | 15,000 |
23. 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 매입수수료 | 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% |
| 운용수수료 | 결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산) |
| 매각성과수수료 | 매각차익의 10% |
(2) 일반사무수탁계약
회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009%(국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산) 2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125% |
(3) 자산보관계약
회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) |
24. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | (1,040,459) | (3,246,598) |
| 조정: | 348,035 | 2,132,588 |
| 이자비용 | 1,102,459 | 2,349,179 |
| 이자수익 | (754,424) | (216,591) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | 891,537 | 933,183 |
| 미수금의 감소(증가) | (7) | 22 |
| 미수수익의 감소(증가) | (44,910) | - |
| 선급금의 감소(증가) | - | 45,107 |
| 장단기선급비용의 감소(증가) | 2,745 | (8,111) |
| 미지급금의 증가(감소) | - | (21,175) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 911,255 | 917,340 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 22,454 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 199,113 | (180,827) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 미지급배당금 | 37,501,440 | 31,464,000 |
25. 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
가. 배당에 관한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.
당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기 반기 | 제7기 | 제6기 | ||
| 주당액면가액(원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 13,627 | 17,625 | 13,218 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,040 | 37,647 | 31,482 | |
| (연결)주당순이익(원) | 69 | 91 | 80 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 37,501 | 31,464 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 212.77 | 238.02 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 4.34 | 3.68 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 190 | 190 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분
※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수
※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 5 | 7.22 | 7.22 |
※ 배당수익률 : 제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%
※ 당사는 6개월 결산법인입니다.
※ 최근 3년간 : 제3기~제7기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%)/5회 * 2(연환산)
※ 최근 5년간 : 제3기~제7기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%)/5회 * 2(연환산)
※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019년 10월 18일 | - | 보통주 | 300,000 | 1,000 | 1,000 | 설립 |
| 2020년 06월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 68,600,000 | 1,000 | 5,000 | - |
| 2020년 06월 16일 | 유상감자 | 보통주 | 300,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2020년 07월 29일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 97,000,000 | 1,000 | 5,000 | - |
| 2022년 07월 22일 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 31,776,000 | 1,000 | 4,335 | - |
나. 전환사채 등 발행현황
작성기준일(2023.03.31)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 | 회사채 | 공모 | 2021년 10월 29일 | 70,000,000,000 | 4.3 | A-(한국신용평가)/ BBB+(NICE신용평가) | 2023년 10월 29일 | 미상환 | 삼성증권, 신영증권, 케이비증권, 유안타증권 |
| 합 계 | - | - | - | 70,000,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 70,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 70,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무보증사채 | 2021년 10월 29일 | 2023년 10월 29일 | 70,000 | 2021년 10월 19일 | 부국증권(주) |
| (이행현황기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율을 180% 이하로 유지(연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 (연결기준: 141.6%) | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액을 "자기자본"의 180%이하로 제한 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 (연결기준: 2.6%) | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 (연결재무제표 기준) |
| 이행현황 | 이행 (해당사항 없음) | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 최대주주의 변경 제한 (단, 경영권 지배목적이 아닌 경우는 제외) |
| 이행현황 | 이행 (해당사항 없음) | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2023년 4월 20일 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(일반공모) (유가증권시장상장)(주1) | 1 | 2020년 07월 28일 | 종속회사 지분투자 등 | 485,000 | 종속회사 지분투자 등 | 485,000 | - |
| 공모사채 (무보증사채)(주2) | 1 | 2021년 10월 29일 | 종속회사 지분투자 등 | 70,000 | 종속회사 지분투자 등 | 70,000 | - |
| 유상증자(주주우선공모) (유가증권시장상장) | 2 | 2022년 07월 22일 | 채무상환 | 137,749 | 채무상환 | 120,000 | 만기미도래 회사채 미상환 |
주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 810,157백만원을 투자하였습니다.
주2) 당사는 공모사채를 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 투자하였습니다.
가. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '12.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단
및 분석의견을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기(당반기) | 한울회계법인 | 해당사항 없음 | - | - |
| 제7기(전기) | 한울회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표) 1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성 |
| 제6기(전전기) | 한울회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표) 1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성 (별도재무제표) 1. 종속기업투자 실재성 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제8기(당반기) | 한울회계법인 | 중간검토 및 기말감사 | 30,000,000원 | - | 30,000,000원 | - |
| 제7기(전기) | 한울회계법인 | 중간검토 및 기말감사 | 30,000,000원 | 288 | 30,000,000원 | 288 |
| 제6기(전전기) | 한울회계법인 | 중간검토 및 기말감사 | 30,000,000원 | 295 | 30,000,000원 | 295 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8기(당반기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제7기(전기) | 2022.09.20 | 세무조정 | 제7기 | 6,000,000 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제6기(전전기) | 2022.09.20 | 세무조정 | 제6기 | 6,000,000 | - |
| - | - | - | - | - |
- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.
가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사3인으로, 총 4인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 권한내용
당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.
제 34 조 (대표이사 및 이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 이사회의 결의를 거쳐 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사 등에 대한 보수의 지급 2. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항 3. 주주 보호를 위해 필요한 사항으로 국토교통부장관이 정하여 고시하는 사항 4. 기타 부투법상 이사의 직무로 정한 사항 ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ⑤ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑥이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.
이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인 7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 9. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급 10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항 11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래 15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 16. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 17. 「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 18. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. |
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | ||
| 오남수 | 김중한 | 서일영 | 곽임근 | ||||
| (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | ||||
| 1 | 2023.02.16 | 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제7기 위탁보수 지급 승인의 건 제4호 의안 : 자금보충약정 승인의 건 제5호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
[2023년 03월 31일 현재]
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사 (사내이사) | 오남수 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 김중한 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 서일영 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 기타비상무이사 | 곽임근 | 이사회 | 이사회 의결 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | - | - | - | - |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. |
가. 감사기구 관련사항
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김승준 | 2010.10 ~ 현재 가율회계법인 | 비상근 |
2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.
| 성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 김승준 | 1977.02.12 | 없음 | 이사회 |
# 당사 정관 감사의 직무 규정
제35조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다. |
나. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.
다. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| - | - | - | - | - | - |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | - |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| ㈜국민은행 펀드서비스부 | 3 | 팀장, 차장(2명) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 |
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.
가. 투표제도 현황
투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | 제7기(2022년도) 정기주주총회 | 제7기(2022년도) 정기주주총회 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 197,376,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 197,376,000 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 소수주주권 행사여부
- 해당사항 없습니다.
라. 경영권 경쟁
- 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제12조 (신주인수권) ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 06월 30일, 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 | 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8123) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 제7기 정기주주총회 (2023.03.31) | 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제7기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 제8기 이사 보수 승인의 건 제5호 의안 : 제8기 감사 보수 승인의 건 제6호 의안 : 제8기 및 제9기 사업계획 승인의 건 제7호 의안 : 차입 및 사채발행계획 승인의 건 | 가결 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 지브이에이자산운용㈜ | 최대주주 본인 | 보통주 | 13,047,627 | 6.61 | 13,047,627 | 6.61 | - |
| 계 | 보통주 | 13,047,627 | 6.61 | 13,047,627 | 6.61 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 12월 31일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 상기 최대주주는 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등에 신탁되어 있습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 지브이에이자산운용㈜ | 9 | 박지홍 | 45.6 | - | - | 박지홍 및 특수관계자 | 84.7 |
| - | - | - | - | - | - | ||
※ 상기내용은 2022년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다.
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 지브이에이자산운용㈜ |
| 자산총계 | 15,840 |
| 부채총계 | 2,245 |
| 자본총계 | 13,595 |
| 매출액 | 9,706 |
| 영업이익 | 1,714 |
| 당기순이익 | 1,328 |
※ 최근 결산기는 제[ 7 ]기(2022.12.31) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 최대주주의 최대주주가 개인임에 따라 작성하지 아니하였습니다.
