이지스밸류리츠 (334890) 공시 :: 반기보고서 (2023.11)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240115000134

(제 9기)

사업연도	2023년 09월 01일	부터
사업연도	2023년 11월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 1월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주) 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	도 병 운

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의공원로 115, 14층
	(전 화) 02-6959-3100
	(홈페이지) http://www.igisvaluereit.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 과장 (성 명) 김현웅
	(전 화) 02-6959-3100

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서(9기 반기)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	1
합계	2	-	-	2	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'IGIS Value Plus REIT Co,. Ltd' 라고 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2019년 7월 16일에 설립되었으며, 당사의 존속기간은 설립일로부터 40년 입니다.

4. 본사의 주소, 전화번호
- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층(여의도동, 세우빌딩)
- 전화번호 : 02-6959-3100
- 홈페이지 : http://www.igisvaluereit.com

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 자산을 부동산 또는 부동산 관련 증권에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

7. 주요사업의 내용

7-1. 지배회사의 주요사업
회사는 부동산투자, 취득, 매매업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7-2. 종속회사의 주요 사업

종속회사명	사업의 내용
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	부동산투자 및 임대

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2019년 07월 16일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁

시 기	내 용
2019.07.16	회사 발기설립(자기자본 15억원)
	자산관리계약체결 (이지스자산운용(주))
	자산보관계약체결 ((주)우리은행)
	일반사무위탁계약체결 ((주)국민은행)
2019.07.18	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 신청
2019.09.11	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가
2019.09.18	대표주관계약체결 (삼성증권(주))
2019.09.25	명의개서대리계약체결(한국예탁결제원)
2019.09.30	총액인수계약체결(삼성증권(주), 한화투자증권(주), 신영증권(주))
2020.04.28	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업변경인가
2020.05.18	총액인수계약체결(삼성증권(주), 한화투자증권(주), 신영증권(주))
2020.06.20	유상증자(일반공모) (보통주식 23,700,000 주, 증자 후 자본금 24,000,000,000 원)
2020.06.22	부동산 관련 증권(이지스97호(태평로빌딩)) 취득
2020.07.16	유가증권시장(KOSPI) 상장
2021.03.25	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업변경인가
2021.04.26	(주)이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사 지분 100% 매입
2021.07.08	(주)이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사 지분 22억원 추가 매입 (지분율 100%)
2021.09.16	(주)이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사 지분 35억원 추가 출자 (지분율 100%)
2021.11.11	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업변경인가
2021.11.18	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분 3억원 취득(지분율 100%)
2021.11.24	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분 100억원 추가 출자 (지분율 100%)
2021.11.25	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 부동산관련 유가증권 매입 (코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호)
2021.11.30	유상증자(제3자배정) (보통주식 6,872,852 주, 증자 후 자본금 30,872,852,000 원)
2021.11.30	(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 유상증자 주금납입 (150억원)
2021.12.17	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분 158억원 추가 출자 (지분율 100%)
2021.12.29	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 부동산관련 유가증권 매입 (CBRE Caledon Valhalla Investments I-A, LP)
2022.01.27	(주)이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사 지분 30억원 추가 출자 (지분율 100%)
2022.05.02	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업변경인가
2022.06.11	유상증자(제3자배정) (보통주식 5,872,483 주, 증자 후 자본금 36,745,335,000 원)
2022.06.17	이지스248호(이수화학 반포사옥) 수익증권 212억원 취득 완료
2022.11.23	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업변경인가
2022.11.29	(주)이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사 청산 및 분배 완료 (총 수령 청산 분배금 11,378,443,793원)
2022.12.09	이지스25호(트윈트리타워) 수익증권 1,839억원 취득 완료
2023.02.28	일반사무위탁계약 해지합의 (㈜국민은행)
2023.02.28	일반사무위탁계약 체결 (스카이펀드서비스㈜)
2023.08.02	유상증자(주주배정) (보통주식 14,698,134주, 증자후 자본금 51,443,469,000원)

2. 회사의 본점 소재지 및 그 변경추

본점소재지 주소
서울특별시 영등포구 여의공원로 115(여의도동, 세우빌딩14층) 이지스자산운용㈜內

3. 경영진의 중요한 변동
- 공시서류작성기준일 현재, 당사의 이사회는 대표이사 1인(도병운), 기타비상무이사 2인(류규태, 정신아), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.

일자	직책	성명	비고
2019년 7월 16일	대표이사	도병운(*1)	회사설립
2019년 7월 16일	기타비상무이사	류규태(*2)
2019년 7월 16일	기타비상무이사	정신아(*2)
2019년 7월 16일	감사	이종섭(*3)

(*1) 2022년 5월 27일 정기주주총회에서 사내이사로 선임(중임) 후
2022년 6월 23일 이사회에서 대표이사로 선임(중임)하였습니다
(*2) 2022년 5월 27일 정기주주총회에서 기타비상무이사로 선임(중임)하였습니다
(*3) 2022년 5월 27일 정기주주총회에서 감사로 선임(중임)하였습니다

4. 최대주주의 변동
- 공시서류작성기준일 현재 최대주주는 이지스자산운용(주)외 2인이며, 보통주식 7,512,361주를 보유하고 있습니다.

주주명부 변동일	최대주주명	소유주식수	지분율
2021년 05월 31일	미래에셋증권(신탁) 외	1,515,790주	6.32%
2021년 11월 30일	이지스자산운용(주)	4,502,549주	14.58%
2022년 06월 11일	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	5,033,557주	13.70%
2023년 06월 30일	이지스자산운용(주)외 2인	7,512,361주	14.57%

* 지분율은 '주주명부 변동일' 기준 총발행주식수로 계산된 지분율입니다.
※ 2023년 08월 31일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였습니다
* 자세한 사항은 동 사업보고서의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
* 공시대상기간(2023.09.01~2023.11.30) 중 최대주주의 변경사항은 없습니다.

5. 상호의 변동
- 해당사항 없음.

6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나, 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음.

7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음.

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 최초 공모 및 상장

- 회사는 2020년 5월 18일 이사회의 유상증자 결의를 근거로, 동년 6월 19일을 주금납입일로 하여 보통주식 23,700,000주를 액면가 1,000원 / 발행가 5,000원에 신주 발행 하였습니다.

- 회사는 동 유상증자 자금을 재원으로, 서울시 중구 소재한 태평로빌딩을 소유하고 있는 이지스97호 펀드의 지분 99.9%를 2020년 6월 22일 매입 완료하였습니다.

- 회사는 부동산투자회사법 제20조에 따른 주식의 상장 의무를 충족하기 위하여, 2020년 6월 30일 한국거래소에 주권신규상장신청서를 제출하였으며, 동년 7월 16일 유가증권시장에 상장되었습니다.

(2) 1차 신규 투자

- 회사는 ㈜이지스로지스틱스위탁관리부동산투자회사(이하 '이지스로지스틱스리츠') 주식을 2021년 4월 26일 100% 인수하고, 2021년 7월 8일, 2021년 9월 16일 및 2022년 1월 27일 유상증자에 참여하여 투자를 집행하였습니다. 이지스로지스틱스리츠는 물류센터 자산 취득을 위하여 매매계약을 체결하였으나 2022년 8월 1일 매매계약을 해제하여 기지급한 계약금(20억원), 중도금(60억원)을 반환받고 계약금 및 기타 비용 상당액인 26.4억원을 합의금으로 수취하였습니다. 이지스로지스틱스리츠는 반환금 및 합의금을 수취한 후 해산 및 청산이 완료되었습니다.

(3) 2차 신규 투자

- 회사는 2021년 11월 19일 이사회의 유상증자 결의를 근거로, 동년 11월 29일을 주금납입일로 하여 보통주식 6,872,852주를 액면가 1,000원 / 발행가 5,820원에 신주 발행 하였습니다.

- 회사는 동 유상증자 자금을 재원으로 (i) 이지스데이터센터리츠 주식을 2021년 11월 18일 100% 인수하고, 2021년 11월 24일 및 2021년 12월 17일 유상증자에 참여하여 현재 지분 100%를 보유하고 있습니다. 이지스데이터센터리츠는 11월 25일 경기도 분당구 야탑동 소재 분당 Hostway IDC에 투자하는 코람코127호 펀드 지분 60%를 99억원에 취득하였고, 12월 24일 북미DC포트폴리오에 투자하는 Valhalla I-A, LP 에 138억원을 투자하였습니다.

- 회사는 동 유상증자 자금으로 (ii) 2021년 11월 30일 카이트20호리츠 유상증자에 참여하여 150억원을 출자하였으며 현재 지분 약 97%를 보유하고 있습니다. 카이트20호리츠는 경기도 이천시 초지리 소재 이천YM물류센터에 투자하는 부동산투자회사입니다.

(4) 3차 신규 투자

- 회사는 2022년 5월 30일 이사회의 유상증자 결의를 근거로, 동년 6월 10일을 주금납입일로 하여 보통주식 5,872,483주를 액면가 1,000원 / 발행가 5,960원에 신주 발행 하였습니다.

- 회사는 동 유상증자 자금을 재원으로, 서울시 서초구 반포동에 소재한 이수화학 반포사옥을 소유하고 있는 이지스248호펀드의 제1종 수익증권 100%를 2022년 6월 17일 매입 완료하였습니다.

