출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000111

분 기 보 고 서

                                    (제 18 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     11 월    13 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	컴퍼니케이파트너스(주)
대   표    이   사 :	김 학 범
본  점  소  재  지 :	서울시 강남구 테헤란로 620, 에이동 14층
	(전  화) 02-568-8470
	(홈페이지) http:///www.kpartners.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 부사장             (성  명) 조 선 희
	(전  화) 02-568-8470

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

당사는 2023년 9월 30일(제18기 3분기) 기준 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다.

1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적/상업적 명칭

당사의 명칭은 "컴퍼니케이파트너스 주식회사" 라고 표기합니다.
영문으로는 "COMPANY K PARTNERS LIMITED" 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2006년 10월 18일에 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내       용
주 소	서울특별시 강남구 테헤란로620, 에이동14층(대치동, 미래에셋타워)
전화번호	02-568-8470
홈페이지	http://www.kpartners.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 '벤처투자 촉진에 관한 법률'에 근거하여 설립된 중소기업창업투자회사입니다.

바. 중소기업해당 여부

당사는 중소기업기본법 상 업종별 규모기준 및 독립성 기준을 충족하고 있어 중소기업에 해당됩니다.

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

해당사항 없습니다.

아. 주요 사업의 내용

당사는 창업자에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅰ.회사의 개요'의 '5. 정관에 관한 사항' 및 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항 

해당사항 없습니다.

차.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

해당사항 없습니다

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2019년 05월 23일	부	부

2. 회사의 연혁

가. 당해 기업의 연혁

일  자	내     용
2006.10.18	컴퍼니케이파트너스㈜ 설립 (자본금 7,500백만원, 대표이사 김학범) 본점 소재지 : 서울시 청담동 93-8 바른손빌딩 6층
2006.11.14	중소기업창업투자회사 등록 (중소벤처기업부)
2008.06.03	컴퍼니케이파트너스 콘텐츠전문투자조합 결성 (결성총액 100억원)
2008.08.28	컴퍼니케이 영화투자조합1호 결성 (결성총액 150억원)
2009.05.07	컴퍼니케이파트너스 글로벌익스팬션투자조합 결성 (결성총액 150억원)
2009.09.10	컴퍼니케이파트너스 게임전문투자조합 결성 (결성총액 100억원)
2010.05.06	본점 소재지 변경 (경기도 고양시 일산동구 장항동 869 엠씨티타워 7층)
2010.12.08	컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합 결성 (결성총액 100억원)
2011.06.30	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합 결성 (결성총액 200억원)
2011.12.23	컴퍼니케이파트너스 M&A투자조합 결성 (결성총액 200억원)
2013.06.17	KT-CKP 뉴미디어투자조합 결성 (결성총액 90.6억원)
2013.10.02	본점 소재지 변경 (서울시 강남구 삼성로 434, 13층)
2013.12.10	"KVIC Venture Award 2013 최우수펀드상" 수상
2014.03.14	최대주주변경 (㈜바른손 -> 금보개발㈜)
2014.05.07	컴퍼니케이 영화투자조합1호 청산
2014.07.28	컴퍼니케이 스타트업윈윈펀드 결성 (결성총액 420억원)
2014.08.12	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합 결성 (결성총액 100억원)
2014.09.01	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드 결성 (결성총액 150억원)
2014.09.04	컴퍼니케이 챌린지펀드 결성 (결성총액 200억원)
2015.02.26	"2015 한국벤처캐피탈 대상 Best Investment Deal" 수상
2015.03.19	컴퍼니케이 미래성장펀드 결성 (결성총액 57억원)
2016.06.01	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드 결성 (결성총액 570억원)
2016.06.24	컴퍼니케이파트너스 M&A투자조합 청산
2016.10.10	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드 결성 (결성총액 400억원)
2016.11.24	컴퍼니케이파트너스 게임전문투자조합 청산
2016.12.06	"KVIC Venture Award 2016: 우수펀드(청산부문)" 수상
2016.12.30	"농림축산식품부장관 표창" 수상
2017.02.16	컴퍼니케이파트너스 콘텐츠전문투자조합 청산
2017.02.24	"2017 한국벤처캐피탈대상 Best Exit Deal(중소기업청장상)" 수상
2017.03.24	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 결성 (결성총액 120억원)
2017.05.18	컴퍼니케이파트너스 글로벌익스팬션투자조합 청산
2017.12.21	"2017 농림수산식품 모태펀드 우수 운용사(여묾상)" 수상
2018.02.08	컴퍼니케이 유망서비스펀드 결성 (결성총액 863억원)
2018.06.22	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드 결성 (결성총액 330억원)
2018.07.30	본점 소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 620, 에이동 14층)
2018.12.11	"2018 벤처창업진흥 유공포상 시상식" 산업포장 수상
2019.01.14	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합 청산
2019.01.25	컴퍼니케이 미래성장펀드 청산
2019.05.23	코스닥시장 상장
2019.05.29	CKP-KIS 2019 투자조합 결성 (결성총액 120억원)
2019.07.01	컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합 청산
2020.03.03	컴퍼니케이 고성장펀드 결성(결성총액 1,240억원)
2020.04.13	KT-CKP뉴미디어투자조합 청산
2020.04.28	컴퍼니케이골든타임펀드(결성총액 47억원)
2020.10.19	CKP-KIS 2020 투자조합 결성 (결성총액 220억원)
2020.12.03	"KOREA VC AWARDS 2020 최우수 운용사" 수상
2021.01.21	컴퍼니케이바이오펀드(결성총액 205억원)
2021.02.25	"2021 한국벤처캐피탈대상 Best Execution House 창업초기부문"
2021.07.28	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 결성(결성총액 1,000억원)
2022.01.04	컴퍼니케이 뉴딜펀드 결성(결성총액 1,930억원)
2023.07.18	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드(결성총액 1,320억원)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, 에이동 14층(대치동, 미래에셋타워)이며, 최근 5년 동안의 본점 소재지 변경 내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	내 용
본점 이전	2018.07.30	서울시 강남구 테헤란로 620, 에이동 14층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2018년 06월 26일	임시주총	사외이사 박치범 감      사 고광진	-	사내이사 정원석(사임) 감      사 주상수(사임)
2018년 10월 12일	임시주총	-	사내이사 김학범	-
2020년 03월 26일	정기주총	사외이사 김지영	사내이사 이윤곤	사외이사 박치범(사임)
2021년 03월 30일	정기주총	-	사내이사 김학범 사내이사 이강수 감      사 고광진	-
2023년 03월 28일	정기주총	사내이사 문무경	사외이사 김지영	사내이사 이윤곤(사임)

라. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 2014년 3월 14일 (주)바른손에서 금보개발(주)로 변동되었습니다. 금보개발(주)는 2023년 9월 30일 현재 보통주 6,500,000주(41.64%)를 보유하고 있습니다.

마. 상호의 변경

해당사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

해당사항 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제18기 3분기 (2023년 3분기)	제17기 (2022년말)	제16기 (2021년말)	제15기 (2020년말)	제14기 주1) (2019년말)
보통주	발행주식총수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000	9,755,000,000

주1) 1. 2019년도 중 코스닥시장에 상장하면서 공모주 4,120,000주를 발행하여 자본금2,060백만원이 증가하였습니다.
2. 2018년 9월 14일 보통주 3,900,000주(액면가 500원)를 이익소각하여  현재 발행주식에 대한 액면총액(7,805백만원)은 납입자본금(9,755백만원)과 상이합니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		45,000,000	15,000,000	60,000,000	주)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		19,630,000	-	19,630,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		4,020,000	-	4,020,000	-
	1. 감자	120,000	-	120,000	-
	2. 이익소각	3,900,000	-	3,900,000	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		15,610,000	-	15,610,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		15,610,000	-	15,610,000	-

주) 정관상 의결권 없는 주식(종류주식)의 발행할 주식의 총수를 별도로 규정하고 있지 않으며, 종류주식의 한도는 발행주식총수의 1/4로 제한하고 있습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2018년 05월 31일	제 13기 임시주주총회	-1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 변경	액면분할
2019년 04월 04일	제 14기 임시주주총회	-전자증권법 제정으로 전자증권제도 도입에 맞춰 조항 변경 -외부감사법 개정사항 반영	전자증권법 제정 및 외부감사법 개정 등
2021년 03월 30일	제 15기 정기주주총회	-벤처투자촉진에 관한 법률 제정에 따른 사업목적 반영 -전자투표 도입 시 감사 선임의 주주총회 결의요건 완화에  관한 내용 반영 -재무제표, 이익배당을 이사회 승인으로 가능하도록 반영	근거 법률이 「벤처투자촉진에 관한 법률」로 통합, 재정되어 이를 반영 등

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	중소기업창업지원법에 의한 창업자(이하 "창업자"라 한다)에 대한 투자	영위
2	벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자	영위
3	벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행	영위
4	해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자	영위
5	창업자 또는 벤처기업으로부터 위탁받은 용역사업	미영위
6	창업과 관련되는 컨설팅 및 신규사업의 주선	영위
7	창업보육센터의 설립 및 운용	미영위
8	기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가.인가 또는 승인을 받은 사업	미영위
9	기업 인수합병의 중개	영위
10	사모투자전문회사의 결성 및 운용	영위
11	기타 위에 부대되는 사업	영위

다. 사업목적 변경

(1) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후
수정	2021년 03월 30일	3. 중소기업창업지원법에 의한 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 8. 기타 중소기업창업지원법 또는 다른 법령에 의해 허가.인가 또는 승인을 받은 사업	3. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 8. 기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가.인가 또는 승인을 받은 사업

(2) 변경 사유

당사의 기존 근거법률이「중소기업창업지원법」에서「벤처투자촉진에 관한 법률」로 통합, 재정됨에 따라 이를 정관에 수정.반영하였으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 개황

당사는 중소·벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자 촉진에 관한 법률(구,중소기업창업 지원법)에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업자, 벤처기업, 중소기업 등의 투자를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영 여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 기업공개(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자 방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다.

나. 사업의 구조

당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 나누어 볼 수 있습니다.

(1) 펀드조성(자금모집) 방식

벤처캐피탈의 투자활동의 시작은 투자재원의 조달입니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합 설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다. 

정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상 높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.

연도별 벤처펀드 출자자 구성 비율은 다음과 같습니다. 2023년 3분기말 기준 신규 결성된 투자조합의 출자자 비중은 금융기관이 30.2%로 가장 높고, 일반법인이 16.5%의  순서로 출자하였습니다.

           (출처 : 한국벤처캐피탈협회 Venture Capital Market Brief 2023년 3분기)

(2) 투자 및 관리 방식

조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합 및 펀드는 설립 시 운용인력이 선임됩니다.

투자심사인력은 차세대유망기술, 신사업 수요, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.

투자 이후 투자기업의 사후관리는 투자자산 운영에 있어 중요한 요소로서, 중소·벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 중소·벤처기업의 경우 사업확장 및 해외진출 등 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 당사 및 심사역이 파트너로서 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공하며, 추가적인 전략적 파트너(SI) 및 재무적 파트너(FI) 주선을 통해 기업의 성장에 도움을 주게 됩니다.

(3) 투자회수 방식

투자조합 및 펀드의 투자자금 회수의 주요경로로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market등이 있습니다. 

기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려 시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기까지 많은 시간 및 다양한 절차가 필요하며 상대적으로 상장 성공률은 높지 않다고 할 수 있습니다. 

M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로써 투자자금을 회수하는 방법을 말하며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법입니다.

(4) 배분 및 해산 방식

조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원 별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정· 배분하게 됩니다.

조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료되면 해산하게 되며 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고, 해산을 완료하게 됩니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업의 개황

당사는 2006년 10월에 성장유망 중소·벤처기업에 대한 투자와 가치증대를 통한 우량기업 육성, 벤처투자를 통한 미래핵심 성장산업의 가치 창출로 우리나라 경제 발전에 대한 기여, 그리고 안정적인 펀드투자운용을 통한 출자자 수익 창출 등의 설립 목적을 가지고 다양한 벤처투자펀드 운용 및 다수의 우량벤처투자 경험을 축적한 김학범 대표를 중심으로 하여 '중소기업창업투자회사' 형태로 설립되었습니다.

