출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230817000093

                     에스씨엠생명과학 주식회사

                    반 기 재 무 제 표 에 대 한

검   토   보   고   서

제 9 기  반기
2022년 01월 01일	부터
2022년 06월 30일	까지

제 8 기  반기
2021년 01월 01일	부터
2021년 06월 30일	까지

                        삼  일  회  계  법  인

반기재무제표 검토보고서

에스씨엠생명과학 주식회사
주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표 

본인은 별첨된 에스씨엠생명과학 주식회사의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표는 2022년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2022년과 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

 

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 

 

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

 

검토결론

본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

 

강조사항

검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사에 미칠 수 있는 영향에 대한 경영진의 판단을 설명하고 있습니다.

 

기타사항

본인은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2022년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

 

 

	서울특별시 용산구 한강대로 100
	삼  일  회  계  법  인
	대표이사    윤 훈 수
2022년 8월 12일

이 검토보고서는 검토보고서일(2022년 8월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

 

(첨부)반 기 재 무 제 표

에스씨엠생명과학 주식회사

제 9 기  반기
2022년 01월 01일	부터
2022년 06월 30일	까지

제 8 기  반기
2021년 01월 01일	부터
2021년 06월 30일	까지

"첨부된 반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에스씨엠생명과학 주식회사 대표이사 손병관

본점 소재지 :	(도로명주소)	인천광역시 연수구 갯벌로145번길 7-7(송도동)
	(전   화)	032-881-3600

반 기 재 무 상 태 표
제 9 기  반기 2022년  6월 30일 현재
제 8 기         2021년 12월 31일 현재
에스씨엠생명과학 주식회사	(단위:원)

과  목	주 석	제 9(당) 반기말		제 8(전)기말
자산
Ⅰ.유동자산			14,348,624,482		20,311,708,346
현금및현금성자산	25, 26	4,043,814,183		2,890,275,427
단기금융상품	5, 25, 26	9,731,942,361		16,753,572,123
매출채권	25, 26	17,694,339		16,795,717
미수수익	26	59,500,223		59,541,237
미수금	26	898,990		13,326,890
재고자산	6	178,738,472		279,682,604
유동성보증금	26	21,214,000		8,294,000
선급금		99,813,990		31,659,987
선급비용		42,128,494		38,496,308
선급부가세		135,548,140		184,500,033
당기법인세자산		17,331,290		35,564,020
Ⅱ.비유동자산			31,084,302,792		33,733,038,770
지분법적용투자주식	7	18,127,915,685		20,506,445,708
장기금융상품	25, 26	1,147,100,000		1,147,100,000
유형자산	8	10,901,002,513		11,117,153,938
무형자산	9	311,318,572		335,324,860
보증금	26	596,966,022		627,014,264
자 산 총 계			45,432,927,274		54,044,747,116
부채
Ⅰ.유동부채			8,122,920,851		8,709,277,610
미지급금	26	207,069,467		459,998,150
미지급비용	26	86,088,921		232,787,654
예수금		44,001,640		43,083,470
선수금		1,481,321,993		1,481,282,073
유동성계약부채	10	241,646,374		250,952,311
유동성장기차입금	11, 25, 26	5,760,000,000		5,820,000,000
유동성리스부채	25, 26	148,461,716		269,684,036
유동성충당부채	12	154,330,740		151,489,916
Ⅱ.비유동부채			451,414,791		722,921,313
장기미지급금	26	204,371,570		204,371,570
계약부채	10	181,998,676		301,786,896
리스부채	25, 26	44,041,542		81,121,899
장기미지급비용		21,003,003		135,640,948
부  채  총  계			8,574,335,642		9,432,198,923
자본
Ⅰ.자본금	13		6,060,285,000		6,010,927,000
Ⅱ.자본잉여금	13		162,774,420,548		161,783,738,375
Ⅲ.기타포괄손익누계액	14		2,518,632,240		913,544,926
Ⅳ.결손금			(134,494,746,156)		(124,095,662,108)
자  본  총  계			36,858,591,632		44,612,548,193
부채 및 자본 총계			45,432,927,274		54,044,747,116

"별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 9기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 8기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
에스씨엠생명과학 주식회사	(단위:원)

