분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 17:09:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001490
(제 18기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 모비릭스 |
| 대 표 이 사 : | 임 중 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186, 604-607호, 901호, 902호 일부, 1401호 (가산동, 제이플라츠) |
| (전 화) 1588-3027 | |
| (홈페이지) http://www.mobirix.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무기획실장 (성 명) 강 광 재 |
| (전 화) 1588-3027 | |
확인서 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
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[요약] 요약 연결재무정보
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)
| 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| 총 영업수익 | 16,781,205 | 90,794,665 | 70,925,690 |
| 영업이익(손실) | (2,072,797) | (1,524,499) | 5,324,162 |
| 당기순이익(손실) | (464,287) | (4,864,471) | 5,650,835 |
| 총 자산 | 75,997,500 | 78,873,134 | 86,481,871 |
| 총 부채 | 5,796,173 | 6,611,246 | 6,653,438 |
[요약] 요약 별도재무정보
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)
| 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| 총 영업수익 | 15,401,027 | 87,255,926 | 70,630,120 |
| 영업이익(손실) | (2,820,801) | (3,606,020) | 5,845,363 |
| 당기순이익(손실) | (1,266,025) | (6,535,397) | 5,960,385 |
| 총 자산 | 73,329,678 | 77,117,711 | 86,603,916 |
| 총 부채 | 5,284,319 | 6,210,052 | 6,458,787 |
[요약] 사업부문별 매출정보
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)
| 사업부문 | 품목 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 게임 부문 | 인앱 매출 | 모바일게임 등 | 해외 | 6,253,955 | 37,591,318 | 28,476,936 |
| 국내 | 4,029,689 | 29,412,301 | 16,998,515 | |||
| 광고 매출 | 광고 서비스 등 | 해외 | 4,364,873 | 17,218,195 | 21,815,506 | |
| 국내 | 752,510 | 3,034,112 | 3,339,163 | |||
| 금융 투자 부문 | 신기술사업 관련 투자 및 운용 수익 등 | 해외 | - | - | - | |
| 국내 | 1,380,178 | 3,538,738 | 295,570 | |||
| 합계 | 해외 | 10,618,828 | 54,809,513 | 50,292,442 | ||
| 국내 | 6,162,377 | 35,985,152 | 20,633,248 | |||
| 계 | 16,781,205 | 90,794,665 | 70,925,690 | |||
주) 상기 사업부문별 매출정보는 연결재무제표기준입니다.
가. 영업현황
당사는 2007년 7월 모바일 게임 제작 및 공급을 주 사업 목적으로 설립하여, 국내 이동통신사의 피처폰 대상으로 수십 종의 모바일 게임을 자체 개발 및 서비스 하였습니다. 2010년 이후 국내 스마트폰용 자체 개발 게임과 외부 개발사 게임을 소싱하여 퍼블리싱 하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 주요 매출 구조는 사용자에게 게임 내 재화를 판매하는 '인앱 결제 매출'과 광고 플랫폼을 통해 광고를 공급받아 게임 사용자에게 노출시킨 대가로 매출을 발생시키는 '광고 수익화 매출'로 구분할 수 있습니다. 당사는 풍부한 국가별 사용자들을 기반으로 안정적인 광고 수익화 매출과 함께 다양한 장르의 미드코어 게임 서비스로 인앱 결제 매출이 상승하며 외형 성장을 이루었습니다.
캐주얼 게임은 개발과 서비스에 적은 비용이 들고, 배너, 전면 및 보상형 광고 등으로 안정적인 광고 매출이 발생한다는 장점을 가지고 있습니다. 당분기말 기준 캐주얼 게임에 속하는 190종 내외의 게임들을 전 세계 대상으로 서비스하고 있습니다. 캐주얼 게임의 대표작으로는 '벽돌깨기 퀘스트', '마블미션', '세포확장전쟁', '워터 소트 퀘스트' 등이 있습니다. 또한, 2020년 하반기부터 방치형 RPG 게임 장르의 미드코어 게임 라인업을 확장하였으며 당분기말 기준 25종 내외의 게임들을 전 세계 대상으로 서비스하고 있습니다. 미드코어 게임의 경우 초기 개발과 마케팅에 많은 비용을 투자해야 하지만 높은 ARPPU(Average Revenue Per Paying User)로 캐주얼 게임 대비 인앱매출 규모가 크다는 장점이 있습니다. 미드코어 게임의 대표작으로는 '블레이드 키우기', '임모탈 키우기' 등이 있습니다.
당사는 앞으로도 기존 게임의 안정적인 서비스와 함께 고도화된 게임 개발 및 경쟁력 있는 외부 게임을 소싱, 퍼블리싱 하여 매출 증대 및 양질의 성장을 이룰 수 있도록 할 것입니다.
가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용
당사는 게임 소프트웨어 공급 및 서비스 사업과 금융투자업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 일반 제조업과 같은 제품을 판매하고 있지 않습니다.
지배회사인 (주)모비릭스는 자체 개발 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하며 퍼블리싱하는 사업을 영위하고 있고, 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스는 여신전문금융업법에 의거한 신기술사업금융회사로 벤처캐피탈을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
게임 사업부문의 매출 구조는 사용자에게 게임 내 재화를 판매하는 '인앱 결제 매출', 광고를 사용자에게 노출시킨 대가로 매출을 발생시키는 '광고(수익화) 매출'로 구분할 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
사업부문 | 구 분 | 2024년 (제18기 1분기) | 2023년 (제17기) | 2022년 (제16기) | |||
매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 게임 사업부문 | 인앱 결제 매출 | 10,283,644 | 61.3% | 67,003,619 | 73.8% | 45,475,451 | 64.1% |
광고 매출 | 5,117,383 | 30.5% | 20,252,307 | 22.3% | 25,154,669 | 35.5% | |
| 금융 투자부문 | 신기술사업 관련 투자 및 운용 수익 등 | 1,380,178 | 8.2% | 3,538,738 | 3.9% | 295,570 | 0.4% |
합 계 | 16,781,205 | 100.00% | 90,794,665 | 100.00% | 70,925,690 | 100.0% | |
주) 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다.
나. 주요 서비스 게임 매출 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 구분 | 주요 품목 | 2024년 (제18기 1분기) | 2023년 (제17기) | 2022년 (제16기) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 게임 사업 부문 | 캐주얼 | 벽돌깨기퀘스트 | 3,604,893 | 23.4% | 14,718,804 | 16.9% | 15,696,088 | 22.2% |
| 마블미션 | 161,712 | 1.1% | 1,139,143 | 1.3% | 2,124,360 | 3.0% | ||
| 기타 | 2,382,083 | 15.5% | 7,695,628 | 8.8% | 11,988,681 | 17.0% | ||
| 미드코어 | 블레이드키우기 | 5,584,231 | 36.3% | 31,804,986 | 36.5% | 27,568,805 | 39.0% | |
| 임모탈 키우기 | 1,032,480 | 6.7% | 8,197,652 | 9.4% | 209,684 | 0.3% | ||
| 기타 | 2,635,628 | 17.1% | 23,699,713 | 27.1% | 13,042,502 | 18.5% | ||
| 합계 | 15,401,027 | 100.0% | 87,255,926 | 100.0% | 70,630,120 | 100.0% | ||
주1) 상기 매출액 대비 비율은 당사 주요 게임의 해당 게임사업부문 매출액에서 차지하는 비율입니다.
다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 모바일 게임의 주요 매출은 광고 수익과 인앱 결제 수익으로 부문이 나누어져 있습니다. 무료로 배포하고 게임 내 인앱 결제를 통한 수익 혹은 게임 내 광고 노출을 통해 광고 수익화하는 수익모델 방식을 주로 활용합니다.
광고 수익화 방식은 대부분의 비결제 사용자들에게 수익을 발생시킬 수 있습니다. 광고 수익화를 위한 게임 내 광고 노출 가격은 일반적으로 별도로 정해지지 않으며, 전 세계 광고주 간 입찰경쟁에 의해 실시간 광고 가격이 결정됩니다. 광고수익의 경우 Google AdMob, Meta 등의 글로벌 광고 플랫폼을 통해 매출이 정산되며, 플랫폼 별 정책에 의하여 가격정책에 대한 부분은 일부 명확하게 공개되지 않아 변동 사항을 기재하기 어렵습니다.
당사는 현재 약 200종 이상의 다양한 게임에 각 게임별 유료 아이템을 제공하고 있기 때문에 개별 아이템의 가격을 모두 기재하는 것이 어렵습니다. 주요 게임별 아이템 판매 가격 범위는 다음과 같습니다.
게임명 | 판매 아이템 | 판매가격 |
|---|---|---|
벽돌깨기 퀘스트 (Bricks Breaker Quest) | 패키지 상품별 | 37,000~119,000원 |
VIP Pass, 루비 300~17,000개 | 3,900~119,000원 | |
마블 미션 (Marble Mission) | 패키지 상품별 | 65,000~119,000원 |
루비 300~15,000개 | 3,900~119,000원 | |
블레이드 키우기 (Blade Idle) | 패키지 상품별 | 2,500~55,000원 |
3,500~130,000다이아 | 4,900~109,000원 | |
임모탈 키우기 (Immortal Rising) | 패키지 상품별 | 1,100~110,000원 |
1,500보석~600,000보석 | 1,100~220,000원 |
* 자료: 당사 내부 데이터
상기 판매가격에 이벤트 형식의 비정기적 가격 할인 행사는 기재하지 않습니다.
당사는 사업 구조상 게임 소프트웨어의 공급 및 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 주요 원재료의 매입 및 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다.
다만, 게임의 개발 및 서비스를 위하여 필요한 PC등의 비품과 소프트웨어 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석 14.유형자산 및 주석 15.무형자산'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다.
가. 매출 실적
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 구분 | 2024년도 (제18기 1분기) | 2023년도 (제17기) | 2022년도 (제16기) | |
| 게임 부문 | 인앱 결제 수익 | 서비스 | '블레이드 키우기' 등 인앱 결제수익 전체 합계 | 수출 | 6,253,955 | 37,591,318 | 28,476,936 |
내수 | 4,029,689 | 29,412,301 | 16,998,515 | ||||
소계 | 10,283,644 | 67,003,619 | 45,475,451 | ||||
| 광고플랫폼 수익 | 서비스 | '벽돌깨기 퀘스트' 등 광고수익 전체 합계 | 수출 | 4,364,873 | 17,218,195 | 21,815,506 | |
내수 | 752,510 | 3,034,112 | 3,339,163 | ||||
소계 | 5,117,383 | 20,252,307 | 25,154,669 | ||||
| 금융 투자 부분 | 투자 | 신기술사업 관련 투자 및 운용 수익 등 | 내수 | 1,380,178 | 3,538,738 | 295,570 | |
총 합계 | 수출 | 10,618,828 | 54,809,513 | 50,292,442 | |||
내수 | 6,162,377 | 35,985,151 | 20,633,248 | ||||
합계 | 16,781,205 | 90,794,665 | 70,925,690 | ||||
주) 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다.
나. 판매경로, 판매방법, 판매전략 및 주요매출처
(1) 판매경로
① 당사가 서비스하는 모바일 게임은 일반적으로 오픈마켓 플랫폼(Google Play store, Apple App Store 등)을 통해 전 세계 대상으로 직접 유통하며, 게임 내에서 발생한 인앱 결제 매출은 오픈마켓 플랫폼을 통해 주로 수취합니다.
인앱 결제 판매 경로 |
② 당사는 광고 수익화 플랫폼(Google AdMob, Meta 등)을 통해 광고를 공급받아 게임 내에 노출하여 사용자들에게 송출하며, 이로 인해 발생한 광고 수익은 광고 수익화 플랫폼으로부터 주로 수취합니다.
광고 수익화 매출 경로 |
(2) 판매방법
당사의 각 판매 구조별 수익 발생 구조는 다음과 같습니다.
모비릭스 게임 수익구조 |
인앱 결제 매출의 경우, 게임 사용자가 결제한 금액 전체를 영업수익으로 인식하며, 결제 금액의 30%(2021년 7월부터 Google Play Store 인앱 결제 수수료에 대해, 매년 1월 1일 기준으로 100만 달러 까지는 15% 결제 수수료를 적용하는 혜택 있음)에 해당하는 금액을 플랫폼 수수료로 오픈마켓 플랫폼(Google Play Store, Apple App Store 등)에 지급함에 따라 이를 영업비용으로 인식합니다. MS Store의 경우, 결제 금액의 약 12%에 해당하는 금액을 플랫폼 수수료로 구성하고 있어 정산 수익이 타 오픈마켓보다 높은 상황입니다. 광고 수익화 매출의 경우 광고 수익화 플랫폼(Google, Meta 등)이 자체 수수료를 제외하고 당사에게 지급한 광고 대금 순액을 영업수익으로 인식함에 따라 별도 추가 비용의 인식은 없습니다.
(3) 판매 전략
당사 모바일 게임을 즐기는 월간 약 3,500만 명 내외의 글로벌 사용자와 월평균 약 1,300만 명 내외의 신규 글로벌 사용자를 토대로 아래와 같은 전략을 수립, 진행하고 있습니다.
① 마케팅 전략
모바일 게임의 경우 아래와 같은 글로벌 마케팅 방법 등을 통해 글로벌 유저를 획득하고, 획득한 유저를 통해 매출이 발생되는 구조로 판매 전략이 이루어지고 있습니다.
- 사전예약: 오픈마켓 플랫폼 혹은 홍보를 통해 게임 출시 전 사전예약자 모객
- 디지털 온라인 광고 마케팅: 구글 애즈, 애플 서치애즈, 페이스북 등 다양한 광고 매체를 통한 유저 모객 및 DATA 분석을 통한 디지털 마케팅
- 이벤트 프로모션 등: 사용자 모객 및 인앱 결제 매출 향상 위한 이벤트 활동
- Cross Promotion: 당사 게임 사용자에게 당사의 다른 게임들을 노출시키는 교차 광고 형태
- SNS 마케팅: 당사의 Meta, YouTube 채널 등 SNS를 통한 게임 광고
- MCN(Multi Channel Network) 마케팅: YouTube 등 콘텐츠 크리에이터를 통한 게임 마케팅
- Naver Webtoon 등: Webtoon을 통한 노출형 마케팅
② 글로벌 출시를 위한 개발 시스템 구축
급변하는 모바일 게임 업계 트렌드에 맞추기 위한 개발 기간 단축은 매우 중요합니다. 이를 위해 기본적인 게임 내 UI 규격, API 활용, Cross Promotion 시스템 규칙, 플랫폼 SDK의 규격 적용, 다국어 처리 방법, 플랫폼 정책 적용, 네트워크 활용, 개발 엔진에 따른 적용 방식 등 서비스를 위해 준비해야 하는 다양한 개발 업무 효율화를 위해 맞춤형 개발 샘플 코드를 적용, 구축하였습니다. 이에 따라 개발 기간을 단축시키고 완성된 하나의 결과물을 안전하게 글로벌 서비스를 할 수 있게 되었습니다. 이러한 출시 방식이 특히 해외 시장에서 더욱 두드러진 성과로 나타나고 있습니다.
또한 다양한 디바이스에서 원활히 구동 시킬 수 있는 최적화 노하우를 통해 안정된 서비스를 하고 있습니다.
(4) 주요 매출처
당사의 주요 매출처는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출 | 판매경로 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 게임 부문 | 광고 수익화플랫폼 수익 | 3,741,898 | 22.3% | 16,237,697 | 17.9% | 20,481,756 | 28.9% | |
| Meta | 300,818 | 1.8% | 1,591,454 | 1.7% | 2,387,889 | 3.4% | ||
기타 | 1,074,667 | 6.4% | 2,423,156 | 2.7% | 2,285,024 | 3.2% | ||
| 소 계 | 5,117,383 | 30.5% | 20,252,307 | 22.3% | 25,154,669 | 35.5% | ||
| 인앱결제 수익 | Google Play Store | 6,480,846 | 38.6% | 41,063,129 | 45.2% | 27,805,422 | 39.2% | |
Apple store | 3,618,653 | 21.6% | 25,137,036 | 27.7% | 16,725,052 | 23.6% | ||
기타 | 184,145 | 1.1% | 803,454 | 0.9% | 944,977 | 1.3% | ||
| 소 계 | 10,283,644 | 61.3% | 67,003,619 | 73.8% | 45,475,451 | 64.1% | ||
| 금융 투자 부문 | 신기술사업 관련 투자 및 운용 수익 등 | 1,380,178 | 8.2% | 3,538,738 | 3.9% | 295,570 | 0.4% | |
합 계 | 16,781,205 | 100.0% | 90,794,665 | 100.0% | 70,925,690 | 100.0% | ||
다. 수주에 관한 사항
- 해당사항 없음
가. 시장 위험과 위험 관리
1) 시장 위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
(2) 이자율 위험
당분기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
2) 신용 위험
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아
당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
3) 유동성 위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
4) 자본 관리
연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 5,796,173 | 6,611,246 |
| 자본총계 | 70,201,327 | 72,261,888 |
| 부채비율 | 8% | 9% |
5) 위험관리 체계
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
또한, 당사는 외환거래와 관련하여 이사회에서 승인한 내부 문서화된 규정을 두고 있으며, 자금기획팀에서 환율에 대한 실시간 모니터링을 통해 외환위험 부분의 감소를 목표로 하고 있습니다. 현재 외화 관련한 파생상품 계약을 체결하고 있지 않아 기재를 생략합니다.
6) 위험관리조직
당사는 사내 CFO 산하 재무기획실에 각각 소속된 재무회계팀, 자금기획팀 그리고 감사를두고 경영전반에 걸쳐 발생할 가능성이 있는 재무적, 회계적 위험요소를 통제하고 예방하기 위해 상호간 긴밀한 공조체제를 구축 및 운영하고 있습니다.
나. 파생상품 거래 현황
- 해당사항 없음
가. 경영상의 주요 계약 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무 상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 존재하지 않습니다.
나. 연구개발 활동
1) 연구개발 담당 조직
당사는 연구개발 활동을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 소속 직원은 연구소장을 포함하여 총 166명입니다.
기업부설연구소에서는 기존 라이브 중인 게임의 유지/보수 뿐만 아니라 신규 게임 개발 및 관련 제반 기술에 대한 업무를 수행하고 있습니다.
2) 연구개발비용
(단위: 천원)
구 분 | 2024년도 (제18기 1분기) | 2023년도 (제17기) | 2022년도 (제16기) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
연구개발비용 합계(주1) | 2,290,511 | 7,250,721 | 3,869,846 | - |
| (정부보조금) | (23,000) | (19,600) | (26,230) | - |
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 13.6% | 8.0% | 5.5% | - |
주1) 상기 표에 합계 금액은 국고보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정한 금액입니다.
3) 연구개발 실적
당사는 Texture Packer 툴을 통한 webp, PVR+Gzip 압축 기술을 사용하여 메모리 사용을 절감 및 게임 속도 향상 기술, 주요 게임 내 광고 플랫폼 매출 증대를 위한 실시간 입찰 방식 연구 및 적용 기술, 게임 내 Cross Promotion 가능한 프로그램 개발 기술, HTML5를 이용한 웹 환경 게임 개발 기술 등을 보유하고 있습니다.
아래는 게임 콘텐츠 개발을 제외한 당사의 연구개발 결과(실적) 및 기대효과입니다.