- 또한 회사는 2022년 12월 9일 보유자산(수익증권 및 주식)을 담보로 1,760억원을 차입하여 보유 현금과 함께 이지스25호 펀드 수익증권 1,839억좌(지분율 99.7%)를 1,839억원에 매입하였습니다. 이지스25호 펀드는 서울시 중구 율곡로 6 소재 트윈트리타워를 보유하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당반기말	8기 (2023.08월말)	7기 (2023.02월말)
보통주	발행주식총수	51,443,469	51,443,469	36,745,335
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	51,443,469,000	51,443,469,000	36,745,335,000
우선주	발행주식총수
	액면금액
	자본금
기타	발행주식총수
	액면금액
	자본금
합계	자본금	51,443,469,000	51,443,469,000	36,745,335,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		우선주	보통주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	1,000,000,000	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		-	51,443,469	51,443,469	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		-	51,443,469	51,443,469	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		-	51,443,469	51,443,469	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 09월 25일	2019년 제3차 임시주주총회	제11조 - 주권의종류	전자증권 도입에 따른 정관 변경
2019년 09월 25일	2019년 제3차 임시주주총회	제15조 - 명의개서대리인	전자증권 도입에 따른 정관 변경
2019년 09월 25일	2019년 제3차 임시주주총회	제15조의2(삭제) - 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고	전자증권 도입에 따른 정관 변경
2019년 09월 25일	2019년 제3차 임시주주총회	제46조의2(신설) - 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자증권	전자증권 도입에 따른 정관 변경
2019년 09월 25일	2019년 제3차 임시주주총회	제46조의3(신설) - 사채발행에 관한 준용규정	전자증권 도입에 따른 정관 변경
2020년 01월 28일	2020년 제1차 임시주주총회	제49조 - 사업연도	사업연도 변경
2020년 01월 28일	2020년 제1차 임시주주총회	제50조 - 재무제표 등의 승인 및 공고	연결재무제표 추가
2020년 01월 28일	2020년 제1차 임시주주총회	제53조 - 이익의 배당	배당한도 변경
2023년 05월 24일	제7기 정기주주총회	제6조 - 공고 방법 제14조 - 신주의 배당기산일 제20조 - 소집권자 및 소집통지 제26조 - 주주총회의 결의사항 제46조의 2 - 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록 제46조의 3 - 사채발행에 관한 준용규정 제58조 - 투자자의 보호	제6조 - 공고방법 변경 제14조 - 삭제 후 제14조 동등배당 신설 제20조 3항 신설 - 소집통지 방식 추가 제26조 - 주주총회 결의사항 변경 및 추가 제46조의 2, 제46조의 3 - 전환사채 발행 변경 조문 신설로 인한 조문번호 변경 제58조 -투자자의 보호 추가
2023년 11월 29일	제8기 정기주주총회	제46조 2 - 사채 및 사채의 발행	제46조 2 - 차입기관의 제한 변경

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
-	-	미영위
-	-	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 리츠 시장 현황
'23년 11월 말 기준, 「부동산투자회사법」에 따라 설립된 부동산투자회사는 CR리츠 14개, 위탁관리리츠 347개, 자기관리리츠 4개로 총 365개 리츠가 설립 및 운용되고 있습니다. 이중에서 유가증권시장에 상장된 상장리츠는 총 23개입니다. 영업중인 전체 리츠의 총 자산은 93.88조원으로, 전년 동월('22년 11월말) 기준 87.04조 대비 7.86% 증가하였습니다.

1. 리츠수 및 자산 총계

2. 리츠 규모별 리츠 수 및 자산총계

3. 리츠수 및 자산규모 변동추이

4. 자산관리회사별 운용리츠현황

5. 자산관리회사별 운용리츠현황

출처: 리츠정보시스템

(2) 서울 오피스 시장

2023년 3분기 서울 오피스 거래규모는 전분기 대비 약 5,555억원 감소한 감소한 수준인 1조 8,893억원원(QoQ -22.7%)을 기록하였습니다. 서울 오피스 시장 전체 평균 거래가격은 평당 2,633만원 수준을 유지하며 전분기 대비 17만원 하락한 수준을 보였습니다. 서울오피스 전체 평균 Cap.Rate의 경우 4.2%(QoQ +0.2%p)를 기록하였습니다.

2023년 3분기 기준 서울 전체 오피스 공실률은 2.8%(QoQ +0.1%p)으로 조사되며, 월 임대료의 경우 평당 88,618원으로 전년 동월 대비 0.9% 증가한 수준으로 조사됩니다. 동 기간 주요 권역별 임대시장 지표는 다음과 같습니다.

구분	공실률	월 임대료/평	월 관리비/평
CBD	3.3%(QoQ -0.3%p)	103,3000원(QoQ +0.6%)	42,800원(QoQ +0.3%)
GBD	2.4%(QoQ +0.1%p)	96,100원(QoQ +2.0%)	37,900원(QoQ +0.4%)
YBD	3.0%(QoQ +1.3%p)	87,200원(QoQ +0.2%)	37,900원(QoQ +0.0%)

(출처: 젠스타메이트)

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업 개황

- 당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 『부동산투자회사법』에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 『상법』상의 주식회사입니다.

- 당사는 2020년 6월 20일 유상증자를 통하여 조달한 자금으로 2020년 6월 22일 최초 투자대상인 이지스97호전문투자형사모부동산투자신탁의 종류C2(제3종) 수익증권(총 발행 수익증권의 약 99.9%)에 투자하였습니다. 당사는 최초 투자 이후, 수익증권 담보대출 및 2021년 11월 30일 1차 유상증자, 2022년 6월 11일 2차 유상증자, 2023년 08월 02일 3차 유상증자(주주배정) 및 회사채 발행(제1-1회 및 제1-2회) 등을 통하여 신규 투자(및 기존 대출 상환)를 진행하였고, 현재 보유자산의 목록은 아래와 같습니다.

(단위: 억원)

보유 자산명	투자금액	보유자산의 기초자산 명
이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권	1,132	태평로빌딩
㈜이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분증권	261	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 수익증권(분당IDC) (99억원)
㈜이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 지분증권	261	CBRE Caledon Valhalla Investment I-A LP 지분증권 (138억원)
카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분증권	150	이천YM물류센터
이지스일반사모부동산투자신탁248호 수익증권	212	이수화학 반포사옥
이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권	1,839	트윈트리타워
합계	3,594

- 당사가 보유한 자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.
1) 태평로빌딩

구분	태평로빌딩
위치	서울특별시 중구 세종대로 73
대지면적/연면적	2,893.4㎡ / 40,001.8㎡
건물규모	지하 6층 / 지상 26층
용도	업무시설, 판매시설
준공일	1997년 9월 20일 (2019년 리모델링)

2) 트윈트리타워

구분	트윈트리타워
위치	서울시 중구 율곡로 6
대지면적/연면적 (투자대상)	4,392.1㎡ / 55,201.9㎡ (전체 4,430.1㎡ / 55,785.3㎡ )
건물규모	지상 17 / 지하 8층 (A동, B동 동일)
용도	업무시설
준공일	2010년 12월 10일 (2022년 리모델링)

3) 이수화학 반포사옥

구분	이수화학 반포사옥
위치	서울특별시 서초구 사평대로 84
대지면적/연면적	2,155㎡ / 12,184.12㎡
건물규모	지하 4층 / 지상 8층
용도	업무시설
준공일	1993년 7월 29일

4) 분당 IDC

구분	분당IDC
위치	경기도 성남시 분당구 야탑동 343-1
대지면적/연면적	3,588.30㎡ / 14,533.39㎡
건물규모	지상 5층
용량	12.5MW
용도	공공용시설(통신시설)
준공일	2000년 6월 10일(준공), 2007년 11월 29일(증축)

5) 북미DC 포트폴리오 (Valhalla I-A)

구분	북미DC포트폴리오 (Valhalla I-A)
위치	미국 실리콘밸리, 캐나다 퀘백 등
IT용량	187 MW
용도	데이터센터

6) 이천 YM물류센터

구분	이천YM물류센터
위치	경기도 이천시 대월면 초지리 273-1외
대지면적/연면적	19,074㎡ / 28,707.9㎡
건물규모	지하 1층 / 지상 3층
용도	창고시설
준공일	2021년 10월 19일

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 시장 점유율

- 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

- 전술한 ‘가. 업계의 현황’ 참고

(5) 조직도
[ 조직도 ]

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

- 당사의 영업수익은 배당수익 및 기타수익(공정가치평가)로 발생하는 수익입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 차입금이 없습니다.

2) 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 9(당)반기말	제 8(전)기말	제 7(전전)기말
Ⅰ.유동자산	65,468,428,303	66,957,914,354	15,682,379,751
Ⅱ.비유동자산	525,378,978,606	493,995,971,415	517,541,961,863
자 산 총 계	590,847,406,909	560,953,885,769	533,224,341,614
Ⅰ.유동부채	153,710,706,613	154,513,272,079	179,158,660,533
Ⅱ.비유동부채	12,031,886,981	2,386,421,023	38,370,452,411
부 채 총 계	165,742,593,594	156,899,693,102	217,529,112,944
지배기업 소유주지분	424,736,111,857	403,682,226,877	315,300,292,139
Ⅰ.자본금	51,443,469,000	51,443,469,000	36,745,335,000
Ⅱ.기타불입자본	186,773,555,129	197,223,241,050	149,955,542,948
Ⅲ.자본조정	(1,100,565,368)	(1,100,565,368)	(1,100,565,368)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	-	-	-
Ⅴ.이익잉여금	187,619,653,096	156,116,082,195	129,699,979,559
비지배지분	368,701,458	371,965,790	394,936,531
자 본 총 계	425,104,813,315	404,054,192,667	315,695,228,670
구 분	제 9(당)반기말 (2023.09.01 ~ 2023.11.30)	제 8(전)기말 (2023.03.01 ~ 2023.08.31)	제 7(전전)기말 (2022.09.01 ~ 2023.02.28)
Ⅰ.영업수익	39,959,077,719	53,573,815,675	43,416,383,608
Ⅱ.영업비용	4,797,231,898	13,448,626,687	11,120,997,088
Ⅲ.영업이익	35,161,845,821	40,125,188,988	32,295,386,520
Ⅳ. 영업외손익	(2,136,726,441)	(5,891,116,749)	(634,219,391)
Ⅴ. 법인세비용차감전이익	33,025,119,380	34,234,072,239	31,661,167,129
Ⅵ. 법인세비용	1,635,912,578	17,679,360	-
Ⅶ. 당기순이익	31,389,206,802	34,216,392,879	31,653,607,297
Ⅷ.기타포괄손익	-	-	-
Ⅸ.총포괄손익	31,389,206,802	34,216,392,879	31,653,607,297
Ⅹ.주당순이익 (주1)	610	875	862
[연결에 포함된 회사수]	2	2	2