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 10월 18일 | 이방주 | 300,000 | 100.00 | 설립자본금 납입 | - |
| 2020년 06월 16일 | 한국증권금융㈜ (*) | 15,000,000 | 21.87 | 유상증자(제3자배정) | 유상증자 및 설립자본금 감자로 이방주 → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 |
| 2020년 08월 07일 | 케이비증권㈜ (**) | 43,898,591 | 26.51 | 대표주관회사 실권주 인수 | 한국증권금융㈜ → 케이비증권㈜로 최대주주 변경 |
| 2021년 06월 30일 | 한국증권금융㈜ | 15,000,000 | 9.06 | 케이비증권㈜의 장내매도 및 | 케이비증권㈜ → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 |
| 2021년 12월 31일 | 메리츠증권㈜ 외 1인 | 17,782,147 | 10.74 | 장내매매 등 | 한국증권금융㈜ →메리츠증권㈜로 최대주주 변경 |
| 2022년 06월 09일 | 지브이에이자산운용㈜ (***) | 12,408,705 | 7.49 | 메리츠증권㈜의 장내매매 | 메리츠증권㈜→지브이에이자산운용㈜ 로 최대주주 변경 |
* 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자이며, 집합투자업자는 현대자산운용㈜입니다.
** 케이비증권 주식회사는 2020년 06월 16일 상장 전 유상증자에 참여하였고 2020년7월 29일 대표주관사로서 실권주를 인수하였습니다.
*** 상기 최대주주는 집합투자업자입니다.
※ 2021년 12월 31일은 주주명부폐쇄일인 제5기 사업연도 종료일로, 권리주주확정을 위하여 주주명부 폐쇄 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 수령하여 확인하였습니다.
※ 2022년 06월 09일은 유상증자 신주배정기준일이며, 유상증자 권리주주확정을 위하여 기준일 설정 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 2022년 06월 16일 수령하여 확인하였습니다.
마. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 지브이에이자산운용(주) | 13,047,627 | 6.61 | * |
| 미래에셋자산운용(주) | 10,909,972 | 5.53 | ** | |
| 메리츠증권(주) | 10,748,847 | 5.45 | ||
| 한국증권금융(주) | 10,220,246 | 5.18 | *** | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
** 지브에이자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.
** 미래에셋자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 신한은행, 하나은행 등에 신탁되어 있습니다.
*** 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 12월 31일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
바. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 29,131 | 29,139 | 99.97 | 135,376,998 | 197,376,000 | 68.59 | - |
※ 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2022년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.
사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 2022.10 | 2022.11 | 2022.12 | 2023.01 | 2023.02 | 2023.03 | |
| 주가 (보통주) | 최고 | 4,525 | 4,340 | 4,425 | 4,675 | 4,630 | 4,525 |
| 최저 | 3,890 | 4,000 | 4,210 | 4,255 | 4,485 | 4,275 | |
| 평균 | 4,208 | 4,192 | 4,373 | 4,468 | 4,546 | 4,427 | |
| 월간 거래량 | 최고 | 979,447 | 683,230 | 802,239 | 564,216 | 385,670 | 586,416 |
| 최저 | 322,206 | 104,411 | 157,487 | 156,933 | 109,081 | 142,812 | |
| 월계 | 11,223,395 | 6,576,368 | 7,421,136 | 6,446,025 | 4,123,650 | 5,938,207 | |
※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 오남수 | 남 | 1948년 11월 | 대표이사 | 사내이사 | 비상근 | 대표이사 | 1994~1995 아시아나항공 상무 2000~2009 금호그룹 전략경영본부 본부장 2010~2015 금호그룹 고문 | - | - | - | 2019년10월18일 ~현재 | 2025년 10월 18일 |
| 곽임근 | 남 | 1956년 09월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 이사 | 2010~2013 청주시 부시장 2013~2015 행정자치부 의정국장 2015~2018 지방재정공제회 이사장 | - | - | - | 2020년06월15일 ~현재 | 2023년 06월 15일 |
| 김중한 | 남 | 1971년 07월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 이사 | 2009~2020 국토교통부 사무관 2020~현재 법무법인세종 | - | - | - | 2021년03월29일 ~현재 | 2024년 03월 29일 |
| 서일영 | 남 | 1965년 08월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 이사 | 2016.01~2016.12 현대증권 본부장 2017.01~2020.12 케이비증권 본부장 | - | - | - | 2021년03월29일 ~현재 | 2024년 03월 29일 |
| 김승준 | 남 | 1977년 02월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 내부감사 | 2007.10~2010.03 안진회계법인 2010.03~2010.10 딜로이트컨설팅 차장 2010.10~현재 가율회계법인 이사 | - | - | - | 2019년10월18일 ~현재 | 2025년 09월 30일 |
※ 기타비상무이사(곽임근)는 제7기 정기주주총회(2023.03.31)결의를 통해 재선임(예선)되었습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| - | 남 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1 | 9,000,000 | 월 150만원 |
| 이사 | 3 | 18,000,000 | 월 100만원 |
| 감사 | 1 | 3,000,000 | 월 50만원 |
| 합계 | 5 | 30,000,000 | - |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 15,000,000 | 3,000,000 | - |
2) 유형별
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 13,500,000 | 3,375,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
다. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
라. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
마. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
바. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | 2 | 2 | 999,457 | - | - | 999,457 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 2 | 2 | 999,457 | - | - | 999,457 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
공시대상기간(2023.01.01~2023.03.31) 중 해당사항은 없습니다.
