사업보고서 (2022.12) 2023-03-22 15:43:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230322000696
(제 4 기)
| 사업연도 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 22일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)모코엠시스 |
| 대 표 이 사 : | 고재현, 조천희(각자대표) |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층 |
| (전 화) 02-2141-4100 | |
| (홈페이지) http://www.mocomsys.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 윤영호 |
| (전 화) 02-2141-4100 | |
대표이사등의 확인 |
| (주)모코엠시스는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일 합병등기가 완료된 후 상호 변경된 법인입니다. 2022년 8월 26일 합병임시주주총회에서 신한제6호기업인수목적(주)가 소멸법인인 (주)모코엠시스와 합병 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2022년 10월 19일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 신한제6호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)모코엠시스가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)모코엠시스가 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 본 보고서는 경제적 실질에 따라 기존 (주)모코엠시스의 내용을 기준으로 작성하되, 법적 실체인 기존 신한제6호기업인수목적(주)의 내용으로 표기된 부분은 별도 표기하였음을 알려드립니다. |
가. 연결대상 종속회사 개황(해당사항 없음)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '(주)모코엠시스'이며, 영문은 'MOCOMSYS, Inc.'로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 신한제6호기업인수목적(주)에서 (주)모코엠시스로 변경하였습니다.
법률상 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)는 2019년 7월 31일 설립되었으며, 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 설립일은 2007년 9월 14일입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 본사의 주소 | 서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층 |
| 전화번호 | 02-2141-4100 |
| 홈페이지 주소 | http://www.mocomsys.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
당사는 「중소기업기본법」 제2조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제25조에 의한 벤처기업에 해당합니다.
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우
- 해당사항 없습니다.
사. 주요 사업의 내용
당사는 제조, 금융, 서비스, 공공 등 전 분야의 기업 고객을 대상으로 연계솔루션, 보안솔루션, APM솔루션을 개발, 판매, 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있습니다.
사업에 대한 상세 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
당사의 정관상 주요 사업목적은 다음과 같습니다.
| 목적사업 | 비고 |
1. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발ㆍ판매업 2. 하드웨어 및 소프트웨어 서비스업 3. 컴퓨터 제조 및 도ㆍ소매업 4. 컴퓨터 서적 관련 서비스업 및 판매업 5. 컴퓨터 관련 공학 서비스업 6. 전자상거래 7. 정보통신공사업 8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | - |
아. 신용평가에 관한 사항
당사는 보고기간말 현재 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.
| 평가기준일 | 신용평가 전문기관명 | 신용등급 | 비고 |
| 2020년 04월 13일 | 한국평가데이터 | BBB | - |
| 2021년 04월 12일 | 한국평가데이터 | BBB | - |
| 2022년 10월 12일 | 한국평가데이터 | BBB | - |
자. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2022년 10월 19일 | - | - |
주) 신한제6호기업인수목적(주)의 코스닥시장 상장일자는 2019년 10월 31일이며, 상기 주권상장일자는 (주)모코엠시스와 신한제6호기업인수목적(주)의 합병 이후 코스닥시장 상장일자입니다.
가. 회사의 연혁
일자 | 주요 연혁 |
2007년 09월 | (주)모코엠시스 설립 (자본금 1.5억원) |
2007년 12월 | 유상증자 3.5억원(자본금 1.5억원 -> 5억원) |
2008년 03월 | 기업부설연구소 설립 |
2008년 10월 | 벤처기업 인증 - 기술보증기금 |
2009년 04월 | 정보통신성장기술개발사업 수행사 선정 - 정보통신산업진흥원 |
2009년 07월 | IBM Partner Day "2009 Excellent Award" 수상 |
2010년 06월 | 서비스연구개발사업 수행사 선정 - 중소기업청 |
2010년 06월 | 중소기업기술혁신개발사업 수행사 선정 - 한국산업기술평가관리원 |
2011년 10월 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인 - 기술보증기금 |
2013년 01월 | Compuware Reseller 계약 체결(Dynatrace) |
2017년 12월 | 인재육성형 중소기업 지정 - 중소벤처기업부 |
2018년 01월 | 청년친화 강소기업 선정 - 고용노동부 |
2018년 04월 | 강소기업 선정 - 고용노동부 |
2018년 05월 | 경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 확인 - 중소벤처기업부 |
2018년 06월 | 기술역량 우수기업 인증 - 한국기업데이터 |
2018년 08월 | 서울형 강소기업 확인 - 서울특별시 |
2020년 01월 | Hi-Seoul 기업 지정 - 서울특별시 |
2020년 01월 | 서울형 강소기업 확인 - 서울특별시 |
2020년 01월 | 청년친화 강소기업 선정 - 고용노동부 |
2020년 01월 | 인재육성형 중소기업 지정 - 중소벤처기업부 |
2020년 11월 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인 - 중소벤처기업부 |
2021년 01월 | 인적 분할 / 감자(자본금 5억원에서 4억원으로 감자) |
2021년 04월 | 기술역량 우수기업 인증 - 한국기업데이터 |
2021년 05월 | 강소기업 선정 - 고용노동부 |
2021년 05월 | 경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 확인 - 중소벤처기업부 |
2021년 09월 | 벤처기업 인증(혁신성장유형) |
2021년 10월 | 중소벤처기업장관상 수상(기술보호 공헌) |
| 2022년 10월 | 신한제6호기업인수목적(주) 합병 |
| 2022년 10월 | 코스닥시장 합병신주상장 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 본점 소재지 |
2019년 07월 31일 | 서울특별시 영등포구 여의대로 70(여의도동) |
2022년 10월 04일 | 서울특별시 마포구 상암산로 76 YTN 뉴스퀘어 14층 |
주) 해당 내용은 전자공시시스템 2022년 10월 4일 '본점소재지변경' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020.07.03 | 임시주총 | 대표이사(사내이사) 원종상 | - | 대표이사(사내이사) 김남엽(사임) |
| 2022.10.04 | 임시주총 | 사내이사 김인수 사내이사 조천희 사내이사 고재현 사내이사 윤영호 사외이사 겸 감사위원 황선일 사외이사 겸 감사위원 윤병운 사외이사 겸 감사위원 이재호 | - | 대표이사(사내이사) 원종상(사임) 사외이사 차영(사임) 기타비상무이사 신석호(사임) |
| 2022.10.04 | - | 대표이사 조천희 대표이사 고재현 | - | - |
주1) 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일이며, 신한제6호기업인수목적(주)의 임원들은 합병등기일에 사임하였습니다.
주2) 관련 내용은 2022년 8월 26일 '임시주주총회결과' 및 2022년 10월 4일 '대표이사 변경', ' 기업인수목적회사의임원사임' 공시를 참고하시기 바랍니다.
라. 최대주주의 변동
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
| 2022.10.04 (합병등기일) | 에스브이인베스트먼트(주) | 김인수 | 합병 |
주) 2022년 10월 4일 '최대주주 변경' 공시를 참고하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
| 2022.10.04 (합병등기일) | 신한제6호기업인수목적(주) | (주)모코엠시스 | 합병 |
주) 2022년 8월 26일 임시주주총회를 통해 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병을 승인했으며, 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 상호변경을 완료했습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 비고 |
| 합병계약일 | 2022년 04월 08일 |
| 합병등기일 | 2022년 10월 04일 |
| 합병방법 | 코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병 |
| 합병목적 | (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병비율 | 신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817 |
| 합병 주요일정 | (1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장일 : 2022년 10월 19일 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
2022년 10월 4일(합병등기일) 합병을 통해 주된 사업목적을 제조, 금융, 서비스, 공공 등 전 분야의 기업 고객을 대상으로 연계솔루션, 보안솔루션, APM솔루션을 개발, 판매, 구축, 유지보수하는 사업으로 변경하였으며, 자세한 내용은 Ⅰ. 회사의 개요의 5. 정관에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없습니다.
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제 2(전전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,561,534 | 80,000 | 100,000 |
| 액면금액 | 100 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,256,153,400 | 400,000,000 | 500,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,256,153,400 | 400,000,000 | 500,000,000 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전(제2기~제3기)의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다. 또한 피합병법인인 (주)모코엠시스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하였습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 22,561,534 | 22,561,534 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,561,534 | 22,561,534 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 4,302 | 4,302 | 주식매수청구권 989주, 합병에 따른 단주 23주 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,557,232 | 22,557,232 | - | |
주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 및 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 기준으로 작성하였습니다.
주2) 당사가 보유한 자기주식은 합병전 (주)모코엠시스가 보유하고 있던 수량, 주식매수청구권, 합병에 따른 단주가 포함되어 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | 4,302 | - | - | 4,302 | 주식매수청구권 989주, 합병에 따른 단주 23주 | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | 4,302 | - | - | 4,302 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
주1) 2022년 10월 4일(합병등기일) 및 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 기준으로 작성하였습니다.
주2) 당사가 보유한 자기주식은 합병전 (주)모코엠시스가 보유하고 있던 수량, 주식매수청구권, 합병에 따른 단주가 포함되어 있습니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
- 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 해당사항 없습니다.
마. 종류주식
- 해당사항 없습니다.
가. 정관 최근 개정일
(주)모코엠시스는 신한제6호기업인수목적(주)와 2022년 10월 4일 합병등기가 완료되었으며, 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 10월 4일(합병등기일)입니다. 제4기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022.03.31 | 제 3 기 정기주주총회 | 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) | 코스닥시장 상장규정 개정에 따른 SPAC 소멸 합병 방식 상장 허용 |
| 2022.10.04 | 2022년 임시주주총회 | - 피합병법인 정관 내용 반영 1. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발ㆍ판매업 2. 하드웨어 및 소프트웨어 서비스업 3. 컴퓨터 제조 및 도ㆍ소매업 4. 컴퓨터 서적 관련 서비스업 및 판매업 5. 컴퓨터 관련 공학 서비스업 6. 전자상거래 7. 정보통신공사업 8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 합병 후 소멸법인 (주)모코엠시스의 사업진행을 위한 정관변경 |
주) 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 (주)모코엠시스의 업무 영위를 위한 '정관 일부 변경의 건'을 승인하였으며, 효력발생일은 2022년 10월 4일(합병등기일)입니다.
당사의 사업 영역은 크게 솔루션사업부문과 전략사업부문으로 구분됩니다. 솔루션사업부문은 클라우드, AI, 빅데이터, Open API간의 연계솔루션사업을 수행하고 있으며, 전략사업부문은 클라우드 기반 문서중앙화 솔루션을 중심으로 한 보안솔루션사업과 클라우드 모니터링 중심의 APM솔루션과 AI, 클라우드 기반 기술을 개발하는 클라우드솔루션사업을 수행하고 있습니다.
연계솔루션사업은 기업 내ㆍ외부의 다양한 애플리케이션간의, 온프레미스(직접 인프라를 구축)와 클라우드간의, 다양한 AI, 빅데이터간의 4차 산업시장 핵심기술로 활용되는 연계솔루션을 개발, 판매하고 연계시스템을 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있으며, 최근 마이데이터사업, 핀테크, 스마트서비스, 지능형 정부, chatGPT등 디지털트랜스포메이션 분야에 연계 이슈 발생시 효율적으로 해결할수 있는 Open API 연계사업까지 새로운 기술과 분야로 사업 영역이 확대되고 있습니다.
보안솔루션사업은 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션과 기반 기술을 개발, 판매하고 문서중앙화솔루션을 구축, 유지보수하는 사업입니다. 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션인 '엠파워 클라우드'는 클라우드 환경에서 보안을 유지하면서 데이터 사용과 협업을 할 수 있는 솔루션으로 행정안전부 10만 공무원이 사용하고 있는 디지털스마트워크를 위한 클라우드 서비스인 'G드라이브'의 기반 솔루션입니다. 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부 정책에 따라 디지털스마트워크가 확대되고 있으며, '온북(행정안전부 주관)' 등 디지털스마트워크 관련 정책사업에서 '엠파워 클라우드' 도입 확대를 기대하고 있습니다.
클라우드솔루션사업은 클라우드 인프라 응답속도와 동작 상태를 강력하게 관리하기 위한 가용성(Availability)과 성능(Performance)을 모니터링하여 WEB, DB등 외부 구간 연계를 통합하여 구간별 응답을 관리할수 있는 솔루션 판매, 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있습니다. 최근 AI기반 글로벌 최대 번역 서비스 솔루션기업인 RWS와의 파트너쉽을 체결하는 등 클라우드 및 AI 기반 솔루션으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.
이러한 경험과 노하우를 바탕으로 디지털 혁신을 선도하는 소프트웨어회사로 지속 성장해 나갈 것이며, 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제품설명 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 연계솔루션 | 17,649,350 | 76.05 | 20,654,700 | 78.52 | 연계솔루션 제품, 서비스, 유지보수 |
| 보안솔루션 | 3,394,916 | 14.63 | 4,262,886 | 16.21 | 보안솔루션 제품, 서비스, 유지보수 |
| APM솔루션 | 2,162,403 | 9.32 | 1,386,799 | 5.27 | APM솔루션 상품, 서비스, 유지보수 |
| 합계 | 23,206,669 | 100.0 | 26,304,385 | 100.0 | - |
가-1 사업부문 세부현황
구분 | 솔루션사업부문 | 전략사업부문 | ||
연계솔루션사업 | 보안솔루션사업 | 클라우드솔루션사업 | ||
보유 | 자사 | MI, MTE, IIP, MI Open API solution, | 엠파워클라우드, 엠파워이지스씨 | - |
타사 | IBM App Connect, IBM API Connect, | - | Dynatrace | |
시장 키워드 | EAI, ESB MCI, MCA, FEP, Open API | 문서중앙화, 클라우드저장소, DLP, 보안파일서버 | APM | |
핵심 경쟁력 | 1. 타킷 시장별 최적화된 솔루션 보유 | 1. 국내 최초, 최대 사용자를 보유한 | 1. 클라우드 모니터링 강점 2. 핵심 고객 기반 보유 | |
관련 트랜드 | 마이데이터사업, 핀테크 | 재택근무, 공공클라우드 | 클라우드모니터링 | |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 주요 제품은 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션, 구축 서비스, 유지보수로 고객사마다 요구 조건, 시스템 환경, 요구하는 솔루션의 종류, 용량, 투입 인력 및 기간 등이 다르기 때문에 일반적인 제품의 가격을 산출하기 어렵습니다.
가. 주요 원재료 현황
(1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
당사 원재료는 타사 라이선스로 주로 코오롱베니트로부터 구매한 IBM의 연계소프트웨어 라이선스입니다. 라이선스 비용은 물가상승율을 고려하여 매년 소폭 변동되나, 고객과의 계약에서 인상분을 반영하기 때문에 당사 이익율에 주는 영향은 제한적입니다.
(2) 주요 매입처에 관한 사항
당사의 주요 제품은 소프트웨어 기반으로 한 솔루션 제품으로 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.
나. 생산 및 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.
(3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동 사항
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.
(4) 주요 설비 등의 신설 및 매입 계획
당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 품목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제 2(전전) 기 | |
| 솔루션사업 | 연계솔루션 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 17,649,350 | 20,654,700 | 19,446,534 | ||
| 소계 | 17,649,350 | 20,654,700 | 19,446,534 | ||
| 보안솔루션 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 3,394,916 | 4,262,886 | 3,802,528 | ||
| 소계 | 3,394,916 | 4,262,886 | 3,802,528 | ||
| APM솔루션 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 2,162,403 | 1,386,799 | 1,239,920 | ||
| 소계 | 2,162,403 | 1,386,799 | 1,239,920 | ||
| 합계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 23,206,669 | 26,304,385 | 24,488,982 | ||
| 합계 | 23,206,669 | 26,304,385 | 24,488,982 | ||
나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항
(1) 판매 조직
당사는 연계솔루션사업의 영업을 담당하는 솔루션영업사업부, 보안솔루션사업의 영업을 담당하는 보안사업부 영업팀, 클라우드솔루션사업의 영업을 담당하는 클라우드사업부 영업팀이 당사 영업을 담당합니다.
| 구분 | 담당 영업 조직 | 인원 구성 |
연계솔루션사업 | 솔루션사업부문 / 솔루션영업사업부 | 4명 |
보안솔루션사업 | 전략사업부문 / 보안사업부 / 영업팀 | 4명 |
| 클라우드솔루션사업 | 전략사업부문 / 클라우드솔루션사업부 / 영업팀 | 3명 |
(2) 판매 경로
당사 매출은 모두 직접 판매 방식입니다. 영업 방식이나 계약 구조는 사업에 따라 특징이 있는데 세부적인 특징은 다음과 같습니다.
(가) 연계솔루션사업
당사의 매출 판매 경로는 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등의 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우와 고객사와 직접 매출 계약을 하는 두 가지 판매 경로를 가지고 있습니다.
1) 대기업 SI를 경유하는 경우
대기업의 경우 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우가 존재합니다. 예를 들면, 삼성 그룹의 경우는 삼성전자, 삼성전기, 삼성물산 등과 매출 계약을 할 경우 삼성SDS로 경유하여 계약을 체결하고 있으며, LG 그룹의 LG전자, LG디스플레이, LG화학 등과 매출 계약을 할 경우, LG CNS를 경유하여 매출 계약을 체결하고 있습니다. 당사와 거래하는 주요 대기업 SI 계열 회사들은 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등이 있습니다. 그리고, 공공기업 혹은 일반기업의 규모가 큰 사업일 경우, 해당 사업을 수주한 SI업체를 통해서 매출 계약을 합니다.