과  목	주 석	제 9(당) 반기		제 8(전) 반기
		3개월	누적	3개월	누적
매출액	4	116,684,427	230,317,514	103,232,979	203,744,261
매출원가	18	47,331,454	77,758,863	19,369,883	38,331,914
매출총이익		69,352,973	152,558,651	83,863,096	165,412,347
판매비와관리비	17, 18	2,719,978,129	6,560,617,051	1,700,551,691	7,442,561,434
영업손실		(2,650,625,156)	(6,408,058,400)	(1,616,688,595)	(7,277,149,087)
영업외이익(손실)		(2,046,038,803)	(3,991,025,648)	(1,138,097,146)	(2,781,543,924)
금융수익	19	62,390,156	122,551,383	54,368,302	112,576,381
금융비용	19	(68,889,143)	(128,594,430)	(179,034,741)	(232,420,634)
기타수익	20	923,574	5,437,682	328,748	2,241,424
기타비용	20	(3,641,036)	(6,802,946)	(3,053,796)	(14,964,331)
지분법투자관련이익(손실)	7	(2,036,822,354)	(3,983,617,337)	(1,010,705,659)	(2,648,976,764)
법인세비용차감전순손실		(4,696,663,959)	(10,399,084,048)	(2,754,785,741)	(10,058,693,011)
법인세비용	21	-	-	-	-
반기순손실		(4,696,663,959)	(10,399,084,048)	(2,754,785,741)	(10,058,693,011)
기타포괄이익(손실)		1,285,945,865	1,605,087,314	75,577,865	888,434,807
지분법자본변동		1,285,945,865	1,605,087,314	75,577,865	888,434,807
총포괄손실		(3,410,718,094)	(8,793,996,734)	(2,679,207,876)	(9,170,258,204)
주당손익		-
기본주당이익(손실)	22	(388)	(863)	(231)	(844)
희석주당이익(손실)	22	(388)	(863)	(231)	(844)

"별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

반 기 자 본 변 동 표
제 9기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 8기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
에스씨엠생명과학 주식회사	(단위:원)

과  목	주 석	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익 누계액	결손금	총   계
2021.01.01(전기초)		5,937,307,500	160,143,680,218	-	(1,424,559,216)	(101,576,979,190)	63,079,449,312
총포괄손익:
반기순손실		-	-	-	-	(10,058,693,011)	(10,058,693,011)
지분법자본변동	7	-	-	-	888,434,807	-	888,434,807
소유주와의 거래:
신주청약증거금		-	-	408,150,000	-	-	408,150,000
주식선택권 행사		33,751,000	307,508,600	-	-	-	341,259,600
주식보상비용	16	-	500,195,332	-	-	-	500,195,332
2021.06.30(전반기말)		5,971,058,500	160,951,384,150	408,150,000	(536,124,409)	(111,635,672,201)	55,158,796,040
2022.01.01(당기초)		6,010,927,000	161,783,738,375	-	913,544,926	(124,095,662,108)	44,612,548,193
총포괄손익:
반기순손실		-	-	-	-	(10,399,084,048)	(10,399,084,048)
지분법자본변동	7	-	-	-	1,605,087,314	-	1,605,087,314
소유주와의 거래:
주식선택권 행사		49,358,000	624,423,900	-	-	-	673,781,900
주식보상비용	16	-	366,258,273	-	-	-	366,258,273
2022.06.30(당반기말)		6,060,285,000	162,774,420,548	-	2,518,632,240	(134,494,746,156)	36,858,591,632

"별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

반 기 현 금 흐 름 표
제 9기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 8기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
에스씨엠생명과학 주식회사	(단위:원)

과          목	주 석	제 9(당) 반기		제 8(전) 반기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름			(6,027,529,471)		(7,008,207,653)
1. 당기순이익(손실)		(10,399,084,048)		(10,058,693,011)
2. 현금유출입이없는수익비용의조정		4,783,729,421		3,305,578,678
감가상각비	8	500,298,012		522,925,346
무형자산상각비	9	42,150,697		38,496,949
금융수익	19	(122,551,383)		(112,576,381)
금융비용	19	128,594,430		232,420,634
주식기준보상비용	16	251,620,328		(25,180,608)
유형자산폐기손실		-		263,138
리스해지손실(이익)		-		252,836
지분법손실(이익)		3,983,617,337		2,648,976,764
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		(450,701,822)		(183,176,026)
외상매출금의 감소(증가)		(898,622)		(3,378,522)
미수금의 감소(증가)		12,427,900		11,946,150
선급금의 감소(증가)		(68,154,003)		268,656,399
선급비용의 감소(증가)		(3,632,186)		22,024,894
선급세금의 감소(증가)		48,951,893		50,432,564
재고자산의 감소(증가)		100,944,132		(144,421,918)
미지급금의 증가(감소)		(252,928,683)		(421,756,603)
예수금의 증가(감소)		918,170		(2,915,920)
선수금의 증가(감소)		39,920		140,000
미지급비용의 증가(감소)		(159,054,566)		37,219,127
환불부채의 증가(감소)		(9,305,937)		3,233,019
계약부채의 증가(감소)		(119,788,220)		(119,788,219)
리스부채의 증가(감소)		-		99,189,810
장기미지급금의 증가(감소)		-		16,188,193
충당부채의 증가(감소)		(221,620)		55,000
4. 이자의 수취		111,840,639		21,512,807
5. 이자의 지급		(91,546,391)		(93,430,101)
6. 법인세의 환급(납부)		18,232,730		-
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			6,725,589,004		8,220,558,421
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		16,040,800,000		30,130,876,515
단기금융상품의 처분		16,000,000,000		30,128,863,865
유형자산의 처분		-		2,012,650
보증금의 회수		40,800,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(9,315,210,996)		(21,910,318,094)
단기금융상품의 취득		(9,000,000,000)		(20,025,171,414)
장기금융상품의 취득		-		(1,147,100,000)
유형자산의 취득	8	(302,290,996)		(258,046,680)
보증금의 증가		(12,920,000)		(480,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			455,479,223		514,534,639
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		674,377,200		754,972,100
주식선택권 행사	16	674,377,200		346,822,100
신주청약증거금의 수령		-		408,150,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(218,897,977)		(240,437,461)
리스부채의 지급	23	(158,302,677)		(174,874,961)
유동성장기차입금의 상환	23	(60,000,000)		(60,000,000)
신주발행비		(595,300)		(5,562,500)
Ⅳ. 현금의 증가			1,153,538,756		1,726,885,407
Ⅴ. 기초의 현금			2,890,275,427		77,474,257
Ⅵ. 반기말의 현금			4,043,814,183		1,804,359,664

