신한알파리츠 (293940) 공시 :: 사업보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230613000449

(제 10 기)

사업연도	2022년 10월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 6월 13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)신한알파위탁관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	이 준 구

본 점 소 재 지 :	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩
	(전 화) 02-2158-7400
	(홈페이지) http://www.shalphareit.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)부장 (성 명)최석범
	(전 화)02-2180-0493

【 대표이사 등의 확인 】

확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	6	1	-	7	7
합계	6	1	-	7	7

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	(주)신한신용산 위탁관리부동산투자회사	당기중 주식취득으로 편입
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Shinhan Alpha REIT Co., Ltd.' 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2017년 12월 18일에 설립되었으며, 2018년 8월 8일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 존속기간은 설립일로부터 40년입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울특별시 종로구 종로33, 18층 (청진동, 그랑서울빌딩)
- 전화번호 : 02-2158-7400
- 홈페이지 : http://www.shalphareit.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 부동산투자회사법에 따라 설립되었습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요사업의 내용
- 회사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항
- 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가종류
2021.07.09	기업신용등급(ICR)	BBB+/안정적	한국기업평가(AAA~D)	본평가
2022.08.10	기업신용등급(ICR)	BBB+/안정적	한국기업평가(AAA~D)	본평가

(주) 회사는 부동산투자회사법 제25조의3에 따라 의무적인 신용평가를 받았습니다.

<한국기업평가 신용등급체계>

등급	등 급 정 의
AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이다.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.
BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.
B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.
CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.
CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.

(주) AA부터 B까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 '＋' 또는 '－'의 기호를 부여할 수 있음.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
상장	2018년 08월 08일	-	-

2. 회사의 연혁

시기	내용
2017년 12월 18일	회사 발기설립(자기자본 3억원)
2018년 02월 09일	자산보관위탁계약 체결 (㈜국민은행)
2018년 03월 15일	일반사무관리위탁계약 체결 (신한아이타스㈜)
2018년 03월 21일	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가 승인
2018년 04월 20일	1차 유상증자 (보통주식 1,842,859주)
2018년 04월 24일	자산관리위탁계약 체결 (신한리츠운용㈜)
2018년 04월 27일	2차 유상증자 (보통주식 13,163,264주, 우선주 4,000,000주)
2018년 04월 27일	투자부동산(그레이츠 판교) 취득 및 코크렙더프라임위탁관리부동산투자회사의 보통주 양수 완료
2018년 06월 07일	유가증권시장 상장예비심사 승인 통보
2018년 07월 31일	3차 유상증자 (보통주식 22,800,000주)
2018년 08월 08일	유가증권시장 상장
2018년 10월 31일	투자부동산(용산 더프라임타워) 매입 완료
2019년 01월 30일	4차 유상증자 (보통주식 9,524,000주)
2019년 02월 15일	유가증권시장 추가상장
2020년 03월 04일	투자부동산(을지로 대일빌딩) 매입 완료
2020년 05월 27일	5차 유상증자 (보통주식 4,700,000주)
2020년 06월 09일	유가증권시장 추가상장
2020년 08월 26일	투자부동산(트윈시티 남산) 매입 완료
2020년 09월 24일	투자부동산(신한L타워) 매입 완료
2021년 03월 10일	투자부동산(삼성화재 역삼빌딩) 매입 완료
2021년 09월 15일	투자부동산(와이즈타워) 매입 완료
2022년 04월 15일	6차 유상증자 (보통주식 21,500,000주)
2022년 04월 28일	유가증권시장 추가상장
2022년 07월 14일	투자부동산(캠브리지빌딩) 매입 완료

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본 점 소 재 지	비 고
2017년 12월 18일	서울특별시 종로구 종로33, 18층 (청진동, 그랑서울빌딩)	회사 설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2017년 12월 18일	임시주총	대표이사 이준구 감사 김종수	-	-
2018년 04월 20일	임시주총	기타비상무이사 김선영 기타비상무이사 나은경	-	-
2018년 05월 14일	임시주총	-	-	기타비상무이사 김선영 기타비상무이사 나은경
2018년 05월 14일	임시주총	기타비상무이사 손두호 기타비상무이사 허강진 기타비상무이사 남민정 기타비상무이사 윤희준 기타비상무이사 이태석 기타비상무이사 이창국	-	-
2018년 12월 21일	정기주총	-	-	기타비상무이사 이태석
2018년 12월 21일	정기주총	기타비상무이사 지광욱	-	-
2019년 06월 21일	정기주총	-	-	기타비상무이사 남민정 기타비상무이사 지광욱
2019년 06월 21일	정기주총	기타비상무이사 박준태 기타비상무이사 강현수	-	-
2020년 06월 25일	정기주총	-	-	기타비상무이사 손두호 기타비상무이사 박준태 기타비상무이사 강현수 기타비상무이사 이창국
2020년 06월 25일	정기주총	기타비상무이사 박민호 기타비상무이사 정구영 기타비상무이사 민병강 기타비상무이사 나은경	-	-
2021년 06월 23일	정기주총	-	대표이사 이준구 감사 김종수 기타비상무이사 허강진 기타비상무이사 윤희준	-
2022년 06월 23일	정기주총	-	-	기타비상무이사 허강진
2022년 06월 23일	정기주총	기타비상무이사 윤진원	-	-

다. 최대주주의 변동
- 해당사항 없음.

라. 상호의 변경

일자	상호	비 고
2017년 12월 18일	㈜신한케이리츠위탁관리부동산투자회사	설립 시
2018년 01월 29일	㈜신한알파위탁관리부동산투자회사	브랜드 명칭 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제9기 (2022년 9월말)	제8기 (2022년 3월말)
보통주	발행주식총수	73,830,123	73,830,123	52,330,123
	액면금액	73,830,123,000	73,830,123,000	52,330,123,000
	자본금	73,830,123,000	73,830,123,000	52,330,123,000
우선주	발행주식총수	4,000,000	4,000,000	4,000,000
	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000
	자본금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	56,330,123,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		750,000,000	250,000,000	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		73,830,123	4,000,000	77,830,123	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		73,830,123	4,000,000	77,830,123	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		73,830,123	4,000,000	77,830,123	(주1)

주1) 당사는 상장일 전 1년 이내 사모로 발행한 보통주식 15,306,123주 및 종류주식(우선주) 4,000,000주에 대해 발행일로부터 1년간 보호예수를 하였고, 2019년 4월 27일자로 해당 주식의 보호예수기간이 만료되었습니다.

나. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2018.04.27
주당 발행가액(액면가액)			15,000	1,000
발행총액(발행주식수)			60,000,000,000	4,000,000
현재 잔액(현재 주식수)			60,000,000,000	4,000,000
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		액면금액(1,000원)의 15배에 연 5.5%(단 회사의 상장을 위한 최초 공모 모집액 납입 완료일까지는 연 5.9%)을 적용하여 계산한 금액을 보통주식 보다 우선하여 분배함 (누적적, 비참가적)
	잔여재산분배에 관한 사항		다음과 같은 순서에 따라 잔여재산을 분배 1. 종류주식에 대한 누적된 미배당 금액이 있는 경우 그 미배당된 금액 상당액 2. 종류주식에 대한 발행가액 상당액 3. 상기 1,2번 사항에 대한 분배를 하고 남은 잔여재산이 있는 경우 보통주식에 대하여 분배함
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		의결권 없음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.06.21	정기주주총회	1) 인터넷 홈페이지 공고방법 신설 2) 한가지 종류만의 주식을 발행할 수 있는 근거 신설 3) 주식,사채 등에 대한 전자등록 근거 신설 4) 주주총회 결의사항 중 자산의 중요한계약 또는 변경 체결시의 금액 기준 신설	1) 주주 편의성 제고 목적 2) 원활한 자금조달을 위한 목적 3) 전자증권법 반영 4) 부동산투자회사법 반영
2019.12.19	정기주주총회	1) 한가지 종류만의 주식을 발행하기로 한 경우, 소유 주식의 비율만큼 배정받을 수 있음을 명확히 함	1) 기존 정관대비 그 내용을 명확히 하는 개정 (국토교통부 지시사항 반영)
2022.06.23	정기주주총회	1) 전자적 방법에 의한 공고방법 신설 2) 공고 신문의 추가	1) 통지 절차 간소화 목적 2) 상법 반영
2022.12.21	정기주주총회	1) 회사가 발행할 수 있는 주식, 사채의 종류 추가 2) 투자자 보호 조항 신설	1) 자금 조달 방안의 다양화 2) 부동산투자회사법 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 2019년 6월 5일, 2019년 12월 4일, 2022년 6월 8일, 2022년 12월 6일에 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 3월말 기준 총 354개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 90.5조원이며, 이 중 상장리츠는 2개, 총 자산규모 13.9조원 수준입니다.