2) 고객과 직접 매출 계약을 하는 경우
계열 SI 회사들이 없는 경우는 고객들과 직접 매출 계약을 진행합니다. 우리카드, GS리테일, 신한투자증권, 농협중앙회, KDB산업은행, 농협손해보험, 신한은행, S-Oil 등 대기업이지만 계열 SI회사가 없는 경우나, 공기업 고객들이 주로 직접 매출을 하는 경우입니다.
(나) 보안솔루션사업
지방 영업을 전문적으로 하는 협력사, 더존비즈온과 같이 다수 고객사를 보유한 업체 등과 협력을 통해 영업 기회 발굴 및 수주에 노력하고 있습니다.
(다) 클라우드솔루션사업
클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협력하여 주로 기술 영업 방식의 직판구조로 판매하고 있습니다.
(3) 판매 전략
(가) 연계솔루션사업
크게 신규 고객과 기존 고객으로 구분하여 차별화된 마케팅 전략을 수립, 실행함으로써 판매 극대화를 추진할 계획입니다. 기존 고객의 경우, 고객사 연계시스템에 대한 정밀진단서비스를 제공하고 기 사용 중인 제품의 업그레이드를 유도하여 매출을 극대화할 계획입니다. 신규고객의 경우, 대형고객과 SMB고객으로 크게 나누고 대형고객에게는 고객 세미나 등으로 고객 접점을 확보한 후 도입 가능한 연계시스템에 대한 사전적인 컨설팅을 제공, 적극적인 사업화를 유도한 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다. SMB고객은 상대적으로 가격에 민감한 고객으로 가격 경쟁력이 있는 당사 자체 솔루션 혹은 standard edition을 제안하여 예산 부담 없는 범위의 사업화를 유도하는 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다.
(나) 보안솔루션사업
2017년 국내 최대 규모인 행안부 중앙부처 10만명 공무원을 위한 'G드라이브'를 구축을 시작으로 최근 3년 동안 국세청, 한국가스공사, 한국석유공사 등 상징성이 있는 대규모 공공사이트를 성공적으로 구축함으로써 제품의 브랜드 가치가 상승했다고 판단합니다. 상승된 브랜드 가치를 발판으로 다양한 영업 채널을 통해 최대한의 매출을 끌어 올릴 수 있는 전략으로 시장 점유율을 확대해 갈 계획입니다.
(다) 클라우드솔루션사업
현재까지 클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협업하여 기술 영업 중심의 직판 형태로 제한적인 고객사에 집중 영업하는 전략이었는데, 2022년부터는 웹비나 등 비대면 방식의 세미나 개최, 세미나 자료를 활용한 DM, 바이럴 등을 확대하여 영업 대상 고객의 범위를 넓히는 것을 주요 판매 전략으로 실행할 계획입니다.
다. 수주상황
수주현황은 당사의 영업기밀에 해당되어 구체적인 계약 건을 공개할 경우 영업 등의 악영향을 줄 수 있어 사업분야별로 합산하여 수주 잔고를 기재하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수주금액 | 수주잔고 |
| 연계솔루션사업 | 14,851,862 | 8,564,960 |
| 보안솔루션사업 | 3,643,631 | 1,204,001 |
| 클라우드솔루션사업 | 2,828,828 | 1,454,687 |
| 합계 | 21,324,321 | 11,223,648 |
주1) 수주금액은 2022년 01월~12월말까지 신규수주 총액입니다.
주2) 수주잔고는 보고기간말 현재 잔여매출이 있는 계약건의 총액입니다.
가. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사인은 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,049,003 | 7,380,025 |
| 매출채권 | 3,780,661 | 2,932,794 |
| 기타채권 | 539,203 | 590,750 |
| 기타금융자산 | 14,446,716 | 1,492,636 |
| 합계 | 22,815,583 | 12,396,206 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 0 ~ 30일 | 2,746,677 | 36,279 | 2,062,062 | 6,566 |
| 31일 ~ 120일 | 641,837 | 36,382 | 701,669 | 10,916 |
| 121일 ~ 365일 | 329,793 | 197,818 | 111,653 | 36,616 |
| 1년 이상 경과 | 62,354 | 62,354 | 57,410 | 57,410 |
| 합계 | 3,780,661 | 332,832 | 2,932,794 | 111,509 |
당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 111,509 | 363,826 |
| 대손상각비(환입) | 229,113 | (252,317) |
| 제각 | (7,790) | - |
| 기말 | 332,832 | 111,509 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,142,077 | 1,142,077 | 1,142,077 | - | - | - |
| 기타채무 | 1,015,364 | 1,015,364 | 1,015,364 | - | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 306,509 | 318,112 | 75,400 | 63,802 | 119,519 | 59,392 |
| 단기차입금(*1) | 500,000 | 505,768 | 505,768 | - | - | |
| 전환사채(*2) | 828,798 | 990,000 | - | - | 990,000 | - |
| 장기차입금(*1) | 500,000 | 535,200 | 14,480 | 14,720 | 506,000 | - |
| 합계 | 4,292,748 | 4,506,521 | 2,753,088 | 78,522 | 1,615,519 | 59,392 |
| (*1) | 현재가치 할인을 하지 않은 이자 등의 현금흐름을 포함하였습니다. |
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
(가) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|
| 변동이자율 | ||
| 장단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 장단기차입금 | (10,000) | 10,000 | (10,000) | 10,000 |
나. 자본관리
당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 8,123,881 | 7,000,350 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,049,003) | (7,380,025) |
| 조정 부채(A) | 4,074,878 | (379,675) |
| 자본총계(B) | 18,886,542 | 8,150,534 |
| 조정 부채 비율(C=A/B)(*1) | 21.58% | - |
| (*1) | 전기의 경우 조정 부채 비율이 부(-)의 금액으로 계산하지 아니하였습니다. |
다. 파생상품 등 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요 계약 등
- 해당사항 없습니다.
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발 조직
연구개발조직 |
| 직위 | 담당 업무 | 주요 연구 실적 |
| 연구소장 | 연구 개발 총괄 | - 클라우드 저장소 솔루션 개발 - P2P 파일 전송 솔루션 개발 - 개인정보검출 모듈 개발 - 가상파일시스템 모듈 개발 - 행안부 G드라이브 시스템 설계 및 개발 |
| 연구원 | 파트장 시스템 프로그래밍 및 커널 드라이버 개발 | - 매체 제어 엔진 개발 - 양방향 동기화 모듈 개발 - 보안문서 뷰어 개발 - 영역보안 솔루션 개발 - 로컬저장제어 및 자료유출방지시스템 개발 - 논리적 망분리 솔루션 개발 |
| 연구원 | 시스템 프로그래밍 및 커널 드라이버 개발 | - PC방화벽 엔진 개발 - 네트워크 분석기 엔진 개발 - 가상화 기반 충동방지 솔루션 개발 |
| 연구원 | 서버 파트 응용 SW 개발 | - 웹기반 협업 시스템 개발 - 프로세스별 네트워크 트래픽 제어 시스템 개발 - USB 모니터링 및 로그시스템 개발 |
| 연구원 | 클라이언트 파트 응용 SW 개발 | - DVR 클라이언트 개발 - 콜센터 클라이언트 개발 - 영상 압축 코덱 모듈 개발 |
| 연구원 | 클라이언트 파트 응용 SW 개발 | - 웹하드백업 시스템 개발 - 가상파일시스템 개발 - 행안부 G드라이브 시스템 개발 |
| 연구원 | 서버 파트 응용 SW 개발 | - 웹하드 시스템 개발 - 대용량 파일전송 시스템 개발 - 클라우드 저장소 솔루션 개발 |
| 연구원 | 서버 파트 응용 SW 개발 | - 클라우드 저장소 솔루션 개발 |
당사 부설연구소는 보안솔루션과 관련된 연구개발을 수행합니다. 연계솔루션과 관련된 솔루션 개발 및 연구 개발은 솔루션사업부 내의 연구개발 TF에서 별도로 수행하고 있습니다.
(2) 연구개발 비용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | |
| 자산 처리 | 원재료비 | - | - |
| 인건비 | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | |
| 기타경비 | - | - | |
| 소 계 | - | - | |
| 비용 처리 | 제조원가 | - | - |
| 판관비 | 1,048,691 | 1,085,035 | |
| 합계 | 1,048,691 | 1,085,035 | |
| (매출액 대비 비율) | 4.52% | 4.12% | |
(3) 연구개발 실적
(가) 부설연구소의 연구개발 실적은 아래와 같습니다.
연구과제명 | 연구 기관 | 연구결과 및 기대효과 | 개발 기간 | 상품화 후 납품처 |
엠파워 보안파일서버 V9 기능 개선 | 자체 | 대형 고객사에서의 대량 처리에 대한 안정성 및 성능 개선 분산파일 시스템 지원을 통한 I/O 분산처리 및 성능/안정성 확보 대량 파일/사용자 환경에서의 처리 성능 개선 (I/O, 세션, 검색 등) | '19.01 ∼'19.12 | 한국가스공사 부천시청 현대엔지니어링 |
로컬 저장 금지 솔루션 V3 기능 개선 | 자체 | 보안 및 자료유출 방지 기능 고도화를 통한 문서자산의 안정성 확보 보안자료 접근권한 제어 방식 다양화 문서툴을 통한 유출 방지(자동저장 둥) ActiveX 제거 및 EXE 방식으로 변경 행위 기반 접근 제어(실행 인자 조건 제어) 유저 모드 후킹에 대한 선택적 적용 기능 | '19.01 ∼'19.12 | 한국가스공사 웰컴저축은행 시화병원 |
엠파워 보안파일서버 버전 업그레이드 (V10) | 자체 | UI/성능/기능/운영환경에 대한 전반적인 개선/ 모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 문서유통 관리/제어(활동로그, 접근권한 개선) Non-ActiveX 방식의 업/다운로드 기능 제공 폴더 패스워드, 자료이관 등 편의 기능 | '20.01 ∼'20.12 | 한국석유공사 |
로컬 저장 금지 솔루션 업그레이드 (V10) | 자체 | 보안파일서버와 제품통합 및 보안기능 고도화 브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개발 모바일 반출 기능 개발(결재 앱 제공) 보안위반내역 감사 기능 개발 예외처리기능 개선을 통한 신속한 문제 해결 | '20.01 ∼'20.12 | 한국석유공사 |
엠파워 보안파일서버 V10 기능 개선 | 자체 | 보안기능 강화를 통한 안정성 확보 DB 접근 암호화, 최신 통신보안(TLS 1.3) 지원 병렬 처리를 통한 자료 처리 성능 개선 IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원 사용자 및 관리자 편의 기능 개선/추가 | '21.01 ∼'21.12 | - |
로컬 저장 금지 솔루션 V10 기능 개선 | 자체 | 보안프로그램의 I/O 통제방식 개선(지연차단) IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원 브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개선(크롬, MSEdge) 예외통제관리 기능 개선 | '21.01 ∼'21.12 | - |
(나) 부설연구소의 정부과제 수행 실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
클라우드 기반 통합 플랫폼 기능 고도화 연구 | 국토교통부 | '18.01∼'19.03 | 90,000 | 스마트시티 통합플랫폼 | 완료 |
개방형 클라우드 플랫폼과 머신러닝 분석기술을 도입한 기업용 데이터 연계를 위한 국산 iPaaS 솔루션 개발 | 중소기업벤처부 | '18.06∼'19.05 | 120,000 | MI-ESB | 완료 |
(다) 솔루션사업부문의 TFT를 통한 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
1) IIP 연구개발 실적
연구과제명 | 연구 기관 | 연구결과 및 기대효과 | 개발 기간 | 상품화 후 납품처 |
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V1.0) | 자체 | 전사 인터페이스 거버넌스 체계 설계/개발 인터페이스 메타 데이터 통합 레파지토리 설계 인터페이스 현황 관리 웹 어플리케이션 개발 표준 프레임워크 수립(REST API 기반) 다국어 처리 | '15.05 ~'16.12 | 삼성전기 |
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V2.0) | 자체 | 인터페이스 라이프사이클 관리 인터페이스 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 모니터링 데이터 수집 Agent 개발 데이터 접근권한 반영 OSMU(One Source Muti Use) 개발 프로세스 수립 | '17.01 ~'17.12 | 형사통합 현대해상 HP 프린팅 GS 리테일 GS 랄라블라 |
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V3.0) | 자체 | 푸시 서비스 개발/아키텍쳐 수립(웹 소켓) 인터페이스 모니터링 및 대시보드 고도화 모니터링 데이터 수집 Agent 고도화 IBM MQ Target - 메세징 미들웨어 In/Out 처리 모니터링 시큐어코딩 등 웹어플리케이션 보안취약점 대응 Altibase/Tibero/PPAS 등 멀티 DataBase 대응 | '18.01 ~'19.12 | 근로복지공단 NH농협 아시아나항공 현대엘리베이터 한국부동산원 신문고 건강보험공단-건강검진 |
인터페이스 통합 관리 솔루션 (IIP V4.0) | 자체 | 인터페이스 전문/레이아웃 메타정보 관리 인터페이스 엔드포인트 관리 인터페이스 배포 및 형상관리 연계 개발/아키텍쳐 수립 자체 버전관리 설계/개발(인터페이스, 전문, 맵핑) 통합 권한 설계/개발 기관/시스템별 토폴로지 형식 대시보드 개발 통합 모니터링 아키텍쳐 설계 (모니터링 고도화) 무상태 어플리케이션을 위한 설계(Token 기반) | '20.01 ∼'22.02 | GS 이커머스 투썸플레이스 신한생명 창업진흥원 새만금 법무부-특정경제사범 법무부-공수처 GS 글로벌 GS 네트웍스 건강보험공단-대외인터페이스 화성시청 한국항공우주 |
2) MI Open API Portal 연구개발 실적
연구과제명 | 연구 기관 | 연구결과 및 기대효과 | 개발 기간 | 상품화 후 납품처 |
Open API 포탈 개발(V1.0) | 자체 | IBM API Connect에 연동하여 API 를 관리하는 개발자/관리자 포탈 개발 거래 트래잭션 모니터링을 위한 로그포탈 개발 집계처리 및 IBM API Connect Object에 대한 동기화 처리를 위한 배치포탈 개발 | '19.05 ∼'20.05 | NH투자증권 애큐온저축은행 |
API 포탈 지원 플랫품 개선(V2.1) | 자체 | 자체 시스템 모니터링을 위한 Agent 개발 집계데이타를 통한 과금 처리 오픈소스 Web/Was상에서 구성(내부 세션클러스터 처리) 저장소 DBMS 확장(오라클) Docker & kubernetes 지원 IBM API Connect 개발/운영 이관 지원툴 개발 | '20.07 ∼'21.01 | SK하이닉스(청주) 제주항공 |
API 포탈의 운영관리 개선 (V2.5) | 자체 | 모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 화면 메뉴의 접근권한 관리 개발자포탈의 모바일 장비 지원 소셜가입 및 로그인처리 과금처리관련한 백오피스 기능 개선 사용자 개인정보 관련 기능 개선 | '21.01 ∼'21.09 | IBK기업은행 |
API통합포탈 (V3.0) | 자체 | 자제 솔루션(Midas Integrtion API Gateway)에 와 연동개발 저장소DBMS별 통합관리(mysql, oracle, tibero, postgresql) 로그포탈 개선 | '21.10 ∼'21.12 | - |
3) MI Open API Solution 연구개발 실적
연구과제명 | 연구 기관 | 연구결과 및 기대효과 | 개발 기간 | 상품화 후 납품처 |
MI Open API Gateway | 자체 | API Gateway 오픈소스 선정 API Gateway 아키텍처 수립 보안(인가) 처리 API 라우팅 처리 접근제어(whitelist) 기능 개발 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 API Manager 화면 개발 | '21.02 ~'21.12 | SK하이닉스 |
MI Open API 솔루션 (V1.0) | 자체 | API 라이프사이클 관리 보안(인가) 처리 기능 개선 트래픽(유량)제어 기능 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 개선 고가용성 기능 API Manger 화면 고도화 | '22.01 ~'22.06 | - |
4) 연구개발 계획
당사 부설연구소가 독자적으로 아래 연구개발과제를 진행할 예정입니다.
| 년도 | 연구 과제 | 주요 내용 |
| 2021년~2022년 | 지능형 문서 관리 1단계 | 문서의 콘텐츠 추출 및 분석을 통한 부가가치 창출 |
| 키워드 기반의 본문 검색 및 문서 분류 기능 | ||
| 파일/폴더의 계층적 구조에 특화된 검색 구조 구성 | ||
| 개인정보 검출 등 컴플라이언스 대응 | ||
| 대량 데이터 처리를 위한 아키텍처 구성 및 빅데이터 플랫폼 도입 | ||
| 2023년 | 지능형 문서 관리 2단계 | 인공지능 머신러닝 기법을 통한 컨텐츠 관리 고도화 |
| 인공지능 모델을 통한 대량 문서 분석 및 자동 분류 | ||
| 자연어 기반의 본문 검색 기능 제공 | ||
| 유사 문서 추천, 문서 요약 기능 제공 | ||
| 빅데이터 플랫폼을 활용한 인공지능 모델 재학습/개선 | ||
| 2024년~2025년 | 통합 문서 플랫폼 | 전사 통합 문서 관리 및 배포 플랫폼으로 확장 |
| 그룹웨어, 메일 등 주변 시스템의 첨부 파일 관리 | ||
| 콜센터, B2B 등에 대한 파일 배포 관리 | ||
| 전사 문서에 대한 관리, 검색, 컨텐츠 분석, 접근 제어, 유통에 대해 통합적 관점에서 관리 | ||
| 문서 유통에 대한 라이프사이클 관리 및 감사 |
연계솔루션을 담당하고 있는 솔루션사업부문의 연구개발 TFT의 향후 연구개발 계획은 다음과 같습니다.
| 년도 | 연구 과제 | 주요 내용 |
| 2022년 | MI Open API 솔루션 V1.0 | API 라이프사이클 관리 |
| 보안(인가) 처리 기능 개선 | ||
| 트래픽(유량)제어 기능 | ||
| API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 개선 | ||
| 고가용성 기능 | ||
| API Manger 화면 고도화 | ||
| GS 인증 | ||
| 2023년 | MI Open API 솔루션 고도화 | 클라우드 전환 준비 |
| 보안(인가) 처리를 위한 Oauth 기능 개선 | ||
| 트래픽(유량)제어 기능 개선 | ||
| 기존 EAI/ESB 솔루션과 연계 통합 | 당사 EAI/ESB 솔루션인 MI 제품과의 연계 통합. | |
| EAI/ESB 및 Open API 라이프사이클 관리 통합 | ||
| 모니터링 통합 | ||
| 전사인터페이스에 대한 라이프사이클 관리 및 감사 |
가. 상표 관리 및 고객 서비스 관련 정책
- 해당 사항이 없습니다.