과제 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|
| 캐주얼 대전 시스템 연구 | 연구개발: Play to Earn을 위한 캐주얼 대전 시스템 방안 연구 기대효과: 신규 시장 개척 |
| HTML5 대전 시스템 연구 | 연구개발: HTML5 Instant 게임의 소셜 기능 구축을 위한 웹플렛폼 연구 기대효과: 신규 시장 개척 |
| Meta Mediation Adapter 적용 | 연구개발: Meta 광고를 효율적으로 출력할 수 있는 Meta Mediation Adapter 연구 및 적용 기대효과: 모바일게임 내 광고 수익 증대 |
| 하이브리드형 3매치 상용화 연구 | 연구결과: 유전 알고리즘을 이용한 매치3 게임 레벨 자동 생성 기대효과: 개발 기간 단축 및 레벨 밸런스 최적화 |
| 하이브리드형 벽돌깨기 상용화 연구 | 연구결과 : 벽돌깨기 게임 룰에 최적화된 하우징 시스템 방안 연구 기대효과 : 하이브리드 장르 유저 요구사항 분석 |
| 풀네트워크 게임 개발을 위한 시스템 구축 연구 | 연구결과: 캐주얼 대전게임에 적합한 웹기반 서버 엔진 개발 기대효과: Playfab등 상용서버의 문제점 보완 |
| 단방향 성장형 RPG 게임 상용화 연구 | 연구결과: 단방향 성장형 RPG 특징 분석 기대효과: 시장 요구 사항 파악 및 향후 변화 방향 예측 |
| 게임 모듈화 연구 개발 | 연구개발: 크로스프로모션 및 광고 등 다양한 운영 UX/UI를 빠르게 개발할 수 있는 모듈개발 기대효과: 개발 기간 단축 및 운영 유지보수 비용 감소 |
| 모바일 고객센터 시스템 구축 | 연구개발: 유료 고객센터 대체를 위한 모바일 고객센터 시스템 구축 기대효과: 유료 고객센터 시스템 대체를 통한 비용 효율화 및 자체 DB화로 안정적인 CS 진행 |
| 회원정보관리 서버 구축 | 연구개발: 개인정보를 포함하지 않는 익명의 회원정보를 관리하는 시스템 개발 기대효과: 익명의 사용자에게 별도의 보상 등 관리 통한 인게이지먼트 상승 |
| 게임데이터 및 게임보상 정보 관리서버 구축 | 연구개발: 서버를 통한 게임데이터와 게임보상 정보 관리 시스템 구축 기대효과: 사용자 불만/불편사항 제거로서 사용자를 유지/상승 시키는 데에 긍정적 역할 |
| 게임랭킹 서버 구축 | 연구개발: 사내 표준화된 게임랭킹 서버 구축 기대효과: 표준화된 랭킹 서버 접목 통한 개발리소스 절감, 안정적인 서버 관리로서의 사용자 신뢰성 상승 |
| 영수증 검증서버 구축 | 연구개발: 사내 표준화된 결제 영수증 검증서버 구축 기대효과: 결제의 투명성 확보로 어뷰징 사용자 방지 및 신뢰성 향상된 게임 서비스 기대 |
| 바둑게임 내 카타고 AI 접목 연구 | 연구개발: 검증된 바둑게임 AI를 접목 연구 및 상용화 기대효과: 바둑 게임 사용자에게 AI 대전을 통한 깊이 있는 즐거움으로 인게이지먼트 극대화 |
4) 향후 연구개발계획
당사는 모바일 게임 이용자의 게임 환경 최적화 작업을 지속하고 있으며 게임 기능 모듈화로 개발 기간 단축 및 안정성을 높이려 하고 있습니다. 또한 변화하는 유저의 취향 및 게임 트렌드에 맞춰 캐주얼, 방치형, RPG 게임 등 다양한 장르들의 게임을 연구 및 개발하여 사용자층 및 매출의 확대에 노력하고 있습니다.
과제 | 향후 연구 개발 계획 |
|---|---|
서비스 모듈화 연구 개발 | 개발기간 단축 및 서비스 안정성을 위한 기능 모듈화 연구 개발 |
RPG 게임 개발 연구 | 인기 RPG 게임 데이터와 그 진행, 업그레이드, 주요 시스템 등 분석 및 연구를 통해 리텐션과 수익이 꾸준히 성장할 수 있는 게임 시스템 연구 |
3매치 밸런스 자동화 연구 | 3매치 장르의 경쟁력 있는 게임 개발을 위해 자동 레벨 밸런스 시스템 연구 |
캐주얼 게임 서버 연구 개발 | 싱글 베이스의 게임이 손쉽게 데이터를 서버에 저장하고, 다양한 운영적 이슈를 안정적으로 지원할 수 있는 웹 서버 연구 개발 |
3자 결제 연동시스템 구축 | 안정적인 3자 결제에 대한 서버 연동시스템 구축 |
Unity & Meta HTML5 컨버팅 솔루션 공동 연구 | 앱의 HTML5 컨버팅을 수월하게 하기 위한 공동 연구 시행 |
모빌리티 AVN 시스템 내 HTML5 게임 | 한정된 시스템 스펙 내에 HTML5 게임 최적화 및 커스터마이징 통한 상용화 실현 중장기 사업에 적합한 차량 OEM 과의 사업으로 초기 시장 선점 및 중장기적 사업 발전 기대 |
| 안드로이드 automotive 플랫폼 연구 | 안드로이드 Automotive 플랫폼 대응 컨텐츠 개발 연구 및 개발 시스템 구축 |
| 인공지능 생성 이미지를 활용한 게임 개발 연구 | stable diffusion 활용 개발에 필요한 UX 개발 및 활용성 연구 |
가. 상표 등 관리정책
- 해당사항 없음
나. 지적재산권 현황
- 해당사항 없음
다. 모바일 게임 산업, 게임 산업의 성장성 및 경쟁 요소
1) 산업의 특성
(1) 모바일 게임 산업의 특성
게임 시장은 구동되는 '디바이스'의 종류에 따라 모바일 게임, PC 패키지 게임, PC 온라인게임, 콘솔 게임, 아케이드 게임 등으로 구분할 수 있습니다.
이 중 모바일 게임은 시간과 공간 제약이 없기 때문에 스마트폰, 태블릿 PC 등을 소유한 전 세계 사용자 대상으로 서비스가 가능하고, 휴대성과 간편성 측면에서 타 게임 플랫폼보다 장점을 가지고 있어 글로벌 경기 침체기에도 그 성장세를 유지해 온 산업입니다. 그리고 타 엔터테인먼트 산업 대비 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮습니다.
전 세계적으로 Android 및 iOS 플랫폼이 탑재된 디바이스의 지속적인 보급 확산과 더불어모바일 인터넷 환경이 향상되고 전 세계 유통시스템인 오픈마켓이 정착되면서 해외 수출 또한 큰 경제적 파급효과를 가지고 있습니다.
'멀티 플랫폼'(게임이 여러 종류의 플랫폼에서 구동함을 뜻함)으로 손쉽게 확장할 수 있고 최근에는 모바일과 PC를 넘나들며 즐길 수 있다는 점 또한 발전 가능성을 높게 판단할 수 있는 산업이라 할 수 있습니다.
모바일 게임의 유통은 주로 오픈마켓 스토어 등의 플랫폼을 통한 사용자로부터 발생하며, 언제든지 무선 인터넷을 통해 다운로드 및 구매할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 발생한 수익은 각 플랫폼과 나누는 간단한 구조를 띄고 있습니다. 이러한 유통 단계의 단순함으로 모바일 게임 산업의 수익성은 높은 수준에 속한다 할 수 있습니다.
모바일 게임의 주된 비즈니스 모델은 '유료'(게임 구매(다운로드) 시 이용료를 부과) 방식과 '무료+인앱 결제'(게임은 무료로 이용하되 특정 아이템이나 서비스의 구매, 또는 이를 일정 시간 사용하는 유료 서비스로서 대부분 게임 회사가 활용하는 수익 모델) 방식, 그리고 '광고 수익화'(게임 내에 모바일 광고(플랫폼)를 삽입하여 수익화) 방식으로 구성되어 다양한 부가가치 창출이 가능합니다.
(2) 모바일 게임의 주요 장르별 특성
모바일 게임은 게임의 특성, 플레이 방법/스타일/패턴 등에서 장르별로 특성을 달리합니다. 주요 게임 장르별 특성은 다음과 같습니다.
① 캐주얼(Casual) 게임
캐주얼 게임은 일반적으로 신속한 플레이가 가능하고, 규칙/조작 방법도 쉽게 파악하여 즐길 수 있는 게임들을 말합니다. 퍼즐, 보드, 카드, 액션, 스포츠, 시뮬레이션 등 다양한 세부 장르들이 포함되는 경우가 많아 장르 제약이 적은 시장입니다.
캐주얼 게임 특징은 사용자들의 충성도와 인앱 결제는 적은 편이나, 국가와 연령대를 초월하여 사용자 층이 넓다는 장점이 있습니다. 또한 일반적으로 낮은 개발 비용에 많은 사용자를 모객하고 그 사용자 간 경쟁을 통한 인앱 결제, 그리고 광고 수익화를 주 수입원으로 삼고 있습니다. 최근 캐주얼 게임을 콘텐츠 규모에 따라 세부화, '하이퍼(Hyper) 캐주얼'(가장 간단한 캐주얼), '슈퍼(Super) 캐주얼'(콘텐츠가 다양한 중간 단계 캐주얼), '하이브리드(hybrid) 캐주얼'(콘텐츠 규모 있는 캐주얼 게임)로 나뉘기도 하며, 일부는 미드코어 게임(단조로운 캐주얼과 복잡한 하드코어의 중간단계에 있는 게임)에 분류되기도 합니다.
② RPG (Role Playing Game)
RPG는 사용자가 게임 속 캐릭터들과 함께 즐기는 역할 수행게임을 말합니다. 액션RPG (Action RPG, 액션을 강조하거나 주요 특징으로 내세우는 장르), MMORPG(Massive Multiplayer Online Role Playing Game, 다중 사용자 온라인 롤플레잉 게임 또는 다중 접속 역할 수행 게임), 턴제 RPG(Turn based RPG, 자신의 차례마다 대결을 벌이는 RPG), 방치형 RPG 등을 포함합니다. 보통 '미드코어 게임' 혹은 '하드코어 게임'(막대한 제작비, 사용자의 높은 이해도 및 플레이 시간을 요구하며 복잡한 시스템을 가진 게임)으로 분류되며, 높은 ARPPU (Average Revenue Per Paying User): 인앱 결제한 사용자 1인 당 평균 결제 금액)특성을 보이고 있습니다.
③ 전략/시뮬레이션 게임
전략/시뮬레이션 게임은 실시간 전략(RTS, Real Time Strategy), 턴제 전략(Turn based Strategy)(적과 내가 서로 '차례'를 주고받으며 승부를 겨루는 게임 중 하나), TCG(Trading Card Game)(특정 테마/규칙을 바탕으로 디자인된 카드 전략 게임), 방치형(Idle) 게임(모바일게임 특성 장르 중 하나로, 캐릭터의 게임 플레이와 성장이 자동으로 이루어지는 게임) 및 경영 게임 등을 포함합니다. 일반적으로 높은 개발 비용과 ARPPU 및 긴 플레이 시간 특성을 보이며, 미드코어에서 하드코어 게임으로 분류됩니다.
2) 산업의 성장성
(1) 세계 게임시장
1) 시장 (Market)
2023년 전 세계 게임 시장은 전년 대비 0.6% 성장한 1,840억 달러를 기록할 것으로 예상됩니다. 전 세계 플레이어 수는 전년 대비 6.3% 성장한 33억 8천만 명에 달할 것입니다. 모바일이 이러한 성장의 대부분을 차지할 것입니다. 게임이 계속해서 주류로 자리 잡고 젊은 층의 연령대가 높아짐에 따라 플레이어 수는 전반적으로 증가할 것입니다.
유료 결제자 수는 2023년에 전 세계적으로 +7.3% 증가하여 14억 7천만 명에 이를 것입니다. 전 세계 결제자 수는 연평균 성장율(2021~2026년) +4.7%로 계속 증가하여 2026년 말에는 16억 6천만 명에 이를 것으로 예상됩니다.
2023년 전 세계 게임 시장 매출 중 모바일이 가장 높은 매출 비중을 차지할 것이지만, 까다로운 개인정보 보호 환경으로 인해 2026년까지 성장이 다소 제한될 것으로 보입니다. PC는 전년 대비+3.9%의 성장율로 2023년 가장 큰 매출 성장 동력이 될 것입니다. PC 부문은 부진한 출시 일정으로 인해 2022년에 실적이 저조했습니다. 업계는 팬데믹으로 인한 혼란을 겪은 후 계속해서 안정화되고 있습니다. 2026년 글로벌 게임 시장은 연간 2,057억 달러의 매출을 기록할 것으로 예상되며 Nintendo Switch의 후속작으로 강화된 현재의 콘솔 세대가 본격화될 것입니다. 모바일 개발자들도 모바일의 새로운 개인정보 보호 환경에 적응해야 합니다.
< 2023 권역별 글로벌 게임 유저 분포도 및 YoY 성장율 > |
* 출처 : Newzoo Free Global games Market 보고서
2) 매출 (Revenue)
2023년 글로벌 게임 시장은 어려운 거시경제 요인에도 불구하고 전년 대비 0.6% 성장한 1,840억 달러의 매출을 기록할 것으로 예상됩니다. 모바일 부문은 2023년에 전년 대비 -1.6%의 매출 감소를 보일 것이며, 이는 지난 몇 년간 높은 성장률을 기록했던 것과는 상반된 결과입니다.
모바일 퍼블리셔는 현재 Apple과 Google의 정책으로 인해 개인정보 보호와 관련된 수익 창출 및 사용자 확보 문제에 직면해 있습니다. 모바일 개발자와 마케터들은 기존 전략을 수정하고 새로운 전략을 실험해야 하는 상황에 처해 있으며, 이로 인해 이 부문의 가파른 성장세가 제자리를 맴돌고 있습니다. 하지만 신흥 시장의 매출 성장과 기존 모바일 히트작의 지속적인 강세가 2023년에도 어느 정도 안정성을 보장해줄 것이며, 이 부문의 성장을 보장하기에 충분할 전망입니다.
모바일은 소비자 지출 기준 게임 부문에서 가장 중요한 부문으로 남아 전체 글로벌 시장의 절반을 조금 밑도는 비중을 차지할 것입니다.
< 2023 글로벌 게임 세그먼트 별 매출 분포도와 YoY 성장율 > |
* 출처 : Newzoo Free Global games Market 보고서
(2) 세계 모바일 게임 시장
1) 시장 (Market)
모바일 게임 시장 규모는 2024년 1,005억 4,000만 달러로 추정되며, 2029년에는 예측 기간(2024-2029년) 동안 10.39%의 연평균 성장율로 1,648억 1,000만 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 코로나19는 전 세계의 비즈니스 방식에 영향을 미쳤지만, 게임 산업은 팬데믹으로 인해 긍정적인 영향을 받았습니다. 이 어려운 시기에 모바일 게임 산업의 역할은 사람들이 조금이나마 안도감을 얻을 수 있도록 지원하는 것이었습니다. 모바일 게임은 스트레스를 줄이고 엔터테인먼트와 사회적 유대감을 제공할 수 있는 힘을 가지고 있으며, 이는 특히 전 세계적인 격리 기간 동안 절실히 필요했습니다.
최근 모바일 게임 개발 부문에 많은 변화가 있었습니다. 이에 따라 게임 브랜드는 더 많은 사용자를 유치하고 적절한 시장 점유율을 확보하기 위해 광고 투자에 더 많은 비용을 지출했습니다. 모바일 게임의 발전은 게임 산업의 확장성을 가져왔습니다. 페이스북과 인스타그램과 같은 플랫폼도 제품 차별화를 위해 혁신적인 모바일 게임을 개발하기 시작했고, 매력적인 게임을 통해 광고 전략을 강화할 수 있는 이점을 누리고 있습니다.
2) 전 세계 소비자 게임 지출
2023년 전 세계 모바일 게임 시장 규모가 약 1080억 달러(약 144조원)로 전체 게임 시장의 절반 이상을 차지할 것이라는 분석이 나왔으며, 이는 PC 게임 시장의 2.7배, 콘솔 게임 시장의 2.6배가 될 전망입니다.
보고서에 따르면 기기별 전 세계 게임 지출 규모는 모바일 게임이 56%로 가장 높은 비중을 차지할 전망입니다. 이어 콘솔 게임이 22%(430억 달러, 약 57조원), PC 게임이 21%(400억 달러, 약 53조원) 순입니다.
2023년 1분기 모바일 게임 시장 규모가 가장 큰 지역은 아시아/태평양 지역이었는데, 한국이 성장을 견인했습니다. 2023년 1분기 한국의 모바일 게임 지출은 약 15억5000만 달러(약 2조원)로 전년도 1분기보다 15% 성장했습니다. 같은 기간 중국은 시장 규모가 4% 감소한 34억 1000만 달러(약 4조 5000억원), 일본은 8% 감소한 33억 4000만 달러(약 4조 4000억원)였습니다.
3) 게임 광고 수익화 시장
지난해 모바일 앱 경제는 앱스토어 지출과 모바일 광고 지출에서 매일 평균 15억 달러(한화 약 1조 9,761억원)를 기록하며 연간 5,330억 달러(한화 약 703조 5,600억 원)의 시장 규모를 달성했습니다. 이는 전년 대비 8% 증가한 모바일 광고 지출액 3,620억 달러(한화 약 447조 8,400억 원)가 크게 기여한 것으로 분석 됐습니다.
모바일 광고 지출은 모바일 시장의 견조한 성장세에 따라 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 5년 연평균 성장율이 16.2%를 보이며 순항중인 모바일 광고 시장이 올해 4,000억 달러(한화 약 527조 400억원)를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 소비자들의 활동 영역이 모바일 중심으로 이동하면서 마케터들은 모바일 광고의 중요성을 인식하고 성장하는 모바일 광고 시장에 맞춰 전략적인 마케팅 방안을 모색하고 있습니다.
< 글로벌 모바일 광고 지출 및 YoY 성장율 > |
* 출처 : data.ai 2024년 모바일 현황 보고서
모바일 게임은 과거에 비해 광고에 대한 의존도가 낮아졌습니다. 모바일 게임의 상당수는 다른 게임의 광고로 수익을 창출하는 하이퍼 캐주얼 게임이었지만, 생태계는 진화하고 있습니다. 개발자들이 AAA(제작 가치가 높은) 게임을 추가하고 게임 수명을 늘리기 위해 구독, 게임 화폐, 프리미엄 콘텐츠를 위한 인앱 결제 옵션을 더 많이 추가하고 있습니다. 2023년에는 미국 모바일 게임에서 200억 달러 이상의 인앱 구매(IAP)가 발생할 것으로 예상되며 전 세계적으로는 모바일 게임이 연간 전체 게임 매출의 절반을 차지할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고 모바일 게임은 여전히 광고 시장에서 독보적 존재입니다. data.ai의 추정에 따르면 모바일 게임은 모바일 광고 네트워크에서 광고 수익의 약 70%를 차지하며, 일부 대형 소셜 미디어의 광고 수익은 포함되지 않습니다. 그리고 모바일은 여전히 인게임 광고의 확실한 플랫폼 리더입니다.
IAA(In App Ads, 인앱 광고)는 더욱 강세를 보일 것입니다. IAA의 14.8% 성장은 205억 2천만 달러의 추가 광고 매출로 이어질 것입니다. 반면, 2023년 IAP의 4.5% 증가는 앱 제작사에게 18억 3,000만 달러의 추가 매출 예상함을 의미합니다. 실제로 2023년 IAA 증가분만 해도 전체 IAP 매출 423억 7천만 달러의 절반에 육박합니다.
< 2020~2024 IAA 및 IAP 지출 성장율 > |
* 출처 : Insider Intelligence / eMarketer
3) 경쟁 요소
당사와 관련성이 높은 캐주얼 게임 시장은 팬데믹 이후 큰 폭으로 확대되었으나, 엔데믹(기존의 질병이 종식되지 않고 주기적으로 발생하거나 풍토병으로 굳어지는 현상) 이후 게임시장 규모는 다소 수축된 현상이 있습니다. 하지만, 여전히 모바일게임은 가장 높은 점유율과 성장세를 유지하고 있습니다.
