다보링크 (340360) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001403

(제 05 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 다보링크

대 표 이 사 :	이 용 화

본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 동안구 벌말로 112(관양동)
	(전 화) 031-387-3240
	(홈페이지) http://www.davolink.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 주정덕
	(전 화) 031-387-3240

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

2. 회사의 연혁

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

3. 자본금 변동사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

4. 주식의 총수 등

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

5. 정관에 관한 사항

"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.08.14에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.".

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신장비(AP, APC 및 Gateway 등)를 개발하여 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있는 회사로써, 국내 기간통신사업자 및 별정통신사업자를 대상으로 가정 내 단말장비(AP 및 Home Gateway 등) 와 기업 및 공공용 단말장비(AP, APC, VoIP Gateway 등)를 제조 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 국내에서 유일하게 Wi-Fi 제품과 솔루션을 통신사업자 시장과 기업/공공 시장에서 모두 공급하는 회사이며, 4차산업혁명시대의 핵심 ICT 인프라인 5G와 Wi-Fi 6, 7 및 클라우드/인공지능/빅데이터/IoT 등을 융합한 Wi-Fi 기반 차세대 지능형 서비스 솔루션 사업을 선도하는 회사입니다.

용어의 정의

용어	정의
AP	Access Point, 유무선공유기로서 Wi-Fi 무선통신이 지원되는 전자기기들을 무선랜에 연결하는 네트워킹 단말장비
APC	AP Controller, 다수의 AP들을 통합 제어해서 무선 네트워크의 서비스 품질을유지하고 관리하는 기능을 수행하는 시스템으로 엔터프라이즈 무선랜 네트워크 구성에서 필수로 사용됨.
LAN	Local Area Network, 비교적 가까운 거리에 위치한 소수의 장치들을 서로 연결한 네트워크, 주로 건물, 회사, 학교, 가정집 등의 내부를 연결하는데 사용됨
IEEE 802.11 WLAN 규격	전기전자기술자협회(IEEE: Institute of Electrical and Electronics Engineers) 에서 제정한 무선 근거리 통신 네트워크(WLAN: Wireless Local Netowrk)의 표준
Wi-Fi	Wireless Fidelity, 무선 데이터 전송 시스템, 무선랜(Wireless LAN)과 동일한 의미로 사용되며 누구나 사용가능한 비면허 주파수 대역을 사용해서 근거리에서 단말들간에 무선으로 데이터를 전송하는 기술. Wi-Fi AP가 설치된 곳의 일정 거리 안에서 초고속 인터넷 서비스를 사용할 수 있음.
Wi-Fi 5 (802.11ac)	Wi-Fi Generation 5 (5세대 Wi-Fi), IEEE 802.11ac 표준 기술과 동일한 의미로 2014년 표준으로 확정되서 2020년 현재 Wi-Fi 제품이 지원하는 주류 기술임. 삼성전자 스마트폰 중 갤러시 S8 ~ S9+ 제품이 지원하고 최고접속속도는 6.9Gbps.
Wi-Fi 6 (802.11ax)	Wi-Fi Generation 6 (6세대 Wi-Fi), IEEE 802.11ax표준 기술과 동일한 의미로,2020년 현재 Wi-Fi 제품이 지원하는 주류 기술. 삼성전자 스마트폰 중 갤럭시 S10 이상 제품이 지원함. 다양한 전파 환경에서 전송 효율을 향상하기 위하여 다중 사용자 미모(MU-MIMO) 기술과 직교 주파수 분할 다중 접속(OFDMA) 방식이 처음 도입됨. 9.6Gbps가 최고 접속 속도임
Wi-Fi 6E	Wi-Fi 6의 확장(Extender) 기술로서, Wi-Fi 주파수 대역으로 6GHz 대역을 추가로 사용할 수 있음. 2020년 4월 미국을 시작으로 6GHz 대역 주파수의 Wi-Fi 사용을 허가하였고, 한국도 2020년 10월 공식적으로 주파수 사용을 승인
WIPS	Wireless Intrusion Protection System, 무선랜(Wi-Fi) 네트워크에 대한 해킹이나 보안위협을 탐지해서 방어하는 시스템. 무선랜 네트워크의 서비스 범위 내의 승인되지 않은 WI-Fi 장치나 보안 위협을 탐지하기 위해서 모든 Wi-Fi 주파수 대역을 실시간으로 모니터링하는 WIPS 센서를 무선랜 네트워크 전체에 배치하여 보안 관리 수행
Gateway	서로 다른 통신망, 프로토콜을 사용하는 네트워크 간의 통신 프로토콜을 적절히 변환하여 통신을 가능하게 해주는 장치로, 종류가 다른 네트워크 간의 통로 역할을 하는 단말장비
VoIP	Voice over Internet Protocol, 음성인터넷 프로토콜로 인터넷 네트워크를 통해 음성 신호를 전달하는 기술의 총칭
IoT (사물인터넷)	Internet Of Things, 각종 사물에 센서와 통신 기능을 내장하여 무선 통신을 통해 각종 사물들을 인터넷에 연결하는 기술
IoT Hub	클라우드에서 호스팅되는 관리 서비스로, IoT 어플리케이션과 이를 통해 관리하는 디바이스 간의 양방향 통신을 위한 중앙 메시지 허브 역할을 함
VoIP Gateway	아날로그 전화기의 음성 신호를 변환하여 인터넷 네트워크로 전달하여 통신함으로써, 인터넷을 통해 음성통화를 가능하게 하는 게이트웨이 단말장비
IoT Gateway	사물들이 통신하는 데이터를 받아서 플랫폼이나 인터넷으로 보내주는 통로 역할을 하는 게이트웨이 장비
TPS	Triple Play Service, 초고속 인터넷 서비스, IPTV 서비스, 전화 서비스등 3가지 서비스를 함께 제공하는 결합상품 서비스
OFDM	Othogonal Frequency Division Multiplex, 직교 주파수 분할 다중화. 직교성을 갖는 다중 반송파를 사용해서 넓은 주파수 대역을 사용한 고속 데이터 전송이 가능해서 LTE, 5G 등 이동통신과 Wi-Fi 무선랜 등에서 사용되는 기술
OFDMA	Othogonal Frequency Division Multiple Access, 직교 주파수 분할 다중 접근 방식으로 OFDM 기술을 기반으로 다수의 사용자가 동시에 정보를 전송해서 주파수 사용 효율을 높일 수 있는 기술
5G	4G LTE 대비 데이터 용량은 약 1,000배 많고 속도는 200배 빠른 차세대 이동통신으로, IMT 2020(International Mobile Telecommunication 2020)가 국제전기통신연합(ITU, International Telecommunication Union)에서 2020년 상용화를 목표로 표준화 계획에 들어간 5세대 이동통신(5G)의 정식 명칭임
CPE	Customer-Premises Equipment, 단말기, 모뎀 등 고객이 직접 구매하여 설치하였거나 다른 사업자 등에게서 대여 받아 결국 고객 소유 장치로 간주되는 장비
FWA	Fixed Wireless Access, 고정된 가입자의 단말과 망 접속점인 기지국을 무선으로 연결하여 초고속 인터넷 서비스를 제공하는 무선 통신 기술. 최근 5G 네트워크를 이용한 유선 인터넷 회선을 대신하기 위한 기술로 주목 받고 있음.
SDN	Software-Defined Networking, 네트워크 리소스를 최적화하고 변화하는 비즈니스 요구 사항, 어플리케이션, 트래픽에 맞춰 네트워크를 신속히 적응시키기 위한 네트워크 가상화 접근 방식

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

품목		주요상표	매출액(비율)	제품설명
AP	가정용 AP	통신사업자 및 방송사업자 고유상표	38,815 (72.48%)	KT, LGU+, SKB, LG헬로비전의 Wi-Fi 5, 6 제품에 들어가는 AP제품
	기업/공공 AP	Smart Air	8,282 (15.46%)	당사 BI 를 통해 기업 및 공공기관에 납품되는 AP 및 AP Controller
	소계		47,097 (87.94%)	-
G/W	Home G/W	기가인터넷	3,775 (7.05%)	유선 홈게이트웨이 (LGU+)
	VoIP G/W	집전화	330 (0.62%)	유선 가정용 게이트웨이 (SKB)
	소계		4,105 (7.67%)	-
공사업	정보통신공사		1,177 (2.20%)	통신선로공사 외
기타	용역		1,176 (2.20%)	-
합계			53,555 (100.00%)	-

주) 기타의 경우 용역매출로 개별 주요상표를 표기하지 않았습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
가정용 AP	51,697	47,579	47,929
기업/공공 AP	220,038	266,214	206,920
Home Gateway	26,833	25,083	22,721
VoIP Gateway	455,900	471,080	531,180

주) 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다.

- 산출기준 : 제품매출액 ÷ 판매수량으로 단순 평균한 금액입니다.

- 가격변동원인 : 각 제품군내 품목별 판매가격이 심하게 상이하여 품목구성비율에 따라 가격차이가 발생합니다. 또한 당사의 제품 가격산출은 각 품목의 납품단가계약에 따라 산출됩니다. 가격은 계약기간 종료에 따른 추가 입찰 시 최저가 입찰경쟁에서 확정된 입찰단가의 금액에 따라 변동됩니다.
자세한 주요 제품의 가격변동 추이는 당사의 중요 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

Wi-Fi라는 용어는 Wi-Fi Alliance(Wi-Fi 규격을 책정하는 무선인증 기관이며, 비영리단체)가 IEEE 802.11WLAN(Wireless Local Area Network) 규격 기반 제품에 사용하는 Marketing Brand입니다. Wi-Fi Alliance는 시장에 출시되는 서로 다른 제조사 제품 간의 상호 운용성을 보장한다는 의미를 부각시키기 위해 Wireless Fidelity(Wi-Fi)라는 용어를 채택하게 되었으며, 이런 Wi-Fi 기술을 사용하는 다양한 장치(개인용 컴퓨터, 비디오 게임 콘솔, 스마트폰, 디지털 카메라, 태블릿 컴퓨터, 디지털 오디오 플레이어, 프린터 등)중 Wi-Fi Alliance 상호운용 인증 테스트에 완전히 합격한 Wi-Fi 제품에만 Wi-Fi Certified 상표를 사용할 수 있습니다. 당사의 Wi-Fi 제품들은 이러한 Wi-Fi Certified 상표를 획득하였으며, 표준 Wi-Fi 기술을 적용하여 다양한 Wi-Fi 제품과 상호 운영이 가능함을 인증 받은 사례입니다. 이를 통해 당사의 제품은 세계의 어느 나라 Wi-Fi 제품들과도 상호 운영이 가능합니다.

