분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 15:20:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001141
(제 18 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)덕산테코피아 |
| 대 표 이 사 : | 이수완 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39 |
| (전 화) 041-903-9700 | |
| (홈페이지) http://www.dstp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김춘호 |
| (전 화) 041-903-9700 | |
확인서 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.
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당사의 주요사업은 Display用 화학제품인 OLED소재(OLED발광재료 중간체), 2차전지 소재, 합성고무用 소재(타이어 고무 합성 소재), 기타 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로하는 Fine Chemical 부문과 반도체용 증착소재(Precursor) 및 합성수지용 고분자 촉매 등 전자재료 소재의 유,무기 합성을 전문으로 하는 반도체 부문을 영위하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 매출 현황
| (단위: 천원,%) |
품목 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 (제16기) | 제품설명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| OLED 유기재료 | 6,503,479 | 27.60% | 41,309,666 | 37.21% | 62,680,310 | 55.77% | 적색 발광층의 전자가 정공층으로 가는 것을 막아주는 적색의 정공층 보조재료 |
| 반도체 소재 | 15,762,475 | 66.90% | 62,220,432 | 56.05% | 45,957,497 | 40.89% | 반도체 제조 공정 중 증착 공정에 사용되는 박막 증착 소재로서, 산화막/질화막을 형성 하는 Si Precursor 외 |
기타 | 1,296,657 | 5.50% | 7,475,023 | 6.73% | 3,745,350 | 3.33% | 화학원료 등 |
합 계 | 23,562,611 | 100.00% | 111,005,121 | 100.00% | 112,383,156 | 100.00% | - |
가. 원재료 매입 현황
| (단위: 백만원) |
| 품 목 | 2023년 1분기 (제18기) | 2022년 (제17기) | 2021년 (제16기) |
|---|---|---|---|
| 원재료 T | 293 | 200 | 1,830 |
| 원재료 M | 461 | 632 | 6,025 |
| 원재료 B | 148 | 779 | 3,689 |
| 기타 | 4,339 | 22,580 | 23,746 |
| 합 계 | 5,241 | 26,879 | 35,290 |
주) 수입금액의 경우,각 연도 평균환율로 환산하여 원화금액을 산정하였습니다.
나. 주요 원재료 가격변동 추이
| (단위: 천원/kg, 달러/kg) |
품 목 | 2023년 1분기 평균 | 2022년 평균 | 2021년 평균 |
|---|---|---|---|
| 원재료 T | 1,410 | 1,430 | 1,520 |
| 원재료 M | 1,740 | 1,800 | 2,300 |
| 원재료 B | 2,030 | 2,100 | 2,200 |
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| (단위: 대, t) |
| 사업장 | 생산능력 기준 | 설비 보유현황 | 연간 생산능력 |
|---|---|---|---|
| 풍세공장 | 반응기 | 16 | 249.66 |
| 성남공장 | 반응기 | 31 | 308.50 |
(2) 산출근거
| 구 분 | 생산능력 산출기준 |
|---|---|
| Fine Chemical 부문 | 배치수 X 배치용량 X 연간 |
| 반도체 부문 |
라. 생산실적 및 가동률
| (단위: t, %) |
| 사업장 | 구분 | 2023년 1분기 (제18기) | 2022년 (제17기) | 2021년 (제16기) |
|---|---|---|---|---|
| 풍세공장 | 생산능력 | 62.41 | 159.01 | 105.11 |
| 생산실적 | 28.74 | 87.51 | 77.02 | |
| 가동률 | 46.04 | 55.04 | 73.28 | |
| 성남공장 | 생산능력 | 76.93 | 272.76 | 260.17 |
| 생산실적 | 51.54 | 203.56 | 153.01 | |
| 가동률 | 67.00 | 74.63 | 58.81 |
마. 생산설비에 관한 사항
| (단위: 천원) |
| 자산별 | 기초 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||
| 토지 | 9,581,837 | - | - | - | 9,581,837 | - |
| 건물 | 42,366,951 | - | - | (290,305) | 42,076,646 | - |
| 구축물 | 982,067 | - | - | (14,942) | 967,125 | - |
| 기계장치 | 56,663,169 | 2,636,750 | - | (2,613,706) | 56,686,213 | - |
| 차량운반구 | 195,870 | 42,585 | - | (17,998) | 220,457 | - |
| 공구와기구 | 7,167,235 | 251,492 | - | (599,310) | 6,819,417 | - |
| 비품 | 1,033,612 | 56,650 | - | (83,694) | 1,006,568 | - |
| 건설중인자산 | 36,025,792 | 11,779,400 | 2,605,500 | - | 45,199,692 | - |
| 합 계 | 154,016,533 | 14,766,877 | 2,605,500 | (3,619,955) | 162,557,955 | - |
바. 설비의 신설, 매입계획
(1) Fine Chemical 부문
제품 수요 증가와 생산량 증대를 위하여 지속적으로 설비 개선을 진행하고 있으며, 향후 신규 고객사의 증가, 신규 제품 추가에 따른 물량의 증가에 대비하여 신축공장 증설을 완료하였으며, 2차전지 전해액 첨가제 양산 등에 대비하여 신규 공장 증설을 진행 중 입니다.
(2) 반도체부문
기존 제품 수요증가와 신규 제품의 본격적인 양산을 대비하여 증설을 진행하고 있습니다.
가. 매출 실적
| (단위: 천원) |
매출 유형 | 품 목 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | |
|---|---|---|---|---|---|
제품 | OLED 소재 | 수 출 | 30,350 | 26,797 | - |
내 수 | 6,473,129 | 41,282,869 | 62,680,310 | ||
| 반도체 소재 | 수 출 | 5,215,631 | 24,805,500 | 19,043,570 | |
내 수 | 10,546,844 | 37,415,932 | 26,913,927 | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | 862,432 | |
내 수 | 1,296,657 | 7,474,023 | 2,882,918 | ||
합 계 | 수 출 | 5,245,981 | 24,832,297 | 19,906,002 | |
내 수 | 18,316,630 | 86,172,824 | 92,477,154 | ||
합 계 | 23,562,611 | 111,005,121 | 112,383,156 | ||
나. 판매 조직
당사의 판매조직은 각 사업부문으로 별도 구성되어 있으며, Fine Chemical 부문은 마케팅 및 영업관리로 구성되어 있고 반도체 부문은 영업 Part와 CS Part로 구성되어 있습니다.
다. 판매 경로
당사는 모든 고객사에 직접판매를 하고 있습니다.
라. 판매 전략
(1) Fine Chemical 부문
당사는 국내 시장에서는 유기, 무기 합성 전문업체로서의 인지도가 높으며, 시장의 요구가 지속적으로 높은 품질 유지력, 소량 생산, 단기 납품 등을 요구하기 때문에 이에 대응하기 위해 당사는 고객사의 변화에 맞춘 개발 및 판매에 전략의 초점을 맞추고 있습니다.
(2) 반도체 부문
당사는 안정적인 생산 기반 구축을 통해 판매제품에 대한 고객 만족을 지속적으로 유지함과 동시에 반도체 공정 연구를 진행하는 장비 제조사와의 협업을 통해 당사의 시장 영역을 확대할 계획입니다.
마. 주요 매출처 현황
| (단위: 천원, %) |
| 매출처 | 2023년 1분기 (제18기) | 2022년 (제17기) | 2021년 (제16기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A | 10,084,886 | 42.80% | 39,775,429 | 35.83% | 60,918,810 | 54.21% |
| B | 5,827,012 | 24.73% | 34,962,592 | 31.50% | 22,573,828 | 20.09% |
| C | 3,645,408 | 15.47% | 18,255,168 | 16.45% | 14,965,728 | 13.32% |
| D | 1,570,223 | 6.66% | 2,012,108 | 1.81% | 3,470,759 | 3.09% |
| 기타 | 2,435,082 | 10.33% | 15,999,824 | 14.41% | 10,454,031 | 9.30% |
| 합계 | 23,562,611 | 100.00% | 111,005,121 | 100.00% | 112,383,156 | 100.00% |
바. 수주상황
당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않았습니다.
가. 주요 시장위험 내용
당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조
의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리
에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출비중이 높으며, 외화수금이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리
스크 관리의 주요 대상입니다.
나. 위험관리방식
당사는 환위험 노출등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영관리그룹
에서 환율의 변동추이와 자금상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고
있습니다.
다. 파생상품 등 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
가. 주요계약
- 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.
나. 연구개발 담당조직
당사는 Fine Chemical부문과 반도체부문에 각각 연구소를 설립하여 운영중이며 Fine Chemical부문 첨단소재연구소는 디스플레이 및 기능성 유기 소재 및 모바일로 대표되는 소형 OLED 디스플레이용 소재, TV로 대표되는 대형 OLED 디스플레이용 소재, 타이어로 대표되는 합성고무용 SSBR 기능성 첨가제, 플렉시블 디스플레이용 기능성 소재를 개발하는 업무를 수행하고 있고, 첨가제사업부 연구소는 2차전지 전해액 첨가제와 원료의약품 중간체 합성 개발 업무를 수행하고 있으며, 반도체 부문의 기술연구소는 박막 형성 및 평가, 촉매/Metal Precursor, Silicon Precursor, 이차전지 소재 개발업무를 수행하고 있습니다.
1) Fine Chemical 부문
DP소재사업부/2차전지첨가제사업부 연구소 조직도_FC부문 |
2) 반도체 부문
연구소조직도_반도체부문 |
다. 연구개발비용
| (단위: 천원, %) |
| 과 목 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | - | - | - |
| 판매비와관리비 | 3,111,983 | 8,889,252 | 6,372,467 | - |
| 연구개발비용 계 | 3,111,983 | 8,889,252 | 6,372,467 | - |
| (정부보조금) | - | (396,331) | (571,116) | - |
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]) | 13.21% | 8.01% | 5.67% | - |
라. 연구개발실적
1) Fine Chemical 부문
연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이용 유기소재 제품개발 | 당사 자체 연구 개발 | - impurity 관리를 통한 고순도 제품 개발 - 공정 연구를 통한 지속적인 원가 절감 | 상품화 완료 | - |
| 기능성 폴리머 소재 공정개발 | 당사 자체 투자 개발 | - SSBR용 실란 개질제로 차세대 첨가제로 개발 - 공정개선을 통한 원가절감 | 상품화 완료 | - |
2) 반도체 부문
연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 촉매 공정 최적화 | 당사 자체 연구 개발 | - 고분자 중합반응에 사용되는 촉매 공정 최적화 및 양산화 완료 - 중합용 촉매 상품화 | 상품화 | - |
| Low-k 공정 최적화 | 당사 자체 투자 개발 | - 신규 Si precursor 개발 - Low κ 반도체 소재 개발, 양산화 및 상품화 | 상품화 | - |
저온 증착용 | 당사 자체 투자 개발 | - 저온 증착용 precursor 고순도 정제화 및 양산화 준비 중 | 상품화 | - |
Metal precursor 개발 | 당사 자체 투자 개발 | - High k metal precursor 합성 및 고순도 정제법 개발, 양산화 완료 | 상품화 | - |
마. 지적재산권 보유 현황
1) Fine Chemical 부문
번호 | 구분 | 명 칭 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 특허 | 트리알킬갈륨의 제조방법 | (주)덕산테코피아 | 2007.05.04 | 2009.04.29 | 반도체용 | 대한민국 |
2 | 특허 | (메타)아크릴 변성 우레탄 폴리머의 합성 방법,그 합성물 및 그 합성물을 이용한 자외선 경화형방습 접착제 조성물 | (주)덕산테코피아 | 2007.05.04 | 2009.07.24 | 기능성 | 대한민국 |
3 | 특허 | 도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치 | (주)덕산테코피아 | 2009.02.16 | 2009.11.23 | 반도체용 | 대한민국 |
4 | 특허 | 하이드리도 알루미늄 보로하이드라이드 트리알킬아민 착물의 제조방법 | (주)덕산테코피아 | 2007.05.04 | 2010.04.15 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
5 | 특허 | 도전성 접착제와 그 제조 방법 및 이를 포함하는 전자장치 | (주)덕산테코피아 | 2009.11.05 | 2013.01.17 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
6 | 특허 | 도전성잉크 및 이를 이용한 전자소자 | (주)덕산테코피아 | 2010.02.18 | 2013.08.01 | 반도체용 | 대한민국 |
7 | 특허 | 비히클 조성물 및 이를 이용한 전도성 조성물 | (주)덕산테코피아 | 2011.04.08 | 2014.02.19 | 반도체용 | 대한민국 |
| 8 | 특허 | 네거티브 감광성 수지 조성물, 이를 사용한 유기절연막을 갖는 전자 장치 | (주)덕산테코피아 | 2017.11.28 | 2022.07.01 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 9 | 특허 | 4차 암모늄-시클로덱스트린 또는 그 유도체를 포함하는 포토레지스트 박리액 조성물 | (주)덕산테코피아 | 2018.07.16 | 2022.10.06 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 10 | 특허 | 포토레지스트 박리액 조성물 | (주)덕산테코피아 | 2016.04.28 | 2023.03.07 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
2) 2차전지 첨가제 부문
번호 | 구분 | 명 칭 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 특허 | 산화 반응을 이용한 고리형 설페이트 화합물을 제조하는 방법 | (주)덕산테코피아 | 2021.07.16 | 출원중 | 전해액 첨가제 | 대한민국 |
3) 반도체 부문
번호 | 구분 | 명 칭 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 특허 | 알루미늄 박막의 화학 증착용 전구체 조성물의 제조방법 | (주)덕산테코피아 | 2005.02.05 | 2006.02.09 | 반도체제조용 알루미늄 박막 소재 | 대한민국 |
2 | 특허 | 실리콘을 함유하는 박막 증착을 위한 실리콘 전구체 제조 방법 | (주)덕산테코피아 | 2009.07.21 | 2013.09.09 | 반도체제조용 | 대한민국 |
3 | 특허 | 반도체소자용 증착소재 정제시스템 | (주)덕산테코피아 | 2014.06.10 | 2015.09.15 | 초고순도 | 대한민국 |
4 | 특허 | 화학 반응기 및 이를 포함하는 화학 반응 시스템 | (주)덕산테코피아 | 2015.12.02 | 2018.01.11 | 반도체제조용 | 대한민국 |
5 | 특허 | 질소 건조식 글러브 박스 | (주)덕산테코피아 | 2015.12.02 | 2018.06.01 | 반도체소재용 | 대한민국 |
6 | 특허 | 아미노실란 전구체 화합물 및 이를 사용하는 박막 형성 방법 | (주)덕산테코피아 | 2017.10.24 | 2021.04.15 | 반도체제조용 | 대한민국 |
7 | 특허 | 반도체 제조장비용 캐니스터 | (주)덕산테코피아 | 2021.10.25 | 진행 중 | 반도체 제조장비용 캐니스터 | 대한민국 |
| 8 | 특허 | 무연솔더크림용 금속분말 제조방법과 장치 및 그 금속분말 | (주)덕산테코피아 | 2005.06.07 | 2007.05.11 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 9 | 특허 | 반도체 패키지용 솔더볼 | (주)덕산테코피아 | 2008.01.29 | 2009.10.21 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 10 | 특허 | 무연솔더 페이스트용 미세 무연 솔더 분말의 제조방법과 제조장치 | (주)덕산테코피아 | 2008.02.01 | 2010.05.13 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 11 | 특허 | 구리2가 착화합물, 그 제조 방법,그를 이용한 구리 박막 제조방법 및 그를 이용하여 제조된 반도체 기판 | (주)덕산테코피아 | 2008.06.26 | 2010.09.20 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 12 | 특허 | 솔더잉크 및 이를 이용한 전자소자 패키지 | (주)덕산테코피아 | 2010.02.17 | 2011.08.25 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 13 | 특허 | 방열성 에폭시 솔더링 플럭스 및 이를 이용한 반도체 소자 실장방법 | (주)덕산테코피아 | 2010.12.15 | 2012.06.29 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 14 | 특허 | 솔더페이스트용 플럭스, 솔더 페이스트 및 솔더 범프, 그리고 이들의 제조방법 | (주)덕산테코피아 | 2011.04.21 | 2012.12.03 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 15 | 특허 | 트리메틸갈륨(TMGa)의 재활용 방법 | (주)덕산테코피아 | 2012.06.22 | 2013.11.01 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 16 | 특허 | TMGa 정제장치 | (주)덕산테코피아 | 2012.06.22 | 2014.03.24 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 17 | 특허 | 회수 TMIn재이용방법 | (주)덕산테코피아 | 2013.05.28 | 2014.08.26 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 18 | 특허 | 사용 후 잔류 TMIn 회수 및 정제 시스템 | (주)덕산테코피아 | 2013.05.28 | 2015.04.30 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 19 | 특허 | 접착층이 형성된 솔더볼 및 제조방법 | (주)덕산테코피아 | 2008.12.12 | 2015.08.13 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
| 20 | 특허 | 국제특허(솔더페이스트 및 이를 이용한 솔더범프 형성방법)(중국) | (주)덕산테코피아 | 2007.06.15 | 2012.07.04 | 반도체용 유무기소재 | 대한민국 |
가. 업계의 현황
(1) 산업의 개요
1) Fine Chemical 부문
① OLED 소재
OLED(Organic Light Emitting Diode)는 유기물에 전기를 가하여 전기 에너지를 빛으로 바꾸어 주는 소자를 이용한 디스플레이입니다. 3원색(적색, 녹색, 청색)의 소자를 증착하여 자체적으로 빛을 내며, 3원색의 소자가 개별적으로 화소(점, 픽셀)를 구성하고, 구동방식에 따라 수동형(PMOLED)과 능동형(AMOLED)으로 구분 됩니다. 능동형 구동방식은 고해상도를 구현할 수 있으며, LCD 대비 응답 속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 더 얇게 만들 수 있는 장점이 있습니다. 이는 차세대 디스플레이의 대명사로서 적용 제품군을 빠르게 넓혀가고 있습니다.