"별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다."

주석

제 9 기 반기 2022년 06월 30일 현재

제 8 기 반기 2021년 06월 30일 현재

에스씨엠생명과학 주식회사

1. 일반 사항

에스씨엠생명과학 주식회사(이하 '당사')는 2014년 7월 2일에 설립되었으며, 층분리배양법 기술을 이용한 난치성 질환 줄기세포치료제의 개발 및 공급을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 연수구에 본사를 두고 있으며, 2020년 6월 17일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 6,060백만원이며, 최대주주(송순욱) 및 특수관계자의 지분율은 22.86%입니다.

2. 재무제표의 작성기준과 유의적인 회계정책

당사의 작성되는 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정기준서및해석서

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3)   기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평
가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다
른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습
니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단
은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는  2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보
(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 줄기세포사업부 보고부문을 가지고 있습니다. 

사업부문	주요 재화 및 용역
줄기세포 사업부문	위탁연구개발, 화장품 제조 및 판매

(2) 당사의 당반기 및 전반기 부문별 수익은 아래와 같으며, 모두 국내에서 발생하였습니다. 

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
줄기세포 사업부문	116,684,427	230,317,514	103,232,979	203,744,261

5. 사용제한 금융상품
당반기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말	사용제한 내용
단기금융상품(*)	731,942,361	753,572,123	펀드 환매 중지

(*) 2019년 중 해당 금융상품의 환매중지가 발생하였으며 당반기말 현재 취득원가는 2,527백만원이며, 장부가액은 732백만원입니다. 이와 관련하여 회사는 우리은행으로부터 1,481백만원의 투자금을 회수하였으나, 환수 조건이 존재하여 재무상태표상 선수금으로 계상하였습니다.

6. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
제품	88,051,498	82,197,144
원재료	52,240,000	55,960,000
재공품	38,409,500	138,067,260
반환제품회수권	37,474	3,458,200
합  계	178,738,472	279,682,604

7. 지분법적용투자주식

(1) 당반기말 현재 투자기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
관계기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말			전기말
				지분율 (%)	취득금액	장부금액	지분율 (%)	취득금액	장부금액
CoImmune Inc.	세포치료제 연구개발	미국	12월	23.88%	26,339,623,660	18,127,915,685	23.88%	26,339,623,660	20,506,445,708

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
<당반기말>

(단위: 원)
관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본
CoImmune Inc.	33,485,351,740	15,902,944,935	2,580,160,642	1,584,503,756	45,223,632,277

<전기말>

(단위: 원)
관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본
CoImmune Inc.	41,839,974,009	18,958,485,757	3,115,752,254	1,638,276,836	56,044,430,676

(3) 당반기 및 전반기 중 투자기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
CoImmune Inc.	313,247,345	(16,170,652,506)	(16,116,834,632)	5,416,138,453	(10,700,696,179)

<전반기>

(단위: 원)
관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
CoImmune Inc.	352,085,232	(11,824,122,353)	(11,870,927,557)	-	(11,870,927,557)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자기업의 재무정보를 투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당반기말>

(단위: 원)
관계기업명	순자산지분액	투자차액	장부금액
CoImmune Inc.	9,598,145,188	8,529,770,496	18,127,915,684

<전기말>

(단위: 원)
관계기업명	순자산지분액	투자차액	장부금액
CoImmune Inc.	12,552,175,392	7,954,270,316	20,506,445,708

(5) 당반기 및 전반기 중 투자기업의 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득	지분법손익 등	지분법자본변동	기말
CoImmune Inc.	20,506,445,708	-	(3,983,617,337)	1,605,087,314	18,127,915,685

<전반기>

(단위: 원)
관계기업명	기초	취득	지분법손익 등	지분법자본변동	기말
CoImmune Inc.	28,167,061,261	-	(2,648,976,764)	888,434,807	26,406,519,304