또한 국립전파연구원 고시 제 2013-5호 방송통신 기자재 등의 적합성평가에 관한 고시에 근거하여 적합성평가 대상 기자재에 포함되어 있습니다. 이에 따라 당사가 제조하는 단말제품 전 제품은 “방송통신 기자재 등의 적합 인증(KC)”을 획득하여 판매되고 있습니다. 또한 환경경영시스템 KS I ISO14001과 품질경영시스템 TL9000/ISO9001 인증을 획득하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
1. 매입 현황

(단위: 백만원, 천달러)

구분			제05기 3분기 (23.01~23.09)	제04기 (22.01~22.12)	제03기 (21.01~21.12)
원재료	IC	국내	-	155	2,175
		수입	13,527 ($10,350)	17,461 ($13,569)	21,033 ($17,742)
		소계	13,527	17,616	23,069
	PCB	국내	34	116	410
		수입	-	-	-
		소계	34	116	410
	Cable	국내	328	355	650
		수입	-	-	-
		소계	328	355	650
	Adaptor	국내	3,051	2,718	362
		수입	-	-	-
		소계	3,051	2,718	362
	기타	국내	1,763	3,361	1,996
		수입	19,978 ($15,006)	29,837 ($23,186)	37,315 ($31,476)
		소계	21,741	33,198	39,251
	원재료 합계	국내	5,176	6,705	5,593
		수입	33,505 ($25,356)	47,298 ($36,755)	58,348 ($49,218)
		소계	38,681	54,003	63,941
외주가공비		국내	153	321	740
		수입	4,259 ($3,194)	4,764 ($3,702)	5,631 ($4,750)
		소계	4,412	54,003	6,371
총합계		국내	5,329	7,026	6,333
		수입	37,764 ($28,550)	52,062 ($40,457)	63,979 ($53,968)
		소계	43,093	59,088	70,312

주) 수입 원재료 및 외주가공의 경우 반기말 평균환율로 산정

2. 원재료 가격변동추이

당사의 주요 원재료는 전자부품(SoC, Memory, IC), 인쇄회로기판(PCB) 등 다양한 종류의 반도체로 구성되어 있으며, 주요 제품인 Wi-Fi AP 및 Gateway의 생산에 투입되고 있습니다. COVID-19로 인하여 반도체 수요가 급증하 있어 반도체 공급 부족 상황이 나타나고 있습니다. 상기와 같은 반도체 공급 부족은 당사의 일부 제품군에 영향을 미치고 있습니다. Gateway 제품의 경우 기존에는 고객사와 확정된 수량 계약을 체결하여 제품 생산을 진행하였으나, 현재는 반도체 수급 문제 및 고객사의 공급계약방식의 변경과 예산관리강화 등의 사유에 따라 기존의 확정 물량에 대한 계약보다는 단가계약 후 필요시 발주방식으로의 변경에 따라 제품을 공급하고 있는 상황입니다. 이와 같이 반도체공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 가능성이 있습니다.

또한 당사의 주요 제품에 사용되는 주요 원재료의 가격 및 구성비율 등은 제품군마다 상이합니다. 주요 원재료의 가격변동 내역은 업체와의 계약사항 등 민감한 정보이며, 영업기밀에 해당하는 내용으로 기재를 생략합니다.

나. 생산 및 설비

1. 생산능력 및 생산실적
당사의 모든 제품을 외주업체를 통해 외주생산을 하고 있습니다. 외주 생산업체에서 제품을 생산하게 되면 해당 업체에서 구축해 놓은 완성도 높은 설비와 시스템을 바로 활용할 수 있고, 작업자들의 높은 숙련도 또한 생산 Capa를 높여 효율성을 증대시킬 수 있습니다. 이를 통해 고객이 요구하는 품질, 서비스, 납기, 경쟁력 있는 가격으로 제품을 공급할 수 있는 장점이 있으며, 당사의 인적자원 역량을 개발하여 영업 및 기술지원 부문에 활용함으로써 사업을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

당사의 주요 외주업체는 해외 2개, 국내 2개 업체와 협력하여 생산을 진행 중이며, 각 협력사의 생산능력은 다음과 같습니다. 당사 사업 물량 월 15만대 규모로 생산한 실적이 있으며, 사업 물량에 따라 생산라인을 조정하여 배정하고 있습니다. 사업 물량이 증가하더라도 충분한 생산능력으로 사업에 대응 할 수 있습니다.

외주업체	주요 생산 설비	생산 능력(월간)
T사	. 생산 공장 3개(선전, 상해, 베트남) . SMT Line 61, DIP Line 20 . 시험/조립/패킹 각 45개 라인	4,600,000 units
Z사	. 생산공장 2개(선전, 베트남) . SMT Line 12, DIP Line 10 . 시험 9, 조립 10, 패킹 11개 라인	800,000 units
I사	. 생산공장 1개(안양) . SMT Line 2, DIP Line 1 . 시험 1, 조립 1, 패킹 1개 라인	100,000 units
J사	. 생산공장 3개(구미, 베트남, 인도네시아) . SMT Line 12, DIP Line 3 . 시험 2, 조립 2, 패킹 2개 라인	2,500,000 units

2. 생산설비에 관한 사항

당기 생산설비를 포함한 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액
토지	1,011,138,479	-	-	1,011,138,479
건물	456,415,404	-	(17,606,179)	438,809,225
기계장치	671,926,239	1,300,000	(185,178,643)	488,047,596
차량운반구	82,991,397	9,838,730	(17,905,930)	74,924,197
공구와기구	281,474,784	336,286,690	(95,591,790)	522,169,684
비품	148,799,291	27,652,518	(40,577,656)	135,874,153
시설장치	99,425,001	-	(17,722,502)	81,702,499
합 계	2,752,170,595	375,077,938	(374,582,700)	2,752,665,833

주) 당사는 국내 및 해외의 외주생산 협력사를 통해 생산하고 있어 생산에 필요한 설비는 당사의 개발 및 생산품 검증을 위해 보유한 설비에 대하여 기재하였습니다.

(2) 최근 3년간 변동사항

(단위: 백만원)

구분	설비자산명	취득가액	취득일	취득사유	용 도	취득처
2020년	무반사 챔버 장비	70	2020-04-22	기계장치 투자	무선성능 검증	㈜에이프러스텍
	IQxel M2W-7G	93	2020-08-20	기계장치 투자	신제품 개발	㈜크레존
	N2X장비 등	6	2020년 중	기계장치 투자	온도기록 등	-
	금형 및 기구	125	2020년 중	공구/기구 투자	신제품 금형 제작	-
	PC, 노트북 등	121	2020년 중	비품 투자	신제품 관련 비품	-
	소 계	415	-	-	-	-
2021년	R&S CMW500 계측장비	28	2021-03-09	기계장치투자	무선성능검증	(주)가영시스템
	C50-KIT-11AX 계측기	242	2021-08-06	기계장치투자	무선성능검증	SPIRENT COMMUNICATIONIS
	MT8862A TEST SET 계측기	161	2021-10-05	기계장치투자	무선성능검증	(주)아드반텍
	OTA 측정용 계측기	36	2021-12-08	기계장치투자	무선성능검증	(주)아드반텍
	금형 및 기구	167	2021년 중	공구/기구 투자	신제품 금형 제작	-
	PC, 노트북 등	29	2021년 중	비품 투자	신제품 관련 비품	-
	소 계	663	-	-	-	-
2022년	무반사 챔버	52	2022-02-28	기계장치	무선성능 검증	㈜에이프러스텍
	IQxel-M2X(WiFi7 Test System)	120	2022-11-15	기계장치	WiFi-7 Test	㈜크레존
	5G WiFi Router 개발 금형	64	2022-07-12	공구와기구	신제품 금형 제작	-
	가정용 WiFi-6 AP 금형	22	2022-12-09	공구와기구	신제품 금형 제작	-
	생산 및 사무실 리모델링	118	2022년 중	시설장치	근무환경 개선	-
	PC 및 비품구입	64	2022년 중	비품	신제품 관련 비품	-
	소 계	440		-	-	-
2023년	Wi-Fi 6E OTA Test System	59	2023-03-22	기타의무형자산	무선성능 검증	-
2023년	B2C Minions AP 금형	248	2023-06-30	공구와기구	신제품 금형 제작	-

(3) 설비의 신설 및 매입계획

통신장비분야의 기술 진보속도가 매우 빨라 시장을 선도할 수 있는 제품개발이 매우 중요하다고 판단하여 고객사의 요구사항을 사전에 파악하고 준비할 수 있는 신제품 개발의 계측장비 등의 지속적인 투자가 필요하며, 신제품 개발에 따른 금형 및 공기구 등의 투자는 지속적으로 발생할 것입니다.

(4) 주요 외주처에 관한 사항
당사의 제품은 OEM방식으로 외주생산을 하고 있으며 외주생산을 통해 얻는 이점은 자체 생산설비 투자비 및 인건비 절감 등을 통한 경쟁사보다 원가경쟁력의 우위선점이 가능하며, 외주 생산업체의 전문적인 부품 소싱 능력과 재료수급의 원활함 등 자체생산과 관련된 Risk를 최소화할 수 있으며 연구개발 및 영업활동에 좀 더 집중할 수 있는 장점이 있습니다. 당사 제품의 주요 핵심기술은 자체 보유하고 있으며, 외주생산업체에서 생산된 제품에 대한 품질관리를 당사에서 실시하고 있습니다. 외주처의 구체적인 내용은 원가 및 생산관리에 대한 기밀에 해당하여 기재를 생략합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천대, 백만원)

매출 유형	품목		제05기 3분기 23.01 ~ 23.09		제04기 22.01 ~ 22.12		제03기 21.01 ~ 21.12
매출 유형	품목		수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품	AP	수출	-	-	-	-	-	-
		내수	788	47,097	947	58,542	1,207	70,205
		소계	788	47,097	947	58,542	1,207	70,205
	Gateway	수출	-	-	-	-	-	-
		내수	142	4,105	163	4,689	235	5,951
		소계	142	4,105	163	4,689	235	5,951
공사	정보통신공사	수출	-	-	-	-	-	--
		내수	1	1,177	2	165	-	--
		소계	1	1,177	2	165	-	--
용역			-	1,176	-	1,463	-	1,390
합계		수출	-	-	-	-	-	-
		내수	931	53,555	1,112	64,859	1,442	77,546
		합계	931	53,555	1,112	64,859	1,442	77,546

나. 판매경로 등

1. 판매경로

가정용 AP와 VoIP Gateway의 경우 수요처 대부분이 통신사업자이고 직접 판매로 진행되고 있으며, 사업자는 정해진 결제조건(최대 익월)에 준하여 정산업무를 실시합니다. 기업용 AP의 경우에는 나라장터와 학교장터 등 조달업체를 통한 조달구매를 하고, 협력사를 통해 조달 및 공공시장, 그리고 일반기업체 등에 판매를 하고 있습니다.

2. 판매방법 및 조건
계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있으나 통상 매출발생 후 2개월 내에 회수됩니다.

3. 판매전략
AP는 통신기술이 발전되고 다양한 신규 서비스가 출시됨에 따라 고객이 필요로 하는 제품을 적시에 제공하는 것이 매우 중요합니다. 고객의 만족도를 높이기 위해서는 고객이 요구하는 제품의 Specification과 고객이 원하는 서비스에 대한 상세한 분석이 필요하며, 경쟁사보다 우위에 있는 기술을 기반으로 고객에 특화된 서비스를 발굴해야 합니다. 당사는 국내 통신사업자와의 교감을 통해 고객의 요구사항을 충족시켜 줄 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 기술의 고도화와 다양하고 신속한 판매전략의 수립을 통하여 국내외 Wi-Fi 시장내 점유율 1위를 달성하고자 합니다.

