출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001549

분 기 보 고 서

                                    (제 5 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      5월     15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)모코엠시스
대   표    이   사 :	고재현, 조천희(각자대표)
본  점  소  재  지 :	서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층
	(전  화) 02-2141-4100
	(홈페이지) http://www.mocomsys.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영지원본부장                (성  명) 윤영호
	(전  화) 02-2141-4100

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(주)모코엠시스는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일 합병등기가 완료된 후 상호 변경된 법인입니다. 2022년 8월 26일 합병임시주주총회에서 신한제6호기업인수목적(주)가 소멸법인인 (주)모코엠시스와 합병 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2022년 10월 19일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 신한제6호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)모코엠시스가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)모코엠시스가 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 본 보고서는 경제적 실질에 따라 기존 (주)모코엠시스의 내용을 기준으로 작성하되, 법적 실체인 기존 신한제6호기업인수목적(주)의 내용으로 표기된 부분은 별도 표기하였음을 알려드립니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(해당사항 없음)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '(주)모코엠시스'이며, 영문은 'MOCOMSYS, Inc.'로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 신한제6호기업인수목적(주)에서 (주)모코엠시스로 변경하였습니다.
법률상 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)는 2019년 7월 31일 설립되었으며, 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 설립일은 2007년 9월 14일입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
본사의 주소	서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층
전화번호	02-2141-4100
홈페이지 주소	http://www.mocomsys.com

마. 중소기업 등 해당 여부
당사는 「중소기업기본법」 제2조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우
- 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용
당사는 제조, 금융, 서비스, 공공 등 전 분야의 기업 고객을 대상으로 연계솔루션, 보안솔루션, 클라우드솔루션(APM솔루션 포함)을 개발, 판매, 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있습니다.
사업에 대한 상세 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

당사의 정관상 주요 사업목적은 다음과 같습니다.

목적사업	비고
1. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발ㆍ판매업 2. 하드웨어 및 소프트웨어 서비스업 3. 컴퓨터 제조 및 도ㆍ소매업 4. 컴퓨터 서적 관련 서비스업 및 판매업 5. 컴퓨터 관련 공학 서비스업 6. 전자상거래 7. 정보통신공사업 8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	-

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고기간말 현재 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.

평가기준일	신용평가 전문기관명	신용등급	비고
2020년 04월 13일	한국평가데이터	BBB	-
2021년 04월 12일	한국평가데이터	BBB	-
2022년 10월 12일	한국평가데이터	BBB	-
2023년 04월 24일	한국평가데이터	BBB	-

자. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2022년 10월 19일	-	-

주) 신한제6호기업인수목적(주)의 코스닥시장 상장일자는 2019년 10월 31일이며, 상기 주권상장일자는 (주)모코엠시스와 신한제6호기업인수목적(주)의 합병 이후 코스닥시장 상장일자입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	주요 연혁
2007년 09월	(주)모코엠시스 설립 (자본금 1.5억원)
2007년 12월	유상증자 3.5억원(자본금 1.5억원 -> 5억원)
2008년 03월	기업부설연구소 설립
2008년 10월	벤처기업 인증 - 기술보증기금
2009년 04월	정보통신성장기술개발사업 수행사 선정  - 정보통신산업진흥원
2009년 07월	IBM Partner Day "2009 Excellent Award" 수상
2010년 06월	서비스연구개발사업 수행사 선정 - 중소기업청
2010년 06월	중소기업기술혁신개발사업 수행사 선정 - 한국산업기술평가관리원
2011년 10월	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인 - 기술보증기금
2013년 01월	Compuware Reseller 계약 체결(Dynatrace)
2017년 12월	인재육성형 중소기업 지정 - 중소벤처기업부
2018년 01월	청년친화 강소기업 선정 - 고용노동부
2018년 04월	강소기업 선정 - 고용노동부
2018년 05월	경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 확인 - 중소벤처기업부
2018년 06월	기술역량 우수기업 인증 - 한국기업데이터
2018년 08월	서울형 강소기업 확인 - 서울특별시
2020년 01월	Hi-Seoul 기업 지정 - 서울특별시
2020년 01월	서울형 강소기업 확인 - 서울특별시
2020년 01월	청년친화 강소기업 선정 - 고용노동부
2020년 01월	인재육성형 중소기업 지정 - 중소벤처기업부
2020년 11월	기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인 - 중소벤처기업부
2021년 01월	인적 분할 / 감자(자본금 5억원에서 4억원으로 감자)
2021년 04월	기술역량 우수기업 인증 - 한국기업데이터
2021년 05월	강소기업 선정 - 고용노동부
2021년 05월	경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 확인 - 중소벤처기업부
2021년 09월	벤처기업 인증(혁신성장유형)
2021년 10월	중소벤처기업장관상 수상(기술보호 공헌)
2022년 10월	신한제6호기업인수목적(주) 합병
2022년 10월	코스닥시장 합병신주상장

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지
2019년 07월 31일	서울특별시 영등포구 여의대로 70(여의도동)
2022년 10월 04일	서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층

주) 상기 내역은 전자공시시스템 2022년 10월 4일 '본점소재지변경' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2020.07.03	임시주총	대표이사(사내이사) 원종상	-	대표이사(사내이사) 김남엽(사임)
2022.10.04	임시주총	사내이사 김인수 사내이사 조천희 사내이사 고재현 사내이사 윤영호 사외이사 겸 감사위원 황선일 사외이사 겸 감사위원 윤병운 사외이사 겸 감사위원 이재호	-	대표이사(사내이사) 원종상(사임) 사외이사 차영(사임) 기타비상무이사 신석호(사임) 감사 구민재(사임)
2022.10.04	-	대표이사 조천희 대표이사 고재현	-	-

주1) 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일이며, 신한제6호기업인수목적(주)의 임원들은 합병등기일에 사임하였습니다.
주2) 상기 내역은 2022년 8월 26일 '임시주주총회결과' 및 2022년 10월 4일 '대표이사 변경', '기업인수목적회사의임원사임' 공시를 참고하시기 바랍니다.
주3) 고재현 대표이사는 2023년 4월 28일 일신상의 사유로 대표이사직은 사임하였으며, 사내이사직은 유지합니다. 자세한 사항은 '대표이사변경' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

라. 최대주주의 변동

일자	변경 전	변경 후	비고
2022.10.04 (합병등기일)	에스브이인베스트먼트(주)	김인수	합병

주) 2022년 10월 4일 '최대주주 변경' 공시를 참고하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후	비고
2022.10.04 (합병등기일)	신한제6호기업인수목적(주)	(주)모코엠시스	합병

주) 2022년 8월 26일 임시주주총회를 통해 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병을 승인했으며, 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 상호변경을 완료했습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.

구분	비고
합병계약일	2022년 04월 08일
합병등기일	2022년 10월 04일
합병방법	코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병
합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작
합병비율	신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817
합병 주요일정	(1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장일 : 2022년 10월 19일

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
2022년 10월 4일(합병등기일) 합병을 통해 주된 사업목적을 제조, 금융, 서비스, 공공 등 전 분야의 기업 고객을 대상으로 연계솔루션, 보안솔루션, 클라우드솔루션(APM솔루션 포함)을 개발, 판매, 구축, 유지보수하는 사업으로 변경하였으며, 자세한 내용은 Ⅰ. 회사의 개요의 5. 정관에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제5기 당분기말	제4기 (2022년말)	제3기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	23,551,534	22,561,534	80,000
	액면금액	100	100	5,000
	자본금	2,355,153,400	2,256,153,400	400,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	2,355,153,400	2,256,153,400	400,000,000

주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다. 또한 피합병법인인 (주)모코엠시스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하였습니다.
주2) 상기 내역은 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 발행주식총수 23,551,534주에 자본금 2,355,153,400원으로 변동되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류		비고
		보통주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		23,551,534	23,551,534	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-
	1. 감자	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-
	4. 기타	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		23,551,534	23,551,534	주1)
Ⅴ. 자기주식수		4,302	4,302	주2)
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		23,547,232	23,547,232	-

주1) 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.
주2) 합병비율에 따라 교부 받은 자기주식수 3,290주, 주식매수청구권 989주, 합병에 따른 단주 23주가 포함되어 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	4,302	-	-	-	4,302	주2)
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	4,302	-	-	-	4,302	-
			-	-	-	-	-	-	-

주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 및 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 기준으로 작성하였습니다.
주2) 합병비율에 따라 교부 받은 자기주식수 3,290주, 주식매수청구권 989주, 합병에 따른 단주 23주가 포함되어 있습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 해당사항 없습니다.

마. 종류주식
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일
(주)모코엠시스는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일 합병등기가 완료되었으며, 정관의 최근 개정일은 2022년 10월 4일(합병등기일)입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022.03.31	제3기 정기주주총회	제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)	코스닥시장 상장규정 개정에 따른 SPAC 소멸 합병 방식 상장 허용
2022.10.04	2022년 임시주주총회	- 피합병법인 정관 내용 반영 - 제2조 (목적) 1. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발ㆍ판매업 2. 하드웨어 및 소프트웨어 서비스업 3. 컴퓨터 제조 및 도ㆍ소매업 4. 컴퓨터 서적 관련 서비스업 및 판매업 5. 컴퓨터 관련 공학 서비스업 6. 전자상거래 7. 정보통신공사업 8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	합병 후 소멸법인 (주)모코엠시스의 사업진행을 위한 정관변경

주) 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 (주)모코엠시스의 업무 영위를 위한 '정관 일부 변경의 건'을 승인하였으며, 효력발생일은 2022년 10월 4일(합병등기일)입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 클라우드, AI, 빅데이터, Open API간의 연계솔루션사업, 클라우드 기반 문서중앙화 솔루션을 중심으로 한 보안솔루션사업, 클라우드 모니터링 중심의 APM솔루션과 AI, 클라우드 기반 기술을 개발하는 클라우드솔루션사업을 수행하고 있습니다.

연계솔루션사업은 기업 내ㆍ외부의 다양한 애플리케이션간의, 온프레미스와 클라우드간의, 다양한 AI, 빅데이터간의 4차 산업시장 핵심기술로 활용되는 연계솔루션을 개발, 판매하고 연계시스템을 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있으며, 최근 마이데이터사업, 핀테크, 스마트서비스, 지능형 정부, chatGPT등 디지털트랜스포메이션 분야에 연계 이슈 발생시 효율적으로 해결할수 있는 Open API 연계사업까지 새로운 기술과 분야로 사업 영역이 확대되고 있습니다.

보안솔루션사업은 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션과 기반 기술을 개발, 판매하고 문서중앙화솔루션을 구축, 유지보수하는 사업입니다. 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션인 '엠파워 클라우드'는 클라우드 환경에서 보안을 유지하면서 데이터 사용과 협업을 할 수 있는 솔루션으로 행정안전부 10만 공무원이 사용하고 있는 디지털스마트워크를 위한 클라우드 서비스인 'G드라이브'의 기반 솔루션입니다. 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부 정책에 따라 디지털스마트워크가 확대되고 있으며, '온북(행정안전부 주관)' 등 디지털스마트워크 관련 정책사업에서 '엠파워 클라우드' 도입 확대를 기대하고 있습니다.

클라우드솔루션사업은 클라우드 인프라 응답속도와 동작 상태를 강력하게 관리하기 위한 가용성(Availability)과 성능(Performance)을 모니터링하여 WEB, DB등 외부 구간 연계를 통합하여 구간별 응답을 관리할수 있는 솔루션 판매, 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있습니다. 최근 AI 기반 글로벌 최대 번역 서비스 솔루션기업인 RWS와의 파트너쉽을 체결하는 등 클라우드 및 AI 기반 솔루션으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.

이러한 경험과 노하우를 바탕으로 디지털 혁신을 선도하는 소프트웨어회사로 지속 성장해 나갈 것이며, 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기		제품설명
	매출액	비율	매출액	비율
연계솔루션	5,051,764	80.41	17,649,350	76.05	연계솔루션 제품, 서비스, 유지보수
보안솔루션	750,371	11.94	3,394,916	14.63	보안솔루션 제품, 서비스, 유지보수
클라우드솔루션(APM솔루션 포함)	480,436	7.65	2,162,403	9.32	클라우드솔루션 상품, 서비스, 유지보수
합계	6,282,571	100.0	23,206,669	100.0	-

가-1 사업부문 세부현황

구분		솔루션사업	전략사업
		연계솔루션사업	보안솔루션사업	클라우드솔루션사업
보유 솔루션	자사	MI, MTE,  IIP, MI Open API solution, MI OpenAPI Portal	엠파워클라우드, 엠파워이지스씨	-
	타사	IBM App Connect, IBM API Connect, Vitria Businessware	-	Dynatrace
시장 키워드		EAI, ESB MCI, MCA, FEP, Open API	문서중앙화, 클라우드저장소, DLP, 보안파일서버	APM
핵심 경쟁력		1. 타킷 시장별 최적화된 솔루션 보유 2. 다수 레퍼런스 보유 3. 핵심 고객사 보유로 안정적 사업 기반 확보	1. 국내 최초, 최대 사용자를 보유한 행정안전부 클라우드저장소(G드라이브) 개발사 2. 검증된, 차별화된 경험 및 기술력 보유 (분산파일시스템 기반 구축 경험 및 기술력)	1. 클라우드 모니터링 강점 2. 핵심 고객 기반 보유 (현대차그룹, 롯데쇼핑, 포스코 등)
관련 트랜드		AI(chatGPT), 빅데이터, Open API(마이데이터), 클라우드	디지털플랫폼정부, 온북, 공공클라우드	클라우드모니터링

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 주요 제품은 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션, 구축 서비스, 유지보수로 고객사마다 요구 조건, 시스템 환경, 요구하는 솔루션의 종류, 용량, 투입 인력 및 기간 등이 다르기 때문에 일반적인 제품의 가격을 산출하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

(1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사 원재료는 타사 라이선스로 주로 코오롱베니트로부터 구매한 IBM의 연계소프트웨어 라이선스입니다. 라이선스 비용은 물가상승율을 고려하여 매년 소폭 변동되나, 고객과의 계약에서 인상분을 반영하기 때문에 당사 이익율에 주는 영향은 제한적입니다.