나. 리츠 산업의 성장성

지난 약 5년간(2018년~2023년 3월) 리츠 총자산 규모는 약 47.3조원이 증가하였고,리츠수는 139개가 증가하였습니다. 같은 기간동안 리츠 총자산은 연평균 16%의 높은 성장률을 기록하였고, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다.확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.

리츠 수 및 자산규모 추이

리츠 유형별 통계

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 3월말 기준 통계자료)

다. 오피스 임대시장 경쟁 현황
2023년 1분기 서울시 오피스 평균 공실률은 2.6%(*주1)를 기록하며 2022년 4분기 대비 0.3%p 하락하였습니다.

당사가 투자한 그레이츠 판교가 위치하고 있는 분당권역은 평균 공실률 2.1%(*주1)을 기록하였습니다. 권역 내 HD현대 계열사의 타 권역 이전 등에 따라 공실률이 전 분기 대비 1.6%p 상승하였습니다.

그리고 당사가 투자한 더프라임타워, 그레이츠 청계, 신한L타워, 트윈시티 남산, 와이즈타워가 위치한 도심권역(CBD)은 2023년 1분기 3.0%(*주1)의 공실률을 기록하였습니다. 카카오엔터테인먼트의 센트로폴리스 입주 등에 따라 공실률이 전분기 대비 1.0%p 하락하였습니다.

당사가 투자한 삼성화재 역삼빌딩, 캠브리지빌딩이 위치한 강남권역(GBD)은 2023년 1분기 1.8%(*주1)의 공실률을 기록하였습니다. 신규 오피스 공급, 대형 오피스 중심의 공실 해소 영향으로 평균 공실률은 전분기 대비 0.1%p 상승하였습니다.
(*주1) 젠스타 오피스마켓리포트(2023.1Q)

라. 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

당사는 2018년 3월 국토교통부에서 위탁관리부동산투자회사로 인가 받고, 2018년 8월 유가증권시장에 상장한 리츠입니다. 당사의 투자대상 부동산은 그레이츠 판교, 용산 더프라임타워, 그레이츠 청계, 트윈시티 남산, 신한L타워, 삼성화재 역삼빌딩, 와이즈타워, 캠브리지빌딩입니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다.

나. 시장점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.

다. 시장의 특성

전술한 '1. 사업의 개요' 참고

라. 사업의 내용 및 전망

당사는 2018년 8월 유가증권시장 최초 상장하였으며, 공시기준일 현재 투자 부동산을 8건(직접소유 및 자리츠 투자 포함)을 투자하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다.

각 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

① 그레이츠 판교

구분	그레이츠 판교
위치	경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117
대지면적/연면적	7,338㎡ / 99,656㎡
건물규모	지하 7층 ~ 지상 15층
승강기/주차대수	18대 / 710대
용도	업무시설, 판매시설
준공일	2018년 3월
입지	신분당/경강선 판교역
주요 임차인	크래프톤, 네이버 등
임대율	99%

② 용산 더프라임타워

구분	용산 더프라임타워
위치	서울 용산구 원효로 90길 11
대지면적/연면적	3,576㎡ / 39,010㎡
건물규모	지하 6층 ~ 지상 30층
승강기/주차대수	8대 / 143대
용도	업무시설 및 판매시설
준공일	2014년 3월
입지	1호선 남영역
임차인 구성	신한라이프, 현대건설 등
임대율	100%

③ 그레이츠 청계

구분	대일빌딩
위치	서울시 중구 남대문로120
대지면적/연면적	584㎡ / 8,887㎡
건물규모	지하 1층 ~ 지상 19층
승강기/주차대수	2대 / 지하주차장 없음
용도	업무시설, 판매시설
준공일	2018년 11월 리모델링 완료 (준공일 : 1970년 12월)
입지	1호선 종각역, 2호선 을지로입구역
임차인 구성	신한DS, 루이비통코리아 등
임대율	100%

④ 트윈시티 남산 오피스빌딩

구분	트윈시티 남산
위치	서울시 용산구 한강대로 366
대지면적/연면적	2,422㎡ / 37,555㎡
건물규모	지하7층 ~ 지상 30층 중 18층
승강기/주차대수	5대 / 136대
용도	업무시설, 판매시설, 전시장
준공일	2015년 3월
입지	4호선 서울역
임차인 구성	CJ올리브네트웍스, 패스트파이브 등
임대율	99%

⑤ 신한L타워

구분	신한L타워
위치	서울시 중구 삼일대로 358
대지면적/연면적	1,978㎡ / 30,833㎡
건물규모	지하 7층 ~ 지상 22층
승강기/주차대수	7대 / 114대
용도	업무시설, 근린생활시설
준공일	2016년 3월
입지	2/3호선 을지로3가역
임차인 구성	신한라이프, 서울외국환중개 등
임대율	100%

⑥ 삼성화재 역삼빌딩

구분	삼성화재 역삼빌딩
위치	서울시 강남구 테헤란로 114
대지면적/연면적	1,290㎡ / 17,450㎡ (전체 : 2,579㎡ / 34,899㎡)
건물규모	10F 일부, 11~20F (전체 B6~20F)
승강기/주차대수	5대 / 275대
용도	업무시설
준공일	1996년 3월
입지	2호선 강남역
임차인 구성	삼성화재 등
임대율	100%

⑦ 와이즈타워

구분	와이즈타워
위치	서울시 중구 세종대로 17
대지면적/연면적	3,162㎡/ 42,322㎡
건물규모	지하 6층 ~ 지상 20층
승강기/주차대수	7대 / 180대
용도	업무시설, 근린생활시설
준공일	2003년 12월 (2015년 내부환경개선공사 진행)
입지	1호선 서울역
임차인 구성	한국일보, 신한라이프 등
임대율	97%

⑧ 캠브리지빌딩

구분	캠브리지빌딩
위치	서울시 강남구 테헤란로 110
대지면적/연면적	218.9㎡ / 2,984.5㎡ (전체 : 912.3㎡ / 12,457.3㎡)
건물규모	19F, 11~14F(전체 B4~20F)
승강기/주차대수	3대 / 62대
용도	업무시설
준공일	1996년 3월
입지	2호선 강남역
임차인 구성	정송문화재단 등
임대율	100%

(5) 조직도

조직도

- 해당사항 없음.

- 해당사항 없음.

- 해당사항 없음.

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 원)

구분	제10기 (2023년 3월말)	제9기 (2022년 9월말)	제8기 (2022년 3월말)
1. 유동자산	50,521,217,345	54,321,906,168	42,669,418,704
2. 비유동자산	1,873,551,846,517	1,874,589,003,380	1,850,988,284,240
자산총계	1,924,073,063,862	1,928,910,909,548	1,893,657,702,944
1. 유동부채	511,657,820,849	411,625,116,858	213,537,168,819
2. 비유동부채	933,056,967,900	1,031,515,918,852	1,342,713,395,260
부채총계	1,444,714,788,749	1,443,141,035,710	1,556,250,564,079
1. 지배지분	419,825,486,073	426,519,457,401	278,163,555,304
(1) 자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	56,330,123,000
(2) 기타불입자본	381,839,325,540	381,839,325,540	248,192,545,540
(3) 이익잉여금(결손금)	(39,843,962,467)	(33,149,991,139)	(26,359,113,236)
2. 비지배지분	59,532,789,040	59,250,416,437	59,243,583,561
자본총계	479,358,275,113	485,769,873,838	337,407,138,865
구분	제10기 (2023.10.01 ~ 2023.03.30)	제9기 (2022.04.01 ~ 2022.09.30)	제8기 (2021.10.01 ~ 2022.03.31)
1. 영업수익	50,474,520,389	50,563,954,647	48,207,482,884
2. 영업비용	20,010,889,243	24,107,733,681	19,431,136,325
3. 영업이익	30,463,631,146	26,456,220,966	28,776,346,559
4. 법인세비용차감전순이익	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
(1) 지배지분순이익	9,354,902,657	4,921,345,457	4,810,675,706
(2) 비지배지분순이익	1,532,789,040	1,250,416,437	1,243,583,561
7. 주당순이익	104	45	61