당사는 회사 설립 이후 성공적으로 투자조합을 결성하여 왔으며, 우수한 회수 실적 및 우수한 인력 등을 토대로 타사 대비 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 

 

              [컴퍼니케이파트너스(주)의 최근 5년간 펀드 설립 실적(누적기준)]
                                                                                                      (단위: 억원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 9월말
설립 펀드 수(누적)	19	22	25	25	26
결성금액	4,421	5,958	9,093	9,093	10,413

2023년 9월말 기준 당사가 운영 중인 조합은 총 17개로 운영자산(AUM) 기준 9,265억원을 기록하고 있으며, 당사가 업무집행조합원으로서 조합 결성을 통해 운영 및 관리하고 있는 조합의 현황은 다음과 같습니다.

                                               [운영조합 포트폴리오]

 

(단위 : 백만원)

구분		설립일	만기일	약정금액	납입금액
투자 조합	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2014-07-28	2023-07-27	42,000	42,000
	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합(주1)	2014-08-12	2022-08-11	10,000	10,000
	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드(주1)	2014-09-01	2023-08-31	15,000	15,000
	컴퍼니케이 챌린지펀드(주1)	2014-09-04	2023-09-03	20,000	20,000
	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	2016-06-01	2024-05-31	57,000	57,000
	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2016-10-10	2023-10-09	40,000	40,000
	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합(주1)	2017-03-24	2023-12-31	12,000	12,000
	컴퍼니케이 유망서비스펀드	2018-02-08	2025-02-07	86,300	86,300
	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	2018-06-22	2026-06-21	33,000	33,000
	CKP-KIS 2019투자조합	2019-05-29	2024-05-28	12,000	12,000
	컴퍼니케이 고성장펀드	2020-03-03	2027-03-02	127,000	127,000
	컴퍼니케이 골든타임펀드	2020-04-28	2025-04-27	4,700	4,700
	CKP-KIS 2020투자조합	2020-10-19	2025-10-18	22,000	22,000
	컴퍼니케이 바이오펀드	2021-01-21	2028-01-20	20,500	20,500
	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	2021-07-28	2029-07-27	100,000	100,000
	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2022-01-04	2029-01-03	193,000	156,330
	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	2023-07-18(주2)	2030-07-12	132,000	13,200
합 계 (17개)				926,500	771,030

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 2021년 12월, 컴퍼니케이 애그로씨드투자조합은 2022년 9월, 컴퍼니케이 디지털콘텐츠코리아펀드 및 컴퍼니케이 챌린지펀드는 2022년 12월 해산하였으며,  현재 청산 중에 있습니다.
(주2) IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드는 2023년 7월 12일 결성총회를 개최하였으며, 2023년 7월 18일 중소벤처기업부 등록이 완료되었습니다.


(2) 조직도

(3) 영업현황

당사의 영업수익은 크게 ①투자수익, ②투자조합수익, ③운용투자수익, ④기타영업수익으로 구성되어 있습니다.

또한, 조합 관련수익은 크게 1) 관리보수, 2) 성과보수, 3) 지분법평가, 4) 출자금처분이익으로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원 또는 업무집행사원(이하 "GP")에 대한 일종의 기본보수로서, GP는 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약 또는 정관마다 다르지만 조합   설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 GP에게 지급이 됩니다.

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

 

지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 

 

운용투자수익은 조합과 관련된 배당금수익, 경영지원자산을 공정가치로 평가하여 발생한 수익 및 처분하여 발생한 이익 입니다(일반적으로 자체 자금으로 투자한 주식및 투자조합 또는 펀드 청산시 미매각 보유주식을 GP로서 인수한 부분입니다).

가. 영업실적

                                                                                                 (단위 : 천원, %)

영업종류		2023년 3분기		2022년		2021년
		수익액	비율	수익액	비율	수익액	비율
투자수익	투자자산평가	-	0.0	1,069	0.0	-	0.0
소 계		-	0.0	1,069	0.0	-	0.0
투자조합 수익	관리보수	8,587,600	76.3	11,808,198	74.6	8,571,666	31.2
	조합성과보수	100,800	0.9	-	0.0	-	0.0
	지분법평가	1,044,072	9.3	3,838,318	24.2	12,811,022	46.7
소 계		9,732,472	86.5	15,646,516	98.8	21,382,688	77.9
운용 투자 수익	투자자산처분	533,314	4.8	-	0.0	746,731	2.7
	투자자산평가	767,570	6.8	-	0.0	4,973,675	18.2
	프로젝트투자수익	-	0.0	3,711	0.0	5,056	0.0
소 계		1,300,884	11.6	3,711	0.0	5,725,462	20.9
기타영업수익		214,894	1.9	192,545	1.2	336,623	1.2
합 계		11,248,250	100.0	15,843,841	100.0	27,444,773	100.0
업종코드		(K64209) 기타 투자기관

주) 2021년  및 2022년, 2023년 3분기 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 영업비용
                                                                                                    (단위 : 천원)

구  분	2023년 3분기	2022년	2021년
(1) 투자비용	-	-	115,283
당기손익-공정가치 측정  금융자산 평가손실	-	-	115,283
(2) 투자조합비용	1,469,721	1,959,175	129,615
조합지분법손실	1,469,721	1,959,175	129,615
(3) 운용투자비용	-	2,546,061	593,643
당기손익-공정가치 측정  금융자산 처분손실	-	-	308,750
당기손익-공정가치 측정  금융자산 평가손실	-	2,546,061	284,893
(4) 기타의영업비용	36,047	80,200	446,276
당기손익-공정가치 측정  금융자산 처분손실	-	-	45,285
당기손익-공정가치 측정  금융자산 평가손실	36,047	80,200	400,991
(5) 판매비와관리비	4,379,925	4,971,061	4,941,574
합계	5,885,693	9,556,497	6,226,391

주) 2021년  및 2022년, 2023년 3분기 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 자금조달 실적

(단위: 백만원, %)

구 분	2023년 3분기		2022년		2021년
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
부          채
I. 차입금	3,080	3.5	5,370	6.2	4,000	4.7
II. 기타부채	876	1.0	633	0.7	1,467	1.7
III. 당기법인세부채	862	1.0	932	1.1	1,092	1.3
IV. 이연법인세부채	2,452	2.7	2,469	2.8	4,405	5.1
부  채  총  계	7,270	8.2	9,404	10.8	10,964	12.8
자           본
I. 자본금	9,755	11.0	9,755	11.3	9,755	11.4
II. 자본잉여금	16,441	18.5	16,441	19.0	16,441	19.3
III. 기타자본항목	763	0.8	385	0.4	-	-
IV. 이익잉여금	54,726	61.5	50,767	58.5	48,209	56.5
자  본  총  계	81,685	91.8	77,348	89.2	74,405	87.2
부  채  및  자  본  총  계	88,955	100.0	86,752	100.0	85,369	100.0

주) 2021년  및 2022년, 2023년 3분기 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 자금운영 실적

(단위: 백만원, %)

구 분	2023년 3분기		2022년		2021년
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
I. 현금 및 현금성자산	3,025	3.4	115	0.1	5,278	6.2
II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,155	11.4	9,732	11.2	12,655	14.8
III. 관계기업조합출자금	67,298	75.6	64,578	74.4	58,463	68.6
IV. 유형자산	850	1.0	913	1.1	980	1.1
V.  무형자산	585	0.7	515	0.6	515	0.6
VI. 사용권자산	336	0.4	289	0.3	458	0.5
VII. 기타자산	6,706	7.5	10,610	12.3	7,020	8.2
자  산  총  계	88,955	100.0	86,752	100.0	85,369	100.0

주) 2021년  및 2022년, 2023년 3분기 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3. 파생상품거래 현황

당사는 보고서 제출일 현재 파생상품거래 내역이 없습니다.

4. 영업설비

당사는 보고서 제출일 현재 지점 등을 설치하지 않고 있으며, 서울에 본사를 두고 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

(1) 산업의 특성

(가) 주요 목표 시장

창업, 벤처기업은 기본적으로 발아단계(seed stage), 신생기업단계(start-up), 성장초기단계(early-growth), 확장단계(expansion) 등의 단계를 거치면서 성숙되고 안정적인 기업으로 변모하게 됩니다. 벤처기업의 특성상 창업자가 유망한 기술이나 사업 모델이 있다고 하여도 회사를 성장시키고 정상적인 궤도에 올려놓는 데 들어가는 비용은 예상 외로 많이 소요됩니다. 이 상황에서 은행 대출은 거의 불가능하며 해당 단계에서는 벤처캐피탈로부터의 자금조달 또한 어렵습니다. 왜냐하면 벤처캐피탈은 출자자 자금을 대리로 운용하는 투자자로서 기본적으로 과도한 위험성을 가진 투자 대상에 대한 투자가 어렵고, 운용의 효율성 때문에 창업기업이 필요한 만큼의 소액 투자를 하기 어렵기 때문입니다. 이렇게 창업기업은 창업자 자신의 자금을 소진한 후 벤처캐피탈 투자를 유치하기까지 돈 줄이 마르는 죽음의 계곡(Death valley)을 지나게 되는 것이고, 이를 에쿼티 갭(Equity gap)이라고 합니다

기업의 성장에 따른 자금수요 측면에서, 창업 초기 단계에서는 벤처캐피탈(VC)로 지칭되는 창업투자회사 등의 창업초기지원 펀드 등이 주로 자금 공급측면의 역할을 한다고 본다면, 중소·중견 기업의 성장에 있어서는 좀 더 큰 규모의 투자단위와 이러한 자금을 공급할 수 있는 대형(1,000억원) 이상의 투자조합 또는 PEF 운영사의 투자를 필요로 합니다.

(나) 규제 환경

중소기업창업투자회사의 설립과 운영에 대한 규제는 관련 법과 정부기관(중소벤처기업부), 그리고 출자자(LP) 평가의 3중 구조로 감독 및 관리, 평가를 받는다고 할 수 있습니다.

과거 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 정책으로 벤처투자의 주축을 담당하는 창업투자회사의 등록요건 및 활동 등에 대한 규제는 매우 완화된 반면에, 그로 인한 문제점도 많이 나타났다고 할 수 있습니다. 특히, 창투사 설립 완화로 인한 회사 난립과 낮은 운영 투명성, 불법행위 등이 나타났으며 대주주의 부당한 간섭으로 인한 폐해도 발생하였습니다.

이러한 문제점 발생에 정부는 관리 감독 방안을 지속적으로 신설 및 강화하여 왔으며, 금융기관 수준의 높은 투명성을 갖추도록 법 및 행정규칙을 제정, 운영하고 있습니다.

(다) 국가 경제에 미치는 영향

벤처산업은 성장의 정체를 겪고 있는 국가경제에 있어서 새로운 성장동력임은 물론, 청년실업이 확대되는 상황에서 일자리 창출 효과가 커 전세계적으로 적극적으로 육성되고 있으며, 이에 따라 벤처캐피탈의 중요성과 규모도 나날이 증가하고 있습니다.

미국의 경우 JOBS Act(Jumpstart Our Business Startup Act)를 통하여 소기업과 창업자들이 투자를 유치하는데 걸림돌이 되는 각종 규제를 완화한 바 있으며, 중국의 경우도 "대중창업만중창신”을 모토로 적극적으로 벤처산업을 육성하고 있습니다.

우리나라도 사람중심 경제의 양 날개인 일자리, 소득주도 성장과 혁신성장 모두 중소기업의 활성화를 통해 이루어질 수 있다고 천명하며, "중소기업 성장 희망 사다리 구축”, "창업, 벤처 활성화를 통한 일자리 창출”을 주요 국정과제로 설정하여 벤처산업을 육성하고 있으며, 한국벤처투자㈜, 한국성장금융 등을 통하여 정책자금을 공급함으로써 벤처캐피탈을 지원하고 있습니다.

특히, 정부 주도로 다양한 기관출자자들이 출자하여 조합을 결성하고 이를 업무집행조합원인 벤처캐피탈사가 운용하므로 시장 실패가 나타나는 분야에서 효율적인 자원배분을 통하여 중소기업진흥, 지방균형발전, 문화융성, 특허기술사업화, 영화, 콘텐츠, 보건산업발전 등 다양한 정책목적을 달성하는데 기여하고 있습니다.