캐주얼 게임의 경우 하드코어 게임 대비 개발이 용이하여 수많은 글로벌 업체들이 시장에 참여하고 있습니다. 게임 구현 기술 자체에는 진입장벽이 낮으나, 수많은 게임들 간의 경쟁에 의해 사용자의 좋은 '인게이지먼트'(Engagement: 게임 사용자의 참여 정도)와 리텐션(Retention: 일/기간별 사용자의 재접속 비율) 수치를 얻는 게임은 일부이고, 플랫폼의 변화에 대응하기 위한 게임 서비스 운영방식, 마케팅 비용 문제 등의 진입장벽으로 신규 진입 업체들은 게임의 흥행에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 하지만 당사와 같이 전세계 사용자들을 확보하고 있는 업체들에게 유리한 경쟁 환경이 펼쳐지고 있습니다.
(1) 글로벌 게임 개발, 서비스 및 운영 노하우의 진입장벽
당사를 비롯하여 글로벌 시장에서 경쟁하는 우수한 게임 업체는 사용자들의 속성을 파악하여 거부감 없이 인앱 결제를 유도하거나 광고에 노출되도록 하여 매출을 발생시킬 수 있는 경험적 데이터를 축적하고 있습니다. 이를 바탕으로 사용자들의 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 노하우를 보유하고 있습니다.
신규 진입 업체는 단순히 게임을 만드는 것에 그치지 않고 사용자의 전반적인 흥미를 지속 유발해야 하고 오픈마켓 플랫폼 이해도가 높아야 하며 결제 및 광고 등을 노출, 수익을 발생시킬 수 있는 운영 경험 및 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 이 노하우는 기존 사용자의 데이터 분석과 피드백을 통해 축적되고 있어, 신규 진입 업체의 큰 진입장벽으로 작용하고 있습니다.
(2) 신규 진입 업체의 높은 마케팅 비용
모바일 게임 시장의 경쟁은 점점 심화되고 있습니다. 이에 글로벌 사용자 유입 경쟁에 따른 마케팅 비용은 지속적으로 상승하고 있습니다. 따라서 시장 참여자의 마케팅 역량과 이를 집행할 수 있는 능력, 이에 대한 인앱 결제 및 광고 수익화, 그리고 글로벌에 적합한 게임의 개발 및 서비스 운영이 매우 중요한 성공요소가 되었습니다. 글로벌 마케팅에서 Google Ads, Meta 뿐만 아니라, Apple Search Ads, AppLovin, Vungle, 소셜 및 MCN 등 다양한 마케팅 채널이 생겨났으나, 시장 참여자의 증가로 경쟁이 심화, 마케팅 비용 상승은 불가피한 현상이며, 자금력과 사용자를 확보하고 있지 않은 대다수의 신규 진입 업체는 시장 진입에 어려움을 겪고 있습니다.
4) 자원조달 상의 특성
게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력입니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 휴대 단말기, 게임엔진, 서버 등으로 국한됩니다.
5) 경기변동 및 계절적 요인
모바일 게임은 스마트폰 보급 증가에 따라 새로운 여가 및 문화로 자리 잡고 있으며 영화, 공연 및 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용과 높은 접근성으로 여가를 즐길 수 있는 수단입니다. 경기가 호황일 때에는 게임 사용자의 지출 규모가 커지게 되고, 최근 코로나 사태와 같은 시기에는 타 산업으로부터 게임 사용자가 유입되는 구조입니다. 이처럼 경기변동은 당사 게임 산업에 큰 영향을 끼치지 않습니다.
전 세계를 대상으로 한 모바일 게임 산업은 계절적 요인으로의 수익 감소 리스크와는 무관함을 보이고 있으며, 다수의 사용자를 확보하고 있다면 보다 안정적인 수익 창출이 가능합니다.
6) 규제 환경
(1) 대한민국 게임정책 및 법 제도
「게임산업진흥에 관한 법률」은 게임산업의 기반을 조성하고 게임의 이용에 관한 사항을 정하여 게임산업의 진흥 및 국민의 건전한 게임문화를 확립함으로써 국민경제 발전과 국민의 문화적 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 2006년 4월 28일 제정 되었습니다.
문화체육관광부는 2023년 11월 13일 확률형 아이템 관련 규제가 추가된 게임산업진흥에 관한 법률(게임산업법) 시행령 개정안을 입법 예고했습니다. 앞서 국회는 지난 2023년 2월에 게임사의 확률형 아이템 정보 공개 의무화를 뼈대로 한 게임산업법 개정안을 가결 하였습니다. 이제 해당 법의 시행은 2024년 3월 22일에 시행 되었습니다.
개정안에 따르면, 확률형 아이템 유형은 캡슐형, 강화형, 합성형(컴플리트 가챠 포함)으로 구분되며 각 유형별 의무 표시사항도 규정 되었습니다. 확률 정보는 게임 화면은 물론 인터넷 홈페이지에 공시해야 하며, 이용자가 쉽게 알아볼 수 있게 백분율로 표시해야 하고, 확률을 변경할 때는 미리 공지해야 합니다. 게임 광고 및 선전물에도 확률형 아이템이 포함되어 있다는 사실을 반드시 알려야 하며, 다만 인터넷 배너(막대광고)처럼 형식상 표시가 어려운 경우 표시하지 않을 수 있습니다.
하지만 해당 개정안은 해외 사업자들을 통제할 방안이 없어 실효성에 의문이 제기가 되고 있습니다. 또한 현행법 상 규제를 따르지 않아도 제재 방법이 없기 때문에, 확률형 아이템 정보공개 해설서가 배포되고 좀 더 구체적인 방안이 나올 것으로 예측되고 있습니다.
(2) 주요 국가 규제
당사는 전 세계 대상으로 게임을 서비스하고 있으며, 국내외 관련 법규 및 규제사항을 준수, 합법적인 사업을 영위하고자 노력하고 있습니다. 다만 2019년 5월 세계보건기구(WHO)는 '게임 이용 장애'를 국제 질병 표준분류 코드 기준(ICD) '6C51'로 부여하면서 여전히 게임중독에 대한 부정적인 인식이 존재하며, 향후 관련 법 등의 제정, 개정으로 게임 산업에 대한 규제가 보다 강화될 경우, 당사의 서비스가 제한되거나 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 게임의 연령 등급 관련하여, Google Play Store에서 국가/지역별 연령 등급 기준으로 삼고 있는 IARC(International Age Rating Coalition)를 통해 게임별로 적절한 등급을 확인하고 있습니다.
중국의 경우, 게임 등급제에 해당하는 '판호'를 받게 하여 중독성 및 종교, 도박, 수치심 등에 관한 검사를 거치고, 규제를 최소화하며 최대한 인큐베이팅을 지원하는 정책을 펼치고 있으나, 현재 중국 외 기업은 '판호'를 직접 받기에는 쉽지 않은 상황에 있습니다. 하지만, 2023년에 중국에서 자국 기업뿐 아니라 해외 기업에게 '판호'를 발급하는 사례가 증가하고 있으며, 이에 따라 중국에 서비스되고 있는 국내기업의 성과에 기대가 높아지고 있습니다.
유럽연합(EU)은 GDPR(General Data Protection Regulation)이라 하여 1995년부터 운영되어 온 유럽연합 정보보호법(Data Protection Directive 95/46/EC)을 대폭 강화한 규정으로서, 2018년 5월 25일부터 본격 적용된 개인 정보보호 규정이 발효되었습니다. 당사는 본 규정에 맞추어 서비스를 하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
베트남의 경우, 외국인 단체 및 개인의 베트남 내 이용자를 위한 온라인 게임 서비스 제공을 위해서는 베트남 법률 규정에 따라 법인설립 해야 하며, 외국인 투자 관련 규정에 준수해 적법한 정보통신부의 허가서를 획득하여 게임 서비스를 제공해야 하는 점이 발생하고 있습니다. 이에 당사는 해당 국가에서 요구하는 규정에 맞추어 서비스를 하기 위한 노력을 하고 있습니다.
7) 경쟁우위 요소
(1) 높은 글로벌 다운로드 수
당사는 국내 게임 퍼블리셔 중 2021년 이후 꾸준히 글로벌 다운로드 수 상위를 차지하고 있습니다. 풍부한 글로벌 사용자를 토대로 안정적인 매출 성과를 낼 수 있는 기반을 갖추고 있습니다.
(2) 다변화된 게임 포트폴리오 기반의 안정적인 매출 구조
당사는 캐주얼 게임 개발 및 퍼블리싱을 기반으로 꾸준하게 성장해 왔으며, 2021년 이후 미드코어 RPG 장르 게임을 다수 출시하여 다변화된 게임 포트폴리오를 구축하였습니다. 캐주얼 게임은 풍부한 글로벌 사용자를 바탕으로 안정적인 광고 수익 창출이 가능하며, 미드코어 게임의 높은 ARPU(Average Revenue Per User)를 바탕으로 인앱 결제 수익이 크게 확대되었습니다. 다변화된 게임 포트폴리오를 통하여 안정적인 매출 구조를 확립하였고, 가파른 외형 성장을 기록하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다년간의 노하우를 바탕으로 기 출시 게임의 안정적인 서비스 제공과 다양한 연령대의 사용자가 즐길 수 있는 게임을 개발 및 퍼블리싱 하여 경쟁력 있고 안정적인 사업을 만들어 갈 것입니다.
(3) 자체 Cross Promotion 활용
당사 게임내 당사가 서비스 중인 다른 게임을 효과적으로 노출시키고 지속적으로 사용자 유입을 유도할 수 있는 자체 Cross Promotion을 구축하여 운영하고 있습니다. 이러한 자체 플랫폼 구축을 통하여 마케팅 효과를 강화하고 있으며, 기존 사용자의 계속적 이용과 신규 사용자를 창출하는 하나의 수단으로 활용하여 시장 지배력 확보에 박차를 가하고 있습니다.
크로스프로모션 |
(4) 글로벌 마케팅 역량
당사는 글로벌 시장의 트렌드 및 'KPI'(Key Performance Indicator)(핵심 성과지표로 게임 서비스에 따라 정해지는 다양한 목표치) 분석 등을 통해 마케팅 효율이 높을 것으로 판단되는 게임을 선별, 온라인 중심 마케팅을 진행하여 게임에 맞는 신규 유저 유입을 적극적으로 증가시킴으로써 게임의 라이프사이클 및 매출 성과를 확대해 나가고 있습니다.
이의 결과로서 Google과 Apple로부터의 성공사례에 등장하기도 하였습니다.
애플 성공 사례 |
(5) 글로벌 서비스 운영 경험
당사는 피처폰(Feature Phone)부터 현재 스마트폰까지 전 세계 모바일 게임 사용자를 대상으로 축적된 풍부한 개발 경험과 성공적인 개발, 최적화 및 서비스 운영 노하우를 가지고 있습니다. 우수한 개발 인력을 토대로 스마트폰 초기부터 국내 경쟁보다 글로벌 사용자에게 맞춘 안정성 및 최적화 개발, 서비스 운영의 효율성을 통해 안정적인 사업 성장을 이룰 수 있었습니다.
라. 사업부문별 요약 재무 현황
(단위: 천원)
| 부문 | 구분 | 제18기 1분기 (2024년) | 제17기 (2023년) | 제16기 (2022년) | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 게임 사업 부문 | 매출액 | 15,401,027 | 91.8% | 87,255,926 | 96.1% | 70,630,120 | 99.6% |
| 영업이익 | (2,820,801) | -136.1% | (3,606,020) | -236.5% | 5,845,363 | 109.8% | |
| 총자산 | 52,984,022 | 69.7% | 56,487,975 | 71.6% | 66,322,072 | 76.7% | |
| 금융 투자 부문 | 매출액 | 1,380,177 | 8.2% | 3,538,738 | 3.9% | 295,570 | 0.4% |
| 영업이익 | 748,004 | 36.1% | 2,081,520 | 136.5% | (521,201) | -9.8% | |
| 총자산 | 23,013,478 | 30.3% | 22,385,159 | 28.4% | 20,159,800 | 23.3% | |
주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
마. 신규 및 기존 제품 성장을 위한 주요 계획
당사의 매출 확대를 위한 주요 계획은 아래와 같습니다.
1) 자체 개발
(1) 풀 네트워크 게임(양뱡향 통신을 기반으로 한 서버 게임)에 대한 R&D, 규격화 및 게임 개발, 풍부한 콘텐츠의 캐주얼 게임 제작 1
(2) 심화 콘텐츠 제작: 볼륨 있는 콘텐츠, 게임 내 채팅(chatting), 레이드(raid), 길드(guild), 랭킹(ranking) 등 다양한 시스템 구축과 규격화를 통해 고 성장 가능한 모바일 게임 개발.
(3) 원활한 서비스와 매출 성과 확대를 위한 다양한 솔루션 검토 및 시스템 테스트 후 신규 및 기존 게임에 적용
(4) 미드코어 게임 제작 확대: 미드코어 게임 제작 인력 지속 충원, 미드코어 게임 앱 인수를 통한 개발 노하우 접목
(5) Automotive, HTML5 등 신 플랫폼 게임콘텐츠 R&D
2) 개발사 게임 퍼블리싱
당사는 다양한 개발사와 협업하여 더 좋은 서비스와 성과를 낼 수 있는 모바일 게임을 글로벌 사용자들에게 제공하고자 노력하고 있습니다.
뛰어난 개발 능력을 보유한 개발사와의 미드코어 장르 및 차별화된 신규 게임 퍼블리싱 계약을 통해 다수의 게임에서 큰 성과를 내기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 개발사의 게임 제작에 프로젝트 투자 방식으로도 참여하여 퍼블리싱뿐만 아니라, 개발사와의 IP 지분 공동 취득 방식 등을 통해 IP 확보 노력을 하고 있습니다.
3) 기타
외부 개발사에서 서비스 중인 모바일 게임 중, 가능성 있는 국내외 게임 혹은 개발사를 발굴, 퍼블리싱 혹은 게임 인수, 투자 등 다양한 사업 계획이 있습니다.
BORA 2.0 Governance Council (GC) 참여 상황으로 블록체인 시장상황도 체크하고 있습니다.
또한 갤럭시스토어, Amazon App store, MS Store 등의 추가 모바일 및 PC 플랫폼 진입 준비, IPTV, Meta Instant Game 확대, HTML5 게임사업 확대, 신 플랫폼 등 플랫폼 확장도 하고 있습니다. 사업 및 매출원 다각화를 통해 매출 성장을 할 것입니다.
모비릭스파트너스는 벤처캐피탈(VC, Venture Captial) 사업을 영위하는 회사로서 여신전문금융업법을 근거로 설립된 신기술사업금융회사입니다.
벤처캐피탈은 고도의 기술 및 장래성이 있으나, 자본과 경영기반이 취약한 기업 또는 위험부담이 큰 벤처 비즈니스 영역에 대해 전문투자가의 안목으로 발굴하여 필요한 자금 및 성장에 필요한 경영지원을 제공, 피투자기업의 기업가치를 증대시켜 높은 자본이득을 취하는 기업 또는 이와 같은 기업의 자본을 말합니다.
벤처캐피탈 사업을 영위하는 회사는 여신전문금융업법에 의거한 신기술사업금융회사와 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거한 중소기업창업투자회사가 있습니다. 신기술사업금융회사는 상대적으로 높은 자본금 요건에도 불구하고 중소기업창업투자회사에 비하여 자유로운 투자업무가 가능하다는 이점이 있습니다.
당사는 (주)모비릭스파트너스를 통해 우량 중소/벤처기업의 빠른 성장을 돕고, 기존 사업과의 시너지 및 새로운 사업기회를 창출하여 재무적/사업적 성장을 도모하려고 합니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 'II. 사업의 내용
의 '2.(금융업)영업의 현황'부터 '5.(금융업)재무건전성 등 기타참고사항'까지의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 영업의 개황 및 영업실적
1) 영업의 개황
당사의 종속회사인 (주)모비릭스파트너스는 투자업을 주 목적으로 2021년 9월 중 설립하였으며, 2022년 7월 중 200억을 추가 출자였습니다. 동사는 2022년 8월 중「여신전문금융업법」상 신기술사업금융업 인·허가를 받아 현재 투자업을 영위하고 있습니다.
2) 영업실적
(단위 : 천원, %)
| 영업종류 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | |||
| 영업수익 | 구성비 | 영업수익 | 구성비 | 영업수익 | 구성비 | |
| 관리보수 | - | - | - | - | - | - |
| 성과보수 | - | - | - | - | - | - |
| 투자자산관련수익 | 1,084,055 | 78,54 | 2,461,686 | 69.56 | - | - |
| 기타영업수익 | 296,122 | 21,46 | 1,077,052 | 30.44 | 295,570 | 100 |
| 영업수익 합계 | 1,380,177 | 100 | 3,538,738 | 100 | 295,570 | 100 |
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
주2) (주)모비릭스파트너스의 개별재무제표는 K-GAAP(일반기업회계기준) 기준으로 외부감사를 받았으며, 연결실체와의 비교가능성을 위해 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 재작성하였습니다. 상기 실적 자료의 제2기 실적은 기공시된 2022년 사업보고서 실적 자료(K-GAAP 기준)와 상이할 수 있습니다.
나. 자금조달 및 운용실적
1) 자금조달실적
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 조달항목 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | |||
| 잔액 | 이자율 | 잔액 | 이자율 | 잔액 | 이자율 | ||
| 원화자금 | 은행차입 | - | - | - | - | - | - |
| 정책자금차입 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계회사차입 | - | - | - | - | - | - | |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - | |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - | |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 부채 | 680,684 | - | 788,941 | - | 194,651 | - | |
| 자기 자본 | 22,392,794 | - | 21,596,219 | - | 19,965,149 | - | |
| 외화자금 | 정책자금차입 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 23,013,478 | - | 22,385,159 | - | 20,159,800 | - | |
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
주2) (주)모비릭스파트너스의 개별재무제표는 K-GAAP(일반기업회계기준) 기준으로 외부감사를 받았으며, 연결실체와의 비교가능성을 위해 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 재작성하였습니다. 상기 실적 자료의 제2기 실적은 기공시된 2022년 사업보고서 실적 자료(K-GAAP 기준)와 상이할 수 있습니다.
2) 은행차입
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.
3) 자금운용실적
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 운용항목 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | |||
| 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | 잔액 | 구성비 | ||
| 현금및예치금 | 현금및현금성자산 | 3,353,197 | 14,57 | 7,158,367 | 31.98 | 6,887,382 | 34.17 |
| 예치금 | 9,900,000 | 43,02 | 5,200,000 | 23.23 | 7,000,000 | 34.72 | |
| 대출채권 | 대출금 | - | - | - | - | - | - |
| 신기술금융자산 | 매도가능금융자산 | 7,011,870 | 30,47 | 7,546,863 | 33.71 | - | - |
| 관계기업투자자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 조합출자금 | 1,991,343 | 8.65 | 2,000,000 | 8.94 | - | - | |
| 신기술금융대출금 | 300,000 | 1.30 | - | - | - | - | |
| 투자운용자산 | 단기매매증권 | 15,264 | 0.07 | 33,785 | 0.15 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업투자자산 | - | - | - | - | - | - | |
| PEF출자금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타자산 | 441,803 | 1.92 | 446,144 | 1.99 | 6,272,417 | 31.11 | |
| 합계 | 23,013,478 | 100 | 22,385,159 | 100 | 20,159,800 | 100 | |
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
주2) (주)모비릭스파트너스의 개별재무제표는 K-GAAP(일반기업회계기준) 기준으로 외부감사를 받았으며, 연결실체와의 비교가능성을 위해 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 재작성하였습니다. 상기 실적 자료의 제2기 실적은 기공시된 2022년 사업보고서 실적 자료(K-GAAP 기준)와 상이할 수 있습니다.