(2) 주요 매입처에 관한 사항
당사의 주요 제품은 소프트웨어 기반으로 한 솔루션 제품으로 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.

(3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.

(4) 주요 설비 등의 신설 및 매입 계획
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

구분	품목		제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
솔루션사업	연계솔루션	수출	-	-
		내수	5,051,764	17,649,350
		소계	5,051,764	17,649,350
	보안솔루션	수출	-	-
		내수	750,371	3,394,916
		소계	750,371	3,394,916
	클라우드솔루션 (APM솔루션 포함)	수출	-	-
		내수	480,436	2,162,403
		소계	480,436	2,162,403
합계		수출	-	-
		내수	6,282,571	23,206,669
		합계	6,282,571	23,206,669

나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항

(1) 판매 조직

당사는 연계솔루션사업의 영업을 담당하는 솔루션영업사업부, 보안솔루션사업의 영업을 담당하는 보안사업부 영업팀, 클라우드솔루션사업의 영업을 담당하는 클라우드솔루션사업부 영업팀이 당사 영업을 담당합니다.

구분	담당 영업 조직	인원 구성
연계솔루션사업	솔루션사업 / 솔루션영업사업부	4명
보안솔루션사업	전략사업 / 보안사업부 / 영업팀	4명
클라우드솔루션사업	전략사업 / 클라우드솔루션사업부 / 영업팀	3명

 

(2) 판매 경로

당사 매출은 모두 직접 판매 방식입니다. 영업 방식이나 계약 구조는 사업에 따라 특징이 있는데 세부적인 특징은 다음과 같습니다.

(가) 연계솔루션사업

당사의 매출 판매 경로는 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등의 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우와 고객사와 직접 매출 계약을 하는 두 가지 판매 경로를 가지고 있습니다.

1) 대기업 SI를 경유하는 경우
대기업의 경우 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우가 존재합니다. 예를 들면, 삼성 그룹의 경우는 삼성전자, 삼성전기, 삼성물산 등과 매출 계약을 할 경우, 삼성SDS로 경유하여 계약을 체결하고 있으며, LG 그룹의 LG전자, LG디스플레이, LG화학 등과 매출 계약을 할 경우, LG CNS를 경유하여 매출 계약을 체결하고 있습니다. 당사와 거래하는 주요 대기업 SI 계열 회사들은 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등이 있습니다. 그리고, 공공기업 혹은 일반기업의 규모가 큰 사업일 경우, 해당 사업을 수주한 SI업체를 통해서 매출 계약을 합니다.

 

2) 고객과 직접 매출 계약을 하는 경우

계열 SI 회사들이 없는 경우는 고객들과 직접 매출 계약을 진행합니다. 우리카드, GS리테일, 신한투자증권, 농협중앙회, KDB산업은행, 농협손해보험, 신한은행, S-Oil 등 대기업이지만 계열 SI회사가 없는 경우나, 공기업 고객들이 주로 직접 매출을 하는 경우입니다.

 

(나) 보안솔루션사업

지방 영업을 전문적으로 하는 협력사, 더존비즈온과 같이 다수 고객사를 보유한 업체 등과 협력을 통해 영업 기회 발굴 및 수주에 노력하고 있습니다.

 

(다) 클라우드솔루션사업

클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협력하여 주로 기술 영업 방식의 직판구조로 판매하고 있습니다. 

(3) 판매 전략

(가) 연계솔루션사업

크게 신규 고객과 기존 고객으로 구분하여 차별화된 마케팅 전략을 수립, 실행함으로써 판매 극대화를 추진할 계획입니다. 기존 고객의 경우, 고객사 연계시스템에 대한 정밀진단서비스를 제공하고 기 사용 중인 제품의 업그레이드를 유도하여 매출을 극대화할 계획입니다. 신규고객의 경우, 대형고객과 SMB고객으로 크게 나누고 대형고객에게는 고객 세미나 등으로 고객 접점을 확보한 후 도입 가능한 연계시스템에 대한 사전적인 컨설팅을 제공, 적극적인 사업화를 유도한 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다. SMB고객은 상대적으로 가격에 민감한 고객으로 가격 경쟁력이 있는 당사 자체 솔루션 혹은 standard edition을 제안하여 예산 부담 없는 범위의 사업화를 유도하는 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다.

 

(나) 보안솔루션사업

2017년 국내 최대 규모인 행안부 중앙부처 10만명 공무원을 위한 'G드라이브'를 구축을 시작으로 최근 3년 동안 국세청, 한국가스공사, 한국석유공사 등 상징성이 있는 대규모 공공사이트를 성공적으로 구축함으로써 제품의 브랜드 가치가 상승했다고 판단합니다. 상승된 브랜드 가치를 발판으로 다양한 영업 채널을 통해 최대한의 매출을 끌어 올릴 수 있는 전략으로 시장 점유율을 확대해 갈 계획입니다.

(다) 클라우드솔루션사업

현재까지 클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협업하여 기술 영업 중심의 직판 형태로 제한적인 고객사에 집중 영업하는 전략이었는데, 2022년부터는 웹비나 등 비대면 방식의 세미나 개최, 세미나 자료를 활용한 DM, 바이럴 등을 확대하여 영업 대상 고객의 범위를 넓히는 것을 주요 판매 전략으로 실행할 계획입니다.

다. 수주상황
수주현황은 당사의 영업기밀에 해당되어 구체적인 계약 건을 공개할 경우 영업 등의 악영향을 줄 수 있어 사업분야별로 합산하여 수주 잔고를 기재하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	수주금액	수주잔고
연계솔루션사업	3,953,036	2,533,913
보안솔루션사업	1,091,921	720,916
클라우드솔루션사업	512,999	382,634
합계	5,557,956	3,637,463

주1) 수주금액은 2023년 1월~3월말까지 신규수주 총액입니다.
주2) 수주잔고는 보고기간말 현재 잔여매출이 있는 계약건의 총액입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 보고서 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
현금및현금성자산	2,456,627	4,049,003
매출채권	2,957,398	3,780,661
기타채권	653,666	539,203
기타금융자산	14,499,678	14,446,716
합계	20,567,369	22,815,583

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
기초	332,832	111,509
대손상각비(환입)	(235,755)	229,113
제각	-	(7,790)
기말	97,077	332,832

(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<제 5(당) 기 1분기>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2년 이상
매입채무	1,019,690	1,019,690	1,019,690	-	-	-
기타채무	1,282,797	1,282,797	1,282,797	-	-	-
기타금융부채	311,815	326,049	48,026	104,112	142,952	30,960
합계	2,614,302	2,628,536	2,350,513	104,112	142,952	30,960

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KEB하나은행	운영자금	5.69	-	500,000

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KB국민은행	운영자금	5.84	-	500,000

(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 없습니다.

나. 자본관리
당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
부채총계	7,020,394	8,123,881
차감: 현금및현금성자산	(2,456,627)	(4,049,003)
조정 부채(A)	4,563,767	4,074,878
자본총계(B)	20,137,064	18,886,542
조정 부채 비율(C=A/B)	22.66%	21.58%

다. 파생상품 등 거래 현황
- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

- 해당사항 없습니다.

나. 연구개발 활동

(1) 연구개발 조직

직위	담당 업무	주요 연구 실적
연구소장	연구 개발 총괄	- 클라우드 저장소 솔루션 개발 - P2P 파일 전송 솔루션 개발 - 개인정보검출 모듈 개발 - 가상파일시스템 모듈 개발 - 행안부 G드라이브 시스템 설계 및 개발
연구원	파트장 시스템 프로그래밍 및 커널 드라이버 개발	- 매체 제어 엔진 개발 - 양방향 동기화 모듈 개발 - 보안문서 뷰어 개발 - 영역보안 솔루션 개발 - 로컬저장제어 및 자료유출방지시스템 개발 - 논리적 망분리 솔루션 개발
연구원	시스템 프로그래밍 및 커널 드라이버 개발	- PC방화벽 엔진 개발 - 네트워크 분석기 엔진 개발 - 가상화 기반 충동방지 솔루션 개발
연구원	서버 파트 응용 SW 개발	- 웹기반 협업 시스템 개발 - 프로세스별 네트워크 트래픽 제어 시스템 개발 - USB 모니터링 및 로그시스템 개발
연구원	클라이언트 파트 응용 SW 개발	- DVR 클라이언트 개발 - 콜센터 클라이언트 개발 - 영상 압축 코덱 모듈 개발
연구원	클라이언트 파트 응용 SW 개발	- 웹하드백업 시스템 개발 - 가상파일시스템 개발 - 행안부 G드라이브 시스템 개발
연구원	서버 파트 응용 SW 개발	- 웹하드 시스템 개발 - 대용량 파일전송 시스템 개발 - 클라우드 저장소 솔루션 개발
연구원	서버 파트 응용 SW 개발	- 클라우드 저장소 솔루션 개발

당사 부설연구소는 보안솔루션과 관련된 연구개발을 수행합니다. 연계솔루션과 관련된 솔루션 개발 및 연구 개발은 솔루션사업부 내의 솔루션개발팀에서 별도로 수행하고 있습니다.

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원, %)

구분		제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
자산 처리	원재료비	-	-
	인건비	-	-
	감가상각비	-	-
	위탁용역비	-	-
	기타경비	-	-
	소 계	-	-
비용 처리	제조원가	-	-
	판관비	447,328	1,048,691
합계		447,328	1,048,691
매출액 대비 비율		7.12	4.52

(3) 연구개발 실적

(가) 부설연구소의 연구개발 실적

연구과제명	연구 기관	연구결과 및 기대효과	개발 기간	상품화 후 납품처
엠파워 보안파일서버 V9 기능 개선	자체	대형 고객사에서의 대량 처리에 대한 안정성 및 성능 개선 분산파일 시스템 지원을 통한 I/O 분산처리 및 성능/안정성 확보 대량 파일/사용자 환경에서의 처리 성능 개선 (I/O, 세션, 검색 등)	'19.01 ∼'19.12	한국가스공사 부천시청 현대엔지니어링
로컬 저장 금지 솔루션 V3 기능 개선	자체	보안 및 자료유출 방지 기능 고도화를 통한 문서자산의 안정성 확보  보안자료 접근권한 제어 방식 다양화 문서툴을 통한 유출 방지(자동저장 둥) ActiveX 제거 및 EXE 방식으로 변경 행위 기반 접근 제어(실행 인자 조건 제어) 유저 모드 후킹에 대한 선택적 적용 기능	'19.01 ∼'19.12	한국가스공사 웰컴저축은행 시화병원
엠파워 보안파일서버 버전 업그레이드 (V10)	자체	UI/성능/기능/운영환경에 대한 전반적인 개선/ 추가를 통해 편의성 및 안정성 제고 모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 문서유통 관리/제어(활동로그, 접근권한 개선) Non-ActiveX 방식의 업/다운로드 기능 제공 폴더 패스워드, 자료이관 등 편의 기능	'20.01 ∼'20.12	한국석유공사
로컬 저장 금지 솔루션 업그레이드 (V10)	자체	보안파일서버와 제품통합 및 보안기능 고도화  브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개발 모바일 반출 기능 개발(결재 앱 제공) 보안위반내역 감사 기능 개발 예외처리기능 개선을 통한 신속한 문제 해결	'20.01 ∼'20.12	한국석유공사
엠파워 보안파일서버 V10 기능 개선	자체	보안기능 강화를 통한 안정성 확보  DB 접근 암호화, 최신 통신보안(TLS 1.3) 지원 병렬 처리를 통한 자료 처리 성능 개선 IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원  사용자 및 관리자 편의 기능 개선/추가	'21.01 ∼'21.12	한국장애인고용공단, 경상국립대학교, 삼척시청, 해군교육사령부, 경북도청
로컬 저장 금지 솔루션 V10 기능 개선	자체	보안프로그램의 I/O 통제방식 개선(지연차단) IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원  브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개선(크롬, MSEdge) 예외통제관리 기능 개선	'21.01 ∼'21.12	한국장애인고용공단, 경상국립대학교, 삼척시청, 해군교육사령부, 경북도청
지능형 문서 관리 1단계	자체	문서의 콘텐츠 추출 및 분석을 통한 부가가치 창출 키워드 기반의 본문 검색 및 문서 분류 기능 파일/폴더의 계층적 구조에 특화된 검색 구조 구성 개인정보 검출 등 컴플라이언스 대응 대량 데이터 처리를 위한 아키텍처 구성 및 빅데이터 플랫폼 도입	'21.01 ~ '22.12	-

 

(나) 부설연구소의 정부과제 수행 실적

(단위 : 천원)

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
클라우드 기반 통합 플랫폼 기능 고도화 연구	국토교통부	'18.01∼'19.03	90,000	스마트시티 통합플랫폼	완료
개방형 클라우드 플랫폼과 머신러닝 분석기술을 도입한 기업용 데이터 연계를 위한 국산 iPaaS 솔루션 개발	중소기업벤처부	'18.06∼'19.05	120,000	MI-ESB	완료

 