한편, 민간 분야에서도 신사업의 발굴, 자본이득의 획득 등을 목적으로 벤처 투자가 증가하면서 국가 경제적으로도 제4차 산업혁명 및 신경제로의 전환을 가속화하고, 새로운 일자리와 부가가치를 창출하는 한편, 벤처 투자를 통하여 성장한 엔터테인먼트, 모바일 메신저 등이 한류를 주도하며 새로운 수출산업으로서 국가경제에 기여하고 있습니다.

(라) 정책기관 자금의 중요도

국내 벤처캐피탈의 자금결성 규모는 2003년 이후 증가 추세를 보이고 있습니다. 특히, 2008년 글로벌 금융위기에도 불구하고 증가 추세를 보이고 있는데, 이는 2005년도에 조성된 모태펀드 등의 정책기관 지원이 큰 작용을 했다고 할 수 있습니다.

2005년 1,387억원에 불과하던 정책기관의 자금은, 2016년에는 8,140억원, 2017년 1조 3,773억원으로 높은 수준을 기록하였습니다. 다만, 최근 들어 민간 출자자의 비중은 증가하고 있으며, 운영조합의 출자자 구성 중 정부(모태펀드 포함), 산업은행, 성장사다리를 제외한 민간출자자 비중은 2022년말 기준 74.7%를 차지하고 있습니다. 시장 전반적으로 정책자금은 벤처투자의 마중물 역할로서 벤처캐피탈의 원활한 조합 결성 및 민간자금의 LP 참여를 높이는 중요한 역할을 수행하고 있다고 볼 수 있습니다.

또한, 조합 자산내 정책기관의 출자 비중 증가는 모태펀드의 활성화에 기인합니다. 모태펀드는 정책기관이 개별기업에 직접 투자하는 대신 벤처캐피탈이 결성, 운영하는 투자조합에 출자하는 펀드로 2005년 출범 이후 2022년 12월말 기준 누적으로 8조 2,153억원을 출자하였습니다. 모태펀드 출범 당시 우리나라 벤처캐피탈 시장은 LP시장이 금융기관이나 민간차원에서 벤처캐피탈이 자체적으로 펀드자금을 모집하는 것이 용이하지 않은 상황이었습니다. 이런 상황에서 모태펀드는 민간이 결성하려는 투자조합에 정부자금이 참여함으로써 정부 재원의 위험부담 효과를 시장에 전달함과 동시에 다른 LP들의 벤처캐피탈 조합 결성 참여를 유도하는 역할을 수행하였습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

국내는 정책적으로 벤처캐피탈 산업을 새로운 일자리 창출과 잠재성장률 제고를 통한 경제 활성화 차원에서 중요한 산업으로 인지하고 적극적인 지원 정책을 추진하고 있습니다. 벤처캐피탈 산업은 신성장산업에 투자함으로써 대기업과 제조업에 편중된 산업구조를 재편하고 균형성장을 촉진시킬 산업으로 각광받고 있습니다.

연도별 창업투자회사의 최근 5년간 등록현황을 보면 창업투자회사의 총개수는 2019년부터 지속적으로 증가 추세이며, 2023년은 3분기말 기준 신규 13개사, 말소 4개사로  총 240개사가 등록되어 운영 중에 있습니다. 이러한 신규 창업투자회사가 증가하고 있는 가운데 등록 말소된 회사도 꾸준히 나타나고 있습니다.

             (출처 : 한국벤처캐피탈협회 Venture Capital Market Brief 2023년 3분기)

2023년 3분기에 신규 결성된 조합의 수는 184개로, 조합의 총 약정금액은 41,129억원입니다. 활발한 신규조합 결성으로 운영 중인 조합의 총 약정금액은 2017년 20조원을 돌파한데 이어 2021년에는 40조원을 넘어섰으며,  2023년 3분기말 기준 운용 중인 조합은 1,876개, 총 약정금액은 54조 6,093억원 입니다.  이러한 증가는 정잭자금 및 연기금뿐만 아니라 민간부문의 출자가 증가하면서 외형확대로 이어졌고, 크라우드 펀드, LP지분유동화 펀드, M&A연동형 펀드 등 다양한 목적에 중점적으로 투자하는 펀드가 활성화 된 점이 영향을 미친 것으로 분석되었습니다.


                                                 [조합결성 현황]

(단위 : 개, 억원)

구  분		2019	2020	2021	2022	2023.3Q
신규	조합 수	170	206	404	380	184
	금액	42,413	68,661	94,965	109,208	41,129
운영	조합 수	920	1,078	1,431	1,737	1,876
	금액	273,989	332,715	415,640	514,422	546,093

(출처 : 한국벤처캐피탈협회 Venture Capital Market Brief 2023년 3분기)

시장 전반적으로 정책자금이 여전히 큰 역할을 차지하고 있으나, 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 및 창업지원 정책과 모태펀드의 출자사업은 계속될 것으로 전망되며 이외에도 다양한 LP로 이루어진 매칭출자를 통한 1,000억원 이상의 대형 투자조합이 증가하는 등 국내 벤처캐피탈 투자재원 및 신규조합 결성은 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다.

(3) 경쟁현황

일반적으로 중소·벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다. 

 

당사와 같이 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체 수는 2023년 3분기말 기준으로 240개사 입니다. 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 완전경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

상기와 같이, 당사가 영위하는 업종의 진입 장벽은 높지 않으며 관련 요건을 갖출 경우 회사의 설립 등이 가능합니다. 다만, 투자조합의 결성 능력은 회사의 경쟁력 요소라고 할 수 있습니다. 투자조합에 출자하는 조합원(LP)은 모태펀드 등 정책자금과 함께 기타 개인 및 연기금 등의 기관으로 이루어지게 되며 출자는 관련 공고에 따라 심사를 거쳐 이루어지게 됩니다.

또한 투자자의 출자를 이끌어내는데 있어 회사의 평판 및 트랙레코드 등은 가장 큰 요소로 작용한다고 할 수 있습니다.

 2023년 3분기말 기준 창업투자회사는 총 240개사가 등록되어 있으며, 전체 운용자산(VC+PEF)은 54조 6,093억원입니다.  

                       [회사별 투자조합 및 사모집합투자기구 운용자산 현황]
   

(단위 : 억원)

순위	투자조합(VC) AUM		순위	사모집합투자기구(PEF) AUM		순위	합산 AUM
	회사명	금액		회사명	금액		회사명	금액
1	한국투자파트너스	32,206	1	IMM인베스트먼트	53,000	1	IMM인베스트먼트	66,000
2	KB인베스트먼트	20,662	2	프리미어파트너스	13,674	2	한국투자파트너스	37,713
3	소프트뱅크벤처스	18,880	3	아주IB투자	9,349	3	KB인베스트먼트	23,703
4	우리벤처파트너스	14,128	4	한국투자파트너스	5,507	4	소프트뱅크벤처스	23,332
5	아주IB투자	13,835	5	SV인베스트먼트	4,902	5	아주IB투자	23,184
16	컴퍼니케이파트너스	7,845	-	컴퍼니케이파트너스	-	20	컴퍼니케이파트너스	7,845

주1) thebell League Table 2023년 2분기 참조

주2) 당사는 현재 PEF를 운용하고 있지 않으며, 농림축산투자조합은 제외하고 작성되었습니다.     

또한, 개별 벤처캐피탈 마다 모태펀드 등의 출자 및 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하고 있다고 할 수 있습니다.


(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

 - 관계법령 :  
   [창업투자업 관련]
   벤처투자 촉진에 관한 법률, 동법 시행령, 시행규칙, 창업투자회사 등록 및 관리       규정, 벤처투자조합 등록 및 관리규정
 

 - 법령 및 업무운용규정 상의 제한  
   [창업투자업]

구  분	내     용	비  고
설립근거법	벤처투자 촉진에 관한 법률	-
관할기관	중소벤처기업부	-
설립요건	- 상법상 주식회사 - 납입자본금 20억원 이상 - 상근전문인력 2인 이상	-
지원대상	- 중소기업 및 벤처기업 - 중소기업과 벤처기업의 경쟁력 강화를 위하여  중소벤처기업부장관이 인정하는 사업 - 아래 제한업종을 제외한 모든 기업   [제한업종]  - 일반 유흥 주점업   - 무도 유흥 주점업  - 기타 사행시설 관리 및 운영업	-
투자방법	주식인수, 전환사채인수, 신주인수권부사채인수 등	-

- 창투사 및 투자 조합에 대한 주요 조세지원

지원대상	관련규정	지원내용
법인세	조세특례제한법 제13조제1항 및 제4항	- 창투사, 창업기획자, 벤처투자조합(창투사 등)이 창업자 및 벤처기업에 2025.12.31일까지 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세 - 창투사 등이 출자로 인해 창업자, 벤처기업으로부터 2025.12.31까지 지급 받은 배당소득 비과세
	조세특례제한법 제13조의2	- 내국법인이 벤처투자조합등을 통하여 벤처기업, 창업자등(기업의 설립시 자본금으로 납입한 투자업체, 설립 후 7년 이내 유상증자하는 경우로서 증자대금을 납입한 투자업체)에 출자함으로써 취득한 주식의 경우 취득가액의 100분의 5에 상당하는 금액을 해당사업연도의 법인세에서 공제 - 일몰기한 : 2025.12.31까지
소득세	조세특례제한법 제14조제1항	- 개인이 창업투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세 - 벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세 -일몰기한 :  2025.12.31까지
	조세특례제한법 제14조제4항 및 제5항	- 벤처투자조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수 - 일몰기한 : 2025.12.31까지
	조세특례제한법 제16조 제1항	- 개인이 벤처투자조합에 출자한 금액의 10%를 종합소득에서 공제(1과세년도) - 일몰기한 : 2025.12.31까지
증권 거래세	조세특례제한법 제117조	- 창투사 및 벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양도하는 경우 증권거래세 비과세

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 17 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
I. 유동자산	8,793,571,297	9,181,879,816
1. 현금및현금성자산 (주4,6)	3,025,143,082	115,395,016
2. 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,7)	222,600,000	1,321,243,000
3. 기타유동금융자산 (주4,6,8,28)	5,530,651,827	7,673,248,919
4. 기타유동자산 (주9)	15,176,388	71,992,881
II. 창업투자자산	77,230,555,396	72,988,410,864
(1) 투자실적자산	67,584,831,946	64,863,387,414
1. 관계기업조합출자금 (주10)	67,298,377,867	64,577,533,335
2. 당기손익-공정가치측정금융자산(투자실적자산) (주5,6,7)	286,454,079	285,854,079
(2) 경영지원자산	9,645,723,450	8,125,023,450
1. 당기손익-공정가치측정금융자산(경영지원자산) (주4,5,6,7)	9,645,723,450	8,125,023,450
III. 비유동자산	2,931,117,681	4,582,126,777
1. 유형자산 (주11)	850,356,545	912,653,290
2. 무형자산 (주13)	584,636,033	515,042,700
3. 사용권자산 (주12)	335,744,792	289,399,657
4. 기타비유동금융자산 (주4,6,8,28)	1,035,080,311	2,739,731,130
5. 기타비유동자산 (주9)	125,300,000	125,300,000
자산총계	88,955,244,374	86,752,417,457
자본과 부채
부채
I. 유동부채	3,522,666,623	5,701,887,756
1. 단기차입금 (주4,6,14)	2,080,000,000	4,370,000,000
2. 기타유동금융부채 (주4,6,16)	234,358,240	189,195,425
3. 기타유동부채 (주17)	60,944,230	59,039,890
4. 유동성리스부채 (주4,6,12)	285,467,386	151,879,311
5. 당기법인세부채	861,896,767	931,773,130
II. 비유동부채	3,746,782,098	3,702,123,583
1. 장기차입금 (주4,6,14)	1,000,000,000	1,000,000,000
2. 충당부채 (주18)	42,150,000	41,279,463
3. 리스부채 (주4,6,12)	54,258,168	113,981,917
4. 퇴직급여채무 (주15)	198,432,486	78,145,829
5. 이연법인세부채	2,451,941,444	2,468,716,374
부채총계	7,269,448,721	9,404,011,339
자본
I. 자본금 (주19)	9,755,000,000	9,755,000,000
II. 자본잉여금 (주19)	16,441,497,128	16,441,497,128
III. 기타자본항목 (주20,21)	763,415,407	384,647,908
IV. 이익잉여금 (주22)	54,725,883,118	50,767,261,082
자본총계	81,685,795,653	77,348,406,118
자본과부채총계	88,955,244,374	86,752,417,457