가정용 AP 사업은 연간 계획을 바탕으로 통신사업자와 계약을 체결하고 생산 계획 물량을 확보하며 제품 품질을 안정적으로 유지하고자 하는 전략을 가지고 있습니다. 당사는 LGU+와 KT 2개 통신사업자에 가정용 AP를 납품하고 있으며, SK브로드밴드의 경우에는 공급사로 선정되기 위해서 지속적으로 노력하고 있습니다.

기업/공공 사업의 경우 당사는 AP컨트롤러를 통하여 AP를 제어 및 관리하는 기술을 국내 최초로 자체 개발하였습니다. 또한, 학교 무선망 사업의 경우 전체 시장 내 점유율 약 60%(2022년 12월말 기준) 를 차지하고 있으며, 향후 학교 무선망 사업에 적극 참여하여 38만여 개의 학교에 15만대 이상의 AP 공급을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 당사는 SI/NI 사업자 및 통신사업자와 협력을 지속화 하고있고, 지자체와도 꾸준한 교류를 통해 사업기회를 확대하고자 합니다.

4. 주요 매출처 등 현황
2022년말 매출액 기준으로 79.7%에 해당하는 매출이 통신 3사 등으로 부터 발생되고 있습니다. AP 및 Gateway 제품에 대한 매출이 대다수를 차지하고 있습니다. 자세한 업체별 매출정보는 당사의 중요영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.

다. 수주상황
당사의 자세한 업체별 및 제품별 수주현황은 당사의 중요영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 해외에서의 제조활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	외화구분	당분기말		전기말
구 분	외화구분	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
<외화자산>
현금및현금성자산	USD	227,396.92	305,803,378	-	-
미수금	USD	5,241,470.29	7,048,729,236	2,973,993.55	3,768,942,011
외화자산 합계	USD	5,468,867.21	7,354,532,614	2,973,993.55	3,768,942,011
<외화부채>
매입채무	USD	1,465,915.64	1,971,363,350	999,114.84	1,266,178,235
단기차입금 (Banker's Usance)	USD	9,403,931.20	12,646,406,673	5,490,449.60	6,958,046,776
외화부채 합계	USD	10,869,846.84	14,617,770,023	6,489,564.44	8,224,225,011

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10%변동시 USD 자산 및 부채의 환산변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	(726,323,741)	726,323,741	(445,528,300)	445,528,300

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	14,472,906,673	8,949,546,776
유동성장기부채	105,000,000	78,750,000
장기차입금	-	105,000,000
합 계	14,577,906,673	9,133,296,776

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
법인세비용차감전순손익	(109,334,300)	109,334,300	(91,332,968)	91,332,968

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,727,344,074	7,192,802,168
매출채권및기타채권	12,903,982,653	6,206,653,095
기타유동금융자산	8,085,886,734	5,992,691,302
비유동금융자산	285,751,727	559,599,034
합 계	26,002,965,188	19,951,745,599

(2) 금융자산의 손상

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별 대손충당금 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금
3개월이하	12,904,333,286	372,215	6,207,044,141	391,046
3개월초과 6개월이하	21,700	118	-	-
6개월초과 9개월이하	-	-	-	-
9개월초과 12개월이하	-	-	-	-
1년초과	78,887,674	78,887,674	78,887,674	78,887,674
합 계	12,983,242,660	79,260,007	6,285,931,815	79,278,720

(3) 대손충당금의 변동내역

당분기와 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	79,278,720	84,799,738
대손상각비(환입)	(18,713)	(4,873,858)
기말금액	79,260,007	79,925,880

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~ 12개월이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 6년이내
단기차입금	15,972,906,673	16,063,310,468	14,524,936,973	1,538,373,495	-	-
장기차입금(유동성포함)	105,000,000	108,976,091	55,301,889	53,674,202	-	-
매입채무및기타채무	2,848,513,686	2,848,513,686	2,848,513,686	-	-	-
기타유동금융부채	326,345,948	326,345,948	326,345,948	-	-	-
리스부채(유동성포함)	177,521,946	185,321,633	89,037,456	49,512,856	43,537,000	3,234,321
합 계	19,430,288,253	19,532,467,826	17,844,135,952	1,641,560,553	43,537,000	3,234,321

(2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~ 12개월이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 6년이내
단기차입금	10,449,546,776	10,517,675,148	7,435,994,560	3,081,680,588	-	-
장기차입금(유동성포함)	183,750,000	192,692,483	43,216,231	42,330,196	107,146,056	-
매입채무및기타채무	2,574,354,911	2,574,354,911	2,574,354,911	-	-	-
기타유동금융부채	644,613,386	644,613,386	644,613,386	-	-	-
리스부채(유동성포함)	247,037,849	262,350,423	92,026,262	53,521,257	82,263,412	34,539,492
합 계	14,099,302,922	14,191,686,351	10,790,205,350	3,177,532,041	189,409,468	34,539,492

라. 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	22,631,909,401	17,555,076,010
자본	15,967,386,842	17,587,466,887
부채비율	141.74%	99.82%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

분기보고서일 현재 회사의 경영과 관련된 비경상적 중요 계약 사항은 없습니다.

나. 연구개발 활동

당사는 2001년 6월 28일 기업부설연구소 설립을 인정받았으며, 지속적으로 R&D 역량을 키워나가고 있습니다. 설립초기 VoIP Gateway 기술개발을 시작으로 TPS 단말 및 가정용 AP와 기업용 AP 및 APC를 자체 개발에 성공하였으며, 이를 바탕으로 향후 신규사업 및 5G ROUTER 와 Wi-Fi 6E/7 및 클라우드/인공지능/빅데이터/IoT 등을 융합한 Wi-Fi 기반 차세대 지능형 서비스 솔루션 사업을 선도할 수 있는 신기술 개발을 계획하고 있습니다.

다. 연구개발 조직

연구소조직도

라. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목	제05기 2023년 3분기	제04기 2022년	제03기 2021년	비 고
연구개발비용 계	1,801	2,758	2,505	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 (연구개발비용계÷당기매출액×100	3.36%	4.25%	3.23%	-

마. 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	완료시기	상품화
802.11ac Wave-2 AP 개발	다보링크	LG유플러스, SK, KT향 가정용 802.11ac Wave-2 2x2 및 4x4 AP 개발	2020년	완료
	다보링크	LG유플러스 Zone용 Wave-2 4x4 AP 개발	2016년	완료
	다보링크	기업용 Wave-2 4x4 AP 개발	2016년	완료
기업용 소형 APC 개발	다보링크	VE Version 기업용 소형 AP Controller 개발	2018년	완료
가정용 MultiGiga Gatgeway 개발	다보링크	SK향 가정용 4Pair - 2.5G Gateway 개발	2017년	완료
가정용 MultiGiga Gatgeway 개발	다보링크	LG유플러스 10G 인터넷 서비스용 Gateway 개발	2019년	완료
Wi-Fi-6 802.11ax AP 개발	다보링크	기업용 11ax 8x8 AP 개발	2019년	완료
	다보링크	기업용 802.11ax 22/44 AP 개발	2020년	완료
	다보링크	LG유플러스. KT, SK향 가정용 2*2 AP 개발	2020년	완료
보급형 802.11ac Wave-2 AP 개발	다보링크	LG헬로비전 가정용 Wi-Fi AP 개발	2020년	완료
Wi-Fi-6 802.11ax AP 개발	다보링크	LG헬로비전 가정용 Wi-Fi 6 AP 개발	2021년	완료
Wi-Fi 6E AP 개발	다보링크	기업용 Wi-Fi 6E (6GHz 와이파이 지원) 4*4 AP 개발	2021년	완료
Wi-Fi 6E AP 개발	다보링크	LGU+ Wi-Fi 6E (6GHz 와이파이 지원) 2*2 AP 개발	2021년	진행중
B2C용 미니언즈 AP 개발, 5G WiFi 라우터 개발 및 WiFi-7 AP 개발	다보링크	B2C용 미니언즈 AP 2종 개발 (Wi-Fi 6E 1종, Wi-Fi 6 1종)	2023년	완료
	다보링크	지하철용 5G Wi-Fi 라우터 개발	2023년	완료
	다보링크	기업용 Wi-Fi 7 4*4 AP 개발	2023년	진행중
	다보링크	기정용 Wi-Fi 7 2*2 AP 개발	2023년	진행중
	다보링크	일본향 5G 라우터 개발	2023년	진행중

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

특허권

간섭신호 검출 및 회피장치 및

그 제어방법

다보링크

12.03.15.

14.03.18

AP.

국내

특허권

근거리 무선접속장치 및 그 제어방법

다보링크

13.01.03

14.05.29

특허권

무선중계기의 전원절약
지원장치 및 그 지원방법

다보링크

13.03.25

14.05.16

AP & APC

국내/국제

특허권

APC및 그 제어방법과 그 제어방법을
실행하기 위한 프로그램을 기록한 기록매체

다보링크

13.11.19

15.06.09

APC

국내

특허권

AP 및 그 제어방법과 그 AP를 통신하는
통신단말기 및 그 제어방법과
그 제어방법을 실행하기
위한 프로그램을 기록한 기록매체

다보링크

14.05.14

15.11.02

AP & APC

국내

특허권

엑세스포인트를 포함하는 브릿지 망
시스템 및 그 제어방법

다보링크

15.04.23

16.04.12

AP & APC

국내

특허권

휴대용 저장장치 및 그 제어방법

다보링크

15.01.19

16.06.13

APC

국내

특허권

통신경로 설정을 위한 망 시스템,
엑세스포인트와 엑세스포인트
제어장치 및 그 제어방법

다보링크

15.04.13

16.10.10

AP & APC

국내

상표권

다보링크

02.02.22

00.09.27

전제품

국내

상표권

스마트에어

다보링크

14.04.09

12.11.28

AP & APC

국내

의장권

외장형 모뎀 케이스

다보링크

03.07.10

04.03.04

G/W

국내

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

의장권

통신기기용 단말접속기

다보링크

02.01.16

03.03.19

G/W

국내

디자인

디자인의 대상이 되는
물품 통신장비용 함체

다보링크

15.09.11

15.12.07

국내

상표권

(주)다보링크

다보링크

22.09.23

23.02.13

전제품

국내

상표권

스마트에어

다보링크

22.09.23

23.02.13

AP & APC

국내

나. 산업현황

1. 산업의 특성

당사가 영위하는 통신장비산업은 직접수요산업인 유무선 통신 서비스 산업을 중심으로 다양한 산업과 밀접한 관련성을 가집니다. 특히, 국내의 경우, ICT 인프라 구축 및 서비스는 주로 통신사업자가 제공하고 있으며, 직접 수요업체인 통신3사의 투자 스케줄에 따라 장비업체의 실적이 좌우되는 경우가 많습니다. 특히, 유무선 통신사업자의 경우, 기간망을 운용하기 때문에 기본적으로 전송장비에 대한 수요가 크고 AP(Access Point) 등 엑세스 장비에 대한 수요가 많은 편입니다.

정보화 사회를 지탱하는 기간산업으로서의 통신산업은 국가 기간통신망 구축 및 통신 서비스 관련 기지국 건설 등 막대한 설비투자가 소요되는 대규모 장치산업으로 투자기간 및 자금회수기간이 비교적 길기 때문에 범국가적 차원에서 투자효율성을 검토하는 등 공공적 성격이 강하게 나타납니다.