- 해당사항 없음.
구 분 | 소재지 | 소유형태 | 보증금 | |
주식회사 모비릭스파트너스 | 본점 | 서울시 강남구 언주로 537, 5층 | 임차 | 54백만원 |
가. 자본적정성 및 재무건전성
1) 자본적정성 관련 지표
(1) 조정자기자본 비율
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | 비고 |
| 조정자기자본(A) | 22,392,794 | 21,596,219 | 19,965,149 | - |
| 조정총자산(B) | 9,760,281 | 10,026,792 | 6,272,417 | - |
| *조정자기자본비율(A/B) | 229.43 | 215.39 | 318.30 | - |
| *조정자기자본비율=조정자기자본/조정총자산X100 | ||||
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
주2) (주)모비릭스파트너스의 개별재무제표는 K-GAAP(일반기업회계기준) 기준으로 외부감사를 받았으며, 연결실체와의 비교가능성을 위해 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 재작성하였습니다. 상기 실적 자료의 제2기 실적은 기공시된 2022년 사업보고서 실적 자료(K-GAAP 기준)와 상이할 수 있습니다.
(2) 유동성 비율
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | 비고 |
| *유동성자산(A) | 13,268,462 | 12,392,152 | 19,874,608 | - |
| 유동성부채(B) | 416,231 | 376,861 | 138,957 | - |
| *유동성비율(A/B) | 3,187.77 | 3,288.26 | 14,302.67 | - |
| *유동성비율=유동성자산/유동성부채X100 *유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채 | ||||
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
주2) (주)모비릭스파트너스의 개별재무제표는 K-GAAP(일반기업회계기준) 기준으로 외부감사를 받았으며, 연결실체와의 비교가능성을 위해 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 재작성하였습니다. 상기 실적 자료의 제2기 실적은 기공시된 2022년 사업보고서 실적 자료(K-GAAP 기준)와 상이할 수 있습니다.
2) 재무건전성 관련 지표
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 제4기 1분기 (2024년) | 제3기 (2023년) | 제2기 (2022년) | 비고 | |
| 손실위험도 가중부실 채권비율 | 가중부실채권 등 | - | - | - | - |
| 총채권등 | - | - | - | - | |
| 손실위험도가중 | - | - | - | - | |
| 부실채권비율 | - | - | - | - | |
| 고정이하 채권비율 | 고정 | - | - | - | - |
| 회수의문 | - | - | - | - | |
| 추정손실 | - | - | - | - | |
| 고정이하채권계 | - | - | - | - | |
| 총채권등 | - | - | - | - | |
| 고정이하채권비율 | - | - | - | - | |
| 연체채권비율 | 연체채권액 | - | - | - | - |
| 총채권액 | - | - | - | - | |
| 연체채권비율 | - | - | - | - | |
| 대주주에 대한 신용공여비율 | 대주주 신용공여액 | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | |
| 대주주에 대한 | - | - | - | - | |
| 신용공여비율 | - | - | - | - | |
| 대손충당금 적립비율 | 대손충당금 잔액 | - | - | - | - |
| 대손충당금 최소의무 | - | - | - | - | |
| 적립액 | - | - | - | - | |
| 대손충당금적립비율 | - | - | - | - | |
주1) 주요종속회사인 (주)모비릭스파트너스 개별재무제표 기준입니다.
나. 산업의 현황
1) 사업의 구조
벤처캐피탈은 기본적으로 위험이 높으나 높은 수익률을 추구하는 모험자본의 성격으로
(1) 투자재원확보 및 투자업체발굴(투자집행), (2) 사후관리를 통한 기업가치증대 (3) 회수를 통한 수익실현으로 이어지는 사업구조를 가지고 있습니다.
(1) 투자재원확보 및 투자업체발굴/집행
벤처캐피탈의 재원은 일반적으로 투자조합의 결성을 통해 확보하게 됩니다. 이를 통해 투자재원 확보뿐만 아니라 조합의 관리운영을 통한 관리보수로 회사의 소요비용을 충당하는 역할을 합니다. 따라서, 회사의 규모를 성장시키기 위해서는 조합의 결성이 매우 중요합니다. 재원의 조달은 주로 정책자금, 연기금, 금융기관 등의 기관투자자와 민간/해외자금을 통해 이루어집니다.
투자업체가 발굴되면 IR, 실사, 투자심사위원회 등의 내부 절차를 거쳐 최종 투자 결정을 하게 됩니다. 세부적으로는 해당업종의 시장동향 및 경쟁사 분석, 핵심인력 평가, 재무분석, 회수방안 등 다각도에서 시장성과 성장가능성을 확인하고 회사의 사업계획에 따른 적절한 투자 규모 및 방식을 협의하여 진행합니다.
(2) 사후관리를 통한 기업가치 증대
벤처기업의 특성상 기술우위 또는 성장성은 높으나 사업 방향성 및 관리 부문 등에 대한 지원이 필요한 경우가 많습니다. 따라서, 투자 후 초기 단계부터 다양한 네트워크를 통하여 기업의 대내외적 성장을 직간접적으로 지원합니다. 내적성장을 위해 운영 효율성, 마케팅, 고객 서비스 및 솔루션에 대한 전략 및 경험적 조언을 지원하고, 외적으로는 회사 및 인적 네트워크를 통해 전략적 제휴나 후속투자 연결을 지원하여 기업의 경쟁력을 강화하게 됩니다.
(3) 회수를 통한 수익실현
벤처캐피탈은 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 것이 목적이므로, 투자기업의 특성 및 제반 환경에 따라 최적의 회수 방안을 적용해야 합니다.
국내 시장에서 가장 일반적인 방법으로는 기업공개(IPO,SPAC 포함)가 있으나, 조합의 회수시기, 시장상황, 투자업체의 사업진행에 따라 M&A(Merger & Acquisition, 인수합병), A&D(Acquisition & Development, 인수후 개발), 세컨더리 마켓(운용사간 거래 등의 2차시장) 등 적절한 방안을 고려해야 하고, 이는 투자 포트폴리오에 대한 상시 리스크 관리와 산업 및 경제 환경에 대한 지속적인 검토를 통해 가능합니다.
직접투자의 아닌 조합을 통해 투자한 경우 사전에 설정된 기준수익률 초과 달성에 대한 일정 비율을 성과보수로 업무집행조합원에게 지급하므로 벤처캐피탈의 성장은 회수부분에 많은 영향을 받습니다.
2) 산업의 특성
벤처캐피탈은 높은 위험과 높은 수익률을 가지는 벤처기업의 투자성격상 다음과 같은 특성을 가집니다.
(1) 분산투자를 통한 위험 및 수익 관리
개별 투자건마다 높은 위험과 수익률이 존재하므로, 일반적으로 조합을 결성하여 여러 투자대상에 분산투자를 수행하고, 이를 통해 위험과 수익률을 일정수준으로 관리하게 됩니다.
(2) 인력 및 투자성과 관리
벤처기업의 경우 비상장이고 업력이 길지 않은 경우가 많아 시장정보가 제한되어 있으므로, 대상의 발굴, 평가를 위해서는 경기변동, 산업트렌드, 기반기술, 회사운영 등에 대한 다각도의 경험 및 이해가 필요합니다. 따라서, 벤처캐피탈이 보유한 인력의 역량에 대한 의존도가 매우 높습니다.
인력을 통한 효과적인 투자운용은 결국 투자인력 뿐만 아니라 벤처캐피탈의 투자성과(Track Record)와 직결되며, 이는 추가투자재원의 확보와 피투자기업의 선호도와 직결되고 벤처캐피탈이 성장하는 선순환 구조를 만들게 됩니다.
(3) 정책 및 경기 변동
국내 벤처캐피탈 업계는 중소/벤처기업에 대한 지원을 목표로 정부 주도로 설립되어 운영되어온 정책 기반의 산업입니다. 정부의 정책금융을 기본으로 하여 다양한 기관 및 민간출자를 이끌어 냄으로써 정책효과를 확대하고 있습니다. 또한, 자본시장을 통한 중소벤처기업 자본 거래 활성화를 지원하기 위해 상장 및 등록요건 완화, 각종 세제혜택을 지원하고 있습니다. 따라서, 정책상의 변화에 따라 투자환경의 변동성이 높은 편입니다.
또한, 기업에 대한 투자라는 특성상 경기변동의 영향이 매우 큽니다. 재원확보의 측면에서는 금리 등의 거시경제지표, 투자 측면에서는 피투자기업이 속한 산업의 트렌드 및 성장성, 회수 측면에서는 자본시장의 규모와 회수시장의 다양성에 영향을 받습니다.
다만, 신기술사업투자조합은 출자자 구성비율을 볼 때 창업투자조합에 비해 정책기관보다는 금융회사나 일반법인과 개인 및 외국인의 비율이 높아, 정책변화보다 경기변동의 영향이 더 높다고 볼 수 있습니다.
[투자조합별 출자자 구성현황]
(단위 : %, %P)
구분 | 신기술투자조합 | 벤처투자조합 | ||
2022년 | 2023년 | 2022년 | 2023년 | |
정책기관(연기금, 공제회 등) | 7.1 | 5.9 | 36.5 | 37.1 |
금융회사 | 30.6 | 37.9 | 22.0 | 27.2 |
| 벤처캐피탈(신기사, 창투사) | 17.6 | 10.3 | 10.6 | 11.0 |
일반법인 | 26.5 | 27.3 | 17.4 | 15.4 |
개인·외국인 | 16.0 | 16.4 | 12.4 | 7.7 |
기타 | 2.2 | 2.2 | 1.2 | 1.5 |
합계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
* 자료 : 여신금융협회, 신기술사업금융업자 현황 및 투자실적 (2023년)
3) 신기술사업금융업의 특성
벤처캐피탈 사업을 영위하는 회사는 여신전문금융업법에 의거한 신기술사업금융회사와 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거한 중소기업창업투자회사가 있습니다. 신기술사업금융회사는 상대적으로 높은 자본금 요건에도 불구하고 중소기업창업투자회사에 비하여 자유로운 투자업무가 가능하다는 이점이 있습니다.
[신기술사업금융회사와 중소기업창업투자회사]
구분 | 신기술사업금융업자 | 중소기업창업투자회사 |
근거법률 | 여신전문금융업법 | 벤처투자 촉진에 관한 법률 |
관할기관 | 금융위원회(금융감독원) | 중소벤처기업부 |
주요 업무 | 1. 신기술사업자에 대한 투융자 | 1. 창업 7년 이내의 중소기업 및 벤처기업에 대한 투자 |
자금조달 | 금융위원회 인허가, 등록 금융기관 차입 | 자본금, 적립금 총액 20배 이내 사채 발행 |
등록요건 | 신기술금융전문회사 : 자본금 100억원 | 자본금 20억, 상근전문인력 2명 이상 |
투자의무 | 투자실적 유지의무 없음 | 3년이내 총 운용자산의 40% 이상 대상기업 투자 달성 및 유지(1년 유예기간) |
세제혜택 | 1. 주식/출자지분 양도차익 비과세 (조세특례제한법 13조) | |
4) 시장의 성장 및 경쟁요소
신기술사업금융업자의 숫자는 그동안 꾸준하게 증가해 왔으나, 신규투자와 투자잔액의 추이는 경기변동에 따라 증감을 반복하고 있습니다. 다만, 2022년부터 이어진 금리상승의 여파로 투자재원의 확보가 어려워지고, 위험도가 높은 벤처기업에 대한 평가가 낮아져 신규 및 추가 투자가 어려워지는 등 그 성장세가 둔화되었습니다.
[연도별 신기술금융 투자실적]
(단위 :개, 억원)
연도 | 신기술사 | 신규투자 | 투자잔액 | ||||||
투자업체수 | 투자금액 | 투자업체수 | 투자금액 | ||||||
회사분 | 조합분 | 합계 | 회사분 | 조합분 | 합계 | ||||
2023년 | 172 | 1,745 | 4,380 | 50,777 | 55,156 | 6,102 | 17,410 | 188,437 | 205,848 |
2022년 | 156 | 1,528 | 4,323 | 52,743 | 57,066 | 5,497 | 16,144 | 161,943 | 178,087 |
2021년 | 132 | 2,151 | 6,938 | 75,631 | 82,569 | 4,689 | 13,627 | 126,284 | 139,911 |
2020년 | 118 | 1,652 | 4,196 | 33,721 | 37,917 | 3,665 | 9,456 | 79,109 | 88,565 |
2019년 | 113 | 1,468 | 3,437 | 29,064 | 32,501 | 3,026 | 8,406 | 62,446 | 70,852 |
* 신기술사는 2023년말 기준으로 약 172개사(전년비 약 16개사 증가)
* 자료 : 여신금융협회 통계, 신기술사업금융업자 현황 및 투자실적 (2023년, 여신금융협회)
5) 시장점유율
모비릭스파트너스의 영업분야는 투자라는 관점에서 그 복잡도와 애매함이 있어, 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할 수 있는 통계자료 또한 부족한 상황입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는 데는 많은 어려움이 있습니다.
6) 조직도
모비릭스파트너스 조직도 |
※ 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IRFS)에 따라 작성되었습니다.
※ 제18기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제17기 및 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
가. 요약연결재무정보
주식회사 모비릭스와 그 종속회사 (단위 : 원)
| 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 46,098,679,049 | 46,428,221,426 | 56,654,350,585 |
| 현금및현금성자산 | 37,243,276,158 | 32,955,293,802 | 32,303,460,961 |
| 매출채권 | 5,470,163,000 | 5,638,469,509 | 5,403,766,047 |
| 기타유동자산 | 3,385,239,891 | 7,834,458,115 | 18,947,123,577 |
| [비유동자산] | 29,898,820,693 | 32,444,912,571 | 29,827,520,655 |
| 투자자산 | 20,603,070,216 | 22,737,830,608 | 21,718,544,230 |
| 유형자산 | 618,473,563 | 635,412,293 | 322,772,930 |
| 무형자산 | 1,920,919,441 | 2,122,215,170 | 4,315,704,101 |
| 기타비유동자산 | 6,756,357,473 | 6,949,454,500 | 3,470,499,394 |
| 자산총계 | 75,997,499,742 | 78,873,133,997 | 86,481,871,240 |
| [유동부채] | 5,175,094,553 | 5,780,164,144 | 5,796,705,135 |
| [비유동부채] | 621,078,234 | 831,081,882 | 856,732,971 |
| 부채총계 | 5,796,172,787 | 6,611,246,026 | 6,653,438,106 |
| 자본금 | 960,380,000 | 960,380,000 | 960,380,000 |
| 자본잉여금 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 |
| 자본조정 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,522,135,583 | 3,118,409,183 | 5,820,483,029 |
| 이익잉여금 | 25,407,481,771 | 25,871,769,187 | 30,736,240,504 |
| 자본총계 | 70,201,326,955 | 72,261,887,971 | 79,828,433,134 |
| 자본 및 부채 총계 | 75,997,499,742 | 78,873,133,997 | 86,481,871,240 |
(단위 : 원) 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| (2024.01.01~ 2024.03.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | |
| 영업수익 | 16,781,204,610 | 90,794,664,557 | 70,925,689,520 |
| 영업이익(손실) | (2,072,796,643) | (1,524,499,350) | 5,324,161,544 |
| 당기순이익(손실) | (464,287,416) | (4,864,471,317) | 5,650,834,941 |
| 당기총포괄이익(손실) | (2,060,561,016) | (7,566,545,163) | 5,944,998,236 |
| 기본주당이익 | (48) | (507) | 589 |
| 희석주당이익 | (48) | (507) | 588 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약별도재무정보
(주)모비릭스 (단위 : 원)
| 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 32,397,413,240 | 34,023,216,379 | 36,710,617,024 |
| 현금및현금성자산 | 23,990,078,826 | 25,796,926,620 | 25,416,078,595 |
| 매출채권 | 5,470,163,000 | 5,638,469,509 | 5,403,766,047 |
| 기타유동자산 | 2,937,171,414 | 2,587,820,250 | 5,890,772,382 |
| [비유동자산] | 40,932,264,996 | 43,094,494,128 | 49,893,298,947 |
| 투자자산 | 11,336,682,950 | 12,932,956,550 | 21,442,397,901 |
| 종속기업투자주식 | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 |
| 유형자산 | 594,071,243 | 610,937,551 | 292,308,620 |
| 무형자산 | 1,920,919,441 | 2,122,215,170 | 4,315,704,101 |
| 기타비유동자산 | 6,580,591,362 | 6,928,384,857 | 3,342,888,325 |
| 자산총계 | 73,329,678,236 | 77,117,710,507 | 86,603,915,971 |
| [유동부채] | 4,758,863,925 | 5,499,477,149 | 5,657,747,806 |
| [비유동부채] | 525,455,133 | 710,575,313 | 801,039,520 |
| 부채총계 | 5,284,319,058 | 6,210,052,462 | 6,458,787,326 |
| 자본금 | 960,380,000 | 960,380,000 | 960,380,000 |
| 자본잉여금 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 |
| 자본조정 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,522,135,583 | 3,118,409,183 | 5,820,483,029 |
| 이익잉여금 | 23,251,513,994 | 24,517,539,261 | 31,052,936,015 |
| 자본총계 | 68,045,359,178 | 70,907,658,045 | 80,145,128,645 |
| 자본 및 부채 총계 | 73,329,678,236 | 77,117,710,507 | 86,603,915,971 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(단위 : 원) 구분 | 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 |
| (2024.01.01~ 2024.03.31) | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | |
| 영업수익 | 15,401,027,388 | 87,255,926,474 | 70,630,119,867 |
| 영업이익(손실) | (2,820,801,137) | (3,606,019,683) | 5,845,362,531 |
| 당기순이익(손실) | (1,266,025,267) | (6,535,396,754) | 5,960,385,094 |
| 당기총포괄이익(손실) | (2,862,298,867) | (9,237,470,600) | 6,254,548,389 |
| 기본주당이익 | (132) | (681) | 621 |
| 희석주당이익 | (132) | (681) | 621 |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 17 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 46,098,679,049 | 46,428,221,426 |
현금및현금성자산 | 37,243,276,158 | 32,955,293,802 |
단기금융상품 | 30,000,000 | 5,230,000,000 |
매출채권 | 5,470,163,000 | 5,638,469,509 |
기타유동금융자산 | 639,183,378 | 238,202,587 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,264,300 | 33,785,100 |
기타유동자산 | 2,528,701,583 | 2,211,699,858 |
당기법인세자산 | 172,090,630 | 120,770,570 |
비유동자산 | 29,898,820,693 | 32,444,912,571 |
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,187,232,771 | 10,722,225,254 |
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 7,266,370,450 | 8,862,644,050 |
관계기업투자주식 | 3,149,466,995 | 3,152,961,304 |
기타비유동금융자산 | 665,702,659 | 660,341,837 |
유형자산 | 618,473,563 | 635,412,293 |
사용권자산 | 1,317,876,751 | 1,536,940,153 |
무형자산 | 1,920,919,441 | 2,122,215,170 |
기타비유동자산 | 4,571,640,763 | 4,733,778,589 |
이연법인세자산 | 201,137,300 | 18,393,921 |
자산총계 | 75,997,499,742 | 78,873,133,997 |
부채 | ||
유동부채 | 5,175,094,553 | 5,780,164,144 |
매입채무 및 기타유동채무 | 3,721,847,980 | 4,288,370,463 |
유동 리스부채 | 817,923,396 | 816,290,640 |
기타 유동부채 | 483,173,287 | 655,337,003 |
당기법인세부채 | 152,149,890 | 20,166,038 |
비유동부채 | 621,078,234 | 831,081,882 |
기타 비유동 부채 | 62,305,909 | 71,388,466 |
비유동 리스부채 | 439,610,292 | 641,694,649 |
복구충당부채 | 119,162,033 | 117,998,767 |
부채총계 | 5,796,172,787 | 6,611,246,026 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 70,201,326,955 | 72,261,887,971 |
자본금 | 960,380,000 | 960,380,000 |
자본잉여금 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 |
기타자본구성요소 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 |
기타포괄손익누계액 | 1,522,135,583 | 3,118,409,183 |
이익잉여금(결손금) | 25,407,481,771 | 25,871,769,187 |
비지배지분 | 0 | 0 |
자본총계 | 70,201,326,955 | 72,261,887,971 |
자본과부채총계 | 75,997,499,742 | 78,873,133,997 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 16,781,204,610 | 16,781,204,610 | 25,568,886,001 | 25,568,886,001 |
영업비용 | 18,854,001,253 | 18,854,001,253 | 26,922,862,447 | 26,922,862,447 |
영업이익(손실) | (2,072,796,643) | (2,072,796,643) | (1,353,976,446) | (1,353,976,446) |
금융수익 | 1,560,489,588 | 1,560,489,588 | 1,075,315,005 | 1,075,315,005 |
금융비용 | 29,260,895 | 29,260,895 | 110,339,475 | 110,339,475 |
기타수익 | 47,798,548 | 47,798,548 | 24,871,246 | 24,871,246 |
기타비용 | 26,439,851 | 26,439,851 | 8 | 8 |
지분법이익 | 5,162,310 | 5,162,310 | 0 | 0 |
지분법손실 | 0 | 0 | 221,243,430 | 221,243,430 |
법인세차감전순이익 | (515,046,943) | (515,046,943) | (585,373,108) | (585,373,108) |
법인세비용(수익) | (50,759,527) | (50,759,527) | (15,281,365) | (15,281,365) |
분기순이익(손실) | (464,287,416) | (464,287,416) | (570,091,743) | (570,091,743) |
분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) | (464,287,416) | (464,287,416) | (570,091,743) | (570,091,743) |
비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
당기총포괄손익 | (2,060,561,016) | (2,060,561,016) | 444,207,107 | 444,207,107 |
당기포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (2,060,561,016) | (2,060,561,016) | 444,207,107 | 444,207,107 |
포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (48) | (59) | (59) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (48) | (59) | (59) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 5,820,483,029 | 30,736,240,504 | 79,828,433,134 | 0 | 79,828,433,134 |
분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (570,091,743) | (570,091,743) | 0 | (570,091,743) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,014,298,850 | 0 | 1,014,298,850 | 0 | 1,014,298,850 |
2023.03.31 (기말자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 6,834,781,879 | 30,166,148,761 | 80,272,640,241 | 80,272,640,241 | |
2024.01.01 (기초자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 3,118,409,183 | 25,871,769,187 | 72,261,887,971 | 72,261,887,971 | |
분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (464,287,416) | (464,287,416) | 0 | (464,287,416) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,596,273,600) | 0 | (1,596,273,600) | 0 | (1,596,273,600) |
2024.03.31 (기말자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 1,522,135,583 | 25,407,481,771 | 70,201,326,955 | 0 | 70,201,326,955 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 3,618,437,529 | (1,928,531,573) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,352,314,716 | (2,382,889,596) |
이자수취(영업) | 317,442,873 | 488,966,673 |
법인세납부 | (51,320,060) | (34,608,650) |
투자활동현금흐름 | (66,310,992) | (2,480,852,207) |
투자활동으로 인한 현금유입 | 0 | 22,995,032,794 |
단기금융상품의 감소 | 0 | 22,995,032,794 |
투자활동으로 인한 현금유출 | (66,310,992) | (25,475,885,001) |
단기금융상품의 증가 | 0 | (24,270,701,587) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (1,019,001,340) |
유형자산의 취득 | (41,235,992) | (162,427,074) |
무형자산의 취득 | (25,075,000) | (23,755,000) |
재무활동현금흐름 | (216,032,043) | (180,240,198) |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
유상증자 | 0 | 0 |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (216,032,043) | (180,240,198) |
리스부채의 감소 | (216,032,043) | (180,240,198) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,336,094,494 | (4,589,623,978) |
현금및현금성자산 환율변동효과 | 951,887,862 | 368,460,900 |
기초현금및현금성자산 | 32,955,293,802 | 32,303,460,961 |
기말현금및현금성자산 | 37,243,276,158 | 28,082,297,883 |
| 제18(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제17(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 모비릭스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 모비릭스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업
지배기업은 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
| 주주명 | 보통주 | 지분율 | 비고 |
| 임중수 | 4,467,500 | 46.5% | 대표이사 |
| 주식회사 네오위즈 | 1,260,184 | 13.1% | - |
| 기타 | 3,876,116 | 40.4% | - |
| 합계 | 9,603,800 | 100.0% | - |
1.2 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 당분기말 지분율 | 전기말 지분율 | 영위사업 |
| ㈜모비릭스파트너스 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 투자업 |
1.3 종속기업의 재무정보
당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다.