나. 지적재산권 현황
(1) 보안솔루션 관련 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 프로그램저작권 | Mpower EZis-V | (주)모코엠시스 | 2011.10.20 | - 단독제품(PC 가상화) | 대한민국 |
| 2 | 프로그램저작권 | Mpower P2P | (주)모코엠시스 | 2014.05.28 | - 단독제품(사용자간 자료 이관/전송) | 대한민국 |
| 3 | 프로그램저작권 | Mpower SFT | (주)모코엠시스 | 2015.05.12 | - 단독제품(망간자료 전송 시스템) | 대한민국 |
| 4 | GS인증 | Mpower EZis-C | (주)모코엠시스 | 2016.06.13 | - 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지) | 대한민국 |
| 5 | 프로그램저작권 | Mpower File Capsule | (주)모코엠시스 | 2016.06.28 | - Mpower B2B(배포문서 보안 기능) | 대한민국 |
| 6 | 프로그램저작권 | Mpower S-Filter | (주)모코엠시스 | 2016.06.28 | - 보안파일서버(개인정보 및 키워드 검출) | 대한민국 |
| 7 | 프로그램저작권 | Mpower B2B | (주)모코엠시스 | 2016.06.29 | - 단독제품(기업간 자료 전송) | 대한민국 |
| 8 | 프로그램저작권 | Mpower EZis-D | (주)모코엠시스 | 2016.06.29 | - 로컬 저장 금지(매체제어) | 대한민국 |
| 9 | GS인증 | Mpower 클라우드(1등급) | (주)모코엠시스 | 2017.12.11 | - 단독제품(클라우드 저장소) | 대한민국 |
| - 행정안전부 G드라이브 적용 | ||||||
| 10 | 프로그램저작권 | Mpower 보안파일서버 | (주)모코엠시스 | 2018.02.20 | - 단독제품(클라우드 저장소) | 대한민국 |
| 11 | 프로그램저작권 | Mpower 클라우드 | (주)모코엠시스 | 2018.02.20 | - 단독제품(클라우드 저장소) | 대한민국 |
| - 행정안전부 G드라이브 적용 | ||||||
| 12 | GS인증 | Mpower 보안파일서버 (1등급) | (주)모코엠시스 | 2018.04.05 | - 단독제품(클라우드 저장소) | 대한민국 |
| 13 | 기술인증 | 국정원 검증필 암호화 S/W (검증번호 : CM-140-2023.9) | (주)모코엠시스 | 2018.09.21 | - 보안파일서버(저장소 파일 실시간 암/복호화) | 대한민국 |
| - 로컬 저장 금지(로컬보안드라이브 실시간 암/복호화) | ||||||
| 14 | 프로그램저작권 | Mpower EZis-C | (주)모코엠시스 | 2020.10.22 | - 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지) | 대한민국 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일)을 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였으며, 지적재산권 발생시 추가할 예정입니다.
(2) 연계솔루션 관련 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | GS인증 | MI ESB V7.0 | (주)모코엠시스 | 2013.02.25 | - 단독제품(연계솔루션) | 대한민국 |
| 2 | GS인증 | MI 클라우드거버넌스센터 V1.0 | (주)모코엠시스 | 2013.06.10 | - MI EBS V7.0의 클라우드 모니터링 솔루션 | 대한민국 |
| 3 | 프로그램저작권 | 빅데이터어댑터 | (주)모코엠시스 | 2014.05.04 | - MI EBS V7.0의 어댑터 | 대한민국 |
| 4 | 프로그램저작권 | EAI/ESB 통합 UI 프레임워크 | (주)모코엠시스 | 2015.05.04 | - MI EBS V7.0의 개발 툴 | 대한민국 |
| 5 | 프로그램저작권 | MI ESB V8.0 | (주)모코엠시스 | 2019.12.24 | - 단독제품(연계솔루션) | 대한민국 |
| 6 | GS인증 | MI ESB V8.0(1등급) | (주)모코엠시스 | 2020.02.03 | - 단독제품(연계솔루션) | 대한민국 |
| 7 | 프로그램저작권 | MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0 | (주)모코엠시스 | 2022.12.01 | - 단독제품(연계솔루션) | 대한민국 |
| 8 | GS인증 | MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0 | (주)모코엠시스 | 2023.02.13 | - 단독제품(연계솔루션) | 대한민국 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일)을 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였으며, 지적재산권 발생시 추가할 예정입니다.
(3) 외부기관의 기술력 평가 내역
당사는 한국평가데이터로부터 기술 평가를 통해 기술역량 우수기업으로 인증되었습니다.
기술역량 우수기업 인증서 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일)을 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.
다. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항
정부기관이나 공공기관에 문서중앙화솔루션이나 클라우드저장소솔루션을 납품하기 위해서는 국정원 암호모듈검증(KCMVP, Korea Cryptographic Module Validation Program)과 GS인증을 받아야 합니다.
라. 사업부문별 요약 재무현황
- 'II.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.
마. 신규사업의 내용과 전망
- 해당사항 없습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 4 기 (2022.12.31) | 제 3 기 (2021.12.31) | 제 2 기 (2020.12.31) 감사받지 않은 재무제표 |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 24,982,284,845 | 12,663,664,611 | 9,312,827,617 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 | 3,193,589,381 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 3,711,149,458 | 2,941,682,626 | 3,073,276,077 |
| ㆍ재고자산 | 1,633,930,032 | 1,092,185,632 | 1,509,994,944 |
| ㆍ기타유동자산 | 15,588,202,270 | 1,249,771,140 | 1,535,967,215 |
| [소유주분배예정자산집단] | - | - | 1,946,439,131 |
| [비유동자산] | 2,028,138,744 | 2,487,219,349 | 3,211,241,249 |
| ㆍ투자자산 | 13,074,977 | - | - |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | 275,882,620 | 470,353,142 | 424,469,728 |
| ㆍ유형자산 | 559,082,849 | 731,386,669 | 879,165,134 |
| ㆍ무형자산 | 46,254,322 | 46,337,959 | 39,496,930 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,133,843,976 | 1,239,141,579 | 1,868,109,457 |
| 자산총계 | 27,010,423,589 | 15,150,883,960 | 14,470,507,997 |
| [유동부채] | 6,611,152,234 | 6,164,269,983 | 8,007,146,422 |
| [소유주분배예정부채집단] | - | - | 771,302,017 |
| [비유동부채] | 1,512,729,238 | 836,080,190 | 473,780,911 |
| 부채총계 | 8,123,881,472 | 7,000,350,173 | 9,252,229,350 |
| [자본금] | 2,256,153,400 | 400,000,000 | 500,000,000 |
| [자본잉여금] | 10,294,017,242 | - | - |
| [기타자본] | (729,463,461) | (1,076,266,614) | (1,175,137,114) |
| [이익잉여금] | 7,065,834,936 | 8,826,800,401 | 5,893,415,761 |
| 자본총계 | 18,886,542,117 | 8,150,533,787 | 5,218,278,647 |
| 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 | - | - | - |
| 구분 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 | 24,488,982,322 |
| 영업이익 | 1,547,753,243 | 3,736,999,817 | 2,175,819,500 |
| 당기순이익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 | 1,439,632,302 |
| 주당순이익 | (91) | 170 | 14,396 |
주1) 당사의 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 제3기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표이며, 제2기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.
주3) 당사는 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 17,551,534주를 신주발행했으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 채택일 2021년 1월 1일 기준으로 제4기, 제3기 포괄손익계산서중 주당순이익을 비교표시하기 위해 수정하였습니다.
주4) 상기 제4기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주5) 제4기 당기순이익 적자전환은 스팩합병으로 인한 합병비용 3,130,996천원이 계상됐기 때문입니다. 자세한 사항은 본 보고서 '5. 재무제표 주석' 중 '25. 기타영업외수익 및 비용' 및 '34. 합병'을 참조하시길 바랍니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
재무상태표 |
제 4 기 2022.12.31 현재 |
제 3 기 2021.12.31 현재 |
제 2 기 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 24,982,284,845 | 12,663,664,611 | 9,312,827,617 |
현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 | 3,193,589,381 |
기타금융자산 | 14,073,576,000 | 1,159,720,000 | 1,500,000,000 |
매출채권 및 기타채권 | 3,711,149,458 | 2,941,682,626 | 3,073,276,077 |
재고자산 | 1,633,930,032 | 1,092,185,632 | 1,509,994,944 |
기타유동자산 | 1,488,980,800 | 90,051,140 | 31,297,520 |
당기법인세자산 | 25,645,470 | 4,669,695 | |
소유주분배예정자산집단 | 1,946,439,131 | ||
비유동자산 | 2,028,138,744 | 2,487,219,349 | 3,211,241,249 |
기타금융자산 | 373,139,890 | 332,916,136 | 257,582,892 |
장기매출채권 및 기타채권 | 275,882,620 | 470,353,142 | 424,469,728 |
관계기업투자주식 | 13,074,977 | ||
유형자산 | 559,082,849 | 731,386,669 | 879,165,134 |
무형자산 | 46,254,322 | 46,337,959 | 39,496,930 |
이연법인세자산 | 760,704,086 | 906,225,443 | 1,610,526,565 |
자산총계 | 27,010,423,589 | 15,150,883,960 | 14,470,507,997 |
부채 | |||
유동부채 | 6,611,152,234 | 6,164,269,983 | 8,007,146,422 |
매입채무 및 기타채무 | 2,157,440,665 | 3,122,176,321 | 3,309,605,659 |
단기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 | 1,000,000,000 |
기타금융부채 | 122,577,667 | 174,323,749 | 172,254,327 |
기타유동부채 | 3,797,034,403 | 2,278,535,393 | 3,021,146,181 |
당기법인세부채 | 34,099,499 | 89,234,520 | 4,140,255 |
유동성장기부채 | 500,000,000 | ||
소유주분배예정부채집단 | 771,302,017 | ||
비유동부채 | 1,512,729,238 | 836,080,190 | 473,780,911 |
장기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
기타금융부채 | 183,931,451 | 336,080,190 | 473,780,911 |
전환사채 | 828,797,787 | ||
부채총계 | 8,123,881,472 | 7,000,350,173 | 9,252,229,350 |
자본 | |||
자본금 | 2,256,153,400 | 400,000,000 | 500,000,000 |
자본잉여금 | 10,294,017,242 | ||
기타자본 | (729,463,461) | (1,076,266,614) | (1,175,137,114) |
이익잉여금(결손금) | 7,065,834,936 | 8,826,800,401 | 5,893,415,761 |
자본총계 | 18,886,542,117 | 8,150,533,787 | 5,218,278,647 |
자본과부채총계 | 27,010,423,589 | 15,150,883,960 | 14,470,507,997 |
포괄손익계산서 |
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
수익(매출액) | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 | 24,488,982,322 |
매출원가 | 16,393,955,339 | 18,936,678,100 | 19,280,926,375 |
매출총이익 | 6,812,713,001 | 7,367,706,638 | 5,208,055,947 |
판매비와관리비 | 5,264,959,758 | 3,630,706,821 | 3,032,236,447 |
영업이익(손실) | 1,547,753,243 | 3,736,999,817 | 2,175,819,500 |
금융수익 | 260,078,255 | 77,701,505 | 57,568,814 |
금융비용 | 169,824,851 | 133,498,842 | 53,074,242 |
기타수익 | 9,899,756 | 101,601,927 | 7,319,749 |
기타비용 | 3,131,847,102 | 417,665 | 6,978,876 |
관계기업투자지분관련손익 | 13,074,977 | ||
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,470,865,722) | 3,782,386,742 | 2,180,654,945 |
법인세비용 | 250,099,743 | 799,002,102 | 288,411,646 |
계속영업당기순이익 | 1,892,243,299 | ||
중단영업당기순손실 | (452,610,997) | ||
당기순이익(손실) | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 | 1,439,632,302 |
기타포괄손익 | |||
총포괄손익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 | 1,439,632,302 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | 170 | 14,396 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | 170 | 14,396 |
자본변동표 |
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2020.01.01 (기초자본) | 500,000,000 | 4,491,283,459 | 4,991,283,459 | ||
당기순이익(손실) | 1,439,632,302 | 1,439,632,302 | |||
현금배당 | (37,500,000) | (37,500,000) | |||
소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 | (1,175,137,114) | (1,175,137,114) | |||
인적분할로 인한 감자 | |||||
자기주식 취득 | |||||
주식선택권부여 | |||||
합병 | |||||
2020.12.31 (기말자본) | 500,000,000 | (1,175,137,114) | 5,893,415,761 | 5,218,278,647 | |
2021.01.01 (기초자본) | 500,000,000 | (1,175,137,114) | 5,893,415,761 | 5,218,278,647 | |
당기순이익(손실) | 2,983,384,640 | 2,983,384,640 | |||
현금배당 | (50,000,000) | (50,000,000) | |||
소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 | |||||
인적분할로 인한 감자 | (100,000,000) | 100,000,000 | |||
자기주식 취득 | (1,129,500) | (1,129,500) | |||
주식선택권부여 | |||||
합병 | |||||
2021.12.31 (기말자본) | 400,000,000 | (1,076,266,614) | 8,826,800,401 | 8,150,533,787 | |
2022.01.01 (기초자본) | 400,000,000 | (1,076,266,614) | 8,826,800,401 | 8,150,533,787 | |
당기순이익(손실) | (1,720,965,465) | (1,720,965,465) | |||
현금배당 | (40,000,000) | (40,000,000) | |||
소유주분배예정자산집단관련 미지급배당금 | |||||
인적분할로 인한 감자 | |||||
자기주식 취득 | |||||
주식선택권부여 | 348,884,715 | 348,884,715 | |||
합병 | 1,856,153,400 | 10,294,017,242 | (2,081,562) | 12,148,089,080 | |
2022.12.31 (기말자본) | 2,256,153,400 | 10,294,017,242 | (729,463,461) | 7,065,834,936 | 18,886,542,117 |
현금흐름표 |
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 168,723,992 | 4,871,865,270 | (1,714,807,868) |
영업에서 창출된 현금흐름 | 189,428,223 | 4,878,449,446 | (1,710,148,565) |
이자수취(영업) | 122,082,193 | 38,191,493 | 67,852,333 |
이자지급(영업) | (33,771,774) | (39,838,649) | (50,533,756) |
법인세납부(환급) | (109,014,650) | (4,937,020) | (21,977,880) |
투자활동현금흐름 | (4,857,284,449) | 49,202,613 | (380,066,911) |
단기금융상품의 처분 | 8,982,744,258 | 1,500,000,000 | 1,550,000,000 |
대여금의 감소 | 146,187,508 | 98,416,586 | 78,812,484 |
보증금의 감소 | 28,300,000 | 32,700,000 | 51,000,000 |
단기금융상품의 취득 | (13,750,000,000) | (1,250,000,000) | (1,500,000,000) |
장기금융상품의 취득 | (32,940,264) | (32,940,264) | (16,470,132) |
출자금의 취득 | (1,000,000) | ||
대여금의 증가 | (60,000,000) | (130,000,000) | (272,500,000) |
유형자산의 취득 | (123,926,951) | (95,173,709) | (198,288,803) |
무형자산의 취득 | (17,049,000) | (26,800,000) | |
보증금의 증가 | (30,600,000) | (47,000,000) | (71,620,460) |
재무활동현금흐름 | 1,357,538,329 | (1,613,012,286) | (192,796,122) |
합병으로 인한 현금흐름 | 1,597,108,137 | ||
단기차입금의 차입 | 500,000,000 | ||
장기차입금의 차입 | 500,000,000 | ||
단기차입금의 상환 | (500,000,000) | (500,000,000) | |
유동성장기차입금의 상환 | (500,000,000) | ||
리스부채의 상환 | (199,520,641) | (183,502,551) | (155,296,122) |
자기주식의 취득 | (49,167) | (1,129,500) | |
배당금의 지급 | (40,000,000) | (50,000,000) | (37,500,000) |
인적분할로 인한 변동 | (878,380,235) | ||
현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,331,022,128) | 3,308,055,597 | (2,287,670,901) |
기초현금및현금성자산 | 7,380,025,213 | 4,071,969,616 | 6,359,640,517 |
기말현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 | 4,071,969,616 |
| 이익잉여금처분계산서(안) |
제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 4 기 | 제 3 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2023년 3월 30일 | 처분확정일 : 2022년 3월 30일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 6,998,584,936 | 8,763,550,401 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,719,550,401 | 5,785,339,174 | ||
| 2. 당기순이익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 | ||
| 3. 분할로 인한 대체 | - | (5,173,413) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 347,381,373 | 44,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 31,580,125 | 4,000,000 | ||
| 2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 : 14원(14%) 전기 : 500원(10%) | 315,801,248 | 40,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,651,203,563 | 8,719,550,401 | ||
주) 제4기 재무제표는 사업보고서 공시일 현재 주주총회(2023.3.30) 승인전 재무제표로, 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
| 제 4 (당) 기: 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 3 (전) 기: 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모코엠시스 |
1. 일반사항
주식회사 모코엠시스(이하 "당사")는 2007년 9월 14일에 설립되어 하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 10월 9일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 제 25조의 규정에 의한 벤처기업임을 확인 받았습니다. 당사의 본사는 서울시 마포구 상암산로 76에 위치하고있습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 신한제6호기업인수목적 주식회사와 2022년 4월 8일 합병 계약을 체결하고, 2022년 9월 30일을 합병기일로 하여 법률상 상장기업인 신한제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 모코엠시스를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였으며, 합병이후 회사명을 주식회사 모코엠시스로 변경하였습니다. 2022년 10월 4일 합병등기를 완료하고, 2022년 10월 19일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,256백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김인수 | 7,232,109 | 32.06 |
| 조천희 | 2,888,105 | 12.80 |
| 고재현 | 2,667,833 | 11.82 |
| 강문식 | 494,733 | 2.19 |
| 윤영호 | 107,064 | 0.47 |
| 자사주 | 4,302 | 0.02 |
| 기 타 | 9,167,388 | 40.64 |
| 합계 | 22,561,534 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 당기 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 관계기업투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 26 : 이연법인세자산의 인식- 차감할 일시적차이의 사용
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31: 금융상품
3. 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
③ 후속측정과 손익
가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
나. 상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
라. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
④ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.