(다) 솔루션개발팀의 연구개발 실적

1) IIP 연구개발 실적

연구과제명	연구 기관	연구결과 및 기대효과	개발 기간	상품화 후 납품처
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V1.0)	자체	전사 인터페이스 거버넌스 체계 설계/개발 인터페이스 메타 데이터 통합 레파지토리 설계 인터페이스 현황 관리 웹 어플리케이션 개발 표준 프레임워크 수립(REST API 기반) 다국어 처리	'15.05 ~'16.12	삼성전기
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V2.0)	자체	인터페이스 라이프사이클 관리 인터페이스 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 모니터링 데이터 수집 Agent 개발 데이터 접근권한 반영 OSMU(One Source Muti Use) 개발 프로세스 수립	'17.01 ~'17.12	형사통합 현대해상 HP 프린팅 GS 리테일 GS 랄라블라
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V3.0)	자체	푸시 서비스 개발/아키텍쳐 수립(웹 소켓) 인터페이스 모니터링 및 대시보드 고도화 (푸시 기반) 모니터링 데이터 수집 Agent 고도화 (푸시 기반) IBM MQ Target - 메세징 미들웨어 In/Out 처리 모니터링 시큐어코딩 등 웹어플리케이션 보안취약점 대응 Altibase/Tibero/PPAS 등 멀티 DataBase 대응	'18.01 ~'19.12	근로복지공단 NH농협 아시아나항공 현대엘리베이터 한국부동산원 신문고 건강보험공단-건강검진
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V4.0)	자체	인터페이스 전문/레이아웃 메타정보 관리 인터페이스 엔드포인트 관리 인터페이스 배포 및 형상관리 연계 개발/아키텍쳐 수립 자체 버전관리 설계/개발(인터페이스, 전문, 맵핑) 통합 권한 설계/개발 기관/시스템별 토폴로지 형식 대시보드 개발 통합 모니터링 아키텍쳐 설계 (모니터링 고도화) 무상태 어플리케이션을 위한 설계(Token 기반)	'20.01 ∼'22.02	GS 이커머스 투썸플레이스 신한생명 창업진흥원 새만금 법무부-특정경제사범 법무부-공수처 GS 글로벌 GS 네트웍스 건강보험공단-대외인터페이스 화성시청 한국항공우주

 

2) MI Open API Portal 연구개발 실적

연구과제명	연구 기관	연구결과 및 기대효과	개발 기간	상품화 후 납품처
Open API 포탈 개발(V1.0)	자체	IBM API Connect에 연동하여 API 를 관리하는 개발자/관리자 포탈 개발 거래 트래잭션 모니터링을 위한 로그포탈 개발 집계처리 및 IBM API Connect Object에 대한 동기화 처리를 위한 배치포탈 개발	'19.05 ∼'20.05	NH투자증권 애큐온저축은행
API 포탈 지원 플랫품 개선(V2.1)	자체	자체 시스템 모니터링을 위한 Agent 개발 집계데이타를 통한 과금 처리  오픈소스 Web/Was상에서 구성(내부 세션클러스터 처리) 저장소 DBMS 확장(오라클) Docker & kubernetes 지원 IBM API Connect 개발/운영 이관 지원툴 개발	'20.07 ∼'21.01	SK하이닉스(청주) 제주항공
API 포탈의 운영관리 개선 (V2.5)	자체	모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 화면 메뉴의 접근권한 관리 개발자포탈의 모바일 장비 지원  소셜가입 및 로그인처리  과금처리관련한 백오피스 기능 개선 사용자 개인정보 관련 기능 개선	'21.01 ∼'21.09	IBK기업은행
API통합포탈 (V3.0)	자체	자제 솔루션(Midas Integrtion API Gateway)에 와 연동개발 저장소DBMS별 통합관리(mysql, oracle, tibero, postgresql) 로그포탈 개선	'21.10 ∼'21.12	-

 

3) MI Open API Solution 연구개발 실적

연구과제명	연구 기관	연구결과 및 기대효과	개발 기간	상품화 후 납품처
MI Open API  Gateway	자체	API Gateway 오픈소스 선정 API Gateway 아키텍처 수립 보안(인가) 처리 API 라우팅 처리 접근제어(whitelist) 기능 개발 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 API Manager 화면 개발	'21.02 ~'21.12	SK하이닉스
MI Open API  솔루션 (V1.0)	자체	API 라이프사이클 관리 보안(인가) 처리 기능 개선 트래픽(유량)제어 기능 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 개선 고가용성 기능 API Manger 화면 고도화 GS 인증	'22.01 ~'23.03	-

4) 연구개발 계획
당사 부설연구소가 독자적으로 아래 연구개발과제를 진행할 예정입니다.

년도	연구 과제	주요 내용
2023년	지능형 문서 관리 2단계	인공지능 머신러닝 기법을 통한 컨텐츠 관리 고도화
		인공지능 모델을 통한 대량 문서 분석 및 자동 분류
		자연어 기반의 본문 검색 기능 제공
		유사 문서 추천, 문서 요약 기능 제공
		빅데이터 플랫폼을 활용한 인공지능 모델 재학습/개선
2024년~2025년	통합 문서 플랫폼	전사 통합 문서 관리 및 배포 플랫폼으로 확장
		그룹웨어, 메일 등 주변 시스템의 첨부 파일 관리
		콜센터, B2B 등에 대한 파일 배포 관리
		전사 문서에 대한 관리, 검색, 컨텐츠 분석, 접근 제어, 유통에 대해 통합적 관점에서 관리
		문서 유통에 대한 라이프사이클 관리 및 감사

연계솔루션을 담당하는 솔루션개발팀의 향후 연구개발 계획은 다음과 같습니다.

년도	연구 과제	주요 내용
2023년	MI Open API 솔루션 고도화	클라우드 전환 준비
		보안(인가) 처리를 위한 Oauth 기능 개선
		트래픽(유량)제어 기능 개선
	기존 EAI/ESB 솔루션과 연계 통합	당사 EAI/ESB 솔루션인 MI 제품과의 연계 통합.
		EAI/ESB 및 Open API 라이프사이클 관리 통합
		모니터링 통합
		전사인터페이스에 대한 라이프사이클 관리 및 감사

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리 및 고객 서비스 관련 정책
- 해당 사항이 없습니다.

나. 지적재산권 현황

(1) 보안솔루션 관련 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	등록일	적용제품	출원국
1	프로그램저작권	Mpower EZis-V	(주)모코엠시스	2011.10.20	- 단독제품(PC 가상화)	대한민국
2	프로그램저작권	Mpower P2P	(주)모코엠시스	2014.05.28	- 단독제품(사용자간 자료 이관/전송)	대한민국
3	프로그램저작권	Mpower SFT	(주)모코엠시스	2015.05.12	- 단독제품(망간자료 전송 시스템)	대한민국
4	GS인증	Mpower EZis-C	(주)모코엠시스	2016.06.13	- 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지)	대한민국
5	프로그램저작권	Mpower File Capsule	(주)모코엠시스	2016.06.28	- Mpower B2B(배포문서 보안 기능)	대한민국
6	프로그램저작권	Mpower S-Filter	(주)모코엠시스	2016.06.28	- 보안파일서버(개인정보 및 키워드 검출)	대한민국
7	프로그램저작권	Mpower B2B	(주)모코엠시스	2016.06.29	- 단독제품(기업간 자료 전송)	대한민국
8	프로그램저작권	Mpower EZis-D	(주)모코엠시스	2016.06.29	- 로컬 저장 금지(매체제어)	대한민국
9	GS인증	Mpower 클라우드(1등급)	(주)모코엠시스	2017.12.11	- 단독제품(클라우드 저장소)	대한민국
					- 행정안전부 G드라이브 적용
10	프로그램저작권	Mpower 보안파일서버	(주)모코엠시스	2018.02.20	- 단독제품(클라우드 저장소)	대한민국
11	프로그램저작권	Mpower 클라우드	(주)모코엠시스	2018.02.20	- 단독제품(클라우드 저장소)	대한민국
					- 행정안전부 G드라이브 적용
12	GS인증	Mpower 보안파일서버 (1등급)	(주)모코엠시스	2018.04.05	- 단독제품(클라우드 저장소)	대한민국
13	기술인증	국정원 검증필 암호화 S/W (검증번호 : CM-140-2023.9)	(주)모코엠시스	2018.09.21	- 보안파일서버(저장소 파일 실시간 암/복호화)	대한민국
					- 로컬 저장 금지(로컬보안드라이브 실시간 암/복호화)
14	프로그램저작권	Mpower EZis-C	(주)모코엠시스	2020.10.22	- 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지)	대한민국

주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였습니다.

(2) 연계솔루션 관련 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	등록일	적용제품	출원국
1	GS인증	MI ESB V7.0	(주)모코엠시스	2013.02.25	- 단독제품(연계솔루션)	대한민국
2	GS인증	MI 클라우드 거버넌스 센터 V1.0	(주)모코엠시스	2013.06.10	- MI EBS V7.0의 클라우드 모니터링 솔루션	대한민국
3	프로그램저작권	빅데이터어댑터	(주)모코엠시스	2014.05.04	- MI EBS V7.0의 어댑터	대한민국
4	프로그램저작권	EAI/ESB 통합 UI 프레임워크	(주)모코엠시스	2015.05.04	- MI EBS V7.0의 개발 툴	대한민국
5	프로그램저작권	MI ESB V8.0	(주)모코엠시스	2019.12.24	- 단독제품(연계솔루션)	대한민국
6	GS인증	MI ESB V8.0(1등급)	(주)모코엠시스	2020.02.03	- 단독제품(연계솔루션)	대한민국
7	프로그램저작권	MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0	(주)모코엠시스	2022.12.01	- 단독제품(연계솔루션)	대한민국
8	GS인증	MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0	(주)모코엠시스	2023.02.13	- 단독제품(연계솔루션)	대한민국

주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였습니다.

(3) 외부기관의 기술력 평가 내역
당사는 한국평가데이터로부터 기술 평가를 통해 기술역량 우수기업으로 인증되었습니다.

주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.

다. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항
정부기관이나 공공기관에 문서중앙화솔루션이나 클라우드저장소솔루션을 납품하기 위해서는 국정원 암호모듈검증(KCMVP, Korea Cryptographic Module Validation Program)과 GS인증을 받아야 합니다.

라. 산업의 특성
당사가 속한 IT 업계는 최근 급속한 기술혁신의 과정을 통해 큰 변화를 맞이하고 있습니다. 특히 클라우드, AI, 빅데이터 등으로 대표되는 혁신 트렌드는 기업의 비즈니스 혁신과 민첩성 확보를 위한 가상화, 단순화, 자동화 등을 통해 디지털 인프라 운영과 관리 효율향상은 물론 다양한 서비스를 신속하게 제공할 수 있도록 진화하고 있습니다. 특히 국내에서는 디지털 뉴딜 등 정책적인 움직임, 코로나 19로 인한 비대면 트렌드 확산 등 주요 산업의 디지털 트랜스포메이션 속도를 가속화 시키고 있으며, 대형 보안 사고가 지속적으로 증가하면서 보안에 대한 중요성은 끊임없이 대두되고 있는 가운데 디지털 전환이라는 커다란 흐름 속에서 해당 업계에 대한 시장 성장세가 가속화 될 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름 속에서 당사는 미래 기술을 위한 기반을 마련하기 위해 노력했으며, 필요성을 강조하는 역할을 하고 있습니다. 기업 내ㆍ외부의 다양한 애플리케이션간의, 온프레미스와 클라우드간의, 다양한 AI, 빅데이터간의 연계 기술이 4차 산업시장 핵심기술로 활용됨에 따라 시장 변화에 대응하기 위한 다양한 서비스 제품군 확보와 기술 개발을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다. 또한, 세계적인 디지털 전환이라는 커다란 흐름에서 글로벌 솔루션 기업과 파트너쉽을 체결하는 등 유연하게 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.

마. 산업의 성장성 및 국ㆍ내외 시장여건

(1) 클라우드시장

클라우드는 기존 온프레미스 방식이 아닌 가상화 된 IT자원을 기업에게 제공하는 방식으로 소유와 관리가 분리된 방식이며, 클라우드를 활용하게 되면 시간과 장소, 기기의 제약 등이 없고, 유연한 확장이 가능하다는 특징이 있습니다. 기업은 일부 시스템을 클라우드로 전환할 경우 혹은 새로운 시스템을 클라우드로 구현할 경우 이와 연동이 필요한 온프레미스 시스템과의 연계는 필수적인 사항입니다. 기존에는 특정 기능 구현을 위해 클라우드 툴이나 플랫폼을 도입하는 경향이 강했다면 점차 전사적 차원의 클라우드 마이그레이션에 초점을 맞추는 경향이 높아지고 있으며, 디지털 전환 흐름 속에 클라우드 솔루션 수요는 급증할 것으로 예상되며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

 

(가) 글로벌 시장

가트너(Gartner)에 따르면, 2023년 글로벌 퍼블릭 클라우드 시장 규모가 2022년 4,903억 달러에서 20.7% 증가한 5,918억 달러에 이를 것으로 전망합니다. 글로벌 경기침체에도 기업들은 핵심 기술 투자를 진행할 것으로 예측되며, 클라우드의 특징인 민첩성, 탄력성, 확장성 등을 활용하기 위해 불확실한 시기에도 성장을 이어가면서 안전과 혁신의 동력으로 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

(단위 : 백만 달러)

구분	2021년	2022년	2023년
클라우드 비즈니스 프로세스 서비스(BPaaS)	54,952	60,127	65,145
클라우드 애플리케이션 인프라 서비스(PaaS)	89,910	110,677	136,408
클라우드 애플리케이션 서비스(SaaS)	146,326	167,107	195,208
클라우드 관리 및 보안 서비스	28,489	34,143	41,675
클라우드 시스템 인프라 서비스(IaaS)	90,894	115,740	150,254
서비스형 데스크톱(DaaS)	2,059	2,539	3,104
총계	412,632	490,333	591,794

출처 : 가트너(Gartner)

 

(나) 국내시장

한국IDC에 따르면, 국내 퍼블릭 클라우드 시장 규모가 2026년에는 5조 1,010억원이 될 것으로 전망합니다. 보고서에 따르면, 국내 클라우드 서비스 기술은 애플리케이션, 데이터, AI 및 자동화, 플랫폼 영역에서 주요한 성장세를 보인다고 합니다. 코로나19 확산으로 인해 원격근무, 원격교육, 온라인 쇼핑 등이 클라우드 전환을 가속화 하였으며, 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부는 행정안전부 전국 행정기관과 공공기관이 운영중인 정보시스템을 2025년까지 클라우드로 전환ㆍ통합하겠다고 밝힌 바 있습니다. 이에 당사는 행정안전부 10만 공무원이 사용하고 있는 'G드라이브'의 기반 솔루션을 납품한 경험을 바탕으로 디지털플랫폼정부 인프라 사업에서 도입 확대를 기대하고 있습니다.

