출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230420000250

       신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사

                        재 무 제 표 에 대 한

감   사   보   고   서

제 4 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

제 3 기
2021년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지

                             신우회계법인

독립된 감사인의 감사보고서

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사
주주 및 이사회 귀중	2023년 03월 02일

우리는 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사(이하, '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의  2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 회사는 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 설립되어 매우 제한된 경영활동을 하는 회사이므로 우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타 사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박성순입니다
.

서울 강남구 언주로 86길 5 육성빌딩

신우회계법인  대표이사  한 상 우

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 03월 02일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사

제 4 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

제 3 기
2021년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사 대표이사 송동현

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로8길16, 5층 (여의도동, 신영증권빌딩)
	(전   화)	02-2004-9530

재 무 상 태 표

제4 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제3 (전)기말  2021년 12월 31일 현재
신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과                        목	주석	제 4(당) 기말		제 3(전) 기말
자  산
Ⅰ. 유동자산			1,323,936,183		1,415,493,520
현금및현금성자산	4,5,6	1,302,329,893		1,382,768,797
단기금융상품	4,5,7,8	8,615,100,536		-
미수수익	4,5	-		23,056,303
선납세금		21,606,290		9,668,420
Ⅱ. 비유동자산			8,616,112,414		8,498,176,584
장기금융상품	4,5,7,8			8,498,176,584
이연법인세자산		1,011,878
자    산    총    계			9,940,048,597		9,913,670,104
부  채
Ⅰ. 유동부채			13,480,750		-
기타금융부채		13,480,750		-
Ⅱ. 비유동부채	15		1,435,838,809		1,408,790,631
전환사채	4,5,9,18	1,495,000,000		1,495,000,000
전환권조정	4,5,9	(59,161,191)		(89,188,639)
이연법인세부채		-		2,979,270
부    채    총    계			1,449,319,559		1,408,790,631
자  본
Ⅰ. 자본금	10		430,500,000		430,500,000
보통주자본금		430,500,000		430,500,000
Ⅱ. 자본잉여금	11		8,180,756,976		8,180,756,976
주식발행초과금	9,11,15	8,063,816,600		8,063,816,600
전환권대가		116,940,376		116,940,376
III.이익잉여금	12		120,527,938		106,377,503
미처리결손금		120,527,938		106,377,503
자    본    총    계			8,490,729,038		8,504,879,473
부채  및 자본 총계			9,940,048,597		9,913,670,104

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제4(당)기  2022년 01월 01일부터  2022년 12월 31일까지
제3(전)기  2021년 01월 01일부터  2021년 12월 31일까지
신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과                        목	주석	제4(당)기		제3(전)기
Ⅰ. 영업수익			-		-
Ⅱ. 영업비용	13		104,613,980		40,057,810
Ⅲ. 영업이익(손실)			(104,613,980)		(40,057,810)
Ⅳ. 금융손익			86,472,397		30,059,991
금융수익	5,14	116,499,845		59,466,496
금융비용	5,14	30,027,448		29,406,505
Ⅴ. 법인세차감전순이익(손실)			(18,141,583)		(9,997,819)
Ⅵ. 법인세수익(비용)	15		3,991,148		2,199,521
Ⅶ. 당기순이익(손실)			(14,150,435)		(7,798,298)
Ⅷ. 기타포괄손익
Ⅸ. 총포괄이익(손실)			(14,150,435)		(7,798,298)
Ⅹ. 주당손익	16
기본 및 희석 주당손익			(3)		(2)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 4(당)기 2022년 01월 01일부터  2022년 12월 31일까지
제 3(전)기 2021년 01월 01일부터  2021년 12월 31일까지
신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과            목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총    계
2021.01.01(전기초)	430,500,000	8,180,756,976	(98,579,205)	8,512,677,771
총포괄손익:
당기순이익(손실)	-	-	(7,798,298)	(7,798,298)
2021.12.31(전기말)	430,500,000	8,180,756,976	(106,714,072)	8,504,542,904
2022.01.01(당기초)	430,500,000	8,180,756,976	(106,377,503)	8,504,879,473
총포괄손익:
당기순이익(손실)	-	-	(14,150,435)	(14,150,435)
2022.12.31(당기말)	430,500,000	8,180,756,976	(120,527,938)	8,490,729,038