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 영업수익	4,025,997,112	11,248,250,264	2,923,200,882	9,198,088,329
1. 투자조합수익 (주23,28)	3,819,578,358	9,732,472,019	2,983,572,914	9,007,211,624
2. 운용투자수익 (주23)	121,629,328	1,300,884,288	(150,000,000)	0
3. 기타영업수익 (주23)	84,789,426	214,893,957	89,627,968	190,876,705
II. 영업비용	(1,723,211,819)	(5,885,693,530)	(3,086,656,661)	(7,252,413,948)
1. 투자조합비용 (주23)	(225,729,513)	(1,469,721,441)	(1,057,641,143)	(2,131,271,640)
2. 운용투자비용 (주23)	0	0	(710,000,000)	(1,350,000,000)
3. 기타의영업비용 (주23)	3,900,000	(36,047,000)	(44,100,000)	(129,700,000)
4. 판매비와관리비 (주23)	(1,501,382,306)	(4,379,925,089)	(1,274,915,518)	(3,641,442,308)
III. 영업이익	2,302,785,293	5,362,556,734	(163,455,779)	1,945,674,381
기타수익 (주24,28)	584,691	7,242,095	2,199,465	23,466,765
기타비용 (주24)	(50,748,057)	(182,628,376)	(53,041,439)	(134,727,894)
IV. 법인세비용차감전순이익	2,252,621,927	5,187,170,453	(214,297,753)	1,834,413,252
법인세비용 (주25)	(461,292,479)	(1,228,548,417)	19,583,251	(167,298,488)
V. 분기순이익	1,791,329,448	3,958,622,036	(194,714,502)	1,667,114,764
VI. 기타포괄손익	0	0	0	0
VII. 분기총포괄손익	1,791,329,448	3,958,622,036	(194,714,502)	1,667,114,764
VIII. 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주26)	115	254	(12)	107

자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)			9,755,000,000	16,441,497,128		48,208,541,922	74,405,039,050
자본의 변동	총포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	1,667,114,764
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당	0	0	0	(3,902,500,000)	(3,902,500,000)
		주식선택권 부여	0	0	257,354,355	0	257,354,355
		자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계	0	0	257,354,355	(3,902,500,000)	(3,645,145,645)
2022.09.30 (기말자본)			9,755,000,000	16,441,497,128	257,354,355	45,973,156,686	72,427,008,169
2023.01.01 (기초자본)			9,755,000,000	16,441,497,128	384,647,908	50,767,261,082	77,348,406,118
자본의 변동	총포괄손익	분기순이익	0	0	0	3,958,622,036	3,958,622,036
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	0
		주식선택권 부여	0	0	378,767,499	0	378,767,499
		자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계	0	0	378,767,499	0	378,767,499
2023.09.30 (기말자본)			9,755,000,000	16,441,497,128	763,415,407	54,725,883,118	81,685,795,653

현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	5,417,359,234	(1,494,883,750)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	6,714,065,631	33,116,197
(1) 당기순이익	3,958,622,036	1,667,114,764
(2) 조정 (주27)	1,722,715,071	4,449,740,301
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주27)	1,032,728,524	(6,083,738,868)
2. 이자의 수취	151,049,494	9,704,945
3. 이자의 지급	(176,402,251)	(130,981,165)
4. 배당금의 수취	10,000,000	10,000,000
5. 법인세의 납부	(1,281,353,640)	(1,416,723,727)
투자활동현금흐름
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(25,617,150)	(39,344,648)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	25,000,000	107,328,000
유형자산의 처분	0	45,510,000
보증금의 감소	25,000,000	61,818,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(50,617,150)	(146,672,648)
유형자산의 취득	18,497,150	97,192,648
무형자산의 취득	32,120,000	0
임차보증금의 증가	0	(49,480,000)
재무활동현금흐름
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,481,994,018)	(2,833,476,280)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,790,000,000	7,050,000,000
단기차입금의 차입	4,790,000,000	6,050,000,000
장기차입금의 차입	0	1,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	7,271,994,018	(9,883,476,280)
단기차입금의 상환	(7,080,000,000)	(5,775,000,000)
리스부채의 감소	(191,994,018)	(205,976,280)
배당금의 지급	0	(3,902,500,000)
IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	2,909,748,066	(4,367,704,678)
V. 기초의 현금	115,395,016	5,278,251,587
VI. 기말의 현금	3,025,143,082	910,546,909

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 창업자, 벤처기업, 중소기업 등에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로  2006년 10월 18일에 설립되었으며, 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
금보개발㈜	6,500,000	41.64
더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06
대표이사	690,000	4.42
기타	4,820,000	30.88
합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2  회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

 

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의

 

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

 

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.
그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3  회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간종료일 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

 

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 14 참조).

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	3,025,143,082	115,395,016
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	997,643,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	1,000,000,000	-
기타유동금융자산	5,530,651,827	7,673,248,919
기타비유동금융자산	1,035,080,311	2,739,731,130
합계	10,590,875,220	11,526,018,065

4.1.3 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구  분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과
단기차입금	2,080,000,000	2,138,296,110	2,138,296,110	-	-
장기차입금	1,000,000,000	1,059,477,757	544,577,757	514,900,000	-
기타유동금융부채	234,358,240	234,358,240	234,358,240	-	-
리스부채	339,725,554	347,213,203	292,179,005	51,275,684	3,758,514

② 전기말

(단위 : 원)

구  분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과
단기차입금	4,370,000,000	4,370,000,000	4,370,000,000	-	-
장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000
기타유동금융부채	189,195,425	189,195,425	189,195,425	-	-
리스부채	265,861,228	274,139,295	157,456,424	78,265,844	38,417,027

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
부채총계(A)	7,269,448,721	9,404,011,339
자본총계(B)	81,685,795,653	77,348,406,118
부채비율(A/B)	8.90%	12.16%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	222,600,000	-	-	222,600,000
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	286,454,079	286,454,079
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,188,700,000	-	3,457,023,450	9,645,723,450

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.  당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	285,854,079	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	600,000	3	취득원가	-
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	85,441,870	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,248,454,740	3	과거거래이용법	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	123,126,840	3	취득원가	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-

(주1) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

 

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	3,025,143,082	-	-	3,025,143,082
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	222,600,000	-	222,600,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	286,454,079	-	286,454,079
당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	9,645,723,450	-	9,645,723,450
기타유동금융자산	5,530,651,827	-	-	5,530,651,827
기타비유동금융자산	1,035,080,311	-	-	1,035,080,311
금융자산 합계	9,590,875,220	10,154,777,529	-	19,745,652,749
금융부채
단기차입금	-	-	2,080,000,000	2,080,000,000
기타유동금융부채	-	-	234,358,240	234,358,240
유동성리스부채	-	-	285,467,386	285,467,386
장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000
리스부채	-	-	54,258,168	54,258,168
금융부채 합계	-	-	3,654,083,794	3,654,083,794

② 전기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	115,395,016	-	-	115,395,016
당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,321,243,000	-	1,321,243,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	285,854,079	-	285,854,079
당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,125,023,450	-	8,125,023,450
기타유동금융자산	7,673,248,919	-	-	7,673,248,919
기타비유동금융자산	2,739,731,130	-	-	2,739,731,130
금융자산 합계	10,528,375,065	9,732,120,529	-	20,260,495,594
금융부채
단기차입금	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000
기타유동금융부채	-	-	189,195,425	189,195,425
유동성리스부채	-	-	151,879,311	151,879,311
장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000
리스부채	-	-	113,981,917	113,981,917
금융부채 합계	-	-	5,825,056,653	5,825,056,653

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익
이자수익	153,606,163	-	-	153,606,163
배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	557,212,997	-	557,212,997
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	798,650,000	-	798,650,000
소   계	153,606,163	1,365,862,997	-	1,519,469,160
비용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	36,047,000	-	36,047,000
이자비용	-	-	181,988,376	181,988,376
소   계	-	36,047,000	181,988,376	218,035,376

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익
이자수익	13,224,768	-	-	13,224,768
배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	106,272,677	-	106,272,677
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	66,021,000	-	66,021,000
수익 합계	13,224,768	182,293,677	-	195,518,445
비용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,479,700,000	-	1,479,700,000
이자비용	-	-	134,415,894	134,415,894
비용 합계	-	1,479,700,000	134,415,894	1,614,115,894

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동자산
지분상품	222,600,000	323,600,000
전환사채	-	997,643,000
소계	222,600,000	1,321,243,000
투자실적자산
지분상품	600,000	-
상환전환우선주	285,854,079	285,854,079
소계	286,454,079	285,854,079
경영지원자산
지분상품	7,311,826,840	6,791,126,840
상환전환우선주	1,333,896,610	1,333,896,610
전환사채	1,000,000,000	-
소계	9,645,723,450	8,125,023,450
합계	10,154,777,529	9,732,120,529

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	9,732,120,529	12,654,237,696
취득	2,000,600,000	-
처분	(2,340,546,000)	(363,200,000)
평가	762,603,000	(1,413,679,000)
분기말잔액	10,154,777,529	10,877,358,696

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동금융자산
미수금	3,280,810	428,780
미수수익	5,527,371,017	7,672,820,139
소계	5,530,651,827	7,673,248,919
기타비유동금융자산
장기미수금	563,814,684	2,246,034,501
임차보증금	210,375,000	207,806,002
기타보증금	210,890,627	235,890,627
주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000
소계	1,035,080,311	2,739,731,130
합계	6,565,732,138	10,412,980,049

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	10,000,000	58,180,000
선급비용	5,176,388	13,812,881
소계	15,176,388	71,992,881
기타비유동자산
기타투자자산	125,300,000	125,300,000
소계	125,300,000	125,300,000
합계	140,476,388	197,292,881

10. 관계기업조합출자금

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	99,567,731	99,567,731	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779좌	13.67%	779,000,000	3,052,517,343	3,052,517,343	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	6,139,253,334	6,139,253,334	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,162,440,379	2,162,440,379	대한민국	2023.09.30	(주1)
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,484,512,973	5,484,512,973	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,046,399,170	3,046,399,170	대한민국	2023.09.30	(주1)
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	58,169,855	58,169,855	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 유망서비스펀드	124.8좌	5.56%	1,248,000,000	7,274,391,111	7,274,391,111	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,996,077,305	4,996,077,305	대한민국	2023.09.30	(주1)
CKP-KIS 2019 투자조합	825좌	12.50%	825,000,000	614,533,283	614,533,283	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 고성장펀드	910좌	7.87%	9,100,000,000	12,114,675,457	12,114,675,457	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	851,435,836	851,435,836	대한민국	2023.09.30	(주1)
CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,112,256,198	1,112,256,198	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,912,815,160	3,912,815,160	대한민국	2023.09.30	(주1)
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	7,880,274,036	7,880,274,036	대한민국	2023.09.30	(주1)
컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262좌	5.28%	8,262,000,000	7,917,607,028	7,917,607,028	대한민국	2023.09.30	(주1)
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600좌	4.55%	600,000,000	581,451,668	581,451,668	대한민국	2023.09.30	(주1)
합계			40,943,015,337	67,298,377,867	67,298,377,867