출처 : 한국IDC

(2) AI시장

기업들은 장기간 확보한 다량의 데이터와 패턴학습 등을 토대로 AI기술을 통해 타 산업과의 융합 및 활용이 확대되고 있습니다. 특히 금융서비스, 의료, 제조업 등 다양한 분야에서 경제산업은 물론 사회문화적인 측면까지 광범위한 파급효과에 따라 새로운 산업혁명을 이끌어 갈 성장엔진으로 부상하고 있습니다. 각 분야별로 금융서비스분야에서는 상품선택, 인증, 결제 등 AI를 통한 서비스가 가능하게 되었고, 의료분야에서는 AI를 통해 환자에게 맞춤형 질병 예측, 치료방법 등을 알려주는 역할을 하고 있습니다. 제조업 분야에서는 제조 프로세스 모니터링, 수요 계획 및 예측 등이 가능하게 되었습니다. 이러한 흐름 속에서 수년간 인공지능 관련 투자규모는 폭발적으로 증가하고 있으며 기계학습, 자연어처리, 이미지처리, 개발관련 인공지능 시장 등에서 주도권 확보를 위한 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

 

(가) 글로벌 시장

한국신용정보원에 따르면, 글로벌 AI 시장규모는 2025년까지 연평균 38.4% 성장하여 1,840억 달러에 이를 것으로 전망합니다. AI 시장은 하드웨어시장, 소프트웨어시장, 서비스 시장으로 구성되어 있으며, 이중 소프트웨어시장 매출이 큰 범위를 차지하고 있습니다.

출처: 한국신용정보원, BCC

(나) 국내시장

한국신용정보원에 따르면, 국내 AI 시장규모는 2025년까지 연평균 38.4% 성장해 10조 5,100억원의 시장을 형성할 것으로 전망합니다. 글로벌 AI 시장과 국내 AI 시장 모두 디지털 전환이라는 커다란 흐름속에서 동일하게 큰 규모로 성장하고 있습니다.

출처 : 한국신용정보원, BCC, MarketsandMarkets

 

(3) 빅데이터 시장

정부의 적극적인 정책 추진에 힘입어 디지털 전환에 투자하는 기업이 늘어남에 따라 기업들은 광범위한 데이터 저장, 관리, 분석 등을 활용한 정보 창출을 위해서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있습니다. 이러한 흐름 속에서 기업들은 전략적인 사업환경을 만들기 위해 빅데이터 솔루션을 지속적으로 구축하고 있습니다. 특히 다양한 산업분야에서 전문화된 데이터 분석을 토대로 사용이 쉬운 분석 도구들의 확대 및 데이터의 중요성이 높아졌고, 공공과 민간 분야별 투자가 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다.

 

(가) 글로벌 시장

연구개발특구진흥재단에 따르면, 글로벌 빅데이터 시장규모는 2025년까지 연평균 성장률 10.6% 증가하여 2025년에는 2,294억 2,300만 달러에 이를 것으로 전망합니다. 이와 더불어 AI, IOT, 블록체인 등 타 산업과의 융합을 통해 지속적으로 높은 성장률을 기록할 것으로 전망 됩니다.

출처 : 연구개발특구진흥재단, MarketsandMarkets, Big Data Market

 

빅데이터 시장은 '서버', '스토리지', '네트워크', '소프트웨어', '서비스' 등으로 구분할 수 있으며, 이중 2024년까지 빅데이터 서비스는 연평균 성장률 13.95% 증가하여 1,899억 7,000만 달러, 빅데이터 소프트웨어는 연평균 12.13% 증가하여 1,179억 3,000만 달러까지 성장할 것으로 전망됩니다.

출처 : 연구개발특구진흥재단, TechNavio, Global Big Data Market

 

(나) 국내시장

한국IDC에 따르면, '국내 빅데이터 및 분석(BDA) 시장 전망, 2023-2027' 연구보고서에서 2023년 국내 빅데이터 및 분석 도구 시장이 2조 7,054억원의 매출 규모를 형성하며, 시장규모는 지속적으로 성장하여 2027년까지 3조 9,771억원 규모에 이루어질 것으로 전망됩니다.

출처 : 한국IDC

 

바. 경기변동의 특성

당사의 사업 영역은 국내ㆍ외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 일반적인 경우에는 인프라적인 특성으로 인해 높은 전환비용이 발생하여 한번 도입한 고객은 지속적으로 특정 솔루션을 사용하는 특성이 있습니다. 이에 따라 일회성 투자 이후 침체ㆍ정체 된다거나, 경기변동에 따라 투자규모가 크게 흔들리지 않으며, 안정적이고 꾸준한 투자를 기대할 수 있습니다. 또한 기업들은 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 우선순위로 요구하기 때문에 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않은 편입니다. 최근 기업들은 자체 경쟁력을 제고하기 위해 디지털 전환에 투자하는 기업이 늘어남으로써 고객사의 수요는 증가하고 있습니다.

 

사. 회사의 경쟁 우위 요소

연계솔루션사업의 경우, 클라우드, AI, 빅데이터 시장의 성장을 기반으로 새로운 서비스의 등장과 함께 다양한 연계기술 및 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 클라우드, AI, 빅데이터 분야에 대한 투자와 다년간의 사업경험을 통해 클라우드, AI, 빅데이터 기술서비스와 관련된 다양한 솔루션을 개발, 최적화된 제품 포트폴리오를 구성한 것이 강점입니다. 보안솔루션사업의 경우, 클라우드 기술과 보안기술의 융합된 솔루션을 바탕으로 데이터 및 인프라를 보호하기 위해 함께 작동하는 일련의 정책, 제어, 절차 및 기술로 구성되며, 이는 경계 보안, 네트워크 보안, 앤드포인트 보안, 애플리케이션 보안, 데이터 보안솔루션 등을 토대로 동반 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 클라우드솔루션사업의 경우, 클라우드 모니터링이 강점인 솔루션을 바탕으로 국내 클라우드 시장을 공략하고 있습니다. 최근 클라우드 도입, 전환 등으로 클라우드 관련 시장이 급성장하고 있는데, 이에 따라 당사 클라우드솔루션에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. AI시장의 경우, 최근 AI기반 글로벌 최대 번역서비스 솔루션기업인 RWS와의 파트너쉽을 통해 온프레미스, 클라우드 또는 하이브리드 모델로 기계번역 서비스를 구현하기 위해 필요한 인프라, 운영, 개발 등 RWS와의 협업을 통해 전략적으로 사업 기회를 확대해 나가고 있습니다. 이는 스마트한 업무 수행, 보안 내재화 설계 등 기술요건이 상승됨에 따라 AI 사업분야에서 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 또한, 디지털플랫폼 정부를 표방한 '디지털스마트워크'의 확대, 행정안전부 주관의 온북사업 등으로 '엠파워 클라우드'관련 시장이 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

아. 사업부문별 요약 재무현황
- 'II.사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.

자. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분	제 5 기 1분기 (2023.03.31)	제 4 기 (2022.12.31)	제 3 기 (2021.12.31)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	25,170,122,560	24,982,284,845	12,663,664,611
ㆍ현금및현금성자산	2,456,626,901	4,049,003,085	7,380,025,213
ㆍ매출채권 및 기타채권	3,205,956,228	3,711,149,458	2,941,682,626
ㆍ재고자산	4,100,405,324	1,633,930,032	1,092,185,632
ㆍ기타유동자산	15,407,134,107	15,588,202,270	1,249,771,140
[비유동자산]	1,987,334,971	2,028,138,744	2,487,219,349
ㆍ투자자산	1,163,430	13,074,977	-
ㆍ장기매출채권 및 기타채권	308,031,536	275,882,620	470,353,142
ㆍ유형자산	603,204,403	559,082,849	731,386,669
ㆍ무형자산	42,169,817	46,254,322	46,337,959
ㆍ기타비유동자산	1,032,765,785	1,133,843,976	1,239,141,579
자산총계	27,157,457,531	27,010,423,589	15,150,883,960
[유동부채]	6,843,431,753	6,611,152,234	6,164,269,983
[비유동부채]	176,962,208	1,512,729,238	836,080,190
부채총계	7,020,393,961	8,123,881,472	7,000,350,173
[자본금]	2,355,153,400	2,256,153,400	400,000,000
[자본잉여금]	11,046,155,908	10,294,017,242	-
[기타자본]	(624,597,703)	(729,463,461)	(1,076,266,614)
[이익잉여금]	7,360,351,965	7,065,834,936	8,826,800,401
자본총계	20,137,063,570	18,886,542,117	8,150,533,787
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	-	-	-
구분	2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	6,282,571,296	23,206,668,340	26,304,384,738
영업이익	576,711,216	1,547,753,243	3,736,999,817
당기순이익	610,318,277	(1,720,965,465)	2,983,384,640
주당순이익	27	(91)	170

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 제4기, 제3기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.
주3) 당사는 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 17,551,534주를 추가 상장했으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 채택일 2021년 1월 1일 기준으로 제4기, 제3기 포괄손익계산서중 주당순이익을 비교표시하기 위해 수정하였습니다.
주4) 제4기 당기순이익 적자전환은 스팩합병으로 인한 합병비용 3,130,996천원이 계상됐기 때문입니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 4 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기말	제 4 기말
자산
유동자산	25,170,122,560	24,982,284,845
현금및현금성자산	2,456,626,901	4,049,003,085
기타금융자산	14,110,952,500	14,073,576,000
매출채권 및 기타채권	3,205,956,228	3,711,149,458
재고자산	4,100,405,324	1,633,930,032
기타유동자산	1,266,342,017	1,488,980,800
당기법인세자산	29,839,590	25,645,470
비유동자산	1,987,334,971	2,028,138,744
기타금융자산	388,725,546	373,139,890
장기매출채권 및 기타채권	308,031,536	275,882,620
관계기업투자주식	1,163,430	13,074,977
유형자산	603,204,403	559,082,849
무형자산	42,169,817	46,254,322
이연법인세자산	644,040,239	760,704,086
자산총계	27,157,457,531	27,010,423,589
부채
유동부채	6,843,431,753	6,611,152,234
매입채무 및 기타채무	2,302,486,834	2,157,440,665
단기차입금		500,000,000
기타금융부채	134,852,709	122,577,667
기타유동부채	4,403,409,942	3,797,034,403
당기법인세부채	2,682,268	34,099,499
비유동부채	176,962,208	1,512,729,238
장기차입금		500,000,000
기타금융부채	176,962,208	183,931,451
전환사채		828,797,787
부채총계	7,020,393,961	8,123,881,472
자본
자본금	2,355,153,400	2,256,153,400
자본잉여금	11,046,155,908	10,294,017,242
기타자본	(624,597,703)	(729,463,461)
이익잉여금(결손금)	7,360,351,965	7,065,834,936
자본총계	20,137,063,570	18,886,542,117
자본과부채총계	27,157,457,531	27,010,423,589

포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기		제 4 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,282,571,296	6,282,571,296	5,649,016,570	5,649,016,570
매출원가	4,539,482,111	4,539,482,111	3,692,959,529	3,692,959,529
매출총이익	1,743,089,185	1,743,089,185	1,956,057,041	1,956,057,041
판매비와관리비	1,166,377,969	1,166,377,969	1,002,115,725	1,002,115,725
영업이익(손실)	576,711,216	576,711,216	953,941,316	953,941,316
금융수익	231,318,588	231,318,588	14,715,879	14,715,879
금융비용	43,977,470	43,977,470	46,050,624	46,050,624
기타수익	552,729	552,729	2,463,128	2,463,128
기타비용	32,205	32,205	3,200	3,200
관계기업투자지분관련손익	(11,911,547)	(11,911,547)
법인세비용차감전순이익(손실)	752,661,311	752,661,311	925,066,499	925,066,499
법인세비용	142,343,034	142,343,034	199,538,850	199,538,850
당기순이익(손실)	610,318,277	610,318,277	725,527,649	725,527,649
기타포괄손익
총포괄손익	610,318,277	610,318,277	725,527,649	725,527,649
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	27	27	41	41
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	27	27	41	41