<당분기(말)>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| ㈜모비릭스파트너스 | 23,013,478 | 620,684 | 22,392,794 | 1,380,177 | 796,576 |
<전기(말)>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | |
| ㈜모비릭스파트너스 | 22,385,159 | 788,941 | 21,596,219 | 288,842 | (33,362) |
한편, 종속기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다.
1.4 연결범위의 변동
당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기연결재무제표 작성기준
동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 중요한 회계정책
중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당기준서의 개정에 따라 가상자산을 보유하는 경우에 따른 추가정보를 공시하였습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성
교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간연결재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 자본관리
연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 5,796,173 | 6,611,246 |
| 자본총계 | 70,201,327 | 72,261,888 |
| 부채비율 | 8% | 9% |
5. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.
5.1 위험관리 체계
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
5.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
5.3 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
5.4 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
5.4.1 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
5.4.2 이자율위험
당분기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.
5.4.3 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
6. 금융상품
6.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 37,243,276 | - | - | - | 37,243,276 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 7,266,370 | - | 7,266,370 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 10,202,497 | - | - | 10,202,497 |
| 매출채권 | 5,470,163 | - | - | - | 5,470,163 |
| 기타유동금융자산 | 639,183 | - | - | - | 639,183 |
| 기타비유동금융자산 | 665,703 | - | - | - | 665,703 |
| 합계 | 44,048,325 | 10,202,497 | 7,266,370 | - | 61,517,192 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,721,848 | 3,721,848 |
| 리스부채(*1) | - | - | - | 1,257,534 | 1,257,534 |
| 합계 | - | - | - | 4,979,382 | 4,979,382 |
(*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 32,955,294 | - | - | - | 32,955,294 |
| 단기금융상품 | 5,230,000 | - | - | - | 5,230,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 8,862,644 | - | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 10,756,010 | - | - | 10,756,010 |
| 매출채권 | 5,638,470 | - | - | - | 5,638,470 |
| 기타유동금융자산 | 238,203 | - | - | - | 238,203 |
| 기타비유동금융자산 | 660,342 | - | - | - | 660,342 |
| 합계 | 44,722,309 | 10,756,010 | 8,862,644 | - | 64,340,963 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,288,370 | 4,288,370 |
| 리스부채(*1) | - | - | - | 1,457,985 | 1,457,985 |
| 합계 | - | - | - | 5,746,355 | 5,746,355 |
(*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.
6.2 금융상품의 범주별 순손익
당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 영업수익(투자운용수익): | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | - | 9,226 | - | - | 9,226 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 | - | 1,267,580 | - | - | 1,267,580 |
| 이자수익 | 103,372 | - | - | - | 103,372 |
| 영업비용: | |||||
| 대손상각비환입 | 204 | - | - | - | 204 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 | - | 4,112 | - | - | 4,112 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 332,761 | - | - | - | 332,761 |
| 배당금수익 | - | - | 81,476 | - | 81,476 |
| 외환차익 | 130,678 | - | - | 15,957 | 146,635 |
| 외화환산이익 | 999,618 | - | - | (1) | 999,617 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 15,968 | 15,968 |
| 외환차손 | 4,619 | - | - | 8,919 | 13,538 |
| 외화환산손실 | (9,851) | - | - | 8,443 | (1,408) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | - | - | (1,596,274) | - | (1,596,274) |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 영업수익(투자운용수익): | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 | - | 81,276 | - | - | 81,276 |
| 이자수익 | 207,566 | - | - | - | 207,566 |
| 영업비용: | |||||
| 대손상각비 환입 | 24 | - | - | - | 24 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 456,963 | - | - | - | 456,963 |
| 외환차익 | 204,257 | - | - | 42,607 | 246,864 |
| 외화환산이익 | 368,826 | - | - | 2,663 | 371,489 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 18,161 | 18,161 |
| 외환차손 | 74,478 | - | - | 7,609 | 82,087 |
| 외화환산손실 | 8,620 | - | - | 998 | 9,618 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | - | - | 1,014,299 | - | 1,014,299 |
7. 공정가치
7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 10,202,497 | 10,202,497 | 10,756,010 | 10,756,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,266,370 | 7,266,370 | 8,862,644 | 8,862,644 |
| 소계 | 17,468,867 | 17,468,867 | 19,618,654 | 19,618,654 |
| 상각후원가로 측정되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 37,243,276 | (*1) | 32,955,294 | (*1) |
| 단기금융상품 | 30,000 | (*1) | 5,230,000 | (*1) |
| 매출채권 | 5,470,163 | (*1) | 5,638,470 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 639,183 | (*1) | 238,203 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 665,703 | (*1) | 660,342 | (*1) |
| 소계 | 44,048,325 | 44,722,309 | ||
| 금융자산 합계 | 61,517,192 | 64,340,963 | ||
| 상각후원가로 측정되는 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,721,848 | (*1) | 4,288,370 | (*1) |
| 리스부채 | 1,257,534 | (*2) | 1,457,985 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 4,979,382 | 5,746,355 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
7.2 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 7,266,370 | - | - | 7,266,370 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,264 | - | 10,187,233 | 10,202,497 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 8,862,644 | - | - | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 33,785 | - | 10,722,225 | 10,756,010 |
7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
8. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 14,439,317 | 9,752,396 |
| 외화예금 | 22,803,959 | 23,202,898 |
| 합계 | 37,243,276 | 32,955,294 |
9. 매출채권및기타금융자산
9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| <매출채권> | ||||
| 매출채권 | 5,497,506 | - | 5,666,017 | - |
| 대손충당금 | (27,343) | - | (27,547) | - |
| 소계 | 5,470,163 | - | 5,638,470 | - |
| <기타금융자산> | ||||
| 미수금 | 123,440 | - | 32,417 | - |
| 미수수익 | 215,743 | - | 205,786 | - |
| 대여금 | 300,000 | - | - | - |
| 임차보증금 | - | 639,952 | - | 639,952 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | - | (33,861) | - | (39,033) |
| 기타보증금 | - | 61,675 | - | 61,675 |
| 기타보증금 현재가치할인차금 | - | (2,062) | - | (2,252) |
| 소계 | 639,183 | 665,704 | 238,203 | 660,342 |
| 합계 | 6,109,346 | 665,704 | 5,876,673 | 660,342 |
9.2 연결회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.
9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 12개월 미만 | 12개월 이상 | 개별손상 | 합계 |
| 매출채권 | 5,469,993 | 142 | 28 | 27,343 | 5,497,506 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.00% | 0.50% |
| 손실충당금 | - | - | - | (27,343) | (27,343) |
| 합계 | 5,469,993 | 142 | 28 | - | 5,470,163 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 12개월 미만 | 12개월 이상 | 개별손상 | 합계 |
| 매출채권 | 5,638,432 | 11 | 27 | 27,547 | 5,666,017 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.00% | 0.49% |
| 손실충당금 | - | - | - | (27,547) | (27,547) |
| 합계 | 5,638,432 | 11 | 27 | - | 5,638,470 |
9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 27,547 | 27,868 |
| 환입액 | (204) | (24) |
| 기말금액 | 27,343 | 27,844 |
9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.
10. 기타자산
10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급비용 | 3,234,576 | 8,789,788 | 2,955,362 | 8,959,015 |
| 차감: 손실충당금 | (866,436) | (4,218,147) | (845,656) | (4,225,236) |
| 선급비용(순액) | 2,368,140 | 4,571,641 | 2,109,706 | 4,733,779 |
| 선급금 | 9,449 | - | 1,270 | - |
| 부가세대급금 | 151,112 | - | 100,724 | - |
| 합계 | 2,528,701 | 4,571,641 | 2,211,700 | 4,733,779 |
10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 5,070,892 | 1,810,546 |
| 설정액 | 25,521 | - |
| 환입액 | (11,830) | (4,411) |
| 기말금액 | 5,084,583 | 1,806,135 |
11. 공정가치측정금융자산
11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 상장 지분증권 | 7,266,370 | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 상장 지분증권 | 15,264 | 33,785 |
| 비상장 지분증권 | 6,858,634 | 7,573,179 |
| 전환상환우선주 | 2,378,599 | 2,199,046 |
| 전환사채 | 850,000 | 850,000 |
| 출자금 | 100,000 | 100,000 |
| 소계 | 10,202,497 | 10,756,010 |
| 합계 | 17,468,867 | 19,618,654 |
11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 10,756,010 | 3,209,467 |
| 취득 | 1,006,046 | 1,019,001 |
| 처분 | (1,568,785) | - |
| 평가 | 9,226 | - |
| 기말금액 | 10,202,497 | 4,228,468 |
11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 8,862,644 | 12,287,981 |
| 평가 | (1,596,274) | 1,014,299 |
| 기말금액 | 7,266,370 | 13,302,280 |
12. 관계기업투자
12.1 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
회사명 | 소재지 | 당분기말 지분율 | 당분기말 취득원가 | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 49.50% | 994,950 | 1,258,124 | 1,252,961 |
| 모비릭스 펀드 1호 | 대한민국 | 35.85% | 1,900,000 | 1,891,343 | 1,900,000 |
| 합계 | - | - | 2,894,950 | 3,149,467 | 3,152,961 |
12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 1,252,961 | 5,163 | 1,258,124 |
| 모비릭스 펀드 1호 | 1,900,000 | (8,657) | 1,891,343 |
| 합계 | 3,152,961 | (3,494) | 3,149,467 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 6,221,096 | (221,243) | 5,999,853 |
12.3 당분기(말)과 전기말/전분기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기(말)>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 | 2,545,778 | 4,114 | 2,541,664 | 16,001 | 10,429 |
| 모비릭스 펀드 1호 | 5,306,718 | 31,076 | 5,275,641 | 6,989 | (24,359) |
<전기말/전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 2,535,394 | 4,159 | 2,531,235 | - | (446,956) |
| 모비릭스 펀드 1호 | 5,304,399 | 4,188 | 5,300,211 | - | - |
13. 리스
13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 2,391,363 | (1,216,077) | 1,175,286 | 2,391,751 | (1,014,546) | 1,377,205 |
| 차량운반구 | 264,187 | (121,597) | 142,590 | 264,187 | (104,452) | 159,735 |
| 합계 | 2,655,550 | (1,337,674) | 1,317,876 | 2,655,938 | (1,118,998) | 1,536,940 |
13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 감소 | 상각 | 기말 |
| 건물 | 1,377,205 | (388) | (201,531) | 1,175,286 |
| 차량운반구 | 159,735 | - | (17,145) | 142,590 |
| 합계 | 1,536,940 | (388) | (218,676) | 1,317,876 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각 | 기말 |
| 건물 | 1,025,299 | 620,524 | - | (160,463) | 1,485,361 |
| 차량운반구 | 83,120 | 48,048 | (1,144) | (12,944) | 117,080 |
| 합계 | 1,108,419 | 668,572 | (1,144) | (173,407) | 1,602,441 |
13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
구분 | 당분기말 | 전기말 |
유동성 | 817,923 | 816,291 |
비유동성 | 439,610 | 641,695 |
합계 | 1,257,533 | 1,457,986 |
13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 1,457,985 | 1,078,011 |
| 증가 | - | 627,763 |
| 이자비용 | 15,968 | 18,161 |
| 감소 | (388) | (975) |
| 상환 | (216,032) | (180,240) |
| 기말 | 1,257,533 | 1,542,720 |
13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구분 | 당분기 | 전분기 |
| <수익> | ||
| 임차보증금 이자수익 | 5,361 | 4,321 |
| 수익합계 | 5,361 | 4,321 |
| <비용> | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 218,676 | 173,407 |
| 리스부채 이자비용 | 15,968 | 18,161 |
| 리스종료손실 | - | 169 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 5,046 | 1,973 |
| 합계 | 239,690 | 193,710 |
13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 221,078천원 (전분기: 182,213천원)입니다.
14. 유형자산
14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 880 | - | 880 | 880 | - | 880 |
| 건물 | 7,114 | (2,935) | 4,179 | 7,114 | (2,846) | 4,268 |
| 비품 | 803,253 | (331,463) | 471,790 | 762,019 | (286,160) | 475,859 |
| 시설장치 | 207,052 | (65,427) | 141,625 | 207,052 | (52,647) | 154,405 |
| 합계 | 1,018,299 | (399,825) | 618,474 | 977,065 | (341,653) | 635,412 |
14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 880 | - | - | - | 880 |
| 건물 | 4,268 | - | - | (89) | 4,179 |
| 비품 | 475,859 | 41,236 | - | (45,305) | 471,790 |
| 시설장치 | 154,405 | - | - | (12,780) | 141,625 |
| 합계 | 635,412 | 41,236 | - | (58,174) | 618,474 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 880 | - | - | - | 880 |
| 건물 | 4,624 | - | - | (89) | 4,535 |
| 비품 | 275,584 | 85,697 | - | (27,496) | 333,785 |
| 시설장치 | 41,684 | 76,730 | - | (6,276) | 112,138 |
| 합계 | 322,772 | 162,427 | - | (33,861) | 451,338 |
15. 무형자산
15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 341,901 | (138,106) | - | 203,795 | 316,826 | (122,523) | - | 194,303 |
| 기타무형자산 | 6,871,000 | (4,260,321) | (1,452,280) | 1,158,399 | 6,871,000 | (4,022,459) | (1,452,280) | 1,396,261 |
| 가상자산 | 1,296,257 | - | (1,025,854) | 270,403 | 1,269,182 | - | (1,025,854) | 243,328 |
| 건설중인자산(*1) | 288,323 | - | - | 288,323 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 8,797,481 | (4,398,427) | (2,478,134) | 1,920,920 | 8,745,331 | (4,144,982) | (2,478,134) | 2,122,215 |
(*1) 가상자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다.
15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 194,303 | 25,075 | (15,583) | 203,795 |
| 기타무형자산 | 1,396,261 | - | (237,862) | 1,158,399 |
| 가상자산 | 243,328 | 27,075 | - | 270,403 |
| 건설중인자산 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 2,122,215 | 52,150 | (253,445) | 1,920,920 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 147,903 | 23,755 | (11,089) | 160,569 |
| 기타무형자산 | 3,737,446 | - | (377,665) | 3,359,781 |
| 가상자산 | 142,033 | 18,915 | - | 160,948 |
| 건설중인자산 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 4,315,705 | 42,670 | (388,754) | 3,969,621 |
15.3 가상자산
15.3.1 취득목적
연결회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform” 상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다.그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다.
연결회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을떄 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다.
15.3.2 취득 및 보유현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 가상자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개, 천원) | |||||||
| 가상자산명 | 상장여부(*1) | 수량 | 공정가치(*2) | ||||
| 전기말 | 취득 | 처분 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | ||
| BORA | 상장 | 1,570,857 | 120,544 | - | 1,691,401 | 327,586 | 508,300 |
| BSLT | 비상장 | 882,352 | - | - | 882,352 | - | - |
| BID | 비상장 | 264,705 | - | - | 264,705 | - | - |
(*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.
(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다.