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	87,024,256	87,024,256	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,148좌	13.67%	1,148,000,000	3,323,627,782	3,323,627,782	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,953,637,645	6,953,637,645	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,158,239,424	2,158,239,424	대한민국	2022.12.31	(주1)
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,487,310,109	5,487,310,109	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,074,878,998	3,074,878,998	대한민국	2022.12.31	(주1)
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	47,838,185	47,838,185	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 유망서비스펀드	192좌	5.56%	1,920,000,000	7,923,771,517	7,923,771,517	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,152,518,933	5,152,518,933	대한민국	2022.12.31	(주1)
CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,258,825,153	1,258,825,153	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,313,719,092	12,313,719,092	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	859,940,409	859,940,409	대한민국	2022.12.31	(주1)
CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,162,369,161	1,162,369,161	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,845,196,223	3,845,196,223	대한민국	2022.12.31	(주1)
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,628,782,843	6,628,782,843	대한민국	2022.12.31	(주1)
컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,299,853,604	4,299,853,604	대한민국	2022.12.31	(주1)
합계			37,028,475,460	64,577,533,334	64,577,533,334

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	12,543,475	-	99,567,731
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(369,000,000)	97,889,561	-	3,052,517,343
컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	(95,460,122)	(718,924,188)	-	6,139,253,334
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	-	4,200,955	-	2,162,440,379
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	647,202,864	(650,000,000)	5,484,512,973
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	-	(28,479,829)	-	3,046,399,170
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,838,185	-	-	10,331,670	-	58,169,855
컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(672,000,000)	22,619,594	-	7,274,391,111
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(38,396,174)	(118,045,455)	4,996,077,305
CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	(675,000,000)	30,708,130	-	614,533,283
컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,092	-	(350,000,000)	150,956,364	-	12,114,675,457
컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	-	(8,504,573)	-	851,435,836
CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	-	(50,112,963)	-	1,112,256,198
컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	67,618,937	-	3,912,815,160
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(348,508,807)	-	7,880,274,036
컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	3,876,000,000	-	(258,246,576)	-	7,917,607,028
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	600,000,000	-	(18,548,331)	-	581,451,669
합계	64,577,533,334	6,076,000,000	(2,161,460,122)	(425,649,891)	(768,045,455)	67,298,377,868

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	(37,336,078)	-	78,402,516
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	(106,462,671)	-	2,691,640,514
컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(20,674,383)	-	6,221,938,360
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	27,462,885	(190,000,000)	2,003,028,852
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(133,941,713)	(250,000,000)	4,653,071,322
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	(157,500,000)	(34,073,016)	-	3,351,621,250
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	20,091,649	-	87,130,290
컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(491,094,266)	-	8,663,787,451
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(61,153,416)	-	4,666,059,622
CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(170,319,082)	-	1,395,504,535
컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	(450,000,000)	(305,570,613)	-	11,787,156,538
컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	(105,000,000)	(12,215,703)	-	895,602,332
CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(119,089,731)	-	1,230,791,963
컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(259,553,930)	-	3,258,683,712
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,141,940,711	3,200,000,000	-	(263,143,894)	-	6,078,796,817
컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	3,876,000,000	-	(116,643,144)	-	4,269,356,856
합계	58,462,790,036	7,076,000,000	(1,682,500,000)	(2,083,717,106)	(440,000,000)	61,332,572,930

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	총포괄손익
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	995,677,311	-	127,634,953	125,434,748	125,434,748
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	20,914,355,477	-	722,742,342	716,265,084	716,265,084
컴퍼니케이 챌린지펀드	51,449,783,760	-	100,962,590	(6,024,917,337)	(6,024,917,337)
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,411,247,955	-	93,482,468	88,220,059	88,220,059
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	62,857,937,692	334,489,800	7,573,234,921	7,378,112,653	7,378,112,653
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,203,288,635	387,298,125	70,279,125	(325,483,755)	(325,483,755)
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,163,397,109	-	226,160,844	206,633,405	206,633,405
컴퍼니케이 유망서비스펀드	132,215,592,418	1,428,102,235	2,559,257,301	406,681,449	406,681,449
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	55,401,623,491	444,773,139	42,483,114	(422,357,911)	(422,357,911)
CKP-KIS 2019 투자조합	4,997,811,912	81,545,652	1,052,081,196	245,665,039	245,665,039
컴퍼니케이 고성장펀드	155,482,779,509	1,626,401,211	3,557,611,366	1,917,145,828	1,917,145,828
컴퍼니케이 골든타임펀드	5,734,408,471	17,625,000	44,923	(57,102,135)	(57,102,135)
CKP-KIS 2020 투자조합	18,772,611,714	93,500,000	92,497,612	(841,591,759)	(841,591,759)
컴퍼니케이 바이오펀드	23,694,473,761	102,500,000	721,998,170	407,702,419	407,702,419
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	98,975,925,444	472,500,000	183,724,471	(4,356,360,097)	(4,356,360,097)
컴퍼니케이 뉴딜펀드	150,605,044,738	791,500,000	443,688,448	(4,886,430,325)	(4,886,430,325)
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	13,261,251,777	469,315,068	61,251,777	(408,063,291)	(408,063,291)

② 전(분)기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	총포괄손익
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	784,229,410	204,246	47,250,224	(373,360,776)	(373,360,776)
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	18,397,244,883	123,451,573	724,425,336	(778,995,151)	(778,995,151)
컴퍼니케이 챌린지펀드	52,302,464,481	159,741,976	416,024	(173,260,891)	(173,260,891)
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	42,063,605,900	-	780,339,025	576,720,587	576,720,587
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	53,535,856,532	490,843,459	109,010,384	(1,526,935,522)	(1,526,935,522)
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	38,790,072,201	485,829,343	132,943,355	(389,405,891)	(389,405,891)
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,742,605,790	-	401,832,970	401,832,970	401,832,970
컴퍼니케이 유망서비스펀드	159,040,153,278	3,272,474,734	571,281,022	(8,829,465,668)	(8,829,465,668)
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	51,767,977,209	441,321,362	108,829,672	(672,687,570)	(672,687,570)
CKP-KIS 2019 투자조합	11,251,213,434	87,177,154	54,408,261	(1,362,552,659)	(1,362,552,659)
컴퍼니케이 고성장펀드	151,479,437,904	1,782,549,866	681,509,606	(3,880,746,784)	(3,880,746,784)
컴퍼니케이 골든타임펀드	6,013,329,944	-	398,020	(82,019,719)	(82,019,719)
CKP-KIS 2020 투자조합	20,669,788,699	-	28,374,903	(1,999,980,216)	(1,999,980,216)
컴퍼니케이 바이오펀드	19,647,945,909	-	2,716,646	(1,564,957,523)	(1,564,957,523)
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	76,509,960,218	525,000,000	293,605,069	(3,289,298,672)	(3,289,298,672)
컴퍼니케이 뉴딜펀드	80,782,928,738	-	689,806,830	(2,207,071,262)	(2,207,071,262)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여 출자 약정액	등록일	존속 기간
컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년
컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년
컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	9년
컴퍼니케이 챌린지펀드	651,515,337	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	9년
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	8년
컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467,500,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년
우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년
컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,248,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년
컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년
CKP-KIS 2019 투자조합	825,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년
컴퍼니케이 고성장펀드	9,100,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년
컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년
CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년
컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년
컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262,000,000	8,262,000,000	156,330,000,000	193,000,000,000	36,670,000,000	2022-01-04	7년
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	600,000,000	13,200,000,000	132,000,000,000	118,800,000,000	2023-07-18	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 2021년 12월, 컴퍼니케이 애그로씨드투자조합은 2022년 9월, 컴퍼니케이 디지털콘텐츠코리아펀드 및 컴퍼니케이 챌린지펀드는 2022년 12월 해산하였으며,  현재 청산 중에 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	245,567,735	(188,749,487)	56,818,248	245,567,735	(158,591,255)	86,976,480
비품	73,641,030	(38,520,706)	35,120,324	56,408,880	(31,697,249)	24,711,631
사무실설비	294,290,000	(294,289,000)	1,000	294,290,000	(264,861,000)	29,429,000
콘도회원권	822,421,863	(64,004,890)	758,416,973	822,421,863	(50,885,684)	771,536,179
합계	1,435,920,628	(585,564,083)	850,356,545	1,418,688,478	(506,035,188)	912,653,290

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말
차량운반구	86,976,480	-	(30,158,232)		56,818,248
비품	24,711,631	18,497,150	(8,086,457)	(2,000)	35,120,324
사무실설비	29,429,000	-	(29,428,000)	-	1,000
콘도회원권	771,536,179	-	(13,119,206)	-	758,416,973
합계	912,653,290	18,497,150	(80,791,895)	(2,000)	850,356,545

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전분기말
차량운반구	85,744,149	81,316,848	(37,181,969)	(30,624,163)	99,254,865
비품	17,053,631	15,875,800	(5,960,880)	-	26,968,551
사무실설비	88,287,000	-	(44,143,500)	-	44,143,500
콘도회원권	789,028,454	-	(13,119,206)	-	775,909,248
합계	980,113,234	97,192,648	(100,405,555)	(30,624,163)	946,276,164

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사무실	258,255,774	(53,456,168)	204,799,606	885,415,085	(787,035,649)	98,379,436
차량운반구	268,806,823	(137,861,637)	130,945,186	268,806,823	(77,786,602)	191,020,221
합계	527,062,597	(191,317,805)	335,744,792	1,154,221,908	(864,822,251)	289,399,657

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계
기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657
증가	258,255,774	-	258,255,774
상각	(151,835,604)	(60,075,035)	(211,910,639)
분기말 장부금액	204,799,606	130,945,186	335,744,792

② 전분기

(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계
기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098
증가	-	103,784,708	103,784,708
상각	(147,569,183)	(55,736,224)	(203,305,407)
분기말 장부금액	147,569,163	211,045,236	358,614,399

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	285,467,386	54,258,168	339,725,554	151,879,311	113,981,917	265,861,228

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	265,861,228	438,345,770
증가	258,255,774	103,784,708
이자비용	7,602,570	11,158,873
감소	(191,994,018)	(205,976,280)
분기말 장부금액	339,725,554	347,313,071

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	151,835,604	147,569,183
차량운반구	60,075,035	55,736,224
감가상각비 합계	211,910,639	203,305,407
리스부채에 대한 이자비용	7,602,570	11,158,873
리스부채 측정치에 포함되지 않은 리스료	11,740,166	9,542,549
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,740,166	9,542,549

(6)  당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 203,734,184원과  215,518,829원 입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말				전기말
	취득원가	상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	손상차손 누계액	장부금액
회원권	515,042,700	-	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700
소프트웨어	80,300,000	(10,706,667)	-	69,593,333	-	-	-
합계	595,342,700	(10,706,667)	-	584,636,033	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	분기말
회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700
소프트웨어	-	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	69,593,333
합계	515,042,700	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	584,636,033

(주1) 선급금으로부터의 대체입니다.