자본변동표

제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	400,000,000		(1,076,266,614)	8,826,800,401	8,150,533,787
당기순이익(손실)				725,527,649	725,527,649
현금배당				(40,000,000)	(40,000,000)
주식선택권부여			50,641,979		50,641,979
전환사채 전환
2022.03.31 (기말자본)	400,000,000		(1,025,624,635)	9,512,328,050	8,886,703,415
2023.01.01 (기초자본)	2,256,153,400	10,294,017,242	(729,463,461)	7,065,834,936	18,886,542,117
당기순이익(손실)				610,318,277	610,318,277
현금배당				(315,801,248)	(315,801,248)
주식선택권부여			104,865,758		104,865,758
전환사채 전환	99,000,000	752,138,666			851,138,666
2023.03.31 (기말자본)	2,355,153,400	11,046,155,908	(624,597,703)	7,360,351,965	20,137,063,570

현금흐름표

제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 1분기	제 4 기 1분기
영업활동현금흐름	(506,030,969)	(1,548,491,630)
영업에서 창출된 현금흐름	(484,146,256)	(1,542,675,035)
이자수취(영업)	30,420,185	4,875,164
이자지급(영업)	(13,591,969)	(10,040,849)
법인세납부(환급)	(38,712,929)	(650,910)
투자활동현금흐름	(26,895,675)	760,874
대여금의 감소	46,416,678	83,270,858
보증금의 감소	16,300,000	13,000,000
장기금융상품의 취득	(8,235,066)	(8,235,066)
대여금의 증가	(30,000,000)	(20,000,000)
유형자산의 취득	(46,377,287)	(59,274,918)
보증금의 증가	(5,000,000)	(8,000,000)
재무활동현금흐름	(1,059,449,540)	(60,646,673)
단기차입금의 상환	(500,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)
리스부채의 상환	(59,449,540)	(60,646,673)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,592,376,184)	(1,608,377,429)
기초현금및현금성자산	4,049,003,085	7,380,025,213
기말현금및현금성자산	2,456,626,901	5,771,647,784

5. 재무제표 주석

제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(주)모코엠시스

1. 일반사항
(주)모코엠시스(이하 "당사")는 2007년 9월 14일에 설립되어 하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 10월 9일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의한 벤처기업임을 확인 받았습니다. 당사의 본사는 서울시 마포구 상암산로 76에 위치하고 있습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 4월 8일 합병 계약을 체결하고, 2022년 9월 30일을 합병기일로 하여 법률상 상장기업인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)모코엠시스를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였으며, 합병이후 회사명을 (주)모코엠시스로 변경하였습니다. 2022년 10월 4일 합병등기를 완료하고, 2022년 10월 19일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간말 현재 당사의 납입자본금은 2,355백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김인수	7,232,109	30.71
조천희	2,888,105	12.26
고재현	2,667,833	11.33
윤영호	107,064	0.45
강문식	494,733	2.10
자사주	4,302	0.02
기   타	10,157,388	43.13
합계	23,551,534	100.00

주) 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

  

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

  

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

    

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중간재무제표 측정기준

분기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다.

4. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
[상각후원가 측정 금융자산]
장ㆍ단기금융상품	13,750,000,000	90,585,726	13,750,000,000	82,350,660
[당기손익-공정가치 측정 금융자산]
출자금	-	298,139,820	-	290,789,230
기타유가증권	360,952,500		323,576,000	-
소계	360,952,500	298,139,820	323,576,000	290,789,230
합계	14,110,952,500	388,725,546	14,073,576,000	373,139,890

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
정기예적금	13,750,000,000	-	13,750,000,000	-
장기성예금	-	90,585,726	-	82,350,660

(3) 당분기말 및 전기말 현재 출자금 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기				제 4(전) 기
	보유좌수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
[출자금]
소프트웨어공제조합	370좌	224,940,040	280,244,660	280,244,660	273,289,030
정보통신공제조합	40좌	15,172,720	16,895,160	16,895,160	16,500,200
한국클라우드사업협동공제조합	1좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
소계		241,112,760	298,139,820	298,139,820	290,789,230
[기타유가증권]
파생결합증권ELS	-	500,000,000	360,952,500	360,952,500	323,576,000
합계		741,112,760	659,092,320	659,092,320	614,365,230

(4) 당분기 및 전기 중 출자금 및 기타유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기				제 4(전) 기
	기초	취득(처분)	평가손익	기말	기초	취득(처분)	평가손익	기말
소프트웨어공제조합	273,289,030	-	6,955,630	280,244,660	265,967,100	-	7,321,930	273,289,030
정보통신공제조합	16,500,200	-	394,960	16,895,160	16,538,640	-	(38,440)	16,500,200
한국클라우드사업협동공제조합	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000
파생결합증권ELS	323,576,000	-	37,376,500	360,952,500	409,720,000	-	(86,144,000)	323,576,000
합계	614,365,230	-	44,727,090	659,092,320	693,225,740	-	(78,860,510)	614,365,230

5. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
[상각후원가 측정 금융자산]
매출채권	2,957,397,960	3,780,661,234
대손충당금	(97,076,518)	(332,831,929)
합계	2,860,321,442	3,447,829,305

6. 기타채권
당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	291,865,446	-	146,470,244	-
미수금	3,051,920	-	6,266,895	-
대여금	-	170,666,796	59,865,594	127,217,880
보증금	50,717,420	137,364,740	50,717,420	148,664,740
합계	345,634,786	308,031,536	263,320,153	275,882,620

7. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
상품	568,210,303	601,436,968
원재료	3,532,195,021	1,032,493,064
합계	4,100,405,324	1,633,930,032

8. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
선급금	895,625,096	1,362,642,334
선급비용	370,716,921	126,338,466
합계	1,266,342,017	1,488,980,800

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

기업명	제 5(당) 기 1분기				제 4(전) 기
	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액
(주)피제이팩토리	5,650	16.55%	500,025,000	1,163,430	13,074,977

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	지분법손익	지분법처분손익	기말
[제 5(당) 기 1분기]
(주)피제이팩토리	13,074,977	(11,911,547)	-	1,163,430
[제 4(전) 기]
(주)피제이팩토리	-	(34,421,626)	47,496,603	13,074,977

주) 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 지분변동차액을 관계기업지분증권처분손익으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기손익
[제 5(당) 기 1분기]
(주)피제이팩토리	711,728,608	707,139,078	4,589,530	24,688,309	(71,990,114)
[제 4(전) 기]
(주)피제이팩토리	663,901,417	585,079,963	78,821,454	88,713,482	(379,405,729)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기			제 4(전) 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
시설장치	49,254,000	(32,627,954)	16,626,046	49,254,000	(30,667,817)	18,586,183
기계장치	91,222,272	(32,600,445)	58,621,827	74,642,272	(28,329,432)	46,312,840
비품	436,058,537	(225,953,231)	210,105,306	406,261,250	(207,261,236)	199,000,014
사용권자산	886,139,571	(568,288,347)	317,851,224	821,384,232	(526,200,420)	295,183,812
합계	1,462,674,380	(859,469,977)	603,204,403	1,351,541,754	(792,458,905)	559,082,849

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	사용권자산	합계
취득원가:
기초금액	49,254,000	74,642,272	406,261,250	821,384,232	1,351,541,754
취득금액	-	16,580,000	29,797,287	64,755,339	111,132,626
처분금액	-	-	-	-	-
기말금액	49,254,000	91,222,272	436,058,537	886,139,571	1,462,674,380
감가상각누계액:
기초금액	(30,667,817)	(28,329,432)	(207,261,236)	(526,200,420)	(792,458,905)
처분금액	-	-	-	-	-
감가상각비	(1,960,137)	(4,271,013)	(18,691,995)	(42,087,927)	(67,011,072)
기말금액	(32,627,954)	(32,600,445)	(225,953,231)	(568,288,347)	(859,469,977)
순장부금액:
기초금액	18,586,183	46,312,840	199,000,014	295,183,812	559,082,849
기말금액	16,626,046	58,621,827	210,105,306	317,851,224	603,204,403

나. 제 4(전) 기

(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	사용권자산	합계
취득원가:
기초금액	53,089,000	87,544,090	398,840,717	931,006,626	1,470,480,433
취득금액	-	33,793,182	90,133,769	-	123,926,951
처분금액	(3,835,000)	(46,695,000)	(82,713,236)	(109,622,394)	(242,865,630)
기말금액	49,254,000	74,642,272	406,261,250	821,384,232	1,351,541,754
감가상각누계액:
기초금액	(24,250,184)	(58,406,462)	(209,844,951)	(446,592,167)	(739,093,764)
처분금액	3,833,000	46,692,000	82,668,236	92,364,672	225,557,908
감가상각비	(10,250,633)	(16,614,970)	(80,084,521)	(171,972,925)	(278,923,049)
기말금액	(30,667,817)	(28,329,432)	(207,261,236)	(526,200,420)	(792,458,905)
순장부금액:
기초금액	28,838,816	29,137,628	188,995,766	484,414,459	731,386,669
기말금액	18,586,183	46,312,840	199,000,014	295,183,812	559,082,849

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
건물	249,739,956	274,713,952
차량운반구	68,111,268	20,469,860
합계	317,851,224	295,183,812

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	감소	감가상각비	기말
건물	274,713,952	-	(24,973,996)	249,739,956
차량운반구	20,469,860	64,755,339	(17,113,931)	68,111,268
합계	295,183,812	64,755,339	(42,087,927)	317,851,224

② 제 4(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말
건물	388,647,475	-	(113,933,523)	274,713,952
차량운반구	95,766,984	(17,257,722)	(58,039,402)	20,469,860
합계	484,414,459	(17,257,722)	(171,972,925)	295,183,812

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
[기타금융부채]
유동리스부채	134,852,709	122,577,667
비유동리스부채	176,962,208	183,931,451
합계	311,814,917	306,509,118

주) 당사는 리스부채를 기타금융부채 항목으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
기초금액	306,509,118	510,403,939
증가	64,755,339	-
이자비용	3,103,340	12,994,711
지급	(62,552,880)	(199,520,641)
중도해지	-	(17,368,891)
기말금액	311,814,917	306,509,118

(5) 당분기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과	2년 초과
리스부채	311,814,917	326,049,320	48,025,920	104,111,760	142,951,680	30,959,960

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
사용권자산의 감가상각비	42,087,927	43,963,901
이자비용	3,103,340	3,549,207
소액 및 단기리스료	22,015,571	17,843,362
합계	67,206,838	65,356,470

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 87,672천원, 85,588천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기			제 4(전) 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	94,200,600	(52,030,783)	42,169,817	94,200,600	(47,946,278)	46,254,322

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
기초금액	46,254,322	46,337,959
취득금액	-	17,049,000
상각비	(4,084,505)	(17,132,637)
기말금액	42,169,817	46,254,322

13. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
미지급금	504,034,876	120,520,171
미지급비용	778,762,371	894,843,949
합계	1,282,797,247	1,015,364,120

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KEB하나은행	운영자금	5.69	-	500,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KB국민은행	운영자금	5.84	-	500,000,000
소계			-	500,000,000
유동성 대체			-	-
합계			-	500,000,000

15. 전환사채

(1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	구분	금액
기명식 무이권부 무보증 사모전환사채	2019. 08. 09	2024. 08. 09	액면금액	990,000,000
			전환권조정	(161,202,213)
			장부금액	828,797,787

주) 해당 전환사채는 신한제6호기업인수목적(주)가 발행한 것으로, 당사는 2022년 9월 30일 합병을 통하여 인수하였습니다.

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용
사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	990,000,000원
발행일	2019년 08월 09일	만기일	2024년 08월 09일
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원
	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자,
	주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2019년 9월 9일부터 2024년 8월 8일까지
인수인	신한투자증권(주) 990,000,000원

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
예수금	102,639,780	96,778,010
부가세예수금	467,174,380	231,078,550
선수금	3,445,383,084	3,187,056,756
계약부채	388,212,698	282,121,087
합계	4,403,409,942	3,797,034,403

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	100	100
발행주식수	23,551,534	22,561,534
보통주자본금	2,355,153,400	2,256,153,400

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기
	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초	22,561,534	2,256,153,400	80,000	400,000,000
합병	-	-	22,481,534	1,856,153,400
전환사채의 전환	990,000	99,000,000	-	-
기말	23,551,534	2,355,153,400	22,561,534	2,256,153,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
주식발행초과금	11,046,155,908	9,065,646,600
전환권대가	-	1,228,370,642
합계	11,046,155,908	10,294,017,242

(4) 당분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식발행초과금	전환권대가	합계
기초	9,065,646,600	1,228,370,642	10,294,017,242
전환사채전환	1,980,509,308	(1,228,370,642)	752,138,666
기말	11,046,155,908	-	11,046,155,908

18. 기타자본
당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
자기주식	(3,211,062)	(3,211,062)
주식선택권	453,750,473	348,884,715
감자차손	(1,075,137,114)	(1,075,137,114)
합계	(624,597,703)	(729,463,461)

(2) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	내용
부여일	2022.02.07
결제방식	주식결제형
약정유형	주식선택권 부여
부여수량	1,150,636주
가득조건	용역제공조건 2년
결의기관	주주총회
행사가격	391
행사가능기간	2024.02.07 ~ 2027.02.06

주) 2022년 10월 04일(합병등기일) 신한제6호기업인수목적(주)와 합병비율 (1:219.3941817)로 합병을 완료하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용
부여일 현재 공정가치	609.71원
부여일 현재 주가	949
주가변동성	27.34%
무위험수익률	2.47%
평가방법	이항모형

주) 부여일 이후 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병으로 인해 재산출되었습니다.