⑤ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 기타채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식됩니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
당사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 리스
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 후속적으로 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용 만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당사는 파생상품 혹은 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식합니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 외화
당사는 재무제표를 작성함에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)유의적인 변경 또는 고객맞춤화를 통한 결합산출물의 공급 (2)소프트웨어 설치 용역 (3)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.
당사는 제품 판매와 무상유지보수용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 또한, 당사는 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(16) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용됩니다. 그러나 최초 인식이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당되는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세 항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계됩니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다.
당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가
5. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| [상각후원가 측정 금융자산] | ||||
| 단ㆍ장기금융상품 | 13,750,000,000 | 82,350,660 | 750,000,000 | 49,410,396 |
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | ||||
| 출자금 | - | 290,789,230 | - | 283,505,740 |
| 기타유가증권 | 323,576,000 | - | 409,720,000 | - |
| 소계 | 323,576,000 | 290,789,230 | 409,720,000 | 283,505,740 |
| 합계 | 14,073,576,000 | 373,139,890 | 1,159,720,000 | 332,916,136 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예적금 | 13,750,000,000 | - | 750,000,000 | - |
| 장기성예금 | - | 82,350,660 | - | 49,410,396 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 출자금 및 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | |||
| 보유좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| [출자금] | |||||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 370좌 | 224,940,040 | 273,289,030 | 273,289,030 | 265,967,100 |
| 정보통신공제조합 | 40좌 | 15,172,720 | 16,500,200 | 16,500,200 | 16,538,640 |
| 한국클라우드사업협동공제조합 | 1좌 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소계 | 241,112,760 | 290,789,230 | 290,789,230 | 283,505,740 | |
| [기타유가증권] | |||||
| 파생결합증권 ELS | - | 500,000,000 | 323,576,000 | 323,576,000 | 409,720,000 |
| 합계 | 741,112,760 | 614,365,230 | 614,365,230 | 693,225,740 | |
| (*1) | 당사의 출자금이 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되었습니다. (주석33) |
(4) 당기 및 전기 중 출자금 및 기타유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | |||||
| 기초 | 평가손익 | 기말 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 기말 | |
| 소프트웨어공제조합 | 265,967,100 | 7,321,930 | 273,289,030 | 224,940,040 | - | 41,027,060 | 265,967,100 |
| 정보통신공제조합 | 16,538,640 | (38,440) | 16,500,200 | 15,172,720 | - | 1,365,920 | 16,538,640 |
| 한국클라우드사업협동공제조합 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 파생결합증권ELS | 409,720,000 | (86,144,000) | 323,576,000 | - | 500,000,000 | (90,280,000) | 409,720,000 |
| 합계 | 693,225,740 | (78,860,510) | 614,365,230 | 241,112,760 | 500,000,000 | (47,887,020) | 693,225,740 |
6. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 매출채권 | 3,780,661,234 | 2,932,794,204 |
| 대손충당금(*1) | (332,831,929) | (111,508,644) |
| 합계 | 3,447,829,305 | 2,821,285,560 |
| (*1) | 매출채권의 대손충당금 변동내역은 주석 30에 기술되어 있습니다. |
7. 기타채권
당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 146,470,244 | - | 16,924,709 | - |
| 미수금 | 6,266,895 | - | 103,472,357 | - |
| 대여금 | 59,865,594 | 127,217,880 | - | 273,270,982 |
| 보증금 | 50,717,420 | 148,664,740 | - | 197,082,160 |
| 합계 | 263,320,153 | 275,882,620 | 120,397,066 | 470,353,142 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 상품 | 601,436,968 | - |
| 원재료 | 1,032,493,064 | 1,092,185,632 |
| 합계 | 1,633,930,032 | 1,092,185,632 |
9. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 선급금 | 1,362,642,334 | 70,051,054 |
| 선급비용 | 126,338,466 | 20,000,086 |
| 합계 | 1,488,980,800 | 90,051,140 |
10. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | |||
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)피제이팩토리(*1) | 5,650 | 16.55% | 500,025,000 | 13,074,977 | - |
| (*1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법처분손익(*1) | 기말 |
| [제 4(당) 기] | ||||
| (주)피제이팩토리 | - | (34,421,626) | 47,496,603 | 13,074,977 |
| [제 3(전) 기] | ||||
| (주)피제이팩토리(*2) | - | - | - | - |
| (*1) | 관계기업의 불균등 유상증자로 인하여 회사의 지분율이 하락하여 지분변동차액을 관계기업지분증권처분손익으로 계상하였습니다. |
| (*2) | 지분법손실 누적으로 관계기업투자의 장부가액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다. 전기 중 미반영 지분법손실은 118,258,787원이며, 전기말 현재 미인식 지분법손실 누적액은 429,444,166원입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| [제 4(당) 기] | |||||
| (주)피제이팩토리 | 663,901,417 | 585,079,963 | 78,821,454 | 88,713,482 | (379,405,729) |
| [제 3(전) 기] | |||||
| (주)피제이팩토리 | 584,619,474 | 1,101,385,405 | (516,765,931) | 65,516,593 | (455,217,005) |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설장치 | 49,254,000 | (30,667,817) | 18,586,183 | 53,089,000 | (24,250,184) | 28,838,816 |
| 기계장치 | 74,642,272 | (28,329,432) | 46,312,840 | 87,544,090 | (58,406,462) | 29,137,628 |
| 비품 | 406,261,250 | (207,261,236) | 199,000,014 | 398,840,717 | (209,844,951) | 188,995,766 |
| 사용권자산 | 821,384,232 | (526,200,420) | 295,183,812 | 931,006,626 | (446,592,167) | 484,414,459 |
| 합계 | 1,351,541,754 | (792,458,905) | 559,082,849 | 1,470,480,433 | (739,093,764) | 731,386,669 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 53,089,000 | 87,544,090 | 398,840,717 | 931,006,626 | 1,470,480,433 |
| 취득금액 | - | 33,793,182 | 90,133,769 | - | 123,926,951 |
| 처분금액(*) | (3,835,000) | (46,695,000) | (82,713,236) | (109,622,394) | (242,865,630) |
| 기말금액 | 49,254,000 | 74,642,272 | 406,261,250 | 821,384,232 | 1,351,541,754 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (24,250,184) | (58,406,462) | (209,844,951) | (446,592,167) | (739,093,764) |
| 처분금액(*) | 3,833,000 | 46,692,000 | 82,668,236 | 92,364,672 | 225,557,908 |
| 감가상각비 | (10,250,633) | (16,614,970) | (80,084,521) | (171,972,925) | (278,923,049) |
| 기말금액 | (30,667,817) | (28,329,432) | (207,261,236) | (526,200,420) | (792,458,905) |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 28,838,816 | 29,137,628 | 188,995,766 | 484,414,459 | 731,386,669 |
| 기말금액 | 18,586,183 | 46,312,840 | 199,000,014 | 295,183,812 | 559,082,849 |
(*) 리스계약의 중도해지 및 만료로 인한 사용권자산 장부금액의 제거가 포함되어 있습니다.
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 57,789,000 | 113,036,364 | 378,426,238 | 899,477,851 | 1,448,729,453 |
| 취득금액 | - | 18,604,545 | 76,569,164 | 47,871,252 | 143,044,961 |
| 처분금액(*) | (4,700,000) | (44,096,819) | (56,154,685) | (16,342,477) | (121,293,981) |
| 기말금액 | 53,089,000 | 87,544,090 | 398,840,717 | 931,006,626 | 1,470,480,433 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 기초금액 | (18,097,434) | (80,447,268) | (187,410,850) | (283,608,767) | (569,564,319) |
| 처분금액(*) | 4,699,000 | 44,091,819 | 56,121,685 | 16,342,477 | 121,254,981 |
| 감가상각비 | (10,851,750) | (22,051,013) | (78,555,786) | (179,325,877) | (290,784,426) |
| 기말금액 | (24,250,184) | (58,406,462) | (209,844,951) | (446,592,167) | (739,093,764) |
| 순장부금액: | |||||
| 기초금액 | 39,691,566 | 32,589,096 | 191,015,388 | 615,869,084 | 879,165,134 |
| 기말금액 | 28,838,816 | 29,137,628 | 188,995,766 | 484,414,459 | 731,386,669 |
(*) 리스계약의 만료로 인한 사용권자산 장부금액의 제거가 포함되어 있습니다.
12. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 건물 | 274,713,952 | 388,647,475 |
| 차량운반구 | 20,469,860 | 95,766,984 |
| 합계 | 295,183,812 | 484,414,459 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 388,647,475 | - | (113,933,523) | 274,713,952 |
| 차량운반구 | 95,766,984 | (17,257,722) | (58,039,402) | 20,469,860 |
| 합계 | 484,414,459 | (17,257,722) | (171,972,925) | 295,183,812 |
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 494,775,685 | - | (106,128,210) | 388,647,475 |
| 차량운반구 | 121,093,399 | 47,871,252 | (73,197,667) | 95,766,984 |
| 합계 | 615,869,084 | 47,871,252 | (179,325,877) | 484,414,459 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| [기타금융부채] | ||
| 유동리스부채 | 122,577,667 | 174,323,749 |
| 비유동리스부채 | 183,931,451 | 336,080,190 |
| 합계 | 306,509,118 | 510,403,939 |
당사는 리스부채를 기타금융부채 항목으로 표시하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 기초금액 | 510,403,939 | 646,035,238 |
| 증가 | - | 47,871,251 |
| 이자비용 | 12,994,711 | 17,479,130 |
| 지급 | (199,520,641) | (200,981,680) |
| 중도해지 | (17,368,891) | - |
| 기말금액 | 306,509,118 | 510,403,939 |
(5) 당기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년 초과 | 2년 초과 |
| 리스부채 | 306,509,118 | 318,112,200 | 75,399,840 | 63,801,840 | 119,518,680 | 59,391,840 |
(6) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 171,972,925 | 179,325,877 |
| 이자비용 | 12,994,711 | 17,479,129 |
| 소액 및 단기리스료 | 62,419,524 | 52,179,200 |
| 합계 | 247,387,160 | 248,984,206 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 261,940 천원, 253,161 천원입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 94,200,600 | (47,946,278) | 46,254,322 | 120,137,568 | (73,799,609) | 46,337,959 |
(*) 당기 중 무형자산의 폐기로 42,986천원의 취득원가와 감각상각누계액이 제거되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 기초금액 | 46,337,959 | 39,496,930 |
| 취득금액 | 17,049,000 | 26,800,000 |
| 상각비 | (17,132,637) | (19,958,971) |
| 기말금액 | 46,254,322 | 46,337,959 |
(*) 당기 중 무형자산의 폐기로 42,986천원의 취득원가와 감각상각누계액이 제거되었습니다.