또한, 초고속정보통신망 등의 첨단서비스 개발기술, 관련 소프트웨어 및 하드웨어 생산기술, 하부구조로서 역할을 담당하는 통신관련 전자부품기술은 막대한 연구개발비와 함께 장기간에 걸친 기술개발 및 시너지효과를 통해서 확보되는 고도의 두뇌 및 기술집약적 산업입니다. 이에 따라 통신 선후진국 사이의 기술격차가 크게 나타나고 있으며 국내 통신사업자들간에도 선발 및 주도기업과 후발기업과의 기술적 격차가 크게 나타나고 있습니다.

최근 국내 통신장비업체들의 기업/공공시장에 대한 진출이 늘어나고 있는데, 기업/공공시장의 경우 언텍트를 위한 무선 인프라 구축을 위하여 기업, 학교, 공공기관, 지차제가 중심이 되어 2021년부터 무선망 구축 사업이 본격될 것으로 전망됩니다. 특히 공공시장의 경우 무선망 인프라 부족 문제를 해결하기 위하여 정부와 지자체가 함께 한국판 디지털 뉴딜을 추진하고 있고, 인프라 구축을 가속화 할 예정인 바, 통신장비 업계의 수혜가 예상됩니다.

2. 산업의 성장성

당사가 공급하고 있는 Wi-Fi AP, AP Controller 등의 인터넷 네트워크 장비는 무선랜(Wireless LAN) 장비시장에 속합니다. 무선랜이란 기존 유선랜(Wired LAN)을 대체, 또는 확장한 데이터 통신 시스템으로 무선주파수(Radio Requency) 기술을 이용하여 유선망 없이도 데이터를 주고받을 수 있는 기능을 제공합니다. 무선랜 장비는 크게 ①무선랜 어댑터(노트북 등 무선랜 전용기기들이 무선랜에 접속할 수 있도록 외장 혹은 내장된 모듈 및 카드), ②무선랜 AP 및 AP Controller, ③광대역접속기기(전화, 케이블 네트워크를 통합한 모뎀이 장착된 게이트웨이 장비)로 나눌 수 있습니다.

ETRI 보고서에 따르면 전 세계 네트워크 장비 시장 규모는 1,031억달러 규모이며, 이 중 기업용 WLAN 장비 시장 규모는 2018년 기준 67억달러 규모이고, 2023년까지 연평균 6.3%로 성장할 전망입니다. 이는 유선 네트워크 장비군 내에서 가장 높은 성장율이며, 기업용 WLAN 장비시장은 지속 성장하여 2023년에 약 90억달러 규모로 크게 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

아울러, COVID-19의 확산은 Wi-Fi Router 시장에 오히려 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 2020년에는 7.36%의 성장이 예상되고, 2020~2024년에는 연평균 8%로 성장하여 2024년에는 전체 시장규모가 45.8억 달러로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[COVID-19에 따른 Wi-Fi Router 시장에 대한 영향 분석]

covid-19에 따른 wi-fi router 시장에 대한 영향 분석

(출처 : Businesswire, COVID19 Impact Revocery Analysis - Wireless Router)

국내 무선랜 시장 규모의 경우 실제적인 통계조사가 이루어지지 않고 있어 객관적인 시장 규모의 산정이 어려우나, 세계 무선랜 시장과 당사의 영업 환경을 비추어 볼 때 다음과 같이 추정됩니다. 우선, 무선랜 장비와 관련하여 기업용 무선랜 장비시장의 경우 Gartner의 보고서에 따르면 국내 네트워크 장비 시장 규모가 세계시장의 약 2.3% 수준입니다. 이에 따라서 ①국내 기업용 무선랜 장비 시장 규모는 약 1,500억원 수준으로 추산됩니다. IDC의 보고서에 따르면 세계 네트워크 장비 시장의 사업자용 장비와 기업용 장비 비율이 6:4 수준입니다. 이를 고려할 때, ②국내 사업자용 무선랜 장비시장의 경우, 약 2,200억원 수준으로 추산됩니다. 또한, 무선랜 서비스 시장의 경우, Wi-Fi 서비스 세계시장 규모가 약 4조 460억원이고, 국내 네트워크 서비스 시장 규모가 세계시장의 약 1.7%인 점을 감안할 때, ③국내 무선랜 서비스 시장 규모는 약 690억원 수준으로 추산됩니다. 이와 더불어 각 통신사업자에 대한 납품 실적, 시장내 경쟁현황 등을 함께 고려할 때, 국내 무선랜 시장 규모는 총 약 4,390억원 수준으로 추정됩니다.

당사가 속해있는 국내 통신장비업종의 경우 매년 일정한 투자규모를 나타내기 보다는 통신 프로토콜의 발전이 있을 때마다 대규모 전송장비에 대한 투자가 발생하는 편입니다. 국내 이동통신사의 CAPEX는 2011년 4G LTE 상용화 시점부터 2012년 LTE 전국망 확대 시까지 큰 폭으로 증가하였다가 이후 2016년까지는 기존 투자분에 대한 유지보수 수준의 규모로 지속적인 감소추세에 있었습니다. 그러나 2018년 6월 5G 무선통신 서비스 주파수 경매가 진행되었고, 국내 5G 서비스 시장이 본격적으로 개화될 것으로 예상되는 2019년부터 2022년까지는 통신3사의 관련 투자가 매년 큰 폭으로 증가될 것으로 전망되고 있습니다.

2019년 기준 통신3사의 연간 설비투자액(CAPEX)는 약 8조 8,000억원에 달하고, 최근 통신3사는 향후 3년간 25조 7,000억원을 추가 투자하겠다는 계획을 밝혔습니다. 투자금액은 향후 단계적으로 감소할 예정인데, 이는 통신장비산업의 특성상 망 구축 초기에 집중 투자를 하고 상용화 이후엔 설비투자액이 감소하는 것이 일반적이기 때문입니다. 5G망 구축 이전 통신3사의 투자액이 연간 6조원 수준이었음을 감안할 때, 향후 3년간 25조 7,000억원을 추가 투자하겠다는 계획은 상당히 공격적이고 이례적인 투자집행이라고 볼 수 있고, 이는 Wi-Fi 단말시장 내의 수요증가에도 긍정적인 영향을 미칠 수 있을 것이라고 전망됩니다.

국내 통신 3사 capex 추이와 전망

3. 경기변동의 특성

당사가 제공하는 Wi-Fi 솔루션, Gateway, 클라우드 기반 지능형 융합 솔루션, 5G CPE 등 통신장비 및 서비스 솔루션 사업은 4차산업혁명 시대에서 모든 산업의 필수 요소인 ICT 인프라 기반에 해당하는 사업으로 일반적인 경기 변동이나 특정 산업의 경기 변동에 영향을 거의 받지 않습니다. 특히나 코로나19와 같은 팬데믹 상황속에서 대부분의 산업군이 경기 변동에 매우 큰 영향을 받고 있지만, 지능형 ICT 인프라를 제공하는 당사의 사업의 경우 최근 통신장비에 대한 수요가 급증함에 성장이 가속화되고 있습니다.

다. 국내외 시장여건

1. 시장의 안정성

(1) 가정용 AP 시장

통신서비스 사업자에 제품을 공급하는 가정용 AP 시장은 각 통신사업자별 제품을 2개사 또는 3개사가 각 통신사업자의 전체 물량을 공급하고 있는 구조로 과점 형태를 유지하고 있습니다. 이는 각 장비업체가 해당 통신사업자의 사업절차(상품 및 서비스 기획, 평가방법, 구매절차 등)와 망 구조에 대하여 자세히 알고 있기 때문에 통신사업자 입장에서 효율성이 높기 때문입니다.

LG유플러스에서 필요로 하는 Wi-Fi AP의 경우 연간 공급수량에 대하여 2개의 공급사(당사와 머큐리)에서 공급하고 있습니다. 입찰결과 당사와 머큐리가 공급사로 선정되어 주요 아이템인 LG유플러스 11ax AP를 납품하는 형태로 운영되고 있습니다. 통신사업자는 2개의 공급사간에 경쟁을 유도하여 독점 공급에서 오는 폐해를 방지하며, 안정적인 공급망을 구축하고 있습니다.

KT의 경우 연간 공급 수량에 대해여 3개 공급사(다보링크, 머큐리, 올래디오)가 공급하고 있으며, 입찰 결과에 따라, 2:5:3의 비율로 납품하고 있습니다. KT는 수급의 안정화 및 기술 경쟁력 확보를 위해 3개개사부터 납품을 받고 있으며, 추가적인 업체 소싱에 대해서는 고려하고 있지 않은 것으로 확인되고 있습니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

기업용 AP 시장은 오래 전부터 외산업체들이 시장을 주도하고 있고, 기업용 AP 장비는 Name value와 관리할 수 있는 시스템(AP Controller)과의 호환성이 필요합니다. 실상 외산장비들은 다소 과장된 특수기능으로 포장되어 있어, 사용자 입장에서는 높은 비용으로 구매할 수밖에 없는 현실이었고, 독과점 형태로 사업진행이 될 수밖에 없었습니다.

하지만, 당사를 비롯하여 삼성전자, 다산네트웍스 등 국산업체들의 시장진입으로 인하여 다소 높은 가격으로 산정되어 있던 외산장비들에 대한 거품이 점차 사라지고, 제품에 대한 가성비를 검토하게 되는 시각으로 바뀌면서 국산업체들의 기업용 AP 시장 진입이 조금씩 확장되고 있는 상황입니다.

공공시장의 경우 정부, 시군구 지자체 및 통신사에서 통신 복지의 일환을 시민들의 통신료 절감을 목적으로 사업이 추진되고 있으며, 대학교, 병원 및 의료원 등으로 점진적으로 확대되고 있습니다. 당사는 다양한 형태로 추진되는 공공 Wi-Fi 시장에 통신사 및 공공기관에서 직접 투자하는 수요에 직접 또는 협력사를 통해 공공 AP 사업을 구축하고 있습니다. 공공 Wi-Fi 시장은 국산에 제품에 대한 성능 및 인식이 좋아 기 구축된 외산(아루바, 시스코 등)제품의 고가의 유지보수 비용과 기술지원이 제때에 지원되지 않음에 따라, 추가 도입시에 국산제품으로 대체하는 경우도 많습니다.

[Gateway 시장]

(1) VoIP Gateway 시장

현재 VoIP 기술을 보유하고 있으면서 Gateway 시장을 주도하는 업체는 거의 없다고 볼 수 있습니다. 이러한 요인으로 기업용 등 특수한 상품서비스를 위해 공급하는 업체의 경우 독점형태의 시장이 존재하고 있는 사례도 존재합니다. 과거 인터넷전화가 활발하게 전개되고, 국제전화요금에 민감했던 시절에 비하면 현재 인터넷전화의 구매수량이 줄어든 상황이어서 VoIP Gateway 시장은 현재 남아있는 소수의 업체들 위주로 독과점형태가 되었습니다. 통신사업자가 모두 해당 소수 VoIP Gateway 장비 업체들의 상품을 구매하고 있지만, KT(기업용), SK브로드밴드(시내전화용 서비스) 등 최소구매형태로 전개되고 있습니다.