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구분	제10기 (2023년 3월말)	제9기 (2022년 9월말)	제8기 (2022년 3월말)
1. 유동자산	20,748,418,531	23,534,936,519	11,062,513,344
2. 비유동자산	940,872,178,589	941,124,612,397	795,853,978,084
자산총계	961,620,597,120	964,659,548,916	806,916,491,428
1. 유동부채	9,147,723,643	11,127,653,515	5,263,264,865
2. 비유동부채	495,710,122,222	494,018,134,773	499,183,844,928
부채총계	504,857,845,865	505,145,788,288	504,447,109,793
1. 자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	56,330,123,000
2. 기타불입자본	382,579,062,791	382,579,062,791	248,932,282,791
3. 이익잉여금(결손금)	(3,646,434,536)	(895,425,163)	(2,793,024,156)
자본총계	456,762,751,255	459,513,760,628	302,469,381,635
구분	제10기 (2023.10.01 ~ 2023.03.30)	제9기 (2022.04.01 ~ 2022.09.30)	제8기 (2021.10.01 ~ 2022.03.31)
1. 영업수익	26,903,094,711	28,871,027,287	23,237,242,401
2. 영업비용	7,233,879,599	8,658,143,891	7,320,763,576
3. 영업이익	19,669,215,112	20,212,883,396	15,916,478,825
4. 법인세비용차감전이익(손실)	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
5. 법인세비용	-	-	-
6. 당기순이익(손실)	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
7. 주당순이익(손실)	158	166	146

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 2023.03.31 현재

제 9 기 2022.09.30 현재

제 8 기 2022.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
자산
유동자산	50,521,217,345	54,321,906,168	42,669,418,704
현금및현금성자산	46,517,581,251	49,462,117,424	38,838,809,003
단기금융상품	2,274,510,300	3,358,848,420	2,403,444,220
기타유동금융자산	967,445,269	714,255,039	722,633,617
기타유동자산	653,609,485	706,489,075	676,342,344
당기법인세자산	108,071,040	80,196,210	28,189,520
비유동자산	1,873,551,846,517	1,874,589,003,380	1,850,988,284,240
장기금융상품	17,351,608,080	12,451,828,320	12,223,663,290
투자부동산	1,853,689,899,924	1,860,019,166,095	1,836,344,954,264
기타비유동금융자산	587,376,257	558,208,912	690,767,789
기타비유동자산	1,922,962,256	1,559,800,053	1,728,898,897
자산총계	1,924,073,063,862	1,928,910,909,548	1,893,657,702,944
부채
유동부채	511,657,820,849	411,625,116,858	213,537,168,819
기타지급채무	7,864,265,474	8,604,739,154	8,104,542,292
기타유동금융부채	31,882,775	10,988,748	27,276,377
비지배지분금융부채	0	0	26,716,958,902
단기차입금	74,000,000,000	30,500,000,000	120,500,000,000
유동성장기차입금	413,889,599,256	354,753,836,178	43,500,000,000
단기임대보증금	550,000,000	1,213,800,000	5,677,196,650
유동성장기임대보증금	8,321,090,876	11,284,636,765	5,186,015,270
기타유동부채	7,000,982,468	5,257,116,013	3,825,179,328
비유동부채	933,056,967,900	1,031,515,918,852	1,342,713,395,260
당기손익 공정가치측정 금융부채	369,825	75,581,512	18,124,311
장기차입금	884,955,489,519	986,990,563,339	1,297,656,859,001
임대보증금	44,284,171,830	40,572,922,803	41,182,902,931
기타비유동금융부채	27,276,606	0	0
기타비유동부채	3,789,660,120	3,876,851,198	3,855,509,017
부채총계	1,444,714,788,749	1,443,141,035,710	1,556,250,564,079
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	419,825,486,073	426,519,457,401	278,163,555,304
자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	56,330,123,000
기타불입자본	381,839,325,540	381,839,325,540	248,192,545,540
이익잉여금(결손금)	(39,843,962,467)	(33,149,991,139)	(26,359,113,236)
비지배지분	59,532,789,040	59,250,416,437	59,243,583,561
자본총계	479,358,275,113	485,769,873,838	337,407,138,865
자본과부채총계	1,924,073,063,862	1,928,910,909,548	1,893,657,702,944

연결 포괄손익계산서

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
영업수익	50,474,520,389	50,563,954,647	48,207,482,884
영업비용	20,010,889,243	24,107,733,681	19,431,136,325
영업이익(손실)	30,463,631,146	26,456,220,966	28,776,346,559
기타수익	16,571,129	45,494,996	231,144,076
기타비용	4,912,067	2,126,317	254,895
금융수익	1,114,792,956	491,779,117	283,120,442
금융비용	20,702,391,467	20,819,606,868	23,236,096,915
법인세비용차감전순이익(손실)	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
법인세비용	0	0	0
당기순이익(손실)	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,354,902,657	4,921,345,457	4,810,675,706
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,532,789,040	1,250,416,437	1,243,583,561
기타포괄손익		0	0
당기총포괄손익	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,354,902,657	4,921,345,457	4,810,675,706
총 포괄손익, 비지배지분	1,532,789,040	1,250,416,437	1,243,583,561
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	104	45	61

연결 자본변동표

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본				비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2021.10.01 (기초자본)	56,330,123,000	248,231,866,534	(20,251,357,171)	284,310,632,363	59,516,158,457	343,826,790,820
당기순이익(손실)			4,810,675,706	4,810,675,706	1,243,583,561	6,054,259,267
보통주의 발행
배당금지급			(10,918,431,771)	(10,918,431,771)	(1,250,416,438)	(12,168,848,209)
비지배지분의 변동		(39,320,994)		(39,320,994)	(265,742,019)	(305,063,013)
2022.03.31 (기말자본)	56,330,123,000	248,192,545,540	(26,359,113,236)	278,163,555,304	59,243,583,561	337,407,138,865
2022.04.01 (기초자본)	56,330,123,000	248,192,545,540	(26,359,113,236)	278,163,555,304	59,243,583,561	337,407,138,865
당기순이익(손실)			4,921,345,457	4,921,345,457	1,250,416,437	6,171,761,894
보통주의 발행	21,500,000,000	133,646,780,000		155,146,780,000		155,146,780,000
배당금지급			11,712,223,360	11,712,223,360	1,243,583,561	12,955,806,921
비지배지분의 변동
2022.09.30 (기말자본)	77,830,123,000	381,839,325,540	(33,149,991,139)	426,519,457,401	59,250,416,437	485,769,873,838
2022.10.01 (기초자본)	77,830,123,000	381,839,325,540	(33,149,991,139)	426,519,457,401	59,250,416,437	485,769,873,838
당기순이익(손실)			9,354,902,657	9,354,902,657	1,532,789,040	10,887,691,697
보통주의 발행
배당금지급			16,048,873,985	16,048,873,985	1,250,416,437	17,299,290,422
비지배지분의 변동
2023.03.31 (기말자본)	77,830,123,000	381,839,325,540	(39,843,962,467)	419,825,486,073	59,532,789,040	479,358,275,113