② 합성고무
합성고무용 소재 제조는 에너지 효율 및 안전성을 증가시키는 친환경 타이어를 만드는데 반드시 필요한 합성고무인 SSBR 생산에 필요한 Si첨가 재료를 생산하는 것이며, 친환경 타이어 시장은 전기차 시장의 본격적인 성장에 따라 향후 큰 성장이 예상됩니다.
③ 2차 전지 전해액용 첨가제
2차 전지는 전류와 물질 사이의 산화환원과정이 여러 번 충방전이 가능함으로서, 재사용이 가능한 전지입니다. 2차 전지를 구성하는 4대 핵심 소재는 양극재, 분리막, 음극재, 전해질로 이루어져 있고, 2차 전지 제조 업체는 단위 셀 당 용량을 증가 하기 위해 지속적인 소재 및 조성 개발을 진행하고 있습니다. 2차 전지 배터리 시장은 글로벌 친환경 정책 가속화에 따라 2030년까지 연평균 약 28%(용량기준)씩 증가할 전망이며, 이에 따른 소재 시장의 성장도 기대되고 있습니다.
2) 반도체 부문
반도체 산업은 보통 메모리와 비메모리로 나누어집니다. 메모리 반도체는 일반적으로 정보를 저장하고 기억하는 용도로 활용되는 제품을 일컫으며, 대표적으로 DRAM과 NAND FLASH입니다. 비메모리 반도체는 정보의 처리를 목적으로 만들어진 반도체로써 다양한 산업에서 사용되고 있습니다. 국내 반도체 제조 기업은 메모리 반도체 시장에서 세계 1,2위를 차지하고 있습니다. 또한 비메모리 반도체에 시장 확대를 위하여 많은 투자를 진행하고 있습니다. 이러한 국내의 기반과 투자로 많은 반도체 부품, 장비, 소재업체등이 수반되어 긴밀한 연결성을 갖으며 반도체 산업을 지속 성장 발전시키고 있습니다.
4차산업, AI, 5G, 자율주행 등 고부가가치 산업이 발달할수록 반도체 또한 필수적으로 발달하여 지속적인 성장을 할 것으로 예상합니다.
나. 산업의 특성 및 성장성
1) Fine Chemical 부문
당사 디스플레이 소재 제품의 주요 목표시장은 OLED 패널 생산 공정에 사용되는 발광 소재 중간체 및 완성품의 합성제품 시장입니다. 당사의 주요제품인 OLED 유기소재는 국내외 발광재료 제조업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사 Fine Chemical부문의 주요 활동 시장 규모는 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 밸류체인의 최종 Application을 차지하는 Set Maker들의 트렌드 변화에 따라 디스플레이 패널 제조사들의 가동률은 민감하게 반응합니다. 스마트폰 기술 진보에 따라 출시된 폴더블 폰은 스마트폰 패널의 크기를 늘려 OLED소재 사용량이 증가할 것으로 예상되며, 기존의 LCD TV에서 OLED TV로의 전환 역시 OLED 소재 사용량을 큰 폭으로 확대 시킬 것으로 예상됩니다.
OLED시장은 지속되고 있는 코로나19로 인한 글로벌 위기에도 불구하고 5G 통신 시대 개막, 롤러블 TV, 폴더플 스마트폰 등 본격적인 Flexible Display의 출시, 글로벌 스마트폰 회사의 전체 Line OLED 스마트폰 확대 출시 등 OLED Display 시장의 확대가 이루어졌으며 이는 OLED 디스플레이 재료 시장의 확대라는 수혜로 나타났습니다. 또한, 21년부터 자동차, 노트북, 태블릿 및 게임기 등의 Display가 점차적으로 기존 LCD에서 OLED로 전환이 이루어지고 있어 당사가 속한 주력 소재 시장은 향후 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
스마트폰 OLED 산업의 2022년은 스마트폰 수요 부진과 함께 OLED 스마트폰 시장 성장률 둔화로 출하량은 약 +1%YoY 성장이 예상됩니다. 프리미엄 스마트폰 제품 수요는 견고했으나 중저가 스마트폰의 수요는 부진했습니다. 2023년은 중국 스마트폰 시장 회복이 관건이긴 하나 OLED 스마트폰 출하량 기준으로 약 10% 성장을 기대하고 있으며 또한, OLED 스마트폰 침투율은 21년(45%)에서 22년(49%), 23년(50%)까지 확대 예상하고 있습니다.
이러한 환경은 IT OLED 산업의 노트북 시장에서도 펼쳐지고 있으며, 노트북 패널 출하량은 매년 감소 추세이나, OLED 노트북 패널 출하량은 22년 23%, 23년 18%의 연성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 24년에는 A사의 첫 OLED 패드(2종)의 출시가 예상되어 관련 기대감이 커질 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 디스플레이 소재와 더불어 합성·정제의 공정을 거쳐 타이어의 주원료인 합성고무(SSBR)용 첨가제를 생산하여 고객사에 공급하고 있습니다. SSBR은 범용 합성고무의 뒤를 잇는 차세대 합성고무로 에너지 효율과 내구성이 높고, 안전한 친환경 타이어를 만드는 핵심소재입니다.
2020년부터 본격적인 전기차의 보급과 확산에 맞물려 배터리의 하중을 버틸 수 있는고강도 소재를 적용하여 내구성을 증가하고, 노면 소음을 최소화하는 소음 저감 기술을 적용한 저소음 실현, 전기차 특유의 빠른 가속력을 감안해 미끄러짐, 마모 방지를 향상시킨 접지력을 요구하는 전기차용 친환경 타이어 수요 또한 증가할 것으로 예상됨에 따라 요구 성능을 부여할 수 있는 당사에서 제조하는 첨가제 시장 또한 동반 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
2) 반도체 부문
반도체 산업은 많은 연구개발 노력 및 투자가 요구되며 타산업 대비 높은 기술집약적산업이며, 연구개발에서 양산화에 이르기까지 고객사, 장비사 소재사와 상호 유기적으로 협력관계를 유지, 발전하는 특성을 지닌 산업입니다.
반도체 기술의 발전과 칩 미세화에 따라 기존 반도체 장비 및 소재로는 해결할 수 없는 기술적 한계를 맞아 장비뿐만 아니라 소재에서도 다양한 변화와 시도를 통하여 기술적 한계를 넘고자 연구 개발을 이어 가고있습니다.
당사는 반도체 소재산업에서 증착소재(Precursor)를 전문으로 제조하는 기업으로써 반도체 제조공정에 중요한 역할을 담당하는 증착소재를 엄격한 품질관리를 바탕으로 최적화된 소재를 증착소재시장에 공급하고자 힘쓰고있습니다.
최근 경기침체의 영향으로 스마트폰, 서버, 컴퓨터 수요 둔화, 반도체 재고 증가, 가격 하락이 나타나고 있으나, AI반도체, AI혁신으로 인한 데이터센터 증가, 자동차 전장화, 자율주행 등 신규 반도체 수요처가 등장하여 반도체 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
다. 경기변동과의 관계
1) Fine Chemical 부문
① OLED 소재
현재 당사 Fine Chemical 부문에서 주력으로 생산하는 OLED 발광재료는 디스플레이 소재의 일부이며, 당사의 발광재료는 최종적으로 디스플레이 업체에 납품되기 때문에, 전방산업인 디스플레이 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 특히, OLED 산업은 TV, 휴대폰 등 완제품 트렌드에 따라 주력 패널 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지는 추세이고, 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업이기 때문에 시장을 선도하기 위해서는 트렌드 예측 및 선제적 기술투자를 통한 기술경쟁력 확보가 필수 요소입니다.
OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가 상향평준화 되는 추세이며, 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도가 지속되고 있습니다. 이렇게 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심기술력, 고 사양 품질, 양산력(Capa), 가격하락 등으로 신규업체의 진입 장벽은 높아지고 있으나, 당사는 꾸준한 연구개발로 경쟁력을 제고하여, 경기변동에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다.
② 합성고무 소재
합성고무는 주요 전방 산업인 타이어 시장과 자동차 시장의 영향을 많이 받는 시장이며, 타이어 시장은 주요 원재료인 천연고무 생산량과 수급 균형에 따라 결정되는 가격에 의해 많은 영향을 받는 시장입니다. 특히 세계 SSBR 생산량의 약 70%는 타이어 제작에 사용되고 있어, Global 승용차 타이어 시장 상황에 많은 영향을 받고 있는 소재 시장입니다. 다만 전방산업인 타이어산업은 경기에 따라 영향을 받는 사업이지만 불황기에도 교체용 타이어 시장이 존재하여, 경기 민감도가 높지 않다는 장점이있습니다.
2) 반도체 부문
2) 반도체 부문
① 반도체 증착소재
반도체 소재사업은 반도체 시장의 경기 Cycle과 밀접한 연관이 있습니다. 시장의 반도체 수요에 따라 반도체 제조사는 생산량을 조절하며, 반도체 생산량 증감에 따라 소재사업도 출하량에 영향을 받고 있습니다. 반도체 제조사의 생산량에 따라 반도체 수요의 변동성은 큰 편이나, 시장에서 클라우드 서버, 자동차 전장화, AI반도체 등 신규 반도체 수요처는 지속적으로 발생되고 있습니다.
최근 코로나19로 인한 세계적인 경기위축, 미국의 對중국 반도체 제재, 러시아-우크라이나 전쟁, 은행발 금융위기 등 다양하고 복합적인 요인들이 경기 변동에 영향을 주어 반도체 수요와 공급에도 적잖은 영향을 받고 있습니다.
4차 산업혁명 수요 확대흐름_신한금융투자 |
① 고분자 촉매제
고분자 제조용 촉매사업은 주로 합성수지 제조에 사용되며, 합성수지는 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차 부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서 사용되어지며, 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.
라. 국내외 시장 여건
1) Fine Chemical 부문
① OLED 소재
2022년에는 OLED 패널이 전통적인 중소형 스마트폰 용도에서 게임기, IT, TV, 라이프스타일 TV, 모니터 등 기존 LCD 패널을 대체하는 침투율은 급성장 할 것으로 전망됨에 따라 이에 따른 수혜를 얻을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
21년 4분기는 글로벌 반도체수급 이슈가 스마트폰 부품까지 영향을 미쳐 Major 제조사의 전체 출하량 조정으로까지 이어진 결과 계획보다 다소 감소한 실적을 달성하였습니다.
2022년 1분기는 신제품 출시 효과 소멸로 적용 재료의 출하 감소로 이어졌으나 노트북향 적용 재료의 출하 증가와 해외향 재료의 일부 매출 달성에 힘입어 계획보다 초과 달성할 수 있었습니다. 2022년 2분기는 하반기 프리미엄 스마트폰 출시에 앞서 재료의 선 출하 효과 및 TV향 신규 재료의 출하 효과로 계획대로 실적 달성을 할 수 있었습니다.
3분기는 패널제조사의 라인 가동율 저하와 고객사의 재고 조정에 따른 여파가 일시적인 매출 감소로 이어졌습니다. 그러나, 4분기에 스마트폰 신제품 출시에 따른 본격 매출 발생과 함께 IT용, 보급형 모델용 재료의 출하가 재개됨에 따른 매출 신장과 신규 재료 2종의 승인을 앞두고 있어 4분기 이후 실적 상승의 원동력이 될 것으로 예상하고 있습니다.
4분기는 신규 프리미엄 스마트폰의 본격적인 출하가 진행됨에 따라 관련 소재의 매출 증가로 이어졌고, IT, 보급형 모델용 재료의 출하도 또한 본격적으로 이루어짐에 따라 계획을 초과 달성을 할 수 있었습니다. 무엇보다 신규 고객사향 재료 2종의 승인을 위한 납품이 이루어져 재료 승인이 이루어지는 경우 향후 고객사 다변화 및 매출 증대의 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.
② 합성고무 소재
자동차 산업에서 중요한 경쟁요소인 연비를 향상시키기 위해 타이어 효율을 높여주는 고무 등이 각광을 받고 있습니다. 타이어 고무를 만드는 업체들은 최근 타이어의 회전 저항력을 줄여 연비를 기존 합성고무 대비 10%까지 줄여주는 고기능성 합성 고무인 SSBR 소재로 경쟁하고 있으며, 국내에서는 타이어 고무 생산업체인 K사, L사 등이 SSBR 생산량을 꾸준히 늘리고 있습니다.
Global 타이어 시장은 북미지역과 중국 등 신흥시장 수요 회복에 힘입어 성장하고 있고, 특히 초고성능 타이어가 시장 성장을 주도하고 있습니다. 코로나19 확산 이후 완성차 관련 사업군에 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 석유화학업체의 타이어 생산 실적감소로 이어졌으나, 20년 3분기 이후 가동율 회복과 함께 빠른 속도로 정상화를 이어가고 있습니다.
최근 강화된 배출가스 규제에 따른 전기자동차의 시장이 본격화되고 유럽의 주요자동차 제조사들의 내연기관의 자동차 개발 중단 및 전기차 생산을 공식화하면서 전기차용 타이어 시장도 관심이 모아지고 있습니다. 전기차용 타이어는 밧데리의 하중과 엔진소음이 없음으로 인한 노면 소음의 직접 전달, 전기차 특유의 빠른 가속력을 컨트롤할 수 있는 SSBR이 사용되는데 당사는 이러한 기능성을 부여할 수 있는 첨가제를 생산함에 따라 전기차 시장의 확대와 성장에 맞물려 수혜를 얻을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 2차 전지 전해액용 첨가제
COVID19 이후 유럽발 친환경 정책 가속화로 인해 전기차 시장의 급성장이 예상되고 있으며 당사는 4대 핵심 소재중 액체 전해질용 첨가제의 양산화 개발을 지속해 왔고, 21년 3Q부터 양산을 시작할 수 있었습니다. 당사의 첨가제가 적용되는 최종 제품 또한 신규로 런칭되어, 향후 지속적인 사용량의 증가와 성장을 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 반도체 부문
① 반도체 증착소재
2023년 상반기 메모리반도체 시장은 수요기업의 반도체와 완제품 재고가 증가하여 반도체 재고 조정이 진행될 전망이며, 반도체 기업은 공급과잉 해소를 위해 CAPEX 하향 조정, 웨이퍼 투입량 축소, Tech Migration 속도 조정, 저부가 제품 감산 등을 진행 예정입니다.
2023년 하반기는 반도체 수요 회복을 기대하나 경제성장률 둔화 등으로 큰 폭의 수요 회복은 기대하기 어렵겠으며, AI반도체 GPT, AI혁신으로 인한 데이터센터, 자동차 전장화, 자율주행 등 신규 수요가 증가할 것으로 예상합니다.