2. 대주주등과의 사업양수도 등
공시대상기간(2023.01.01~2023.03.31) 중 해당사항은 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
공시대상기간(2023.01.01~2023.03.31) 중 해당사항은 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당반기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV (*1) Tour des Finances NV (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC (*5) |
| 종속기업의 공동기업 | 498/7 Owners, LLC (*6) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 |
| (*1) | 종속기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100%를 보유하고 있습니다. |
| (*2) | 종속기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다. |
| (*3) | 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다. |
| (*4) | 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다. |
| (*5) | 종속기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. |
| (*6) | 498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 49.9%를 보유하고 있습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 38,120,000 |
| (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 4,275,000 | |
| 미수수익 | 128,638 | - | ||
| 상각후원가 측정금융자산 | 5,300,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 37,100,000 |
| (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 미수배당금 | - | 795,578 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
| 종속기업 | (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 | 사채취득 | 상각후원가 측정금융자산 | 5,300,000 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 15,000 | 15,000 |
- 해당사항 없음.
1) 중요한 소송사건
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
3) 채무보증 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
4) 채무인수약정 현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
5) 그 밖의 우발채무 등
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
1) 제재현황
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1) | 2019년 10월 18일 | 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) | 부동산투자 | 674,002 | 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) | 여 |
| Finance Tower Belgium NV(*2) | 2019년 11월 26일 | 벨기에 | 부동산투자 | 642,921 | 상동 | 여 |
| Tour des Finances NV(*2) | 2018년 6월 15일 | 벨기에 | 부동산투자 | 1,585,720 | 상동 | 여 |
| ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(*1) | 2021년 02월 23일 | 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) | 부동산투자 | 209,928 | 상동 | 여 |
| 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC(*2) | 2021년 5월 11일 | 미국 | 부동산투자 | 191 | 상동 | 부 |
| 498 Seventh KOR Holdco L.P(*2) | 2021년 5월 11일 | 미국 | 부동산투자 | 183,401 | 상동 | 여 |
| 498 Seventh KOR LLC(*2) | 2021년 4월 12일 | 미국 | 부동산투자 | 183,261 | 상동 | 여 |
(*1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 3월 31일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.
(*2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다.
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사 | 110111-7263695 |
| ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사 | 110111-7794822 |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| ㈜제이알제26호위탁 관리부동산투자회사* | 비상장 | 2020년 07월 31일 | 일반투자 | 806,057 | 127,181,290 | 100 | 810,157 | - | - | - | 127,181,290 | 100 | 810,157 | 674,002 | 21,736 |
| ㈜제이알제28호위탁 관리부동산투자회사 | 비상장 | 2021년 02월 23일 | 일반투자 | 300 | 38,100,000 | 100 | 189,300 | - | - | - | 38,100,000 | 100 | 189,300 | 209,928 | 3,255 |
| 합 계 | - | - | 999,457 | - | - | - | - | - | 999,457 | - | - | ||||
* 2023년 3월 31일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000844