1-2. 별도재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 8(당)반기말	제 8(전)기말	제 7(전전)기말
Ⅰ.유동자산	13,402,793,504	14,847,095,213	13,590,977,181
Ⅱ.비유동자산	540,078,010,000	508,141,326,000	485,199,633,000
자 산 총 계	553,480,803,504	522,988,421,213	498,790,610,181
Ⅰ.유동부채	117,228,631,643	117,691,484,930	178,466,838,249
Ⅱ.비유동부채	9,957,619,858	-	-
부 채 총 계	127,186,251,501	117,691,484,930	178,466,838,249
Ⅰ.자본금	51,443,469,000	51,443,469,000	36,745,335,000
Ⅱ.기타불입자본	186,773,555,129	197,223,241,050	149,955,542,948
Ⅲ.이익잉여금	188,077,527,874	156,630,226,233	133,622,893,984
자 본 총 계	426,294,552,003	405,296,936,283	320,323,771,932
구 분	제 9(당)반기말 (2023.09.01 ~ 2023.11.30)	제 8(전)기말 (2023.03.01 ~ 2023.08.31)	제 7(전전)기말 (2022.09.01 ~ 2023.02.28)
Ⅰ.영업수익	38,529,091,810	50,466,571,620	42,073,321,918
Ⅱ.영업비용	3,915,407,212	14,727,100,792	1,288,335,817
Ⅲ.영업이익	34,613,684,598	35,739,470,828	40,784,986,101
Ⅳ. 영업외손익	(1,641,570,146)	(4,908,877,595)	101,515,883
Ⅴ. 법인세비용차감전이익	32,972,114,452	30,830,593,233	40,886,501,984
Ⅵ. 법인세비용	1,635,912,578	-	-
Ⅶ. 당기순이익	31,336,201,874	30,830,593,233	40,886,501,984
Ⅷ. 주당순이익	609	788	1,113

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 반기말 2023.11.30 현재

제 8 기말 2023.08.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	65,468,428,303	66,957,914,354
현금및현금성자산	2,590,589,647	11,086,593,140
단기금융상품	11,800,000,000	4,300,000,000
기타유동채권	464,278,201	388,313,668
기타유동자산	42,703,477	80,238,023
당기법인세자산	421,540,855	953,453,400
매각예정분류자산	50,149,316,123	50,149,316,123
비유동자산	525,378,978,606	493,995,971,415
비연결종속기업투자	525,370,765,569	493,987,758,378
유형자산
무형자산	8,213,037	8,213,037
자산총계	590,847,406,909	560,953,885,769
부채
유동부채	153,710,706,613	154,513,272,079
기타유동채무	11,839,184,144	2,433,864,975
유동 차입금	141,871,522,469	152,000,000,000
기타 유동부채		79,407,104
비유동부채	12,031,886,981	2,386,421,023
장기차입금	9,957,619,858
기타 비유동 부채	1,128,933,000	1,128,933,000
기타비유동금융부채	945,334,123	1,257,488,023
부채총계	165,742,593,594	156,899,693,102
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	424,736,111,857	403,682,226,877
자본금	51,443,469,000	51,443,469,000
기타불입자본	186,773,555,129	197,223,241,050
자본조정	(1,100,565,368)	(1,100,565,368)
이익잉여금(결손금)	187,619,653,096	156,116,082,195
비지배지분	368,701,458	371,965,790
자본총계	425,104,813,315	404,054,192,667
자본과부채총계	590,847,406,909	560,953,885,769

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	39,959,077,719	39,959,077,719	3,145,184,861	3,145,184,861
영업비용	4,797,231,898	4,797,231,898	1,975,318,315	1,975,318,315
영업이익	35,161,845,821	35,161,845,821	1,169,866,546	1,169,866,546
금융수익	102,420,317	102,420,317	94,875,449	94,875,449
금융비용	2,241,061,919	2,241,061,919	3,202,497,532	3,202,497,532
기타수익	1,924,255	1,924,255	23	23
기타비용	9,094	9,094
법인세비용차감전순이익(손실)	33,025,119,380	33,025,119,380	(1,937,755,514)	(1,937,755,514)
법인세비용(수익)	1,635,912,578	1,635,912,578
당기순이익
지배기업의 소유주지분	31,392,471,134	31,392,471,134	(1,921,592,526)	(1,921,592,526)
비지배지분	(3,264,332)	(3,264,332)	(16,162,988)	(16,162,988)
기타포괄손익
파생상품평가손익(후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	31,392,471,134	31,392,471,134	(1,921,592,526)	(1,921,592,526)
비지배지분	(3,264,332)	(3,264,332)	(16,162,988)	(16,162,988)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	610.00	610.00	(52.00)	(52)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 계	비지배지분	자본 합계
2023.03.01 (기초자본)	36,745,335,000	149,955,542,948	(1,100,565,368)	0	129,699,979,559	315,300,292,139	394,936,531	315,695,228,670
당기순이익(손실)					(1,921,592,526)	(1,921,592,526)	(16,162,988)	(1,937,755,514)
파생상품평가손익
유상증자
이익잉여금 이입
배당금의 지급					(7,823,257,905)	(7,823,257,905)		(7,823,257,905)
2023.05.31 (기말자본)	36,745,335,000	149,955,542,948	(1,100,565,368)		119,955,129,128	305,555,441,708	378,773,543	305,934,215,251
2023.09.01 (기초자본)	51,443,469,000	197,223,241,050	(1,100,565,368)		156,116,082,195	403,682,226,877	371,965,790	404,054,192,667
당기순이익(손실)					31,392,471,134	31,392,471,134	(3,264,332)	31,389,206,802
파생상품평가손익
유상증자
이익잉여금 이입		(10,449,685,921)			10,449,685,921
배당금의 지급					(10,338,586,154)	(10,338,586,154)		(10,338,586,154)
2023.11.30 (기말자본)	51,443,469,000	186,773,555,129	(1,100,565,368)		187,619,653,096	424,736,111,857	368,701,458	425,104,813,315

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(823,563,493)	(2,163,730,346)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	152,261,411	528,550,767
2. 이자수취	1,418,824	109,596,731
3. 이자지급	(3,026,196,163)	(3,110,695,889)
4. 배당금수취	3,152,952,468	327,445,015
5. 법인세 납부(환급)	(1,104,000,033)	(18,626,970)
투자활동으로 인한 현금흐름	(7,500,000,000)	8,529,936,178
1. 투자활동으로 인한 현금유입		9,300,000,000
단기금융상품 처분		9,300,000,000
유형자산의 처분
2. 투자활동으로 인한 현금유출	(7,500,000,000)	(770,063,822)
단기금융상품 취득	7,500,000,000	700,063,822
비연결종속기업투자 취득		70,000,000
유형자산의 취득
재무활동으로 인한 현금흐름	(172,440,000)	(7,823,257,905)
1. 재무활동으로 인한 현금유입	59,827,560,000
유상증자
단기차입금 차입
사채의 발행	59,827,560,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출	(60,000,000,000)	(7,823,257,905)
배당금 지급		7,823,257,905
단기차입금상환	60,000,000,000
비지배지분 감소
현금및현금성자산의 증가	(8,496,003,493)	(1,457,052,073)
기초 현금및현금성자산	11,086,593,140	2,840,690,964
기말 현금및현금성자산	2,590,589,647	1,383,638,891

3. 연결재무제표 주석

주석

제 9 기 반기 2023년 11월 30일 현재

제 8 기 2023년 05월 31일 현재

주식회사 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사 및 그 종속회사

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 7월 16일 설립되었으며, 국토교통부로부터 2019년 9월 11일 '위탁관리부동산투자회사' 영업인가를 취득하였습니다.

회사의 주요 목적사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익증권의 취득ㆍ관리 및 처분 등을 하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율
보통주	이지스자산운용(주)(주1)	7,512,361	14.60%
보통주	기타	43,931,108	85.40%
합 계		51,443,469	100.00%

(주1) 전기 중에 최대주주가 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사에서 이지스자산운용(주)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	지분율
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	서울	5월, 11월	부동산임대	100%
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	서울	6월, 12월	부동산임대	96.8%

2) 연결 대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	재무상태표		손익계산서
회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	15,363,052	1,106,529	638,596	(3,808,190)	(3,808,190)
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사(주2)	51,295,338	37,449,813	791,390	61,195	61,195

(주1) 카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 재무정보는 2023년 9월 30일자 재무정보를 이용하여 연결을 하였습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 8월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 한국채택국제회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

연결회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 당반기말 회사 영업수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객으로는 이지스일반사모부동산투자신탁25호가 있습니다.

5. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

2) 외환위험

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 일부 연결회사내의 회사들은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 파생상품을 활용하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3) 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권입니다. 연결회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고있지 않습니다.

4) 유동성 위험

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	151,829,142	152,000,000
차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	14,390,589	15,386,593
순부채	137,438,553	136,613,407
자본총계	425,104,813	404,054,193
총자본	562,543,366	540,667,600
자본조달비율	24.43%	25.27%

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보통예금	2,590,590	11,086,593

(주) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 단기금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말
정기예금	국민은행	11,800,000	4,300,000

8. 기타유동채권

당반기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	292,777	317,814
미수수익	171,501	70,500
합 계	464,278	388,314

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	17,838	-
선급비용	24,865	63,583
부가세대급금	-	16,655
합 계	42,703	80,238

10. 당기법인세자산

당반기말과 전기말 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수법인세환급액	421,541	953,453

11. 비연결종속기업투자

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업의 정의를충족하여, 당반기말 현재 연결회사가 지배력을 보유하고 있는 종속기업을 연결하지 않고 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 비연결종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	출자좌수	기 초	취 득	처 분	평가	기 말
(수익증권)
이지스일반사모 부동산투자신탁97호(주1)	대한 민국	99.91%	113,200 백만좌	235,120,928	-	-	820,700	235,941,628
이지스일반사모부동산투자신탁248호	대한 민국	80.3%	21,200 백만좌	28,380,228	-	-	364,852	28,745,080
이지스일반사모부동산투자신탁25호(주1)	대한 민국	99.73%	183,900 백만좌	211,540,170	-	-	34,551,132	246,091,302
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호	대한 민국	60.00%	9,900 백만좌	14,592,756	-	-	-	14,592,756
CBRE Caledon Valhalla Investments I-A LP	캐나다	98.94%	-	4,353,677	-	-	(4,353,677)	-
합 계				493,987,759	-	-	31,383,007	525,370,766