미국 시장조사업체 가트너에 따르면 2023년 세계 반도체 시장은 전년 대비 11.2% 감소한 5322억 달러(약 710조원)규모가 될 전망이며, 2024년에 전년 대비 18.5% 증가한 6309억 달러(약 840조원)가 될 것으로 예상하고 있습니다
semiconductor revenue forecast, worldwide_gartner |
② 고분자 촉매제
고분자 촉매제는 최종 소비재로써 사용되는 폴리머 수요와 밀접한 관계를 갖고있습니다. 러시아 우크라이나 사태 장기화에 따른 유가 및 에너지 가격 급등，글로벌 공급망 불안 지속과 미국 기준금리 인상에 따른 글로벌 경기둔화 등 영향으로 2023년도는 글로벌 수요회복 부진과 폴리머 가격하락을 예상하는 수요가들의 관망세가 이어지며 폴리머 시황 개선에 어려움이 예상됩니다
글로벌 Ethylene 설비 및 가동율 전망_키움증권 |
마. 회사의 경쟁우위 요소
1) Fine Chemical 부문
① OLED 소재
OLED 소재 합성 전문업체로 당사의 경쟁 우위 요소는 오랜 기간에 걸쳐 쌓아올린 기술력과 고객사와의 긴밀한 관계, OLED 합성 전용설비 보유 및 고순도의 정제능력, SCM의 체계적인 관리에 따른 안정적인 양산 능력 보유 등 다양합니다. 또한 당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며 OLED 분야에 숙련된 연구원과 설비를 보유하고 있습니다.
중국 경쟁 소재업체의 수준이 상향되고, 매해 OLED패널의 세대별 소재의 변화가 지속되고 있어, 어떤 시장보다 고객사와의 협업이 중요한 시장이며, 이에 당사는 지속적인 고객사와의 커뮤니케이션과 협업을 통한 빠른 대응력으로 고객사가 시장을 선점하는데 일조하고 있습니다. 또한 고품질의 원재료 구매능력과 높은 수율은 국내 및 중국 경쟁사들과 경쟁할 수 있는 원천이 되고 있으며, 우수한 R&D인력은 개발능력에 있어 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다.
② 합성고무 소재
친환경 타이어 고무에 대한 개발은 고객사와 당사의 오랜 기간 협업을 바탕으로 함께 개발을 진행하며, 고객사 개발 제품에 대한 Know-how를 축적하여 경쟁사보다 신속한 기술대응이 가능합니다. 이러한 Know-how는 신규 경쟁사가 진입하는데 높은 기술장벽으로 작용하며 당사의 경쟁우위 요소로 작용하고 있습니다.
③ 2차 전지 전해액용 첨가제
COVID19 이후 유럽발 친환경 정책 가속화로 인해 전기차 시장의 급성장이 예상되고 있으며 당사는 4대 핵심 소재중 액체 전해질용 첨가제의 양산화 개발을 지속해 왔고, 3Q부터 양산을 시작할 수 있었습니다. 당사의 첨가제가 적용되는 최종 제품 또한 신규로 런칭되어, 향후 지속적인 사용량의 증가와 성장을 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 반도체 부문
① 반도체 증착소재
당사는 내재화를 통한 공격적인 기술개발과 대량 생산설비구축 결과로 공급 안정과 품질 관리향상 측면에서 고객사의 Needs를 충족하고 있습니다.
반도체 기술이 초미세화, 고집적화 될수록 증착소재의 품질과 생산관리가 중요한 경쟁력으로 부각되며, 신규진입업체 일수록 고품질 확보 및 생산관리에 어려움이 있기 때문에, 새로운 공급업체의 진입이 어려운 산업입니다.
당사의 주요 제품에는 Nand Flash 메모리 반도체 제조 공정에 사용되는 SiO2/SiON/SiN 소재, DRAM 메모리 반도체 제조 공정에 절연막으로 사용되는 Low-k 소재, Capacitor내 Metal 보호막 소재, 저온공정용 SiN/SiO2막 소재, 시스템 반도체 제조 공정에 사용되는 Epitaxy Diffusion 소재 등이 점진적으로 시장 확대 중에 있습니다.
당사가 공급중인 제품들은 품질 수준과 용기의 품질, 분석 기술을 끊임없이 발전시켜 고객사의 제조 공정에 핵심적인 소재로 사용되고 있습니다.
또한 향후 새로운 미래 제품의 시장 진입을 위해 연구개발에 많은 투자를 지속하고 있습니다.
② 고분자 촉매제
당사의 촉매 사업은 합성수지 제조사별로 특화되어 있는 시장입니다. 이는 한국 및 세계에 많은 합성수지 제조사가 있으나, 각각의 제조사별로 촉매의 구성이 다르고, 명명하는 고분자(합성수지)의 종류만 하더라고 수백 가지에 달하고 있기 때문입니다. 이러한 합성수지의 제조는 촉매의 작은 특성 차이와 공정 조건에 따라 다른 고분자 제품이 만들어지기 때문에, 공급처 제품 특성에 맞춰 당사 또한 특화된 제품만을 생산하고 있습니다.
당사는 자체 보유한 여러 종류의 설비를 이용하여 여러 단계의 공정을 진행할 수 있어 일괄 제조가 가능하고 신규 촉매 개발에 용이합니다. 그리고 분석에 관한 기술과 다양한 분석기기의 보유도 사업의 필수 항목입니다. 이러한 사업의 특성 때문에, 고분자 촉매 사업의 신규 진입의 난이도가 높은 사업입니다.
바. 진행 및 향후 추진하려고 하는 사업
① 폴리이미드(Polyimide) 소재 사업
폴리이미드는 비교적 결정화도가 낮거나 대부분 비결정성 구조를 갖는 고분자로 투명하고, 강직한 사슬구조에 의해 뛰어난 내열성과 내화학적 특징을 지니고 있습니다.이와 같은 우수한 기계적 물성, 전기적 특성 및 치수 안정성을 갖고 있는 고분자 재료는 자동차, 항공 우주분야, 유연성 회로기판, LCD용 액정 배향막, 접착 및 코팅제등의 전기·전자재료로 널리 사용되고 있습니다.
당사는 최근 디스플레이 소재에서 flexible 소재가 각광 받고 있고, 지속 성장이 예상되는 폴리이미드 사업 분야의 출발점인 모노머를 합성하여, 고객사에 공급하기 위한 사업을 준비 중입니다.
② 신규 반도체 증착소재
3D NAND 고단수 증가 및 Device의 초미세화로 인해 나타나는 문제 해결을 위해 대체 Metal 소재의 개발이 요구되어 당사는 고객사와 긴밀한 협력관계를 통하여 차세대 Metal 소재 연구 개발을 진행하고 있습니다.
당사가 보유한 제품의 품질과 공급 경쟁력을 바탕으로 해외고객사의 발굴에 집중하고 있습니다.
사. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(1) 요약 연결재무정보
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 18 기 (2023년 3월말) | 제 17 기 (2022년 12월말) | 제 16 기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 72,498,193,621 | 71,435,629,813 | 104,059,553,481 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 25,544,323,753 | 27,763,882,839 | 43,329,141,816 |
| ㆍ단기금융상품 | 24,950 | 24,950 | 20,000,020,600 |
| ㆍ매출채권 | 9,750,159,434 | 10,865,760,273 | 8,937,658,980 |
| ㆍ재고자산 | 29,644,546,888 | 26,577,751,000 | 26,447,144,412 |
| ㆍ기타유동자산 | 7,559,138,596 | 6,228,210,751 | 5,345,587,673 |
| [비유동자산] | 253,615,843,858 | 227,091,097,231 | 140,276,375,483 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,623,949 | 7,709,121,953 | 18,734,683,340 |
| ㆍ퇴직연금운용자산 | 630,600,633 | 756,470,067 | - |
| ㆍ유형자산 | 217,827,836,708 | 190,792,276,923 | 115,181,099,296 |
| ㆍ무형자산 | 20,098,566,513 | 19,927,978,909 | 4,214,824,565 |
| ㆍ사용권자산 | 457,284,326 | 496,317,650 | 485,935,066 |
| ㆍ이연법인세자산 | 4,876,759,262 | 4,876,759,262 | 1,488,833,216 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 2,532,172,467 | 2,532,172,467 | 171,000,000 |
| 자산총계 | 326,114,037,479 | 298,526,727,044 | 244,335,928,964 |
| [유동부채] | 25,363,143,640 | 17,199,914,096 | 17,594,405,779 |
| [비유동부채] | 98,109,420,680 | 78,040,757,533 | 53,754,578,287 |
| 부채총계 | 123,472,564,320 | 95,240,671,629 | 71,348,984,066 |
| [지배기업의 소유주지분] | 188,790,388,907 | 188,388,701,035 | 172,319,220,642 |
| ㆍ자본금 | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 76,241,971,091 | 76,241,971,091 | 76,341,122,976 |
| ㆍ기타자본 | (4,077,336,245) | (4,409,540,724) | (3,825,475,372) |
| ㆍ이익잉여금 | 107,437,040,061 | 107,367,556,668 | 90,614,859,038 |
| [비지배지분] | 13,851,084,252 | 14,897,354,380 | 667,724,256 |
| 자본총계 | 202,641,473,159 | 203,286,055,415 | 172,986,944,898 |
| 부채와 자본총계 | 326,114,037,479 | 298,526,727,044 | 244,335,928,964 |
| 원가법 | (2023.1.1.~ 2023.3.31.) | (2022.1.1.~ 2022.12.31.) | (2021.1.1.~ 2021.12.31.) |
[매출액] | 23,562,610,339 | 111,005,121,065 | 112,383,155,917 |
[영업이익] | (102,057,896) | 9,261,039,886 | 21,980,938,749 |
[법인세비용차감전순이익] | (1,055,512,674) | 12,603,383,072 | 19,147,538,895 |
[당기순이익] | (1,039,453,917) | 15,050,342,979 | 17,378,610,980 |
지배기업의 소유주지분 | 69,483,393 | 16,061,828,691 | 17,827,002,974 |
비지배지분 | (1,108,937,310) | (1,011,485,712) | (448,391,994) |
[기타포괄손익] | 126,370,604 | 650,844,272 | 238,702,078 |
[당기총포괄손익] | (913,083,313) | 15,701,187,251 | 17,617,313,058 |
지배기업의 소유주지분 | 133,186,815 | 16,726,415,777 | 18,038,857,409 |
비지배지분 | (1,046,270,128) | (1,025,228,526) | (421,544,351) |
기본주당순이익 | (57) | 885 | 952 |
희석주당순이익 | (24) | 906 | 875 |
연결에 포함된 회사 수 | 2 | 2 | 1 |
| ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제18기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 제17기, 제16기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. |
(2) 요약별도 재무정보
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 18 기 (2023년 3월말) | 제 17 기 (2022년 12월말) | 제 16기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 61,879,866,268 | 65,542,154,869 | 103,804,944,205 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 17,016,275,713 | 22,989,677,444 | 43,247,716,925 |
| ㆍ단기금융상품 | 24,950 | 24,950 | 20,000,020,600 |
| ㆍ매출채권 | 9,747,861,334 | 10,858,015,318 | 8,935,360,880 |
| ㆍ재고자산 | 29,644,546,888 | 26,577,751,000 | 26,447,144,412 |
| ㆍ기타유동자산 | 5,471,157,383 | 5,116,686,157 | 5,174,701,388 |
| [비유동자산] | 219,617,615,543 | 211,749,628,170 | 139,887,102,028 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,623,949 | 7,709,121,953 | 18,734,683,340 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 33,514,783,609 | 33,514,783,609 | 4,027,638,726 |
| ㆍ퇴직연금운용자산 | 630,600,633 | 756,470,067 | - |
| ㆍ유형자산 | 162,557,955,426 | 154,016,534,021 | 113,129,609,438 |
| ㆍ무형자산 | 2,285,838,018 | 2,272,840,377 | 2,050,773,345 |
| ㆍ사용권자산 | 408,536,727 | 452,600,962 | 405,563,963 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,595,604,714 | 2,595,604,714 | 1,488,833,216 |
| ㆍ기타비유동채권 | 10,431,672,467 | 10,431,672,467 | 50,000,000 |
| 자산총계 | 281,497,481,811 | 277,291,783,039 | 243,692,046,233 |
| [유동부채] | 16,261,748,372 | 15,321,234,947 | 17,290,138,884 |
| [비유동부채] | 75,538,128,891 | 73,692,533,895 | 53,421,751,014 |
| 부채총계 | 91,799,877,263 | 89,013,768,842 | 70,711,889,898 |
| [자본금] | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 |
| [자본잉여금] | 76,508,172,779 | 76,508,172,779 | 76,508,172,779 |
| [기타자본] | (4,239,219,105) | (4,383,258,871) | (3,825,475,372) |
| [이익잉여금] | 108,239,936,874 | 106,964,386,289 | 91,108,744,928 |
| 자본총계 | 189,697,604,548 | 188,278,014,197 | 172,980,156,335 |
| 부채와 자본총계 | 281,497,481,811 | 277,291,783,039 | 243,692,046,233 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(2023.1.1.~ 2023.3.31.) | (2022.1.1.~ 2022.12.31.) | (2021.1.1.~ 2021.12.31.) | |
[매출액] | 23,555,710,339 | 110,913,950,077 | 112,372,760,917 |
[영업이익] | 2,267,279,235 | 14,208,059,784 | 23,228,772,245 |
[법인세차감전순이익] | 1,259,491,828 | 15,011,047,203 | 20,006,511,579 |
[당기순이익] | 1,275,550,585 | 15,190,711,549 | 18,237,583,664 |
[당기총포괄손익] | 1,275,550,585 | 15,855,641,361 | 18,401,082,260 |
기본주당순이익 | 70 | 837 | 1,000 |
희석주당순이익 | 91 | 863 | 923 |
| ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제17기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 제16기, 제15기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
연결 재무상태표 |
제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 17 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 72,498,193,621 | 71,435,629,813 |
현금및현금성자산 | 25,544,323,753 | 27,763,882,839 |
단기금융상품 | 24,950 | 24,950 |
매출채권 | 9,750,159,434 | 10,865,760,273 |
기타유동채권 | 2,881,647,435 | 2,726,857,967 |
기타유동자산 | 4,677,491,161 | 3,501,352,784 |
재고자산 | 29,644,546,888 | 26,577,751,000 |
비유동자산 | 253,615,843,858 | 227,091,097,231 |
당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,623,949 | 7,709,121,953 |
기타비유동채권 | 2,532,172,467 | 2,532,172,467 |
유형자산 | 217,827,836,708 | 190,792,276,923 |
무형자산 | 20,098,566,513 | 19,927,978,909 |
사용권자산 | 457,284,326 | 496,317,650 |
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 630,600,633 | 756,470,067 |
이연법인세자산 | 4,876,759,262 | 4,876,759,262 |
자산총계 | 326,114,037,479 | 298,526,727,044 |
부채 | ||
유동부채 | 25,363,143,640 | 17,199,914,096 |
매입채무 | 2,019,636,188 | 1,609,547,906 |
기타유동채무 | 22,678,892,488 | 14,883,643,043 |
차입금 | 45,000,000 | 60,000,000 |
기타유동부채 | 213,349,564 | 224,398,990 |
당기법인세부채 | 406,265,400 | 422,324,157 |
비유동부채 | 98,109,420,680 | 78,040,757,533 |
기타비유동채무 | 8,663,463,936 | 8,707,819,784 |
장기차입금 | 29,840,000,000 | 26,040,000,000 |
전환사채 | 43,341,828,049 | 42,781,735,075 |
상환전환우선주 | 15,599,975,820 | |
확정급여부채 | 351,619,166 | 217,356,535 |
기타비유동부채 | 312,533,709 | 293,846,139 |
부채총계 | 123,472,564,320 | 95,240,671,629 |
자본 | ||
지배기업의 소유주지분 | 188,790,388,907 | 188,388,701,035 |
자본금 | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 |
자본잉여금 | 76,241,971,091 | 76,241,971,091 |
기타자본항목 | (4,077,336,245) | (4,409,540,724) |
이익잉여금 | 107,437,040,061 | 107,367,556,668 |
비지배지분 | 13,851,084,252 | 14,897,354,380 |
자본총계 | 202,641,473,159 | 203,286,055,415 |
자본과부채총계 | 326,114,037,479 | 298,526,727,044 |
연결 포괄손익계산서 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 23,562,610,339 | 23,562,610,339 | 28,837,597,080 | 28,837,597,080 |
매출원가 | 15,199,364,871 | 15,199,364,871 | 20,877,764,756 | 20,877,764,756 |
매출총이익 | 8,363,245,468 | 8,363,245,468 | 7,959,832,324 | 7,959,832,324 |
판매비와관리비 | 8,465,303,364 | 8,465,303,364 | 4,911,628,201 | 4,911,628,201 |
영업이익 | (102,057,896) | (102,057,896) | 3,048,204,123 | 3,048,204,123 |
기타수익 | 200,186,123 | 200,186,123 | 191,733,109 | 191,733,109 |
기타비용 | 63,681,854 | 63,681,854 | 29,005,893 | 29,005,893 |
금융수익 | 354,188,258 | 354,188,258 | 270,916,983 | 270,916,983 |
금융비용 | 1,444,147,305 | 1,444,147,305 | 854,367,336 | 854,367,336 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,055,512,674) | (1,055,512,674) | 2,627,480,986 | 2,627,480,986 |
법인세비용 | (16,058,757) | (16,058,757) | 248,929,706 | 248,929,706 |
당기순이익(손실) | (1,039,453,917) | (1,039,453,917) | 2,378,551,280 | 2,378,551,280 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | 69,483,393 | 69,483,393 | 2,438,361,474 | 17,827,002,974 |
비지배지분 | (1,108,937,310) | (1,108,937,310) | (59,810,194) | (448,391,994) |
기타포괄손익 | 126,370,604 | 126,370,604 | ||
당기손익으로 재분류되지 않는항목 : | 126,370,604 | 126,370,604 | ||
해외사업환산손익 | 126,370,604 | 126,370,604 | ||
총포괄손익 | (913,083,313) | (913,083,313) | 2,378,551,280 | 2,378,551,280 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | 133,186,815 | 133,186,815 | 2,438,361,474 | 2,438,361,474 |