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 4(당)기 2022년 01월 01일부터  2022년 12월 31일까지
제 3(전)기 2021년 01월 01일부터  2021년 12월 31일까지
신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과                        목	제 4(당)기		제 3(전)기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		(8,578,615,488)		16,898,428
1. 당기순이익(손실)	(14,150,435)		(7,798,298)
2. 당기손익 조정을 위한 가감	(90,463,545)		(32,259,512)
가. 이자수익	(116,499,845)		(59,466,496)
나. 이자비용	30,027,448		29,406,505
다. 법인세비용(수익)	(3,991,148)		(2,199,521)
3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(8,601,619,786)		0
4. 이자수취	139,556,148		57,099,508
5. 법인세납부	(11,937,870)		(143,270)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		8,498,176,584		(47,128,418)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	-		-
가. 장기금융상품의 감소	8,498,176,584
2. 투자활동으로 인한 현금유출액			(47,128,418)
가. 장기금융상품의 증가			(47,128,418)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		-		-
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		-		-
가. 보통주의 발행	-		-
나. 전환사채의 발행	-		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		-		-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(80,438,904)		(30,229,990)
Ⅴ. 기초의 현금		1,382,768,797		1,412,998,787
Ⅵ. 기말의 현금		1,302,329,893		1,382,768,797

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제4 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지

제3 (전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사

1. 일반사항

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사(이하 "회사")는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2019년 11월 22일에 설립되었습니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
원익투자파트너스(주)	100,000주	2.3%
신영증권(주)	5,000주	0.1%
기타	4,200,000주	97.6%
합       계	4,305,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액
 

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 : 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 신용위험

회사의 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

보고기간 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기말	전기말
현금및현금성자산	1,302,329,893	1,382,768,797
미수수익	-	23,056,303
단기금융상품	8,615,100,536	-
장기금융상품	-	8,498,176,584
합       계	9,917,430,429	9,904,001,684

(3) 유동성 위험

회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하
전환사채(*)	-	-	1,495,000,000

(*) 전환사채 액면금액을 기재하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~5년 이하
전환사채(*)	-	-	1,495,000,000

(*) 전환사채 액면금액을 기재하였습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구            분	당기말	전기말
총차입금(A)	1,435,838,809	1,405,811,361
차감: 현금및현금성자산(B)	1,302,329,893	1,382,768,797
순부채(C = A-B)	133,508,916	23,042,564
자본총계(D)	8,490,729,038	8,504,879,473
총자본(E = C+D)	8,624,237,954	8,527,922,037
자본총계 대비 차입금 비율(C/E)	1.54%	0.27%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구            분	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산:
현금및현금성자산	1,302,329,893	1,382,768,797
미수수익	-	23,056,303
단기금융상품	8,615,100,536
장기금융상품		8,498,176,584
합  계	9,917,430,429	9,904,001,684
상각후원가측정금융부채:
전환사채	1,435,838,809	1,405,811,361

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기	전기
상각후원가측정금융자산:
이자수익	116,499,845	59,466,496
상각후원가측정금융부채:
이자비용	30,027,448	29,406,505

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기업자유예금	1,302,329,893	1,382,768,797

7. 장단기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	예치기관	만기일	당기말	전기말
단기금융상품	㈜국민은행	2023.2.7	8,615,100,536	-
장기금융상품	㈜국민은행	2023.2.7	-	8,498,176,584

8. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기말	전기말
단기금융상품	8,615,100,536
장기금융상품		8,498,176,584

회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사에 신탁 또는 예치하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

9. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명       칭	구       분	당기말	전기말
제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,495,000,000	1,495,000,000
	전환권조정	(59,161,191)	(89,188,639)
합       계		1,435,838,809	1,405,811,361

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	금액
사채의 명칭	신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	1,495,000,000 원
발행일	2019년 11월 29일	만기일	2024년 11월 29일
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2019년 12월 29일부터 2024년 11월 28일까지

- 동 전환사채의 전환권 116,940,376원은 자본으로 분류되었습니다.

10. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주
발행한 주식의 총수	4,305,000 주	4,305,000 주
주당액면가액	100	100
자본금	430,500,000	430,500,000

11. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기말	전기말
주식발행초과금	8,063,816,600	8,063,816,600
전환권대가	116,940,376	116,940,376
합       계	8,180,756,976	8,180,756,976

12. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기말	전기말
미처리결손금	(120,527,938)	(106,377,503)

13. 영업비용

보고기간 중 회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기	전기
급여	18,000,000	18,000,000
세금과공과	62,500	62,500
교육훈련비	-	580,000
통신비	941,310	191,260
지급수수료	85,610,170	21,224,050
합계	104,613,980	40,057,810

14. 금융손익

보고기간 중 회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구       분	당기	전기
상각후원가측정금융자산:
이자수익	116,499,845	59,466,496
상각후원가측정금융부채:
이자비용	30,027,448	29,406,505

15. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기	전기
당기손익에 대한 당기법인세	-	-
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,678,425)	(5,948,695)
세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	7,687,277	3,749,174
총 법인세효과	(3,991,148)	(2,199,521)
자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-
법인세비용(수익)	(3,991,148)	(2,199,521)

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구       분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(18,141,583)	(9,322,147)
적용법인세율로 계산된 법인세비용	(3,991,148)	(2,199,521)
조정항목	-	-
법인세비용(수익)	(3,991,148)	(2,199,521)

(3) 보고기간 중 회사의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구       분		기초금액	당기손익	자본	기말금액
이연법인세부채	전환권대가	(32,983,184)	-	-	(32,983,184)
	전환권조정	13,361,684	6,606,039	-	19,967,723
	미수수익	(5,072,386)	5,072,386	-	-
	소 계	(24,693,886)	11,678,425	-	(13,015,461)
이연법인세자산(주)	결손금	21,714,616	(7,687,277)	-	14,027,339
합       계		(2,979,270)	3,991,148	-	1,011,878

(주) 회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구       분		기초금액	당기손익	자본	기말금액
이연법인세부채	전환권대가	(32,983,184)		-	(32,983,184)
	전환권조정	6,892,252	6,469,432	-	13,361,684
	미수수익	(4,551,649)	(520,737)	-	(5,072,386)
	소 계	(30,642,581)	5,948,695	-	(24,693,886)
이연법인세자산	결손금	25,463,790	(3,749,174)	-	21,714,616
합       계		(5,178,791)	2,199,521	-	(2,979,270)

(주) 회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 차기 이후 가산할 일시적 차이가 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

16. 주당손익

(1) 기본주당손익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구            분	당기	전기
보통주당기순이익(손실)	(14,150,435)	(7,798,298)
가중평균유통보통주식수	4,305,000	4,305,000
기본주당손익	(3)	(2)

(2) 희석주당손익
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 보고기간 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금 

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구            분	당기	전기
이자수익	(116,499,845)	(59,466,496)
이자비용	30,027,448	29,406,505
법인세비용(수익)	(3,991,148)	(2,199,521)
합계	(90,463,545)	(32,259,512)

18. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당기말	전기말
기타특수관계자	원익투자파트너스(주)	원익투자파트너스(주)
	신영증권(주)	신영증권(주)

(2) 보고기간 종료일 현재 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	당기말	전기말
		전환사채(*)	전환사채(*)
기타특수관계자	신영증권(주)	1,495,000,000	1,495,000,000

(*) 할인되지 않은 액면가액입니다.

(3) 보고기간 중 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	당기	전기
		이자비용	이자비용
기타특수관계자	신영증권(주)	30,027,448	29,406,505

19. 기업인수목적회사로서의 특칙

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법")시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 3년 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 회사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

회사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사에 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 당기말 현재 회사는 최초모집을실시하지 아니하였으므로 별도 예치할 금액은 없습니다.

회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 회사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
       2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사
대표이사 귀하	2023년 03월 02일

우리는 첨부된 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 코스닥시장에 상장한 중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며  2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울 강남구 언주로 86길 5 육성빌딩

신우회계법인  대표이사  한 상 우

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회     사     명	신영해피투모로우제6호기업인수목적 주식회사
감사대상 사업연도	2022년 01월 01일	부터	2022년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리 검토자 (심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등 수주산업 전문가		합계
				담당이사 (업무수행이사)		등록 공인회계사		수습 공인회계사
		당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수		2	1	1	1	3	2	-	-	-	-	-	-	6	4
투입시간	분ㆍ반기검토	2	2	16	16	24	24	-	-	-	-	-	-	42	42
	감사	4	5	10	8	20	16	-	-	-	-	-	-	34	29
	합계	6	7	26	24	44	40	-	-	-	-	-	-	76	71

3. 주요 감사실시내용

구  분	내   역
전반감사계획 (감사착수단계)	수행시기	2022년12월23일					1	일
	주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정
현장감사 주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	2022년12월23일	1	일	1	명	1	명	감사계획, 중간감사
	203년 2월13일	1	일	1	명	1	명	입증감사
	-	-	일	-	명	-	명	-
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	-					-	일
	실사(입회)장소	-
	실사(입회)대상	-
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	-					-	일
	실사(입회)장소	-
	실사(입회)대상	-
외부조회	금융거래조회	O		채권채무조회			X	변호사조회	X
	기타조회	-
지배기구와의 커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2		회
	수행시기	2022년12월, 2023년2월
외부전문가 활용	감사 활용 내용	-
	수행시기	-					-	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 12월 23일	업무수행이사, 감사	대면회의	감사일정 및 감사이슈
2	2023년 02월 17일	업무수행이사, 감사	대면회의	감사결과 보고

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230420000250