연결 현금흐름표

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
영업활동현금흐름	17,058,169,310	16,027,256,997	21,341,545,390
당기순이익(손실)	10,887,691,697	6,171,761,894	6,054,259,267
당기순이익조정을 위한 가감	25,351,557,439	26,136,820,667	28,640,530,631
감가상각비	6,567,607,371	6,547,767,938	6,370,564,814
대손상각비	(5,553,996)	16,835,936	0
이자비용	20,702,391,467	20,762,149,667	23,217,972,604
사용권자산손상차손	4,447,451	0	0
파생상품평가손실	0	57,457,201	18,124,311
이자수익	(1,039,581,269)	(491,779,117)	(283,120,442)
임대료수익	(794,536,544)	(747,689,013)	(675,385,385)
파생상품평가이익	(75,211,687)
기타영업이익	(8,005,354)	(7,921,945)	(7,625,271)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(520,196,491)	2,180,427,046	8,028,576,093
미수금의 감소(증가)	105,987,839	84,286,697	81,865,759
미수수익의 감소(증가)	(4,111,129)	0	0
금융리스채권의 감소(증가)	14,800,000	13,800,000	13,800,000
선급비용의 감소(증가)	254,079,549	265,163,699	300,624,040
선급금의 감소(증가)	0	384,000	(384,000)
부가세대급금의 감소(증가)	0	0	7,104,379,737
당기법인세자산의 감소(증가)	(27,874,830)	(52,006,690)	(12,088,370)
장기선급비용의 감소(증가)	(567,475,020)	(132,879,878)	(152,681,980)
미지급금의 증가(감소)	(717,694,229)	197,916,029	269,620,253
예수금의 증가(감소)	0	0	(106,376,256)
부가세예수금의 증가(감소)	(5,460,185)	(28,986,982)	225,675,102
선수금의 증가(감소)	398,174,923	1,813,034,008	584,810,016
선수수익의 증가(감소)	107,875,814	19,716,163	0
장기선수수익의 증가(감소)	(78,499,223)	0	0
장기임대보증금의 증가(감소)			427,958,450
단기임대보증금의 증가			(496,509,058)
유동성장기임대보증금의 감소			(212,117,600)
이자수취(영업)	706,038,562	517,793,939	183,209,242
이자지급(영업)	(19,366,921,897)	(18,979,546,549)	(21,565,029,843)
투자활동현금흐름	(4,053,782,840)	(31,405,548,999)	(1,211,572,679)
단기금융상품의 감소	468,528,420	1,127,990,200	433,933,808
장기금융상품의 처분	73,764,000	0
단기금융상품의 취득	0	(1,268,112,000)	(234,982,850)
장기금융상품의 취득	(4,357,734,060)	(1,043,447,430)	0
투자부동산의 취득	(238,341,200)	(30,221,979,769)	(1,410,523,637)
재무활동현금흐름	(15,948,922,643)	26,001,600,423	(19,590,493,034)
단기차입금의 증가	43,500,000,000	30,500,000,000	48,500,000,000
단기임대보증금의 증가	0	270,848,600
장기임대보증금의 증가	1,840,240,821	588,001,600
선수금의 증가	3,345,697,500	0
보통주의 발행	0	155,146,780,000	0
단기차입금의 감소	0	(120,500,000,000)	(55,600,000,000)
유동성장기차입금의 감소	(43,500,000,000)	0	0
단기임대보증금의 감소	(226,350,000)	0
유동성장기임대보증금의 감소	(3,592,638,724)	(157,969,800)
비지배지분금융부채의 감소	0	(26,873,671,234)	0
금융리스부채의 지급	(16,581,818)	(16,581,822)	(16,581,812)
배당금지급	(17,299,290,422)	(12,955,806,921)	(12,168,848,209)
비지배지분의 감소	0	0	(305,063,013)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,944,536,173)	10,623,308,421	539,479,677
기초현금및현금성자산	49,462,117,424	38,838,809,003	38,299,329,326
기말현금및현금성자산	46,517,581,251	49,462,117,424	38,838,809,003

3. 연결재무제표 주석

제10 (당)기 2022년 10월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제9 (전)기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사는 ㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사 등 7개 종속기업을 연결 대상(이하 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 12월 18일 설립되었으며, 2018년 3월 21일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층이며, 2018년 8월 8일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	한화손해보험㈜	5,080,374	6.88
	유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호	4,081,632	5.53
	신한리츠운용㈜	2,705,838	3.66
	현대차투자증권㈜	3,144,012	4.26
	캡스톤전문투자형사모투자신탁10호	2,040,816	2.76
	농업협동조합중앙회	2,040,816	2.76
	㈜크래프톤	1,000,000	1.36
	기타주주	53,736,635	72.79
우선주(*)	한국교직원공제회	2,000,000	-
	농업협동조합중앙회	1,333,000	-
	캡스톤전문투자형사모투자신탁10호	666,000	-
	신한리츠운용㈜	1,000	-
합계		77,830,123	100.00

(*) 상기 우선주는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당기말		전기말		소재지	결산월일	업종
회사명	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	소재지	결산월일	업종
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	80.18	19.82	80.18	19.82	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용
㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사(*)	100.00	-	100.00	-	대한민국	3월 31일 9월 30일	부동산투자ㆍ운용

(*) 당기 중 신규 설립하여 종속기업에 포함하였습니다.

② 당기말 현재 연결대상 종속기업이 보유한 투자부동산은 다음과 같습니다.

종속기업	투자부동산
㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사	더프라임타워 업무동
㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사	그레이츠 청계
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	신한L타워
㈜신한알파남산위탁관리부동산투자회사	트윈시티 남산 오피스동
㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사	삼성화재 역삼빌딩, 캠브리지 강남빌딩
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사	와이즈타워

2) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

<당기말>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한신용산 위탁관리 부동산투자회사
유동자산	3,478,299	1,824,277	7,445,122	5,041,212	3,575,918	8,107,972	300,000
비유동자산	169,321,537	71,234,624	294,409,464	252,306,514	197,382,915	357,921,350	-
자산총계	172,799,836	73,058,901	301,854,586	257,347,726	200,958,833	366,029,322	300,000
유동부채	5,426,069	44,205,551	148,068,998	167,317,743	134,523,531	2,968,207	-
비유동부채	151,721,921	2,449,891	8,140,932	6,418,431	4,379,844	264,235,827	-
부채총계	157,147,990	46,655,442	156,209,930	173,736,174	138,903,375	267,204,034	-
자본총계	15,651,846	26,403,459	145,644,656	83,611,552	62,055,458	98,825,288	300,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사
유동자산	2,102,498	2,344,381	7,162,275	4,419,489	3,610,264	11,148,062
비유동자산	169,930,328	71,204,966	294,430,962	253,087,311	197,508,434	356,964,898
자산총계	172,032,826	73,549,347	301,593,237	257,506,800	201,118,698	368,112,960
유동부채	3,941,194	44,317,381	148,423,228	166,917,187	32,620,132	4,278,342
비유동부채	151,901,517	2,164,186	8,274,336	6,308,686	106,358,270	262,490,790
부채총계	155,842,711	46,481,567	156,697,564	173,225,873	138,978,402	266,769,132
자본총계	16,190,115	27,067,780	144,895,673	84,280,927	62,140,296	101,343,828

② 요약포괄손익계산서

<당기>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한신용산 위탁관리 부동산투자회사
영업수익	5,530,107	1,982,472	7,660,149	6,523,688	4,321,065	7,070,988	-
영업이익	3,341,361	761,279	5,514,107	3,481,562	2,917,737	4,295,412	-
당기순이익	783,517	48,130	3,702,553	1,265,449	891,607	349,842	-
당기총포괄이익	783,517	48,130	3,702,553	1,265,449	891,607	349,842	-

<전기>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사
영업수익	5,926,179	2,025,774	7,044,452	6,323,560	4,041,089	7,120,777
영업이익	3,232,925	1,053,569	3,508,330	3,002,358	1,959,281	4,323,533
당기순이익	629,862	410,760	1,639,259	691,645	182,623	78,397
당기총포괄이익	629,862	410,760	1,639,259	691,645	182,623	78,397

3) 연결대상 종속기업의 당기와 전기 중 요약 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한신용산 위탁관리 부동산투자회사
영업활동으로 인한현금흐름	1,295,419	445,398	4,509,386	2,457,838	1,285,556	1,335,629	-
투자활동으로 인한현금흐름	-	(302,684)	(471,222)	(411,282)	(154,521)	(798,948)	-
재무활동으로 인한현금흐름	(150,353)	(699,508)	(3,369,095)	(1,523,543)	(1,176,445)	(2,854,139)	300,000
현금및현금성자산의 순증감	1,145,066	(556,794)	669,069	523,013	(45,410)	(2,317,458)	300,000

<전기>

(단위: 천원)

구분	㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사
영업활동으로 인한현금흐름	1,778,715	750,587	3,176,231	2,400,305	1,819,121	915,981
투자활동으로 인한현금흐름	(244,001)	-	-	40,373	(30,107,980)	(647,130)
재무활동으로 인한현금흐름	(3,413,196)	(857,797)	(4,033,385)	(1,422,878)	30,244,949	(1,555,394)
현금및현금성자산의 순증감	(1,878,482)	(107,210)	(857,154)	1,017,800	1,956,090	(1,286,543)

4) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

당기말과 전기말 현재 연결기업의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	1,532,789	1,532,789	59,532,789	1,250,416

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	1,250,416	1,250,416	59,250,416	1,243,584

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호'에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) : 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 투자부동산
연결회사는 주석으로 공시된 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다(주석 6 참조).