14. 기타채무
당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 미지급금 | 120,520,171 | 147,355,100 |
| 미지급비용 | 894,843,949 | 1,081,644,766 |
| 합계 | 1,015,364,120 | 1,228,999,866 |
15. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 5.69 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| KB국민은행 | 운영자금 | 5.84 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 상환계획 | 장기차입금 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 500,000,000 |
16. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 금액 |
| 기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 2019. 8. 9 | 2024. 8. 9 | 액면금액 | 990,000,000 |
| 전환권조정 | (161,202,213) | |||
| 장부금액 | 828,797,787 | |||
해당 전환사채는 신한제6호기업인수목적 주식회사가 발행한 것으로, 당사는 2022년 9월 30일 합병을 통하여 인수하였습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 990,000,000원 | ||
| 발행일 | 2019년 08월 09일 | 만기일 | 2024년 08월 09일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2019년 9월 9일부터 2024년 8월 8일까지 | ||
| 인수인 | 신한투자증권(주) 990,000,000원 | ||
17. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 예수금 | 96,778,010 | 78,625,715 |
| 부가세예수금 | 231,078,550 | 254,717,280 |
| 계약부채 | 3,469,177,843 | 1,945,192,398 |
| 합계 | 3,797,034,403 | 2,278,535,393 |
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 400,000 |
| 주당금액 | 100 | 5,000 |
| 발행주식수 | 22,561,534 | 80,000 |
| 보통주자본금 | 2,256,153,400 | 400,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 80,000 | 400,000,000 | 100,000 | 500,000,000 |
| 인적분할 | - | - | (20,000) | (100,000,000) |
| 합병 | 22,481,534 | 1,856,153,400 | - | - |
| 기말 | 22,561,534 | 2,256,153,400 | 80,000 | 400,000,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 주식발행초과금 | 9,065,646,600 | - |
| 전환권대가 | 1,228,370,642 | - |
| 합계 | 10,294,017,242 | - |
(4) 당기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 합계 |
| 기초 | - | - | - |
| 합병 | 9,065,646,600 | 1,228,370,642 | 10,294,017,242 |
| 기말 | 9,065,646,600 | 1,228,370,642 | 10,294,017,242 |
19. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 자기주식 | (3,211,062) | (1,129,500) |
| 주식선택권 | 348,884,715 | - |
| 감자차손 | (1,075,137,114) | (1,075,137,114) |
| 합계 | (729,463,461) | (1,076,266,614) |
(2) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2022. 2. 7 |
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 |
| 부여수량 | 1,150,636주 |
| 가득조건 | 용역제공조건 2년 |
| 결의기관 | 주주총회 |
| 행사가격(*1) | 391원 |
| 행사가능기간 | 2024.02.07 ~ 2027.02.06 |
| (*1) | 부여일 이후 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병으로 인해 재산출되었습니다. |
3) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하였으며, 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 현재 공정가치(*1) | 609.71원 |
| 부여일 현재 주가(*1) | 949 |
| 주가변동성 | 27.34% |
| 무위험수익률 | 2.47% |
| 평가방법 | 이항모형 |
| (*1) | 부여일 이후 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병으로 인해 재산출되었습니다. |
(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :주) | |
|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 |
| 부여 | 1,150,636 |
| 소멸 | (55,938) |
| 당기말 | 1,094,698 |
(5) 당기 중 보상원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 |
| 총보상원가 | 701,554,276 |
| 가득일 이전 퇴사자 취소분 | 34,105,958 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | 299,894,587 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 367,553,731 |
20. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 이익준비금(*1) | 67,250,000 | 63,250,000 |
| 미처분이익잉여금 | 6,998,584,936 | 8,763,550,401 |
| 합계 | 7,065,834,936 | 8,826,800,401 |
| (*1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 처분예정일 : 2023년 3월 30일 | 처분확정일 : 2022년 3월 30일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 6,998,584,936 | 8,763,550,401 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,719,550,401 | 5,785,339,174 | ||
| 2. 당기순이익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 | ||
| 3. 분할로 인한 대체 | - | (5,173,413) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 347,381,373 | 44,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 31,580,125 | 4,000,000 | ||
| 2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기 : 14원(14%) 전기 : 500원(10%) | 315,801,248 | 40,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,651,203,563 | 8,719,550,401 | ||
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| [고객과의 계약에서 생기는 수익] | ||
| 상품매출 | 1,793,342,941 | 438,631,846 |
| 용역수익 | 21,413,325,399 | 25,865,752,892 |
| 합계 | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 |
| [수익인식시기] | ||
| 한 시점에 인식 | 5,616,494,182 | 5,656,359,462 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 17,590,174,158 | 20,648,025,276 |
| 합계 | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 |
| [지리적 지역] | ||
| 국내 | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 |
| 해외 | - | - |
| 합계 | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 계약자산은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 기초 | 1,945,192,398 | 2,639,606,751 |
| 증가 | 3,465,427,843 | 1,945,192,398 |
| 감소(*1) | (1,941,442,398) | (2,639,606,751) |
| 기말 | 3,469,177,843 | 1,945,192,398 |
| (*1) | 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. |
(4) 당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 고객A | 3,234,663,095 | 3,817,342,879 |
| 고객B | 2,582,229,274 | 3,319,709,519 |
22. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 급여 | 1,793,163,611 | 1,507,874,337 |
| 퇴직급여 | 179,353,907 | 161,001,333 |
| 복리후생비 | 179,648,107 | 150,541,316 |
| 여비교통비 | 93,627,924 | 86,974,085 |
| 감가상각비 | 130,892,078 | 145,554,186 |
| 건물관리비 | 122,373,626 | 122,528,540 |
| 접대비 | 227,723,480 | 204,420,308 |
| 경상연구개발비 | 1,048,690,868 | 1,085,034,745 |
| 지급수수료 | 909,859,144 | 224,005,592 |
| 대손상각비(환입) | 229,113,085 | (252,317,348) |
| 기타 | 350,513,928 | 195,089,727 |
| 합계 | 5,264,959,758 | 3,630,706,821 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 원재료비 | 5,710,795,755 | 5,399,806,597 |
| 상품매출원가 | 1,086,321,327 | 678,632,396 |
| 급여 | 7,903,220,878 | 6,975,914,148 |
| 퇴직급여 | 674,765,556 | 647,018,399 |
| 복리후생비 | 743,847,690 | 632,385,446 |
| 감가상각비 | 278,923,049 | 290,784,426 |
| 지급수수료 | 2,448,421,121 | 5,953,819,713 |
| 접대비 | 227,723,480 | 204,420,308 |
| 경상연구개발비 | 1,048,690,868 | 1,085,034,745 |
| 기타 | 1,536,205,373 | 699,568,743 |
| 합계 | 21,658,915,097 | 22,567,384,921 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 251,160,972 | 34,665,020 |
| 외환차익 | 1,595,353 | 643,505 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 7,321,930 | 42,392,980 |
| 합계 | 260,078,255 | 77,701,505 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 70,647,077 | 39,824,032 |
| 외환차손 | 12,995,334 | 3,394,810 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 86,182,440 | 90,280,000 |
| 합계 | 169,824,851 | 133,498,842 |
(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 251,160,972 | - | 34,665,020 | - |
| 외환차익 | 1,595,353 | - | 643,505 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 7,321,930 | - | 42,392,980 |
| 합계 | 252,756,325 | 7,321,930 | 35,308,525 | 42,392,980 |
| 이자비용 | 70,647,077 | - | 39,824,032 | - |
| 외환차손 | 12,995,334 | - | 3,394,810 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 86,182,440 | - | 90,280,000 |
| 합계 | 83,642,411 | 86,182,440 | 43,218,842 | 90,280,000 |
25. 기타영업외수익 및 비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| [기타영업외수익] | ||
| 유형자산처분이익 | 111,169 | - |
| 잡이익 | 9,788,587 | 101,601,927 |
| 합계 | 9,899,756 | 101,601,927 |
| [기타영업외비용] | ||
| 유형자산처분손실 | 50,000 | 39,000 |
| 합병비용 | 3,130,996,156 | - |
| 잡손실 | 800,946 | 378,665 |
| 합계 | 3,131,847,102 | 417,665 |
26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 당기법인세부담액 | 42,723,919 | 94,700,980 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 158,385,696 | 704,301,122 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 48,990,128 | - |
| 법인세비용 | 250,099,743 | 799,002,102 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 주식선택권(*1) | 48,990,128 | - |
| (*1) | 추정 미래 세무상 공제액이 누적 주식보상비용을 초과하는 금액에 대한 법인세효과를 자본에 직접 반영하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,470,865,722) | 3,782,386,742 |
| 적용세율(22%)에 따른 세부담액 | (323,590,459) | 832,125,083 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 691,975,118 | 29,467,635 |
| 세율변동에 따른 이연법인세 변동 | 9,190,898 | - |
| 기타 | (127,475,814) | (62,590,616) |
| 법인세비용 | 250,099,743 | 799,002,102 |
| 유효세율(*) | - | 21.1% |
(*) 법인세비용차감전순손실로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영(*) | 자본반영 | 기말 |
| 관계기업투자주식 | 110,005,500 | (7,745,995) | - | 102,259,505 |
| 대손충당금한도초과액 | 18,061,604 | 43,893,713 | - | 61,955,317 |
| 미수수익 | (3,703,674) | (27,042,163) | - | (30,745,837) |
| 미지급비용 | 38,271,020 | 50,856,106 | - | 89,127,126 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,895,300 | 511,427 | - | 6,406,727 |
| 감가상각누계액 | 78,747,181 | 15,634,995 | - | 94,382,176 |
| 개발비 | 40,985,372 | (21,424,172) | - | 19,561,200 |
| 계약부채 | 321,919,963 | (262,674,537) | - | 59,245,426 |
| 기타단기금융상품 | 19,861,600 | 17,187,440 | - | 37,049,040 |
| 리스부채 | 112,288,867 | (47,922,015) | - | 64,366,852 |
| 사용권자산 | (204,821,458) | 32,330,769 | - | (172,490,689) |
| 출자금 | (9,326,456) | (1,105,603) | - | (10,432,059) |
| 전환권조정 | - | (33,852,465) | - | (33,852,465) |
| 주식기준보상 | - | 62,977,863 | 48,990,128 | 111,967,991 |
| 이월결손금 | - | 145,701,457 | - | 145,701,457 |
| 이월세액공제 | 378,040,624 | (161,838,305) | - | 216,202,319 |
| 합계 | 906,225,443 | (194,511,485) | 48,990,128 | 760,704,086 |
(*)합병으로 승계한 이연법인세자산(부채)가 포함되어 있습니다.
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기말 |
| 관계기업투자주식 | 110,005,500 | - | 110,005,500 |
| 대손충당금한도초과액 | 5,858,281 | 12,203,323 | 18,061,604 |
| 미수수익 | (4,475,038) | 771,364 | (3,703,674) |
| 미지급비용 | 35,603,890 | 2,667,130 | 38,271,020 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,145,756 | 749,544 | 5,895,300 |
| 감가상각누계액 | (27,767,571) | 106,514,752 | 78,747,181 |
| 개발비 | - | 40,985,372 | 40,985,372 |
| 계약부채 | 442,203,527 | (120,283,564) | 321,919,963 |
| 기타단기금융상품 | - | 19,861,600 | 19,861,600 |
| 리스부채 | - | 112,288,867 | 112,288,867 |
| 사용권자산 | - | (204,821,458) | (204,821,458) |
| 출자금 | - | (9,326,456) | (9,326,456) |
| 이월세액공제 | 765,880,757 | (387,840,133) | 378,040,624 |
| 기타 | 278,071,463 | (278,071,463) | - |
| 합계 | 1,610,526,565 | (704,301,122) | 906,225,443 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 없습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 이연법인세자산 | 1,024,345,048 | 1,143,580,127 |
| 이연법인세부채 | (263,640,962) | (237,354,684) |
| 합계 | 760,704,086 | 906,225,443 |
| 당기법인세자산 | 25,645,470 | 5,466,460 |
| 당기법인세부채 | (34,099,499) | (94,700,980) |
| 합계 | (8,454,029) | (89,234,520) |
27. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 법인세차감후손익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,824,491 | 17,560,324 |
| 기본주당손익 | (91) | 170 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 기초 발행주식수 | 17,551,535 | 21,939,418 |
| 인적분할 | - | (4,375,816) |
| 합병 | 1,276,521 | - |
| 자기주식 취득효과 | (3,565) | (3,278) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,824,491 | 17,560,324 |
(3) 희석주당손익
당기말 현재 주식선택권 및 전환사채는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.
28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 당기순이익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 |
| 조정 | ||
| 주식보상비용 | 299,894,587 | - |
| 대손상각비(환입) | 229,113,085 | (252,317,348) |
| 감가상각비 | 278,923,049 | 290,784,426 |
| 무형자산상각비 | 17,132,637 | 19,958,971 |
| 유형자산처분손실 | 50,000 | 39,000 |
| 지분법손실 | 34,421,626 | - |
| 이자비용 | 70,647,077 | 39,824,032 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 86,182,440 | 90,280,000 |
| 합병비용 | 3,130,996,156 | - |
| 법인세비용 | 250,099,743 | 799,002,102 |
| 이자수익 | (251,160,972) | (34,665,020) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (7,321,930) | (42,392,980) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (47,496,603) | - |
| 유형자산처분이익 | (111,169) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (855,656,830) | 446,756,763 |
| 미수금의 감소(증가) | 97,205,462 | (66,372,437) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,292,591,280) | (62,365,668) |
| 선급비용의 감소(증가) | (106,338,380) | 3,612,048 |
| 재고자산의 감소(증가) | (541,744,400) | 417,809,312 |
| 매입채무의 증가(감소) | (751,099,910) | 394,164,524 |
| 미지급금의 증가(감소) | (61,297,929) | 53,735,205 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (187,951,781) | 539,822,664 |
| 계약부채의 증가(감소) | 1,523,985,445 | (694,414,353) |
| 예수금의 증가(감소) | 18,152,295 | (16,493,945) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (23,638,730) | (31,702,490) |
| 합계 | 189,428,223 | 4,878,449,446 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 전환사채 | 리스부채 |
| 기초 | 1,000,000,000 | - | 510,403,939 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | - | - | (186,525,930) |
| 합병으로 인한 변동 | - | 806,068,159 | - |
| 이자비용 | - | 22,729,628 | - |
| 리스중도해지 | - | - | (17,368,891) |
| 기말 | 1,000,000,000 | 828,797,787 | 306,509,118 |
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 차입금 | 리스부채 |
| 기초 | 1,500,000,000 | 646,035,238 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | (500,000,000) | (183,502,551) |
| 리스신규계약 | - | 47,871,252 |
| 기말 | 1,000,000,000 | 510,403,939 |
29. 자본관리
당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 부채총계 | 8,123,881,472 | 7,000,350,173 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,049,003,085) | (7,380,025,213) |
| 조정 부채(A) | 4,074,878,387 | (379,675,040) |
| 자본총계(B) | 18,886,542,117 | 8,150,533,787 |
| 조정 부채 비율(C=A/B)(*1) | 21.58% | - |
| (*1) | 전기의 경우 조정 부채 비율이 부(-)의 금액으로 계산하지 아니하였습니다. |
30. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사인은 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 |
| 매출채권 | 3,780,661,234 | 2,932,794,204 |
| 기타채권 | 539,202,773 | 590,750,208 |
| 기타금융자산 | 14,446,715,890 | 1,492,636,136 |
| 합계 | 22,815,582,982 | 12,396,205,761 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 0 ~ 30일 | 2,746,677,280 | 36,279,204 | 2,062,061,751 | 6,566,487 |
| 31일 ~ 120일 | 641,837,038 | 36,381,629 | 701,668,909 | 10,915,520 |
| 121일 ~ 365일 | 329,793,362 | 197,817,542 | 111,653,184 | 36,616,278 |
| 1년 이상 경과 | 62,353,554 | 62,353,554 | 57,410,360 | 57,410,359 |
| 합계 | 3,780,661,234 | 332,831,929 | 2,932,794,204 | 111,508,644 |
당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 기초 | 111,508,644 | 363,825,992 |
| 대손상각비(환입) | 229,113,085 | (252,317,348) |
| 제각 | (7,789,800) | - |
| 기말 | 332,831,929 | 111,508,644 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 이상 |
| 매입채무 | 1,142,076,545 | 1,142,076,545 | 1,142,076,545 | - | - | - |
| 기타채무 | 1,015,364,120 | 1,015,364,120 | 1,015,364,120 | - | - | - |
| 기타금융부채(*1) | 306,509,118 | 318,112,200 | 75,399,840 | 63,801,840 | 119,518,680 | 59,391,840 |
| 단기차입금(*1) | 500,000,000 | 505,767,945 | 505,767,945 | - | - | |
| 전환사채 | 828,797,787 | 990,000,000 | - | - | 990,000,000 | - |
| 장기차입금(*1) | 500,000,000 | 535,200,000 | 14,480,000 | 14,720,000 | 506,000,000 | - |
| 합계 | 4,292,747,570 | 4,506,520,810 | 2,753,088,450 | 78,521,840 | 1,615,518,680 | 59,391,840 |
| (*1) | 현재가치 할인을 하지 않은 이자 등의 현금흐름을 포함하였습니다. |
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
가) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 장단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 장단기차입금 | (10,000,000) | 10,000,000 | (10,000,000) | 10,000,000 |
31. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니 다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 4,049,003,085 |
| 매출채권 | 3,447,829,305 | 3,447,829,305 | |
| 기타채권 | 539,202,773 | 539,202,773 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 13,832,350,660 | 13,832,350,660 | |
| 소계 | 21,868,385,823 | 21,868,385,823 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 출자금 및 기타유가증권 | 614,365,230 | 614,365,230 |
| 합계 | 22,482,751,053 | 22,482,751,053 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 매입채무 | 1,142,076,545 | 1,142,076,545 |
| 기타채무 | 1,015,364,120 | 1,015,364,120 | |
| 기타금융부채 | 306,509,118 | 306,509,118 | |
| 차입금 및 전환사채 | 1,828,797,787 | 1,828,797,787 | |
| 합계 | 4,292,747,570 | 4,292,747,570 | |
| (*1) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 현금및현금성자산 | 7,380,025,213 | 7,380,025,213 |
| 매출채권 | 2,821,285,560 | 2,821,285,560 | |
| 기타채권 | 590,750,208 | 590,750,208 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 799,410,396 | 799,410,396 | |
| 소계 | 11,591,471,377 | 11,591,471,377 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 출자금 및 기타유가증권 | 693,225,740 | 693,225,740 |
| 합계 | 12,284,697,117 | 12,284,697,117 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 매입채무 | 1,893,176,455 | 1,893,176,455 |
| 기타채무 | 1,228,999,866 | 1,228,999,866 | |
| 기타금융부채 | 510,403,939 | 510,403,939 | |
| 차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 합계 | 4,632,580,260 | 4,632,580,260 | |
| (*1) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
① 제 4(당) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 출자금 및 기타유가증권 | - | 323,576,000 | 290,789,230 | 614,365,230 |
② 제 3(전) 기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 출자금 및 기타유가증권 | - | 409,720,000 | 283,505,740 | 693,225,740 |
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| [당기손익-공정가치측정 금융자산] | ||||
| 출자금 | 290,789,230 | 3 | 조정순자산법 | - |
| 기타유가증권 | 323,576,000 | 2 | 시장접근법 등 | 기초자산가격, 기초자산 변동성 등 |
32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 관계회사 | (주)피제이팩토리 |
(2) 당기와 전기의 당사와 특수관계자 간의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자(보증인) | 보증대상 | 지급보증액 | 채권자 |
| 최대주주 | 차입금 | 600,000,000 | KEB하나은행 |
| 최대주주 | 차입금 | 550,000,000 | KB국민은행 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| 단기종업원급여 | 617,953,835 | 551,812,698 |
| 퇴직급여 | 86,539,450 | 71,504,987 |
| 주식보상비용 | 96,165,332 | - |
| 합계 | 800,658,617 | 623,317,685 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 타인에게 제공한 담보자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 담보물건 | 담보제공처 | 장부가액 |
| 출자금 | 소프트웨어공제조합 | 273,289,030 |
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| (*1) | 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다. |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 한도액 | 실행금액 | 약정기간 |
| 소프트웨어공제조합 | 입찰보증 | 4,372,624,480 | 301,385,125 | '22.10.20 ~ '23.10.19 |
| 계약/하자보증 | 9,018,537,990 | 6,375,651,789 | ||
| 선급금/기타보증 | 3,552,757,390 | 2,975,776,582 | ||
| 합계 | 16,943,919,860 | 9,652,813,496 | ||
34. 합병
(1) 합병개요
당사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의 및 2022년 8월 26일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 9월 30일자로 신한제6호기업인수목적 주식회사와 1:219.3941817의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.