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 5(당) 기 1분기
부여	1,150,636
소멸	(55,938)
당분기말	1,094,698

(5) 당분기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기
총보상원가	701,554,276
가득일 이전 퇴사자 취소분	34,105,958
전기까지 인식한 보상비용	299,894,587
당기 인식한 보상비용	82,288,149
당기 이후에 인식할 보상비용	285,265,582

19. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
이익준비금	98,830,125	67,250,000
미처분이익잉여금	7,261,521,840	6,998,584,936
합계	7,360,351,965	7,065,834,936

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
상품매출	384,923,939	371,270,185
용역수익	5,897,647,357	5,277,746,385
합계	6,282,571,296	5,649,016,570
[수익인식시기]
한 시점에 인식	2,031,321,916	1,260,924,140
기간에 걸쳐 인식	4,251,249,380	4,388,092,430
합계	6,282,571,296	5,649,016,570

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
기초	3,469,177,843	1,945,192,398
증가	3,671,714,784	3,465,427,843
감소	(3,307,296,845)	(1,941,442,398)
기말	3,833,595,782	3,469,177,843

주) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

21. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
급여	448,749,608	368,362,384
퇴직급여	69,101,243	40,685,669
복리후생비	44,923,614	44,768,000
여비교통비	26,968,468	21,175,606
감가상각비	52,014,794	34,144,319
건물관리비	30,927,453	30,707,830
접대비	44,360,020	41,412,671
경상연구개발비	447,328,091	130,855,474
지급수수료	128,780,259	163,638,631
대손상각비(환입)	(235,755,411)	55,456,557
기타	108,979,830	70,908,584
합계	1,166,377,969	1,002,115,725

22. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
원재료비	2,029,745,690	437,645,051
상품매출원가	297,052,659	143,625,159
급여	1,739,023,572	1,805,707,141
퇴직급여	200,635,624	164,267,516
복리후생비	175,229,079	171,908,032
감가상각비	67,011,072	69,130,456
지급수수료	578,874,324	1,377,812,341
접대비	44,360,020	41,412,671
경상연구개발비	447,328,091	130,855,474
기타	126,599,949	352,711,413
합계	5,705,860,080	4,695,075,254

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
[금융수익]
이자수익	175,815,387	14,230,288
외환차익	10,776,111	37
외화환산이익	-	485,554
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	44,727,090	-
소계	231,318,588	14,715,879
[금융비용]
이자비용	33,779,836	9,038,801
외환차손	10,197,634	1,126,323
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	35,885,500
소계	43,977,470	46,050,624
합계	187,341,118	(31,334,745)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기		제 4(전) 기 1분기
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산
이자수익	175,815,387	-	14,230,288	-
외환차익	10,776,111	-	37	-
외화환산이익	-	-	485,554	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	44,727,090	-	-
합계	186,591,498	44,727,090	14,715,879	-
이자비용	33,779,836	-	9,038,801	-
외환차손	10,197,634	-	1,126,323	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	35,885,500
합계	43,977,470	-	10,165,124	35,885,500

24. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
[기타영업외수익]
유형자산처분이익	-	111,169
잡이익	552,729	2,351,959
소계	552,729	2,463,128
[기타영업외비용]
잡손실	32,205	3,200
소계	32,205	3,200
합계	520,524	2,459,928

25. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.91% 및 21.57%입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
법인세차감후이익	610,318,277	725,527,649
가중평균유통보통주식수	22,579,232	17,548,221
기본주당손익	27	41

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
기초 발행보통주식수	22,561,534	17,551,534
인적분할	-	-
합병	-	-
전환사채의 전환	22,000	-
자기주식 취득효과	(4,302)	(3,313)
가중평균유통보통주식수	22,579,232	17,548,221

(3) 희석주당손익
당분기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
당기순이익	610,318,277	725,527,649
조정
주식보상비용	82,288,149	50,641,979
대손상각비	(235,755,411)	55,456,557
감가상각비	67,011,072	69,130,456
무형자산상각비	4,084,505	4,210,871
관계기업투자평가손실	11,911,547	-
이자비용	33,779,836	9,038,801
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	35,885,500
법인세비용	142,343,034	199,538,850
이자수익	(175,815,387)	(14,230,288)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(44,727,090)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	823,263,274	173,754,420
미수금의 감소(증가)	3,214,975	(182,267,906)
선급금의 감소(증가)	467,017,238	54,328,046
선급비용의 감소(증가)	(244,378,455)	5,000,014
재고자산의 감소(증가)	(2,466,475,292)	(2,272,013,373)
매입채무의 증가(감소)	(122,386,958)	(1,180,248,924)
미지급금의 증가(감소)	67,713,457	366,979,963
미지급비용의 증가(감소)	(113,928,566)	(626,023,593)
계약부채의 증가(감소)	364,417,939	675,065,532
예수금의 증가(감소)	5,861,770	11,467,640
부가세예수금의 증가(감소)	236,095,830	296,193,940
합계	(484,146,256)	(1,542,675,035)

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(가) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	차입금	전환사채	리스부채
기초	1,000,000,000	828,797,787	306,509,118
재무현금흐름에서 생기는 변동	(1,000,000,000)	-	(62,552,880)
전환사채의 전환	-	(851,138,666)	-
이자비용	-	22,340,879	3,103,340
비현금거래	-	-	64,755,339
기말	-	-	311,814,917

(나) 제 4(전) 기

(단위 : 원)

구분	차입금	전환사채	리스부채
기초	1,000,000,000	-	510,403,939
재무현금흐름에서 생기는 변동	-	-	(186,525,930)
합병으로 인한 변동	-	806,068,159	-
이자비용	-	22,729,628	-
리스중도해지	-	-	(17,368,891)
기말	1,000,000,000	828,797,787	306,509,118

28. 자본관리
당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
부채총계	7,020,393,961	8,123,881,472
차감: 현금및현금성자산	(2,456,626,901)	(4,049,003,085)
조정 부채(A)	4,563,767,060	4,074,878,387
자본총계(B)	20,137,063,570	18,886,542,117
조정 부채 비율(C=A/B)	22.66%	21.58%

29. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정 책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 보고서 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
현금및현금성자산	2,456,626,901	4,049,003,085
매출채권	2,957,397,960	3,780,661,234
기타채권	653,666,322	539,202,773
기타금융자산	14,499,678,046	14,446,715,890
합계	20,567,369,229	22,815,582,982

당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
기초	332,831,929	111,508,644
대손상각비(환입)	(235,755,411)	229,113,085
제각	-	(7,789,800)
기말	97,076,518	332,831,929

(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<제 5(당) 기 1분기>

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2년 이상
매입채무	1,019,689,587	1,019,689,587	1,019,689,587	-	-	-
기타채무	1,282,797,247	1,282,797,247	1,282,797,247	-	-	-
기타금융부채	311,814,917	326,049,320	48,025,920	104,111,760	142,951,680	30,959,960
합계	2,614,301,751	2,628,536,154	2,350,512,754	104,111,760	142,951,680	30,959,960

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KEB하나은행	운영자금	5.69	-	500,000,000

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기
KB국민은행	운영자금	5.84	-	500,000,000

(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 부채는 없습니다.

30. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분		장부금액	공정가치
[금융자산]
상각후원가 측정	현금및현금성자산	2,456,626,901	2,456,626,901
	매출채권	2,860,321,442	2,860,321,442
	기타채권	653,666,322	653,666,322
	단장기금융상품	13,840,585,726	13,840,585,726
당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	659,092,320	659,092,320
합계		20,470,292,711	20,470,292,711
[금융부채]
상각후원가 측정	매입채무	1,019,689,587	1,019,689,587
	기타채무	1,282,797,247	1,282,797,247
	기타금융부채	311,814,917	311,814,917
합계		2,614,301,751	2,614,301,751

나) 제 4(전) 기

(단위 : 원)

구분		장부금액	공정가치
[금융자산]
상각후원가 측정	현금및현금성자산	4,049,003,085	4,049,003,085
	매출채권	3,447,829,305	3,447,829,305
	기타채권	539,202,773	539,202,773
	단장기금융상품	13,832,350,660	13,832,350,660
당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	614,365,230	614,365,230
합계		22,482,751,053	22,482,751,053
[금융부채]
상각후원가 측정	매입채무	1,142,076,545	1,142,076,545
	기타채무	1,015,364,120	1,015,364,120
	기타금융부채	306,509,118	306,509,118
	차입금 및 전환사채	1,828,797,787	1,828,797,787
합계		4,292,747,570	4,292,747,570

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
가) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
출자금 및 기타유가증권	-	360,952,500	298,139,820	659,092,320

나) 제 4(전) 기

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
출자금 및 기타유가증권	-	323,576,000	290,789,230	614,365,230

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
[당기손익-공정가치측정 금융자산]
출자금	298,139,820	3	조정순자산법	-
기타유가증권	360,952,500	2	시장접근법 등	기초자산가격, 기초자산 변동성 등

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명
관계회사	(주)피제이팩토리

(2) 당분기와 전기의 당사와 특수관계자 간의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기 1분기
단기종업원급여	167,600,000	122,250,002
퇴직급여	27,375,224	18,517,685
주식보상비용	26,386,829	15,448,459
합계	221,362,053	156,216,146

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보물건	담보제공처	장부가액
출자금	소프트웨어공제조합	280,244,660

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	한도액	실행금액	약정기간
소프트웨어공제조합	입찰보증	4,372,624,480	315,525,125	'22.10.20 ~ '23.10.19
	계약/하자보증	9,018,537,990	5,902,470,967
	선급금/기타보증	3,552,757,390	2,641,526,273
	합계	16,943,919,860	8,859,522,365	-

33. 합병

(1) 합병개요
당사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의 및 2022년 8월 26일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 9월 30일자로 신한제6호기업인수목적(주)와 1:219.3941817의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

합병은 신한제6호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 신한제6호기업인수목적(주)가 존속하고 (주)모코엠시스는 소멸하게 되나, 회계상으로는 당사가 신한제6호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병 회계처리 방법
당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 신한제6호기업인수목적 (주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 신한제6호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다.

신한제6호기업인수목적(주)와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여 일을 합병 주주총회 승인일로 하는것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 (주)모코엠시스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 (주)모코엠시스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.

(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액
식별가능 순자산의 공정가치(A)	7,790,803,844
인수한 순자산의 장부금액	8,723,539,917
인수한 순자산의 공정가치 조정액	(932,736,073)
보상원가(B)	(10,921,800,000)
발행주식(보통주자본금)	(501,000,000)
발행주식(주식발행초과금)	(10,420,800,000)
합병상장비용(A+B)	(3,130,996,156)

주) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

(4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액
인수한 순자산의 장부금액:
현금및현금성자산	1,597,108,137
단기금융상품	8,232,744,258
기타유동채권	466,756
당기법인세자산	14,489,760
이연법인세자산	12,864,339
전환사채	(862,969,981)
전환사채(전환권대가)	(238,732,747)
기타유동부채	(34,463,000)
자기주식	2,032,395
인수한 순자산의 장부금액	8,723,539,917
공정가치 조정:
전환사채	56,901,822
전환사채(전환권대가)	(989,637,895)
공정가치 조정 계	(932,736,073)
식별가능 순자산의 공정가치	7,790,803,844

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 순이익 등 주요 경영 실적, 현금흐름 등 재무 안정성과 지속 성장을 위한 미래투자여력 등 종합적인 요건을 감안하여 전략적으로 배당을 결정하고 있으며, 지속적인 성장에 따른 배당금 증액으로 주주이익 가치제고를 위해 노력하겠습니다.
자사주 매입, 무상증자, 소각 등 관련하여 현재 검토중인 사항은 없습니다. 배당에 관한 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

나. 배당의 근거
당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제8조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 제8조의 2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 100분의 20 범위 내에서 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식은 원칙적으로 의결권이 없으나 이사회 결의로 의결권이 있는 것으로 발행할 수 있다. ⑦ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑧ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑨ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다.  ⑩ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조 정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑪ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 12월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일 다음 날로부터 발행시 이사회결의로 정한 기일까지 종류주식을 전환한 것을 청구할 수 있다.  ⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 단, 필요한 경우 발행시 이사회 결의에 의하여 액면가 이상의 범위에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액 결정의 계산방식을 규정하는 경우를 포함한다)을 달리 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유 등 전환에 필요한 사항을 별도로 정할 수 있다.  ⑭ 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조(신주의 동등배당)를 준용한다.  ⑮ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조(기준일)에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 자기주식 매입 및 소각계획
- 보고기간말 현재 자기주식 매입 및 소각과 관련된 계획은 없습니다.

라. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제5기 1분기	제4기	제3기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		610	-1,721	-16
(연결)주당순이익(원)		27	-91	-3
현금배당금총액(백만원)		-	316	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.9	-
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	14	-
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

주) 합병등기일(2022.10.4) 이전 제3기 주요배당지표는 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내역이며, 합병등기일(2022.10.4) 이후 제4기부터 주요배당지표는 (주)모코엠시스의 내역입니다.

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	0.9	-

주) 결산배당은 제1기~제3기까지 미실시하였으며, 제4기(2022.12.31) 배당수익률은 0.9%입니다.