(주1) 자산 투자자금 조달목적의 차입과 관련하여 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권 및 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 각 비연결종속기업투자의 취득원가(투자원금)는 아래와 같습니다.
- 이지스일반사모부동산투자신탁25호: 1,839억원
- 이지스일반사모부동산투자신탁97호: 1,132억원
- 이지스일반사모부동산투자신탁248호: 212억원
- 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 : 99억원
- CBRE Caledon Valhalla Investments I-A LP : 138억원

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	출자좌수	기 초	취 득	처 분	평가	기 말
(수익증권)
이지스일반사모 부동산투자신탁97호(주1)	대한 민국	99.91%	113,200 백만좌	201,131,496	-	-	1,391,228	202,522,724
이지스일반사모부동산투자신탁248호	대한 민국	80.3%	21,200 백만좌	25,004,340	-	-	372,696	25,377,036
이지스일반사모부동산투자신탁25호(주1)	대한 민국	99.73%	183,900 백만좌	217,963,797	-	-	228,036	218,191,833
코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호	대한 민국	60.0%	9,900 백만좌	12,925,341	-	-	(112,662)	12,812,679
CBRE Caledon Valhalla Investments I-A LP	캐나다	98.94%	-	10,027,733	-	-	(1,089,971)	8,937,762
합 계				467,052,707	-	-	789,327	467,842,034

(주1) 자산 투자자금 조달목적의 차입과 관련하여 당기에 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권 및 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권을 담보로 제공하였습니다.
(주2) 각 비연결종속기업투자의 취득원가(투자원금)는 아래와 같습니다.
- 이지스일반사모부동산투자신탁25호: 1,839억원
- 이지스일반사모부동산투자신탁97호: 1,132억원
- 이지스일반사모부동산투자신탁248호: 212억원
- 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호 : 99억원
- CBRE Caledon Valhalla Investments I-A LP : 138억원

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 장부금액은 없습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처분/폐기	감가상각비	대 체	기 말
토지(주1)	11,237,316	-	-	-	-	11,237,316
건물(주1)	39,243,726	70,000	-	(200,803)	-	39,112,923
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합계	50,481,042	70,000	-	(200,803)	-	50,350,239

(주1) 전기 중 YM물류센터의 토지 및 건물을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

13. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액
영업권	8,213	-	8,213	8,213	-	8,213

14. 기타채무

당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구분	당기말	전기말
유동	미지급금	10,498,798	95,160
유동	미지급비용	1,340,386	2,338,705
합 계		11,839,184	2,433,865
비유동	보증금	1,128,933	1,128,933
합 계		1,128,933	1,128,933

15. 기타유동부채

전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말
부가세예수금	79,407
합 계	79,407

16. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
파생상품	945,334	1,257,488

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동차입금
단기차입금	56,000,000	116,000,000
유동성 장기차입금	36,000,000	36,000,000
사채	49,871,522	-
소계	141,871,522	152,000,000
비유동차입금
사채	9,957,620	-
합계	151,829,142	152,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	변동/고정 여부	연이자율	당반기말	전기말
(주)삼성증권	자산담보대출	2023-12-09	고정	6.00%	56,000,000	116,000,000

(주) 상기 차입금과 관련하여 당반기말 현재 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 주식과 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권 및 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 211,200백만원입니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	변동/고정 여부	연이자율(%)	당기말	전기말
(주)스탠다드차티드은행	수익증권담보대출	2024-05-01	변동	CD(3개월) +1.68	28,000,000	28,000,000
(주)하나은행	수익증권담보대출	2024-05-01	변동	CD(3개월) +1.68	8,000,000	8,000,000
합계					36,000,000	36,000,000
차감 : 유동성 대체					(36,000,000)	(36,000,000)
차감 : 계					-	-

(주) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 연결회사의 매각예정자산이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 43,200백만원입니다.당기말 및 전기말 연결회사의 장기차입금은 모두 만기 일시 상환예정입니다.

(4) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말
제1-1회 무보증사채	2023-11-27	2024-11-27	7.00%	50,000,000
제1-2회 무보증사채	2023-11-27	2025-11-27	7.20%	10,000,000
합계				60,000,000
사채할인발행차금				(170,858)
소계				59,829,142
유동성				49,871,522
비유동성				9,957,620

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 주, 천원)

주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	1,000,000,000	51,443,469	1,000	51,443,469

<전기말>

(단위: 주, 천원)

주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	1,000,000,000	51,443,469	1,000	51,443,469

(2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기 초	51,443,469	51,443,469	36,745,335	36,745,335
기 말	51,443,469	51,443,469	36,745,335	36,745,335

(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기		전반기
구분	발행주식수	주식발행초과금	발행주식수	주식발행초과금
기 초	51,443,469	197,223,241	36,745,335	149,955,543
이익잉여금의 이입	-	(10,449,686)	-	-
기 말	51,443,469	186,773,555	36,745,335	149,955,543

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타자본조정	(1,100,565)	(1,100,565)

(5) 이익준비금
연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.

19. 영업수익 및 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업수익
임대수익	740,146	740,146
배당수익	3,118,850	327,445
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	36,048,838	1,991,960
기타영업수익	51,244	85,634
합 계	39,959,078	3,145,185
영업비용
급 여	10,500	12,900
지급임차료	825	807
보험료	38,712	29,371
감가상각비	-	200,803
지급수수료	149,190	104,951
건물관리비	51,244	89,237
자산관리수수료	116,705	105,259
자산보관수수료	16,890	17,604
사무수탁수수료	36,459	34,192
세금과공과	18,234	38,300
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,353,677	1,333,739
기타비용(판관)	4,796	8,155
합 계	4,797,232	1,975,318

20. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기	전반기
금융수익	이자수익	102,420	94,875
금융수익	외화환산이익	-	1
합계		102,420	94,876
금융비용	이자비용	2,241,061	3,202,498
금융비용	외화환산손실	1	-
합계		2,241,062	3,202,498

21. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기	전반기
기타수익	잡이익	1,924	1
합계		1,924	1
기타비용	잡손실	9	-
합계		9	-

22. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으나, 당반기에는 법인세부담액 1,636백만원을 당기법인세비용으로 계상하였습니다. 또한 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산, 부채를 계상하지 아니하였습니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
지배회사지분 반기순이익(손실)	31,392,471,134	(1,921,592,526)
가중평균유통보통주식수	51,443,469	36,745,335
보통주기본주당이익	610	(52)

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

항 목	기 간	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)
보통주	2023.09.01 ~ 2023.11.30	51,443,469	91	4,681,355,679
합 계			91	4,681,355,679
가중평균유통보통주식수				51,443,469

<전반기>

항 목	기 간	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)
보통주	2023.03.01 ~ 2023.05.31	36,745,335	92	3,380,570,820
합 계			92	3,380,570,820
가중평균유통보통주식수				36,745,335

(3) 희석주당손익

연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 자산관리위탁계약

연결회사는 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.

[(주)이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사 자산관리위탁보수]

구 분	내 용	지급시기
매입수수료	매입금액의 0.7%	대상 자산의 취득일로부터 7일 이내
운용기본수수료	매입금액의 연 0.5%	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
운용성과수수료	(주가수익 - 결손금) x 5.0% 단, 어느 사업연도의 주가수익이 결손금 미만이거나, 어느 사업연도의 평균종가가 해당 사업연도 이전의 각 사업연도별 평균종가 중 가장 높은 금액에 미달하는 경우에는 운용성과수수료를 지급하지 아니함 1) 결손금 : 상장일이 속한 사업연도로부터 계산한 주가수익의 누적 합계액이 음수일 경우 그 절대값 2) 평균종가 : 어느 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 값 3) 주가수익 : '해당 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균값(주1)'에서 '해당사업연도의 주당 공모발행가액(주2)'을 차감한 금액에 '주당공모발행가액과 해당사업연도말의 상장 주식총수(주3)'를 곱한 뒤 '해당사업연도의 주당 공모발행가액(주2)'으로 나눈 값 * 상장일이 속하지 않은 사업연도 주1. 해당 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 주2. 직전 사업연도의 마지막 15거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 주3. 15거래일 기간 동안 한국거래소에서 거래된 거래량 가중평균 주당 거래가격	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
매각기본수수료	매각금액의 1.0%	자산 처분일로부터 7일 이내
매각성과수수료	매각차익의 10% - 기지급 운용성과수수료 누계액	처분일이 속한 사업연도의 정기주주총회일로부터 7일 이내

[(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 자산관리위탁보수]

구 분	내 용	지급시기
매입수수료	매입금액(주1)의 0.5%	대상 자산의 취득일로부터 7일 이내
운용기본수수료	매입금액(주1)의 연 0.4%	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
개발수수료	취득세 과표에 포함되는 모든 비용 및 취득세를 포함한 금액의 5%	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
매각기본수수료	자산처분가액의 1.0%	자산 처분일로부터 7일 이내
매각성과수수료	매각차익의 10%	처분일이 속한 사업연도의 정기주주총회일로부터 7일 이내

(주1) 부동산관련 증권의 경우 자산 취득시점 피투자기구의 기초자산 평가금액에 피투자기구에 대한 지분율을 곱하여 산정하며, 다층의 지분 투자단계를 거치는 경우 실질적인 투자대상이 되는 피투자기구의 기업가치에 지분율을 곱하여 산정함.

또한, 연결회사는 한국자산신탁(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용	비고
운용기본수수료	1. 대상자산 준공전 운용보수: 금삼천만원 2. 대산자산 준공후 운용보수: 매반기별 금오천만원	결산기 단위로 지급
매입수수료	매입금액의 1.0%	-
매각기본수수료	매각가액의 1.0%	-
매각성과수수료	매각차익의 10%	보통주 IRR 15% 이상분의 경우 30%

한편, 연결회사가 매입한 자산이 부동산투자회사법 제2조 제2항에 따른 부동산관련증권이고, 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사 또는 집합투자업자가 당해 회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 운용기본보수, 매각기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 지급하지 않습니다.

따라서 현재 연결회사가 보유한 투자자산 중 '이지스일반사모부동산투자신탁97호'와 '이지스일반사모부동산투자신탁248호', '이지스일반사모부동산투자신탁25호'에에 대한 수익증권과 관련하여 매입수수료 및 운용기본수수료는 지급하지 않습니다.

(2) 일반사무수탁계약

연결회사는 스카이펀드서비스(주)와 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 아래와 같이 보수를 지급하고 있습니다.