8. 유형자산
(1) 당반기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*2)	장부금액	취득원가	상각누계액(*2)	장부금액
토지(*1)	6,967,498,403	-	6,967,498,403	6,967,498,403	-	6,967,498,403
건물(*1)	2,101,460,939	(193,653,842)	1,907,807,097	2,101,460,939	(157,929,005)	1,943,531,934
구축물	16,000,000	(1,133,335)	14,866,665	16,000,000	(861,333)	15,138,667
기계장치(*2)	2,735,982,110	(1,905,624,892)	830,357,218	2,679,201,110	(1,715,581,198)	963,619,912
공구와기구	377,159,091	(189,620,154)	187,538,937	352,159,091	(153,920,131)	198,238,960
비품	315,374,075	(182,640,233)	132,733,842	286,760,075	(157,004,226)	129,755,849
시설장치	555,658,244	(375,356,592)	180,301,652	555,658,244	(333,883,977)	221,774,267
건설중인자산	478,672,765	-	478,672,765	304,921,178	-	304,921,178
사용권자산	1,439,119,498	(1,237,893,564)	201,225,934	1,439,119,498	(1,066,444,730)	372,674,768
합  계	14,986,925,125	(4,085,922,612)	10,901,002,513	14,702,778,538	(3,585,624,600)	11,117,153,938

(*1) 당사 소유의 토지 및 건물은 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)
(*2) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
구  분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합  계
기초 순장부금액	6,967,498,403	1,943,531,934	15,138,667	963,619,912	198,238,960	129,755,849	221,774,267	304,921,178	372,674,768	11,117,153,938
취득	-	-	-	56,781,000	25,000,000	28,614,000	-	191,895,996	-	302,290,996
대체	-	-	-	-	-	-	-	(18,144,409)	-	(18,144,409)
감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(35,724,837)	(272,002)	(190,043,694)	(35,700,023)	(25,636,007)	(41,472,615)	-	(171,448,834)	(500,298,012)
반기말 순장부금액	6,967,498,403	1,907,807,097	14,866,665	830,357,218	187,538,937	132,733,842	180,301,652	478,672,765	201,225,934	10,901,002,513

<전반기> 

(단위: 원)
구  분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합  계
기초 순장부금액	6,967,498,403	2,011,981,605	15,682,667	956,247,092	154,696,956	132,080,599	258,551,559	293,568,973	753,194,391	11,543,502,245
취득	-	-	-	36,772,727	-	34,336,037	-	85,680,232	101,257,684	258,046,680
대체	-	-	-	-	-	-	48,000,000	(58,976,512)	-	(10,976,512)
감소	-	-	-	-	-	(63,138)	-	-	(2,012,650)	(2,075,788)
감가상각비	-	(35,673,837)	(272,002)	(199,730,655)	(25,217,878)	(24,836,220)	(42,416,906)	-	(194,777,848)	(522,925,346)
반기말 순장부금액	6,967,498,403	1,976,307,768	15,410,665	793,289,164	129,479,078	141,517,278	264,134,653	320,272,693	657,661,577	11,265,571,279

(3) 당반기 및 전반기 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
구  분	건물	시설장치	차량운반구	합  계
기초 장부금액	225,179,084	40,023,900	107,471,784	372,674,768
감가상각비	(133,955,278)	(5,457,810)	(32,035,746)	(171,448,834)
반기말 장부금액	91,223,806	34,566,090	75,436,038	201,225,934

<전반기>

(단위: 원)
구  분	건물	시설장치	차량운반구	합  계
기초 장부금액	629,775,217	50,939,520	72,479,654	753,194,391
취득	-	-	101,257,684	101,257,684
감소	-	-	(2,012,650)	(2,012,650)
감가상각비	(157,443,798)	(5,457,810)	(31,876,240)	(194,777,848)
반기말 장부금액	472,331,419	45,481,710	139,848,448	657,661,577

(4) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	171,448,834	194,777,848
리스부채 이자비용	6,190,925	15,267,617
단기리스 관련 비용	19,451,117	173,460
소액자산리스 관련 비용	12,238,560	11,425,000

당기 중 리스의 총 현금유출은 196,183,279원입니다.

(5) 연장선택권
일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

9. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 원)
구  분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
소프트웨어	61,734,000	(39,830,671)	21,903,329	61,734,000	(36,680,665)	25,053,335
특허권	538,204,585	(254,114,359)	284,090,226	521,853,673	(216,137,342)	305,716,331
상표권	11,133,457	(5,808,440)	5,325,017	9,339,960	(4,784,766)	4,555,194
합  계	611,072,042	(299,753,470)	311,318,572	592,927,633	(257,602,773)	335,324,860

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
 

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
구  분	소프트웨어	특허권	상표권	합  계
기초	25,053,335	305,716,331	4,555,194	335,324,860
대체	-	16,350,912	1,793,497	18,144,409
상각비	(3,150,006)	(37,977,017)	(1,023,674)	(42,150,697)
반기말	21,903,329	284,090,226	5,325,017	311,318,572

<전반기>

(단위: 원)
구  분	소프트웨어	특허권	상표권	합  계
기초	13,368,482	339,382,459	6,423,186	359,174,127
취득	-	-	-	-
대체	-	10,976,512	-	10,976,512
상각비	(2,885,159)	(34,677,794)	(933,996)	(38,496,949)
반기말	10,483,323	315,681,177	5,489,190	331,653,690