바. 이익참가부사채에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019.07.31	유상증자(주주배정)	보통주	1,010,000	100	1,000	설립자본금
2019.10.24	유상증자(일반공모)	보통주	4,000,000	100	2,000	코스닥시장상장을 위한 일반공모
2022.10.19	-	보통주	17,551,534	100	-	합병신주발행
2023.03.29	전환권행사	보통주	990,000	100	1,000	전환사채 전환권행사

주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 신한제6호기업인수목적(주)와 합병비율(1:219.3941817)로 합병을 완료하였으며, 코스닥시장 상장일자는 2022년 10월 19일입니다.
주2) 2023년 3월 29일 제1회 무보증 사모 전환사채는 전환청구됨에 따라 보통주 990,000주를 교부하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 제1회차 무보증 사모 전환사채는 전환청구되어 보통주로 발행되었으며, 해당 내용은 전자공시시스템 2023년 3월 29일 '전환청구권 행사' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)모코엠시스	회사채	사모	2019.08.09	990,000	0.0	-	2024.08.09	상환	-
합  계	-	-	-	990,000	0.0	-	-	-	-

주) 상기 내역은 합병 전 신한제6호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채이며, 2023년 3월 29일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
기업공시 (코스닥상장)	1회차	2019.10.24	공모자금 예치	8,000,000	-	-	미사용분으로 미사용자금의 운용내역 참조

주) 상기 내역은 전자공시시스템 2022년 10월 28일 '기업인수목적회사의예치ㆍ신탁자금인출사실발생' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

다. 미사용자금의 운용내역
당사는 코스닥시장 상장을 통해 80억원의 자금을 조달하였으며, 미사용 자금의 운용 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금	4,000,000	2022.10 ~ 2023.04	6개월
예ㆍ적금	정기예금	4,000,000	2022.10 ~ 2023.10	6개월
계		8,000,000	-

주) 제1회차 무보증 사모자금 990,000천원은 합병을 통하여 인수 받아 공모자금과 동일 계좌에서 관리되고 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(가) 합병에 관한 사항
(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.

구분	비고
합병계약일	2022년 04월 08일
합병등기일	2022년 10월 04일
합병방법	코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병
합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작
합병비율	신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817
합병 주요일정	(1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장일 : 2022년 10월 19일

(나) 합병 회계처리
당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 신한제6호기업인수목적 (주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 신한제6호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다.

신한제6호기업인수목적(주)와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여 일을 합병 주주총회 승인일로 하는것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 (주)모코엠시스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 (주)모코엠시스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.

(다) 보고기간의 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
식별가능 순자산의 공정가치(A)	7,790,804
인수한 순자산의 장부금액	8,723,540
인수한 순자산의 공정가치 조정액	(932,736)
보상원가(B)	(10,921,800)
발행주식(보통주자본금)	(501,000)
발행주식(주식발행초과금)	(10,420,800)
합병상장비용(A+B)	(3,130,996)

주) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

(라) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
인수한 순자산의 장부금액:
현금및현금성자산	1,597,108
단기금융상품	8,232,744
기타유동채권	467
당기법인세자산	14,490
이연법인세자산	12,864
전환사채	(862,970)
전환사채(전환권대가)	(238,733)
기타유동부채	(34,463)
자기주식	2,032
인수한 순자산의 장부금액	8,723,540
공정가치 조정:
전환사채	56,902
전환사채(전환권대가)	(989,638)
공정가치 조정 계	(932,736)
식별가능 순자산의 공정가치	7,790,804

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제 5(당) 기 1분기	매출채권	2,957,398	97,077	3.28
	합계	2,957,398	97,077	3.28
제 4(전) 기	매출채권	3,780,661	332,832	8.8
	합계	3,780,661	332,832	8.8
제 3(전전) 기	매출채권	2,932,794	111,509	3.8
	합계	2,932,794	111,509	3.8

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기	제 3(전전) 기
기초	332,832	111,509	363,826
대손상각비(환입)	(235,755)	229,113	(252,317)
제각	-	(7,790)	-
기말	97,077	332,832	111,509

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 간편법으로 측정하여 해당하는 금액을 손실충당금으로 인식 합니다. 기대신용손실의 계산에 사용된 충당금 설정률은 보고기간말일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 과거 신용손실 경험을 근거로 추정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간 구분		3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	2,894,052	63,164	-	182	-	2,957,398
	계	2,894,052	63,164	-	182	-	2,957,398
구성비율		97.85	2.13	-	0.02	-	100

다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 5(당) 기 1분기	제 4(전) 기	제 3(전전) 기	비고
솔루션사업	원재료	3,515,591	1,004,243	1,092,186	-
	상품	-	-	-	-
	소계	3,515,591	1,004,243	1,092,186	-
전략사업	원재료	16,604	28,250	-	-
	상품	568,210	601,437	-	-
	소계	584,814	629,687	-	-
합계	원재료	3,532,195	1,032,493	1,092,186	-
	상품	568,210	601,437	-	-
	합계	4,100,405	1,633,930	1,092,186	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.09	6.04	7.20	-
재고자산회전율(회) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.58	12.02	14.6	-

(2) 재고자산의 실사방법
당사는 매분기 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 다만 업종 특성 상 외부감사인 입회 하에 재고자산 실사는 진행하고 있지 않습니다.

(가) 재고자산 실사 목적
1) 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.
2) 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 경영지원부 담당자가 실사 입회합니다.

(나) 실사방법
1) 제품별 표본조사 실시
2) 사업장별 담당자와 경영지원부 회계담당자가 같이 실시하고 일부 항목에 대해 표분 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.

라. 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금
모코엠시스	농협은행 IBM EAI SW 통합 유지보수	농협은행	2021.07.27	'21.08.01~ '23.07.31	1,384,465	83.52	242,030	-	-	-
모코엠시스	유안타증권 서버교체4차 사업 (주요 시스템 교체4차 관련EAI 솔루션 구매)	유안타증권	2022.11.11	'22.11.14~ '23.11.13	1,042,230	3.56	1,005,139	-	-	-
모코엠시스	(전자) 23년IBM Websphere MQ, DATAPOWER 유지보수(2023년)	삼성전자	2022.12.29	'23.01.01~ '23.12.31	1,327,002	25.00	995,252	-	-	-
합 계						-	2,242,421	-	-	-

마. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(가) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분		장부금액	공정가치
[금융자산]
상각후원가 측정	현금및현금성자산	2,456,627	2,456,627
	매출채권	2,860,321	2,860,321
	기타채권	653,666	653,666
	단장기금융상품	13,840,586	13,840,586
당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	659,092	659,092
합계		20,470,293	20,470,293
[금융부채]
상각후원가 측정	매입채무	1,019,690	1,019,690
	기타채무	1,282,797	1,282,797
	기타금융부채	311,815	311,815
합계		2,614,302	2,614,302

(나) 제 4(전) 기

(단위 : 천원)

구분		장부금액	공정가치
[금융자산]
상각후원가 측정	현금및현금성자산	4,049,003	4,049,003
	매출채권	3,447,829	3,447,829
	기타채권	539,203	539,203
	단장기금융상품	13,832,351	13,832,351
당기손익-공정가치 측정	출자금 및 기타유가증권	614,365	614,365
합계		22,482,751	22,482,751
[금융부채]
상각후원가 측정	매입채무	1,142,077	1,142,077
	기타채무	1,015,364	1,015,364
	기타금융부채	306,509	306,509
	차입금 및 전환사채	1,828,798	1,828,798
합계		4,292,748	4,292,748

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

가) 제 5(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
출자금 및 기타유가증권	-	360,953	298,140	659,092

나) 제 4(전) 기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
출자금 및 기타유가증권	-	323,576	290,789	614,365

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
[당기손익-공정가치측정 금융자산]
출자금	298,140	3	조정순자산법	-
기타유가증권	360,953	2	시장접근법 등	기초자산가격, 기초자산 변동성 등

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등
- 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제5기 1분기(당기)	선진회계법인	-	-	-
제4기(전기)	삼정회계법인	적정	주1)	주2)
제3기(전전기)	삼정회계법인	적정	주3)	-

주1) 제4기 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 1과 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 신한제6호기업인수목적(주)와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 신한제6호기업인수목적(주)(합병회사)가 비공개법인인 회사를 흡수합병하는 형식이었으나 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병전 (주)모코엠시스가 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 신한제6호기업인수목적(주)의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌으며, 비교표시된 전기 재무제표는 (주)모코엠시스(피합병회사)의 재무제표입니다.
주2) 제4기 감사보고서 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 재화나 용역의 판매 관련 수익인식의 기간귀속
재무제표에 대한 주석 4에서 설명하는 바와 같이, 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정의 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
ㆍ회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인
ㆍ수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가
ㆍ보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인
ㆍ주요 고객 중 보고기간 말이 속하는 일정기간의 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 유의적인 고객에 대한 거래약정과 증빙확인
ㆍ보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인
주3) 제3기 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 33에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 33에 설명되어 있습니다.
주4) 전기 및 전전기 감사인 및 감사의견 현황은 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.
주5) 신한제6호기업인수목적(주)의 감사인은 한울회계법인이었으며, 감사의견은 적정을 표명하였습니다.

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제5기 1분기(당기)	선진회계법인	재무제표 검토 및 감사	68	816	-	-
제4기(전기)	삼정회계법인	재무제표 검토 및 감사	216	1,088	160	1,304
제3기(전전기)	삼정회계법인	재무제표 검토 및 감사	110	1,088	113	1,108

주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.
주2) 보수는 백만원 단위로 작성하였습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제5기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제4기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제3기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.01.17	감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사)	서면보고	- 감사팀의 구성 - 재무제표 감사의 목적 - 책임구분 - 위험평가 및 감사계획 - 독립성 등
2	2023.03.15	감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사)	서면보고	- 책임구분 - 감사 결과 - 독립성 등

주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.

마. 회계감사인의 변경
당사는 지정감사인인 삼정회계법인과의 외부감사계약이 종료됨에 따라 2023년부터
2025년에 대한 외부감사인을 선진회계법인으로 신규 선임하였습니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사는 2023년 2월 13일 감사위원회의 내부감시장치에 대한 평가에 따라 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있다는 의견을 확인하였으므로 기재를 생략합니다.

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제4기(당기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제3기(전기)	한울회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장 '부칙' 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제2기(전전기)	한울회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙' 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

주) 합병등기일(2022.10.4) 이전 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내역이며, 합병등기일(2022.10.4) 이후 제4기부터는 (주)모코엠시스의 내역입니다.

다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 3인 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김인수 사내이사이며, 대표이사를 겸직하지 않습니다. 이사회 운영의 투명성과 이사회 중심의 책임경영을 강화하기 위하여 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.

(1) 이사회 현황

인원	사내이사	사외이사	비고
총7명	김인수, 조천희, 고재현, 윤영호	황선일, 이재호, 윤병운	-

주) (주)모코엠시스 이사는 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
7	3	-	-	-

주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일이며, 신한제6호기업인수목적(주)의 임원들은 합병등기일에 사임하였습니다.
주2) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

구분	내용
정관 제41조 (이사의 직무)	① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
정관 제43조 (이사회의 구성과 소집)	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.  ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
이사회운영규정 제3조(권한)	① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

다. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사
				김인수 (출석률: 100%)	조천희 (출석률: 100%)	고재현 (출석률: 100%)	윤영호 (출석률: 100%)	황선일 (출석률: 100%)	이재호 (출석률: 100%)	윤병운 (출석률: 100%)
				찬반여부
1	2023.01.18	[보고사항] - 외부감사인 선임의 건 [부의사항] 제1호 의안 : 내부정보관리규정 제정의 건	- 가결	- 찬성	- 찬성	- 찬성	- 찬성	- 찬성	- 찬성	- 찬성
2	2023.02.13	[보고사항] - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 [부의사항] 제1호 의안 : 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	- - 가결	- - 찬성	- - 찬성	- - 찬성	- - 찬성	- - 찬성	- - 찬성	- - 찬성
3	2023.03.08	[부의안건] 제1호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사회내의 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성 현황

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3인	황선일, 이재호, 윤병운	하단 기재내용  참조	-

주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.

1) 설치목적 : 업무수행의 전문성과 효율성을 높이기 위함
2) 권한사항 : 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 관하여 심의하고 결의함

(2)  이사회내의 위원회 활동 내역
감사위원회 관련 내용은 본 보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항' 중 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.

마. 이사의 독립성
이사회는 주주총회에서 선임된 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사와 이사회의 의장은 분리되어 해당 직무를 수행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 의거, 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회 운영규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 관리규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며, 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다. 당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.

보고기간말 현재 사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다.

구분	성명	임기 (연임여부/횟수)	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 등과의 이해관계
사내이사	김인수	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	고려대학교 수학과를 졸업하였고, LG전자 등의 기업에서 마케팅분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 취임함	이사회	이사회 의장	-	본인
사내이사	조천희	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	한라건설 등의 기업에서 기획관리, CFO 분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 각자대표이사로 취임함	이사회	대표이사 (솔루션사업 총괄)	-	발행회사 임원
사내이사	고재현	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	국민대학교 기계공학과를 졸업하였고, 현대정보기술, 인터파크 등의 기업에서 IT시스템 통합, 전자상거래 기술개발, 시스템 연계ㆍ통합 등 다양한 분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 각자대표이사로 취임함	이사회	대표이사 (전략사업 총괄)	-	발행회사 임원
사내이사	윤영호	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	2010년 입사 이후 각종 신사업, 경영기획 등을 담당하였고 현재는 경영지원본부 본부장으로서 탁월한 판단력과 관리능력 그리고 뛰어난 전문성 등 검증된 경영능력으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함	이사회	경영지원 본부장	-	발행회사 임원
사외이사	황선일	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	서강대학교 경영학과를 졸업하고 삼일회계법인을 거쳐 현재 신우회계법인 파트너 회계사로  전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함	이사회	감사위원	-	-
사외이사	이재호	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	중앙대학교 법학과를 졸업하고 현재 법무법인 공신 변호사로 전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함	이사회	감사위원	-	-
사외이사	윤병운	'22.10.04~ '25.10.04 (해당없음)	서울대학교 대학원 산업공학과를 졸업하고 LG CNS 등을 거쳐 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수로 전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함	이사회	감사위원	-	-

주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
주2) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.