구분	이지스밸류플러스	이지스데이터센터	카이트20호
사무수탁회사	(주)국민은행	(주)국민은행	신한아이타스(주)
사무수탁보수	연 70 백만원	연 40 백만원	연 22백만원
지급	매 결산기	매 결산기	매 분기

(3) 자산보관계약

연결회사는 (주)우리은행 및 엔에이치투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 아래와 같이 보수를 지급하고 있습니다.

구분	이지스밸류플러스	이지스데이터센터	카이트20호
자산보관회사	(주)우리은행	엔에이치투자증권(주)	엔에이치투자증권(주)
자산보관보수	연 30 백만원	연 20 백만원	연 14 백만원
지급	매 결산기	매 결산기	매 결산기

4) 담보제공자산 및 자금차입약정

연결회사는 2022년 12월 자산 투자 자금 조달을 위해 삼성증권(주)로부터 1,760억원의 차입한도 약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 차입금 잔액은 560억원입니다. 또한 동 차입을 위해 종속회사 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식 및 비연결종속기업투자 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권과 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사가 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정권리	관리자	채권최고액	관련채무	관련채무금액
매각예정자산 (토지 및 건물)	담보신탁계약에 따른 우선수익권	(주)스탠다드차티드은행	33,600,000	장기차입금	28,000,000
	담보신탁계약에 따른 우선수익권	(주)하나은행	9,600,000	장기차입금	8,000,000
	근저당권	삼성전자로지텍(주)	1,467,613	임대보증금	1,128,933
합 계			44,667,613		37,128,933

상기 사항 이외에 동 장기차입금과 관련하여 삼성화재보험(주) 패키지 보험이 질권 설정되어 있습니다.

25. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,590,590	2,590,590
		기타유동채권	464,278	464,278
		단기금융상품	11,800,000	11,800,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	525,370,766	525,370,766
합 계			540,225,634	540,225,634
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	11,839,184	11,839,184
		기타비유동채무	1,128,933	1,128,933
		유동차입금 및 사채	141,871,522	141,871,522
		비유동사채	9,957,620	9,957,620
	파생상품부채	기타비유동금융부채	945,334	945,334
합 계			165,742,593	165,742,593

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	11,086,593	11,086,593
		기타유동채권	388,314	388,314
		단기금융상품	4,300,000	4,300,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	493,987,758	493,987,758
합 계			509,762,665	509,762,665
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	2,433,865	2,433,865
		기타비유동채무	1,128,933	1,128,933
		유동차입금	152,000,000	152,000,000
	파생상품부채	기타비유동금융부채	1,257,488	1,257,488
합 계			156,820,286	156,820,286

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 당반기말 현재 연결회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	525,370,766	-	-	525,370,766
<부 채>
파생상품
통화선도	945,334	-	945,334	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	493,987,758	-	-	493,987,758
파생상품
통화선도	1,257,488	-	1,257,488	-

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	525,370,766	순자산가치법	-
<부 채>
파생상품
파생상품부채	통화선도	945,334	현재가치법	할인율

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	493,987,758	순자산가치법	-
파생상품
파생상품부채	통화선도	1,257,488	현재가치법	할인율

(4) 금융상품 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
비연결종속기업투자	평가손익	31,383,007	789,327
비연결종속기업투자	배당수익	3,118,850	327,445
합 계		34,501,857	1,116,772
상각후원가로 측정하는 금융자산
보통예금	이자수익	102,420	94,875
상각후원가로 측정하는 금융부채
차입금	이자비용	2,241,061	3,202,498
파생상품
파생상품부채	평가손익	312,154	(131,106)

26. 특수관계자 등

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최대주주	이지스자산운용(주)
종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁97호
종속기업	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호
종속기업	CBRE Caledon Valhalla Investments I-A LP
종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호
종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁25호

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내 역	당반기	전반기
이지스일반사모부동산투자신탁25호	배당금수익	2,792,408	997
이지스자산운용(주)	자산관리보수	22,479	22,623

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내 역	당반기말	전기말
이지스자산운용(주)	미지급비용	60,288	37,808

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	900	900

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익(손실)	31,389,207	(1,937,756)
조정
당기손익-공정가치측정금융자산관련손익	(31,695,161)	(658,221)
배당수익	(3,118,850)	(327,445)
이자수익	(102,420)	(94,875)
이자비용	2,241,061	3,202,498
감가상각비	-	200,803
법인세비용	1,635,912	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
선급비용	38,717	29,376
선급금	(17,838)	-
미수금	(9,066)	(21,864)
미지급금	65,053	87,591
미지급비용	(211,601)	104,225
부가세대급금	16,654	21,441
부가세예수금	(79,407)	(76,779)
예수금	-	(442)
영업으로부터 창출된 현금	152,261	528,552

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
배당금의 미지급	10,338,586	-
이익잉여금의 이입	10,449,656

28. 매각예정자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
토지	11,237,316	11,237,316
건물	40,182,837	40,182,837
건물_감가상각누계액	(1,270,837)	(1,270,837)
합 계	50,149,316	50,149,316

(2) 연결회사는 매각예정자산과 관련하여 재산종합보험 등(부보금액: 28,700백만원)에 가입하고 있습니다.

29. 보고기간후 사건

연결회사는 기존 차입금 상환 및 부대비용 목적으로 2023년 12월 7일자 이사회 결의를 통해 삼성증권(주)와 한국투자증권(주)과 560억원의 대출약정을 체결하였으며, 해당 대출을 실행하여 2022년 12월 차입한 수익증권담보대출 잔여금액 560억원을 상환하였습니다. 또한 동 차입을 위해 회사가 보유하고 있는 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권, 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권, (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식을 담보로 제공하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 반기말 2023.11.30 현재

제 8 기말 2023.08.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 반기말	제 8 기말
자산
유동자산	13,402,793,504	14,847,095,213
현금및현금성자산	1,063,635,781	9,526,592,814
단기금융상품	11,800,000,000	4,300,000,000
기타유동채권	171,259,757	70,463,873
기타유동자산	31,151	35,956
당기법인세자산	367,866,815	950,002,570
비유동자산	540,078,010,000	508,141,326,000
종속기업투자	29,300,000,000	33,100,000,000
비연결종속기업투자	510,778,010,000	475,041,326,000
자산총계	553,480,803,504	522,988,421,213
부채
유동부채	117,228,631,643	117,691,484,930
기타유동채무	11,357,109,174	1,691,484,930
유동 차입금	105,871,522,469	116,000,000,000
비유동부채	9,957,619,858
사채	9,957,619,858
부채총계	127,186,251,501	117,691,484,930
자본
자본금	51,443,469,000	51,443,469,000
기타불입자본	186,773,555,129	197,223,241,050
이익잉여금(결손금)	188,077,527,874	156,630,226,233
자본총계	426,294,552,003	405,296,936,283
자본과부채총계	553,480,803,504	522,988,421,213

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기		제 8 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	38,529,091,810	38,529,091,810	1,992,957,289	1,992,957,289
영업비용	3,915,407,212	3,915,407,212	97,845,938	97,845,938
영업이익	34,613,684,598	34,613,684,598	1,895,111,351	1,895,111,351
금융수익	102,039,572	102,039,572	85,892,756	85,892,756
금융비용	1,743,609,721	1,743,609,721	2,661,698,629	2,661,698,629
기타이익	3	3
기타손실
법인세비용차감전순이익(손실)	32,972,114,452	32,972,114,452	(680,694,522)	(680,694,522)
법인세비용(수익)	1,635,912,578	1,635,912,578
당기순이익(손실)	31,336,201,874	31,336,201,874	(680,694,522)	(680,694,522)
총포괄손익	31,336,201,874	31,336,201,874	(680,694,522)	(680,694,522)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	609.00	609.00	(19.00)	(19.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계
2023.03.01 (기초자본)	36,745,335,000		149,955,542,948	133,622,893,984	320,323,771,932
당기순이익(손실)				(680,694,522)	(680,694,522)
배당금의 지급				(7,823,257,905)	(7,823,257,905)
유상증자
이익잉여금 이입
2023.05.31 (기말자본)	36,745,335,000		149,955,542,948	125,118,941,557	311,819,819,505
2023.09.01 (기초자본)	51,443,469,000		197,223,241,050	156,630,226,233	405,296,936,283
당기순이익(손실)				31,336,201,874	31,336,201,874
배당금의 지급				(10,449,685,921)	(10,449,685,921)
유상증자
이익잉여금 이입			(10,449,685,921)	10,449,685,921
2023.11.30 (기말자본)	51,443,469,000		186,773,555,129	188,077,527,874	426,294,552,003

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 반기 2023.09.01 부터 2023.11.30 까지

제 8 기 반기 2023.03.01 부터 2023.05.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 반기	제 8 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(790,517,033)	(2,525,963,798)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,087,743	(15,701,480)
2. 이자 수취	1,243,688	109,521,309
3. 이자지급	(2,533,479,451)	(2,603,835,616)
4. 배당금수취	2,792,407,810	997,289
5. 법인세납부(환급)	1,053,776,823	16,945,300
투자활동으로 인한 현금흐름	(7,500,000,000)	8,800,000,000
1. 투자활동으로 인한 현금유입		9,300,000,000
단기금융상품 처분		9,300,000,000
종속기업투자 처분
2. 투자활동으로 인한 현금유출	(7,500,000,000)	(500,000,000)
단기금융상품 취득	7,500,000,000	500,000,000
비연결종속기업투자취득
재무활동으로 인한 현금흐름	(172,440,000)	(7,823,257,905)
1. 재무활동으로 인한 현금유입	59,827,560,000
사채의 차입	59,827,560,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출	(60,000,000,000)	(7,823,257,905)
배당금지급		7,823,257,905
단기차입금의 상환	60,000,000,000
현금및현금성자산의 증가	(8,462,957,033)	(1,549,221,703)
기초 현금및현금성자산	9,526,592,814	2,068,255,406
기말 현금및현금성자산	1,063,635,781	519,033,703

5. 재무제표 주석

주석

제 9 기 반기 2023년 11월 30일 현재

제 8 기 2023년 08월 31일 현재

주식회사 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요

주식회사 이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 7월 16일 설립되었으며, 국토교통부로부터 2019년 9월 11일 '위탁관리부동산투자회사' 영업인가를 취득하였습니다.