(2) Home Gateway 시장

초고속인터넷의 증가와 더불어 가정에서의 속도 경쟁 또한 통신사업자의 경쟁이 심화되고 있어, 기존 1Gbps의 속도에서 10Gbps(2.5Gbps 이상)의 속도 경쟁이 향후 시장을 주도할 것입니다. 이에 홈게이트웨이 시장의 폭발적인 수요가 예측되고 있고, 당사는 이에 시장을 선도하기 위해 제품을 LGU+에 독점 공급하고 있습니다.

2. 진입장벽

[Wi-Fi 솔루션 시장]

(1) 가정용 AP 시장

가정용 AP 시장에서 통신사업자의 경우 무선주파수의 수신감도가 높은 사양의 Wi-Fi AP 와 통신사업자의 서버와 연동이 가능한 시스템을 갖추고 소프트웨어 측면에서의 높은 보안기술이 적용된 Wi-Fi AP 제품을 공급해 주길 요청하고 있으며, 이를 만족시킬 수 있는 기술력이 뒷받침 되는 일부 업체만 이러한 높은 기술수준의 업체들만 국내 통신3사에 납품할 수 있으며, 일반 가정용 AP 시장은 상대적으로 통신3사의 높은 기술수준을 충족하지 못하여 일반 소비자시장에 초점을 맞춰 각자의 사업을 진행하고 있습니다. 더불어, 각 통신사별로 특화된 기능과 타 사업자 대비 우월성 확보를 위한 차별화 기능을 보유하고 있어 해당 AP 공급사의 높은 기술력이 요구됩니다.

추가적으로, 상품과 서비스를 만들기 위한 기획, 사전 개발분석 등 장시간 소요되는 준비기간이 필요하기에 단 시간 내 제품공급의 기회를 얻기는 매우 어렵습니다. 당사는 통신사업자(KT, SK브로드밴드, LG유플러스)와 케이블사업자(LG헬로비전)의 요구사항을 충분히 숙지하고 있고, 사내 연구개발인력을 보유하여 주요 제품 등에 대해서 자체 개발을 통하여 타사대비 개발 진행속도 및 사후관리 대응에서 높은 경쟁력을 보유하고 있기 때문에, 가정용 AP 시장 내 신규 진입자의 경쟁위협으로부터 상대적으로 안전한 것으로 판단됩니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

기업용 AP 시장에는 수요처별 관리자의 편의성과 기 납품된 AP 관리서버(또는 AP Controller)와의 호환성을 고려하여 이에 따른 납품가능 AP에 제약이 있고, 글로벌 Name value를 선호하는 관리자의 요구에 따라 진입장벽이 높게 형성되어 있습니다. 또한 기업용 AP 시장은 AP 장비에 불필요하게 구현된 글로벌 기능에 특화되어 있는 특정제품만이 납품선정될 수 있는 시장으로 볼 수 있습니다.

하지만 당사의 경우, 이러한 현실을 고려하여 기업용 AP 수요자들에게 꾸준하고 일관성 있는 사업방안과 가성비를 만족할 수 있는 가격을 제안하여, 외산업체가 공급한 AP 장비에 대해 선호도가 컸던 기존 수요자들의 구매문화를 변화시켰고, 실제로 이들로부터 납품의 기회를 얻었던 사례도 존재합니다.

공공 AP시장은 AP컨트롤러를 통한 AP가 동일 제조사에 한정됨으로, 추가 수요가 발생하면, 동일한 제조사의 AP로 구매해야 함으로, 경쟁사 제품을 도입하기 어려운 환경이 조성됩니다. 당사는 자체 개발한 AP, AP컨트롤러 통합 솔루션으로 이 시장을 선점하고 있고, 한글화를 통한 직관적인 운용 과 30여종의 다양한 통계 관리 기능을 기본 제공하여, 공공 시장의 경우 외산에 대한 차별은 없으나, 국산 제품 도입을 권장하고 있어, 이에 대해선 시장 진입에 유리합니다.

[Gateway 시장]

(1) VoIP Gateway 시장

VoIP Gateway 시장의 경우 신규 진입업체가 기존 공급업체만큼 시간과 비용을 투자하고 준비하여 뛰어 들기에는 시장규모가 점차 작아지는 추세이며, 사업자의 예산과 구매단가도 높아질 수 없는 상황입니다. 이를 고려할때, VoIP Gateway 시장은 시장에 대한 진입장벽이 높고 낮음의 문제가 아닌 진입의 필요성 여부의 결정이 더 중요시되는 시장이라고 할 수 있습니다.

당사는 이러한 시장상황에서 VoIP Gateway 제품에 대한 지속적인 원가관리와 납품장비에 대한 유지보수에 대한 수익 실현이 가능하도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 시내전화사업권을 가지고 있는 SK브로드밴드를 대상으로 다포트 Gateway를 납품하고 있고, 기 납품장비에 대한 유지보수 업무를 통해 꾸준히 매출 확보를 하고 있습니다.

(2) Home Gateway 시장

초고속인터넷의 망 구성에서 홈게이트웨이는 망쪽 장비와의 호환성 이슈 등으로 인해 광가입자망 장비 시장으로 분류되어 지금까지 광가입자망 설비와 함께 사업이 진행되고 구축되어 왔습니다. 이에 망쪽 장비 솔루션이 없는 상태에서 상대적으로 진입장벽이 높은 영역있는데, LGU+를 시작으로 단말장비군으로 개방되면서 당사의 강점인 Wi-Fi AP 기술 경쟁력을 가지고, 호환성 이슈를 해결하여 어렵게 시장에 진입하였고, 이 액세스 장비로의 시장을 확대한 것이며, 현재 LGU+에 독점 공급 중에 있습니다. 또한 향후 Wi-Fi AP 단말 장치와의 연동, 융합 솔루션 등으로 이 부문의 사업 기반을 더욱 차별화하면, 이 시장으로의 추가적인 경쟁사 신규 진입은 어려울 것으로 보입니다.

3. 시장점유율

[Wi-Fi 솔루션 시장]

(1) 가정용 AP 시장

전체 가정용 AP 시장 내 점유율 순위는 M사, 다보링크, H사, A사 순으로 추정됩니다. 통신사별 점유율의 경우 K 통신사는 M사, A사, 다보링크 순으로, L 통신사는 다보링크, M사 순으로 형성되어 있습니다.

[가정용 AP 시장 통신사별 점유율 현황]

통신사	2020년 (제21기)		2021년 (제03기)		2022년 (제04기)
통신사	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율
L사	다보링크	80%	다보링크	90%	다보링크	90%
L사	M사	20%	M사	10%	M사	10%
K사	다보링크	20%	다보링크	20%	다보링크	20%
	M사	50%	M사	50%	M사	50%
	A사	30%	A사	30%	A사	30%
S사	H사	40%	H사	40%	H사	40%
S사	M사	60%	M사	60%	M사	60%

주) 합병전 피합병법인(주식회사 다보링크) 실적기준으로 산출하였습니다.
주) 경쟁회사별 시장점유율은 실제 각 통신사업자(K사, S사, L사)의 입찰에 참여한 업체를 기준으로 선정하였으며, 각 통신사업자의 납품 실적으로 기준으로 산출하였습니다.

(2) 기업/공공 AP 시장

국내외 시장점유율은 외산장비와 삼성전자가 매우 높은 상황이지만, 2019년부터 교육청/스쿨넷 사업의 활성화와 2022년 현재도 공공 Wi-Fi의 확대로 인해 기업용 AP 내 당사의 점유율이 올라갈 것으로 예상됩니다. 또한, Wi-Fi 클라우드 서비스 관련 솔루션과 서비스 사업, 지능형 융합 솔루션 등으로 새로운 기업/공공 시장을 확대해가고 있습니다.

[Gateway 시장]

(1) VoIP Gateway 시장

통신사업자의 수요가 점진적으로 줄고 있고, 소규모 추가 사업과 A/S 물량 관련 사업을 위주로 진행되고 있는 시장이이서, 부득이하게 독?과점 형태의 공급이 이루어지고 있는 상황입니다.

(2) Home Gateway 시장

당사는 기존 1기가급 게이트웨이에 이어 10기가 게이트웨이 개발 및 공급자로 선정되어 지속적인 신기술 개발과 원가혁신으로 기술 및 가격경쟁력 우위를 확보하여 계속적으로 LGU+에 독점 공급 체제를 유지해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제05기 2023.09.30	제04기 2022.12.31	제03기 2021.12.31
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
자산
[유동자산]	34,781	31,042	41,855
- 현금및현금성자산	4,727	7,193	6,275
- 매출채권및기타채권	12,904	6,207	12,964
- 재고자산	8,541	10,919	10,534
- 기타	8,609	6,723	12,082
[비유동자산]	3,818	4,101	5,430
- 유형자산	2,753	2,752	2,766
- 무형자산	200	139	63
- 기타	865	1,210	2,601
[자산총계]	38,599	35,143	47,285
부채
[유동부채]	22,586	17,338	23,311
[비유동부채]	45	216	1,967
[부채총계]	22,631	17,555	25,278
자본
-자본금	4,277	4,277	4,091
-자본잉여금	24,742	24,742	19,450
-기타자본	82	82	3,836
-이익잉여금	(13,133)	(11,513)	(5,370)
[자본총계]	15,968	17,588	22,007
[부채와 자본총계]	38,599	35,143	47,285
구 분	제05기 2023.09.30	제04기 2022.12.31	제03기 2021.12.31
매출액	53,556	64,859	77,546
영업이익	(892)	(2,939)	296
당기순이익	(1,620)	(6,143)	(13,452)
기본주당순이익(단위:원)	(38)	(144)	(363)

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 4 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	34,781,360,629	31,041,582,094
현금및현금성자산	4,727,344,074	7,192,802,168
기타유동금융자산	8,085,886,734	5,992,691,302
매출채권 및 기타유동채권	12,903,982,653	6,206,653,095
기타유동자산	492,669,588	693,679,104
당기법인세자산	30,934,680	36,743,540
재고자산	8,540,542,900	10,919,012,885
비유동자산	3,817,935,614	4,100,960,803
기타비유동금융자산	285,751,727	559,599,034
유형자산	2,752,665,833	2,752,170,595
사용권자산	180,913,474	252,190,630
무형자산	200,410,882	138,806,846
이연법인세자산	398,193,698	398,193,698
자산총계	38,599,296,243	35,142,542,897
부채
유동부채	22,586,604,399	17,338,323,463
매입채무 및 기타채무	2,848,513,686	2,574,354,911
기타유동금융부채	326,345,948	644,613,386
기타 유동부채	3,012,085,748	3,177,879,188
단기차입금	15,972,906,673	10,449,546,776
유동성장기차입금	105,000,000	78,750,000
리스부채	132,216,944	135,285,302
판매보증충당부채	189,535,400	277,893,900
비유동부채	45,305,002	216,752,547
장기차입금	0	105,000,000
리스부채	45,305,002	111,752,547
부채총계	22,631,909,401	17,555,076,010
자본
자본금	4,276,516,000	4,276,516,000
자본잉여금	24,742,145,592	24,742,145,592
기타자본구성요소	82,171,422	82,171,422
이익잉여금(결손금)	(13,133,446,172)	(11,513,366,127)
자본총계	15,967,386,842	17,587,466,887
자본과부채총계	38,599,296,243	35,142,542,897