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 4,891,974,669원 및 5,188,364,186원이며, 자산화된 연구개발비는 없습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	56,459,410	110,529,294	43,007,963	83,956,042
라이선스매출	60,225,017	119,788,220	60,225,016	119,788,219
합 계	116,684,427	230,317,514	103,232,979	203,744,261

당사의 제품매출은 모두 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하고 있으며, 라이선스매출은 임상시험 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것으로 보아 진행률에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 각각 185,766,404원, 148,342,764원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
수취채권:
매출채권	17,694,339	16,795,717
계약부채:
계약부채	423,560,556	543,348,776
환불부채	84,494	9,390,431
합 계	423,645,050	552,739,207

11. 차입금
당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	당반기말 연이자율(%)(*)	당반기말	전기말
우리은행	기업시설분할상환대출	3개월 KORIBOR + 2.64%	5,760,000,000	5,820,000,000
	유동성 대체		(5,760,000,000)	(5,820,000,000)
	장기차입금		-	-

(*) 당사는 당반기말 현재 동 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 27 참조)

12. 충당부채
당반기 및 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기			전반기
	포인트충당부채	복구충당부채	합  계	포인트충당부채	복구충당부채	합  계
기초	221,620	151,268,296	151,489,916	166,620	145,324,523	145,491,143
전입	-	3,062,444	3,062,444	110,000	2,942,105	3,052,105
사용	-	-	-	(55,000)	-	(55,000)
소멸	(221,620)	-	(221,620)	-	-	-
기말금액	-	154,330,740	154,330,740	221,620	148,266,628	148,488,248
유동부채	-	154,330,740	154,330,740	221,620	-	221,620
비유동부채	-	-	-	-	148,266,628	148,266,628

13. 자본금, 자본조정 및 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구    분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면가액	500	500
보통주 발행주식수	12,120,570	12,021,854
자본금	6,060,285,000	6,010,927,000

(2) 당반기와 전반기 중 보통주식수 및 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)
구  분	당반기		전반기
	보통주식수	보통주자본금	보통주식수	보통주자본금
기초	12,021,854	6,010,927,000	11,874,615	5,937,307,500
주식선택권 행사	98,716	49,358,000	67,502	33,751,000
기말	12,120,570	6,060,285,000	11,942,117	5,971,058,500

(3) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
기초	-	-
신주청약증거금 증가	-	408,150,000
반기말	-	408,150,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
주식발행초과금	158,847,314,246	158,135,246,950
기타자본잉여금	3,927,106,302	3,648,491,425
합 계	162,774,420,548	161,783,738,375

(5) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기				전반기
	주식발행초과금	주식선택권	기타자본잉여금	합  계	주식발행초과금	주식선택권	기타자본잉여금	합  계
기초	158,135,246,950	4,152,056,748	(503,565,323)	161,783,738,375	156,907,541,295	3,739,704,246	(503,565,323)	160,143,680,218
주식선택권 행사	712,067,296	(87,643,396)	-	624,423,900	398,104,243	(90,595,643)	-	307,508,600
주식보상비용	-	366,258,273	-	366,258,273	-	500,195,332	-	500,195,332
반기말	158,847,314,246	4,430,671,625	(503,565,323)	162,774,420,548	157,305,645,538	4,149,303,935	(503,565,323)	160,951,384,150

14. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
지분법자본변동	2,518,632,240	913,544,926

(2) 당반기 및 전반기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
구  분	기초	지분법자본변동	당반기말
기타포괄손익누계액	913,544,926	1,605,087,314	2,518,632,240

<전반기>

(단위: 원)
구  분	기초	지분법자본변동	전반기말
기타포괄손익누계액	(1,424,559,216)	888,434,807	(536,124,409)

15. 퇴직급여
당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 퇴직급여 중 6,289,542원(전반기: 116,796,965원)은 판매비와관리비에 92,502,462원(전반기: 94,041,835원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

16. 주식기준보상
(1) 당사의 이사회 및 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구  분	2차(*2)	3차(*2)	4차(*2)	5차(*2)
주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행
가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 70%, 5년 경과 시점에서 7년이내 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며 2년 경과시점에서 7년이내 최초 부여주식의 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 70%, 5년 경과 시점에서 7년이내 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 70%, 5년 경과 시점에서 7년이내 100%를 행사할 수 있음
부여일	2017-02-28	2018-05-15	2018-06-15	2019-01-18
행사가격	6,700	7,000	7,250	9,000
최초 부여수량	384,706	250,000	278,000	26,000

구  분	6차(*2)	7차(*2)	8차	9차(*2)
주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행 또는 현금차액보상
가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 70%, 5년 경과 시점에서 7년이내 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며 2년 경과시점에서 7년이내 최초 부여주식의 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년 경과 시점에서 최초부여주식의 40%, 4년 경과 시점에서 70%, 5년 경과 시점에서 7년이내 100%를 행사할 수 있음	부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며 2년 경과시점에서 7년이내 최초 부여주식의 100%를 행사할 수 있음
부여일	2019-03-29	2019-07-17	2019-09-20	2020-06-30
행사가격	10,000	11,000	14,000	30,400
최초 부여수량	160,000	98,874	80,000	383,701