회사의 주요 목적사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익증권의 취득ㆍ관리 및 처분 등을 하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율
보통주	이지스자산운용(주)(주1)	7,512,361	14.60%
보통주	기타	43,931,108	85.40%
합 계		51,443,469	100.00%

(주1) 전기 중에 최대주주가 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사에서 이지스자산운용(주)로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2023년 11월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 11월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 한국채택국제회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 당반기 회사 영업수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객으로는 이지스일반사모부동산투자신탁25호가 있습니다.

5. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

회사는 외화환율변동에 노출되었거나, 이자율 변동위험에 노출된 자산 및 차입금이 없습니다.

2) 신용위험

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	115,829,142	116,000,000
차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	12,863,636	13,826,593
순부채	102,965,507	102,173,407
자본총계	426,294,552	405,296,936
총자본	529,260,059	507,470,343
자본조달비율	19.45%	20.13%

6. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
보통예금	1,063,636	9,526,593

(주) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말
정기예금	국민은행	11,800,000	4,300,000

8. 기타유동채권

당반기말 및 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수수익	171,260	70,464

9. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	31	36

10. 당기법인세자산

당반기말 및 전기말 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수법인세환급액	367,867	950,003

11. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당반기말	전기말
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00%	14,300,000	18,100,000
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	96.77%	15,000,000	15,000,000
합 계			29,300,000	33,100,000

(주1) 자산 투자자금 조달목적의 차입과 관련하여 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	주식수	기 초	손상차손	기 말
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00%	6,880,000주	18,100,000	(3,800,000)	14,300,000
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	96.77%	3,000,000주	15,000,000	-	15,000,000
합 계				33,100,000	(3,800,000)	29,300,000

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	주식수	기 초	처분 및 청산	기 말
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00%	6,880,000주	26,100,000	-	26,100,000
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	대한민국	96.77%	3,000,000주	15,000,000	-	15,000,000
합 계				41,100,000	-	41,100,000

12. 비연결종속기업투자

(1) 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업의 정의를 충족하여, 당반기말 현재 회사가 지배력을 보유하고 있는 종속기업을 연결하지 않고 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 비연결종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	출자좌수	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말
(수익증권)
이지스일반사모부동산투자신탁97호(주1)	대한민국	99.91%	113,200 백만좌	235,120,928	-	-	820,700	235,941,628
이지스일반사모부동산투자신탁248호	대한민국	80.3%	21,200 백만좌	28,380,228	-	-	364,852	28,745,080
이지스일반사모부동산투자신탁25호(주1)	대한민국	99.73%	183,900 백만좌	211,540,170	-	-	34,551,132	246,091,302
				475,041,326	-	-	35,736,684	510,778,010

<전반기>

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	출자좌수	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말
(수익증권)
이지스일반사모부동산투자신탁97호(주1)	대한민국	99.91%	113,200 백만좌	201,131,496	-	-	1,391,228	202,522,724
이지스일반사모부동산투자신탁248호	대한민국	80.3%	21,200 백만좌	25,004,340	-	-	372,696	25,377,036
이지스일반사모부동산투자신탁25호(주1)	대한민국	99.73%	183,900 백만좌	217,963,797	-	-	228,036	218,191,833
				444,099,633	-	-	1,991,960	446,091,593

13. 기타유동채무

당반기말 및 전기말 현재 기타유동채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미지급금	10,338,586	-
미지급비용	1,018,523	1,691,485
합 계	11,357,109	1,691,485

14. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 총 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동
단기차입금	56,000,000	116,000,000
사채	49,871,522	-
소계	105,871,522	116,000,000
비유동
사채	9,957,620	-
합계	115,829,142	116,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기	변동/고정 여부	연이자율	당반기말	전기말
(주)삼성증권	자산담보대출	2023-12-09	고정	6.00%	56,000,000	116,000,000

(3) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말
제1-1회 무보증사채	2023-11-27	2024-11-27	7.00%	50,000,000
제1-2회 무보증사채	2023-11-27	2025-11-27	7.20%	10,000,000
합계				60,000,000
사채할인발행차금				(170,858)
소계				59,829,142
유동성				49,871,522
잔액				9,957,620

15. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 주, 천원)

주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	1,000,000,000	51,443,469	1,000	51,443,469

<전기말>

(단위: 주, 천원)

주식의 종류	수권주식수	발행주식수	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	1,000,000,000	51,443,469	1,000	51,443,469

(2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기		전반기
구 분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기 초	51,443,469	51,443,469	36,745,335	36,745,335
기 말	51,443,469	51,443,469	36,745,335	36,745,335

(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기		전반기
구분	발행주식수	주식발행초과금	발행주식수	주식발행초과금
기 초	51,443,469	197,223,241	36,745,335	149,955,543
이익잉여금의 이입	-	(10,449,686)	-	-
기 말	51,443,469	186,773,555	36,745,335	149,955,543

(4) 이익준비금

회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.

16. 영업수익 및 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업수익
비연결종속기업투자평가이익	35,736,684	1,991,960
배당수익	2,792,408	997
합 계	38,529,092	1,992,957
영업비용
종속기업투자손상차손	3,800,000	-
급여	900	900
지급수수료	58,815	36,119
자산관리수수료	22,479	22,623
자산보관수수료	7,418	9,049
사무수탁수수료	21,000	21,000
기타비용(판관)	4,795	8,155
합 계	3,915,407	97,846

17. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기	전반기
금융수익	이자수익	102,040	85,893
금융비용	이자비용	1,743,610	2,661,699

18. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같으며, 기타비용의 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기	전반기
기타수익	잡이익	3	-

19. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으나, 당반기에는 법인세부담액 1,636백만원을 당기법인세비용으로 계상하였습니다. 또한 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산, 부채를 계상하지 아니하였습니다.

20. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기
보통주반기순이익(손실)	31,336,201,874	(680,694,522)
가중평균유통보통주식수	51,443,469	36,745,335
보통주기본주당이익(손실)	609	(19)

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

항 목	기 간	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)
보통주	2023.09.01 ~ 2023.11.30	51,443,469	91	4,681,355,679
합 계			91	4,681,355,679
가중평균유통보통주식수				51,443,469

<전반기>

항 목	기 간	유통주식수(주)	일수(일)	적수(주)
보통주	2023.03.01 ~ 2023.05.31	36,745,335	92	3,380,570,820
합 계			92	3,380,570,820
가중평균유통보통주식수				36,745,335

(3) 희석주당손익

회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 자산관리위탁계약

회사는 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.

구 분	내 용	지급시기
매입수수료	매입금액의 0.7%	대상 자산의 취득일로부터 7일 이내
운용기본수수료	매입금액의 연 0.5%	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
운용성과수수료	(주가수익 - 결손금) x 5.0% 단, 어느 사업연도의 주가수익이 결손금 미만이거나, 어느 사업연도의 평균종가가 해당 사업연도 이전의 각 사업연도별 평균종가 중 가장 높은 금액에 미달하는 경우에는 운용성과수수료를 지급하지 아니함 1) 결손금 : 상장일이 속한 사업연도로부터 계산한 주가수익의 누적 합계액이 음수일 경우 그 절대값 2) 평균종가 : 어느 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 값 3) 주가수익 : '해당 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균값(주1)'에서 '해당사업연도의 주당 공모발행가액(주2)'을 차감한 금액에 '주당공모발행가액과 해당사업연도말의 상장 주식총수(주3)'를 곱한 뒤 '해당사업연도의 주당 공모발행가액(주2)'으로 나눈 값 * 상장일이 속하지 않은 사업연도 주1. 해당 사업연도의 마지막 15 거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 주2. 직전 사업연도의 마지막 15거래일 동안 각 거래일의 주식 종가를 합산하여 15로 나눈 산술평균 주3. 15거래일 기간 동안 한국거래소에서 거래된 거래량 가중평균 주당 거래가격	사업연도 정기주주총회일로부터 7일 이내
매각기본수수료	매각금액의 1.0%	자산 처분일로부터 7일 이내
매각성과수수료	매각차익의 10% - 기지급 운용성과수수료 누계액	처분일이 속한 사업연도의 정기주주총회일로부터 7일 이내

한편, 회사가 매입한 자산이 부동산투자회사법 제2조 제2항에 따른 부동산관련증권이고, 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사 또는 집합투자업자가 당해 회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에관한 매입보수, 운용기본보수, 매각기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 지급하지 않습니다.

따라서 현재 회사가 보유한 투자자산 중 '이지스일반사모부동산투자신탁97호'와 '이지스일반사모부동산투자신탁248호', '이지스일반사모부동산투자신탁25호'에 대한 수익증권과 관련하여 매입수수료 및 운용기본수수료는 지급하지 않습니다.

(2) 일반사무수탁계약

회사는 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 투자대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 70 백만원(부가세 별도)을 일할 계산하여 사무위탁수수료로 매 결산일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약

회사는 (주)우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 투자 대상자산을 최초로 취득한 시점부터 30 백만원(부가세 별도)를 일할 계산하여 자산보관수수료로 매 결산일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다.