② 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

14. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액
단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.04.12	2024.04.12	4.99%	2,000,000,000
	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.09.25	2023.10.25	5.02%	80,000,000
	소 계					2,080,000,000
장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	5.96%	1,000,000,000
	소 계					1,000,000,000
합 계						3,080,000,000

(주1) 당분기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).
(주2) NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액
단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000
	KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.59%	2,000,000,000
	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.23	2023.01.30	5.28%	370,000,000
	소 계					4,370,000,000
장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	6.06%	1,000,000,000
	소 계					1,000,000,000
합 계						5,370,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).
(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,279,898,237	1,139,414,663
사외적립자산의 공정가치	(1,081,465,751)	(1,061,268,834)
순확정급여부채	198,432,486	78,145,829

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	145,706,877	129,260,700
이자원가	43,370,532	4,493,322
사외적립자산기대수익	(24,672,489)	(6,078,921)
합계	164,404,920	127,675,101

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,139,414,663	1,080,867,150
당기근무원가	145,706,877	129,260,700
이자비용	43,370,532	4,493,322
제도에서의 지급액:
- 퇴직급여의 지급	(48,593,835)	(118,117,971)
보고기간말 금액	1,279,898,237	1,096,503,201

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,061,268,834	881,076,629
이자수익	24,672,489	6,078,921
기여금	-	-
제도에서의 지급:
- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	(82,249,468)
보고기간말 금액	1,081,465,751	804,906,082

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동
미지급금	124,406,725	84,099,369
미지급비용	109,951,515	105,096,056
합계	234,358,240	189,195,425

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
예수금	60,944,230	59,039,890

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	41,279,463	870,537	-	42,150,000

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	분기말
복구충당부채	39,691,792	1,179,052	-	40,870,844

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주
보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원
주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
주식선택권	763,415,407	384,647,908

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능
ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하       여야 행사 가능

(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치
주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차
부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000
부여일의 주가	9,470
행사가격	9,600
주가변동성	34.65%
배당수익률	2.64%
무위험수익률	3.03%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량		가중평균행사가격
	당분기	전분기	당분기	전분기
기초	500,000	-	9,600	-
부여	-	500,000	-	9,600
기말	500,000	500,000	9,600	9,600

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000
미처분이익잉여금	53,519,283,118	49,560,661,082
합계	54,725,883,118	50,767,261,082

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익

① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 투자조합수익	3,819,578,358	9,732,472,019	2,983,572,914	9,007,211,624
조합관리보수	3,030,020,793	8,587,600,469	2,961,791,863	8,959,657,090
조합성과보수	-	100,800,000	-	-
조합지분법이익	789,557,565	1,044,071,550	21,781,051	47,554,534
(2) 운용투자수익	121,629,328	1,300,884,288	(150,000,000)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	58,809,328	533,314,288	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	62,820,000	767,570,000	(150,000,000)	-
(3) 기타의영업수익	84,789,426	214,893,957	89,627,968	190,876,705
이자수익	74,932,819	149,915,248	438,916	8,583,028
배당수익	-	10,000,000	5,000,000	10,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	9,856,607	23,898,709	84,189,052	106,272,677
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	31,080,000	-	66,021,000
합   계	4,025,997,112	11,248,250,264	2,923,200,882	9,198,088,329

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익
- 조합관리보수	3,030,020,793	8,587,600,469	2,961,791,863	8,959,657,090
- 조합성과보수	-	100,800,000	-	-
2. 고객과의 계약 외 수익
- 운용투자수익 등	995,976,319	2,559,849,795	(38,590,981)	238,431,239
합   계	4,025,997,112	11,248,250,264	2,923,200,882	9,198,088,329

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계
주요 지리적 시장
한국	8,587,600,469	100,800,000	2,559,849,795	11,248,250,264
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	100,800,000	2,559,849,795	2,660,649,795
기간에 걸쳐 이행	8,587,600,469	-	-	8,587,600,469
합계	8,587,600,469	100,800,000	2,559,849,795	11,248,250,264

④ 계약잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용

① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 투자조합비용	225,729,513	1,469,721,441	1,057,641,143	2,131,271,640
조합지분법손실	225,729,513	1,469,721,441	1,057,641,143	2,131,271,640
(2) 운용투자비용	-	-	710,000,000	1,350,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	710,000,000	1,350,000,000
(3) 기타의영업비용	(3,900,000)	36,047,000	44,100,000	129,700,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,900,000)	36,047,000	44,100,000	129,700,000
(4) 판매비와관리비	1,501,382,306	4,379,925,089	1,274,915,518	3,641,442,308
합   계	1,723,211,819	5,885,693,530	3,086,656,661	7,252,413,948

② 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	723,584,785	2,081,126,419	609,092,040	1,686,094,221
퇴직급여	57,818,286	164,404,920	44,057,015	127,675,101
복리후생비	99,339,512	247,987,891	66,238,448	218,914,188
여비교통비	28,959,744	86,823,383	28,613,275	44,038,458
통신비	6,363,081	17,114,971	4,689,640	14,968,440
세금과공과	29,625,350	76,739,250	23,643,320	66,925,500
보험료	14,603,043	46,749,357	11,854,115	49,357,564
접대비	156,176,664	434,028,844	138,039,685	377,547,488
감가상각비	89,496,997	292,702,534	102,760,003	303,710,962
무형자산상각비	4,015,000	10,706,667	-	-
지급임차료	41,463,153	111,621,193	29,794,370	89,136,290
차량유지비	24,276,611	54,011,335	19,970,318	56,459,462
도서인쇄비	669,600	1,915,700	648,600	1,624,550
소모품비	7,352,300	23,541,891	5,269,031	15,629,161
지급수수료	77,097,147	296,918,035	64,341,604	241,350,627
협회비	9,175,000	27,850,000	-	33,875,000
교육훈련비	1,810,200	9,315,200	6,022,941	31,480,941
광고선전비	3,300,000	17,600,000	6,600,000	25,300,000
주식보상비용	126,255,833	378,767,499	113,281,113	257,354,355
합   계	1,501,382,306	4,379,925,089	1,274,915,518	3,641,442,308

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	574,691	3,690,915	1,579,465	4,641,740
유형자산처분이익	-	-	-	14,885,837
잡이익	10,000	3,551,180	620,000	3,939,188
합계	584,691	7,242,095	2,199,465	23,466,765

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	50,474,057	181,988,376	52,927,439	134,415,894
유형자산처분손실	-	2,000	-	-
잡손실	274,000	638,000	114,000	312,000
합계	50,748,057	182,628,376	53,041,439	134,727,894

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 23.68%(전분기:9.12%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구   분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익	1,791,329,448	3,958,622,036	(194,714,502)	1,667,114,764
가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000
기본주당순이익	115	254	(12)	107

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수
2023-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000
가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

② 전분기

(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수
2022-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000
가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
1. 조정사항	1,722,715,071	4,449,740,301
퇴직급여	164,404,920	127,675,101
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	36,047,000	1,479,700,000
조합지분법손실	1,469,721,441	2,131,271,640
이자비용	181,988,376	134,415,894
감가상각비	292,702,534	303,710,962
무형자산상각비	10,706,667	-
유형자산처분손실	2,000	-
주식보상비용	378,767,499	257,354,355
법인세비용	1,194,702,347	167,298,488
이자수익	(153,606,163)	(13,224,768)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(798,650,000)	(66,021,000)
배당금수익	(10,000,000)	(10,000,000)
조합지분법이익	(1,044,071,550)	(47,554,534)
유형자산처분이익	-	(14,885,837)
2. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,032,728,524	(6,083,738,868)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,093,676,000	363,200,000
기타유동금융자산의 감소(증가)	2,142,584,763	(852,594,849)
기타유동자산의 감소(증가)	8,636,493	(8,929,306)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,682,219,817	-
조합출자금의 출자	(6,076,000,000)	(7,076,000,000)
조합출자금의 회수	2,929,505,577	2,122,500,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)의 증가	(600,000)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)의 증가	(753,130,000)	-
기타유동금융부채의 증가(감소)	48,049,797	(607,439,370)
기타유동부채의 증가(감소)	1,904,340	11,393,160
퇴직금의지급	(48,593,835)	(118,117,971)
사외적립자산의 감소(증가)	4,475,572	82,249,468

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
			증가	이자비용 상각	유동성 대체
유동
단기차입금	4,370,000,000	(2,290,000,000)	-	-	-	2,080,000,000
리스부채	151,879,311	(191,994,018)	-	7,602,570	317,979,523	285,467,386
비유동	-	-	-	-	-	-
장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000
리스부채	113,981,917	-	258,255,774	-	(317,979,523)	54,258,168
합계	5,635,861,228	(2,481,994,018)	258,255,774	7,602,570	-	3,419,725,554

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동			기말
			증가	이자비용 상각	유동성 대체
유동
단기차입금	4,000,000,000	275,000,000	-	-	-	4,275,000,000
리스부채	254,122,725	(199,899,080)	-	10,570,773	148,437,324	213,231,742
비유동
장기차입금	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
리스부채	184,223,045	(6,077,200)	103,784,708	588,100	(148,437,324)	134,081,329
합계	4,438,345,770	1,069,023,720	103,784,708	11,158,873	-	5,622,313,071

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
리스부채에 대한 사용권자산 인식	258,255,774	103,784,708
리스부채의 유동성 대체	317,979,523	168,536,736

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜
관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합
	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드
	컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드
	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드
	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드
	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드
	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합
	컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드
	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드
	CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합
	컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드
	컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드
	CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합
	컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드
	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
	컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드
	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-
기타 특수관계자	임직원	임직원
	엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호
	엔에이치스팩제30호	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익			비용
		조합관리보수	조합성과보수	이자수익
지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000
관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	100,800,000	-	-
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	387,298,125	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	835,766,331	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	444,773,139	-	-	-
관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	101,858,065	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-
관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	280,500,000	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,522,500,000	-	-	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,374,500,000	-	-	-
관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	469,315,068	-	-	-
기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,121,917	-
합계		8,587,600,469	100,800,000	1,121,917	9,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익		비용
		조합관리보수	이자수익
지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000
관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	120,589,108	-	-
관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	340,843,459	-	-
관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	485,829,343	-	-
관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	939,520,123	-	-
관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	441,321,362	-	-
관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	138,177,154	-	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,782,549,866	-	-
관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-
관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	280,500,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,575,000,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,337,635,616	-	-
기타특수관계자	임직원 등	-	1,121,917	-
합계		8,959,657,090	1,121,917	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은  다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권
		미수수익	장기미수금	장기대여금
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-
관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	387,298,125	-	-
관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	835,766,331	563,814,684	-
관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	444,773,139	-	-
관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	101,858,065	-	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	-	-
관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-
관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	472,500,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	-	-
관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	469,315,068	-	-
기타특수관계자	임직원 등	20,548	-	50,000,000
합계		5,527,371,017	563,814,684	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당분기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권
		미수수익	장기미수금	장기대여금
관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-
관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-
관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,302,332,985	2,246,034,501	-
관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-
관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	148,275,927	-	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-
관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-
관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	802,342,466	-	-
기타특수관계자	임직원 등	32,877	-	50,000,000
합계		7,672,820,139	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래
		출자	원금배분	이익배분
관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	369,000,000	-
관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	95,460,123	-
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	650,000,000
관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	672,000,000	-
관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	-	118,045,454
관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	675,000,000	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	350,000,000	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-
관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	-
합계		6,076,000,000	2,161,460,123	768,045,454

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래
		출자	원금배분	이익배분
관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000
관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	250,000,000
관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	157,500,000	-
관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	450,000,000	-
관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	-	105,000,000	-
관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,200,000,000	-	-
관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-
합계		7,076,000,000	1,682,500,000	440,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액
KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	2,400,000,000
KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000
NH농협은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	1,200,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여	445,500,027	577,750,033
퇴직급여	33,881,184	25,728,345
합계	479,381,211	603,478,378

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정

당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정

보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액
산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	80,000,000

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문

영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	1,782,549,866
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	1,522,500,000	1,575,000,000
컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,374,500,000	2,337,635,616
합계	5,523,401,211	5,695,185,482

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 따라 금전, 주식으로 이익 배당을 할 수 있습니다.  사업연도 종료 후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및  주주가치 제고 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 수 있으며, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통해 배당을 실시할 수 있습니다.

당사의 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당)  ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.  ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)  ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.  1. 직전결산기의 자본금의 액  2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액  3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액  4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금  5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익  6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 제57조(최초의 사업년도) 회사의 최초의 사업년도는 회사 설립일로부터 동년 12월 31일까지로 한다.

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제18기 제3분기	제17기	제16기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		3,959	6,471	18,890
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		254	415	1,210
현금배당금총액(백만원)		-	-	3,903
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	20.7
현금배당수익률(%)	-	-	-	3.2
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	250
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	3	2.0	-

* 연속 배당횟수는 2019년(제14기)부터 2021년(제16기)까지  연속 결산배당을 하였으며, 2022년(제17기)은 결산배당이 없습니다.
** 최근 3년간은 2020년(제15기)부터 2022년(제17기)까지 기간이며, 최근 5년간은 당사가 2019년 5월에 코스닥시장에 신규상장하여 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 05월 17일	유상증자(일반공모)	보통주	4,120,000	500	4,500	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
코스닥 시장	-	2019년 05월 16일	신설VC 펀드출자	13,000	VC펀드 출자	13,000	기존 펀드 및 신규펀드 출자금으로 전액 사용 완료
코스닥 시장	-	2019년 05월 16일	운용자금	5,000	운용자금	5,000	운용자금으로 전액 사용완료

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

해당사항 없습니다.