비지배지분 | (1,046,270,128) | (1,046,270,128) | (59,810,194) | (59,810,194) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (57) | (57) | 131 | 131 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (24) | 120 | 120 |
연결 자본변동표 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 9,188,714,000 | 76,341,122,976 | 3,825,475,372 | 90,614,859,038 | 172,319,220,642 | 667,724,256 | 172,986,944,898 |
당기순이익(손실) | 2,438,361,474 | 2,438,361,474 | 59,810,194 | 2,378,551,280 | |||
기타포괄손익 | |||||||
유상증자 | 32,069,760 | 32,069,760 | 31,284,670 | 785,090 | |||
주식매수선택권 | 56,911,977 | 56,911,977 | 56,911,977 | ||||
자기주식취득 | 999,975,050 | 999,975,050 | 999,975,050 | ||||
사업결합 | 14,637,129,239 | 14,637,129,239 | |||||
2022.03.31 (기말자본) | 9,188,714,000 | 76,309,053,216 | 4,768,538,445 | 93,053,220,512 | 173,782,449,283 | 15,276,327,971 | 189,058,777,254 |
2023.01.01 (기초자본) | 9,188,714,000 | 76,241,971,091 | 4,409,540,724 | 107,367,556,668 | 188,388,701,035 | 14,897,354,380 | 203,286,055,415 |
당기순이익(손실) | 69,483,393 | 69,483,393 | 1,108,937,310 | (1,039,453,917) | |||
기타포괄손익 | 63,703,422 | 63,703,422 | 62,667,182 | 126,370,604 | |||
유상증자 | |||||||
주식매수선택권 | 268,501,057 | 268,501,057 | 268,501,057 | ||||
자기주식취득 | |||||||
사업결합 | |||||||
2023.03.31 (기말자본) | 9,188,714,000 | 76,241,971,091 | 4,077,336,245 | 107,437,040,061 | 188,790,388,907 | 13,851,084,252 | 202,641,473,159 |
연결 현금흐름표 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,448,514,646) | 8,861,212,325 |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,163,220,613) | 8,976,222,039 |
이자의 수취 | 216,433,768 | 189,832,172 |
이자의 지급 | (460,044,891) | (7,345,326) |
법인세납부(환급) | (41,682,910) | (297,496,560) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,224,030,673) | (18,790,207,841) |
유형자산의 취득 | (17,009,036,833) | (21,590,912,239) |
무형자산의 취득 | (202,493,840) | (14,448,000) |
단기금융상품의 증가 | (24,950) | |
단기금융상품의 감소 | 10,000,000,000 | |
임차보증금의 감소 | 20,500,000 | 25,000,000 |
임차보증금의 증가 | (33,000,000) | (8,000,000) |
단기대여금의 감소 | 154,162,000 | |
당기손익-공정가치금융자산 증가 | (400,000,000) | |
유형자산의 처분 | 950,000 | |
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (6,956,934,652) | |
Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 19,335,139,112 | (1,364,868,321) |
유동성장기부채의 상환 | (15,000,000) | (295,831,000) |
리스부채의 감소 | (49,836,708) | (68,277,181) |
유상증자 | 475,558,051 | |
상환우선주 발행 | 15,599,975,820 | |
단기차입금의 상환 | ||
단기차입금의 감소 | ||
장기차입금의 증가 | 5,800,000,000 | |
장기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | |
전환사채의 증가 | ||
자기주식의 취득 | (999,975,050) | |
주식발행초과금 | (476,343,141) | |
임대보증금의 증가 | ||
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 117,847,121 | 1,958,448 |
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,219,559,086) | (11,291,905,389) |
Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 27,763,882,839 | 43,329,141,816 |
Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 25,544,323,753 | 32,037,236,427 |
| 제 18 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 17 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 덕산테코피아와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 덕산테코피아(이하 "지배기업")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.
지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 53.44%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)세븐킹에너지 | 국내 | 68.17% | 68.17% | 12월 31일 | 배터리(이차전지) 제조 |
| (주)덕산일렉테라 | 국내 | 50.41% | 50.41% | 12월 31일 | 전해액 제조 |
| DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC.(*) | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 31일 | 전해액 제조 |
(＊) (주)덕산일렉테라가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 기업명 | (주)세븐킹에너지 | (주)덕산일렉테라 |
| 자산 | 2,140,327 | 65,806,444 |
| 부채 | 676,481 | 39,327,286 |
| 자본 | 1,463,847 | 26,479,157 |
| 매출 | 6,000 | 900 |
| 당기순손익 | (223,443) | (2,092,792) |
| 총포괄손익 | (223,443) | (1,966,421) |
(4) 종속기업에 대한 비지배지분
종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 기업명 | 비지배지분에 배부된 당분기순이익 | 누적비지배지분 |
| (주)세븐킹에너지 | (71,122) | 465,942 |
| (주)덕산일렉테라 | (1,037,815) | 106,901,614 |
2. 재무제표 작성기준
연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑧ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
3. 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명
하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
5. 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.
연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| Fine Chemical부문 | 유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매 |
| 반도체부문 | 박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매 |
(2) 영업부문의 정보
당분기와 전분기의 연결실체의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 연결실체의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | FC부문 | 반도체부문 | 합계 |
| 매출액 | 7,095,606 | 16,467,004 | 23,562,610 |
| 영업이익 | (1,375,969) | 1,273,911 | (102,058) |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*) | 1,117,436 | 2,690,730 | 3,808,166 |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,644,976) | 1,589,463 | (1,055,513) |
(*) 사용권자산상각비 48,841천원이 포함되어 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | FC부문 | 반도체부문 | 합계 |
| 매출액 | 12,975,561 | 15,862,036 | 28,837,597 |
| 영업이익 | 90,404 | 2,957,800 | 3,048,204 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*) | 840,132 | 1,617,745 | 2,457,877 |
| 법인세비용차감전순이익 | (481,837) | 3,109,318 | 2,627,481 |
(*) 사용권자산상각비 65,728천원이 포함되어 있습니다.
(3) 지역별 정보
다음의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 18,316,630 | 20,364,820 |
| 해외 | 5,245,980 | 8,472,777 |
| 합계 | 23,562,610 | 28,837,597 |
(4) 주요고객
당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 A | 5,827,012 | 11,278,401 |
| 고객 B | 13,730,294 | 12,421,072 |
| 합 계 | 19,557,306 | 23,699,473 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 4,326 | 30,286 |
| 보통예금 | 25,539,997 | 27,733,597 |
| 합계 | 25,544,323 | 27,763,883 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 단기금융상품
당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타단기금융상품 | 25 | 25 |
| 합계 | 25 | 25 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 : | ||||||
| 매출채권 | 9,750,159 | - | 9,750,159 | 10,865,760 | - | 10,865,760 |
| 미수금 | 148,335 | - | 148,335 | 6,937 | - | 6,937 |
| 미수수익 | 47,165 | - | 47,165 | 46,274 | - | 46,274 |
| 보증금 | 230,000 | - | 230,000 | 217,500 | - | 217,500 |
| 단기대여금 | 2,456,148 | - | 2,456,148 | 2,456,148 | - | 2,456,148 |
| 소계 | 12,631,807 | - | 12,631,807 | 13,592,619 | - | 13,592,619 |
| 비유동자산 : | ||||||
| 보증금 | 105,500 | - | 105,500 | 105,500 | - | 105,500 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | - | 2,426,672 | 2,426,672 | - | 2,426,672 |
| 소계 | 2,532,172 | - | 2,532,172 | 2,532,172 | - | 2,532,172 |
| 합계 | 15,163,979 | - | 15,163,979 | 16,124,791 | - | 16,124,791 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.
9. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 255,412 | (51,530) | 203,882 | 132,473 | (51,530) | 80,943 |
| 제품 | 17,018,917 | (1,311,954) | 15,706,963 | 13,938,305 | (688,723) | 13,249,582 |
| 원재료 | 6,068,840 | (488,824) | 5,580,016 | 5,778,876 | (506,625) | 5,272,251 |
| 부재료 | 611,698 | - | 611,698 | 755,067 | - | 755,067 |
| 미착품 | 1,226,281 | - | 1,226,281 | 366,253 | - | 366,253 |
| 재공품 | 6,877,395 | (561,688) | 6,315,707 | 7,732,928 | (879,273) | 6,853,655 |
| 합계 | 32,058,543 | (2,413,996) | 29,644,547 | 28,703,902 | (2,126,151) | 26,577,751 |
(2) 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 287,845천원(전분기: △90,156천원)을 인식하여 매출원가에 가산 하였습니다.
10. 당기손익-공정가치금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분상품(*) | 2,779,457 | - | 2,779,457 | - |
| 신종자본증권 | 5,000,000 | 4,246,202 | 5,000,000 | 4,340,656 |
| 투자신탁(펀드) | 3,700,000 | 2,946,422 | 3,700,000 | 3,368,466 |
| 합계 | 11,479,457 | 7,192,624 | 11,479,457 | 7,709,122 |
(*) 전기 이전에 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 2,779,457천원 손상차손을 인식하였습니다.
11. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,248,354 | 1,350,845 |
| 선급비용 | 805,348 | 334,575 |
| 부가세대급금 | 2,576,650 | 1,810,479 |
| 당기법인세자산 | 47,139 | 5,454 |
| 합계 | 4,677,491 | 3,501,353 |
12. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 190,792,277 | 115,181,099 |
| 취득 | 30,657,667 | 16,700,257 |
| 사업결합에 따른 변동 | - | 5,835,400 |
| 처분 | - | (2) |
| 감가상각비 | (3,727,418) | (2,383,390) |
| 외환차이 | 105,311 | - |
| 기말 | 217,827,837 | 135,333,364 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 3,310,902 | 2,018,889 |
| 판매비와관리비 | 416,516 | 364,501 |
| 합계 | 3,727,418 | 2,383,390 |
(3) 연결실체는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 197,527백만원) 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
13. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 19,927,979 | 4,214,825 |
| 취득 | 202,494 | 14,448 |
| 사업결합에 따른 변동 | - | 15,630,244 |
| 감가상각비 | (31,906) | (8,759) |
| 기말 | 20,098,567 | 19,850,758 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 31,906 | 8,759 |
| 합계 | 31,906 | 8,759 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 1,401 | 9,978 |
| 판매비와관리비 | 3,111,983 | 1,577,678 |
| 합계 | 3,113,384 | 1,587,656 |
14. 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차량운반구 | 445,705 | 496,318 |
| 부동산 | 11,579 | - |
| 합계 | 457,284 | 496,318 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 496,318 | 485,935 |
| 취득 | 9,807 | 90,622 |
| 사용권자산상각비 | (48,841) | (65,728) |
| 기말 순장부금액 | 457,284 | 510,829 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 할인전 리스부채 | 202,347 | 269,090 | 471,437 | 196,419 | 315,596 | 512,015 |
| 할인후 리스부채(*) | 200,468 | 257,286 | 457,754 | 194,159 | 301,642 | 495,801 |
(*) 당분기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 15 참조).
(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산상각비: | ||
| 차량운반구 | 47,104 | 38,937 |
| 부동산 | 1,737 | 26,790 |
| 합계(*1) | 48,841 | 65,727 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*2) | 2,499 | 2,166 |
| 단기리스료(*3) | 173,902 | 112,291 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3) | 10,326 | 7,820 |
(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 235,568천원(전분기 : 161,388천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,019,636 | - | 1,609,548 | - |
| 미지급금 | 19,994,180 | 63,441 | 14,602,849 | 63,441 |
| 미지급비용 | 2,484,245 | - | 86,635 | - |
| 리스부채(주석 14) | 200,468 | 257,286 | 194,159 | 301,642 |
| 파생상품부채 | - | 8,342,737 | - | 8,342,737 |
| 합계 | 24,698,529 | 8,663,464 | 16,493,191 | 8,707,820 |
16. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 213,350 | - | 224,399 | - |
| 기타장기종업원급여채무 | - | 312,534 | - | 293,846 |
| 합계 | 213,350 | 312,534 | 224,399 | 293,846 |
17. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 유동성장기차입금 | 45,000 | 60,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 29,840,000 | 26,040,000 |
| 합 계 | 29,885,000 | 26,100,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기차입금: | |||||
| 일반시설자금대출 | 우리은행(*1) | 5.660% | 2025-12-22 | 120,000 | 120,000 |
| 일반운영자금대출 | 우리은행(*1) | 5.660% | 2025-12-22 | 45,000 | 60,000 |
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 5.240% | 2027-12-16 | 3,920,000 | 3,920,000 |
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 5.132% | 2027-12-16 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 4.690% | 2027-12-16 | 4,200,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행(*2) | 5.740% | 2024-12-29 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행(*2) | 5.760% | 2024-12-29 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*2) | 4.961% | 2028-01-31 | 2,600,000 | - |
| 소 계 | 29,885,000 | 26,100,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (45,000) | (60,000) | |||
| 장기차입금 계 | 29,840,000 | 26,040,000 | |||
(*1) 상기 차입금은 1년단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.
(*2) 상기 차입금은 3개월단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.