(4) 자금차입약정

회사는 2022년 12월 자산 투자 자금 조달을 위해 삼성증권(주)로부터 1,760억원의 차입한도 약정을 체결하였으며, 당반기말 현재 차입금 잔액은 560억원입니다. 또한 동 차입을 위해 종속회사 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식 및 비연결종속기업투자 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권과 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,063,636	1,063,636
		기타유동채권	171,260	171,260
		단기금융상품	11,800,000	11,800,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	510,778,010	510,778,010
합 계			523,812,906	523,812,906
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	11,357,109	11,357,109
		단기차입금	56,000,000	56,000,000
		사채	59,829,142	59,829,142
합계			127,186,251	127,186,251

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,526,593	9,526,593
		기타유동채권	70,464	70,464
		단기금융상품	4,300,000	4,300,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	475,041,326	475,041,326
합 계			488,938,383	488,938,383
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	1,691,485	1,691,485
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	단기차입금	116,000,000	116,000,000
합계			117,691,485	117,691,485

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

(3) 공정가치 서열체계별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편, 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	510,778,010	-	-	510,778,010

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	475,041,326	-	-	475,041,326

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	510,778,010	순자산가치법	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	475,041,326	순자산가치법	-

(4) 금융상품 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
비연결종속기업투자	평가이익	35,736,684	1,991,960
비연결종속기업투자	배당수익	2,792,408	997
합 계		38,529,092	1,992,957
상각후원가로 측정하는 금융자산
보통예금 및 단기금융상품	이자수익	102,040	85,893
상각후원가로 측정하는 금융부채
차입금 및 사채	이자비용	1,743,610	2,661,699

23. 특수관계자 등

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
최대주주	이지스자산운용(주)(주1)
비연결종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁97호
종속기업	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사
종속기업	(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사
비연결종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호
비연결종속기업	이지스일반사모부동산투자신탁25호

(주1) 전기 중 최대주주가 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사에서 이지스자산운용(주)로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내 역	당반기	전반기
이지스일반사모부동산투자신탁25호	배당금수익	2,792,408	997
이지스자산운용(주)	자산관리보수	22,479	22,623

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내 역	당반기말	전기말
이지스자산운용(주)	미지급비용	60,288	37,808

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	900	900

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익(손실)	31,336,202	(680,695)
조정
당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(35,736,684)	(1,991,960)
종속기업투자손상차손	3,800,000	-
배당금수익	(2,792,408)	(997)
이자비용	1,743,610	2,661,699
이자수익	(102,040)	(85,893)
법인세비용	1,635,912	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
선급비용	5	5
미지급금	-	(1,177)
미지급비용	118,491	83,317
영업으로부터 창출된 현금	3,088	(15,701)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
배당금의 미지급	10,338,586	-
이익잉여금의 이입	10,449,656

25. 보고기간후 사건

회사는 기존 차입금 상환 및 부대비용 목적으로 2023년 12월 7일자 이사회 결의를 통해 삼성증권(주)와 한국투자증권(주)과 560억원의 대출약정을 체결하였으며, 해당 대출을 실행하여 2022년 12월 차입한 수익증권담보대출 잔여금액 560억원을 상환하였습니다. 또한 동 차입을 위해 회사가 보유하고 있는 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권, 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권, (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식을 담보로 제공하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제8기	제7기	제6기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		34,216	31,654	45,010
(별도)당기순이익(백만원)		30,831	40,887	42,664
(연결)주당순이익(원)		875	862	1,343
현금배당금총액(백만원)		10,339	7,823	5,585
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		30.21	24.71	12.41
현금배당수익률(%)	보통주	4.02	4.26	3.04
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	201	213	152
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	8	6.81	5.26

* 제1기(약 4개월) 0.11%, 제2기(10개월) 1.21%, 제3기(6개월) 3.02%, 제4기(6개월) 3.04%, 제5기(6개월) 3.04%, 제6기(6개월) 3.04%, 제7기(6개월) 4.26%, 제8기(6개월) 연속하여 배당함.
* 당사는 6개월 결산 법인이나 제1기와 제2기 사업연도는 각각 약 4개월, 10개월로, 최근 3년간 및 5년간 평균 배당수익률(연환산)은 제1기~제8기 사업연도(총 약 50개월) 배당률을 일할계산하여 산출하였음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 07월 16일	-	보통주식	300,000	1,000	5,000	발기인출자
2020년 06월 20일	유상증자(일반공모)	보통주식	23,700,000	1,000	5,000	-
2021년 11월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주식	6,872,852	1,000	5,820	-
2022년 06월 11일	유상증자(제3자배정)	보통주식	5,872,483	1,000	5,960	-
2023년 08월 02일	유상증자(주주배정)	보통주식	51,443,469	1,000	4,270	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사(주)	회사채(녹색채권)	공모	2023년 11월 27일	50,000	7.0	A- (한국신용평가, 한국기업평가)	2024년 11월 27일	미상환	한국투자증권(주) 삼성증권(주) KB증권(주)
이지스밸류플러스위탁관리부동산투자회사(주)	회사채(녹색채권)	공모	2023년 11월 27일	10,000	7.2	A- (한국신용평가, 한국기업평가)	2025년 11월 27일	미상환	한국투자증권(주) 삼성증권(주) KB증권(주)
합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2031년 11월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제1-1회 무보증사채	2023년 11월 27일	2024년 11월 27일	50,000	2023년 11월 21일	흥국생명보험(주)
제1-2회 무보증사채	2023년 11월 30일	2025년 11월 27일	10,000	2023년 11월 21일	흥국생명보험(주)

(이행현황기준일 :

2023년 08월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400% 이하로 유지(별도재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행(별도재무제표 기준: 29.04%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고상 ‘자기자본’의 400% 이하로 제한 (별도재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행 (별도재무제표 기준 28.62%)
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상 자산총계의 60% (자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분 제한 (별도재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행 (해당없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경 제한 (단, 경영권 지배목적이 아닌 경우 등 지배구조변경으로 보지 않는 경우 제외)
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행 (해당없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	당 반기 보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리회사(흥국생명보험㈜) 제출 예정

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2003년 11월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (일반공모)	1	2020년 06월 19일	신규투자자산 편입	118,500	신규투자자산 편입	118,500	-
유상증자 (주주배정)	4	2023년 08월 01일	차입금 상환	62,761	차입금 상환	62,761	-
공모사채 (무보증사채)	1-1	2023년 11월 27일	차입금 상환	50,000	차입금 상환	50,000	-
공모사채 (무보증사채)	1-2	2023년 11월 27일	차입금 상환	10,000	차입금 상환	10,000	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (제3자배정)	2	2021년 11월 29일	타법인증권 취득자금	40,000	타법인증권 취득자금	40,000	(*)
유상증자 (제3자배정)	3	2022년 06월 11일	타법인증권 취득자금	35,000	타법인증권 취득 및 차입금 상환, 기타 부대비용	35,000	(**)

(*) 회사는 2021년 12월 1일 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하여 지분증권 3,000,000주(75.0%)를 150억원에 취득하였습니다. 취득 후 (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 기존 주식의 감자로 인해 최종 지분율은 96.8%로 증가되었습니다.
(*) 회사는 2021년 11월 25일, 2021년 12월 17일 (주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하여 각각 지분증권 5,000,000주(100.0%)를 100억원에, 지분증권 1,580,000주(100.0%)를 158억원에 취득하였습니다.
(**) 회사는 2022년 06월 15일 130억원 차입금을 상환하였습니다.
(**) 회사는 2022년 06월 17일 이지스248호 제1종 수익증권을 212억원에 취득하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1 공정가치평가

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,063,636	1,063,636
		기타유동채권	171,260	171,260
		단기금융상품	11,800,000	11,800,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	510,778,010	510,778,010
합 계			523,812,906	523,812,906
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	11,357,109	11,357,109
		단기차입금	56,000,000	56,000,000
		사채	59,829,142	59,829,142
합계			127,186,251	127,186,251

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	범 주	과 목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,526,593	9,526,593
		기타유동채권	70,464	70,464
		단기금융상품	4,300,000	4,300,000
	당기손익-공정가치 측정금융자산	비연결종속기업투자	475,041,326	475,041,326
합 계			488,938,383	488,938,383
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타유동채무	1,691,485	1,691,485
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	단기차입금	116,000,000	116,000,000
합계			117,691,485	117,691,485

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	510,778,010	-	-	510,778,010

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	소 계	수준1	수준2	수준3
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	475,041,326	-	-	475,041,326

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	510,778,010	순자산가치법	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	가치평가방법	투입변수
<자 산>
비연결종속기업투자
수익증권	사모펀드의 수익증권	475,041,326	순자산가치법	-

(4) 금융상품 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
비연결종속기업투자	평가이익	35,736,684	1,991,960
비연결종속기업투자	배당수익	2,792,408	997
합 계		38,529,092	1,992,957
상각후원가로 측정하는 금융자산
보통예금 및 단기금융상품	이자수익	102,040	85,893
상각후원가로 측정하는 금융부채
차입금 및 사채	이자비용	1,743,610	2,661,699

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

작성지침에 따라 당반기에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제9기(당반기)	성현회계법인	해당사항 없음	-	-
제8기(전기)	다산회계법인	적정	해당사항 없음	비연결종속기업투자의 공정가치
제7기(전전기)	다산회계법인	적정	해당사항 없음	비연결종속기업투자의 공정가치

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제9기(당반기)	성현회계법인	개별 반기검토 및 기말감사(연결포함)	5,000만원	-	5,000만원	-
제8기(전기)	다산회계법인	개별 반기검토 및 기말감사(연결포함)	2,500만원	388	2,500만원	388
제7기(전전기)	다산회계법인	개별 반기검토 및 기말감사(연결포함)	2,500만원	430	2,500만원	430

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제9기(당반기)	-	-	-	-	-
제9기(당반기)	-	-	-	-	-
제8기(전기)	-	-	-	-	-
제8기(전기)	-	-	-	-	-
제7기(전전기)	-	-	-	-	-
제7기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 개요
- 당기 말 현재 당사의 이사회는 총 3인의 이사(대표이사(사내이사) 1인, 기타비상무이사 2인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 의장은 당사 정관에 따라서 대표이사가 의장입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 두고 있지 않으며, 이사회내 소위원회 역시 별도로 두고 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

2. 이사회의 권한내용
- 당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.

제 38 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기관과의 업무위탁 또는 자산보관계약의 체결, 변경 및 해지

가. 자산관리회사

나. 부투법 제22조의2 제1항의 일반사무 등 위탁기관(이하 “일반사무수탁회사”라 한다)

다. 부투법 제35조 제1항의 자산보관기관(이하 “자산보관기관”라 한다)

6. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항

7. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

8. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

9. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

10. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

11.「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사항

12. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

3. 주요 의결사항
- 당기간 이사회 개최 내역 및 의결사항은 다음과 같습니다.

개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	기타비상무이사
			도병운 (출석률 : 100%)	류규태 (출석률 : 100%)	정신아 (출석률 : 100%)
			찬반여부
2023-09-14	용역 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023-09-21	자리츠의 중요 경영 사안에 대한 의사결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023-10-17	제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023-11-13	자본준비금 감액 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	제 8 기 현금 배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	제 9 기 및 제 10 기 사업계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	차입계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	사채 발행계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	정관 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	업무위탁보수 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2023-11-15	제1-1회 및 제1-2회 무보증사채 발행 및 관련 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 이사의 독립성

(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부
이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.
당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.