나. 재고자산 현황

해당사항 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	222,600,000	-	-	222,600,000
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	286,454,079	286,454,079
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,188,700,000	-	3,457,023,450	9,645,723,450

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.  당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
투자실적자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	285,854,079	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	600,000	3	취득원가	-
경영지원자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	85,441,870	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율
당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,248,454,740	3	과거거래이용법	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	123,126,840	3	취득원가	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-
당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-

(주1) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기)	대주회계법인	-	-	-
제17기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	투자조합이 보유한 복합금융상품의  공정가치 평가
제16기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	투자조합이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의  공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제18기(당기)	대주회계법인	반기 개별재무제표에 대한 검토 및 기말 개별재무제표에 대한 감사	65,000	820	30,000	160
제17기(전기)	대주회계법인	반기 개별재무제표에 대한 검토 및 기말 개별재무제표에 대한 감사	64,000	820	64,000	831
제16기(전전기)	대주회계법인	반기 개별재무제표에 대한 검토 및 기말 개별재무제표에 대한 감사	59,000	800	59,000	807

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제18기(당기)	2023년 2월	세무조정업무 수임계약	2023. 02.27 ~2024.03.31	6,000	대주회계법인
제17기(전기)	2022년 5월	세무조정업무 수임계약	2022. 05.13 ~2023.03.31	6,000	대주회계법인
제16기(전전기)	2021년 2월	세무조정업무 수임계약	2021.02.08 ~2022.03.31	6,000	대주회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 03월 15일	회사: 이사회(감사 및 사외이사등) 5인 감사인: 담당이사 및 현장책임자	서면	1. 입증감사 수행 내역 2. 입증감사 결과에 대한 보고
2	2022년 07월 27일	회사: 이사회(감사 및 사외이사등) 5인 감사인: 담당이사 및 현장책임자	서면	1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역 2. 예상되는 감사 유의사항 3. 반기검토 결과 4. 감사수행 계획 및 일정 공유
3	2022년 11월 30일	회사: 이사회(감사 및 사외이사등) 5인 감사인: 담당이사 및현장책임자	서면	1. 중간감사 검토 내역 2. 예상되는 감사 유의사항 3. 향후 감사수행 계획 및 범위 공유
4	2023년 03월 17일	회사: 이사회(감사 및 사외이사등) 5인 감사인: 담당이사 및 현장책임자	서면	1. 입증감사 수행 내역 2. 입증감사 결과에 대한 보고
5	2023년 08월 10일	회사: 이사회(감사 및 사외이사등) 5인 감사인: 담당이사 및 현장책임자	서면	1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역 2. 예상되는 감사 유의사항 3. 반기검토 결과 4. 감사수행 계획 및 일정 공유

마. 회계감사인의 변경

당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2018년 4월 외부감사인으로 삼정회계법인을 지정받았으며, 2018년(제13기) 회계감사인을 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이후 2019년(제14기)부터 대주회계법인으로 회계감사인을 변경하여  회계감사를 수검 받고 있습니다. 

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사

감사는 2022년(제17기)에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 의견을 표명하였습니다.

나. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도 운영실태를 평가하여 중요성 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고  2023년 2월 13일 이사회에 보고하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 검토 결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 구성 현황

보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(김학범, 이강수, 문무경)과 사외이사 1명(김지영), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
김학범 대표이사는 당사 이사회 규정에 의거 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 김학범 대표이사는 당사의 설립부터 현재까지 대표이사를 역임하였으며 오랜 기간 벤처캐피탈 분야에서의 경험과 축적된 노하우를 바탕으로 회사를  경영해 오고 있어 이사회 의장으로 선임되었습니다.

(2) 사외이사 현황

임기 : 2023년 3월 28일~2026년 3월 28일

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부
김지영 ('76.03)	'05.09~'11.11  삼정회계법인 CPA '11.12~'18.12  웅진그룹  전략기획팀장 '19.01~  현재 삼화회계법인 상무 '20.03~  현재 컴퍼니케이파트너스 사외이사	없음	상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	-

주) 2022년 1월 1일부터 보고기준일까지 변동상황을 기재하였으며, 선임내역은 2023년 3월 28일 주주총회에서 김지영 사외이사를 재선임하였습니다. 

(3) 주요 이사회 운영규정

당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
구성과 소집	제5조  (이사회의 구성과 소집)  ① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 의결한다. ② 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 늦어도 회일 1일전에 문서, 전자문서 또는 구두로써 각 이사 및 감사에게 통지를 발송한다. ③제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 제2항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다
권한과 의무	제3조  (권한)  ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ②본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다 ③이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제4조  (이사의 의무)  ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
결의 방법	제6조  (이사회의 결의방법)  ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

나. 이사회의 중요의결사항 등

회차	개최 일자	이사 참석 현황	의안내용	가결 여부	이사의 성명
					김학범 (사내이사) 출석률 100%	이강수 (사내이사) 출석률 100%	이윤곤* (사내이사) 출석률 100%	문무경* (사내이사) 출석률 100%	김지영 (사외이사) 출석률 100%
					찬반여부
23-01	2023.02.13	4/4	-제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(보고안건) -내부회계관리제도 운영실태 평가보고(보고안건)	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
23-02	2023.03.13	4/4	-제17기 정기주주총회 소집 결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
23-03	2023.03.30	4/4	-운영자금 대환 요청의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
23-04	2023.07.11	4/4	-신규투자조합결성을 위한 출자금 납입 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성

*사내이사 이윤곤은 2023년 3월 임기만료로 사임하였으며,  제17기 정기주주총회에서 사내이사 문무경을 신규선임 하였습니다.


다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.


라. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다.  구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.

구분	이 사	추천인	임기	연임 여부	연임 횟수	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등 과의 관계
사내이사	김학범	이사회	2021.03.30~2024.3.30	여	5회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	해당없음	-
	대표이사		(3년)
	이강수	이사회	2021.03.30~2024.3.30	여	3회	당사의 투자 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함	투자본부 총괄	해당없음	-
	사내이사		(3년)
	문무경	이사회	2023.03.28~2026.03.28	여	-	산업계 대표이사를 역임하면서 얻은 풍부한 경영 노하우 자문	경영자문	해당없음	계열회사 임원
	사내이사		(3년)
사외이사	김지영	이사회	2023.03.28~2026.03.28	여	1회	회계전문가로서 이사회 의사결정의 전문성 및 회계 투명성을 강화하는데 중요한 역할 수행할 것으로 판단	경영자문	해당없음	-
			(3년)

마. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요활동내역
관리본부	1	이사(11년 5개월)	사외이사 직무수행 보조

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	연간 1회 이상의 교육 실시 예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고
고광진 ('59.06.26)	'82.02  서울대 경영학과 학사 '14.02  국민대 경영학과 박사 '87.04~ 현재 공인회계사 고광진 회계사무소 공인회계사 '12.09~ 현재 국민대학교 경영대학 비전임교원(겸임교수) '18.06~ 현재 컴퍼니케이파트너스 감사	상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음	비상근

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항	내용	비고
제 47조 (감사의 직무)	①  감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②  감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③  감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④  감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤  감사에 대해서는 제38조 제3항 규정을 준용한다. ⑥  감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦  감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	-

라. 감사의 주요 활동내역

보고서 제출일 현재 당사의 감사인 고광진 감사는 2018년 06월 26일 임시주주총회 결의를 통해 감사로 선임된 이후 충실히 활동해오고 있습니다. 당사 감사의 이사회 참여활동 내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	감사참석인원 (총인원)	찬반여부	비고
23-01	2023.02.13	-제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 -내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(보고안건) -내부회계관리제도 운영실태 평가보고(보고안건)	1명(1명)	찬성	-
23-02	2023.03.13	-제17기 정기주주총회 소집 결의 건	1명(1명)	찬성	-
22-03	2023.03.30	-운영자금 대환 요청의 건	1명(1명)	찬성	-
23-04	2023.07.11	-신규투자조합결성을 위한 출자금 납입 승인의 건	1명(1명)	찬성	-

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	연간 1회 이상의 교육 실시 예정

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
관리본부	2	이사 1명(11년 5개월) 부장 1명 (5년 6개월)	감사 직무 보조

마. 준법지원인 등

해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제15기(2020년) 정기주주총회 제16기(2021년) 정기주주총회 제17기(2022년) 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	15,610,000	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	15,610,000	-
	우선주	-	-

다. 소수주주권의 행사 여부

당사는 설립 이후 작성기준일  현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경영권 경쟁 여부

당사는 설립 이후 작성기준일  현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

마. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	가결여부
2023.03.28	정기	1. 제17기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2. 이사선임의 건    2-1. 사내이사 문무경 선임의 건(신규선임)    2-2. 사외이사 김지영 선임의 건(재선임) 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건	가결
2022.03.29	정기	1. 제16기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 5. 임원 퇴직금 규정 변경안 승인의 건	가결
2021.03.30	정기	1. 제15기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2. 정관 입부 변경의 건 3. 이사선임의 건    3-1. 사내이사 김학범 선임의 건(재선임)    3-2. 사내이사 이강수 선임의 건(재선임) 4. 감사선임의 건 : 감사 고광진(재선임) 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건	가결
2020.03.26	정기	1. 제14기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2. 이사선임의 건    2-1. 사내이사 이윤곤 선임의 건(재선임)    2-2. 사외이사 김지영 선임의 건(신규선임) 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건	가결
2019.04.04	임시	1. 정관 일부 변경 승인의 건	가결
2019.03.07	정기	1. 제13기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 2. 이사 보수 한도 승인의 건                         3. 감사 보수 한도 승인의 건	가결
2018.10.12	임시	1. 이사 선임의 건	가결
2018.06.26	임시	1. 이사 선임의 건 2. 감사 선임의 건	가결
2018.06.04	임시	1. 퇴직금 규정 승인의 건	가결
2018.05.31	임시	1.주식분할에 관한 건 2. 정관 변경의 건	가결
2018.03.27	정기	1. 제12기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건 2. 이사선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 5. 자기주식 취득의 건	가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
금보개발㈜	본인	보통주	6,500,000	41.64	6,500,000	41.64	-
더블유제이 코퍼레이션㈜	특수관계자	보통주	3,600,000	23.06	3,600,000	23.06	-
김학범	대표이사	보통주	690,000	4.42	690,000	4.42	-
이강수	등기임원	보통주	350,000	2.24	350,000	2.24	-
계		보통주	11,140,000	71.36	11,140,000	71.36	-
		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
금보개발(주)	6	정원석	17.74	-	-	동주산업(주)	47.52
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	금보개발(주)
자산총계	260,380
부채총계	192,353
자본총계	68,027
매출액	45,934
영업이익	4,497
당기순이익	3,641

주) 2022년 12월 31일 별도재무제표 기준.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 금보개발(주)는  골프장운영업 및 호텔업을 영위하고 있으며,
최대주주의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

년   월	내  용
1979.04	금보개발㈜ 설립   본점 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 사은로 163
1991.12	남부컨트리클럽(골프장업) 개장
2009.04	오라카이 인사동 스위츠 개장 및 호텔업 개시
2018.10	오라카이 청계산호텔 개장
2019.09	오라카이  대학로호텔 위탁운용 개시

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
동주산업(주)	4	홍지자	-	-	-	정우석	46.11
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	동주산업(주)
자산총계	5,414
부채총계	2
자본총계	5,412
매출액	-
영업이익	-4
당기순이익	27

주) 최근 결산기 2022년 12월 31일 기준

4. 주식 소유현황 및 소액주주 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	금보개발㈜	6,500,000	41.64	-
	더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	10,893	10,897	99.9	4,470,000	15,610,000	28.6	-

주) 2022년 12월 31일 기준 

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

( 기준일 :  2023년 9월 30일  )

(단위 : 원, 주)

종류			23.4월	23.5월	23.6월	23.7월	23.8월	23.9월
보통주	주가	최고	6,700	5,790	6,000	12,200	7,570	5,810
		최저	5,590	5,270	5,640	6,720	5,470	5,110
	일평균거래량		58,234	24,832	65,636	1,802,424	534,519	335,673
	월간거래량		1,164,689	496,646	1,378,356	37,850,901	11,759,428	6,377,788