합병은 신한제6호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어법률상 신한제6호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 모코엠시스는 소멸하게 되나, 회계상으로는 당사가 신한제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.
(2) 합병 회계처리 방법
당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 신한제6호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 신한제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다.
신한제6호기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 주식회사 모코엠시스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 모코엠시스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.
(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 7,790,803,844 |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,723,539,917 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (932,736,073) |
| 보상원가(B) | (10,921,800,000) |
| 발행주식(보통주자본금) | (501,000,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (10,420,800,000) |
| 합병상장비용(A+B) | (3,130,996,156) |
| (*1) | 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. |
(4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 인수한 순자산의 장부금액: | |
| 현금및현금성자산 | 1,597,108,137 |
| 단기금융상품 | 8,232,744,258 |
| 기타유동채권 | 466,756 |
| 당기법인세자산 | 14,489,760 |
| 이연법인세자산 | 12,864,339 |
| 전환사채 | (862,969,981) |
| 전환사채(전환권대가) | (238,732,747) |
| 기타유동부채 | (34,463,000) |
| 자기주식 | 2,032,395 |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,723,539,917 |
| 공정가치 조정: | |
| 전환사채 | 56,901,822 |
| 전환사채(전환권대가) | (989,637,895) |
| 공정가치 조정 계 | (932,736,073) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 7,790,803,844 |
가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 순이익 등 주요 경영 실적, 현금흐름 등 재무 안정성과 지속 성장을 위한 미래투자여력 등 종합적인 요건을 감안하여 전략적으로 배당을 결정하고 있으며, 지속적인 성장에 따른 배당금 증액으로 주주이익 가치제고를 위해 노력하겠습니다.
자사주 매입, 무상증자, 소각 등 사항과 관련하여 현재 검토중인 사항은 없습니다. 배당에 관한 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
나. 배당의 근거
당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제8조(주식의 종류) 제8조의 2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환 및 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 "종류주식"이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 100분의 20 범위 내에서 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식은 원칙적으로 의결권이 없으나 이사회 결의로 의결권이 있는 것으로 발행할 수 있다. ⑦ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑧ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑨ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑩ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조 정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑪ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 12월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일 다음 날로부터 발행시 이사회결의로 정한 기일까지 종류주식을 전환한 것을 청구할 수 있다. ⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 단, 필요한 경우 발행시 이사회 결의에 의하여 액면가 이상의 범위에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액 결정의 계산방식을 규정하는 경우를 포함한다)을 달리 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유 등 전환에 필요한 사항을 별도로 정할 수 있다. ⑭ 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조(신주의 동등배당)를 준용한다. ⑮ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조(기준일)에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
다. 자기주식 매입 및 소각계획
- 보고기간말 현재 자기주식 매입 및 소각과 관련된 계획은 없습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 | 제3기 | 제2기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,720 | -16 | 17 | |
| (연결)주당순이익(원) | -91 | -3 | 3 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 315 | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 0.9 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 14 | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
주1) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회(2023.3.30) 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주2) 합병등기일(2022.10.4)이전 주요배당지표는 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내용이며, 합병등기일(2022.10.4)이후 주요배당지표는 (주)모코엠시스의 내용입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
주) 과거배당이력은 합병에 따른 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)를 기준으로 작성하였으며 과거배당이력이 없습니다.
바. 이익참가부사채에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019.07.31 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 1,010,000 | 100 | 1,000 | 설립자본금 |
| 2019.10.24 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 4,000,000 | 100 | 2,000 | 코스닥시장상장을 위한 일반공모 |
| 2022.10.19 | - | 보통주 | 17,551,534 | 100 | - | 합병신주발행 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 신한제6호기업인수목적(주)와 합병비율(1:219.3941817)로 합병을 완료하였습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무보증 사모 전환사채 | 제1회 | 2019.08.09 | 2024.08.09 | 990,000,000 | 보통주 | 2019.09.09 ~ 2024.08.08까지 | 100 | 1,000 | 990,000,000 | 990,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 990,000,000 | - | - | - | - | 990,000,000 | 990,000 | - |
주1) 제1회 전환사채는 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)에서 발행되었습니다.
주2) 1회차 전환사채는 합병신주상장일(2022.10.19)로부터 6개월 간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다.
구분 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
발 행 일 자 | 2019년 08월 09일 |
| 만 기 일 자 | 2024년 08월 09일 |
권 면 총 액 | 금 구억구천만원(990,000,000원) |
만기보장수익율 | 0% |
전환사채 배정방법 | 사모 |
전환청구기간 | 2019년 09월 09일부터 2024년 08월 08일까지 |
전환비율 및 가액 | 100%, 1,000원(액면가 100원 기준) |
전환대상주식의 종류 | 기명식 보통주 |
전환사채별 주요 보유자 | 신한투자증권(주) 990백만원 (100.0%) |
전환주식수 및 전환기간 | 990,000주(사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전 영업일까지) |
| 전환사채 전환 및 의결권행사 제한 사항 | 주1) 주2) 주3) |
| 보호예수기간 | 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월 (단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산정시 투자매매업자인 신한투자증권(주)가 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한 |
비고 | [인수인] 가. 사채권자의 전환청구 전에 '갑'이 시가(상장법인의 경우에는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 '갑'이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.
조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)
다만, 위 산식 중 '기발행주식수'는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 '신발행주식수'는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 '1주당 발행가액'은 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 조정된 전환가격이 '갑'의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.
라. 본항에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다. |
주1) 전환사채 전환 및 의결권 행사 제한에 관한 사항
전환사채 인수자인 신한투자증권(주)는 상장 이후 전환사채를 보통주로 전환할 경우 합병시 의결권 행사 및 주식매수청구권 행사를 하지 않겠다는 주주등간 계약서를 체결하였습니다. 또한 상기 인수인들은 전환사채의 미행사확약서를 통해서 보유하고 있는 전환사채의 전환권을 당사의 합병신주상장일로부터 6월이 되는 날까지 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다.
| [주주등간 계약서] 5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당주주총회에 참석한 주식수(서면투표주식수를 포함한다)에서 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의공모전 발행주식 및 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. |
주2) 주식등의 계속보유의무
상기 인수자들은 주주등간 계약서를 통해 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우이외에는 그 인수일부터 합병대상법인과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6월 (단, 증권의발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 신한투자증권(주)가 소유한 주식 등은 합병기일 이후 1년)이 되는 날까지의 기간 동안한국예탁결제원에 보관하여야 하며, 동 보관기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 동 전환사채를 인출하거나 양도할 수 없다고 주주등간 계약서를 통해 확약하였습니다.
| [주주등간계약서] 제 5 조 주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한 5.1 본 계약의 당사자들은 본 계약에 따라 취득한 공모전 발행 주식 및 전환사채(이하 공모전 발행 주식과 총칭하여 '공모전 발행 주식등')를 각 발행된 때로부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 한다.(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출 시에는 투자매매업자인 신한투자증권(주)가 소유한 공모전 발행 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 한다.) 5.2 본 계약의 당사자들은 인수한 발기인전환사채와 관련하여 회사가 금융위원회의 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당되어 해산되는 경우 이외에는 회사의 전환사채 발행일로부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 않기로 한다.(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출 시에는 투자매매업자인 신한투자증권(주)가 소유한 전환사채는 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 않기로 한다.) |
주3) 본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의 개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는경우는 전매가능성이 있는 것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이없는 것으로 인정)를 준수하였습니다.
- 전매제한조치 및 권면분할금지 준수 : '본 사채권은 기명식에 한하며, 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.'
| [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2저 (증권의 모집으로 보는 전매기준)] |
| ① 영 제11조제3항에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우”란다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 1. 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다. 이하 이 조 및 제2-3조제2항에서 같다)의 경우에는 같은 종류의 증권이 모집 또는 매출된 실적이 있거나 증권시장(제2-2조의3제1항에 따른 코넥스시장을 제외한다)에 상장된 경우. 이 경우 분할 또는 분할합병(「상법」제530조의12에 따른 물적분할의 경우를 제외한다)으로 인하여 설립된 회사가 발행하는 증권은 분할되는 회사가 발행한 증권과 같은 종류의 증권으로 본다. 2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다. 3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에해당되는 경우 (4,5,6호 생략) ② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다. 1. 증권을 발행한 후 지체없이 한국예탁결제원(이하 '예탁결제원'이라 한다)에 예탁(공사채등록법에 따른 등록을 포함한다. 이하 이 장에서 같다)하고 그 예탁일부터 1년간 해당 증권(증권에 부여된 권리의 행사로 취득하는 증권을 포함한다)을 인출하거나 매각(매매의 예약 등을 통해 사실상 매각이 이루어지는 경우를 포함한다. 이하 제7호에서 같다)하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 예탁결제원과 체결한 후 그 예탁계약을 이행하는 경우 또는 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법'이라 한다)제12조제1항에 따라 정부 또는 예금보험공사가 부실금융기관에 출자하여 취득하는 지분증권에대하여 취득일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매되지 않도록 필요한 조치를 취하는 경우 2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다. 3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우 이하 생략. |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)모코엠시스 | 회사채 | 사모 | 2019.08.09 | 990,000 | 0.0 | - | 2024.08.09 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 기업공시 (코스닥상장) | 1회차 | 2019.10.24 | 공모자금 예치 | 8,000,000 | 공모자금 예치 | 8,000,000 | 미사용분으로 미사용자금의 운용내역 참조 |
주) 해당 내용은 전자공시시스템 2022년 10월 28일 '기업인수목적회사의예치ㆍ신탁자금인출사실발생' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.
나. 미사용자금의 운용내역
당사는 코스닥시장 상장을 통해 80억원의 자금을 조달하였으며, 미사용 자금의 운용 내역은 하기와 같습니다.
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 4,000,000 | 2022.10 ~ 2023.04 | 3개월 |
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 4,000,000 | 2022.10 ~ 2023.10 | 3개월 |
| 계 | 8,000,000 | - | ||
다. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.
라. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
(가) 합병에 관한 사항
(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 비고 |
| 합병계약일 | 2022년 04월 08일 |
| 합병등기일 | 2022년 10월 04일 |
| 합병방법 | 코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병 |
| 합병목적 | (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병비율 | 신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817 |
| 합병 주요일정 | (1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장일 : 2022년 10월 19일 |
(나) 합병 회계처리
당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 신한제6호기업인수목적
주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취
득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 신한제6호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다.
신한제6호기업인수목적(주)의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.
당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용
을 산정하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 (주)모코엠시스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 (주)모코엠시스의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.
(다) 보고기간의 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 7,790,804 |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,723,540 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (932,736) |
| 보상원가(B) | (10,921,800) |
| 발행주식(보통주자본금) | (501,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (10,420,800) |
| 합병상장비용(A+B) | (3,130,996) |
| (*1) | 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. |
(라) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부금액: | |
| 현금및현금성자산 | 1,597,108 |
| 단기금융상품 | 8,232,744 |
| 기타유동채권 | 467 |
| 당기법인세자산 | 14,490 |
| 이연법인세자산 | 12,864 |
| 전환사채 | (862,970) |
| 전환사채(전환권대가) | (238,733) |
| 기타유동부채 | (34,463) |
| 자기주식 | 2,032 |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 8,723,540 |
| 공정가치 조정: | |
| 전환사채 | 56,902 |
| 전환사채(전환권대가) | (989,638) |
| 공정가치 조정 계 | (932,736) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 7,790,804 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
| 제 4(당) 기 | 매출채권 | 3,780,661 | 332,832 | 8.8 |
| 합계 | 3,780,661 | 332,832 | 8.8 | |
| 제 3(전) 기 | 매출채권 | 2,932,794 | 111,509 | 3.8 |
| 합계 | 2,932,794 | 111,509 | 3.8 | |
| 제 2(전전) 기 | 매출채권 | 3,379,551 | 363,826 | 10.77 |
| 합계 | 3,379,551 | 363,826 | 10.77 |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제 2(전전) 기 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 111,509 | 363,826 | 535,186 |
| 대손상각비(환입) | 229,113 | (252,317) | 20,926 |
| 제각 | (7,790) | - | (181,455) |
| 분할로 인한 변동 | (10,831) | ||
| 기말 | 332,832 | 111,509 | 363,826 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 간편법으로 측정하여 해당하는 금액을 손실충당금으로 인식 합니다. 기대신용손실의 계산에 사용된 충당금 설정률은 보고기간말일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 과거 신용손실 경험을 근거로 추정하였습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
경과기간 | 3월 이하 | 3월 초과 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
금액 | 일반 | 3,770,958 | 9,521 | 182 | - | - | 3,780,661 |
계 | 3,770,958 | 9,521 | 182 | - | - | 3,780,661 | |
구성비율 | 99.74% | 0.25% | 0.01% | - | - | 100% | |
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제 2(전전) 기 | 비고 |
| 솔루션사업부문 | 원재료 | 1,004,243 | 1,092,186 | 1,465,500 | - |
| 상품 | - | - | - | - | |
| 소계 | 1,004,243 | 1,092,186 | 1,465,500 | - | |
| 전략사업부문 | 원재료 | 28,250 | - | 44,495 | - |
| 상품 | 601,437 | - | - | - | |
| 소계 | 629,687 | - | 44,495 | - | |
| 합계 | 원재료 | 1,032,493 | 1,092,186 | 1,509,995 | - |
| 상품 | 601,437 | - | - | - | |
| 합계 | 1,633,930 | 1,092,186 | 1,509,995 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.04 | 7.20 | 10.50 | - | |
| 재고자산회전율(회) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 12.02 | 14.6 | 12.5 | - | |
(2) 재고자산의 실사방법
당사는 매분기 자체적으로 재고실사를 진행하고 있습니다. 다만 업종 특성 상 외부감사인 입회 하에 재고자산 실사는 진행하고 있지 않습니다.
(가) 재고자산 실사 목적
1) 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.
2) 연말 재고자산 실사는 사업장별 담당자와 경영지원부 담당자가 실사 입회합니다.
(나) 실사방법
1) 제품별 표본조사 실시
2) 사업장별 담당자와 경영지원부 회계담당자가 같이 실시하고 일부 항목에 대해 표분 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
라. 수주계약현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 | 총액 | 대손 충당금 | |||||||
| 모코엠시스 | 농협은행 IBM EAI SW 통합 유지보수 | 농협은행 | 2021.07.27 | '21.08.01~ '23.07.31 | 1,384,465 | 69.41 | 423,553 | - | - | - |
| 모코엠시스 | 유안타증권 서버교체4차 사업 (주요 시스템 교체4차 관련EAI 솔루션 구매) | 유안타증권 | 2022.11.11 | '22.11.14~ '23.11.13 | 1,042,230 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 69.41 | 423,553 | - | - | - | |||||
마. 공정가치평가 내역
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(가) 제 4(당) 기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 현금및현금성자산 | 4,049,003 | 4,049,003 |
| 매출채권 | 3,447,829 | 3,447,829 | |
| 기타채권 | 539,203 | 539,203 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 13,832,351 | 13,832,351 | |
| 소계 | 21,868,386 | 21,868,386 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 출자금 및 기타유가증권 | 614,365 | 614,365 |
| 합계 | 22,482,751 | 22,482,751 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 매입채무 | 1,142,077 | 1,142,077 |
| 기타채무 | 1,015,364 | 1,015,364 | |
| 기타금융부채 | 306,509 | 306,509 | |
| 차입금 및 전환사채 | 1,828,798 | 1,828,798 | |
| 합계 | 4,292,748 | 4,292,748 | |
| (*1) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
(나) 제 3(전) 기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 현금및현금성자산 | 7,380,025 | 7,380,025 |
| 매출채권 | 2,821,286 | 2,821,286 | |
| 기타채권 | 590,750 | 590,750 | |
| 단ㆍ장기금융상품 | 799,410 | 799,410 | |
| 소계 | 11,591,471 | 11,591,471 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 출자금 및 기타유가증권 | 693,226 | 693,226 |
| 합계 | 12,284,697 | 12,284,697 | |
| [금융부채] | |||
| 상각후원가측정 금융자산(*1) | 매입채무 | 1,893,176 | 1,893,176 |
| 기타채무 | 1,229,000 | 1,229,000 | |
| 기타금융부채 | 510,404 | 510,404 | |
| 차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 4,632,580 | 4,632,580 | |
| (*1) | 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
(가) 제 4(당) 기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 및 기타유가증권 | - | 323,576 | 290,789 | 614,365 |
(나) 제 3(전) 기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 및 기타유가증권 | - | 409,720 | 283,506 | 693,226 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [당기손익-공정가치측정 금융자산] | ||||
| 출자금 | 290,789 | 3 | 조정순자산법 | - |
| 기타유가증권 | 323,576 | 2 | 시장접근법 등 | 기초자산가격, 기초자산 변동성 등 |
바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등
- 해당사항 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
(주)모코엠시스 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제4기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악했습니다.