구  분	10차	11차	12차	13차
주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행
가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년이 경과한날로부터 4년이내 50%, 4년이 경과한날로부터 5년이내 80%, 5년이 경과한날로부터 7년이내 100% 행사할 수 있음	부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년이 경과한날로부터 4년이내 50%, 4년이 경과한날로부터 5년이내 80%, 5년이 경과한날로부터 7년이내 100% 행사할 수 있음	부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년이 경과한날로부터 4년이내 50%, 4년이 경과한날로부터 5년이내 80%, 5년이 경과한날로부터 7년이내 100% 행사할 수 있음	부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년이 경과한날로부터 4년이내 50%, 4년이 경과한날로부터 5년이내 80%, 5년이 경과한날로부터 7년이내 100% 행사할 수 있음
부여일	2021-03-26	2021-08-13	2021-11-12	2022-02-08
행사가격	36,260	30,409	20,566	17,705
최초 부여수량	66,000	49,000	12,000	9,000

구  분	14차
주식의 종류	기명식 보통주식
부여방법	보통주 신주발행
가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 자에 한해 행사가능하며, 3년이 경과한날로부터 4년이내 50%, 4년이 경과한날로부터 5년이내 80%, 5년이 경과한날로부터 7년이내 100% 행사할 수 있음
부여일	2022-05-13
행사가격	11,590
최초 부여수량	41,000

(*1) 주식선택권 1차 부여분은 전기 중 전량 행사되었습니다.
(*2) 주식선택권 2차 및 3차 부여분의 100%, 4차 부여분의 70%, 5차 및 6차 부여분의 40%, 7차, 9차분의 100%는 가득조건이 완료되어 당반기말 현재 행사가능합니다.

(2) 당사의 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구  분	당반기		전반기
	주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격
기초	1,026,514	11,561	1,421,454	14,182
부여	50,000	12,691	66,000	36,260
행사	(98,716)	6,831	(67,502)	5,138
소멸	-	-	-	(39,942)
기말	977,798	12,096	1,419,952	15,638
행사가능 수량	718,378	8,781	476,645	6,934

당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 6,700원부터 36,260원 사이에 있으며, 가중평균 잔여만기는 3.77년 입니다.
당반기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 주식가격의 가중평균은 10,900원 입니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구  분	2 차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차
주식선택권의 가중평균 공정가치(*1)	566	4,316	4,142	6,074	5,547	6,415	5,667	1,050	16,933	10,815	7,025	6,946	4,739
부여일의 가중평균 주가	3,432	8,520	8,520	11,949	12,096	15,323	15,323	9,730	35,900	29,200	17,700	15,350	10,900
주가변동성(*2)	31%	38%	37%	37%	35%	23%	29%	42%	43%	34%	39%	45%	39%
배당수익률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
무위험수익률	1.90%	2.60%	2.50%	1.90%	1.71%	1.45%	1.40%	3.35%	1.74%	1.63%	2.04%	2.30%	2.93%

(*1) 9차 주식선택권은 차액보상형 주식선택권으로 보고기간말 현재 공정가치가액입니다.

(*2) 2~8차 주가변동성은 이동평균방법을 적용한 의약품 업종변동성을 적용하였으며, 9차~14차는 유사 동종 업종변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사의 주식기준보상비용은 주식결제형 주식기준보상 및 선택형 주식기준보상과 관련된 비용이며 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
판매비와관리비	70,204,455	(213,515,552)
경상연구개발비	181,415,873	188,334,944
합계	251,620,328	(25,180,608)

17. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	233,739,234	556,388,039	378,928,689	766,949,522
퇴직급여	52,208,850	6,289,542	54,784,510	116,796,965
복리후생비	73,188,587	130,981,166	93,906,633	152,074,744
여비교통비	14,029,665	24,867,115	9,256,061	18,314,050
접대비	9,128,370	21,749,790	23,204,260	56,912,530
통신비	2,305,871	27,264,138	2,449,217	15,526,618
전력비	4,706,683	12,123,373	4,021,451	10,131,481
세금과공과금	4,030,060	8,509,240	5,087,278	56,754,518
감가상각비	72,769,972	172,959,810	103,374,774	202,716,650
지급임차료	18,585,125	21,857,728	5,538,251	14,064,292
수선비	1,992,476	4,092,476	-	3,574,000
보험료	2,420,270	4,946,824	2,872,714	5,376,906
차량유지비	4,100,109	8,084,067	10,484,551	19,344,390
경상연구개발비	1,944,184,451	4,891,974,669	2,031,019,662	5,188,364,186
운반비	620,535	3,933,111	21,844,720	28,606,960
교육훈련비	600,000	1,270,000	142,500	1,155,728
도서인쇄비	1,129,200	16,645,600	1,178,695	6,432,240
회의비	272,728	545,457	90,910	1,058,186
사무용품비	3,958,704	8,030,544	1,668,448	5,526,592
소모품비	1,540,844	7,096,116	9,081,557	14,167,952
지급수수료	193,400,524	411,368,073	675,019,053	886,189,765
광고선전비	30,124,781	71,033,870	40,863,635	71,487,162
판매촉진비	6,511,933	74,944,274	10,211,367	12,674,416
무형자산상각비	1,486,676	2,883,674	466,998	977,493
주식보상비용	42,697,321	70,204,455	(1,785,505,183)	(213,515,552)
기타	245,160	573,900	560,940	899,640
합계	2,719,978,129	6,560,617,051	1,700,551,691	7,442,561,434