② 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 19 참조).

③ 금융상품의 공정가치 측정
당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다(주석 22 참조).

3. 유의적인 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결재무제표

1) 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분

종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결회사는 현금 및 요구불예금과 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through
)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이 전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권 및 기타금융자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

2) 금융부채

최초인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 기타지급채무, 임대보증금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 등의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 기타지급채무 등을 포함합니다.

후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채 및 파생상품부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

차입금

최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(30~50년)동안 정액법으로 상각됩니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

연결회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.

연결회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 연결회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(8) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 부채는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 및 예측가능한 미래에 가산할 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한편, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.

(9) 이익잉여금

연결회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.또한, 연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어 당해 연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능하며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3의 (6) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료(재고자산을 생산하는데발생된 것이 아니라면)는 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2) 연결회사가 리스제공자인 경우

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 제공 중인 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(12) 금융수익과 금융비용

금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 비지배지분금융부채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하며, 비지배지분금융부채에 대한 이자비용은 기간경과에따른 배당예정액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 주당손익

연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2023년 5월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 21일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	㈜우리은행 외	2,274,510	3,358,848	임대보증금에 대한 질권설정
장기금융상품	㈜우리은행 외	17,351,608	12,451,828
합계		19,626,118	15,810,676

5. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
미수금	487,578	593,566
손실(대손)충당금	(11,282)	(16,836)
유동성장기미수금할인차금	(585)	(2,338)
미수수익	459,277	130,718
리스채권	32,457	9,145
합계	967,445	714,255
비유동항목
보증금	726	726
장기미수금	564,489	557,483
비유동리스채권	22,161	-
합계	587,376	558,209

(2) 기타금융자산 손실(대손)충당금

연결회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 미수금의 손실충당금의 내역은 다음과 같으며, 미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	정상	1개월 이하	1개월 초과	합계
미수금	291,597	46,152	149,829	487,578
기대손실율	-	-	7.53%	2.31%
손실(대손)충당금	-	-	(11,282)	(11,282)
합계	291,597	46,152	138,547	476,296

② 전기말

(단위: 천원)

구분	정상	1개월 이하	1개월 초과	합계
미수금	301,071	196,172	96,323	593,566
기대손실율	-	1.83%	13.76%	2.84%
손실(대손)충당금	-	(3,581)	(13,255)	(16,836)
합계	301,071	192,591	83,068	576,730

(3) 당기와 전기 중 손실(대손)충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	환입	기말
손실(대손)충당금	16,836	(5,554)	11,282

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	기말
손실(대손)충당금	-	16,836	16,836

6. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	합계
토지	1,301,473,756	-	1,301,473,756
건물	598,325,084	(46,108,940)	552,216,144
합계	1,899,798,840	(46,108,940)	1,853,689,900

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	합계
토지	1,301,473,756	-	1,301,473,756
건물	598,086,743	(39,541,333)	558,545,410
합계	1,899,560,499	(39,541,333)	1,860,019,166

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	1,301,473,756	558,545,410	1,860,019,166
취득	-	238,341	238,341
감가상각비	-	(6,567,607)	(6,567,607)
기말	1,301,473,756	552,216,144	1,853,689,900

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	1,274,751,124	561,593,830	1,836,344,954
취득	26,722,632	3,499,348	30,221,980
감가상각비	-	(6,547,768)	(6,547,768)
기말	1,301,473,756	558,545,410	1,860,019,166

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
영업수익	50,474,520	50,563,955
영업비용	15,603,747	19,372,305

(4) 투자부동산 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 최근 정보와 투자부동산별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 평가정보

(단위: 백만원)

구분	금액	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법 (감정평가방식)	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성
투자부동산	2,321,700	3	- 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을적절하게 가중평균함 - 원가법, 수익환원법및 거래사례비교법의 감정가액을 산정하여 검토하고 거래사례비교법의 감정가액을 공정가치로 결정함	- 평방미터별 임대료 - 할인율 - 비교사례단가	임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)하며, 비교사례단가가 증가(감소)한다면 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임

② 투자부동산별 공정가치

(단위: 백만원)

구분	공정가치	평가기준일	평가자	가치평가기법(감정평가방식)
그레이츠 판교 (*1)	773,100	2021년 2월 1일	㈜삼창감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 10%와 90%의 가중치를 적용하여 산출
더프라임타워	228,800	2020년 6월 18일	㈜경일감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출
그레이츠 청계 (*2)	71,300	2020년 1월 7일	㈜삼창감정평가법인	원가방식, 비교방식, 수익방식의 시산가액을 산출하여각 방식의 유용성 및 한계, 대상물건의 특성, 감정평가의 목적 등을 고려하여 결정
신한L타워	356,000	2023년 04월 28일	㈜나라감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출
트윈시티 남산	306,000	2023년 04월 28일	㈜나라감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출
삼성화재 역삼빌딩(*3)	195,600	2022년 2월 22일	㈜삼창감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출
캠브리지 강남빌딩(*3)	31,400	2022년 5월 12일	㈜삼창감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 30%와 70%의 가중치를 적용하여 산출
와이즈타워	359,500	2022년 2월 21일	㈜경일감정평가법인	시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 50%의 가중치를 적용하여 산출

(*1) 전기 중 투자부동산 명칭이 변경(변경 전: 크래프톤 타워, 변경 후: 그레이츠 판교)되었습니다.
(*2) 당기 중 투자부동산 명칭이 변경(변경 전: 대일빌딩, 변경 후: 그레이츠 청계)되었습니다.
(*3) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

(5) 연결회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 669,154백만원)에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 투자부동산, 금융상품 및 재산종합보험 계약상의 보험금 지급청구권, 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권 등을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다. 또한,운용리스이용자의 임대보증금과 관련하여 관련 투자부동산이 담보(채권최고액: 40,795백만원)로 제공되어 있습니다.

(7) 운용리스 제공 내역

연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 ㈜크래프톤 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
취득원가	1,884,179,224	1,875,741,264
상각누계액	(45,806,405)	(39,288,398)
장부금액	1,838,372,819	1,836,452,866

당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 6,520백만원과 6,468백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	105,386,812	94,232,517
1년 초과 3년 이내	188,420,640	166,820,748
3년 초과	152,854,731	165,470,607
합계	446,662,183	426,523,872

당기말과 전기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다. 상기 리스료는 임차인의 매출 연동에 따른 임대료 변동 등으로실제 수취하는 금액과는 차이가 발생할 수 있습니다.

7. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
리스채권
유동	32,457	9,145
비유동	22,161	-
합계	54,618	9,145
리스부채
유동	31,883	10,989
비유동	27,277	-
합계	59,160	10,989

(2) 당기와 전기 중 리스채권 및 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	리스이자	감소	기말
리스채권	9,145	59,938	335	(14,800)	54,618
리스부채	10,989	64,385	368	(16,582)	59,160

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	리스이자	감소	기말
리스채권	22,700	245	(13,800)	9,145
리스부채	27,276	295	(16,582)	10,989

(3) 당기와 전기 중 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
리스이용자
사용권자산손상차손	4,447	-
이자비용	368	295
합계	4,815	295
리스제공자
이자수익	335	245

(4) 당기말과 전기말 현재 리스총투자와 리스순투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	33,600	9,200
1년 초과 2년 이내	22,400	-
리스총투자	56,000	9,200
최소리스료의 현재가치	54,618	9,145
미실현이자수익	1,382	55

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
선급비용	653,609	706,489
비유동항목
장기선급비용	1,922,962	1,559,800

9. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미지급금	3,530,123	4,247,817
미지급비용	4,334,142	4,356,922
합계	7,864,265	8,604,739

10. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
부가세예수금	1,905,994	1,911,454
선수금(*)	3,743,996	2,004,580
선수수익	1,350,992	1,341,082
합계	7,000,982	5,257,116
비유동항목
장기선수수익	3,789,660	3,876,851

(*) 상기 선수금 중 일부에 대하여 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.

11. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
그레이츠 청계 담보대출(선순위)	한화생명보험㈜	2023-07-06	5.5	23,500,000	-
그레이츠 청계 담보대출(선순위)	농협생명보험㈜	2023-07-06	5.5	20,000,000	-
삼성화재 역삼빌딩 및 캠브리지 강남빌딩 담보대출(후순위)(*)	신한캐피탈㈜	2023-07-14	4.6	30,500,000	30,500,000
합계				74,000,000	30,500,000

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
그레이츠 판교 담보대출(선순위)	한화생명보험㈜	2026-04-29	2.7	190,000,000	190,000,000
	㈜KB손해보험			100,000,000	100,000,000
	신한라이프생명보험㈜			20,000,000	20,000,000
	현대해상화재보험㈜			100,000,000	100,000,000
	농협생명보험㈜			65,000,000	65,000,000
	한화손해보험㈜			10,000,000	10,000,000
더프라임타워 담보대출(선순위)	미래에셋생명보험㈜	2025-10-31	3.1	74,500,000	74,500,000
더프라임타워 담보대출(선순위)	신한라이프생명보험㈜	2025-10-31	3.1	74,500,000	74,500,000
그레이츠 청계 담보대출(선순위)	수산업협동조합중앙회	-	-	-	23,500,000
그레이츠 청계 담보대출(선순위)	농협생명보험㈜	-	-	-	20,000,000
신한L타워 담보대출(선순위)	신한라이프생명보험㈜	2023-09-24	2.5	56,500,000	56,500,000
	한화생명보험㈜			50,000,000	50,000,000
	농협생명보험㈜			40,000,000	40,000,000
트윈시티 남산 담보대출(선순위)	동양생명보험㈜	2023-08-26	2.6	100,000,000	100,000,000
트윈시티 남산 담보대출(선순위)	신한라이프생명보험㈜	2023-08-26	2.6	65,000,000	65,000,000
삼성화재 역삼빌딩 담보대출(선순위)	마에스트로와이에스㈜	2024-03-10	2.6	45,000,000	45,000,000
	신한라이프생명보험㈜	2024-03-09		20,000,000	20,000,000
	㈜KB손해보험	2024-03-10		37,500,000	37,500,000
와이즈타워 담보대출(선순위)	광주우리신협	2026-09-15	2.8	700,000	700,000
	광주충장신협			600,000	600,000
	군산오룡신협			700,000	700,000
	군산월명신협			1,300,000	1,300,000
	군산제일신협			700,000	700,000
	김제신협			2,000,000	2,000,000
	꿀벌신협			1,600,000	1,600,000
	남광주신협			1,600,000	1,600,000
	동양생명보험㈜			69,000,000	69,000,000
	북광주신협			700,000	700,000
	북동신협			500,000	500,000
	삼례신협			700,000	700,000
	삼애신협			900,000	900,000
	새마을금고중앙회			100,000,000	100,000,000
	샘신협			1,200,000	1,200,000
	신용협동조합중앙회			20,000,000	20,000,000
	양동행복신협			1,500,000	1,500,000
	옥서신협			200,000	200,000
	우리신협			700,000	700,000
	이리주현신협			700,000	700,000
	입하신협			700,000	700,000
	전주복지신협			1,000,000	1,000,000
	전주상진신협			2,000,000	2,000,000
	한화손해보험㈜			10,000,000	10,000,000
와이즈타워 담보대출(중순위)	동양생명보험㈜	2026-09-15	4.3	15,000,000	15,000,000
	신용협동조합중앙회			10,000,000	10,000,000
	한화손해보험㈜			10,000,000	10,000,000
소계				1,302,000,000	1,345,500,000
현재가치할인차금				(3,154,911)	(3,755,601)
합계				1,298,845,089	1,341,744,399
유동성 대체				(413,889,599)	(354,753,836)
총계				884,955,490	986,990,563

(3) 연결회사는 장ㆍ단기차입금에 대하여 보유하고 있는 투자부동산, 금융상품 및 재산종합보험 계약상의 보험금 지급청구권, 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조) 을 통한 우선수익권 등을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 임대보증금

(1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계
명목가액	8,979,312	49,481,859	58,461,171
(현재가치할인차금)	(108,221)	(5,197,687)	(5,305,908)
장부가액	8,871,091	44,284,172	53,155,263

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계
명목가액	12,689,545	45,719,877	58,409,422
(현재가치할인차금)	(191,108)	(5,146,954)	(5,338,062)
장부가액	12,498,437	40,572,923	53,071,360

(2) 상기 임대보증금과 관련하여 투자부동산 일부가 담보(채권최고액: 36,988백만원)로 제공되어 있으며, 장ㆍ단기금융상품에 대하여 질권이 설정(설정금액: 19,262백만원)되어 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	750,000,000	73,830,123	1,000	73,830,123
우선주	250,000,000	4,000,000	1,000	4,000,000
합계	1,000,000,000	77,830,123		77,830,123

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	750,000,000	73,830,123	1,000	73,830,123
우선주	250,000,000	4,000,000	1,000	4,000,000
합계	1,000,000,000	77,830,123		77,830,123

(2) 당기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없으며, 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주		우선주
구분	유통주식수(주)	자본금	유통주식수(주)	자본금
전기초	52,330,123	52,330,123	4,000,000	4,000,000
보통주의 발행	21,500,000	21,500,000	-	-
전기말	73,830,123	73,830,123	4,000,000	4,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
주식발행초과금	보통주	330,765,748	330,765,748
	우선주	51,813,315	51,813,315
	소계	382,579,063	382,579,063
감자차손(*)		(739,737)	(739,737)
합계		381,839,326	381,839,326

(*) 전기 이전에 비지배지분에 해당하는 종속기업의 보통주 및 우선주가 유상감자됨에 따라 발생하였습니다.

(4) 당기 중 기타불입자본의 변동내역은 없으며, 전기 중 기타불입자본의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금		감자차손(*)	합계
구분	보통주	우선주	감자차손(*)	합계
전기초	197,118,968	51,813,315	(739,737)	248,192,546
보통주의 발행	133,646,780	-	-	133,646,780
전기말	330,765,748	51,813,315	(739,737)	381,839,326

(*) 전기 이전에 비지배지분에 해당하는 종속기업의 보통주 및 우선주가 유상감자됨에 따라 발생하였습니다.

14. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(39,843,962)	(33,149,991)

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	(33,149,991)	(26,359,113)
당기순이익	10,887,692	6,171,762
배당금 지급	(16,048,874)	(11,712,224)
비지배지분순손익	(1,532,789)	(1,250,416)
기말	(39,843,962)	(33,149,991)

(3) 당기와 전기의 지급예정 배당금 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주, 원)

구분	보통주	우선주
배당받을 주식수	73,830,123	4,000,000
주당액면금액	1,000	1,000
액면배당률	19%	41.1%
주당배당금액	190	411
배당금	14,027,723,370	1,644,000,000

② 전기

(단위: 주, 원)

구분	보통주	우선주
배당받을 주식수	73,830,123	4,000,000
주당액면금액	1,000	1,000
액면배당률	19.5%	41.3%
주당배당금액	195	413
배당금	14,396,873,985	1,652,000,000

(4) 연결회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있으며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다.

15. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임대료수익	31,989,438	32,751,528
관리비수익	17,537,644	16,893,402
기타영업수익	947,438	919,025
합계	50,474,520	50,563,955

16. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임원보수	25,800	25,800
지급수수료	946,095	1,317,298
부동산관리용역비	4,865,109	4,728,722
유지보수료	1,002,867	1,509,427
수도광열비	2,502,962	2,145,322
세금과공과	611,249	4,381,051
보험료	53,953	60,016
감가상각비	6,567,607	6,547,768
자산관리위탁수수료	3,165,182	3,102,947
자산보관수수료	92,350	90,070
일반사무수탁수수료	183,269	182,477
대손상각비	(5,554)	16,836
합계	20,010,889	24,107,734

17. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기
기타수익	잡이익	16,571	45,495
기타비용	사용권자산손상차손	4,447	-
	잡손실	465	2,126
	합계	4,912	2,126

18. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기
금융수익	이자수익	1,039,581	491,779
	파생상품평가이익	75,212	-
	합계	1,114,793	491,779
금융비용	이자비용	20,702,391	20,762,149
	파생상품평가손실	-	57,458
	합계	20,702,391	20,819,607

19. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기 법인세비용은 발생하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업소유주지분 당기순이익	9,354,902,657	4,921,345,457
차감: 우선주배당금	(1,644,000,000)	(1,652,000,000)
차감후 지배기업소유주지분 당기순이익	7,710,902,657	3,269,345,457
가중평균유통보통주식수	73,830,123	72,185,314
보통주기본주당순이익	104	45

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수
보통주	2022-10-01 ~ 2023-03-31	73,830,123	182	13,437,082,386
가중평균유통보통주식수				73,830,123

② 전기

(단위: 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수
보통주	2022-04-01 ~ 2022-04-14	52,330,123	14	732,621,722
보통주	2022-04-15 ~ 2022-09-30	73,830,123	169	12,477,290,787
합계			183	13,209,912,509
가중평균유통보통주식수				72,185,314

(3) 희석주당이익

연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 대출약정

구분	그레이츠 판교 담보대출 (선순위)	더프라임타워 담보대출 (선순위)	그레이츠 청계 담보대출 (선순위)	신한L타워 담보대출 (선순위)	트윈시티 남산 담보대출 (선순위)	삼성화재 역삼빌딩 등(*) 담보대출 (선순위 등)	와이즈타워 담보대출 (선순위 등)
대출약정일	2021년 4월 27일	2020년 9월 11일	2023년 3월 2일	2020년 9월 11일	2020년 8월 19일	2021년 3월 4일,2022년 7월 8일	2021년 9월 3일
대주단	한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관	신한라이프생명보험㈜ 등 2개 금융기관	농협생명보험㈜ 등 2개 금융기관	신한라이프생명보험㈜ 등 3개 금융기관	동양생명보험㈜ 등 2개 금융기관	신한라이프생명보험㈜ 등 4개 금융기관 등	동양생명보험㈜ 등 24개 금융기관
총약정금액	485,000백만원	149,000백만원	43,500백만원	146,500백만원	165,000백만원	133,000백만원	254,000백만원

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

연결회사는 상기 대출약정 금액 중 보고기간 종료일 현재 총 1,376,000백만원을 차입하였습니다. 연결회사는 금융대출약정과 관련하여 연결회사의 투자부동산, 금융상품, 보험계약상 보험금청구권 및 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권을 대주단에 담보(설정금액: 1,651,200백만원)로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 자산관리위탁계약

연결회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였으며, 자산관리위탁수수료의 내역은 다음과 같습니다.

구분	그레이츠 판교	더프라임타워	그레이츠 청계	신한L타워	트윈시티 남산	삼성화재 역삼빌딩 등(*4)	와이즈타워
매입 수수료	매입금액의 0.6%	매입금액의 0.6%	매입금액의 1%	매입금액의 1%, 매입금액의 0.3% (*3)	매입금액의 1%	매입금액의 1.2%	매입금액의 1%
운용기본 수수료	사업연도말 현재 기준금액(*1)의 연 0.4%	사업연도말 현재 총자산의 연 0.4%	사업연도말 현재 총자산의 연 0.1% (1년차), 연 0.3% (2년차), 연 0.4% (3년차 이후)	사업연도말 현재 총자산의 연 0.1% (1~2년차), 연 0.15%(3~4년차), 연 0.3%(4년차 이후)	사업연도말 현재 총자산의 연 0.2% (1년차), 연 0.3% (2~3년차), 연 0.4% (4년차 이후)	사업연도말 현재 총자산의 연 0.25% (1~4년차), 연 0.4% (4년차 이후)	매입금액의 연 0.2% (1~2기), 연 0.3% (3~8기), 연 0.4% (9기 이후)
운용성과 수수료	주식가치 상승분의 5% 해당액을 한도(2) 내에서 지급하며, 한도초과된 금액은 차기 이후로 이월되나 매기 한도(2)내에서 지급가능함	-	-	-	-	-	-
매각기본 수수료	매각금액의 1%	매각금액의 1%	매각금액의 1%	매각금액의 0.5%	매각금액의 1%	매각금액의 1%	매각금액의 1%
매각성과 수수료	매각차익의 10% -기지급 운용성과수수료 누계액	매각차익의 10%	매각차익의 15%	매각차익의 10%	매각차익의 15%	매각차익의 15%	매각차익의 15%

(*1) 사업연도말 총자산 장부금액에서 해당시점의 자리츠 지분증권의 장부금액을 차감한 후의 금액. 단, 자리츠가 운용수수료를 자리츠의 위탁관리자에게 지급하지 않기로 한 경우에는 차감하지 아니합니다.
(*2) 해당 사업연도 배당가능이익에서 배당예정금액을 차감한 잔액
(*3) 연결회사는 위탁자(㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사)의 제1기부터 제5기까지의 사업연도 중 1개 사업연도에서 영업이익(외부 감사 후 재무제표 기준)이 20억원 이상에 해당함과 동시에 보통주식에 대한 이익배당(자본준비금 재원배당 제외)을 실시한 경우 매입금액의 0.3%를 후취 매입수수료로 지급하기로 최초 약정하였으며, 전기 이전에 해당 조건이 만족되어 후취매입수수료를 지급하였습니다.
(*4) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

당기와 전기 중 상기 자산관리위탁계약에 따라 발생한 운용수수료 등은 각각 3,165백만원 및 3,103백만원입니다. 또한, 연결회사는 운용성과수수료가 약정에 따라 발생하였으며, 향후 지급시기 및 지급액이 불확실하여 부채로 계상하지 않았습니다.

(3) 일반사무수탁계약

연결회사는 신한펀드파트너스㈜ 등과 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 사무수탁수수료를 아래와 같이 산정하여 지급하고 있습니다.

항목	그레이츠 판교	더프라임타워	그레이츠 청계	신한L타워	트윈시티 남산	삼성화재 역삼빌딩 등(*)	와이즈타워
사무수탁수수료	실물 부동산 매입가액의 연 0.033%를 적용한 금액	매 결산기 당 17.5백만원	매 결산기 당 16.5백만원	매 결산기 당 15백만원	매 결산기 당 15백만원	매 결산기 당 17.5백만원	매 결산기 당 16.5백만원

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

(4) 자산보관계약

연결회사는 ㈜국민은행 등과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 자산보관수수료를 아래와 같이 산정하여 지급하고 있습니다.

항목	그레이츠 판교	더프라임타워	그레이츠 청계	신한L타워	트윈시티 남산	삼성화재 역삼빌딩 등(*)	와이즈타워
자산보관수수료	매 결산기 당 20백만원	매 결산기 당 6.55백만원	실물 부동산 매입가액의 연 0.02%를 적용한 금액	매 결산기 당 9백만원	매 결산기 당 7.5백만원	매 결산기 당 20백만원	매 결산기 당 22.5백만원

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

(5) 부동산담보신탁

연결회사는 신한자산신탁㈜ 등과 부동산 소유권 관리 및 연결회사가 부담하는 채무 또는 책임의 이행을 보장하기 위한 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 해당 부동산담보신탁 계약이 보장하는 피담보채무의 범위는 다음과 같습니다.