가. 주요경영지표
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 증감 | 증감율 |
| 자 산 | 27,010,424 | 15,150,884 | 11,859,540 | 78.28% |
| 부 채 | 8,123,881 | 7,000,350 | 1,123,531 | 16.05% |
| 자 본 | 18,886,542 | 8,150,534 | 10,736,008 | 131.72% |
| 매출액 | 23,206,668 | 26,304,385 | (3,097,717) | -11.78% |
| 영업이익 | 1,547,753 | 3,737,000 | (2,189,247) | -58.58% |
| 유동비율 | 335.79% | 205.44% | 130.35% | - |
| 부채비율 | 43.01% | 85.89% | -42.87% | - |
| 자기자본비율 | 69.92% | 53.80% | 16.13% | - |
| 매출액영업이익률 | 6.67% | 14.21% | -7.54% | - |
| 매출액순이익율 | -7.42% | 11.34% | -18.76% | - |
주) 안정성 항목인 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하, 자기자본비율은
50% 수준을 상회할 경우 재무안정성이 우수한 것으로 판단 합니다.
2023년은 경영환경의 불확실성과 변동성이 그 어느 해보다 크겠지만, 외부 환경 변화에 능동적으로 대응하고자 핵심역량을 중심으로 기존사업과 전략사업을 확대하고 신규사업 발굴을 통해 지속가능한 성장에 주력하겠습니다. 향후에도 수익성과 현금흐름을 중시하는 질적경영과 더불어 건실한 재무구조를 유지하여 기업가치를 제고할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.
나. 사업의 환경변화에 대한 전략
(1) 대책방안
당사의 Open API 연계사업은 마이데이터사업, 핀테크 및 정부 디지털 뉴딜 사업등에 힘입어 지속적인 성장이 예상되며, 문서중앙화솔루션 고성능 검색 기능의 추가 판매 및 AI을 활용한 컨텐츠 관리 기능을 추가하여 판매할수 있도록 하겠습니다. 또한, 클라우드, AI등 솔루션 기업과의 협업을 통해 해당 시장 전문기업으로 성장할수 있도록 하겠습니다. 더불어, 혁신적인 원가 절감을 통해 불필요한 지출을 줄이고, 이를 통해 기업의 이익은 물론 나아가 주주의 이익 역시 극대화하여 기업과 주주가 상생하는 모습을 보이는 (주)모코엠시스가 되겠습니다.
(2) 투자환경 예상
당사는 최근 클라우드 환경 증가로 인한 필연적인 연계솔루션 수요 증가를 기대하고 있으며, 램섬웨어등 외부 공격자로 인한 위협 증가 및 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부 정책에 따라 문서중앙화솔루션 수요 증가를 기대하고 있습니다. 또한, 클라우드, 빅데이터등 전산환경의 다변화로 클라우드 모니터링 필요성이 증가함에 따라 수요 시장이 확대될것으로 기대하고 있습니다.
다. 미래 성장사업에 대한 전략
당사는 패키지SW 시장, 데이터 시장, 클라우드 시장, 글로벌 연계솔루션시장, 클라우드 보안 시장, 클라우드 기반 협업 플랫폼 시장 등 어려운 영업환경 속에서 미래 먹거리를 위한 신규사업과 투자를 지속적으로 검토 하고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 사업부문별 영업실적
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 제품설명 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 연계솔루션 | 17,649,350 | 76.05 | 20,654,700 | 78.52 | 연계솔루션 제품, 서비스, 유지보수 |
| 보안솔루션 | 3,394,916 | 14.63 | 4,262,886 | 16.21 | 보안솔루션 제품, 서비스, 유지보수 |
| APM솔루션 | 2,162,403 | 9.32 | 1,386,799 | 5.27 | APM솔루션 상품, 서비스, 유지보수 |
| 합계 | 23,206,669 | 100.0 | 26,304,385 | 100.0 | - |
나. 재무상태
자산총계는 전년 대비하여 78.28% 증가한 270억이며, 부채총계는 전년 대비하여 16.05% 증가한 81억원 입니다. 자산총계 및 부채총계 변동의 주요 요인은 스팩합병상장으로 신한제6호기업인수목적(주)의 공모자금 등이 유입되면서 단ㆍ장기금융상품이 증가함과 동시에 자산총계가 증가하였으며, 신한제6호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채로 인해 부채총계가 증가하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,982,284,845 | 12,663,664,611 |
| 현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 |
| 기타금융자산 | 14,073,576,000 | 1,159,720,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,711,149,458 | 2,941,682,626 |
| 재고자산 | 1,633,930,032 | 1,092,185,632 |
| 기타유동자산 | 1,488,980,800 | 90,051,140 |
| 당기법인세자산 | 25,645,470 | - |
| 비유동자산 | 2,028,138,744 | 2,487,219,349 |
| 기타금융자산 | 373,139,890 | 332,916,136 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 275,882,620 | 470,353,142 |
| 관계기업투자주식 | 13,074,977 | - |
| 유형자산 | 559,082,849 | 731,386,669 |
| 무형자산 | 46,254,322 | 46,337,959 |
| 이연법인세자산 | 760,704,086 | 906,225,443 |
| 자산총계 | 27,010,423,589 | 15,150,883,960 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 6,611,152,234 | 6,164,269,983 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,157,440,665 | 3,122,176,321 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타금융부채 | 122,577,667 | 174,323,749 |
| 기타유동부채 | 3,797,034,403 | 2,278,535,393 |
| 당기법인세부채 | 34,099,499 | 89,234,520 |
| 비유동부채 | 1,512,729,238 | 836,080,190 |
| 장기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기타금융부채 | 183,931,451 | 336,080,190 |
| 전환사채 | 828,797,787 | - |
| 부채총계 | 8,123,881,472 | 7,000,350,173 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 2,256,153,400 | 400,000,000 |
| 자본잉여금 | 10,294,017,242 | - |
| 기타자본 | (729,463,461) | (1,076,266,614) |
| 이익잉여금(결손금) | 7,065,834,936 | 8,826,800,401 |
| 자본총계 | 18,886,542,117 | 8,150,533,787 |
| 자본과부채총계 | 27,010,423,589 | 15,150,883,960 |
다. 손익계산서
매출액은 232억원을 달성하여 전년 대비 11.78% 감소하였습니다. 영업이익은 전년 대비하여 58.58% 감소한 15억원을 달성하였으며, 당기순이익은 전년 대비하여 157.69% 감소한 -17억원을 달성하였습니다. 매출액, 영업이익 및 당기순이익 변동의 주요 요인은 스팩합병상장으로 인한 영업, 수주, 계약 지연에 따른 이익 감소 및 2022년 10월 4일(합병등기일 기준) 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병 비용(31억)이 영업외비용 및 당기순이익에 일회성으로 반영되었습니다.
| (단위 : 원) |
| 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | |
|---|---|---|
| 수익(매출액) | 23,206,668,340 | 26,304,384,738 |
| 매출원가 | 16,393,955,339 | 18,936,678,100 |
| 매출총이익 | 6,812,713,001 | 7,367,706,638 |
| 판매비와관리비 | 5,264,959,758 | 3,630,706,821 |
| 영업이익(손실) | 1,547,753,243 | 3,736,999,817 |
| 금융수익 | 260,078,255 | 77,701,505 |
| 금융비용 | 169,824,851 | 133,498,842 |
| 기타수익 | 9,899,756 | 101,601,927 |
| 기타비용 | 3,131,847,102 | 417,665 |
| 관계기업투자지분관련손익 | 13,074,977 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,470,865,722) | 3,782,386,742 |
| 법인세비용 | 250,099,743 | 799,002,102 |
| 당기순이익(손실) | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (1,720,965,465) | 2,983,384,640 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | 170 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | 170 |
라. 신규 사업 및 중단사업
- 해당사항 없습니다.
마. 조직개편
당사의 사업 영역은 크게 솔루션사업부문과 전략사업부문으로 구분됩니다. 솔루션사업부문은 클라우드, AI, 빅데이터, Open API간의 연계솔루션사업을 수행하고 있으며, 전략사업부문은 클라우드 기반 문서중앙화 솔루션을 중심으로 한 보안솔루션사업과 클라우드 모니터링 중심의 APM솔루션과 AI, 클라우드 기반 기술을 개발하는 클라우드솔루션사업을 수행하고 있습니다.
바. 환율변동 영향
- 해당사항 없습니다.
4. 자산 손상 인식
- 해당사항 없습니다.
5. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 보고기간말 현재 유동성현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | 증감 | 증감율 |
| 현금및현금성자산 | 4,049,003 | 7,380,025 | (3,331,022) | -45.14% |
| 유동자산 | 24,982,285 | 12,663,665 | 12,318,620 | 97.28% |
| 유동부채 | 6,611,152 | 6,164,270 | 446,882 | 7.25% |
| 유동비율 | 335.79% | 205.44% | 130.35% | - |
보고기간말 현재 현금및현금성자산은 40억원으로 전기말 대비 45.14% 감소하였습니다.
당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
나. 유동성 변동의 주요요인
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 | 제 3 기 | |
| 영업활동현금흐름 | 168,723,992 | 4,871,865,270 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 189,428,223 | 4,878,449,446 |
| 이자수취(영업) | 122,082,193 | 38,191,493 |
| 이자지급(영업) | (33,771,774) | (39,838,649) |
| 법인세납부(환급) | (109,014,650) | (4,937,020) |
| 투자활동현금흐름 | (4,857,284,449) | 49,202,613 |
| 단기금융상품의 처분 | 8,982,744,258 | 1,500,000,000 |
| 대여금의 감소 | 146,187,508 | 98,416,586 |
| 보증금의 감소 | 28,300,000 | 32,700,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (13,750,000,000) | (1,250,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (32,940,264) | (32,940,264) |
| 대여금의 증가 | (60,000,000) | (130,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (123,926,951) | (95,173,709) |
| 무형자산의 취득 | (17,049,000) | (26,800,000) |
| 보증금의 증가 | (30,600,000) | (47,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 1,357,538,329 | (1,613,012,286) |
| 합병으로 인한 현금흐름 | 1,597,108,137 | - |
| 장기차입금의 차입 | - | 500,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | - | (500,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (500,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (199,520,641) | (183,502,551) |
| 자기주식의 취득 | (49,167) | (1,129,500) |
| 배당금의 지급 | (40,000,000) | (50,000,000) |
| 인적분할로 인한 변동 | - | (878,380,235) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,331,022,128) | 3,308,055,597 |
| 기초현금및현금성자산 | 7,380,025,213 | 4,071,969,616 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,049,003,085 | 7,380,025,213 |
다. 유상증자
-해당사항 없습니다.
라. 차입금 변동 현황
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
| KEB하나은행 | 운영자금 | 5.69 | 500,000 | 500,000 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 운영자금 | 5.84 | 500,000 | 500,000 |
(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환계획 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 500,000 |
마. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 2019. 8. 9 | 2024. 8. 9 | 액면금액 | 990,000 |
| 전환권조정 | (161,202) | |||
| 장부금액 | 828,798 |
해당 전환사채는 신한제6호기업인수목적 주식회사가 발행한 것으로, 당사는 2022년 9월 30일 합병을 통하여 인수하였습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 990,000,000원 | ||
| 발행일 | 2019년 08월 09일 | 만기일 | 2024년 08월 09일 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2019년 9월 9일부터 2024년 8월 8일까지 | ||
| 인수인 | 신한투자증권(주) 990,000,000원 | ||
5. 부외거래
- 해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
상세한 내용은 당사의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 주1) | 주2) |
| 제3기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 주3) | - |
| 제2기(전전기) | 선진회계법인 | 적정 | - | - |
주1) 제4기 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 1과 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 신한제6호기업인수목적 주식회사와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 신한제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인인 회사를 흡수합병하는 형식이었으나 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 모코엠시스가 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 신한제6호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌으며, 비교표시된 전기 재무제표는 주식회사 모코엠시스(피합병회사)의 재무제표입니다.
주2) 제4기 감사보고서 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.
- 재화나 용역의 판매 관련 수익인식의 기간귀속
재무제표에 대한 주석 4에서 설명하는 바와 같이, 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정의 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
ㆍ회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인
ㆍ수익인식 관련 영업과 회계시스템에 대한 통제 이해 및 설계, 운영의 효과성 평가
ㆍ보고기간말 전후에 발생한 매출거래에서 거래 단위 샘플을 추출하여 증빙 확인
ㆍ주요 고객 중 보고기간 말이 속하는 일정기간의 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중이 유의적인 고객에 대한 거래약정과 증빙확인
ㆍ보고기간말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인
주3) 제3기 감사보고서 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 33에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 33에 설명되어 있습니다.
주4) 전기 및 전전기 감사인 및 감사의견 현황은 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.
주5) 신한제6호기업인수목적(주)의 감사인은 한울회계법인이었으며 전기 및 전전기 적정 의견을 표명하였습니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제4기(당기) | 삼정회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 216 | 1,088 | 160 | 1,304 |
| 제3기(전기) | 삼정회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 110 | 1,088 | 113 | 1,108 |
| 제2기(전전기) | 선진회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 18 | - | 18 | - |
주1) 전기 및 전전기 감사인 및 감사의견 현황은 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.
주2) 보수는 백만원 단위로 작성하였습니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제3기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제2기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구와 커뮤니케이션
- 해당사항 없습니다.
마. 회계감사인의 변경
실질적 존속법인인 (주)모코엠시스는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호에 의하여 2021년 10월 14일 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 지정감사인으로 지정받아 2021년 11월 15일 외부감사계약을 체결하였습니다. 또한, 당사는 당기에도 외부감사인을 삼정회계법인으로 재지정 신청하여 외부감사계약을 체결하였습니다.
바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.01.03 | 감사, 외부감사인 (업무수행이사) | 대면보고 | - 감사팀의 구성 - 재무제표 감사의 목적 - 책임구분 - 위험평가 및 감사계획 - 독립성 등 |
| 2 | 2022.03.14 | 감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사) | 서면보고 | - 감사팀의 구성 - 재무제표 감사의 목적 - 책임구분 - 위험평가 및 감사계획 - 독립성 등 |
| 3 | 2022.03.22 | 감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사) | 서면보고 | - 책임구분 - 감사 결과 - 독립성 등 |
| 4 | 2023.01.17 | 감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사) | 서면보고 | - 감사팀의 구성 - 재무제표 감사의 목적 - 책임구분 - 위험평가 및 감사계획 - 독립성 등 |
| 5 | 2023.03.15 | 감사위원회, 외부감사인 (업무수행이사) | 서면보고 | - 책임구분 - 감사 결과 - 독립성 등 |
주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역입니다.
사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.
가. 내부통제
당사는 2023년 2월 13일 감사위원회의 내부감시장치에 대한 평가에 따라 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있다는 의견을 확인하였으므로 기재를 생략합니다.
나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없습니다.
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제4기(당기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제3기(전기) | 한울회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장 '부칙'규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제2기(전전기) | 한울회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
주) 합병등기일(2022.10.4)이전 제2기~제3기는 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내용이며, 합병등기일(2022.10.4)이후 제4기부터는 (주)모코엠시스의 내용입니다.
다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.
가. 이사회 구성 개요
실질적 존속법인인 (주)모코엠시스 이사는 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사내이사 4인 및 사외이사 3인 등 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 김인수 사내이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
| 정관 제41조 (이사의 직무) | ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제43조 (이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. |
이사회운영규정 | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다 |
다. 이사회 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
| 원종상 (출석률: 100%) | 신석호 (출석률: 100%) | 차영 (출석률: 100%) | 김인수 (출석률: 100%) | 조천희 (출석률: 100%) | 고재현 (출석률: 100%) | 윤영호 (출석률: 100%) | 황선일 (출석률: 100%) | 이재호 (출석률: 100%) | 윤병운 (출석률: 100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||||
| 1 | 2022.02.15 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2 | 2022.02.28 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(정정) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | 2022.04.08 | 제1호 의안 : 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | 2022.06.27 | 제1호 의안 : 합병변경계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | 2022.07.15 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | 2022.07.25 | 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 7 | 2022.09.26 | 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정 운영지시의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 8 | 2022.09.30 | 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 제3호 의안 : 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | 2022.10.19 | 제1호 의안 : 퇴사자에게 부여된 주식매수선택권 취소의 건 제2호 의안 : 사규 제개정의 건 제3호 의안 : 사내이사의 퇴직연금 불입의 건 | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주) 합병등기일(2022.10.4)이전 의안내용은 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내용이며, 합병등기일(2022.10.4)이후 의안내용은 (주)모코엠시스의 내용입니다.
라. 이사회내 위원회
(1) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역
가) 위원회 구성현황
위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
감사위원회 | 사외이사 3인 | 황선일, 이재호, 윤병운 | 하단 기재내용 참조 | - |
주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며, 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
1) 설치목적 : 업무수행의 전문성과 효율성을 높이기 위함.
2) 권한사항 : 이사회에서 위임한 사항 및 기타 일상적인 경영사항에 관하여 심의하고 결의함.
마. 이사의 독립성
이사회는 주주총회에서 선임된 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사와 이사회의 의장은 분리되어 해당 직무를 수행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 의거, 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회 운영규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 관리규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다. 당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.