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	18,562,893,555	53,556,114,017	14,892,860,305	49,937,121,383
매출원가	17,242,426,432	49,098,916,489	13,279,148,363	47,445,868,424
매출총이익	1,320,467,123	4,457,197,528	1,613,711,942	2,491,252,959
판매비와관리비	1,802,555,660	5,349,697,146	1,797,534,076	5,069,623,569
영업이익(손실)	(482,088,537)	(892,499,618)	(183,822,134)	(2,578,370,610)
금융수익	525,829,043	1,249,302,455	557,003,254	1,124,439,995
금융원가	922,410,434	1,971,477,923	1,823,326,932	3,424,514,131
기타이익	11,526	1,117,659	1,509	7,819,614
기타손실	32,000	6,522,618	4,080,000	4,080,014
법인세비용차감전순이익(손실)	(878,690,402)	(1,620,080,045)	(1,454,224,303)	(4,874,705,146)
법인세비용(수익)				(224,838,227)
당기순이익(손실)	(878,690,402)	(1,620,080,045)	(1,454,224,303)	(4,649,866,919)
기타포괄손익
총포괄손익	(878,690,402)	(1,620,080,045)	(1,454,224,303)	(4,649,866,919)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(38)	(34)	(109)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(38)	(34)	(109)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,091,016,000	19,450,608,936	3,835,816,384	(5,370,027,230)	22,007,414,090
당기순이익(손실)				(4,649,866,919)	(4,649,866,919)
전환사채의 전환	185,500,000	5,291,536,656	(3,753,644,962)		1,723,391,694
2022.09.30 (기말자본)	4,276,516,000	24,742,145,592	82,171,422	(10,019,894,149)	19,080,938,865
2023.01.01 (기초자본)	4,276,516,000	24,742,145,592	82,171,422	(11,513,366,127)	17,587,466,887
당기순이익(손실)				(1,620,080,045)	(1,620,080,045)
전환사채의 전환
2023.09.30 (기말자본)	4,276,516,000	24,742,145,592	82,171,422	(13,133,446,172)	15,967,386,842

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,281,992,838)	(4,232,151,314)
당기순이익(손실)	(1,620,080,045)	(4,649,866,919)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,228,063,647)	584,599,427
이자수취	202,819,822	157,124,062
이자지급(영업)	(642,477,828)	(304,834,784)
법인세환급(납부)	5,808,860	(19,173,100)
투자활동현금흐름	(2,244,823,148)	(490,736,608)
투자활동으로 인한 현금유입액	5,191,754,790	32,060,479
기타유동금융자산의 감소	4,845,011,215	32,060,479
기타비유동금융자산의 감소	346,743,575	0
유형자산의 처분	0	0
투자활동으로 인한 현금유출액	7,436,577,938	522,797,087
기타유동금융자산의 증가	6,900,000,000	0
기타비유동금융자산의 증가	57,000,000	200,958,933
유형자산의 취득	375,077,938	289,959,972
무형자산의 취득	104,500,000	31,878,182
재무활동현금흐름	5,061,357,892	2,322,207,905
재무활동으로 인한 현금유입액	5,286,207,079	2,894,532,285
단기차입금의 차입	5,286,207,079	2,894,532,285
재무활동으로 인한 현금유출액	224,849,187	572,324,380
단기차입금의 상환	0	376,000,000
유동성장기차입금의 상환	78,750,000	78,750,000
리스부채의 상환	146,099,187	117,574,380
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,465,458,094)	(2,400,680,017)
기초현금및현금성자산	7,192,802,168	6,274,830,161
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0
기말현금및현금성자산	4,727,344,074	3,874,150,144

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 다보링크(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 26일 설립되어 인터넷전화 단말기 등 정보통신기기의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본사 및 연구소를 두고 있습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 2020년 9월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 다보링크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2021년 7월 28일에 회사명을 주식회사 다보링크로 변경하였습니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)
이용화	13,600,745	31.80
특수관계인 및 주요임원	4,932,820	11.54
기타주주	24,231,595	56.66
합 계	42,765,160	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성 기준

회사의 중간요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 중간요약재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

4.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 해외에서의 제조활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	외화구분	당분기말		전기말
구 분	외화구분	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
<외화자산>
현금및현금성자산	USD	227,396.92	305,803,378	-	-
미수금	USD	5,241,470.29	7,048,729,236	2,973,993.55	3,768,942,011
외화자산 합계	USD	5,468,867.21	7,354,532,614	2,973,993.55	3,768,942,011
<외화부채>
매입채무	USD	1,465,915.64	1,971,363,350	999,114.84	1,266,178,235
단기차입금 (Banker's Usance)	USD	9,403,931.20	12,646,406,673	5,490,449.60	6,958,046,776
외화부채 합계	USD	10,869,846.84	14,617,770,023	6,489,564.44	8,224,225,011

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	(726,323,741)	726,323,741	(445,528,300)	445,528,300

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	14,472,906,673	8,949,546,776
유동성장기부채	105,000,000	78,750,000
장기차입금	-	105,000,000
합 계	14,577,906,673	9,133,296,776

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
법인세비용차감전순손익	(109,334,300)	109,334,300	(91,332,968)	91,332,968

4.2 신용위험

(1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,727,344,074	7,192,802,168
매출채권및기타채권	12,903,982,653	6,206,653,095
기타유동금융자산	8,085,886,734	5,992,691,302
비유동금융자산	285,751,727	559,599,034
합 계	26,002,965,188	19,951,745,599

(2) 금융자산의 손상

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별 대손충당금 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금
3개월이하	12,904,333,286	372,215	6,207,044,141	391,046
3개월초과 6개월이하	21,700	118	-	-
6개월초과 9개월이하	-	-	-	-
9개월초과 12개월이하	-	-	-	-
1년초과	78,887,674	78,887,674	78,887,674	78,887,674
합 계	12,983,242,660	79,260,007	6,285,931,815	79,278,720

(3) 대손충당금의 변동내역

당분기와 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	79,278,720	84,799,738
대손상각비(환입)	(18,713)	(4,873,858)
기말금액	79,260,007	79,925,880

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~ 12개월이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 6년이내
단기차입금	15,972,906,673	16,063,310,468	14,524,936,973	1,538,373,495	-	-
장기차입금(유동성포함)	105,000,000	108,976,091	55,301,889	53,674,202	-	-
매입채무및기타채무	2,848,513,686	2,848,513,686	2,848,513,686	-	-	-
기타유동금융부채	326,345,948	326,345,948	326,345,948	-	-	-
리스부채(유동성포함)	177,521,946	185,321,633	89,037,456	49,512,856	43,537,000	3,234,321
합 계	19,430,288,253	19,532,467,826	17,844,135,952	1,641,560,553	43,537,000	3,234,321

(2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~ 12개월이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 6년이내
단기차입금	10,449,546,776	10,517,675,148	7,435,994,560	3,081,680,588	-	-
장기차입금(유동성포함)	183,750,000	192,692,483	43,216,231	42,330,196	107,146,056	-
매입채무및기타채무	2,574,354,911	2,574,354,911	2,574,354,911	-	-	-
기타유동금융부채	644,613,386	644,613,386	644,613,386	-	-	-
리스부채(유동성포함)	247,037,849	262,350,423	92,026,262	53,521,257	82,263,412	34,539,492
합 계	14,099,302,922	14,191,686,351	10,790,205,350	3,177,532,041	189,409,468	34,539,492

4.4 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	22,631,909,401	17,555,076,010
자본	15,967,386,842	17,587,466,887
부채비율	141.74%	99.82%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 공정가치

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계
기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	197,453,518	-	197,453,518

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계
기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,784,732,602	-	4,784,732,602
기타비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	473,255,773	-	473,255,773

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	공정가치		평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
과 목	당분기말	전기말	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
기타유동금융자산	-	4,784,732,602	순자산가치법	-
기타비유동금융자산	197,453,518	473,255,773	순자산가치법	-

6. 범주별 금융상품

6.1 범주별 금융상품의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 범주별 금융자산

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
기타유동금융자산	-	4,784,732,602
기타비유동금융자산	197,453,518	473,255,773
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	4,727,344,074	7,192,802,168
매출채권및기타채권	12,903,982,653	6,206,653,095
기타유동금융자산	8,085,886,734	1,207,958,700
기타비유동금융자산	88,298,209	86,343,261
합 계	26,002,965,188	19,951,745,599

(2) 범주별 금융부채

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	2,848,513,686	2,574,354,911
기타유동금융부채	326,345,948	644,613,386
단기차입금	15,972,906,673	10,449,546,776
리스부채(유동성포함)	177,521,946	247,037,849
유동성장기차입금	105,000,000	78,750,000
장기차입금	-	105,000,000
합 계	19,430,288,253	14,099,302,922

6.2 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융부채	합 계
이자수익	-	212,687,948	-	212,687,948
금융상품처분이익	-	289,185,568	513,404,911	802,590,479
금융상품평가이익	-	189,847,013	-	189,847,013
외환차익	40,278,613	-	-	40,278,613
외화환산이익	3,898,402	-	-	3,898,402
대손상각비(환입)	-	18,713	-	18,713
이자비용	-	-	(655,943,618)	(655,943,618)
금융상품처분손실	-	(202,215,797)	(858,160,467)	(1,060,376,264)
외환차손	-	-	(246,820,959)	(246,820,959)
외화환산손실	-	(8,337,082)	-	(8,337,082)
합 계	44,177,015	481,186,363	(1,247,520,133)	(722,156,755)

(2) 전분기

(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융부채	합 계
이자수익	-	163,554,203	-	163,554,203
금융상품처분이익	26,708,910	-	-	26,708,910
금융상품평가이익	9,243,673	-	-	9,243,673
외환차익	-	588,606,485	4,520,831	593,127,316
외화환산이익	-	331,805,893	-	331,805,893
대손상각비(환입)	-	4,873,858	-	4,873,858
이자비용	-	-	(315,594,682)	(315,594,682)
금융상품처분손실	(456,248)	-	-	(456,248)
외환차손	-	(9,757,092)	(2,024,258,669)	(2,034,015,761)
외화환산손실	-	-	(1,074,447,440)	(1,074,447,440)
합 계	35,496,335	1,079,083,347	(3,409,779,960)	(2,295,200,278)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말
보통예금	4,727,344,074	7,192,802,168

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당뷴기말	전기말
기타유동금융자산	단기금융상품	3,005,000,000	1,125,000,000
	만기보유증권	5,000,000,000	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,784,732,602
	임차보증금	50,000,000	66,000,000
	현재가치할인차금	(1,390,675)	(790,765)
	미수수익	32,277,409	17,749,465
	합 계	8,085,886,734	5,992,691,302
기타비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	197,453,518	473,255,773
	임차보증금	97,240,000	30,000,000
	현재가치할인차금	(9,041,791)	(13,376,739)
	기타보증금	100,000	69,720,000
	합 계	285,751,727	559,599,034