18. 전환사채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제1차 | 2021-12-15 | 2025-12-15 | 0.00% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 소 계 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||
| 전환권조정 | (6,658,172) | (7,218,265) | |||
| 기말 장부금액 | 43,341,828 | 42,781,735 | |||
| 파생상품자산 | 2,426,672 | 2,426,672 | |||
| 파생상품부채 | 8,342,737 | 8,342,737 | |||
(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행가액의 총액 | 50,000,000,000원 |
| 사채의 표면금리와 만기보장수익률 | 표면금리 연 0%, 만기이자율 0% |
| 사채의 발행일 | 2021.12.15 |
| 사채의 만기일 및 상환방법 | 미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채발행일로부터 3년 경과후부터 |
| 매도청구권(Call Option) | 사채발행일로부터 12개월 경과후부터 |
| 전환권 전환비율 | 발행 액면 금액의 100% |
| 전환권 전환가액(*1) | 회사 주식 1주당 25,017원 |
| 전환청구에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환권 전환 청구 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지 |
(*1) 2021년 12월 15일 발행 당시 전환가격은 31,271원이였으나, 시가 하락으로 인하여 25,017원으로 조정되었습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 상각액 | 기말금액 |
| 액면금액 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전환권조정 | 7,218,265 | - | (560,093) | 6,658,172 |
| 장부금액 | 42,781,735 | - | 560,093 | 43,341,828 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 상각액 | 기말금액 |
| 액면금액 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전환권조정 | 9,416,330 | - | (531,316) | 8,885,014 |
| 장부금액 | 40,583,670 | - | 531,316 | 41,114,986 |
19. 전환상환우선주
(1) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행 및 액면가액 | 15,599,976 | - |
| 합 계 | 15,599,976 | - |
(2) 보고기간말 현재 전환상환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환상환우선주 |
|---|---|
| 액면가액 및 발행가액 | 15,599,975,820원 |
| 발행일(납입기일) | 2023년 03월 29일 |
| 발행주식수 | 94,380주 |
| 배당에 관한 우선권 | 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 배당받고, 보통주 배당률이 우선주배당률 초과시 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당율로 참가 배당 |
| 존속기간 | 납입기일 다음날로부터 10년으로 하고, 존속기간 만료 다음날 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환비율 조정 | -우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 주식배당 등 일정요건 충족시 전환비율 조정 - IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 포함)시 교환비율 산정을 위한 주식 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 -전환전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타주식전환종류사채)를 발행하는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우 -주식분할 및 병합하는 경우 -전환전 무상감자하는 경우 -후행 투자자의 전환비율 조정이 보다 유리한 경우 |
| 상환청구권 | 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환 청구가능 |
| 상환조건 | 상환가액은 발행가액과 동일하고, 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산하되, 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 산정 |
| 기한전 상환권 | 계약 위반 등 일정 요건 위반시 상환조건과 별개로 언제든지 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구가능 |
| 신주인수권 | 우선주는 보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리 존재 |
| 기타사항 | 인수자 우선매수권, 공동매도권 및 매수청구권 존재 |
20. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,290,408 | 4,263,408 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,569,389) | (4,802,521) |
| 순확정급여부채 | (278,981) | (539,113) |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 99,774 | 112,396 |
| 판매비와관리비 | 204,322 | 110,888 |
| 합계 | 304,096 | 223,284 |
21. 주식기준보상
(1) 연결실체는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| (주)덕산테코피아 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 주주총회 | 이사회 | 이사회 |
| 부여일 | 2020년 3월 24일 | 2021년 2월 15일 | 2021년 3월 24일 | 2022년 03월 23일 | 2022년 04월 14일 | 2023년 01월 31일 |
| 부여주식수 | 22,000주 | 94,640주 | 10,400주 | 4,641주 | 113,667주 | 143,553주 |
| 부여방법(*) | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 |
| 행사가격 | 13,211원 | 18,853원 | 18,587원 | 26,924원 | 26,090원 | 14,505원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) |
| 구 분 | (주)덕산일렉테라 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 부여일 | 2021년 09월 28일 | 2022년 02월 10일 | 2022년 05월 03일 | 2023년 01월 02일 |
| 부여주식수 | 23,400주 | 4,600주 | 6,050주 | 34,920주 |
| 부여방법(*) | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 |
| 행사가격 | 16,666원 | 16,666원 | 16,666원 | 16,666원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년) | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 3년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) |
(*) 연결실체의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.
(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)덕산테코피아 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | |
| 무위험이자율 | 1.47% | 1.34% | 1.60% | 2.64% | 3.21% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 47.29% | 42.22% | 45.43% | 53.84% | 48.53% | 51.55% |
| 기대배당수익률 | - | - | - | - | - | - |
| 주당보상원가 | 1,854.74원 | 6,548.84원/주 | 7,140.16원/주 | 11,354.28원/주 | 10,224.70원/주 | 6,225.33원/주 |
| 구 분 | (주)덕산일렉테라 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | |
| 무위험이자율 | 2.86% | 2.87% | 3.38% | 3.38% |
| 기대행사기간 | 4.49년 | 4.86년 | 5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 55.75% | 55.75% | 55.89% | 55.89% |
| 기대배당수익률 | - | - | - | - |
| 주당보상원가 | 37,554.63원 | 37,900.77원 | 38,280.97원 | 38,280.97원 |
(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 | 수량((주)덕산테코피아) | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 당분기말 | ||
| 1차 | 22,000 | - | - | - | 22,000 | 13,211원 |
| 2차 | 77,480 | - | - | (2,080) | 75,400 | 18,853원 |
| 3차 | 10,400 | - | - | - | 10,400 | 18,587원 |
| 4차 | 4,641 | - | - | - | 4,641 | 26,924원 |
| 5차 | 101,074 | - | - | (9,610) | 91,464 | 26,090원 |
| 6차 | - | 143,553 | - | (6,342) | 137,211 | 14,505원 |
| 합 계 | 215,595 | 143,553 | - | (18,032) | 341,116 | |
| 구 분 | 수량((주)덕산일렉테라) | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 당분기말 | ||
| 1차 | 21,600 | - | - | (8,000) | 13,600 | 16,666원 |
| 2차 | 4,600 | - | - | - | 4,600 | 16,666원 |
| 3차 | 4,630 | - | - | (1,000) | 3,630 | 16,666원 |
| 4차 | - | 34,920 | - | (600) | 34,320 | 16,666원 |
| 합 계 | 30,830 | 34,920 | - | (9,600) | 56,150 | |
② 전분기
| 구 분 | 수량((주)덕산테코피아) | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전분기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 전분기말 | ||
| 1차 | 22,000 | - | - | - | 22,000 | 13,211원 |
| 2차 | 89,440 | - | - | (1,040) | 88,400 | 18,853원 |
| 3차 | 10,400 | - | - | - | 10,400 | 18,587원 |
| 4차 | - | 4,641 | - | - | 4,641 | 26,924원 |
| 합 계 | 121,840 | 4,641 | - | (1,040) | 125,441 | |
(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| (주)덕산테코피아 | (주)덕산일렉테라 | (주)덕산테코피아 | |
| 매출원가 | 30,394 | - | 13,690 |
| 판매비와관리비 | 113,645 | 124,461 | 43,222 |
| 합 계 | 144,039 | 124,461 | 56,912 |
(5) 연결실체는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 936,601천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(*) | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주의 금액(*) | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 18,377,428주 | 18,377,428주 |
| 보통주 자본금 | 9,188,714 | 9,188,714 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 64,097,561 | 64,097,561 |
| 기타자본잉여금 | 529,877 | 529,877 |
| 자기주식처분이익 | 11,614,533 | 11,614,533 |
| 합계 | 76,241,971 | 76,241,971 |
(3) 당분기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 발행주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
| 반기말 발행주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
23. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 936,601 | 668,100 |
| 감자차손 | (51,428) | (51,428) |
| 자기주식 | (4,999,931) | (4,999,931) |
| 해외사업환산손익 | 37,422 | (26,282) |
| 합계 | (4,077,336) | (4,409,541) |
(2) 자기주식
당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말(*) | 전기말 |
| 주식수 | 236,583주 | 236,583주 |
| 취득가액 | 4,999,931 | 4,999,931 |
24. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 107,437,040 | 107,367,557 |
25. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익 | (1,039,453,917) | 2,378,551,280 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,140,845 | 18,146,107 |
| 기본주당이익 | (57) | 131 |
(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 발행보통주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
| 자기주식 효과 | (236,583) | (231,321) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,140,845 | 18,146,107 |
(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당분기순이익(단위: 원) | (1,039,453,917) | 2,378,551,280 |
| 조정내역: | 560,092,974 | 531,316,190 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) | (479,360,943) | 2,909,867,470 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 18,140,845 | 18,146,107 |
| 주식매수선택권의 행사 가정 | 2,002,678 | 1,629,809 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) | 20,143,523 | 19,775,916 |
| 희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주) | (24) | 120 |
당분기 잠재적 보통주식의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
한편, 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전환가격 | 발행일 | 만기일 | 금 액 | 발행될 주식수 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 25,017 | 2021-12-15 | 2025-12-15 | 50,000,000,000 | 1,998,640 |
26. 매출
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 제품매출 | 21,460,038 | 26,983,869 |
| 상품매출 | 121,994 | 777,294 |
| 기타매출 | 1,980,578 | 1,076,434 |
| 합계 | 23,562,610 | 28,837,597 |
27. 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 14,628,596 | 19,991,763 |
| 상품매출원가 | 50,882 | 696,491 |
| 기타매출원가 | 519,887 | 189,511 |
| 합계 | 15,199,365 | 20,877,765 |
28. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,369,691 | 1,405,000 |
| 퇴직급여 | 136,243 | 110,888 |
| 주식보상비용 | 190,464 | 28,388 |
| 복리후생비 | 371,826 | 221,768 |
| 여비교통비 | 127,254 | 36,873 |
| 접대비 | 19,332 | 8,461 |
| 통신비 | 9,225 | 6,926 |
| 경상연구개발비 | 3,111,983 | 1,577,678 |
| 소모품비 | 188,249 | 123,932 |
| 전력비 | 308,354 | 137,882 |
| 세금과공과 | 37,510 | 25,471 |
| 감가상각비 | 416,516 | 364,501 |
| 지급임차료 | 111,375 | 86,331 |
| 수선비 | 25,168 | 36,450 |
| 보험료 | 19,200 | 6,764 |
| 차량유지비 | 46,360 | 10,953 |
| 교육훈련비 | 6,928 | 3,439 |
| 사무용품비 | 7,741 | 4,682 |
| 수도광열비 | 14,020 | 14,051 |
| 운반비 | 13,561 | 6,750 |
| 도서인쇄비 | 14,450 | 7,706 |
| 광고선전비 | 26,000 | - |
| 지급수수료 | 759,290 | 565,276 |
| 건물관리비 | 9,013 | 7,811 |
| 수출제비용 | 14,664 | 37,381 |
| 무형자산상각비 | 31,906 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 48,841 | 65,728 |
| 견본비 | 30,139 | 1,778 |
| 합계 | 8,465,303 | 4,911,627 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 매입 | 7,999,834 | 12,499,477 |
| 재고자산의 변동 | (2,707,078) | 685,993 |
| 종업원급여 | 6,919,574 | 4,456,130 |
| 유형자산상각비 | 3,727,418 | 2,383,390 |
| 무형자산상각비 | 31,906 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 48,841 | 65,728 |
| 여비교통비 | 134,209 | 38,310 |
| 수도광열비 | 155,483 | 136,154 |
| 전력비 | 1,184,766 | 569,622 |
| 지급임차료 | 161,540 | 133,764 |
| 수선비 | 284,011 | 219,113 |
| 소모품비 | 3,200,222 | 2,535,335 |
| 지급수수료 | 2,169,317 | 1,814,462 |
| 기타 | 354,625 | 243,155 |
| 합계(*) | 23,664,668 | 25,789,392 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
30. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분익 | - | 949 |
| 외환차익 | 2,618 | 47,300 |
| 외화환산이익 | 45,179 | 20,772 |
| 잡이익 | 152,388 | 122,711 |
| 기타수익 합계 | 200,186 | 191,733 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 40,000 | - |
| 외환차손 | 19,117 | 16,045 |
| 외화환산손실 | 4,459 | 9,778 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 잡손실 | 105 | 3,181 |
| 기타비용 합계 | 63,682 | 29,006 |
31. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 143,816 | 211,199 |
| 외환차익 | 92,135 | - |
| 외화환산이익 | 118,237 | 1,958 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 57,760 |
| 금융수익 합계 | 354,188 | 270,917 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 927,649 | 540,231 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 516,498 | 314,136 |
| 금융비용 합계 | 1,444,147 | 854,367 |
| 순금융수익(비용) | (1,089,959) | (583,450) |
32. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -1.2%(전분기 : 9.47%)입니다.
33. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,544,324 | - | 25,544,324 |
| 단기금융상품 | - | 25 | - | 25 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 12,737,307 | - | 12,737,307 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | - | - | 2,426,672 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,624 | - | - | 7,192,624 |
| 금융자산 합계 | 9,619,296 | 38,281,656 | - | 47,900,952 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 25,019,256 | 25,019,256 |
| 파생상품부채 | 8,342,737 | - | 8,342,737 | |
| 전환상환우선주 | 15,599,976 | - | 15,599,976 | |
| 차입금 | - | - | 29,885,000 | 29,885,000 |
| 전환사채 | 43,341,828 | 43,341,828 | ||
| 금융부채 합계 | 23,942,713 | - | 98,246,084 | 122,188,797 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 27,733,597 | - | 27,733,597 |
| 단기금융상품 | - | 25 | - | 25 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 13,698,118 | - | 13,698,118 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | - | - | 2,426,672 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,709,122 | - | - | 7,709,122 |
| 금융자산 합계 | 10,135,794 | 41,431,740 | - | 51,567,534 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 16,858,274 | 16,858,274 |
| 파생상품부채 | 8,342,737 | - | - | 8,342,737 |
| 차입금 | - | - | 26,100,000 | 26,100,000 |
| 전환사채 | - | - | 42,781,735 | 42,781,735 |
| 금융부채 합계 | 8,342,737 | - | 85,740,009 | 94,082,746 |
(2) 공정가치
① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(*) | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,624 | 7,192,624 | 7,192,624 | 7,192,624 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | 2,426,672 | 2,426,672 | 2,426,672 |
| 소계 | 9,619,296 | 9,619,296 | 10,135,794 | 10,135,794 |
| 금융부채(*) | ||||
| 파생상품부채 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 전환상환우선주 | 15,599,976 | 15,599,976 | - | - |
| 소계 | 23,942,713 | 23,942,713 | 8,342,737 | 8,342,737 |
(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,192,624 | 7,192,624 | - | - | 7,709,122 | 7,709,122 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,426,672 | 2,426,672 | - | - | 2,426,672 | 2,426,672 |
| 소계 | - | - | 9,619,296 | 9,619,296 | - | - | 10,135,794 | 10,135,794 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 전환상환우선주 | - | - | 15,599,976 | 15,599,976 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | 23,942,713 | 23,942,713 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 |
| - 수준2: | Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익(비용) | 41,069 | 102,746 | (927,649) | (783,834) |
| 외환차익(차손) | - | 79,399 | (3,763) | 75,636 |
| 외화환산이익(손실) | - | 158,146 | 811 | 158,957 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) | (516,498) | - | - | (516,498) |
| 순금융수익(비용) | (475,429) | 340,291 | (930,601) | (1,065,739) |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익(비용) | 115,632 | 95,566 | (540,231) | (329,033) |
| 외환차익(차손) | - | 23,865 | 7,390 | 31,255 |
| 외화환산이익(손실) | - | 2,729 | 10,223 | 12,952 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) | (256,376) | - | - | (256,376) |
| 순금융수익(비용) | (140,744) | 122,160 | (522,618) | (541,202) |
34. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
35. 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 73,226,828 | 68,881,735 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (25,544,324) | (27,763,883) |
| 순부채 | 47,682,504 | 41,117,852 |
| 자본총계 | 202,641,473 | 203,286,055 |
| 총자본 | 250,323,977 | 244,403,908 |
| 자본조달비율 | 19.05% | 16.82% |
36. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내용 | 약정한도 | 실행금액 | ||
| 통화단위 | 금액 | 통화단위 | 금액 | ||
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | KRW | 10,000,000 | KRW | 8,200,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | KRW | 300,000 | KRW | 165,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | KRW | 10,000,000 | KRW | 6,520,000 |
| 합계 | KRW | 35,300,000 | KRW | 29,885,000 | |
(2) 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 37 참조).
37. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보로 제공된 자산 | 채권최고액 | 관련 차입금 | ||||
| 계정과목 | 내역 | 장부금액 | 계정과목 | 장부금액 | 담보권자 | |
| 유형자산 | 토지, 건물 및 기계장치 | 24,636,436 | 18,000,000 | 차입금 | 15,000,000 | 신한은행 |
| 합 계 | 24,636,436 | 18,000,000 | 15,000,000 | |||
(2) 지급보증내역
당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역
당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내역 | 보증금액 | 제공처 |
| 대표이사 | 시설자금대출 지급 보증 | 12,000,000 | 중소기업은행 |
| 서울보증보험 | 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 | 12,000 | 한국산업인력공단 |
| 한전 임시전력 보증금 지급보증 | 8,500 | 한국전력공사 | |
| 지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증 | 7,037,140 | 충청남도 공주시 | |
| 한전 임시전력 보증금 지급보증 | 8,500 | 한국전력공사 | |
| 가스사용료 납부 지급보증 | 100,000 | 제이비(주) | |
| 기술보증기금 | 시설자금대출 지급 보증 | 180,000 | 기술보증기금 |
| 합 계 | 19,346,140 | ||
38. 특수관계자거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 지배기업 | 덕산산업(주) | 덕산산업(주) |
| 기타의 특수관계자 | 덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주) | 덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주) |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 |
| 매출 | 기타비용 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 5,827,012 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 364 | |
| 합계 | 5,827,012 | 364 | |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 |
| 매출 | 기타비용 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 11,278,401 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 143,284 | |
| 합계 | 11,278,401 | 143,284 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 기타채무 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 2,715,786 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 401 | |
| 합계 | 2,715,786 | 401 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 기타채무 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 3,766,644 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 19,583 | |
| 합계 | 3,766,644 | 19,583 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 제공목적 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 12,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 합계 | 12,000,000 | ||
(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 423,370 | 511,966 |
| 장기종업원급여 | 543 | 506 |
| 퇴직급여 | 29,828 | 35,965 |
| 주식보상비용 | 30,772 | 54,385 |
| 합계 | 484,513 | 602,822 |
39. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | (1,039,454) | 2,378,551 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 3,727,418 | 2,383,390 |
| 무형자산상각비 | 31,906 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 48,841 | 65,728 |
| 퇴직급여 | 304,097 | 332,939 |
| 장기종업원급여 | 18,688 | 20,265 |
| 주식보상비용 | 268,501 | 56,912 |
| 이자비용 | 927,649 | 540,902 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 516,498 | 256,376 |
| 외화환산손익 | (129,964) | (12,953) |
| 유형자산처분손익 | - | (949) |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 이자수익 | (143,816) | (211,869) |
| 법인세비용 | (16,059) | 248,930 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,151,532 | (1,513,050) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (102,955) | (62,359) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,133,908) | (265,581) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,066,796) | 1,530,135 |
| 매입채무의 증가(감소) | 426,970 | 1,287,965 |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (8,797,936) | 1,771,227 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 2,889,531 | 138,065 |
| 기타비유동채무의 증가(감소) | - | 74 |
| 퇴직금의 지급 및 승계 | (43,965) | 22,763 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,163,222) | 8,976,221 |
(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,605,500 | 472,930 |
| 사용권자산의 증가 | - | 90,622 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 8,217,858 | 4,890,655 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 45,000 | 885,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 69,377,537 | 51,338,359 |
| 사업결합 | - | 338,385 |
| 재무활동으로 인한 현금 변동 | ||
| - 차입금의 상환 | 3,785,000 | (295,831) |
| - 리스부채의 감소 | (49,837) | - |
| - 상환전환우선주의 발행 | 15,599,976 | - |
| 기말 | 88,712,676 | 51,380,913 |
재무상태표 |
제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 17 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 61,879,866,268 | 65,542,154,869 |
현금및현금성자산 | 17,016,275,713 | 22,989,677,444 |
단기금융상품 | 24,950 | 24,950 |
매출채권 | 9,747,861,334 | 10,858,015,318 |
기타유동채권 | 3,087,282,718 | 2,762,625,919 |
기타유동자산 | 2,383,874,665 | 2,354,060,238 |
재고자산 | 29,644,546,888 | 26,577,751,000 |
비유동자산 | 219,617,615,543 | 211,749,628,170 |
당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,623,949 | 7,709,121,953 |
기타비유동채권 | 10,431,672,467 | 10,431,672,467 |
종속기업투자주식 | 33,514,783,609 | 33,514,783,609 |
유형자산 | 162,557,955,426 | 154,016,534,021 |
무형자산 | 2,285,838,018 | 2,272,840,377 |
사용권자산 | 408,536,727 | 452,600,962 |
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | 630,600,633 | 756,470,067 |
이연법인세자산 | 2,595,604,714 | 2,595,604,714 |
자산총계 | 281,497,481,811 | 277,291,783,039 |
부채 | ||
유동부채 | 16,261,748,372 | 15,321,234,947 |
매입채무 | 2,019,636,188 | 1,609,547,906 |
기타유동채무 | 13,695,311,379 | 13,124,122,649 |
단기차입금 | ||
기타유동부채 | 140,535,405 | 165,240,235 |
당기법인세부채 | 406,265,400 | 422,324,157 |
비유동부채 | 75,538,128,891 | 73,692,533,895 |
기타비유동채무 | 8,576,481,314 | 8,616,952,681 |
장기차입금 | 23,200,000,000 | 22,000,000,000 |
전환사채 | 43,341,828,049 | 42,781,735,075 |
확정급여부채 | 107,285,819 | |
기타비유동부채 | 312,533,709 | 293,846,139 |
부채총계 | 91,799,877,263 | 89,013,768,842 |
자본 | ||
자본금 | 9,188,714,000 | 9,188,714,000 |
자본잉여금 | 76,508,172,779 | 76,508,172,779 |
기타자본항목 | (4,239,219,105) | (4,383,258,871) |
이익잉여금 | 108,239,936,874 | 106,964,386,289 |
자본총계 | 189,697,604,548 | 188,278,014,197 |
자본과부채총계 | 281,497,481,811 | 277,291,783,039 |
포괄손익계산서 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 23,555,710,339 | 23,555,710,339 | 28,837,597,080 | 28,837,597,080 |
매출원가 | 15,199,364,871 | 15,199,364,871 | 20,877,764,756 | 20,877,764,756 |
매출총이익 | 8,356,345,468 | 8,356,345,468 | 7,959,832,324 | 7,959,832,324 |
판매비와관리비 | 6,089,066,233 | 6,089,066,233 | 4,609,001,250 | 4,609,001,250 |
영업이익 | 2,267,279,235 | 2,267,279,235 | 3,350,831,074 | 3,350,831,074 |
기타수익 | 195,979,234 | 195,979,234 | 73,845,260 | 73,845,260 |
기타비용 | 63,579,536 | 63,579,536 | 29,005,893 | 29,005,893 |
금융수익 | 245,013,616 | 245,013,616 | 271,725,822 | 271,725,822 |
금융비용 | 1,385,200,721 | 1,385,200,721 | 852,010,174 | 852,010,174 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,259,491,828 | 1,259,491,828 | 2,815,386,089 | 2,815,386,089 |
법인세비용 | (16,058,757) | (16,058,757) | 248,929,706 | 248,929,706 |
당기순이익(손실) | 1,275,550,585 | 1,275,550,585 | 2,566,456,383 | 2,566,456,383 |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | ||||
총포괄손익 | 1,275,550,585 | 1,275,550,585 | 2,566,456,383 | 2,566,456,383 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 70 | 70 | 141 | 141 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 91 | 91 | 157 | 157 |
자본변동표 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 9,188,714,000 | 76,508,172,779 | 3,825,475,372 | 91,108,744,928 | 172,980,156,335 |
당기순이익(손실) | 2,566,456,383 | 2,566,456,383 | |||
기타포괄손익 | |||||
주식매수선택권 | 56,911,977 | 56,911,977 | |||
자기주식취득 | (999,975,050) | (999,975,050) | |||
2022.03.31 (기말자본) | 9,188,714,000 | 76,508,172,779 | (4,768,538,445) | 93,675,201,311 | 174,603,549,645 |
2023.01.01 (기초자본) | 9,188,714,000 | 76,508,172,779 | (4,383,258,871) | 106,964,386,289 | 188,278,014,197 |
당기순이익(손실) | 1,275,550,585 | 1,275,550,585 | |||
기타포괄손익 | |||||
주식매수선택권 | 144,039,766 | 144,039,766 | |||
자기주식취득 | |||||
2023.03.31 (기말자본) | 9,188,714,000 | 76,508,172,779 | (4,239,219,105) | 108,239,936,874 | 189,697,604,548 |
현금흐름표 |
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 18 기 1분기 | 제 17 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,674,188,695) | 8,888,275,761 |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,506,729,730) | 9,000,882,712 |
이자의 수취 | 171,367,264 | 189,970,326 |
이자의 지급 | (304,081,309) | (5,080,717) |
법인세납부(환급) | (34,744,920) | (297,496,560) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,473,578,957) | (42,847,656,830) |
유형자산의 취득 | (4,254,526,517) | (21,585,912,239) |
무형자산의 취득 | (33,552,440) | (14,448,000) |
단기금융상품의 증가 | (24,950) | |
단기금융상품의 감소 | 10,000,000,000 | |
단기대여금의 감소 | 254,162,000 | |
단기대여금의 증가 | (200,000,000) | (100,000,000) |
장기대여금의 증가 | ||
임차보증금의 감소 | 20,500,000 | 20,000,000 |
임차보증금의 증가 | (6,000,000) | (8,000,000) |
당기손익-공정가치금융자산 증가 | (400,000,000) | |
당기손익인식금융자산의 처분 | ||
유형자산의 처분 | 950,000 | |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (31,014,383,641) | |
정부보조금의 수취 | ||
Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 1,154,286,819 | (1,321,252,231) |
유동성장기부채의 상환 | (280,000,000) | |
리스부채의 감소 | (45,713,181) | (41,277,181) |
장기차입금의 증가 | 1,200,000,000 | |
전환사채의 증가 | ||
자기주식의 취득 | (999,975,050) | |
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 20,079,102 | 1,958,448 |
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (5,973,401,731) | (35,278,674,852) |
Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 22,989,677,444 | 43,247,716,925 |
Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 17,016,275,713 | 7,969,042,073 |
| 제 18 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 17 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 덕산테코피아 |
1. 회사의 개요
주식회사 덕산테코피아(이하 "당사")는 2006년 3월 16일에 설립되어 전자부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세산단2로 39를 본사로 하고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단3로 30에사업장을 두고 있습니다.
당사는 설립 이후 수차례의 유상증자, 액면분할 및 병합, 코스닥시장 상장을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,377,428주 및 9,189백만원이며, 덕산산업(주) 및 특수관계자의 지분율이 57.85%입니다. 2019년 8월 2일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑧ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
3. 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명
하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
5. 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.
당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 영업의 내용 |
|---|---|
| Fine Chemical부문 | 유기형광체 및 유기인광물질 생산 및 판매 |
| 반도체부문 | 박막증착 및 유기금속화합물 생산 및 판매 |
(2) 영업부문의 정보
당분기와 전분기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 영업부문의 세전이익은 당사의 최고영업의사결정기구가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용되며 부문자산과 부문부채에 대하여는 보고되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 영업부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | FC부문 | 반도체부문 | 합계 |
| 매출액 | 7,095,606 | 16,460,104 | 23,555,710 |
| 영업이익 | (1,375,969) | 3,643,248 | 2,267,279 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(*) | 1,117,436 | 2,567,138 | 3,684,574 |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,644,976) | 3,904,468 | 1,259,492 |
(*) 사용권자산상각비 44,064천원이 포함되어 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | FC부문 | 반도체부문 | 합계 |
| 매출액 | 12,975,561 | 15,862,036 | 28,837,597 |
| 영업이익 | 90,404 | 3,260,427 | 3,350,831 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 840,132 | 1,530,306 | 2,370,438 |
| 법인세비용차감전순이익 | (481,836) | 3,297,222 | 2,815,386 |
(*) 사용권자산상각비 38,937천원이 포함되어 있습니다.
(3) 지역별 정보
당사는 당사의 소재지와 기타 국가별로 구분하여 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 18,309,730 | 20,364,820 |
| 해외 | 5,245,981 | 8,472,777 |
| 합계 | 23,555,710 | 28,837,597 |
(4) 주요고객
당분기와 전분기 중 단일의 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 고객 A | 5,827,012 | 24.7% | 11,278,401 | 39.1% |
| 고객 B | 13,730,294 | 58.3% | 12,421,072 | 43.1% |
| 합 계 | 19,557,306 | 23,699,473 | ||
(5) 당분기말과 전분기말 현재 비유동자산은 전부 국내에 소재하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 4,326 | 30,286 |
| 보통예금 | 17,011,950 | 22,959,391 |
| 합계 | 17,016,276 | 22,989,677 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 단기금융상품
당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타단기금융상품 | 25 | 25 |
| 합계 | 25 | 25 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 9,747,861 | - | 9,747,861 | 10,858,015 | - | 10,858,015 |
| 미수금 | 140,404 | - | 140,404 | 2,614 | - | 2,614 |
| 미수수익 | 61,231 | - | 61,231 | 59,864 | - | 59,864 |
| 보증금 | 159,500 | - | 159,500 | 174,000 | - | 174,000 |
| 단기대여금 | 2,726,148 | - | 2,726,148 | 2,526,148 | - | 2,526,148 |
| 소계 | 12,835,144 | - | 12,835,144 | 13,620,641 | - | 13,620,641 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기대여금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 보증금 | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | - | 2,426,672 | 2,426,672 | - | 2,426,672 |
| 소계 | 10,431,672 | - | 10,431,672 | 10,431,672 | - | 10,431,672 |
| 합계 | 23,266,816 | - | 23,266,816 | 24,052,313 | - | 24,052,313 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다.
9. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 255,412 | (51,530) | 203,882 | 132,473 | (51,530) | 80,943 |
| 제품 | 17,018,918 | (1,311,954) | 15,706,964 | 13,938,305 | (688,723) | 13,249,582 |
| 원재료 | 6,068,839 | (488,824) | 5,580,015 | 5,778,876 | (506,625) | 5,272,251 |
| 부재료 | 611,698 | - | 611,698 | 755,067 | - | 755,067 |
| 미착품 | 1,226,281 | - | 1,226,281 | 366,253 | - | 366,253 |
| 재공품 | 6,877,395 | (561,688) | 6,315,707 | 7,732,928 | (879,273) | 6,853,655 |
| 합계 | 32,058,543 | (2,413,996) | 29,644,547 | 28,703,902 | (2,126,151) | 26,577,751 |
(2) 당사는 당기 중 재고자산평가손실 287,845천원(전분기:△90,156천원)을 인식하여 매출원가에 가산 하였습니다.
10. 당기손익-공정가치금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 없는 지분상품(*) | 2,779,457 | - | 2,779,457 | - |
| 신종자본증권 | 5,000,000 | 4,246,202 | 5,000,000 | 4,340,656 |
| 투자신탁(펀드) | 3,700,000 | 2,946,422 | 3,700,000 | 3,368,466 |
| 합계 | 11,479,457 | 7,192,624 | 11,479,457 | 7,709,122 |
(*) 전기 중 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 2,779,457천원 손상차손을 인식하였습니다.
11. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 744,299 | 792,767 |
| 선급비용 | 305,717 | 295,616 |
| 부가세대급금 | 1,299,114 | 1,265,677 |
| 당기법인세자산 | 34,745 | - |
| 합계 | 2,383,875 | 2,354,060 |
12. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 154,016,533 | 113,129,609 |
| 취득 | 12,161,377 | 16,695,257 |
| 처분 | - | (2) |
| 감가상각비 | (3,619,955) | (2,322,742) |
| 기말 | 162,557,955 | 127,502,122 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 3,310,902 | 2,018,889 |
| 판매비와관리비 | 309,053 | 303,853 |
| 합계 | 3,619,955 | 2,322,742 |
(3) 당사는 건물, 기계장치 및 구축물이 포함된 재산종합보험(부보금액: 195,575백만원) 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).
13. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 2,272,840 | 2,050,773 |
| 취득 | 33,553 | 14,448 |
| 감가상각비 | (20,555) | (8,759) |
| 기말 | 2,285,838 | 2,056,462 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 20,555 | 8,759 |
| 합계 | 20,555 | 8,759 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 1,401 | 9,978 |
| 판매비와관리비 | 2,496,990 | 1,511,073 |
| 합계 | 2,498,391 | 1,521,051 |
14. 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 408,537 | 452,601 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 452,601 | 405,564 |
| 취득 | - | 48,888 |
| 사용권자산상각비 | (44,064) | (38,937) |
| 기말 순장부금액 | 408,537 | 415,515 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 할인전 리스부채 | 176,433 | 243,351 | 419,784 | 179,643 | 285,854 | 465,497 |
| 할인후 리스부채(*) | 174,779 | 233,745 | 408,524 | 177,959 | 274,216 | 452,175 |
(*) 당기말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무로 계상되었습니다(주석 16 참조).
(4) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산상각비: | ||
| 차량운반구(*1) | 44,064 | 38,937 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*2) | 2,061 | 1,538 |
| 단기리스료(*3) | 99,176 | 106,463 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3) | 9,562 | 7,157 |
(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 154,864천원(전분기:154,898천원)입니다.