당사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 가상자산 | 계정과목 | 평가법 | 취득경로 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가(*1) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | ||||
| BORA | 무형자산 | 원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | 1,296,257 | (1,025,854) | 270,403 | 1,269,182 | (1,025,854) | 243,328 |
| BSLT | 무형자산 | 원가법 | 온보딩 배분 | - | - | - | - | - | - |
| BID | 무형자산 | 원가법 | 온보딩 배분 | - | - | - | - | - | - |
(*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.
15.3.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 가상자산 처분내역은 없습니다.
15.3.4 연결회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 매입채무 | 2,806,209 | - | 3,304,072 | - |
| 미지급금 | 452,295 | - | 522,095 | - |
| 미지급비용 | 463,344 | - | 462,203 | - |
| 합계 | 3,721,848 | - | 4,288,370 | - |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선수수익 | 375,234 | 62,306 | 411,195 | 71,388 |
| 예수금 | 107,939 | - | 244,142 | - |
| 합계 | 483,173 | 62,306 | 655,337 | 71,388 |
18. 복구충당부채
.
당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 117,999 | - |
| 전입액 | - | 22,023 |
| 이자비용 | 1,163 | - |
| 기말금액 | 119,162 | 22,023 |
19. 계약자산과 계약부채
19.1 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(*1) | 131,326 | 181,999 |
| 계약부채(*2) | 387,344 | 432,388 |
(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다.
19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 계약부채 | 432,388 | 369,265 | (414,309) | 387,344 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 계약부채 | 689,514 | 860,374 | (741,569) | 808,319 |
20. 퇴직급여제도
20.1 당분기말과 전기말 현재 연결 회사의 확정급여부채의 내역은 없습니다.
20.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | - | 35,626 |
| 당기근무원가 | - | 11,668 |
| 이자비용 | - | 442 |
| 기타(*1) | - | - |
| 기말금액 | - | 47,735 |
(*1) 연결회사는 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환하였습니다.
20.3 확정기여제도
당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 431,183천원(전분기 : 293,029천원)입니다.
21. 자본금과 자본잉여금
21.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수(*1) | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 주당액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주 발행주식수 | 9,603,800 주 | 9,603,800 주 |
| 자본금 | 960,380,000 원 | 960,380,000원 |
(*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다.
21.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 36,531,162 | 36,531,162 |
21.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다.
22. 기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 5,780,167 | 5,780,167 |
23. 기타포괄손익누계액
23.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,522,136 | 3,118,409 |
23.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 3,118,409 | 5,820,483 |
| 평가 | (1,596,273) | 1,014,299 |
| 기말 | 1,522,136 | 6,834,782 |
24. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 25,837 | 25,837 |
| 미처분이익잉여금 | 25,381,645 | 25,845,932 |
| 합계 | 25,407,482 | 25,871,769 |
(*1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.
25. 영업부문
25.1 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 게임부문 | 게임매출 | 10,283,644 | 10,283,644 | 20,285,959 | 20,285,959 |
| 광고매출 | 5,117,384 | 5,117,384 | 4,994,085 | 4,994,085 | |
| 금융투자부문 (투자운용수익) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 1,267,579 | 1,267,579 | 81,276 | 81,276 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 9,226 | 9,226 | - | - | |
| 이자수익 | 103,372 | 103,372 | 207,566 | 207,566 | |
| 합계 | 16,781,205 | 16,781,205 | 25,568,886 | 25,568,886 | |
25.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 게임매출 | ||
| 국내 | 4,029,689 | 9,928,567 |
| 해외 | 6,253,955 | 10,357,392 |
| 광고매출 | ||
| 국내 | 752,510 | 911,152 |
| 해외 | 4,364,873 | 4,082,934 |
| 투자운용수익 | ||
| 국내 | 1,380,178 | 288,842 |
| 합계 | 16,781,205 | 25,568,886 |
25.3 주요 고객에 대한 정보
연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다
26. 영업비용
당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 직원급여 | 2,381,022 | 2,381,022 | 1,504,320 | 1,504,320 |
| 상여금 | 27,600 | 27,600 | 17,200 | 17,200 |
| 잡급 | - | - | - | - |
| 퇴직급여 | 431,183 | 431,183 | 305,138 | 305,138 |
| 복리후생비 | 867,424 | 867,424 | 513,938 | 513,938 |
| 여비교통비 | 31,936 | 31,936 | 21,184 | 21,184 |
| 접대비 | 64,603 | 64,603 | 82,631 | 82,631 |
| 통신비 | 8,330 | 8,330 | 4,915 | 4,915 |
| 세금과공과금 | 39,114 | 39,114 | 58,504 | 58,504 |
| 감가상각비 | 276,850 | 276,850 | 207,268 | 207,268 |
| 보험료 | 1,196 | 1,196 | 1,436 | 1,436 |
| 차량유지비 | 5,347 | 5,347 | 5,994 | 5,994 |
| 경상연구개발비 | 2,267,511 | 2,267,511 | 1,335,663 | 1,335,663 |
| 교육훈련비 | 1,614 | 1,614 | 451 | 451 |
| 도서인쇄비 | 188 | 188 | 371 | 371 |
| 소모품비 | 11,905 | 11,905 | 77,045 | 77,045 |
| 지급수수료 | 429,243 | 429,243 | 364,889 | 364,889 |
| 대손상각비 | (204) | (204) | (24) | (24) |
| 건물관리비 | 61,571 | 61,571 | 48,327 | 48,327 |
| 무형고정자산상각 | 253,446 | 253,446 | 388,754 | 388,754 |
| 해외출장비 | 6,196 | 6,196 | 12,825 | 12,825 |
| 외주비 | 60,000 | 60,000 | 5,100 | 5,100 |
| 플랫폼수수료 | 2,924,098 | 2,924,098 | 5,987,255 | 5,987,255 |
| RS정산수수료 | 1,886,856 | 1,886,856 | 2,361,670 | 2,361,670 |
| 서버이용료 | 389,959 | 389,959 | 299,630 | 299,630 |
| 번역수수료 | 69,665 | 69,665 | 129,451 | 129,451 |
| QA수수료 | 137,500 | 137,500 | 108,000 | 108,000 |
| 마케팅수수료 | 6,207,079 | 6,207,079 | 13,080,928 | 13,080,928 |
| 투자조합비용 | 8,657 | 8,657 | - | - |
| 기타의영업비용 | 4,112 | 4,112 | - | - |
| 합 계 | 18,854,001 | 18,854,001 | 26,922,863 | 26,922,863 |
27. 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,408,622 | 1,521,520 |
| 퇴직급여 | 431,183 | 305,138 |
| 경상연구개발비 | 2,267,511 | 1,335,663 |
| 합계 | 5,107,316 | 3,162,321 |
28. 영업외손익
28.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 332,761 | 332,761 | 456,963 | 456,963 |
| 배당금수익 | 81,476 | 81,476 | - | - |
| 외환차익 | 146,635 | 146,635 | 246,863 | 246,863 |
| 외화환산이익 | 999,618 | 999,618 | 371,489 | 371,489 |
| 금융수익 합계 | 1,560,490 | 1,560,490 | 1,075,315 | 1,075,315 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 17,131 | 17,131 | 18,465 | 18,465 |
| 외환차손 | 13,538 | 13,538 | 82,087 | 82,087 |
| 외화환산손실 | (1,408) | (1,408) | 9,619 | 9,619 |
| 리스종료손실 | - | - | 169 | 169 |
| 금융비용 합계 | 29,261 | 29,261 | 110,339 | 110,339 |
28.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 잡이익 | 35,969 | 35,969 | 20,460 | 20,460 |
| 대손충당금환입 | 11,830 | 11,830 | 4,411 | 4,411 |
| 기타수익 합계 | 47,799 | 47,799 | 24,871 | 24,871 |
| 기타비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | 25,521 | 25,521 | - | - |
| 잡손실 | 919 | 919 | - | - |
| 기타비용 합계 | 26,440 | 26,440 | - | - |
29. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기는 음(-)의 유효법인세율이발생함에 따라, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
30. 우발부채와 약정사항
30.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보증처 | 내용 | 보증금액 |
| 한국증권금융 | 우리사주취득자금 연대보증 | 93,592 |
당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
30.2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 출자약정금 | 누적출자금 |
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 6,088,500 | 5,989,500 |
30.3 당분기말 현재 연결회사가 투자한 조합에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 출자약정금 | 누적출자금 |
| 에이치비딥테크상생투자조합 | 500,000 | 100,000 |
| 모비릭스 펀드 1호 | 1,900,000 | 1,900,000 |
31. 주당손익
31.1 기본주당순손익
기본주당순손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실) | (464,287,416) | (464,287,416) | (570,091,743) | (570,091,743) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,603,800 | 9,603,800 | 9,603,800 | 9,603,800 |
| 기본주당순이익(손실) | (48) | (48) | (59) | (59) |
(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 9,603,800 | 91 | 873,945,800 | 9,603,800 | 90 | 864,342,000 |
| 합계 | 9,603,800 | 873,945,800 | 9,603,800 | 864,342,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,603,800 | 9,603,800 | ||||
31.2 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
32. 특수관계자 거래
32.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 |
| 주주 겸 지분투자 회사 | ㈜네오위즈 | ㈜네오위즈 |
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합 | 우리사주조합 |
32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | ||||
| 매출 | 배당금수익 | 수수료 | 매출 | 배당금수익 | 수수료 | ||
| 주주 및 지분투자회사 | ㈜네오위즈 | 33,957 | 81,476 | 12,696 | 44,916 | - | 10,973 |
| 관계기업 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | - | - | - | - | 291,072 | - |
한편, 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다
32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수배당금 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| 주주 및 지분투자회사 | ㈜네오위즈 | 11,834 | 81,476 | 5,060 | 16,045 | 4,033 |
32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 보증처 | 내용 | 보증금액 |
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 우리사주취득자금 연대보증 | 93,592 |
32.5 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 898,752 | 587,467 |
| 퇴직급여 | 101,879 | 136,718 |
| 합계 | 1,000,631 | 724,185 |
33. 현금흐름표
33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
33.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (464,287) | (570,092) |
| 조정항목 : | ||
| 퇴직급여 | - | 12,109 |
| 감가상각비 | 276,850 | 207,268 |
| 대손상각비(환입) | (204) | (24) |
| 기타의대손상각비 | 25,521 | - |
| 무형자산상각비 | 253,446 | 388,754 |
| 외화환산손실 | (1,408) | 9,619 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 4,112 | - |
| 지분법손실 | 8,657 | 221,243 |
| 리스종료손실 | - | 169 |
| 이자비용 | 17,131 | 18,465 |
| 법인세비용(수익) | (50,760) | (15,281) |
| 외화환산이익 | (999,617) | (371,489) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (9,226) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (1,267,580) | - |
| 지분법이익 | (5,162) | - |
| 이자수익 | (332,761) | (456,963) |
| 배당금수익 | (81,476) | - |
| 대손충당금환입 | (11,830) | (4,411) |
| 잡이익 | (27,075) | (18,915) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증가(감소) | 226,092 | (4,080,923) |
| 미수금의 증가 | (9,547) | (10,977) |
| 기타유동금융자산의 감소 | 5,200,001 | - |
| 단기대여금의 증가 | (300,000) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 1,826,207 | - |
| 선급금의 증가(감소) | (8,179) | 5,000 |
| 선급비용의 증가 | (279,215) | (108,298) |
| 부가세대급금의 감소 | (50,388) | (90,307) |
| 장기선급비용의 증가(감소) | 169,227 | (743,998) |
| 매입채무의 감소(증가) | (506,308) | 3,621,177 |
| 미지급금의 증가(감소) | (69,800) | 132,680 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,141 | (374,752) |
| 선수수익의 증가(감소) | (45,044) | 118,805 |
| 예수금의 감소 | (136,203) | (58,271) |
| 장기선수수익의 감소 | - | (213,477) |
| 합계 | 3,352,315 | (2,382,889) |
33.3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | (1,596,274) | 1,014,299 |
33.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 기타(*1) | 기말금액 |
| 유동성 | ||||
| 리스부채 | 816,291 | (216,032) | 217,665 | 817,924 |
| 비유동성 | ||||
| 리스부채 | 641,695 | - | (202,084) | 439,611 |
| 합계 | 1,457,986 | (216,032) | 15,581 | 1,257,535 |
(*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 취득 | 기타(*1) | 기말금액 |
| 유동성 | |||||
| 리스부채 | 520,577 | (180,240) | 135,544 | 167,297 | 643,178 |
| 비유동성 | |||||
| 리스부채 | 557,434 | - | 492,221 | (150,111) | 899,544 |
| 합계 | 1,078,011 | (180,240) | 627,765 | 17,186 | 1,542,722 |
(*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 17 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 32,397,413,240 | 34,023,216,379 |
현금및현금성자산 | 23,990,078,826 | 25,796,926,620 |
단기금융상품 | 30,000,000 | 30,000,000 |
매출채권 | 5,470,163,000 | 5,638,469,509 |
기타유동금융자산 | 214,588,634 | 225,590,255 |
기타유동자산 | 2,520,492,150 | 2,211,459,425 |
당기법인세자산 | 172,090,630 | 120,770,570 |
비유동자산 | 40,932,264,996 | 43,094,494,128 |
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,075,362,500 | 3,075,362,500 |
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 7,266,370,450 | 8,862,644,050 |
관계기업투자주식 | 994,950,000 | 994,950,000 |
종속기업투자주식 | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 |
기타비유동금융자산 | 605,979,659 | 601,688,789 |
유형자산 | 594,071,243 | 610,937,551 |
사용권자산 | 1,093,003,391 | 1,282,949,930 |
무형자산 | 1,920,919,441 | 2,122,215,170 |
기타비유동자산 | 4,571,640,763 | 4,733,778,589 |
이연법인세자산 | 309,967,549 | 309,967,549 |
자산총계 | 73,329,678,236 | 77,117,710,507 |
부채 | ||
유동부채 | 4,758,863,925 | 5,499,477,149 |
매입채무 및 기타유동채무 | 3,672,897,503 | 4,257,172,817 |
유동 리스부채 | 708,548,405 | 706,915,649 |
기타 유동부채 | 377,418,017 | 535,388,683 |
비유동부채 | 525,455,133 | 710,575,313 |
기타 비유동 부채 | 62,305,909 | 71,388,466 |
비유동 리스부채 | 343,987,191 | 521,188,080 |
복구충당부채 | 119,162,033 | 117,998,767 |
부채총계 | 5,284,319,058 | 6,210,052,462 |
자본 | ||
자본금 | 960,380,000 | 960,380,000 |
자본잉여금 | 36,531,162,402 | 36,531,162,402 |
기타자본구성요소 | 5,780,167,199 | 5,780,167,199 |
기타포괄손익누계액 | 1,522,135,583 | 3,118,409,183 |
이익잉여금(결손금) | 23,251,513,994 | 24,517,539,261 |
자본총계 | 68,045,359,178 | 70,907,658,045 |
자본과부채총계 | 73,329,678,236 | 77,117,710,507 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
영업수익 | 15,401,027,388 | 15,401,027,388 | 25,280,044,226 | 25,280,044,226 |
영업비용 | 18,221,828,525 | 18,221,828,525 | 26,601,732,166 | 26,601,732,166 |
영업이익(손실) | (2,820,801,137) | (2,820,801,137) | (1,321,687,940) | (1,321,687,940) |
금융수익 | 1,559,419,636 | 1,559,419,636 | 1,074,365,538 | 1,074,365,538 |
금융비용 | 26,000,963 | 26,000,963 | 108,315,376 | 108,315,376 |
기타수익 | 47,797,048 | 47,797,048 | 24,869,746 | 24,869,746 |
기타비용 | 26,439,851 | 26,439,851 | 8 | 8 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,266,025,267) | (1,266,025,267) | (330,768,040) | (330,768,040) |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 31,179,755 | 31,179,755 |
분기순이익(손실) | (1,266,025,267) | (1,266,025,267) | (361,947,795) | (361,947,795) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,596,273,600) | (1,596,273,600) | 1,014,298,850 | 1,014,298,850 |
당기총포괄손익 | (2,862,298,867) | (2,862,298,867) | 652,351,055 | 652,351,055 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (132) | (132) | (38) | (38) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (132) | (132) | (38) | (38) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 5,820,483,029 | 31,052,936,015 | 80,145,128,645 |
분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (361,947,795) | (361,947,795) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,014,298,850 | 0 | 1,014,298,850 |
2023.03.31 (기말자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 6,834,781,879 | 30,690,988,220 | 80,797,479,700 |
2024.01.01 (기초자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 3,118,409,183 | 24,517,539,261 | 70,907,658,045 |
분기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,266,025,267) | (1,266,025,267) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,596,273,600) | 0 | (1,596,273,600) |
2024.03.31 (기말자본) | 960,380,000 | 36,531,162,402 | 5,780,167,199 | 1,522,135,583 | 23,251,513,994 | 68,045,359,178 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,506,006,266) | (1,945,119,611) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,787,937,863) | (2,377,507,375) |
이자수취(영업) | 333,251,657 | 458,110,934 |
법인세납부 | (51,320,060) | (25,723,170) |
투자활동현금흐름 | (64,453,092) | 1,081,117,926 |
투자활동으로 인한 현금유입 | 0 | 1,267,300,000 |
단기금융상품의 감소 | 0 | 1,267,300,000 |
투자활동으로 인한 현금유출 | (64,453,092) | (186,182,074) |
유형자산의 취득 | (39,378,092) | (162,427,074) |
무형자산의 취득 | (25,075,000) | (23,755,000) |
재무활동현금흐름 | (188,276,298) | (155,727,198) |
재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
유상증자 | 0 | 0 |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (188,276,298) | (155,727,198) |
리스부채의 감소 | (188,276,298) | (155,727,198) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,758,735,656) | (1,019,728,883) |
현금및현금성자산 환율변동효과 | 951,887,862 | 368,460,900 |
기초현금및현금성자산 | 25,796,926,620 | 25,416,078,595 |
기말현금및현금성자산 | 23,990,078,826 | 24,764,810,612 |
| 제18(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제17(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 모비릭스 |
1. 일반사항
주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
| 주주명 | 보통주 | 지분율 | 비고 |
| 임중수 | 4,467,500 | 46.5% | 대표이사 |
| 주식회사 네오위즈 | 1,260,184 | 13.1% | - |
| 기타 | 3,876,116 | 40.4% | - |
| 합계 | 9,603,800 | 100.0% | - |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당기준서의 개정에 따라 가상자산을 보유하는 경우에 따른 추가정보를 공시하였습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성
교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 자본관리
회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 5,284,319 | 6,210,052 |
| 자본총계 | 68,045,359 | 70,907,658 |
| 부채비율 | 8% | 9% |
5. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.
5.1 위험관리 체계
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
5.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
5.3 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
5.4 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
5.4.1 환위험
회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.
5.4.2 이자율위험
당분기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.
5.4.3 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
6. 금융상품
6.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 23,990,079 | - | - | - | 23,990,079 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,266,370 | - | 7,266,370 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,075,363 | - | - | 3,075,363 |
| 매출채권 | 5,470,163 | - | - | - | 5,470,163 |
| 기타유동금융자산 | 214,589 | - | - | - | 214,589 |
| 기타비유동금융자산 | 605,980 | - | - | - | 605,980 |
| 합계 | 30,310,811 | 3,075,363 | 7,266,370 | - | 40,652,544 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,672,898 | 3,672,898 |
| 리스부채(*1) | - | - | - | 1,052,536 | 1,052,536 |
| 합계 | - | - | - | 4,725,434 | 4,725,434 |
(*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 25,796,927 | - | - | - | 25,796,927 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 8,862,644 | - | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 3,075,363 | - | - | 3,075,363 |
| 매출채권 | 5,638,470 | - | - | - | 5,638,470 |
| 기타유동금융자산 | 225,590 | - | - | - | 225,590 |
| 기타비유동금융자산 | 601,689 | - | - | - | 601,689 |
| 합계 | 32,292,676 | 3,075,363 | 8,862,644 | - | 44,230,683 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,257,173 | 4,257,173 |
| 리스부채(*1) | - | - | - | 1,228,104 | 1,228,104 |
| 합계 | - | - | - | 5,485,277 | 5,485,277 |
(*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.