바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사의 현황
보고기간말 현재 당사 정관에 의거 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임된 사외이사 황선일, 이재호, 윤병운 총 3인이 있습니다.

성 명	주요 경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부	비 고
황선일	서강대학교 경영학과 학사 졸업 '93년~'02년 삼일회계법인 '02년~ 현재 신우회계법인	-	-	비상근 사외이사
이재호	중앙대학교 법학과 졸업 '06년~'07년 경동나비엔 '08년~'20년 변호사 이재호 법률사무소 '21년~현재 법무법인 공신	-	-	비상근 사외이사
윤병운	서울대학교 산업공학과 박사 '05년~'06년 LG CNS '06년~'07년 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar '07년~ 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수	-	-	비상근 사외이사

(2) 사외이사 지원조직의 현황
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

부서명	직원수	직위(근속연수)	주요활동내역
경영지원팀	2	팀장1, 차장1(8년 3개월)	이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 보고기간말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 황선일 위원장입니다. 감사위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
황선일	예	서강대학교 경영학과 학사 졸업 '93년~'02년 삼일회계법인 '02년~ 현재 신우회계법인	예	회계사	삼일회계법인 신우회계법인
이재호	예	중앙대학교 법학과 졸업 '06년~'07년 경동나비엔 '08년~'20년 변호사 이재호 법률사무소 '21년~현재 법무법인 공신	-	변호사	법무법인 공신
윤병운	예	서울대학교 산업공학과 박사 '05년~'06년 LGCNS '06년~'07년 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar '07년~ 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수	-	교수	동국대학교 산업시스템공학과

주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 정관에 따라 감사위원회를 운영하고 있으며, 주주총회에서 감사위원회 이사를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의 내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

구분	내용
정관 제48조 (감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제47조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발 행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제49조 (감사위원의 분리선임ㆍ해임)	① 제48조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.
정관 제50조 (감사위원회 대표의 선임)	감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.
정관 제51조 (감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.  ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.  ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
정관 제52조 (감사록)	① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감 사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 감사위원회 주요 활동 내역
보고기간말 현재 감사위원회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사위원회
				황선일 (출석률: 100%)	이재호 (출석률: 100%)	윤병운 (출석률: 100%)
1	2023.01.16	[부의안건] 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.03	[보고사항] - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 - 내부감시장치 가동현황 보고의 건 - 감사위원회의 감사보고서 보고의 건	접수	-	-	-
3	2023.02.24	[보고사항] - 정기주주총회 회의 목적사항 보고의 건	접수	-	-	-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	2	팀장1, 차장1(8년 3개월)	- 감사위원회 직무수행 지원 - 내부회계관리제도 운영

바. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.

다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	23,551,534	-
	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	4,302	자사주
	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	23,547,232	-
	-	-	-

주) 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식의 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지와 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등을 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음
공고방법 (당사 홈페이지)	http://www.mocomsys.com

바. 주주총회에 관한 사항
(1) 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	결의내용
2021.03.31	정기	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건	원안대로 가결
2022.03.31	정기	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결
2022.08.26	임시	제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원보수, 퇴직금, 상여금 지급규정 승인의 건	원안대로 가결
2023.03.30	정기	제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결

주) 상기 내역은 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 신한제6호기업인수목적(주)의 내역이며, 합병등기일 이후는 (주)모코엠시스 내역입니다.

(2) 의사진행 이의제기
- 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김인수	최대주주 본인	보통주	7,232,109	32.06	7,232,109	30.71	-
조천희	등기임원	보통주	2,888,105	12.80	2,888,105	12.26	-
고재현	등기임원	보통주	2,667,833	11.82	2,667,833	11.33	-
윤영호	등기임원	보통주	107,064	0.47	107,064	0.45	-
강문식	관계회사 임원	보통주	494,733	2.19	494,733	2.10	-
계		보통주	13,389,844	59.35	13,389,844	56.85	-
		-	-	-	-	-	-

주1) 기초  지분율은 발행주식총수 22,561,534주 기준으로 작성하였습니다.
주2) 기말 지분율은 2023년 3월 29일 전환청구권행사 주식수 990,000주를 포함하여 발행주식총수 23,551,534주를 기준으로 산정되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	직위	주요 경력	비고
김인수	이사회 의장 (상근 / 등기임원)	고려대학교 수학과 학사 졸업 '07년~'21년 모코엠시스 대표이사 '21년~현재  모코엠시스 이사회의장	-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019.10.31	에스브이인베스트먼트(주)	450,000	8.98	발기주주	발행주식총수 5,010,000주 기준
2022.10.19	김인수	7,232,109	32.06	합병신주배정	스팩합병 발행주식총수 22,561,534주 기준
2023.03.29	김인수	7,232,109	30.71	전환사채 전환	발행주식총수 23,551,534주 기준

주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 및 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 기준으로 작성하였습니다.
주2) 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김인수	7,232,109	30.71	-
	조천희	2,888,105	12.26	-
	고재현	2,667,833	11.33	-
우리사주조합		-	-	-

주) 2023년 3월 29일 전환청구권행사로 인한 추가상장(2023.4.17) 주식수 990,000주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	3,008	3,016	99.73	7,835,979	22,561,534	34.73	발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

주) 상기 내역은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월말 기준으로 작성하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분		2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
주가	최고	2,195	1,700	1,585	1,736	2,190	1,844
	최저	1,565	1,540	1,435	1,440	1,682	1,528
거래량	월간	30,421,847	3,897,186	3,970,184	8,094,442	40,560,296	2,922,739

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김인수	남	1963.08	이사회 의장	사내이사	상근	이사회 의장	고려대학교 수학과 졸업 前) 모코코 IT부문 총괄 사장 前) 모코엠시스 대표이사 現) 모코엠시스 이사회의장	7,232,109	-	본인	15년6개월	2025.10.04
조천희	남	1970.01	사장	사내이사	상근	대표이사 (솔루션사업 총괄)	성균관대학교 법학과 졸업 前) 모코코 인사, 총무 담당 상무 前) 모코엠시스 부문장 現) 모코엠시스 각자대표이사	2,888,105	-	발행회사 임원	15년6개월	2025.10.04
고재현	남	1966.10	사장	사내이사	상근	대표이사 (전략사업 총괄)	국민대학교 기계공학과 졸업 前) 모코코 e-Biz사업부 이사 前) 모코엠시스 부문장 現) 모코엠시스 각자대표이사	2,667,833	-	발행회사 임원	15년6개월	2025.10.04
윤영호	남	1974.10	부사장	사내이사	상근	경영지원 본부장	서울대학교 산업공학과, 동대학원 졸업 前) 퓨처인포넷 전략기획실 실장 現) 모코엠시스 경영지원본부장	107,064	-	발행회사 임원	12년4개월	2025.10.04
황선일	남	1968.12	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원장	서강대학교 경영학과 졸업 前) 삼일회계법인 現) 신우회계법인	-	-	-	-	2025.10.04
이재호	남	1970.04	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원	중앙대학교 법학과 졸업 前) 경동나비엔 前) 변호사 이재호 법률사무소 現) 법무법인 공신	-	-	-	-	2025.10.04
윤병운	남	1974.08	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원	서울대학교 산업공학과, 동대학원 졸업 前) LG CNS 前) 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar 現) 동국대학교 산업시스템공학과 교수	-	-	-	-	2025.10.04

주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
주2) 고재현 대표이사는 2023년 4월 28일 일신상의 사유로 대표이사직은 사임하였으며, 사내이사직은 유지합니다. 자세한 사항은 '대표이사변경' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

나. 등기임원의 변동
- 해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
솔루션	남	93	-	1	-	94	9년 6개월	1,607,333	17,099	-	-	-	-
솔루션	여	31	-	1	-	32	5년 4개월	390,916	12,216				-
합 계		124	-	2	-	126	8년 6개월	1,998,248	15,859				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	-	-
감사위원회 위원	3	-	-
합계	7	1,000,000	-

주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
주2) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준이며, 주주총회 승인금액은 사내이사 및 사외이사(감사위원회)를 포함한 금액입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	167,600	23,943	-

주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다.
주2) 보수총액은 당해사업연도에 재임하고 있는 등기이사ㆍ사외이사(감사위원회)가 지급받은 금액입니다.
주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	160,400	40,100	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	7,200	2,400	-
감사	-	-	-	-

주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다.
주2) 보수총액은 당해사업연도에 재임하고 있는 등기이사ㆍ사외이사(감사위원회)가 지급받은 금액입니다.
주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

바. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	214,027	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	1	214,027	-

참고 : 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형중 이항모형 적용)
2) 주요가정

구분	내용
부여일 현재 공정가치	609.71원
부여일 현재 주가	949
주가변동성	27.34%
무위험수익률	2.47%
평가방법	이항모형

주) 부여일 이후 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병으로 인해 재산출되었습니다.

<표2>

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
윤영호	등기임원	2022.02.07	신주교부	보통주	351,030	-	-	-	-	351,030	2024.02.07~ 2027.02.06	391	X	-
OOO외 97명	직원	2022.02.07	신주교부	보통주	799,606	-	-	-	55,938	743,668	2024.02.07~ 2027.02.06	391	X	-

주1) 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 1,547원

주2) 상기 내역은 합병전 (주)모코엠시스가 부여했던 수량입니다.
주3) 합병비율 1:219.3941817에 따라 작성하였으며, 취소수량은 퇴사자에게 부여했던 수량입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)
보고기간말 현재 당사 타법인 출자 금액은 일반투자 및 단순투자 목적으로 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	1	1	273,289	-	6,956	280,245
단순투자	-	1	1	13,075	-	-11,912	1,163
계	-	2	2	286,364	-	-4,956	281,408

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용 관련 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 사항
- 해당사항 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	결의내용
2021.03.31	정기	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건	원안대로 가결
2022.03.31	정기	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결
2022.08.26	임시	제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원보수, 퇴직금, 상여금 지급규정 승인의 건	원안대로 가결
2023.03.30	정기	제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결

주) 상기 내역은 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 신한제6호기업인수목적(주)의 내역이며, 합병등기일 이후는 (주)모코엠시스 내역입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건등
- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.

다. 담보제공 및 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
- 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 중소기업 확인서

라. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.

마. 법적위험 변동사항
- 해당사항 없습니다.

바. 합병등의 사후정보
(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 합병 당사회사의 개요

구분		합병법인	피합병법인
법인명		신한제6호기업인수목적(주)	(주)모코엠시스
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		원종상	조천희, 고재현
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 70	서울특별시 마포구 상암산로 76, 14층
	연락처	02-3772-4162	02-2141-4100
설립연월일		2019년 07월 31일	2007년 09월 14일
납입자본금		501,000,000원	400,000,000원
자산총액		9,931,286,099원	15,823,857,018원
결산기		12월	12월
임직원수		4명	119명
발행주식의 종류 및 수		보통주 5,010,000주(액면 100원)	보통주 80,000주(액면 5,000원)

주1) 합병 당사회사의 개요는 2022년 반기말 기준입니다.
주2) 고재현 대표이사는 2023년 4월 28일 일신상의 사유로 대표이사직은 사임하였으며, 사내이사직은 유지합니다. 자세한 사항은 '대표이사변경' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

(2) 합병 주요내용

구분	비고
합병계약일	2022년 04월 08일
합병등기일	2022년 10월 04일
합병방법	코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병
합병목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작
합병비율	신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817
합병 주요일정	(1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장예정일 : 2022년 10월 19일

사. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
(주)모코엠시스	매출액	28,684,658	30,923,576	23,206,668	19.1	-	-	-
	영업이익	4,754,042	5,277,352	1,547,753	67.44	-	-	-
	당기순이익	4,328,619	4,446,647	-1,720,965	139.76	-	-	-

주1) 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년 별도재무제표 기준입니다.
주2) 상기 내역은 신한제6호기업인수목적(주)와 (주)모코엠시스의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 우리회계법인)

주3) 당사는 합병후 1차(2022년)연도 매출액을 287억원으로 예측 하였으나, 보고기간말 현재 매출액은 232억원을 달성하였습니다. 매출액, 영업이익 및 당기순이익 변동의 주요 요인은 스팩합병상장에 따른 사업자번호변경 및 고객사, 협력사에 대한 거래업체 등록 절차등으로 영업, 수주, 계약 지연이 발생하여 매출 및 이익이 감소하였습니다. 또한 2022년 10월 4일(합병등기일) 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병 비용(31억)이 영업외비용 및 당기순이익에 일회성으로 반영된 결과입니다.

아. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
기명식 보통주	12,788,047	2022.10.19	2025.04.19	2년 6개월	코스닥시장상장규정	23,551,534
기명식 보통주	1,362,236	2022.10.19	2023.04.19	6개월	코스닥시장상장규정	23,551,534
기명식 보통주	1,010,000	2022.10.19	2023.04.19	6개월	코스닥시장상장규정	23,551,534
기명식 전환사채	990,000	2022.10.19	2023.04.19	6개월	코스닥시장상장규정	23,551,534

주) 2023년 3월 29일 기명식 전환사채는 전환청구됨에 따라 보통주 990,000주를 교부하였으며, 총발행주식수는 전환청구 보통주를 포함하여 23,551,534주 기준으로 작성하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
소프트웨어공제조합	비상장	2022.10.20	보증신청	224,940	370	0.05	273,289	-	-	6,956	370	0.05	280,245	568,704,720	13,143,256
(주)피제이팩토리	비상장	2016.02.05	단순투자	500,025	5,650	16.55	13,075	-	-	-11,912	5,650	16.55	1,163	663,901	-379,406
합 계					6,020	16.6	286,364	-	-	-4,956	6,020	16.6	281,408	569,368,621	12,763,850

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001549