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	우리은행	420,000,000	420,000,000	차입금 관련 질권설정
단기금융상품	국민은행	705,000,000	705,000,000	차입금 관련 질권설정
합 계		1,125,000,000	1,125,000,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	5,925,973,594	2,516,686,610
대손충당금	(79,260,007)	(79,278,720)
매출채권(순액)	5,846,713,587	2,437,407,890

(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
미수금	7,057,269,066	3,769,245,205

당사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출 등은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	440,146,680	510,518,003
부가세대급금	-	151,924,573
선급비용	52,522,908	31,236,528
합 계	492,669,588	693,679,104

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상 품	4,307,456	-
제 품	2,162,366,854	3,686,111,641
평가충당금	(111,530,727)	(345,659,998)
재공품	1,141,221,845	1,594,350,530
평가충당금	(66,546,331)	(40,552,123)
원재료	3,695,806,434	5,417,704,015
평가충당금	(209,829,919)	(190,232,941)
미착품	1,924,747,288	797,291,761
합 계	8,540,542,900	10,919,012,885

당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 188,538천원이며, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 221,161천원 입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	1,011,138,479	-	1,011,138,479	1,011,138,479	-	1,011,138,479
건물	723,664,229	(284,855,004)	438,809,225	723,664,229	(267,248,825)	456,415,404
기계장치	2,734,986,342	(2,246,938,746)	488,047,596	2,733,686,342	(2,061,760,103)	671,926,239
차량운반구	120,493,924	(45,569,727)	74,924,197	110,655,194	(27,663,797)	82,991,397
공구와기구	1,829,504,155	(1,307,334,471)	522,169,684	1,493,217,465	(1,211,742,681)	281,474,784
비품	758,608,780	(622,734,627)	135,874,153	730,956,262	(582,156,971)	148,799,291
시설장치	136,105,500	(54,403,001)	81,702,499	136,105,500	(36,680,499)	99,425,001
합 계	7,314,501,409	(4,561,835,576)	2,752,665,833	6,939,423,471	(4,187,252,876)	2,752,170,595

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액
토지	1,011,138,479	-	-	1,011,138,479
건물	456,415,404	-	(17,606,179)	438,809,225
기계장치	671,926,239	1,300,000	(185,178,643)	488,047,596
차량운반구	82,991,397	9,838,730	(17,905,930)	74,924,197
공구와기구	281,474,784	336,286,690	(95,591,790)	522,169,684
비품	148,799,291	27,652,518	(40,577,656)	135,874,153
시설장치	99,425,001	-	(17,722,502)	81,702,499
합 계	2,752,170,595	375,077,938	(374,582,700)	2,752,665,833

② 전분기

(단위:원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액
토지	1,011,138,479	-	-	1,011,138,479
건물	479,890,309	-	(17,606,179)	462,284,130
기계장치	752,953,628	51,500,000	(186,631,560)	617,822,068
차량운반구	105,122,435	-	(16,598,279)	88,524,156
공구와기구	280,848,119	61,817,172	(65,781,139)	276,884,152
비품	136,279,115	58,492,800	(37,919,878)	156,852,037
시설장치	-	118,150,000	(12,817,501)	105,332,499
합 계	2,766,232,085	289,959,972	(337,354,536)	2,718,837,521

(3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조).

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
부동산	143,450,102	72,231,591	71,218,511	272,039,936	(185,707,624)	86,332,312
차량운반구	237,114,029	127,419,066	109,694,963	248,468,233	(82,609,915)	165,858,318
합 계	380,564,131	199,650,657	180,913,474	520,508,169	(268,317,539)	252,190,630

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과 목	기초장부금액	신규인식액	계약해지	감가상각비	기말장부금액
부동산	86,332,312	72,541,561	-	(87,655,362)	71,218,511
차량운반구	165,858,318	-	(2,818,027)	(53,345,328)	109,694,963
합 계	252,190,630	72,541,561	(2,818,027)	(141,000,690)	180,913,474

② 전분기

(단위:원)

과 목	기초장부가액	신규인식액	감가상각비	기말장부잔액
부동산	119,069,670	-	(87,405,021)	31,664,649
차량운반구	87,030,601	-	(25,949,518)	61,081,083
합 계	206,100,271	-	(113,354,539)	92,745,732

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
유동	132,216,944	135,285,302
비유동	45,305,002	111,752,547
합 계	177,521,946	247,037,849

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
1년이내	132,216,944	135,285,302
1년초과 2년이내	42,100,149	78,046,933
2년초과 4년이내	3,204,853	33,705,614
합 계	177,521,946	247,037,849

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	6,551,650	2,409,065
사용권자산에 대한 감가상각비	141,000,690	113,354,539
리스부채에 대한 이자비용	9,752,832	4,856,307
단기 및 소액 리스 관련 비용	27,921,251	20,614,254

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출액은 각각 174,020천원과
138,189천원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
구분	기타의 무형자산	기타의 무형자산
취득원가	343,368,998	240,259,998
감가상각누계액	(142,958,116)	(101,453,152)
장부금액	200,410,882	138,806,846

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
구분	기타의 무형자산	기타의 무형자산
기초	138,806,846	63,221,282
취득	104,500,000	31,878,182
상각	(42,895,964)	(19,240,479)
기말	200,410,882	75,858,985

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,801,454 천원과 2,042,522 천원입니다.

15. 매입채무 및 기타부채
보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말
매입채무및기타채무	매입채무	2,752,420,236	2,574,354,911
	미지급금	96,093,450	-
	합 계	2,848,513,686	2,574,354,911
기타유동금융부채	미지급비용	326,345,948	644,613,386
기타유동부채	선수금	2,914,947,299	3,131,593,788
	예수금	56,474,710	46,285,400
	부가세예수금	31,443,412	-
	선수수익	9,220,327	-
	합 계	3,012,085,748	3,177,879,188

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	15,972,906,673	10,449,546,776
유동성장기차입금	105,000,000	78,750,000
장기차입금	-	105,000,000
합 계	16,077,906,673	10,633,296,776

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내 역	당분기말 연이자율	당분기말	전기말
국민은행	무역금융	4.90%	427,500,000	427,500,000
	KB동반성장협약대출	3.97%	215,000,000	270,000,000
	Bankers's Usance	5.69~7.26%	5,537,882,365	2,067,845,299
한국산업은행	운영자금	6.68%	750,000,000	750,000,000
한국산업은행	Bankers's Usance	6.14~6.35%	4,709,089,115	3,035,583,966
우리은행	기업자금대출	5.64%	209,000,000	262,000,000
	기업자금대출	5.64%	225,000,000	282,000,000
	Bankers's Usance	5.96~6.08%	1,222,468,923	1,023,636,229
하나은행	Bankers's Usance	6.01~6.11%	1,176,966,270	830,981,282
㈜엘지유플러스	기업자금대출	-	1,500,000,000	1,500,000,000
합 계			15,972,906,673	10,449,546,776

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내 역	당분기말 연이자율	당분기말	전기말	상환방식	만기
우리은행	기업자금대출	5.69%	105,000,000	183,750,000	원금균등분할상환	2024-10-30
차감:유동성장기부채			(105,000,000)	(78,750,000)
기말잔액			-	105,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
1년이내	105,000,000	78,750,000
1년초과 2년이내	-	105,000,000
합 계	105,000,000	183,750,000

17. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	담보제공자산	채권최고액	담 보 권 자
당기손익-공정가치 측정금융자산	소프트웨어공제조합 출자금	70,439,874	소프트웨어공제조합
유형자산	토지, 건물 및 기계장치	2,000,000,000	한국산업은행
기타유동금융자산	단기금융상품	333,300,000	우리은행
기타유동금융자산	단기금융상품	775,500,000	국민은행
합 계		3,179,239,874

또한, 건물 및 기계장치의 화재보험 부보금액 중 250,596천원이 한국산업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자
신용보증기금	차입금담보	193,500,000	KB동반성장협약	215,000,000	국민은행
		167,200,000	기업자금대출	209,000,000	우리은행
		191,250,000	기업자금대출	225,000,000
		129,938,000	기업자금대출	105,000,000
무역보험공사		384,750,000	무역금융	427,500,000	국민은행
서울보증보험		1,500,000,000	운전자금대출	1,500,000,000	(주)엘지유플러스
신용보증기금	LC지급보증	855,000,000	-	615,069,562	국민은행
서울보증보험	계약/하자보증	1,338,304,403	-	-	SK브로드밴드(주) 등
소프트웨어 공제조합	계약/하자보증	138,180,240	-	-	롯데정보통신(주) 등
합 계		4,898,122,643	-	3,296,569,562	-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).

18. 퇴직급여

당사는 당분기말 현재 국민은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직연금으로 납부(예정금액포함)한 금액 각각 266,648천원 및 243,652천원을 퇴직급여로 처리하고 있습니다.

19. 판매보증충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기초	277,893,900	277,482,500
증가	305,741,500	458,718,800
감소	(394,100,000)	(458,307,400)
기말	189,535,400	277,893,900

(2) 당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 발생경험율 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)
구분	당분기말	전기말
발행할 주식수	500,000,000	500,000,000
발행한 주식수(보통주식)	42,765,160	42,765,160
1주당 액면금액	100	100
보통주 자본금	4,276,516,000	4,276,516,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말
주식발행초과금	24,742,145,592	24,742,145,592

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	주식수	자본금	기타불입자본
전기초	40,910,160	4,091,016,000	19,450,608,936
전환사채 전환권 행사	1,855,000	185,500,000	5,291,536,656
전기말	42,765,160	4,276,516,000	24,742,145,592
당기초	42,765,160	4,276,516,000	24,742,145,592
당분기말	42,765,160	4,276,516,000	24,742,145,592

21. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기말	전기말
전환권대가	82,171,422	82,171,422

22. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(13,133,446,172)	(11,513,366,127)

23. 영업이익 및 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기
한시점에 인식하는 수익
제품매출	51,212,152,340	48,572,128,775
상품매출	50,728	-
기간에 걸쳐 인식하는 수익
용역매출	1,166,910,949	1,364,992,608
공사매출	1,177,000,000	-
합 계	53,556,114,017	49,937,121,383

(3) 당분기와 전분기의 매출액은 전액 국내에서 발생하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기		전분기
구분	매출액	비중	매출액	비중
고객1	27,861,733,459	52.02%	24,600,239,900	50.65%
고객2	12,726,856,000	23.76%	11,563,335,000	23.81%

(5) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	내역	당분기	전분기
제품매출원가	기초제품재고액	3,340,451,643	4,486,476,494
	당기제품제조원가	46,703,200,257	46,199,544,051
	타계정으로대체액	(2,834,842)	-
	기말제품재고액	(2,050,836,127)	(3,240,152,121)
	제품매출원가	47,989,980,931	47,445,868,424
상품매출원가		28,908	-
공사매출원가		1,108,906,650	-
매출원가합계		49,098,916,489	47,445,868,424