6.2 금융상품의 범주별 순손익
당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 영업비용: | |||||
| 대손상각비 환입 | 204 | - | - | - | 204 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 331,691 | - | - | - | 331,691 |
| 배당금수익 | - | - | 81,476 | - | 81,476 |
| 외환차익 | 130,678 | - | - | 15,957 | 146,635 |
| 외화환산이익 | 999,618 | - | - | (1) | 999,617 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (12,708) | (12,708) |
| 외환차손 | (4,619) | - | - | (8,919) | (13,538) |
| 외화환산손실 | 9,851 | - | - | (8,443) | 1,408 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | - | - | (1,596,274) | - | (1,596,274) |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 영업비용: | |||||
| 대손상각비 환입 | 24 | - | - | - | 24 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 456,013 | - | - | - | 456,013 |
| 외환차익 | 204,257 | - | - | 42,607 | 246,864 |
| 외화환산이익 | 368,826 | - | - | 2,663 | 371,489 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (16,137) | (16,137) |
| 외환차손 | (74,478) | - | - | (7,609) | (82,087) |
| 외화환산손실 | (8,620) | - | - | (998) | (9,618) |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) | - | - | 1,014,299 | - | 1,014,299 |
7. 공정가치
7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 3,075,363 | 3,075,363 | 3,075,363 | 3,075,363 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,266,370 | 7,266,370 | 8,862,644 | 8,862,644 |
| 소계 | 10,341,733 | 10,341,733 | 11,938,007 | 11,938,007 |
| 상각후원가로 측정되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,990,079 | (*1) | 25,796,927 | (*1) |
| 단기금융상품 | 30,000 | (*1) | 30,000 | (*1) |
| 매출채권 | 5,470,163 | (*1) | 5,638,470 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 214,589 | (*1) | 225,590 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 605,980 | (*1) | 601,689 | (*1) |
| 소계 | 30,310,811 | 32,292,676 | ||
| 금융자산 합계 | 40,652,544 | 44,230,683 | ||
| 상각후원가로 측정되는 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,672,898 | (*1) | 4,257,173 | (*1) |
| 리스부채 | 1,052,536 | (*2) | 1,228,104 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 4,725,434 | 5,485,277 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
7.2 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 7,266,370 | - | - | 7,266,370 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,075,363 | 3,075,363 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 8,862,644 | - | - | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,075,363 | 3,075,363 |
7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
8. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,186,120 | 2,594,028 |
| 외화예금 | 22,803,959 | 23,202,898 |
| 합 계 | 23,990,079 | 25,796,927 |
9. 매출채권및기타금융자산
9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| <매출채권> | ||||
| 매출채권 | 5,497,506 | - | 5,666,017 | - |
| 대손충당금 | (27,343) | - | (27,547) | - |
| 소 계 | 5,470,163 | - | 5,638,470 | - |
| <기타금융자산> | ||||
| 미수금 | 123,441 | - | 128,590 | - |
| 미수수익 | 91,148 | - | 97,000 | - |
| 임차보증금 | - | 585,952 | - | 585,952 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | - | (26,872) | - | (31,163) |
| 기타보증금 | - | 46,900 | - | 46,900 |
| 소 계 | 214,589 | 605,980 | 225,590 | 601,689 |
| 합 계 | 5,684,752 | 605,980 | 5,864,060 | 601,689 |
9.2 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 12개월 미만 | 12개월 이상 | 개별손상 | 합계 |
| 매출채권 | 5,469,993 | 142 | 28 | 27,343 | 5,497,506 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.00% | 0.50% |
| 손실충당금 | - | - | - | (27,343) | (27,343) |
| 합계 | 5,469,993 | 142 | 28 | - | 5,470,163 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과~ 12개월 미만 | 12개월 이상 | 개별손상 | 합계 |
| 매출채권 | 5,638,432 | 11 | 27 | 27,547 | 5,666,017 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100% | 0.49% |
| 손실충당금 | - | - | - | (27,547) | (27,547) |
| 합계 | 5,638,432 | 11 | 27 | - | 5,638,470 |
9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 27,547 | 27,868 |
| 환입액 | (204) | (24) |
| 기말금액 | 27,343 | 27,844 |
9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.
10. 기타자산
10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급비용 | 3,234,576 | 8,789,788 | 2,955,361 | 8,959,015 |
| 차감: 손실충당금 | (866,436) | (4,218,147) | (845,656) | (4,225,236) |
| 선급비용(순액) | 2,368,140 | 4,571,641 | 2,109,705 | 4,733,779 |
| 선급금 | 1,240 | - | 1,030 | - |
| 부가세대급금 | 151,112 | - | 100,724 | - |
| 합계 | 2,520,492 | 4,571,641 | 2,211,459 | 4,733,779 |
10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 5,070,892 | 1,810,546 |
| 설정액 | 25,521 | - |
| 환입액 | (11,830) | (4,411) |
| 기말금액 | 5,084,583 | 1,806,135 |
11. 공정가치측정금융자산
11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 상장 지분증권 | 7,266,370 | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 비상장 지분증권 | 1,974,863 | 1,974,863 |
| 전환상환우선주 | 500,500 | 500,500 |
| 전환사채 | 600,000 | 600,000 |
| 소계 | 3,075,363 | 3,075,363 |
| 합계 | 10,341,733 | 11,938,007 |
11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 3,075,363 | 3,209,467 |
| 취득 | - | - |
| 평가 | - | - |
| 기말금액 | 3,075,363 | 3,209,467 |
11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 8,862,644 | 12,287,981 |
| 평가 | (1,596,274) | 1,014,299 |
| 기말금액 | 7,266,370 | 13,302,280 |
12. 종속기업 및 관계기업투자
12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
회사명 | 소재지 | 당분기말 지분율 | 당분기말 취득원가 | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| <종속기업투자> | |||||
| ㈜모비릭스파트너스 | 대한민국 | 100.0% | 20,500,000 | 20,500,000 | 20,500,000 |
| <관계기업투자> | |||||
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 대한민국 | 49.50% | 994,950 | 994,950 | 944,950 |
12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 20,500,000 | 20,500,000 |
| 취득 | - | - |
| 기말금액 | 20,500,000 | 20,500,000 |
12.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 994,950 | 5,944,950 |
| 취득 | - | - |
| 출자금반환 | - | - |
| 기말금액 | 994,950 | 5,944,950 |
12.4 당분기(말)과 전분기(말) 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다.
<당분기(말)>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| <종속기업> | |||||
| ㈜모비릭스파트너스 | 23,013,478 | 620,684 | 22,392,794 | 1,380,177 | 796,576 |
| <관계기업> | |||||
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 2,545,778 | 4,114 | 2,541,664 | 16,001 | 10,429 |
<전기말/전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | |
| <종속기업> | |||||
| ㈜모비릭스파트너스 | 22,385,159 | 788,941 | 21,596,219 | 288,842 | (33,362) |
| <관계기업> | |||||
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 2,535,394 | 4,159 | 2,531,235 | - | (446,956) |
한편, 종속기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다.
13. 리스
13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 2,182,396 | (1,177,307) | 1,005,089 | 2,182,396 | (999,038) | 1,183,358 |
| 차량운반구 | 186,834 | (98,920) | 87,914 | 186,834 | (87,243) | 99,591 |
| 합계 | 2,369,230 | (1,276,227) | 1,093,003 | 2,369,230 | (1,086,281) | 1,282,949 |
13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 건물 | 1,183,358 | (178,269) | 1,005,089 |
| 차량운반구 | 99,591 | (11,677) | 87,914 |
| 합계 | 1,282,949 | (189,946) | 1,093,003 |
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각 | 기말 |
| 건물 | 933,486 | 620,524 | - | (140,222) | 1,413,788 |
| 차량운반구 | 39,087 | 48,048 | (1,144) | (10,008) | 75,983 |
| 합계 | 972,573 | 668,572 | (1,144) | (150,230) | 1,489,771 |
13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
구분 | 당분기말 | 전기말 |
유동성 | 708,549 | 706,916 |
비유동성 | 343,987 | 521,188 |
합계 | 1,052,536 | 1,228,104 |
13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 1,228,104 | 963,803 |
| 증가 | - | 627,764 |
| 이자비용 | 12,708 | 16,137 |
| 감소 | - | (975) |
| 상환 | (188,276) | (155,727) |
| 기말 | 1,052,536 | 1,451,002 |
13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
구분 | 당분기 | 전분기 |
| <수익> | ||
| 임차보증금 이자수익 | 4,291 | 3,371 |
| 리스종료이익 | - | - |
| 합계 | 4,291 | 3,371 |
| <비용> | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 189,947 | 150,230 |
| 리스부채 이자비용 | 12,708 | 16,137 |
| 리스종료손실 | - | 169 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 4,136 | 1,973 |
| 합계 | 206,791 | 168,509 |
13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 192,412천원 (전분기: 157,700천원) 입니다.
14. 유형자산
14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 880 | - | 880 | 880 | - | 880 |
| 건물 | 7,114 | (2,934) | 4,180 | 7,114 | (2,846) | 4,268 |
| 비품 | 776,787 | (321,957) | 454,830 | 000737,410 | (277,944) | 459,466 |
| 시설장치 | 194,292 | (60,112) | 134,180 | 194,292 | (47,968) | 146,324 |
| 합계 | 979,073 | (385,003) | 594,070 | 939,696 | (328,758) | 610,938 |
14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 880 | - | - | 880 |
| 건물 | 4,268 | - | (88) | 4,180 |
| 비품 | 459,466 | 39,378 | (44,014) | 454,830 |
| 시설장치 | 146,324 | - | (12,144) | 134,180 |
| 합계 | 610,938 | 39,378 | (56,246) | 594,070 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 880 | - | - | 880 |
| 건물 | 4,624 | - | (89) | 4,535 |
| 비품 | 255,753 | 85,697 | (26,332) | 315,118 |
| 시설장치 | 31,051 | 76,730 | (5,638) | 102,143 |
| 합계 | 292,308 | 162,427 | (32,059) | 422,676 |
15. 무형자산
15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 341,901 | (138,106) | - | 203,795 | 316,826 | (122,523) | - | 194,303 |
| 기타무형자산 | 6,871,000 | (4,260,321) | (1,452,280) | 1,158,399 | 6,871,000 | (4,022,459) | (1,452,280) | 1,396,261 |
| 가상자산 | 1,296,257 | - | (1,025,854) | 270,403 | 1,269,182 | - | (1,025,854) | 243,328 |
| 건설중인자산(*1) | 288,323 | - | - | 288,323 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 8,797,481 | (4,398,427) | (2,478,134) | 1,920,920 | 8,745,331 | (4,144,982) | (2,478,134) | 2,122,215 |
(*1) 가상자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다.
15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 194,303 | 25,075 | (15,583) | 203,795 |
| 기타무형자산 | 1,396,261 | - | (237,862) | 1,158,399 |
| 가상자산 | 243,328 | 27,075 | - | 270,403 |
| 건설중인자산 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 2,122,215 | 52,150 | (253,445) | 1,920,920 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 147,903 | 23,755 | (11,089) | 160,569 |
| 기타무형자산 | 3,737,446 | - | (377,665) | 3,359,781 |
| 가상자산 | 142,033 | 18,915 | - | 160,948 |
| 건설중인자산 | 288,323 | - | - | 288,323 |
| 합계 | 4,315,705 | 42,670 | (388,754) | 3,969,621 |
15.3 가상자산
15.3.1 취득목적
회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform” 상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다.그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다.
회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을떄 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다.
15.3.2 취득 및 보유현황
당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 가상자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개, 천원) | |||||||
| 가상자산명 | 상장여부(*1) | 수량 | 공정가치(*2) | ||||
| 전기말 | 취득 | 처분 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | ||
| BORA | 상장 | 1,570,857 | 120,544 | - | 1,691,401 | 327,586 | 508,300 |
| BSLT | 비상장 | 882,352 | - | - | 882,352 | - | - |
| BID | 비상장 | 264,705 | - | - | 264,705 | - | - |
(*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.
(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다.
당사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 가상자산 | 계정과목 | 평가법 | 취득경로 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가(*1) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | ||||
| BORA | 무형자산 | 원가법 | 유상취득 및 노드보상 등 | 1,296,257 | (1,025,854) | 270,403 | 1,269,182 | (1,025,854) | 243,328 |
| BSLT | 무형자산 | 원가법 | 온보딩 배분 | - | - | - | - | - | - |
| BID | 무형자산 | 원가법 | 온보딩 배분 | - | - | - | - | - | - |
(*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.
15.3.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 가상자산 처분내역은 없습니다.
15.3.4 회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 매입채무 | 2,806,209 | - | 3,304,073 | - |
| 미지급금 | 450,806 | - | 521,355 | - |
| 미지급비용 | 415,883 | - | 431,745 | - |
| 합계 | 3,672,898 | - | 4,257,173 | - |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선수수익 | 375,234 | 62,306 | 411,196 | 71,388 |
| 예수금 | 2,184 | - | 124,193 | - |
| 합계 | 377,418 | 62,306 | 535,389 | 71,388 |
18. 복구충당부채
당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 117,999 | - |
| 전입액 | - | 22,023 |
| 이자비용 | 1,163 | - |
| 기말금액 | 119,162 | 22,023 |
19. 계약자산과 계약부채
19.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약이행원가(*1) | 131,326 | 181,999 |
| 계약부채(*2) | 387,344 | 432,388 |
(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다.
19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 계약부채 | 432,388 | 369,265 | (414,309) | 387,344 |
<전분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 계약부채 | 689,514 | 860,374 | (741,569) | 808,319 |
20. 자본금과 자본잉여금
20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수(*1) | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 주당액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주 발행주식수 | 9,603,800 주 | 9,603,800 주 |
| 자본금 | 960,380,000 원 | 960,380,000원 |
(*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다.
20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 36,531,162 | 36,531,162 |
20.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다.
21. 기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 5,780,167 | 5,780,167 |
22. 기타포괄손익누계액
22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,522,136 | 3,118,409 |
22.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 3,118,409 | 5,820,483 |
| 평가 | (1,596,273) | 1,014,299 |
| 기말 | 1,522,136 | 6,834,782 |
23. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 25,837 | 25,837 |
| 미처분이익잉여금 | 23,225,677 | 24,491,702 |
| 합계 | 23,251,514 | 24,517,539 |
(*1) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.
24. 영업부문
24.1 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 게임매출 | 10,283,644 | 10,283,644 | 20,285,959 | 20,285,959 |
| 광고매출 | 5,117,384 | 5,117,384 | 4,994,085 | 4,994,085 |
| 합계 | 15,401,028 | 15,401,028 | 25,280,044 | 25,280,044 |
24.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 게임매출 | ||
| 국내 | 4,029,689 | 9,928,567 |
| 해외 | 6,253,955 | 10,357,392 |
| 광고매출 | ||
| 국내 | 752,510 | 911,152 |
| 해외 | 4,364,874 | 4,082,934 |
| 합계 | 15,401,028 | 25,280,044 |
24.3 주요 고객에 대한 정보
회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.
25. 영업비용
당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 직원급여 | 1,933,532 | 1,933,532 | 1,320,820 | 1,320,820 |
| 상여금 | 27,600 | 27,600 | 17,200 | 17,200 |
| 퇴직급여 | 420,326 | 420,326 | 293,029 | 293,029 |
| 복리후생비 | 837,209 | 837,209 | 497,613 | 497,613 |
| 여비교통비 | 16,027 | 16,027 | 16,139 | 16,139 |
| 접대비 | 43,267 | 43,267 | 47,779 | 47,779 |
| 통신비 | 7,928 | 7,928 | 4,607 | 4,607 |
| 세금과공과금 | 33,592 | 33,592 | 56,546 | 56,546 |
| 감가상각비 | 246,191 | 246,191 | 182,289 | 182,289 |
| 보험료 | 1,196 | 1,196 | 1,436 | 1,436 |
| 차량유지비 | 3,683 | 3,683 | 5,349 | 5,349 |
| 경상연구개발비 | 2,267,511 | 2,267,511 | 1,335,663 | 1,335,663 |
| 교육훈련비 | 600 | 600 | - | - |
| 도서인쇄비 | 93 | 93 | 371 | 371 |
| 소모품비 | 10,400 | 10,400 | 75,926 | 75,926 |
| 지급수수료 | 377,321 | 377,321 | 327,417 | 327,417 |
| 대손상각비 환입 | (204) | (204) | (24) | (24) |
| 건물관리비 | 60,756 | 60,756 | 45,959 | 45,959 |
| 무형고정자산상각 | 253,446 | 253,446 | 388,754 | 388,754 |
| 외주비 | 60,000 | 60,000 | 5,100 | 5,100 |
| 해외출장비 | 6,196 | 6,196 | 12,825 | 12,825 |
| 플랫폼수수료 | 2,924,099 | 2,924,099 | 5,987,255 | 5,987,255 |
| RS정산수수료 | 1,886,856 | 1,886,856 | 2,361,670 | 2,361,670 |
| 서버이용료 | 389,959 | 389,959 | 299,630 | 299,630 |
| 번역수수료 | 69,665 | 69,665 | 129,451 | 129,451 |
| QA수수료 | 137,500 | 137,500 | 108,000 | 108,000 |
| 마케팅수수료 | 6,207,080 | 6,207,080 | 13,080,928 | 13,080,928 |
| 합 계 | 18,221,829 | 18,221,829 | 26,601,732 | 26,601,732 |
26. 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,961,132 | 1,338,020 |
| 퇴직급여 | 420,326 | 293,029 |
| 경상연구개발비 | 2,267,511 | 1,335,663 |
| 합계 | 4,648,969 | 2,966,712 |
27. 영업외손익
27.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 331,691 | 331,691 | 456,013 | 456,013 |
| 배당금수익 | 81,476 | 81,476 | - | - |
| 외환차익 | 146,635 | 146,635 | 246,863 | 246,863 |
| 외화환산이익 | 999,618 | 999,618 | 371,489 | 371,489 |
| 금융수익 합계 | 1,559,420 | 1,559,420 | 1,074,365 | 1,074,365 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 13,871 | 13,871 | 16,441 | 16,441 |
| 외환차손 | 13,538 | 13,538 | 82,087 | 82,087 |
| 외화환산손실 | (1,408) | (1,408) | 9,619 | 9,619 |
| 리스종료손실 | - | - | 169 | 169 |
| 금융비용 합계 | 26,001 | 26,001 | 108,316 | 108,316 |
27.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 잡이익 | 35,967 | 35,967 | 20,459 | 20,459 |
| 대손충당금환입 | 11,830 | 11,830 | 4,411 | 4,411 |
| 기타수익 합계 | 47,797 | 47,797 | 24,870 | 24,870 |
| 기타비용: | ||||
| 기타의대손상각비 | 25,521 | 25,521 | - | - |
| 잡손실 | 919 | 919 | - | - |
| 기타비용 합계 | 26,440 | 26,440 | - | - |
28. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기는 음(-)의 유효법인세율이발생함에 따라, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산정하지 아니하였습니다.