18. 성격별비용
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기(*)		전반기(*)
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	1,120,801,879	2,140,361,800	(552,282,564)	2,196,298,629
감가상각비 및 무형자산상각비	259,199,663	542,448,709	277,189,601	561,422,295
지급수수료	775,925,179	2,391,617,549	1,255,622,887	3,038,544,580
소모품비	330,019,003	857,302,472	470,795,818	1,137,465,778
여비교통비	17,100,350	29,051,107	9,256,061	18,314,050
지급임차료	19,630,925	23,949,328	6,061,151	15,110,092
기타	244,632,584	653,644,949	253,278,620	513,737,924
합  계	2,767,309,583	6,638,375,914	1,719,921,574	7,480,893,348

(*) 반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.


19. 금융수익과 금융비용
(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	62,390,156	122,551,383	63,902,400	100,622,691
단기금융자산평가이익	-	-	(8,404,664)	1,490,671
단기금융자산처분이익	-	-	(1,129,434)	10,463,019
합  계	62,390,156	122,551,383	54,368,302	112,576,381

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	55,713,305	106,964,668	53,715,151	107,101,044
단기금융자산평가손실	13,175,838	21,629,762	125,319,590	125,319,590
합  계	68,889,143	128,594,430	179,034,741	232,420,634

20. 기타수익과 기타비용
(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	908,922	5,408,228	165,794	261,794
외화환산이익	-	-	-	14,000
잡이익	14,652	29,454	162,954	1,965,630
합  계	923,574	5,437,682	328,748	2,241,424

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	640,000	669,597	700,000	11,428,778
기부금	3,000,000	6,000,000	600,000	1,500,000
유형자산폐기손실	-	-	-	263,138
잡손실	1,036	133,349	1,500,960	1,519,579
리스해지손실	-	-	252,836	252,836
합  계	3,641,036	6,802,946	3,053,796	14,964,331

21. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

22. 주당손익
당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, 주)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순손실	4,696,663,959	10,399,084,048	2,754,785,741	10,058,693,011
가중평균유통보통주식수	12,089,453	12,056,213	11,935,324	11,911,499
기본주당순손실	388	863	231	844

기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 당반기말 현재 주식선택권을 발행하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당반기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

23. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
건설중인자산의 대체	18,144,409	58,976,512
주식매수선택권 행사	87,643,396	90,595,643

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위: 원)
구  분	기초	현금흐름	비현금변동			기말
			리스부채증가	리스부채감소	상각(이자비용)
리스부채	350,805,935	(164,493,602)	-	-	6,190,925	192,503,258
장기차입금	5,820,000,000	(60,000,000)	-	-	-	5,760,000,000
재무활동으로부터의 총부채	6,170,805,935	(224,493,602)	-	-	6,190,925	5,952,503,258

<전반기>

(단위: 원)
구  분	기초	현금흐름	비현금변동			기말
			리스부채증가	리스부채감소	상각(이자비용)
리스부채	699,355,450	(189,889,742)	101,257,684	(2,067,874)	15,267,617	623,923,135
장기차입금	5,940,000,000	(60,000,000)	-	-	-	5,880,000,000
재무활동으로부터의 총부채	6,639,355,450	(249,889,742)	101,257,684	(2,067,874)	15,267,617	6,503,923,135

24. 특수관계자 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는기업(*)	Duopharma Biotech Berhad	Duopharma Biotech Berhad
지분법적용투자기업	CoImmune Inc.	CoImmune Inc.

(*) 별도 약정서에 의거해 당사의 이사를 선임할 수 있는 권한이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 당사와 특수관계자간의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당사의 장기차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 2,940,000,000원의 보증을 제공받고 있습니다.(주석 27참조)

(4) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
급여	190,209,677	300,000,002
퇴직급여	46,649,645	66,666,669
주식보상비용	104,963,636	(327,251,289)
합  계	341,822,958	39,415,382

25. 범주별 금융상품
당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 원)
구  분	당반기말			전기말
	상각후원가	당기손익- 공정가치	합  계	상각후원가	당기손익- 공정가치	합  계
현금 및 현금성자산	4,043,814,183	-	4,043,814,183	2,890,275,427	-	2,890,275,427
매출채권	17,694,339	-	17,694,339	16,795,717	-	16,795,717
기타채권	678,579,235	-	678,579,235	708,176,391	-	708,176,391
단기금융상품	9,000,000,000	731,942,361	9,731,942,361	16,000,000,000	753,572,123	16,753,572,123
장기금융상품	-	1,147,100,000	1,147,100,000	-	1,147,100,000	1,147,100,000
합  계	13,740,087,757	1,879,042,361	15,619,130,118	19,615,247,535	1,900,672,123	21,515,919,658