15. 종속기업투자
(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | 결산월 |
| (주)세븐킹에너지 | 배터리(이차전지) 제조 | 한국 | 68.17% | 12월 |
| (주)덕산일렉테라 | 전해액 제조 | 한국 | 50.41% | 12월 |
| DUKSAN ELECTERA AMERICA,INC | 전해액 제조 | 미국 | 100.00% | 12월 |
(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| (주)세븐킹에너지 | (주)덕산일렉테라 | (주)세븐킹에너지 | (주)덕산일렉테라 | |
| 유동자산 | 211,816 | 10,724,746 | 191,325 | 5,838,970 |
| 비유동자산 | 1,928,511 | 55,081,697 | 1,993,410 | 36,375,285 |
| 자산계 | 2,140,327 | 65,806,443 | 2,184,735 | 42,214,255 |
| 유동부채 | 432,070 | 8,982,835 | 231,332 | 1,793,528 |
| 비유동부채 | 244,410 | 30,344,451 | 266,114 | 12,099,610 |
| 부채계 | 676,480 | 39,327,286 | 497,446 | 13,893,138 |
| 자본계 | 1,463,847 | 26,479,157 | 1,687,289 | 28,321,117 |
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| (주)세븐킹에너지 | (주)덕산일렉테라 | (주)세븐킹에너지 | (주)덕산일렉테라 | |
| 매출액 | 6,000 | 900 | - | - |
| 영업손익 | (287,542) | (2,151,682) | (302,627) | - |
| 법인세비용차감전순손익 | (223,443) | (2,092,792) | (187,905) | - |
| 당기순손익 | (223,443) | (2,092,792) | (187,905) | - |
| 기타포괄손익 | - | 126,371 | - | - |
| 총포괄손익 | (223,443) | (1,966,421) | (187,905) | - |
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,019,636 | - | 1,609,548 | - |
| 미지급금 | 13,475,764 | - | 12,903,862 | - |
| 미지급비용 | 44,769 | - | 42,302 | - |
| 리스부채(주석 14) | 174,779 | 233,744 | 177,959 | 274,216 |
| 파생상품부채 | - | 8,342,737 | - | 8,342,737 |
| 합계 | 15,714,948 | 8,576,481 | 14,733,671 | 8,616,953 |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 140,535 | - | 165,240 | - |
| 기타장기종업원급여채무 | - | 312,534 | - | 293,846 |
| 합계 | 140,535 | 312,534 | 165,240 | 293,846 |
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 23,200,000 | 22,000,000 |
| 합 계 | 23,200,000 | 22,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기차입금: | |||||
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*) | 5.132% | 2027.12.16 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반시설자금대출 | 중소기업은행(*) | 4.690% | 2027.12.16 | 4,200,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행(*) | 5.740% | 2024.12.29 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행(*) | 5.760% | 2024.12.29 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 23,200,000 | 22,000,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | - | - | |||
| 장기차입금 계 | 23,200,000 | 22,000,000 | |||
(*) 상기 차입금은 3개월 단위 변동이자율조건부 차입금으로서, 당기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니
19. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제1차 | 2021-12-15 | 2025-12-15 | 0% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 소 계 | 50,000,000 | 50,000,000 | |||
| 전환권조정 | (6,658,172) | (7,218,265) | |||
| 기말 장부금액 | 43,341,828 | 42,781,735 | |||
| 파생상품자산 | 2,426,672 | 2,426,672 | |||
| 파생상품부채 | 8,342,737 | 8,342,737 | |||
(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행가액의 총액 | 50,000,000,000원 |
| 사채의 표면금리와 만기보장수익률 | 표면금리 연 0%, 만기이자율 0% |
| 사채의 발행일 | 2021.12.15 |
| 사채의 만기일 및 상환방법 | 미전환시, 만기일(2025.12.15)에 원금일시 상환 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 사채발행일로부터 3년 경과후부터 |
| 매도청구권(Call Option) | 사채발행일로부터 12개월 경과후부터 |
| 전환권 전환비율 | 발행 액면 금액의 100% |
| 전환권 전환가액 | 회사 주식 1주당 25,017원 |
| 전환청구에 따라 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환권 전환 청구 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지 |
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 상각액 | 기말금액 |
| 액면금액 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전환권조정 | 7,218,265 | - | (560,093) | 6,658,172 |
| 장부금액 | 42,781,735 | - | 560,093 | 43,341,828 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 발행 | 상각액 | 기말금액 |
| 액면금액 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 전환권조정 | 9,416,330 | - | (531,316) | 8,885,014 |
| 장부금액 | 40,583,670 | - | 531,316 | 41,114,986 |
20. 확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,046,074 | 4,046,051 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,569,389) | (4,802,521) |
| 순확정급여부채 | (523,315) | (756,470) |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 99,774 | 112,396 |
| 판매비와관리비 | 143,863 | 163,877 |
| 합계 | 243,637 | 276,273 |
21. 주식기준보상
(1) 당사는 이사회 또는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 | 주주총회 | 주주총회 | 이사회 | 이사회 |
| 부여일 | 2020년 3월 24일 | 2021년 2월 15일 | 2021년 3월 24일 | 2022년 3월 23일 | 2022년 4월 14일 | 2023년 1월 31일 |
| 부여주식수 | 22,000주 | 94,640주 | 10,400주 | 4,641주 | 113,667주 | 143,553주 |
| 부여방법(*) | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 행사신청시 이사회 결정 | 생사신청시 이사회 결정 |
| 행사가격 | 13,211원 | 18,853원 | 18,587원 | 26,924원 | 26,090원 | 14,505원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총3년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 2년이 경과후 ~ 부열일부터 5년 경과까지(총3년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) | 부여일로부터 3년이 경과후 ~ 부여일부터 5년 경과까지(총 2년) |
(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한가지를 선택할 수 있습니다.
(2) 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | |
| 무위험이자율 | 1.47% | 1.34% | 1.60% | 2.64% | 3.21% | 3.24% |
| 기대행사기간 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 47.29% | 42.22% | 45.43% | 53.84% | 48.53% | 51.55% |
| 기대배당수익률 | - | - | - | - | - | - |
| 주당보상원가 | 1,854.74원 | 6,548.84원 | 7,140.16원 | 11,354.28원 | 10,224.70원 | 6,225.33원 |
(3) 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 | 수량 | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 당분기말 | ||
| 1차 | 22,000 | - | - | - | 22,000 | 13,211원 |
| 2차 | 77,480 | - | - | (2,080) | 75,400 | 18,853원 |
| 3차 | 10,400 | - | - | - | 10,400 | 18,587원 |
| 4차 | 4,641 | - | - | - | 4,641 | 26,924원 |
| 5차 | 101,074 | - | - | (9,610) | 91,464 | 26,090원 |
| 6차 | - | 143,553 | - | (6,342) | 137,211 | 14,505원 |
| 합 계 | 215,595 | 143,553 | - | (18,032) | 341,116 | |
② 전분기
| 구 분 | 수량 | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전분기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 전분기말 | ||
| 1차 | 22,000 | - | - | - | 22,000 | 13,211원 |
| 2차 | 89,440 | - | - | (1,040) | 88,400 | 18,853원 |
| 3차 | 10,400 | - | - | - | 10,400 | 18,587원 |
| 4차 | - | 4,641 | - | - | 4,641 | 26,924원 |
| 합 계 | 121,840 | 4,641 | - | (1,040) | 125,441 | |
(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 30,394 | 13,690 |
| 판매비와관리비 | 113,645 | 43,222 |
| 합계 | 144,039 | 56,912 |
(5) 당사는 부여된 주식매수선택권을 주식교부형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식매수선택권과 관련하여 당분기말 현재 812,139천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 18,377,428주 | 18,377,428주 |
| 보통주 자본금 | 9,188,714 | 9,188,714 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 64,097,561 | 64,097,561 |
| 기타자본잉여금 | 796,079 | 796,079 |
| 자기주식처분이익 | 11,614,533 | 11,614,533 |
| 합계 | 76,508,173 | 76,508,173 |
(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 발행주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
| 기말 발행주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
23. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 812,140 | 668,100 |
| 감자차손 | (51,428) | (51,428) |
| 자기주식 | (4,999,931) | (4,999,931) |
| 합계 | (4,239,219) | (4,383,259) |
(2) 자기주식
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식수 | 236,583 | 236,583 |
| 취득가액 | 4,999,931 | 4,999,931 |
24. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 108,239,937 | 106,964,386 |
25. 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순손익 | 1,275,550,585 | 2,566,456,383 |
| 가중평균유통보통주식 | 18,140,845주 | 18,146,107주 |
| 기본주당순이익 | 70 | 141 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 발행보통주식수 | 18,377,428 | 18,377,428 |
| 자기주식 효과 | (236,583) | (231,321) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,140,845 | 18,146,107 |
(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(단위: 원) | 1,275,550,585 | 2,566,456,383 |
| 조정내역: | 560,092,974 | 531,316,190 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원) | 1,835,643,559 | 3,097,772,573 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 18,140,845주 | 18,146,107주 |
| 주식매수선택권의 행사 가정 | 4,037주 | 30,884주 |
| 전환사채 | 1,998,640주 | 1,598,925주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) | 20,143,522 | 19,775,916주 |
| 희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주) | 91 | 157 |
26. 매출
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
(2) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 제품매출 | 21,632,626 | 26,983,869 |
| 상품매출 | 58,934 | 777,294 |
| 기타매출 | 1,864,150 | 1,076,434 |
| 합계 | 23,555,710 | 28,837,597 |
27. 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 14,628,596 | 19,991,763 |
| 상품매출원가 | 50,882 | 696,491 |
| 기타매출원가 | 519,887 | 189,511 |
| 합계 | 15,199,365 | 20,877,765 |
28. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,613,961 | 1,364,985 |
| 퇴직급여 | 99,389 | 110,888 |
| 주식보상비용 | 75,688 | 28,388 |
| 복리후생비 | 271,635 | 207,732 |
| 여비교통비 | 43,330 | 35,573 |
| 접대비 | 5,107 | 8,461 |
| 통신비 | 7,073 | 6,190 |
| 경상연구개발비 | 2,496,990 | 1,511,073 |
| 소모품비 | 167,194 | 121,490 |
| 전력비 | 230,077 | 107,124 |
| 세금과공과 | 26,244 | 19,305 |
| 감가상각비 | 309,053 | 303,853 |
| 지급임차료 | 56,848 | 78,341 |
| 수선비 | 25,008 | 23,250 |
| 보험료 | 12,369 | 5,635 |
| 차량유지비 | 38,855 | 10,953 |
| 교육훈련비 | 4,355 | 1,971 |
| 사무용품비 | 6,076 | 4,682 |
| 수도광열비 | 14,020 | 14,051 |
| 운반비 | 9,925 | 6,750 |
| 도서인쇄비 | 11,571 | 7,546 |
| 광고선전비 | 26,000 | - |
| 지급수수료 | 422,918 | 538,186 |
| 건물관리비 | 5,959 | 5,718 |
| 수출제비용 | 14,664 | 37,381 |
| 무형자산상각비 | 20,555 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 44,064 | 38,937 |
| 견본비 | 30,139 | 1,778 |
| 합계 | 6,089,066 | 4,609,001 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 매입 | 7,940,013 | 12,500,749 |
| 재고자산의 변동 | (2,707,078) | 685,993 |
| 종업원급여 | 5,394,030 | 4,336,537 |
| 유형자산감가상각비 | 3,619,955 | 2,322,742 |
| 무형자산상각비 | 20,555 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 44,064 | 38,937 |
| 여비교통비 | 49,883 | 37,010 |
| 수도광열비 | 155,483 | 136,154 |
| 전력비 | 1,106,489 | 538,864 |
| 지급임차료 | 107,012 | 125,774 |
| 수선비 | 282,116 | 205,913 |
| 소모품비 | 3,144,541 | 2,531,905 |
| 지급수수료 | 1,832,527 | 1,786,026 |
| 기타 | 298,840 | 231,403 |
| 합계(*) | 21,288,431 | 25,486,766 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
30. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 949 | |
| 외환차익 | 2,405 | 47,300 |
| 외화환산이익 | 41,201 | 20,772 |
| 잡이익 | 152,373 | 4,824 |
| 기타수익 합계 | 195,979 | 73,845 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 40,000 | |
| 외환차손 | 19,017 | 16,046 |
| 외화환산손실 | 4,460 | 9,778 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 잡손실 | 103 | 3,181 |
| 기타비용 합계 | 63,580 | 29,006 |
31. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 172,735 | 212,007 |
| 외환차익 | 52,200 | - |
| 외화환산이익 | 20,079 | 1,959 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | - | 57,760 |
| 금융수익 합계 | 245,014 | 271,726 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 868,703 | 537,874 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 516,498 | 314,136 |
| 금융비용 합계 | 1,385,201 | 852,010 |
| 순금융수익(비용) | (1,140,187) | (580,284) |
32. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -1.20%(전분기 : 8.84%)입니다.
33. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 17,016,276 | - | 17,016,276 |
| 단기금융상품 | - | 25 | - | 25 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 20,840,144 | - | 20,840,144 |
| 파생상품자산 | - | 2,426,672 | - | 2,426,672 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,624 | - | - | 7,192,624 |
| 금융자산 합계 | 7,192,624 | 40,283,117 | - | 47,475,741 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 15,948,692 | 15,948,692 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 차입금 | - | - | 23,200,000 | 23,200,000 |
| 전환사채 | - | - | 43,341,828 | 43,341,828 |
| 금융부채 합계 | - | - | 90,833,257 | 90,833,257 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 22,959,391 | - | 22,959,391 |
| 단기금융상품 | - | 25 | - | 25 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 21,625,641 | - | 21,625,641 |
| 파생상품자산 | - | 2,426,672 | - | 2,426,672 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,709,122 | - | - | 7,709,122 |
| 금융자산 합계 | 7,709,122 | 47,011,729 | - | 54,720,851 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 15,007,887 | 15,007,887 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 차입금 | - | - | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 42,781,735 | 42,781,735 |
| 금융부채 합계 | - | - | 88,132,359 | 88,132,359 |
(2) 금융상품 종류별 공정가치
① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(*) | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,192,624 | 7,192,624 | 7,709,122 | 7,709,122 |
| 파생상품자산 | 2,426,672 | 2,426,672 | 2,426,672 | 2,426,672 |
| 소계 | 9,619,296 | 9,619,296 | 10,135,794 | 10,135,794 |
| 금융부채(*) | ||||
| 파생상품부채 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 소계 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 | 8,342,737 |
(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,192,624 | 7,192,624 | - | - | 7,709,122 | 7,709,122 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,426,672 | 2,426,672 | - | - | 2,426,672 | 2,426,672 |
| 소계 | - | - | 9,619,296 | 9,619,296 | - | - | 10,135,794 | 10,135,794 |
| 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
| 소계 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 | - | - | 8,342,737 | 8,342,737 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 |
| - 수준2: | Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익(비용) | 41,069 | 131,665 | (868,703) | (695,969) |
| 외환차익(차손) | - | 42,133 | (6,545) | 35,588 |
| 외화환산이익(손실) | - | 56,010 | 811 | 56,821 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) | (516,498) | - | - | (516,498) |
| 순금융수익(비용) | (475,429) | 229,808 | (874,437) | (1,120,058) |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익(비용) | 115,632 | 96,375 | (537,874) | (325,866) |
| 외환차익(차손) | - | 23,865 | 7,390 | 31,255 |
| 외화환산이익(손실) | - | 12,953 | - | 12,953 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실) | (256,376) | - | - | (256,376) |
| 순금융수익(비용) | (140,744) | 133,193 | (530,484) | (538,034) |
34. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다
35. 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 66,541,828 | 64,781,735 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (17,016,276) | (22,989,677) |
| 순부채 | 49,525,552 | 41,792,058 |
| 자본총계 | 189,763,827 | 188,278,014 |
| 총자본 | 239,223,157 | 230,070,072 |
| 자본조달비율 | 20.70% | 18.16% |
36. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내용 | 약정한도 | 실행금액 | ||
| 통화단위 | 금액 | 통화단위 | 금액 | ||
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | KRW | 10,000,000 | KRW | 8,200,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 |
| 합계 | KRW | 25,000,000 | KRW | 23,200,000 | |
(2) 당사는 덕산홀딩스(주)와 브랜드사용계약 및 정보시스템통합서비스지원계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).
37. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보로 제공된 자산 | 채권최고액 | 관련 차입금 | ||||
| 계정과목 | 내역 | 장부금액 | 계정과목 | 장부금액 | 담보권자 | |
| 유형자산 | 토지, 건물 및 기계장치 | 24,636,436 | 18,000,000 | 차입금 | 15,000,000 | 신한은행 |
(2) 지급보증내역
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
| (주)덕산일렉테라 | 시설자금대출 지급 보증 | 중소기업은행 | 6,000,000 |
| (주)덕산일렉테라 | 가스사용료 납부 지급 연대보증 | 제이비(주) | 100,000 |
| (주)덕산일렉테라 | Stand by L/C(보증신용장) | 중소기업은행 | 25,032,960 |
| 합계 | 31,132,960 | ||
(3) 타인으로부터 제공받은 담보내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.