(6) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	422,494,861	1,277,081,071	363,919,996	1,101,293,347
퇴직급여	47,246,896	136,853,800	31,427,363	96,251,608
복리후생비	95,276,192	276,250,330	102,494,451	261,067,980
여비교통비	43,682,819	117,017,991	16,457,572	49,910,795
접대비	12,868,125	41,471,601	15,144,250	29,720,230
통신비	9,786,011	28,795,105	9,303,964	28,993,766
수도광열비	7,888,535	21,028,445	6,299,241	17,079,888
세금과공과	11,183,930	21,769,200	11,912,424	23,971,294
감가상각비	25,568,273	76,206,088	24,564,913	67,335,658
사용권자산상각비	17,033,702	53,345,328	7,321,372	25,949,518
무형자산상각비	16,065,764	42,895,964	6,768,225	19,240,479
수선비	150,000	4,240,000	6,610,000	28,358,181
보험료	19,069,576	58,678,482	22,920,179	69,805,853
경상연구개발비	520,649,480	1,801,454,214	759,542,212	2,042,521,755
운반비	13,896,555	33,838,059	10,191,396	32,985,552
도서인쇄비	538,500	2,315,750	5,289,073	7,851,893
소모품비	9,804,320	29,747,870	21,947,381	77,980,838
지급수수료	187,226,390	767,518,828	294,575,011	868,372,726
광고선전비	121,888,636	235,506,818	2,510,909	5,601,818
대손상각비	(195,488)	(18,713)	421,721	(4,873,858)
교육훈련비	3,089,750	7,688,750	5,220,000	6,224,000
차량유지비	2,624,770	8,461,902	3,321,795	5,868,370
판매수수료	1,808,763	1,808,763	-	-
판매보증비	212,909,300	305,741,500	69,370,628	208,111,878
합 계	1,802,555,660	5,349,697,146	1,797,534,076	5,069,623,569

(7) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	810,287,868	3,510,232,968	(3,711,642,446)	(1,768,464,075)
원재료매입액 등	14,152,955,527	38,677,909,497	15,475,433,548	44,171,098,437
급여	919,474,920	2,777,000,369	916,305,875	2,765,148,883
퇴직급여	87,720,192	266,647,606	78,956,735	243,652,279
복리후생비	118,218,915	344,386,143	126,837,484	331,561,707
감가상각비	122,504,519	374,582,700	115,813,205	337,354,536
사용권자산상각비	44,254,569	141,000,690	32,639,938	113,354,539
무형자산상각비	16,065,764	42,895,964	6,768,225	19,240,479
운반비	85,791,961	243,360,874	84,904,632	229,758,444
지급수수료	220,850,390	1,944,105,130	304,281,841	892,475,733
외주가공비	1,785,224,208	4,412,112,074	1,092,056,119	3,851,951,771
기타	681,633,259	1,714,379,620	554,327,283	1,328,359,260
합 계	19,044,982,092	54,448,613,635	15,076,682,439	52,515,491,993

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	67,794,927	212,687,948	50,919,303	163,554,203
외환차익	346,014,203	802,590,479	289,560,474	593,127,316
외화환산이익	111,817,848	189,847,013	196,760,111	331,805,893
금융상품평가이익	202,065	3,898,402	(217,421)	9,243,673
금융상품처분이익	-	40,278,613	19,980,787	26,708,910
합 계	525,829,043	1,249,302,455	557,003,254	1,124,439,995

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	272,745,730	655,943,618	148,721,631	315,594,682
외환차손	463,913,388	1,060,376,264	1,051,842,727	2,034,015,761
외화환산손실	185,751,316	246,820,959	622,762,574	1,074,447,440
금융상품처분손실	-	8,337,082	-	456,248
합 계	922,410,434	1,971,477,923	1,823,326,932	3,424,514,131

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수입수수료	-	-	-	7,750,511
잡이익	11,526	1,117,659	1,509	69,103
합 계	11,526	1,117,659	1,509	7,819,614

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
잡손실	32,000	6,522,618	4,080,000	4,080,014
합 계	32,000	6,522,618	4,080,000	4,080,014

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(878,690,402)	(1,620,080,045)	(1,454,224,303)	(4,649,866,919)
가중평균유통보통주식수(*)	42,765,160	42,765,160	42,765,160	42,466,186
주당순이익(손실)	(21)	(38)	(34)	(109)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기초주식적수(A)	3,934,394,720	11,674,888,680	3,763,734,720	11,168,473,680
전환사채 전환 증가주식적수(C)	-	-	170,660,000	424,795,000
총적수(D=A+B+C)	3,934,394,720	11,674,888,680	3,934,394,720	11,593,268,680
누적일수(E)	92	273	92	273
가중평균주식수(D/E)	42,765,160	42,765,160	42,765,160	42,466,186

(2) 당사가 발행한 잠재적인 보통주인 전환사채는 당기중에 전액 보통주로 전환됨에 따라 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실)	(1,620,080,045)	(4,649,866,919)
현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정:	1,318,941,144	1,307,535,038
감가상각비	374,582,700	337,354,536
사용권자산상각비	141,000,690	113,354,539
무형자산상각비	42,895,964	19,240,479
금융상품처분손실	8,337,082	456,248
이자비용	655,943,618	315,594,682
외화환산손실	246,820,959	1,074,447,440
판매보증비	305,741,500	208,111,878
이자수익	(223,899,416)	(163,554,203)
외화환산이익	(188,209,755)	(331,805,893)
금융상품평가이익	(3,898,402)	(9,243,673)
금융상품처분이익	(40,278,613)	(26,708,910)
대손충당금환입	(18,713)	(4,873,858)
잡이익	(76,470)	-
법인세수익	-	(224,838,227)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(4,547,004,791)	(722,935,611)
매출채권및기타채권의 증감	(6,509,101,090)	3,344,469,916
기타유동자산의 증감	201,009,516	(264,673,315)
재고자산의 증감	2,378,469,985	(3,019,268,992)
매입채무및기타채무의 증감	264,490,634	(510,951,162)
기타유동금융부채의 증감	(321,980,396)	35,206,053
기타유동부채의 증감	(165,793,440)	(307,718,111)
충당부채의 증감	(394,100,000)	-
영업에서 창출된 현금	(4,848,143,692)	(4,065,267,492)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 인식	72,541,561	-
리스부채의 유동성대체	132,216,944	142,160,152
전환사채의 전환	105,000,000	1,723,391,694

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 :원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름	외화환산	리스계약신규(해지)	이자비용 등	기말
단기차입금	10,449,546,776	5,286,207,079	237,152,818	-	-	15,972,906,673
장기차입금(유동성포함)	183,750,000	(78,750,000)	-	-	-	105,000,000
리스부채(유동성포함)	247,037,849	(146,099,187)	-	66,906,922	9,676,362	177,521,946
합 계	10,880,334,625	5,061,357,892	237,152,818	66,906,922	9,676,362	16,255,428,619

② 전분기

(단위 :원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
구 분	기초	재무활동 현금흐름	외화환산	이자비용	전환권행사	기말
단기차입금	13,076,138,847	2,518,532,285	1,019,751,847	-	-	16,614,422,979
장기차입금(유동성포함)	262,500,000	(78,750,000)	-	-	-	183,750,000
리스부채(유동성포함)	208,158,058	(117,574,380)	-	4,856,307	-	95,439,985
전환사채	1,717,537,879	-	-	5,853,815	(1,723,391,694)	-
합 계	15,264,334,784	2,322,207,905	1,019,751,847	10,710,122	(1,723,391,694)	16,893,612,964

29. 우발채무와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원, 미달러)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액	미사용금액
무역금융	국민은행	427,500,000	427,500,000	-
L/C개설 한도약정	국민은행	950,000,000	751,765,792	198,234,208
	국민은행	USD 4,800,000	USD 3,660,628.20	USD 1,139,371.80
	산업은행	USD 5,000,000	USD 3,792,997.00	USD 1,207,003.00
	우리은행	USD 2,000,000	USD 1,582,790.00	USD 417,210.00
	하나은행	USD 2,000,000	USD 1,593,258.64	USD 406,741.36
계약/하자보증	서울보증보험	-	2,838,304,403	-
계약/하자보증	소프트웨어공제조합	3,296,586,103	138,180,240	3,158,405,863

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(단위:원, 미달러)

지급보증 제공자	피보증처	보증금액	비고
대표이사	국민은행	USD 4,696,566	L/C개설한도
	우리은행	USD 2,175,000	L/C개설한도
	한국산업은행	USD 4,740,000	L/C개설한도
	한국산업은행	758,400,000	차입약정
	하나은행	USD 2,400,000	L/C개설한도
	한국무역보험	384,750,000	신용보증
	서울보증보험	2,838,304,403	이행보증

(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
단기급여	469,309,988	905,191,985
퇴직급여	63,460,098	93,504,321
합 계	532,770,086	998,696,306

6. 배당에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

8. 기타 재무에 관한 사항

"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.08.14에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.".

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

2. 내부통제에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

2. 감사제도에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

3. 주주총회 등에 관한 사항

"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.08.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

VII. 주주에 관한 사항

"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.08.14에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.".

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.08.14에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.".

2. 임원의 보수 등

"당 분기에 변동사항이 없으며 관련내용은 2023.08.14에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.".

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2023-07-11	단일판매ㆍ공급계약체결	내용 : 2023년 GWH AP 단가계약 계약상대방 : (주)케이티 계약금액 : 10,332,400,000원 계약기간 : 2023-07-11 ~ 2024-06-30	진행중
2023-10-13	단일판매ㆍ공급계약체결	내용 : 안테나 외장형/분리형 WiFi 공유기(AP) 단가계약 계약상대방 : (주)엘지유플러스 계약금액 : 12,498,250,000원 계약기간 : 2023-10-13 ~ 2023-12-31	진행중
2023-10-19	최대주주변경을 수반하는 주식양수도	내용 : 최대주주 이용화외 3인의 주식양수도계약 계약주식수 : 총 15,948,479주 계약상대방 : (주)더에이치에스인터내셔널외 2인 양수도 대금 : 33,013,351,530원 계약금지급일정 : 계약금 2023.10.19 중도금 2023.11.23 잔 금 2023.12.14 경영권 이전에 관한사항 : 잔금지급 후 2023.12.15 개최예정인 임시주주총회에서 이사 및 감사가 선임 후 경영권 이전.	진행중
2023-10-19	소액공모 유상증자결정	내용 : 제3자발행 유상증자 발행예정 주식수 : 623,052주 신주발행가액 : 1,605원 증자금액 : 999,998,460원 납입일 : 2023.12.20 신주권교부예정일 : 2024.01.15 배정대상자 : 나태웅, 정성숙 2인에 각 311,526주씩 배정	진행중
2023-10-19	소액공모 유상증자결정	내용 : 제3자발행 유상증자 발행예정 주식수 : 5,461,496주 신주발행가액 : 1,831원 증자금액 : 9,999,999,176원 납입일 : 2023.12.20 신주권교부예정일 : 2024.01.15 배정대상자 : (주)더에이치에스인터네셔널(변경예정최대주주)	진행중
2023-10-19	전환사채발행결정	내용 : 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 전환예정 주식수 : 6,613,756주 전환가액 : 2,268원 권면총액 : 15,000,000,000원 이자율 : 표면이자율 2%, 만기이자율 4% 전환청구기간 : 2023.12.20 ~ 2026.11.20 청약일 : 2023.10.19 납입일 : 2023.12.20 사채발행대상자 : (주)엠아이스퀘어	진행중