(2) 금융부채

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
차입금	5,760,000,000	5,820,000,000
기타금융부채	497,529,958	897,157,374
합  계	6,257,529,958	6,717,157,374

(3) 금융상품의 범주별 순손익

(단위: 원)
구  분	당반기	전반기
당기손익-공정가치 금융자산
이자수익	39,744,184	22,632,816
평가손익	(21,629,762)	(123,828,919)
처분손익	-	10,463,019
상각후원가 금융자산
이자수익	82,807,199	77,989,875
당기손익-공정가치 금융부채
평가손익	-	-
상각후원가 금융부채
이자비용	(106,964,668)	(78,162,484)
외화손익	-	-

26. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

 

가. 시장위험  

(1) 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있지 않으므로 외화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 이자율위험
이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
차입금	5,760,000,000	5,820,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당반기말 및 전기말 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구  분	당반기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익효과	(57,600,000)	57,600,000	(58,200,000)	58,200,000

(3) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.  

나. 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당반기 중 신용위험에 중요한 영향을 미치는 사항은 발견되지 않았으며, 경영진은 거래상대방의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당반기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성위험

당사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> 

(단위 : 원)
구  분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계
기타금융부채	411,441,037	86,088,921	-	-	497,529,958
차입금	5,785,541,999	-	-	-	5,785,541,999
리스부채	58,866,801	82,805,324	42,451,596	16,276,862	200,400,583
합  계	6,255,849,837	168,894,245	42,451,596	16,276,862	6,483,472,540

<전기말>

(단위 : 원)
구  분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합계
기타금융부채	414,571,265	278,214,539	204,371,570	-	897,157,374
차입금	69,111,533	5,854,447,888	-	-	5,923,559,421
리스부채	98,946,801	180,317,674	50,977,050	34,652,660	364,894,185
합  계	582,629,599	6,312,980,101	255,348,620	34,652,660	7,185,610,980

라. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말	전기말
총차입금(*)	5,952,503,258	6,170,805,935
차감: 현금및현금성자산	4,043,814,183	2,890,275,427
순부채	1,908,689,075	3,280,530,508
자본총계	36,858,591,632	44,612,548,193
총자본	38,767,280,707	47,893,078,701
자본조달비율	4.92%	6.85%

(*) 당반기말 및 전기말 총차입금에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

마. 금융상품 공정가치 

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	4,043,814,183	4,043,814,183	2,890,275,427	2,890,275,427
단기금융상품	9,731,942,361	9,731,942,361	16,753,572,123	16,753,572,123
매출채권	17,694,339	17,694,339	16,795,717	16,795,717
기타채권	678,579,235	678,579,235	708,176,391	708,176,391
장기금융상품	1,147,100,000	1,147,100,000	1,147,100,000	1,147,100,000
합  계	15,619,130,118	15,619,130,118	21,515,919,658	21,515,919,658
금융부채
차입금	5,760,000,000	5,760,000,000	5,820,000,000	5,820,000,000
기타금융부채	497,529,958	497,529,958	897,157,374	897,157,374
합  계	6,257,529,958	6,257,529,958	6,717,157,374	6,717,157,374

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산
단기금융상품	-	-	731,942,361	731,942,361
장기금융상품	-	-	1,147,100,000	1,147,100,000
합계	-	-	1,879,042,361	1,879,042,361

<전기말>

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산
단기금융상품	-	-	753,572,123	753,572,123
장기금융상품	-	-	1,147,100,000	1,147,100,000
합계	-	-	1,900,672,123	1,900,672,123

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 

(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분	공정가치		평가기법	관측가능하지 않은 투입변수
	당반기말	전기말
단기금융상품	731,942,361	753,572,123	회계법인실사금액	ㆍ-
장기금융상품	1,147,100,000	1,147,100,000	원가법	ㆍ기초자산가격

27. 우발부채 및 약정사항
(1) 당사는 당반기말 현재 신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 및 지원사업 협약에 따른 의무상환금과 관련하여 서울보증보험의 이행지급보증보험(부보금액: 20,000,000원)에 가입하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	장부금액	담보설정액	비  고
토지	6,967,498,403	7,320,000,000	우리은행 차입금 관련
건물	1,907,807,097

한편, 상기 차입금과 관련해서 당사의 특수관계자인 주요 경영진으로부터 연대보증 2,940,000,000원을 제공받고 있습니다.(주석 24 참조)

(3) 당사는 Allele Biotechnology and Pharmaceuticals, Inc.와의 라이센스계약에 따라 US$500,000은 주요단계인 IND(임상시험용신약) 승인 시, US$1,000,000은 MAA(시판허가신청) 승인 시 지급할 예정입니다.


28. 보고기간 후 사건

당사는 2022년 7월 22일 임시주주총회에서 손병관 사내이사가 선임되었고, 동일 임시이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230817000093