(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내역 | 보증금액 | 제공처 |
| 대표이사 | 시설자금대출 지급 보증 | 12,000,000 | 중소기업은행 |
| 서울보증보험 | 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 | 12,000 | 한국산업인력공단 |
| 한전 임시전력 보증금 지급보증 | 8,500 | 한국전력공사 | |
| 지방투자촉진보조금(설비투자) 반환 지급보증 | 7,037,140 | 충청남도 공주시 | |
| 합 계 | 19,057,640 | ||
38. 특수관계자거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 지배기업 | 덕산산업(주) | 덕산산업(주) |
| 기타의 특수관계자 | 덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주) | 덕산홀딩스(주), 덕산하이메탈(주),덕산네오룩스(주), 덕산갈바텍(주) |
| 종속기업 | (주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라 | (주)세븐킹에너지, (주)덕산일렉테라 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |
| 매출 | 기타 | 기타비용 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 5,827,012 | - | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | - | 364 | |
| 종속기업 | (주)세븐킹에너지 | - | 1,624 | - |
| (주)덕산일렉테라 | - | 69,053 | - | |
| 합계 | 5,827,012 | 70,677 | 364 | |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | |
| 매출 | 기타 | 기타비용 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 11,278,401 | - | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | - | 143,033 | |
| 종속기업 | (주)세븐킹에너지 | - | 191 | - |
| (주)덕산일렉테라 | - | - | - | |
| 합계 | 11,278,401 | 191 | 143,033 | |
(3) 당기분말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 기타 | 기타채무 | ||
| 기타 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 2,715,786 | - | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | - | 401 | |
| (주)세븐킹에너지 | - | 1,679 | - | |
| (주)덕산일렉테라 | - | 16,556 | 5,353 | |
| 합계 | 2,715,786 | 18,235 | 5,754 | |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 기타 | 기타채무 | ||
| 기타 특수관계자 | 덕산네오룩스(주) | 3,766,644 | - | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | - | 19,583 | |
| (주)세븐킹에너지 | - | 55 | - | |
| (주)덕산일렉테라 | - | 16,556 | - | |
| 합계 | 3,766,644 | 16,611 | 19,583 | |
(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 차입거래 | |
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)세븐킹에너지 | 200,000 | - |
| (주)덕산일렉테라 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 차입거래 | |
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | (주)세븐킹에너지 | 100,000 | 100,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 제공목적 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 12,000,000 | 차입금 연대보증 |
| 합 계 | 12,000,000 | ||
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공자 | 제공처 | 보증금액 | 제공목적 |
| (주)덕산일렉테라 | 중소기업은행 | 6,000,000 | 차입금 연대보증 |
| (주)덕산일렉테라 | 제이비(주) | 100,000 | 가스사용료 납부 지급 연대보증 |
| (주)덕산일렉테라 | 중소기업은행 | 25,032,960 | Stand by L/C(보증신용장) |
| 합 계 | 31,132,960 | ||
(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 주요 임원입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 419,370 | 503,364 |
| 장기종업원급여 | 543 | 506 |
| 퇴직급여 | 24,245 | 35,965 |
| 주식보상비용 | 24,709 | 10,259 |
| 합계 | 468,867 | 550,094 |
39. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 1,275,551 | 2,566,456 |
| 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 3,619,955 | 2,322,742 |
| 무형자산상각비 | 20,555 | 8,759 |
| 사용권자산상각비 | 44,064 | 38,937 |
| 퇴직급여 | 243,637 | 276,273 |
| 장기종업원급여 | 18,688 | 20,265 |
| 주식보상비용 | 144,040 | 56,912 |
| 이자비용 | 868,703 | 537,874 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 516,498 | 256,376 |
| 외화환산손익 | (56,821) | (12,953) |
| 유형자산처분손실 | - | (949) |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 |
| 이자수익 | (172,735) | (212,007) |
| 법인세비용 | (16,059) | 248,930 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,146,085 | (1,513,050) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (137,789) | (59,444) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 4,930 | (316,183) |
| 재고자산의 증가 | (3,066,796) | 1,530,135 |
| 매입채무의 증가 | 411,111 | 1,287,965 |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (7,335,159) | 1,782,434 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (24,706) | 135,204 |
| 퇴직금의 지급 및 승계 | (10,482) | 46,205 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,506,730) | 9,000,883 |
(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,605,500 | 472,930 |
| 사용권자산의 증가 | - | 48,888 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 7,906,850 | 4,890,655 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 기타변동 | 기말 |
| 장기차입금 | 22,000,000 | 1,200,000 | - | 23,200,000 |
| 전환사채 | 42,781,735 | - | 560,093 | 43,341,828 |
| 리스부채 | 452,175 | (45,713) | 2,061 | 408,523 |
| 합계 | 65,233,910 | 1,154,287 | 562,154 | 66,950,351 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 기타변동 | 기말 |
| 장기차입금 | 1,120,000 | (280,000) | - | 840,000 |
| 전환사채 | 40,583,670 | - | 531,316 | 41,114,986 |
| 리스부채 | 405,757 | (41,277) | 50,426 | 414,906 |
| 합계 | 42,109,427 | (321,277) | 581,742 | 42,369,892 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2006년 03월 20일 | - | 보통주 | 60,000 | 5,000 | 5,000 | 설립 자본금 |
| 2007년 06월 26일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 136,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2007년 12월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2009년 12월 29일 | - | 보통주 | 98,179 | 5,000 | 5,000 | 포합주식 |
| 2010년 09월 14일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 175,820 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2011년 08월 26일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 239,984 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2013년 12월 06일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 588,226 | 5,000 | 8,500 | - |
| 2016년 11월 08일 | - | 보통주 | 208,205 | 5,000 | 5,000 | 포합주식 |
| 2017년 07월 18일 | - | 보통주 | 168 | 45,000,000 | - | 주식병합 |
| 2018년 12월 24일 | 주식분할 | 보통주 | 15,119,832 | 500 | - | 액면분할 |
| 2019년 07월 29일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,257,428 | 500 | 19,000 | 코스닥상장 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2021년 12월 15일 | 2025년 12월 15일 | 50,000,000,000 | 보통주 | 2022년 12월 15일~ 2025년 11월 15일 | 100 | 25,017 | 50,000,000,000 | 1,998,640 | - |
| 합 계 | - | - | - | 50,000,000,000 | 보통주 | - | 100 | 25,017 | 50,000,000,000 | 1,998,640 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 기업공개(코스닥시장상장) | - | 2019년 07월 26일 | 시설자금 | 52,028 | 시설자금 | 52,028 | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | - | 2019년 07월 26일 | 운영자금 | 15,059 | 운영자금 | 15,059 | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | - | 2019년 07월 26일 | 차입금상환 | 9,449 | 차입금상환 | 9,449 | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2021년 12월 15일 | 시설자금 | 45,000 | 시설자금 | 40,887 | 미사용 |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2021년 12월 15일 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | 미사용 |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 4,133 | - | - |
| 계 | 4,133 | - | ||
가. 재무제표의 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
2023년 1분기 | 매출채권 | 9,750,159 | - | 0% |
| 단기대여금 | 2,456,148 | - | 0% | |
| 미수금 | 148,334 | - | 0% | |
| 미수수익 | 47,165 | - | 0% | |
| 합계 | 12,401,806 | - | ||
2022년 | 매출채권 | 10,865,760 | - | 0% |
| 단기대여금 | 2,556,148 | - | 0% | |
| 미수금 | 27,145 | - | 0% | |
| 미수수익 | 62,885 | - | 0% | |
| 합계 | 13,511,938 | - | ||
2021년 | 매출채권 | 8,937,659 | - | 0% |
| 단기대여금 | 3,147,080 | - | 0% | |
| 미수금 | 11,998 | - | 0% | |
| 미수수익 | 111,748 | - | 0% | |
| 합계 | 12,208,485 | - |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
구 분 | 2023년 1분기 (제18기) | 2022년 (제17기) | 2021년 (제16기) |
|---|---|---|---|
1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
② 상각채권회수액 | - | - | - |
③ 기타증감액 | - | - | - |
3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
4. 기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
(3) 대손충당금 설정방침
당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 대손 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| [ 주요 매출채권 연령분석 ] |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 매출채권 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 6,671,404 | - | - | - | 6,671,404 |
| 특수관계자 | 2,715,786 | - | - | - | 2,715,786 | |
| 계 | 9,750,159 | - | - | - | 9,750,159 | |
| 구성비율 | 100.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 100.0% | |
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제18기 | 제17기 | 제16기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| FC부문 | 상품 | 203,882 | 80,943 | 311,621 | - |
| 제품 | 5,345,879 | 3,570,360 | 7,357,753 | - | |
| 원재료 | 3,101,775 | 3,154,807 | 4,952,559 | - | |
| 부재료 | 538,485 | 689,558 | 963,555 | - | |
| 미착품 | 556,646 | - | - | - | |
| 재공품 | 2,387,456 | 2,991,770 | 4,146,033 | - | |
| 합계 | 12,134,123 | 10,487,438 | 17,731,521 | - | |
| 반도체부문 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | 10,361,085 | 9,679,222 | 3,749,553 | - | |
| 원재료 | 2,478,241 | 2,117,444 | 905,762 | - | |
| 부재료 | 73,212 | 65,509 | 66,880 | - | |
| 미착품 | 669,635 | 366,253 | 1,096,737 | - | |
| 재공품 | 3,928,251 | 3,861,885 | 2,896,691 | - | |
| 합계 | 17,510,424 | 16,090,313 | 8,715,623 | - | |
| 합계 | 상품 | 203,882 | 80,943 | 311,621 | - |
| 제품 | 15,706,964 | 13,249,582 | 11,107,306 | - | |
| 원재료 | 5,580,016 | 5,272,251 | 5,858,321 | - | |
| 부재료 | 611,697 | 755,067 | 1,030,435 | - | |
| 미착품 | 1,226,281 | 366,253 | 1,096,737 | - | |
| 재공품 | 6,315,707 | 6,853,655 | 7,042,724 | - | |
| 합계 | 29,644,547 | 26,577,751 | 26,447,144 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.5% | 8.9% | 10.8% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.16 | 2.87 | 4.58 | - | |
(2) 재고자산의 실사 내역
당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.
2023년 1분기말은 2023년 3월 31일 회사 자체 재고실사를 실시하였고, 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자가 참여하였습니다.
(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.
당기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 당기평가손실 | 기말 잔액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 255,412 | (51,530) | 203,882 |
| 제품 | 17,018,918 | (1,311,954) | 15,706,964 |
| 원재료 | 6,068,839 | (488,824) | 5,580,015 |
| 부재료 | 611,698 | - | 611,698 |
| 미착품 | 1,226,281 | - | 1,226,281 |
| 재공품 | 6,877,395 | (561,688) | 6,315,707 |
| 합계 | 32,058,543 | (2,413,996) | 29,644,547 |
(4) 재고자산의 담보제공
- 해당사항 없습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
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가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이수완 | 남 | 1978.06 | 대표 이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | - UCLA 경제학과 학사 - 싱가폴국립대 MBA 졸업 - ㈜덕산테코피아 사업부장 - 現 ㈜덕산테코피아 대표이사 | 1,960,995 | - | 특수 관계인 | 11년 1개월 | 2024.03.23 |
| 김병기 | 남 | 1963.04 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 반도체부문 마케팅팀장 | - 인하대 응용물리학과 학사 - 삼성전자㈜ 반도체연구소 - ㈜덕산유엠티 마케팅팀장 -現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 마케팅팀장 | - | - | - | 6년 4개월 | 2025.03.23 |
| 김춘호 | 남 | 1976.03 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 재무총괄 | - 부경대학교 무역학 학사 - ㈜평산 경영관리 - 대한제강 경영관리 - 덕산홀딩스㈜ 재무관리 - ㈜덕산테코피아 재무총괄 | - | - | - | 4년 2개월 | 2025.03.23 |
| 박규석 | 남 | 1968.01 | 사외 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 하나은행 부상경남 PB리더 兼 ㈜덕산테코피아 사외이사 | - | - | - | 0개월 | 2026.03.31 |
| 신성수 | 남 | 1953.07 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 서울대학교 조선해양공학과 학사 - 대우조선해양 - STX 조선해양 - STX 종합기술원 - 現 창원대학교 산학교수 兼 ㈜덕산테코피아 감사 | - | - | - | 3년 9개월 | 2025.03.23 |
| 김경원 | 남 | 1970.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | 반도체부문 | - 울산대학원 재료공학 박사 - 덕산하이메탈㈜ 품질팀장 - 現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 제조팀장 | - | - | - | 4년 9개월 | - |
| 김형철 | 남 | 1964.08 | 전무 이사 | 미등기 | 상근 | FC부문 | - 한양대학교 유기화학과 석사 - (주)유공 공정개발 - SK 대덕기술원 유기합성 연구팀 - SK 대덕기술원 CMS사업부 - SK 바이오텍 수석연구원 - ㈜덕산테코피아 FC부문 사업부장 | 11,500 | - | - | 3년 6개월 | - |
| 이대원 | 남 | 1971.02 | 상무 이사 | 미등기 | 상근 | FC부문 | - 서울대학원 화학과 박사 - 국제약품공업㈜ 중앙연구소 - SK바이오팜 신약개발합성랩 - SK바이오팜 CMS의약공정랩 - ㈜덕산네오룩스 수석연구원 - 現 ㈜덕산테코피아 FC부문 연구소장 | 8,094 | - | - | 8년 7개월 | - |
| 김철호 | 남 | 1969.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | FC부문 연구소장 | - 경남대학교 화학과 학사 - ㈜후성 기술연구소 책임 - 후성과기(남통)유한공사 팀장 - ㈜후성 품질관리팀 팀장 | - | - | - | 1년6개월 | - |
| 이상섭 | 남 | 1977.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | FC부문 제조팀장 | - 순천대학교 일반대학원 화학과 - 일동화학 기술연구소 - 큐리프 기술연구소 - 한서켐 개발부 | 1,500 | - | - | 1년3개월 | - |
| 양일두 | 남 | 1976.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 반도체부문 기술연구소장 | - 원광대학교 대학원 유기화학과 - ㈜뉴켐머티리얼즈 연구소 - (주)디엔에프 연구소 - (주)레이크머티리얼즈 연구소 - 現 ㈜덕산테코피아 반도체부문 기술연구소장 | - | - | - | 1년3개월 | - |
| 허선희 | 여 | 1976.05 | 이사 | 미등기 | 상근 | FC부문 DP소재사업부 전략마케팅팀장 | - 충남대학교 일반대학원 섬유공학과 - ㈜파낙스이엠 | - | - | - | 3개월 | - |
| 황용운 | 남 | 1975.07 | 이사 | 미등기 | 상근 | 반도체부문 제조그룹장 | - 단국대학교 일반대학원 전자컴퓨터공학 - ㈜비토넷부설연구소 연구개발 | - | - | - | 3개월 | - |
| 신재식 | 남 | 1976.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | 반도체부문 기술영업그룹장 | - 순천향대학교 일반대학원 화학과 - ㈜유니온메트리얼텍 생산기술 - ㈜에스티아이 기술개발 | - | - | - | 3개월 | - |
| 김방연 | 남 | 1976.03 | 이사 | 미등기 | 상근 | 반도체부문 환경안전그룹장 | - 한국방송통신대학교 경영학과 - ㈜테크노세미켐 - (쥬)유엠티 | - | - | - | 3개월 | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| OLED부문 | 남 | 126 | - | - | - | 126 | 2년9개월 | 1,607 | 13 | - | - | - | - |
| OLED부문 | 여 | 18 | - | 1 | 1 | 19 | 3년9개월 | 206 | 11 | - | |||
| 반도체부문 | 남 | 154 | - | - | - | 154 | 3년4개월 | 1,783 | 12 | - | |||
| 반도체부문 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 4년6개월 | 61 | 10 | - | |||
| 합 계 | 304 | 7 | 1 | 1 | 305 | - | 3,657 | 11 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 10 | 250 | 25 | - |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
1) 기타 특수관계자 거래 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
| 특수관계자 범주 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | 수익 | 비용 |
| 매출 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | ||
| 기타의 특수관계자 | 덕산네오룩스㈜ | 5,827,012 | 39,775,429 | 60,819,237 | - | ||
| 덕산홀딩스㈜ | 364 | 469,497 | - | 349,900 | |||
| 합계 | 5,827,012 | 364 | 39,775,429 | 469,497 | 60,819,237 | 349,900 | |
- 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우, 해당 항목을 기재하지 않습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001141