29. 우발부채와 약정사항
29.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 보증처 | 내용 | 보증금액 |
| 한국증권금융 | 우리사주취득자금 연대보증 | 93,592 |
당분기말 현재 회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
29.2 당분기말 현재 회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 출자약정금 | 누적출자금 |
| 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 6,088,500 | 5,989,500 |
30. 주당손익
30.1 기본주당순손익
기본주당순손익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | (1,266,025,267) | (1,266,025,267) | (361,947,795) | (361,947,795) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 9,603,800 | 9,603,800 | 9,603,800 | 9,603,800 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | (132) | (132) | (38) | (38) |
(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 9,603,800 | 91 | 873,945,800 | 9,603,800 | 90 | 864,342,000 |
| 합계 | 9,603,800 | 873,945,800 | 9,603,800 | 864,342,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,603,800 | 9,603,800 | ||||
30.2 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 특수관계자 거래
31.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | ㈜모비릭스파트너스 | ㈜모비릭스파트너스 |
| 관계기업 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 |
| 주주 겸 지분투자 회사 | ㈜네오위즈 | ㈜네오위즈 |
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합 | 우리사주조합 |
31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | ||||
| 매출 | 배당금수익 | 수수료 | 매출 | 배당금수익 | 수수료 | ||
| 주주 및 지분투자회사 | ㈜네오위즈 | 33,957 | 81,476 | 12,696 | 44,916 | - | 10,973 |
| 관계기업 | 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 | - | - | - | - | 291,072 | - |
한편, 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다.
31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수배당금 | 매입채무 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | ㈜모비릭스파트너스 | - | - | - | - | 96,174 | - |
| 주주 및 지분투자회사 | ㈜네오위즈 | 11,834 | 81,476 | 5,060 | 16,045 | - | 4,033 |
31.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 보증처 | 내용 | 보증금액 |
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 우리사주취득자금 연대보증 | 93,592 |
31.5 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 494,061 | 421,467 |
| 퇴직급여 | 93,048 | 92,946 |
| 합계 | 587,109 | 514,413 |
32. 현금흐름표
32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다.
32.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (1,266,025) | (361,948) |
| 조정항목 : | ||
| 감가상각비 | 246,191 | 182,289 |
| 대손상각비(환입) | (204) | (24) |
| 기타의대손상각비 | 25,521 | - |
| 무형자산상각비 | 253,446 | 388,754 |
| 외화환산손실 | (1,408) | 9,619 |
| 리스종료손실 | - | 169 |
| 이자비용 | 13,871 | 16,441 |
| 법인세비용(수익) | - | 31,180 |
| 외화환산이익 | (999,618) | (371,489) |
| 이자수익 | (331,691) | (456,013) |
| 대손충당금환입 | (11,830) | (4,411) |
| 배당금수익 | (81,476) | - |
| 잡이익 | (27,075) | (18,915) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 226,092 | (4,080,923) |
| 미수금의 감소 | 86,626 | 624 |
| 선급금의 감소(증가) | (210) | 5,000 |
| 선급비용의 증가 | (279,215) | (108,298) |
| 부가세대급금의 감소 | (50,388) | (90,307) |
| 장기선급비용의 증가(감소) | 169,226 | (743,998) |
| 매입채무의 감소(증가) | (506,307) | 3,621,177 |
| 미지급금의 증가(감소) | (70,549) | 132,612 |
| 미지급비용의 감소 | (15,862) | (376,191) |
| 선수수익의 감소(증가) | (45,044) | 118,805 |
| 예수금의 감소 | (122,009) | (58,183) |
| 장기선수수익의 감소 | - | (213,477) |
| 합계 | (2,787,938) | (2,377,507) |
32.3 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | (1,596,274) | 1,014,299 |
32.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 기타(*1) | 기말금액 |
| 유동성 | ||||
| 리스부채 | 706,916 | (188,276) | 189,909 | 708,549 |
| 비유동성 | ||||
| 리스부채 | 521,188 | - | (177,201) | 343,987 |
| 합계 | 1,228,104 | (188,276) | 12,708 | 1,052,536 |
(*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.
<전분기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 | 증가 | 기타(*1) | 기말금액 |
| 유동성 | |||||
| 리스부채 | 426,437 | (155,727) | 135,544 | 157,106 | 563,360 |
| 비유동성 | |||||
| 리스부채 | 537,366 | - | 492,221 | (141,943) | 887,644 |
| 합계 | 963,803 | (155,727) | 627,765 | 15,163 | 1,451,004 |
(*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 상법과 정관이 정한 이익배당한도 내에서 결정하며, 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토 할 예정입니다.
당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 신주의 동등배당 | 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다) 한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 이익잉여금의 처분 | 제54조 (이익잉여금의 처분) 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제55조 (이익배당) ② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제53조 제5항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. |
| 중간배당 | 제55조의2 (중간배당) ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도개시일 이후 제1항의 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. |
| 배당금지급청구권의 소멸시효 | 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -464 | -4,864 | 5,651 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,266 | -6,535 | 5,960 | |
| (연결)주당순이익(원) | -48 | -507 | 589 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 01월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,854,000 | 100 | - | 코스닥시장 상장 공모 (주관사 의무인수분 포함) |
| 2021년 02월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 25,000 | 100 | 940 | - |
| 2022년 01월 05일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 299,800 | 100 | 940 | - |
나. 전환사채 등 발행현황
- 해당사항 없음
다. 채무증권 발행실적 등
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음
나. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(1) 연결기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2024년 1분기 | 매출채권 | 5,497,506 | 27,343 | 0.5% |
| 미수금 | 123,440 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 215,743 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 316,000 | 16,000 | 5.1% | |
| 임차보증금 | 606,090 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 59,613 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 3,234,576 | 866,436 | 26.8% | |
| 장기선급비용 | 8,789,788 | 4,218,147 | 48.0% | |
| 합계 | 18,842,756 | 5,127,926 | 27.2% | |
| 2023년 | 매출채권 | 5,666,017 | 27,547 | 0.5% |
| 미수금 | 32,417 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 205,786 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 16,000 | 16,000 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 600,919 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 59,423 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 2,955,362 | 845,656 | 28.6% | |
| 장기선급비용 | 8,959,015 | 4,225,236 | 47.2% | |
| 합계 | 18,494,939 | 5,114,439 | 27.7% | |
| 2022년 | 매출채권 | 5,431,634 | 27,868 | 0.5% |
| 미수금 | 688 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 114,358 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 16,000 | 16,000 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 512,130 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 6,900 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 4,678,147 | 496,967 | 10.6% | |
| 장기선급비용 | 3,135,456 | 1,313,579 | 41.9% | |
| 합계 | 13,895,312 | 1,854,413 | 13.3% |
(2) 별도기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2024년 1분기 | 매출채권 | 5,497,506 | 27,343 | 0.5% |
| 미수금 | 123,440 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 91,148 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 16,000 | 16,000 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 559,080 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 46,900 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 3,234,576 | 866,436 | 26.8% | |
| 장기선급비용 | 8,789,788 | 4,218,147 | 48.0% | |
| 합계 | 18,358,438 | 5,127,926 | 27.9% | |
| 2023년 | 매출채권 | 5,666,017 | 27,547 | 0.5% |
| 미수금 | 128,590 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 97,000 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 16,000 | 16,000 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 554,789 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 46,900 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 2,955,361 | 845,656 | 28.6% | |
| 장기선급비용 | 8,959,015 | 4,225,236 | 47.2% | |
| 합계 | 18,423,672 | 5,114,439 | 27.8% | |
| 2022년 | 매출채권 | 5,431,634 | 27,868 | 0.5% |
| 미수금 | 688 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 50,436 | - | 0.0% | |
| 대여금 | 16,000 | 16,000 | 100.0% | |
| 임차보증금 | 462,375 | - | 0.0% | |
| 기타보증금 | 6,900 | - | 0.0% | |
| 선급비용 | 4,678,147 | 496,967 | 10.6% | |
| 장기선급비용 | 3,135,456 | 1,313,579 | 41.9% | |
| 합계 | 13,781,635 | 1,854,413 | 13.5% |
2) 대손충당금 변동현황
(1) 연결기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 1분기 |
1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,004,656 | 1,854,413 | 5,114,439 |
2. 대손상각비(환입) | 849,757 | 3,260,026 | 13,487 |
| 3. 제각 | - | - | - |
4. 기타증감 | - | - | - |
5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,854,413 | 5,114,439 | 5,127,926 |
(2) 별도기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 1분기 |
1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,004,656 | 1,854,413 | 5,114,439 |
2. 대손상각비(환입) | 849,757 | 3,260,026 | 13,487 |
| 3. 제각 | - | - | - |
4. 기타증감 | - | - | - |
5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,854,413 | 5,114,439 | 5,127,926 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침
회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.
4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황
(1) 연결기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
| 경과기간 | 3개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 5,458,159 | 142 | 28 | 5,458,329 |
특수관계자 | 11,834 | - | - | 11,834 | |
계 | 5,469,993 | 142 | 28 | 5,470,163 | |
구성비율 | 100.0% | 0.0% | 0.0% | 100.0% | |
(2) 별도기준
(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)
| 경과기간 | 3개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 5,458,159 | 142 | 28 | 5,458,329 |
특수관계자 | 11,834 | - | - | 11,834 | |
계 | 5,469,993 | 142 | 28 | 5,470,163 | |
구성비율 | 100.0% | 0.0% | 0.0% | 100.0% | |
다. 재고자산 현황
- 해당사항 없음
라. 수주계약 현황
- 해당사항 없음
마. 공정가치평가 내역
1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
당사의 공시대상기간 중 연결재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,202,497 | 10,202,497 | 10,756,010 | 10,756,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,266,370 | 7,266,370 | 8,862,644 | 8,862,644 |
| 소계 | 17,468,867 | 17,468,867 | 19,618,654 | 19,618,654 |
| 상각후원가로 측정되는 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 37,243,276 | (주1) | 32,955,294 | (주1) |
| 단기금융상품 | 30,000 | 5,230,000 | ||
| 매출채권 | 5,470,163 | 5,638,470 | ||
| 기타유동금융자산 | 639,183 | 238,203 | ||
| 기타비유동금융자산 | 665,703 | 660,342 | ||
| 소계 | 44,048,325 | - | 44,722,309 | - |
| 금융자산 합계 | 61,517,192 | - | 64,340,963 | - |
| 상각후원가로 측정되는 부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,721,848 | (주1) | 4,288,370 | (주1) |
| 리스부채 | 1,257,534 | (주2) | 1,457,985 | (주2) |
| 금융부채 합계 | 4,979,382 | - | 5,746,355 | - |
주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 7,266,370 | - | - | 7,266,370 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 15,264 | - | 10,187,233 | 10,202,497 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 8,862,644 | - | - | 8,862,644 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 33,785 | - | 10,722,225 | 10,756,010 |
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
당사는 회계감사인으로부터 제17기, 제16기 모두 적정의견을 받았습니다. 또한, 당사의 종속기업은 공시대상기간 중 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 감사결과 적정의견을 받았습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 (당분기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제17기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 수익인식의 적정성 |
| 제16기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 기타무형자산의 손상검토 |
나. 감사용역 체결현황
(단위: 천원, 시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제18기 1분기 (당분기) | 대주회계법인 | 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토/평가 | 82,000 | 1,116 | - | - |
| 제17기(전기) | 대주회계법인 | 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토/평가 | 82,000 | 965 | 82,000 | 1,027 |
| 제16기(전전기) | 대주회계법인 | 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토/평가 | 69,000 | 900 | 69,000 | 900 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위: 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제18기 1분기 (당분기) | - | - | - | - | - |
| 제17기(전기) | 2023.06.30 | 세무조정 수임용역 | 2024.01~2024.03 | 9,000 | - |
| 제16기(전전기) | 2022.08.18 | 세무조정 수임용역 | 2023.01~2023.03 | 9,000 | - |
라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 03월 19일 | 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 | 서면 | 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험요소 토의 |
마. 회계감사인의 변경
당사는 외부감사인인 대주회계법인과의 계약기간 만료로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 제18기(2024년)부터 제20기(2026년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 재선임하였습니다.
공시대상기간 중 연결대상 종속회사의 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 2022년 | 2023년 | 회계감사인 변경 사유 |
| 주식회사 모비릭스파트너스 | 회계법인 리안 | - | 2022년도 신규 선임 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
당사는 보고서 작성기준일 현재 당사 정관 제30조(의결권의 대리행사)에 의한 의결권대리행사 제도를 도입하고 있습니다.
나. 소수주주권 현황
- 해당사항 없음
다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없음
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 9,603,800 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 9,603,800 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
정관상 | 제9조(신주인수권) ① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 결산기 |
기준일 | ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. | ||
주권의 종류 | ① 본회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식, 상환전환우선주식으로 한다. | ||
| 주식등의 전자등록 | 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 | ||
명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.mobirix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
| 2022.03.24 | 정기 주주총회 | 제1호 의안: 제15기(2021.1.1.~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 2023.03.23 | 정기 주주총회 | 제1호 의안: 제16기(2022.1.1~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 2024.03.29 | 정기 주주총회 | 제1호 의안: 제17기(2023.1.1~2023.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 임중수 | 본인 | 보통주 | 4,467,500 | 46.52 | 4,467,500 | 46.52 | - |
| 조혜진 | 배우자 | 보통주 | 50,000 | 0.52 | 50,000 | 0.52 | - |
| 임미경 | 친인척 | 보통주 | 19,000 | 0.20 | 19,000 | 0.20 | - |
| 계 | 보통주 | 4,536,500 | 47.24 | 4,536,500 | 47.24 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주 주요 경력
| 성명 (생년월일) | 직책 | 주요 경력 | 비고 |
| 임중수 (71.03.12) | 대표이사 | 현)(주)모비릭스 대표이사 현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 한남대학교 물리학과 졸업 | - |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무
- 해당사항 없음
2. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없음
3. 주식의 분포
가. 5% 이상 주주현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 임중수 | 4,467,500 | 46.52 | - |
| (주)네오위즈 | 1,260,184 | 13.12 | - | |
| 우리사주조합 | 12,590 | 0.13 | - | |
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 10,293 | 10,300 | 99.93 | 3,577,984 | 9,603,800 | 37.26 | - |
주1) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, 주)
| 구분(보통주) | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | 2024년 1월 | 2024년 2월 | 2024년 3월 | |
| 주가 | 최고 | 7,890 | 8,140 | 8,640 | 8,670 | 9,240 | 8,430 |
| 최저 | 7,190 | 7,350 | 7,890 | 7,740 | 8,410 | 7,990 | |
| 평균 | 7,555 | 7,845 | 8,225 | 8,003 | 8,773 | 8,151 | |
| 거래량 | 최고(일) | 722,396 | 40,939 | 33,642 | 1,513,122 | 551,207 | 24,374 |
| 최저(일) | 5,619 | 3,027 | 5,255 | 4,071 | 11,647 | 4,645 | |
| 월간 | 1,108,888 | 271,231 | 218,935 | 2,872,390 | 1,481,910 | 239,701 | |
주) 상기 주가는 종가 기준입니다.
가. 임원 현황
1) 등기임원 및 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 임중수 | 남 | 1971.03 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | CEO | 현)(주)모비릭스 대표이사 | 4,467,500 | - | 본인 | 07.09~현재 | 2027.03.29 |
| 김진욱 | 남 | 1975.06 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 현)(주)모비릭스 부사장 현)(주)모비릭스파트너스 감사 (주)모비릭스파트너스 이사 ㈜넵튠 CFO KAIST 산업경영학과 졸업 | - | - | - | 23.09~현재 | 2027.03.29 |
| 강광재 | 남 | 1974.12 | 상무 | 사내이사 | 상근 | CFO | 현)(주)모비릭스 CFO | - | - | 특수관계인 | 21.01~현재 | 2027.03.29 |
| 이동원 | 남 | 1969.09 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현)(주)모비릭스 사외이사 MIS 전공주임교수/ 디지털 이노베이션센터 센터장/ 중소기업기술정보진흥원 비상임이사/ 서울대학교 경영학과 학사/ 경영대학원 석사 | - | - | - | 19.12~현재 | 2025.03.24 |
| 김상균 | 남 | 1971.03 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 현)(주)모비릭스 감사 현)반포지역세무사회 운영위원 김상균세무회계사무소 대표세무사 | - | - | - | 19.12~현재 | 2025.03.24 |
| 정연일 | 남 | 1976.01 | 이사 | 미등기 | 상근 | 전략기획실장 | 현)(주)모비릭스 전략기획실 실장 | 82,185 | - | - | 16.02~현재 | - |
| 노현관 | 남 | 1974.07 | 이사 | 미등기 | 상근 | 사업개발팀장 | 현)(주)모비릭스 사업개발팀 팀장 | 98,700 | - | - | 11.09~현재 | - |
| 김상혁 | 남 | 1972.05 | 이사 | 미등기 | 상근 | 3매치랩장 | 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 3매치랩 랩장 | 81,550 | - | - | 16.02~현재 | - |
| 박장호 | 남 | 1974.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 연구기획 및 개발 | 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 소속 | 97,280 | - | - | 08.06~현재 | - |
주1) 대표이사 겸 사내이사 임중수는 2024년 3월 29일에 개최된 정기주주총회에서 임기조정을 위하여 사임 후 재선임되었으며, 사내이사 강광재는 동 주주총회에서 재선임되었습니다. 또한 사내이사 김진욱은 동 주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다.
2) 임원 겸직현황
| 겸직인원 | 겸직회사 | ||
| 직위 | 성명 | 직장명 | 직위 |
| 사내이사(대표이사) | 임중수 | (주)모비릭스파트너스 | 기타비상무이사 |
| 사내이사 | 김진욱 | (주)모비릭스파트너스 | 감사 |
| 사외이사 | 이동원 | 고려대학교 경영대학 | 교수 |
| 한국인정보시스템학회(Korean Chapter of Association for Information Systems: KrAIS) | 공동회장 | ||
| 감사 | 김상균 | 세담세무법인 | 대표이사 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전체 | 남 | 199 | - | 11 | - | 210 | 2년3개월 | 3,118,522 | 14,624 | - | - | - | - |
| 전체 | 여 | 90 | - | 7 | - | 97 | 1년3개월 | 1,093,401 | 11,385 | - | |||
| 합 계 | 289 | - | 18 | - | 307 | 1년 11개월 | 4,211,923 | 13,618 | - | ||||
주1) 직원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준으로 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 인원 수 입니다.
주2) 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 「소득세법」 제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서를 기준으로 작성하였습니다.
주3) 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인평균 급여액과 상이할 수 있습니다.
주4) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당 월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 지급일(1~3월)합산하여 산출하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 213,932 | 42,786 | - |
주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준과 「소득세법」제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 제18기 1분기보고서 공시금액은 지급일(1~3월) 기준으로 산정하였습니다.
주2) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 1~3월 합산하여 산출하였습니다.
주3) 미등기임원의 연간급여 총액에는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사로 선임된 김진욱 부사장의 사내이사 선임 직전일까지의 보수액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외되었습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 해당사항 없음
가. 중요한 소송사건 등
- 해당사항 없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음
다. 채무보증 현황
(단위: 천원)
| 담보제공자 | 채무자 | 채권자 | 담보기간 | 금액 |
| (주)모비릭스 | (주)모비릭스 우리사주조합원 | 한국증권금융(주) | 2023.12.26~2024.12.26 | 30,000 |
당사는 당분기말 현재 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
보고서 작성기준일 현재 우발채무에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 18.복구충당부채 및 주석 30.우발부채와 약정사항' 내용을 참고해 주시기 바랍니다.
바. 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없음
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 해당사항 없음
가. 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2024.02.08 | 과학기술정보통신부 | 과태료 부과 | 15백만원 | 정보보호 관리체계 인증 의무 불이행 | 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제2항, 제76조 제1항제6호의4 | ISMS 인증 취득 완료 | 매년 사후 심사 및 갱신 진행 |
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항
- 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표
모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_1 |
모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_2 |
다. 합병등의 사후정보
- 해당사항 없음
라. 정부의 인증 및 취소 사항
- 해당사항 없음
마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
- 해당사항 없음
바. 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 해당사항 없음
사. 보호예수 현황
- 해당사항 없음
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001490