사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 등과의 이해관계 |
| 사내이사 | 김인수 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 고려대학교 수학과를 졸업하였고, LG전자 등의 기업에서 마케팅분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 취임함 | 이사회 의장 | - | 본인 |
| 사내이사 | 조천희 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 한라건설 등의 기업에서 기획관리, CFO 분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 각자대표이사로 취임함 | 솔루션사업부문 대표 | - | 발행회사 임원 |
| 사내이사 | 고재현 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 국민대학교 기계공학과를 졸업하였고, 현대정보기술, 인터파크 등의 기업에서 IT시스템 통합, 전자상거래 기술개발, 시스템 연계/통합 등 다양한 분야의 전문 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 전문지식과 경험을 바탕으로 2007년 당사 임원으로 창업에 참여하였고, 회사 성장에 기여한 역량 및 미래전략과 방향 등의 의사 결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것을 인정받아 각자대표이사로 취임함 | 전략사업부문 대표 | - | 발행회사 임원 |
| 사내이사 | 윤영호 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 2010년 입사 이후 각종 신사업, 경영기획 등을 담당하였고 현재는 경영지원본부 본부장으로서 탁월한 판단력과 관리능력 그리고 뛰어난 전문성 등 검증된 경영능력으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임함 | 경영지원 본부장 | - | 발행회사 임원 |
| 사외이사 | 황선일 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 서강대학교 경영학과를 졸업하고 삼일회계법인을 거쳐 현재 신우회계법인 파트너 회계사로 전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함 | 감사위원 | - | - |
| 사외이사 | 이재호 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 중앙대학교 법학과를 졸업하고 현재 법무법인 공신 변호사로 전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함 | 감사위원 | - | - |
| 사외이사 | 윤병운 | '22.10.04~ '25.10.04 | 이사회 | 서울대학교 대학원 산업공학과를 졸업하고 LG CNS 등을 거쳐 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수로 전문성을 인정받아 당사의 감사위원회 위원으로서 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되어 선임함 | 감사위원 | - | - |
주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
주2) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.
바. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원 조직
당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
- 사외이사 지원조직 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요활동내역 |
| 경영지원팀 | 2 | 팀장1, 차장1(8년) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 3 | 3 | - | - |
주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일이며, 신한제6호기업인수목적(주)의 임원들은 합병등기일에 사임하였습니다.
주2) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시길 바랍니다.
(3) 사외이사의 현황
보고기간말 현재 당사의 정관에 의거 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임된 사외이사 황선일, 이재호, 윤병운 총 3인이 있습니다.
성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 | 비 고 |
황선일 | 서강대학교 경영학과 학사 졸업 '93년~'02년 삼일회계법인 '02년~ 현재 신우회계법인 | - | - | 비상근 |
| 이재호 | 중앙대학교 법학과 졸업 '06년~'07년 경동나비엔 '08년~'20년 변호사 이재호 법률사무소 '21년~현재 법무법인 공신 | - | - | 비상근 |
윤병운 | 서울대학교 산업공학과 박사 '05년~'06년 LG CNS '06년~'07년 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar '07년~ 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수 | - | - | 비상근 |
(4) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. |
주) 당사는 2022년 10월 19일 상장한 회사입니다.
가. 감사위원회(감사) 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 황선일 | 예 | 서강대학교 경영학과 학사 졸업 '93년~'02년 삼일회계법인 '02년~ 현재 신우회계법인 | 예 | 회계사 | 삼일회계법인 신우회계법인 |
| 이재호 | 예 | 중앙대학교 법학과 졸업 '06년~'07년 경동나비엔 '08년~'20년 변호사 이재호 법률사무소 '21년~현재 법무법인 공신 | - | 변호사 | 법무법인 공신 |
| 윤병운 | 예 | 서울대학교 산업공학과 박사 '05년~'06년 LGCNS '06년~'07년 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar '07년~ 현재 동국대학교 산업시스템공학과 교수 | - | 교수 | 동국대학교 산업시스템공학과 |
주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
나. 감사위원회(감사)의 독립성
당사는 정관에 따라 감사위원회를 운영하고 있으며, 주주총회에서 감사위원회 이사를 선임하고 있습니다. 당사의 정관상 감사위원회(감사) 선출 기준의 주요 내용 및 운영 현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제48조 (감사위원회의 구성) | ① 회사는 감사에 갈음하여 제47조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발 행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제49조 (감사위원의 분리선임ㆍ해임) | ① 제48조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. |
정관 제50조 | 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. |
| 정관 제51조 (감사위원회의 직무 등) | ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제52조 (감사록) | ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감 사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
다. 감사위원회(감사) 활동
보고기간말 현재 감사위원회(감사)의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 감사 | 감사위원회 | ||
| 구민재 (출석률: 100%) | 황선일 (출석률: 100%) | 이재호 (출석률: 100%) | 윤병운 (출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2022.02.15 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2022.02.28 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(정정) | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2022.04.08 | 제1호 의안 : 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2022.06.27 | 제1호 의안 : 합병변경계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2022.07.15 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2022.07.25 | 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 7 | 2022.09.26 | 제1호 의안 : 공모자금 예치 약정 운영지시의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2022.09.30 | 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 제3호 의안 : 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - |
| 9 | 2022.12.13 | 제1호 의안 : 외부감사인선임의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주) 합병등기일(2022.10.4)이전 의안내용은 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내용이며, 합병등기일(2022.10.4)이후 의안내용은 (주)모코엠시스의 내용이며, 황선일, 이재호, 윤병운 감사위원회 3명으로 구성되어 있습니다.
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다. |
주) 당사는 2022년 10월 19일 상장한 회사입니다.
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
| 부서명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요활동내역 |
| 경영지원팀 | 2 | 팀장1, 차장1(8년) | - 감사위원회 직무수행 지원 - 내부회계관리제도 운영 |
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 22,561,534 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 4,302 | 자사주 |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 22,557,232 | - |
| - | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식의 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | ||
| 공고방법 (당사 홈페이지) | http://www.mocomsys.com | ||
바. 주주총회에 관한 사항
(1) 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 결의내용 |
| 2020.03.26 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.07.03 | 임시 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.08.26 | 임시 | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원보수, 퇴직금, 상여금 지급규정 승인의 건 | 원안대로 가결 |
주) 중요의결사항은 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내역입니다. 보고기간말이후 주주총회 안건은 (주)모코엠시스 의결사항으로 추가될 예정입니다. 신한제6호기업인수목적(주)의 임원들은 2022년 10월 4일(합병등기일)에 사임하였습니다.
(2) 의사진행 이의제기
- 해당사항 없습니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 김인수 | 최대주주 본인 | 보통주 | 0 | 0 | 7,232,109 | 32.06 | - |
| 조천희 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0 | 2,888,105 | 12.80 | - |
| 고재현 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0 | 2,667,833 | 11.82 | - |
| 윤영호 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0 | 107,064 | 0.47 | - |
| 강문식 | 관계회사 임원 | 보통주 | 0 | 0 | 494,733 | 2.19 | - |
| 계 | 보통주 | 0 | 0 | 13,389,844 | 59.35 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
주) 2022년 10월 4일(합병등기일), 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 및 발행주식총수 22,561,534주 기준으로 작성하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요 경력 | 비고 |
| 김인수 | 이사회 의장 (상근 / 등기임원) | 고려대학교 수학과 학사 졸업 '07년~'21년 모코엠시스 대표이사 '21년~현재 모코엠시스 이사회의장 | - |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
라. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 10월 31일 | 에스브이인베스트먼트(주) | 450,000 | 8.98 | 발기주주 | 발행주식총수 5,010,000주 기준 |
| 2022년 10월 19일 | 김인수 | 7,232,109 | 32.06 | 합병신주배정 | 스팩합병 발행주식총수 22,561,534주 기준 |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 및 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 기준으로 작성하였습니다.
마. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김인수 | 7,232,109 | 32.06 | - |
| 조천희 | 2,888,105 | 12.80 | - | |
| 고재현 | 2,667,833 | 11.82 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
주) 2022년 10월 4일(합병등기일), 2022년 10월 19일(합병신주 상장일) 및 발행주식총수 22,561,534주 기준으로 작성하였습니다.
바. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 3,008 | 3,016 | 99.73 | 7,835,979 | 22,561,534 | 34.73 | 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 |
주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성한 것입니다.
사. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 주) |
| 구분 | 2022년 | ||||||
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
| 주가 | 최고 | 2,395 | 2,180 | 3,015 | 2,195 | 1,700 | 1,585 |
| 최저 | 2,110 | 2,070 | 2,035 | 1,565 | 1,540 | 1,435 | |
| 거래량 | 월간 | 23,823,569 | 2,974,398 | 26,322,817 | 30,421,847 | 3,897,186 | 3,970,184 |
가. 등기임원 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김인수 | 남 | 1963.08 | 이사회 의장 | 사내이사 | 상근 | 이사회 의장 | 고려대학교 수학과 졸업 前) 모코코 IT부문 총괄 사장 前) 모코엠시스 대표이사 現) 모코엠시스 이사회의장 | 7,232,109 | - | 본인 | 15년2개월 | 2025.10.04 |
| 조천희 | 남 | 1970.01 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 (솔루션사업 부문총괄) | 성균관대학교 법학과 졸업 前) 모코코 인사,총무 담당 상무 前) 모코엠시스 부문장 現) 모코엠시스 각자대표이사 | 2,888,105 | - | 발행회사 임원 | 15년2개월 | 2025.10.04 |
| 고재현 | 남 | 1966.10 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 (전략사업 부문총괄) | 국민대학교 기계공학과 졸업 前) 모코코 e-Biz사업부 이사 前) 모코엠시스 부문장 現) 모코엠시스 각자대표이사 | 2,667,833 | - | 발행회사 임원 | 15년2개월 | 2025.10.04 |
| 윤영호 | 남 | 1974.10 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 경영지원 본부장 | 서울대학교 산업공학과, 동대학원 졸업 前) 퓨처인포넷 전략기획실 실장 現) 모코엠시스 경영지원본부장 | 107,064 | - | 발행회사 임원 | 12년 | 2025.10.04 |
| 황선일 | 남 | 1968.12 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원장 | 서강대학교 경영학과 졸업 前) 삼일회계법인 現) 신우회계법인 | - | - | - | - | 2025.10.04 |
| 이재호 | 남 | 1970.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 중앙대학교 법학과 졸업 前) 경동나비엔 前) 변호사 이재호 법률사무소 現) 법무법인 공신 | - | - | - | - | 2025.10.04 |
| 윤병운 | 남 | 1974.08 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원 | 서울대학교 산업공학과, 동대학원 졸업 前) LG CNS 前) 영국 캠브릿지대학교 Visiting Scholar 現) 동국대학교 산업시스템공학과 교수 | - | - | - | - | 2025.10.04 |
주) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
나. 등기임원의 변동
- 해당사항 없습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 솔루션 | 남 | 92 | - | 1 | - | 93 | 9년 8개월 | 6,763,249 | 72,723 | - | - | - | - |
| 솔루션 | 여 | 30 | - | 1 | - | 31 | 5년 6개월 | 1,272,555 | 41,050 | - | |||
| 합 계 | 122 | - | 2 | - | 124 | 8년 8개월 | 8,035,804 | 64,805 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | - | - |
| 합계 | 7 | 1,000,000 | - |
주1) 실질적 존속법인인 (주)모코엠시스의 내역이며 2022년 8월 26일 임시주주총회에서 선임되어 임기 개시일은 합병등기일인 2022년 10월 4일입니다.
주2) 상기 주주총회 승인금액은 사내이사 및 사외이사(감사위원회)를 포함한 금액입니다.
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 617,954 | 88,279 | - |
주1) 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.
주2) 보수총액은 합병등기일(2022.10.04)이전 사임한 사외이사 1명을 포함였으며, 합병등기일(2022.10.04)이후 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.
(2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 601,454 | 150,363 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 16,500 | 4,125 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
주) 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다.
주2) 보수총액은 합병등기일(2022.10.04)이전 사임한 사외이사 1명을 포함였으며, 합병등기일(2022.10.04)이후 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
(3) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
(4) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 214,027 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | 1 | 214,027 | - |
참고 : 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형중 이항모형 적용)
2) 주요가정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 현재 공정가치(*1) | 609.71원 |
| 부여일 현재 주가(*1) | 949 |
| 주가변동성 | 27.34% |
| 무위험수익률 | 2.47% |
| 평가방법 | 이항모형 |
| (*1) | 부여일 이후 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병으로 인해 재산출되었습니다. |
<표2>
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 윤영호 | 등기임원 | 2022.02.07 | 신주교부 | 보통주 | 351,030 | - | - | - | - | 351,030 | 2024.02.07~ 2027.02.06 | 391 | X | - |
| OOO외 97명 | 직원 | 2022.02.07 | 신주교부 | 보통주 | 799,606 | - | 55,938 | - | 55,938 | 743,668 | 2024.02.07~ 2027.02.06 | 391 | X | - |
주1) 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 1,475원
주2) 상기 내용은 합병전 (주)모코엠시스가 부여했던 수량입니다. 합병비율 1:219.3941817에 따라 작성하였으며, 취소는 퇴사자에게 부여했던 수량입니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
보고기간말 현재 당사 타법인 출자 금액은 일반투자 및 단순투자 목적으로 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | 273,289 | - | - | 273,289 |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | 500,025 | - | -486,950 | 13,075 |
| 계 | - | 2 | 2 | 773,314 | - | -486,950 | 286,364 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.
가. 공시내용 관련 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 사항
- 해당사항 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 결의내용 |
| 2020.03.26 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.07.03 | 임시 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 설정의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 설정의 건 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.08.26 | 임시 | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원보수, 퇴직금, 상여금 지급규정 승인의 건 | 원안대로 가결 |
주) 중요의결사항은 법률적 존속법인인 신한제6호기업인수목적(주)의 내역입니다. 보고기간말이후 주주총회 안건은 (주)모코엠시스 의결사항으로 추가될 예정입니다.
가. 중요한 소송사건등
- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 담보제공 및 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.
가. 제재현황
- 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표 |
중소기업 등 기준검토표 |
다. 중소기업 확인서
중소기업 확인서 |
라. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 법적위험 변동사항
- 해당사항 없습니다.
바. 합병등의 사후정보
(주)모코엠시스는 2022년 4월 8일 신한제6호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 4일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 8일(최초) 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 10월 4일 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 비고 |
| 합병계약일 | 2022년 04월 08일 |
| 합병등기일 | 2022년 10월 04일 |
| 합병방법 | 코스닥시장 상장법인인 신한제6호기업인수목적(주)가 비상장법인 (주)모코엠시스를 흡수합병 |
| 합병목적 | (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가 (4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병비율 | 신한제6호기업인수목적(주):(주)모코엠시스 = 1:219.3941817 |
| 합병 주요일정 | (1) 합병계약일 : 2022년 04월 08일 (2) 주주총회일 : 2022년 08월 26일 (3) 합 병 기 일 : 2022년 09월 30일 (4) 합병등기일 : 2022년 10월 04일 (5) 합병신주 상장예정일 : 2022년 10월 19일 |
사. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 천원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| (주)모코엠시스 | 매출액 | 28,684,658 | 30,923,576 | 23,206,668 | 19.1 | - | - | - |
| 영업이익 | 4,754,042 | 5,277,352 | 1,547,753 | 67.44 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 4,328,619 | 4,446,647 | -1,720,965 | 139.76 | - | - | - | |
주1) 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년에 해당하며, 별도재무제표 기준입니다. 주2) 상기 예측자료는 신한제6호기업인수목적(주)와 (주)모코엠시스의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 우리회계법인)
주3) 당사는 합병후 1차(2022년)연도 매출액을 287억원으로 예측 하였으나, 보고기간말 현재 매출액은 232억원을 달성하였습니다. 매출액, 영업이익 및 당기순이익 변동의 주요 요인은 스팩합병상장에 따른 사업자번호변경 및 고객사, 협력사에 대한 거래업체 등록 절차등으로 영업, 수주, 계약 지연이 발생하여 매출 및 이익이 감소하였습니다. 또한 2022년 10월 4일(합병등기일) 신한제6호기업인수목적(주)와의 합병 비용(31억)이 영업외비용 및 당기순이익에 일회성으로 반영된 결과입니다.
아. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 보통주 | 12,788,047 | 2022.10.19 | 2025.04.19 | 2년 6개월 | 코스닥시장상장규정 | 22,561,534 |
| 기명식 보통주 | 1,362,236 | 2022.10.19 | 2023.04.19 | 6개월 | 코스닥시장상장규정 | 22,561,534 |
| 기명식 보통주 | 1,010,000 | 2022.10.19 | 2023.04.19 | 6개월 | 코스닥시장상장규정 | 22,561,534 |
| 기명식 전환사채 | 990,000 | 2022.10.19 | 2023.04.19 | 6개월 | 코스닥시장상장규정 | 22,561,534 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 소프트웨어공제조합 | 비상장 | 2022.10.20 | 보증신청 | 273,289 | 370 | 0.05 | 273,289 | - | - | - | 370 | 0.05 | 273,289 | 568,704,720 | 13,143,256 |
| (주)피제이팩토리 | 비상장 | 2016.02.05 | 단순투자 | 500,025 | 5,650 | 18.54 | 500,025 | - | - | -486,950 | 5,650 | 16.55 | 13,075 | 663,901 | -379,406 |
| 합 계 | 6,020 | 18.59 | 773,314 | - | - | -486,950 | 6,020 | 16.6 | 286,364 | 569,368,621 | 12,763,850 | ||||
주) 2022년 10월 4일(합병등기일), 2022년 10월 19일(합병신주 상장일)이후 변경신청 기준으로 작성하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230322000696