(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

(기준일 :

2023년 11월 30일)

구 분	성 명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사(사내이사)	도병운	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음
기타비상무이사	류규태	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음
기타비상무이사	정신아	이사회	이사회의결	해당사항 없음	해당없음

5. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	-	-	-	-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	부동산투자회사법에 따라 사외이사를 둘 수 없음.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 관련 사항
(1) 감사위원회 설치여부
- 당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

3. 감사 관련 사항
(1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	비고
이종섭	2004 성균관대학교 경영학과 2004~ 2010 안진회계법인 감사본부 2011 ~ 현재 대영회계법인 감사본부 이사	비상근

(2) 감사의 독립성
- 당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다. 그리고 감사의 경우 부동산투자회사법에 따른 임원의 결격사유에 해당하지 않는 자이어야 합니다.

(3) 감사의 주요활동 내용
- 당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다.

- 당사 정관에 따른 감사의 직무는 다음과 같습니다.

제 36 조 (감사의 직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.

③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에게 보고하여야 한다.

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	-

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
(주)스카이펀드서비스	2	팀장, 차장	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

- 부동산투자법상 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	2023.11.29 8기 정기주주총회	2023.11.29 8기 정기주주총회

2. 소수주주권 행사여부
- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

3. 경영권 경쟁
- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발행하지 않았습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	51,443,469	-
발행주식총수(A)	종류주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	종류주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	51,443,469	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주	-	-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제13조 (신주인수권) ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만, 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라 하면, 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결 산 일	2월 28(29)일, 8월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	회사는 매 결산기 최종일의 이익부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재	홈페이지

6. 주주총회 의사록 요약
- 당기간 주주총회 개최 내역 및 의결 안건은 다음과 같습니다.

구분	일자	안건제목	가결 / 부결
제8기 정기주주총회	2023-11-29	제1호의안 : 자본준비금 감액 결의의 건	가결
		제2호의안 : 제8기 재무제표 승인의 건	가결
		제3호의안 : 제8기 현금 배당의 건	가결
		제4호의안 : 제9기 및 제10기 사업계획 승인의 건	가결
		제5호의안 : 차입계획 승인의 건	가결
		제6호의안 : 사채 발행계획 승인의 건	가결
		제7호의안 : 정관 변경의 건	가결
		제8호의안 : 제9기 이사 보수 승인의 건	가결
		제9호의안 : 제9기 감사 보수 승인의 건	가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이지스자산운용(주)	최대주주	보통주	7,314,570	14.22	7,312,361	14.21	-
조갑주	특별관계자	보통주	100,000	0.19	100,000	0.19	-
스카이밸류(주)	특별관계자	보통주	100,000	0.19	100,000	0.19	-
계		보통주	7,514,570	14.61	7,512,361	14.60	-
계		-	0	0	0	0	-

* 위 주주현황은 증권대행부를 통해 수령한 2023.08.31 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
이지스자산운용(주)	83	강영구	0.03	-	-	손화자	12.40
		이규성	1.04	-	-	-	-
		신동훈	0.02	-	-	-	-

- 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 2023.09.30 반기보고서 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	이지스자산운용(주)
자산총계	866,638
부채총계	416,825
자본총계	449,813
매출액	177,784
영업이익	45,524
당기순이익	35,040

- 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 2023.09.30 반기보고서 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

이지스자산운용 주식회사(이하 "당사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라집합투자업, 전문사모집합투자업 및 투자자문업 등을 주요 사업목적으로 하여 2010년 3월 22일 설립되어, 동년 5월 26일에 금융위원회로부터 승인을 받았으며 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 요인은 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 11월 03일	이지스자산운용(주)	4,467,268	14.47	장내매매, 제3자배정유상증자	-
2022년 06월 11일	(주) 코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	5,033,557	13.07	제3자배정유상증자	-
2023년 06월 30일	이지스자산운용(주)외 2인	5,156,798	14.06	장내매매	-

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이지스자산운용(주)	7,312,361	14.21	-
	(주) 코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	7,046,979	13.70	-
	(주)코람코자산운용	6,047,602	11.76	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	6,812	6,815	99.96	28,410,993	51,443,469	55.23	-

(7) 주가 및 주식거래실적

최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분		2023.06	2023.07	2023.08	2023.09	2023.10	2023.11
주가 (보통주)	최고	4,878	4,670	4,595	4.435	4,210	4,440
	최저	4,551	4,390	4,275	4.155	4,095	4,125
	평균	4,693	4,486	4,424	4,265	4,135	4,340
일간 거래량	최고	185,785	97,353	550,475	315,504	66,351	76,785
	최저	7,222	18,264	32,720	14,660	4,639	16,443
	월계	1,111,054	1,026,028	3,191,197	1,328,426	507,756	812,537

* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
도병운 (*1)	남	1974년 12월	대표이사	사내이사	비상근	이사회의결	1998.02 장안전문대학교 행정과 졸업 1998.03 ~ 2003.03 법무법인 세종 대리 2003.04 ~ 2009.12 법무법인 에버그린 과장 2010.01 ~ 2013.03 법무법인 세종 차장 2013.04 ~ 현재 법무법인(유한) 세한 실장	-	-	-	2019.07.16~현재	2025년 05월 27일
류규태 (*2)	남	1970년 11월	이사	기타비상무이사	비상근	이사회의결	1996.02 조선대학교 기계설계학과 졸업 1996.10 ~ 2001.10 법무사 박운태 사무소 대리 2001.11 ~ 2008.08 법무사 선하윤 사무소 실장 2008.09 ~ 2014.10 법무사 김영구 사무소 실장 2014.11. ~ 현재 법무법인(유한) 세한 차장	-	-	-	2019.07.16~현재	2025년 05월 27일
정신아 (*2)	여	1978년 08월	이사	기타비상무이사	비상근	이사회의결	2001.02 한국체육대학교 사회체육과 졸업 2001.03 ~ 2003.05 법무사 김철환 사무소주임 2003.05 ~ 2009.12 법무법인 에버그린 대리 2010.01 ~ 2013.03 법무법인 세종 대리 2013.04 ~ 현재 법무법인(유한) 세한 차장	-	-	-	2019.07.16~현재	2025년 05월 27일
이종섭 (*3)	남	1977년 08월	감사	감사	비상근	감사	2004 성균관대학교 경영학과 2004~ 2010 안진회계법인 감사본부 2011 ~ 현재 대영회계법인 감사본부 이사	-	-	-	2019.07.16~현재	2025년 05월 27일

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	여	-	-	-	-	-	-	-	-				-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-				-

- 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없음.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

-해당사항 없음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	-	-
감사	1	1,800,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	900,000	900,000	-

-이사는 무보수이므로 산출에서 제외함

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	900,000	900,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

-해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

-해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

-해당사항 없음.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

-해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	2	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	5	5	508,141	-	35,737	543,878
계	-	5	5	508,141	-	35,737	543,878

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자외의 거래
- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

2-1. 중요한 소송사건
해당사항 없음.

2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

2-3. 채무보증 현황
해당사항 없음.

2-4. 채무인수약정 현황
해당사항 없음.

2-5. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

3-1. 제재현황
해당사항 없음.

3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음.

3-3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

회사는 기존 차입금 상환 및 부대비용 목적으로 2023년 12월 7일자 이사회 결의를 통해 삼성증권(주)와 한국투자증권(주)과 560억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 동 차입을 위해 회사가 보유하고 있는 이지스일반사모부동산투자신탁97호 수익증권, 이지스일반사모부동산투자신탁25호 수익증권, (주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사 주식을 담보로 제공하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	2020.11.26	서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 세우빌딩 14층(여의도동)	부동산업 금융업	15,363	기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호)	해당사항 없음
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	2021.02.04	서울특별시 강남구 테헤란로 306, 19층	부동산업	51,094	기업 의결권의 과반수소유 (회계기준서1110호)	해당 (최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)

(주1) (주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사 최근사업연도 재무현황은 2023년 11월 30일 기준입니다
(주2) 카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 최근사업연도 재무현황은 2023년 6월 30일자 재무정보입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	2	(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	110111-7696408
비상장	2	(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	110111-7775989

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 11월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
이지스일반사모부동산투자신탁97호 <종류C2(제3종) 수익증권>	비상장	2020년 06월 26일	정관상목적사업	113,200	113,200,000,000	99.91	235,121	-	-	821	113,200,000,000	-	235,942	236,903	821,362
(주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사	비상장	2021년 11월 18일	정관상목적사업	300	6,880,000	100	18,100	-	-	3,800	6,880,000	-	14,300	15,363	-7,003
(주)카이트제이십호위탁관리부동산투자회사	비상장	2021년 12월 01일	정관상목적사업	15,000	3,000,000	96.77	15,000	-	-	-	3,000,000	-	15,000	51,094	-211
이지스일반사모부동산투자신탁248호 <제1종 수익증권>	비상장	2022년 06월 17일	정관상목적사업	21,200	21,200,000,000	80.3	28,380	-	-	365	21,200,000,000	-	28,745	28,745	389
이지스일반사모부동산투자신탁25호 <제2종 수익증권>	비상장	2022년 12월 09일	정관상목적사업	183,900	183,900,000,000	99.73	211,540	-	-	34,551	183,900,000,000	-	246,091	246,761	37,445
합 계					-	-	508,141	-	-	35,737	-	-	543,878	578,866	851,982

(주1) (주)이지스데이터센터위탁관리부동산투자회사의 최근 사업연도 재무현황은 2023년 11월 30일 기준입니다.
(주2) 카이트제이십호위탁관리부동산투자회사의 최근사업연도 재무현황은 2023년 9월 30일 기준입니다.
(주4) 이지스일반사모부동산투자신탁97호의 최근 사업연도 재무현황은 2023년 11월 30일 기준입니다.
(주5) 이지스일반사모부동산투자신탁248호의 최근 사업연도 재무현황은 2023년 11월 30일 기준입니다.
(주6) 이지스일반사모부동산투자신탁25호의 최근 사업연도 재무현황은 2023년 11월 30일 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240115000134

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이지스밸류리츠 (334890) 공시 - 반기보고서 (2023.11)

반기보고서 (2023.11) 2024-01-15 15:08:00

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