주)	최고, 최저 주가는 일일 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김학범	남	1967년 07월	대표이사	사내이사	상근	총괄	'93.02   고려대 무역학 학사 '06.10~ 현재  컴퍼니케이파트너스 대표이사 '14.02~ 현재  더블유제이코퍼레이션 이사	690,000	-	-	16년 11개월	2024년 03월 30일
이강수	남	1968년 08월	투자부문 대표	사내이사	상근	투자 총괄	'97.08  KAIST 기계공학 석사 '11.09~ 현재 컴퍼니케이파트너스 투자부문 대표	350,000	-	-	12년	2024년 03월 30일
문무경	남	1962년 11월	이사	사내이사	비상근	경영 자문	'85.02   한양대 산업공학 학사 '03.01~'05.12  웅진코웨이주식회사 대표이사 '06.01~'08.02  웅진쿠첸주식회사 대표이사 '08.03~'10.02  렉스필드 컨트리클럽 대표이사 '10.03~'15.12 웅진플레이도시주식회사 대표이사 '16.01~'18.01  웅진그룹 고문 '18.02~ 현재   한국민속촌계열 부회장  '23.03~ 현재   컴퍼니케이파트너스 사내이사	-	-	계열사 임원	7개월	2026년 03월 28일
김지영	남	1967년 03월	사외이사	사외이사	비상근	경영 자문	'05.09~'11.11  삼정회계법인 CPA '11.12~'18.12  웅진그룹  전략기획팀장 '19.01~ 현재  삼화회계법인 상무 '20.03~ 현재  컴퍼니케이파트너스 사외이사	-	-	-	3년 5개월	2026년 03월 28일
고광진	남	1959년 08월	감사	감사	비상근	감사	'82.02   서울대 경영학과 학사 '14.02   국민대 경영학과 박사 '87.04~ 현재 고광진 회계사무소 공인회계사 '12.09~ 현재 국민대학교 경영대학            비전임교원(겸임교수) '18.06~ 현재  컴퍼니케이파트너스 감사	-	-	-	5년 3개월	2024년 03월 30일
조선희	여	1971년 05월	부사장	미등기	상근	관리 총괄	'03.02   이화여대 경영학 석사 '08.03~'13.06  바른손 부사장 '13.08~ 현재  컴퍼니케이파트너스 부사장	-	-	-	10년 1개월	-
변준영	남	1984년 09월	부사장	미등기	상근	투자 심사	'09.02   KAIST 경영공학 석사 '12.07~'13.11  솔본인베스트먼트 심사역       '13.11~ 현재   컴퍼니케이파트너스 부사장	-	-	-	9년 10개월	-
박준규	남	1984년 10월	상무	미등기	상근	투자 심사	'06.08   KAIST 경영공학 학사 '09.12~'14.10  한국투자증권 부동산투자부 대리 '14.10~'22.08  파라투스인베스트먼트 이사 '22.08~ 현재   컴퍼니케이파트너스 상무	-	-	-	1년 1개월	-
장욱진	남	1970년 01월	이사	미등기	상근	투자 심사	'08.02  서강대 경영학 석사 '08.04~ 현재  컴퍼니케이파트너스 이사	-	-	-	15년 5개월	-
김우영	남	1984년 01월	이사	미등기	상근	투자 심사	'11.02    서울대학교 약학대학 박사 수료 '11~'16  서울대학교 연구원 '16.06~'18.11 KTB네트워크㈜ 투자심사역 팀장 '18.11~현재   컴퍼니케이파트너스 이사	-	-	-	4년 10개월	-
김재은	여	1975년 06월	이사	미등기	상근	조합 관리	'00.08   성균관대학교 경영학부 학사 '99.11~'00.06  아스텍인베스트먼트 대리 '06.10~ 현재   컴퍼니케이파트너스 이사	-	-	-	16년 11개월	-
신동임	여	1977년 01월	이사	미등기	상근	경영 관리	'01.02   성균관대학교 경영학부 학사 '02.03~'06.12  교원나라벤처투자 사원 '06.12~'12.04  엠벤처투자 과장 '12.05~ 현재   컴퍼니케이파트너스 이사	-	-	-	11년 5개월	-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위	상근여부	재임 기간
김학범	대표이사(등기)	더블유제이코퍼레이션㈜	이사	비상근	2014.02~2026.03
이강수	투자부문대표(등기)	(주) 메디노	기타비상무이사	비상근	2019.08~2025.08
이강수	투자부문대표(등기)	(주)아이바이오코리아	기타비상무이사	비상근	2021.06~2024.03
이강수	투자부문대표(등기)	(주)자이메디	기타비상무이사	비상근	2021.11~2024.11
이강수	투자부문대표(등기)	이마고웍스(주)	기타비상무이사	비상근	2023.03~2026.03
고광진	감사(등기)	고광진회계사무소	공인회계사	상근	1987.04 ~현재
고광진	감사(등기)	국민대학교 경영대학 비전임교원	교수	상근	2012.09 ~ 현재
조선희	부사장(미등기)	엔에이치기업인수목적19호(주)	대표이사	비상근	2021.03~2024.03
조선희	부사장(미등기)	엔에이치기업인수목적30호(주)	대표이사	비상근	2023.09~2026.09
변준영	부사장(미등기)	(주)뱅크샐러드	기타비상무이사	비상근	2018.10~2024.10
변준영	부사장(미등기)	(주)와그	기타비상무이사	비상근	2018.11~2024.03
변준영	부사장(미등기)	(주)샌드박스네트워크	사외이사	비상근	2019.04~2025.04
변준영	부사장(미등기)	PortOne Holdings PTE.LTD	Director	비상근	2020.02~ 현재
변준영	부사장(미등기)	(주)펀플웍스	사외이사	비상근	2020.09~2023.09
변준영	부사장(미등기)	(주)크몽	기타비상무이사	비상근	2021.04~2024.04
변준영	부사장(미등기)	(주)웨이브코퍼레이션	기타비상무이사	비상근	2021.08~2024.08
변준영	부사장(미등기)	(주)업스테이지	기타비상무이사	비상근	2021.10~2024.10
변준영	부사장(미등기)	(주)겟차	기타비상무이사	비상근	2021.11~2024.11
변준영	부사장(미등기)	(주)패쓰	기타비상무이사	비상근	2022.03~2025.03
변준영	부사장(미등기)	(주)와드	기타비상무이사	비상근	2022.11~2025.11
변준영	부사장(미등기)	디앤알티(주)	기타비상무이사	비상근	2023.03~2026.03
김우영	이사(미등기)	(주)프레이저테라퓨틱스	기타비상무이사	비상근	2021.03~2024.03
김우영	이사(미등기)	티큐브잇(주)	기타비상무이사	비상근	2023.03~2026.03

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
사무직	남	13	-	3	-	16	3.2	1,157	72	-	-	-	-
사무직	여	6	-	-	-	6	9.6	425	61				-
합 계		19	-	3	-	22	4.9	1,582	72				-

주) 상기 연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 2023년 1월 1일~2023년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	833	119	-

주) 상기 연간급여 총액 및 1인 평균급여액은 2023년 1월 1일~2023년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	3,000	-
감사	1	50	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	446	89	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	428	143	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	9	9	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	9	9	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	113,630,250	주당공정가치 @3,030.14원
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	1	113,630,250	-

주) 상기 주식매수선택권의 공정가치는 당기말 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액이며, 주당공정가치 산정의 근거는  재무제표 주석 21. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다.

<표2>

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
이강수	등기임원	2022년 03월 29일	신주교부, 자기주식교부	보통주	150,000	-	-	-	-	150,000	2025.3.30 ~2032.3.29	9,600	X	-
변준영	미등기임원	2022년 03월 29일	신주교부, 자기주식교부	보통주	350,000	-	-	-	-	350,000	2025.3.30 ~2032.3.29	9,600	X	-

※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 5,260원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	1	8	9

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 간의 계통도

보고서 제출일 기준 현재 당사는 최대주주인 금보개발㈜ 41.64% 와 대표이사 및 대표이사의 특수관계인 및 임원 29.72%으로 구성되어 있습니다.

3. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황

겸직임원			겸직회사명	직급	상근여부
직위	성명	상근여부
사내이사	문무경	비상근	금보개발(주) 조원관광진흥(주)	부회장 상동	상근(미등기) 상동

4. 타법인출자 현황(요약)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.  

나. 담보제공 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

라. 증권 등 매수 또는 매도 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 차입금 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 장기공급계약 등의 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 영업양수도 내역

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산양수도

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.  

나. 영업양수도

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 증권 등 매수 또는 매도 거래

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


3. 대주주와의 영업거래

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영 중인 투자조합과 관련하여 관리보수 수령 등의 영업수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 다음과 같습니다(영업비용 관련 거래는 해당사항 없습니다).

(단위 : 백만원)

(법인명)	관계	구 분	2023년 3분기		2022년		2021년
			금액	내용	금액	내용	금액	내용
컴퍼니케이스타트업윈윈펀드	관계회사	매출거래	-	-	-	-	255	관리보수
컴퍼니케이애그로씨드투자조합			-	-	-	-	61	관리보수
컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드			-	-	121	관리보수	194	관리보수
컴퍼니케이챌린지펀드			-	-	157	관리보수	241	관리보수
퀄컴-컴퍼니케이모바일생태계상생펀드			184	관리보수	452	관리보수	569	관리보수
컴퍼니케이문화-ICT융합펀드			387	관리보수	621	관리보수	718	관리보수
우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합			-	-	-	-	53	관리보수
컴퍼니케이유망서비스펀드			836	관리보수	1,238	관리보수	1,617	관리보수
컴퍼니케이-교원창업초기펀드			445	관리보수	588	관리보수	623	관리보수
CKP-KIS 2019 투자조합			102	관리보수	199	관리보수	204	관리보수
컴퍼니케이고성장펀드			1,626	관리보수	2,337	관리보수	2,540	관리보수
컴퍼니케이골든타임펀드			53	관리보수	71	관리보수	71	관리보수
CKP-KIS 2020 투자조합			281	관리보수	374	관리보수	374	관리보수
컴퍼니케이바이오펀드			308	관리보수	410	관리보수	386	관리보수
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드			1,523	관리보수	2,100	관리보수	665	관리보수
컴퍼니케이 뉴딜펀드			2,375	관리보수	3,140	관리보수	-	-
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드			469	관리보수	-	-	-	-
컴퍼니케이스타트업윈윈펀드	관계회사	미수수익 및 미수금	-	-	-	-	255	관리보수
컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드			-	-	-	-	194	관리보수
컴퍼니케이챌린지펀드			-	-	157	관리보수	241	관리보수
퀄컴-컴퍼니케이모바일생태계상생펀드			184	관리보수	452	관리보수	569	관리보수
컴퍼니케이문화-ICT융합펀드			387	관리보수	621	관리보수	718	관리보수
컴퍼니케이애그로씨드투자조합			-	-	-	-	12	관리보수
컴퍼니케이유망서비스펀드			836	관리보수	1,302	관리보수	1,617	관리보수
			564	분배금	2,246	분배금	2,246	분배금
컴퍼니케이-교원창업초기펀드			445	관리보수	588	관리보수	458	관리보수
CKP-KIS 2019 투자조합			102	관리보수	148	관리보수	-	-
컴퍼니케이고성장펀드			1,626	관리보수	2,337	관리보수	-	-
컴퍼니케이골든타임펀드			18	관리보수	18	관리보수	-	-
CKP-KIS 2020 투자조합			94	관리보수	94	관리보수	-	-
컴퍼니케이바이오펀드			103	관리보수	103	관리보수	-	-
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드			473	관리보수	1,050	관리보수	-	-
컴퍼니케이 뉴딜펀드			792	관리보수	802	관리보수	-	-
IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드			469	관리보수	-	-	-	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	컴퍼니케이파트너스(주)	110111-3544263
		-	-
비상장	8	동주산업(주)	134511-0002705
		금보개발(주)	130111-0004422
		(주)더원	220111-0036989
		서우수력(주)	110111-0323420
		(주)나우테크	124311-0005028
		조원관광진흥(주)	134511-0000139
		동주물산(주)	120111-0345034
		더블유제이코퍼레이션(주)	110111-5352664

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다.

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000111