구분	그레이츠 판교	신한L타워	트윈시티 남산	삼성화재 역삼빌딩 등 (*)	와이즈타워
수탁자	한국자산신탁㈜	신한자산신탁㈜	신한자산신탁㈜	신한자산신탁㈜	㈜코람코자산신탁
우선수익자	한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관	신한라이프생명보험㈜등 3개 금융기관	동양생명보험㈜ 등 2개 금융기관	신한라이프생명보험㈜등 4개 금융기관 등	동양생명보험㈜ 등 24개 금융기관
피담보채무	선순위 차입금	선순위 차입금	선순위 차입금	선순위, 후순위 차입금	선순위, 중순위 차입금
대출금액	485,000백만원	146,500백만원	165,000백만원	133,000백만원	254,000백만원
수익한도금액	582,000백만원 (대출금의 120%)	175,800백만원 (대출금의 120%)	198,000백만원 (대출금의 120%)	159,600백만원 (대출금의 120%)	304,800백만원 (대출금의 120%)

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사는 삼성화재 역삼빌딩과 캠브리지 강남빌딩의 일부를 소유하고 있습니다.

(6) 연결회사가 투자부동산인 그레이츠 판교를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, ㈜크래프톤(구: ㈜블루홀)은 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(7) 연결회사는 일부 소유한 투자부동산(캠브리지 강남빌딩)의 특정 부분(저층부: 지하1층,지상1~3층)에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 이 권리는 해당 부동산매매계약의 거래종결일(2022년 7월 14일)로부터 1년간 존속합니다.

(8) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 72백만원)을 체결하고 있습니다.

(9) 지배기업은 종속기업인 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사의 재무적 투자자와 주주간약정을 통하여 각 보유주식에 대한 상호 매도청구권 계약을 체결하고 있습니다.

구분	지배기업의 매도청구권(Call-option)	재무적 투자자의 매도청구권 (Call-option)
행사기간	투자부동산 매입일로부터 7년이 경과한날부터 1년이 되는 날까지의 기간	지배기업의 매도청구권이 행사되지않거나 매수인 귀책으로 주식매매거래가 종결되지 못한 경우, 투자부동산 매입일로부터 8년이 경과한 날부터 1년이 되는 날까지의 기간
행사대상	재무적 투자자가 보유한 종류주식 전부	지배기업이 보유한 종류주식 및 보통주식 전부
행사가격	재무적 투자자의 내부수익률이 8%에 달하는 금액(증권거래세 공제 후 산정 금액)	지배기업의 내부수익률이 8%에 달하는금액(증권거래세 공제 후 산정 금액)

(10) 투자부동산 매각 계획
연결회사는 2022년 5월 19일 이사회에서 더프라임타워 매각 추진 계획을 승인하였습니다.

22. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	46,517,581	46,517,581
		단기금융상품	2,274,510	2,274,510
		장기금융상품	17,351,608	17,351,608
		기타금융자산	1,554,822	1,554,822
	합계		67,698,521	67,698,521
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	7,864,265	7,864,265
		단기차입금	74,000,000	74,000,000
		유동성장기차입금	413,889,599	413,889,599
		장기차입금	884,955,490	884,955,490
		임대보증금	53,155,263	53,155,263
		기타금융부채	59,160	59,160
	소계		1,433,923,777	1,433,923,777
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	370	370
	합계		1,433,924,147	1,433,924,147

② 전기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	49,462,117	49,462,117
		단기금융상품	3,358,848	3,358,848
		장기금융상품	12,451,828	12,451,828
		기타금융자산	1,272,464	1,272,464
	합계		66,545,257	66,545,257
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	8,604,739	8,604,739
		단기차입금	30,500,000	30,500,000
		유동성장기차입금	354,753,836	354,753,836
		장기차입금	986,990,563	986,990,563
		임대보증금	53,071,360	53,071,360
		기타금융부채	10,989	10,989
	소계		1,433,931,487	1,433,931,487
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	75,582	75,582
	합계		1,434,007,069	1,434,007,069

연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	이자수익	이자비용	파생상품 평가이익
상각후원가로 측정하는 금융자산	1,039,581	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	20,702,391	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	75,212
합계	1,039,581	20,702,391	75,212

② 전기

(단위: 천원)

구분	이자수익	이자비용	파생상품 평가손실
상각후원가로 측정하는 금융자산	491,779	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	20,762,149	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	57,458
합계	491,779	20,762,149	57,458

(3) 공정가치 서열체계

1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	370	370

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	75,582	75,582

3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융부채	75,582	(75,212)	370

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융부채	18,124	57,458	75,582

4) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위		관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품부채	370	3	옵션가격 산정시 몬테카를로 시뮬레이션(Least-Squares MonteCarlo Simulation) 및 기초자산가격 산정시 할인된 현금흐름법을 적용함	예상 지가변동성	3.05%	지가변동성과 기초자산가격이 증가(감소)한다면 옵션가치 평가액이 증가(감소)함

23. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총부채(A)	1,444,714,789	1,443,141,036
총자본(B)	479,358,275	485,769,874
부채비율(A/B)	301.39%	297.08%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험

① 이자율 위험

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산의 장부금액은 다음과 같으며 변동이자율 조건의 부채는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품	66,143,700	65,272,794

보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품	661,437	(661,437)

② 가격위험

가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 회사의 금융상품은 파생상품부채입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는67,699백만원(전기말: 66,545백만원)입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 3년	3년초과	합계
미지급금	3,530,123	-	-	3,530,123
미지급비용	4,334,142	-	-	4,334,142
리스부채	33,165	27,636	-	60,801
임대보증금	9,021,935	9,733,252	39,705,984	58,461,171
단기차입금	75,035,574	-	-	75,035,574
유동성장기차입금	420,027,659	-	-	420,027,659
장기차입금	25,394,960	197,747,166	743,519,660	966,661,786
합계	537,377,558	207,508,054	783,225,644	1,528,111,256

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 3년	3년초과	합계
미지급금	4,247,817	-	-	4,247,817
미지급비용	4,356,922	-	-	4,356,922
리스부채	11,055	-	-	11,055
임대보증금	12,689,545	9,839,630	35,880,247	58,409,422
단기차입금	31,599,336	-	-	31,599,336
유동성장기차입금	363,016,629	-	-	363,016,629
장기차입금	28,011,072	154,382,448	903,249,560	1,085,643,080
합계	443,932,376	164,222,078	939,129,807	1,547,284,261

상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
기타특수관계자	신한리츠운용㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당기	전기
신한리츠운용㈜	비용	3,165,183	3,102,947
	금융부채 차입	-	5,000,000
	금융부채 상환	-	5,168,014

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당기말	전기말
신한리츠운용㈜	채무	3,165,183	3,265,406

25. 현금흐름 정보

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보통예금	12,017,581	8,962,117
정기예금 (*)	34,500,000	40,500,000
합계	46,517,581	49,462,117

(*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하여 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각 등	기말
차입금	1,372,244,400	43,500,000	(43,500,000)	600,689	1,372,845,089
리스부채	10,989	64,385	(16,582)	368	59,160
임대보증금	53,071,360	-	(1,978,748)	2,062,651	53,155,263
선수금	-	3,345,698	-	-	3,345,698
합계	1,425,326,749	46,910,083	(45,495,330)	2,663,708	1,429,405,210

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각 등	기말
차입금	1,461,656,859	30,500,000	(120,500,000)	587,540	1,372,244,399
비지배지분 금융부채	26,716,959	-	(26,873,671)	156,712	-
리스부채	27,276	-	(16,582)	295	10,989
임대보증금	52,046,115	700,880	-	324,365	53,071,360
합계	1,540,447,209	31,200,880	(147,390,253)	1,068,912	1,425,326,748

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기선급비용의 유동성대체	203,916	301,979
장기미수임대보증금 유동성대체		143,416
장기임대보증금의 유동성대체	2,298,995	6,794,991
선수금의 장기임대보증금 대체	2,860,455	399,970
장기차입금 현재가치할인차금 상각	600,689	587,541
장기차입금의 유동성대체	102,500,000	311,253,836
유동성임대보증금의 비유동 분류	1,330,159	5,175,912
장기금융상품의 유동성대체	652,302	1,622,208
단기금융상품의 비유동 분류	1,669,533	806,926

26. 영업부문

연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

연결회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당기와 전기 중 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
고객 1	8,304,954	9,032,605
고객 2	7,193,750	6,365,654

27. 보고기간 후 사건

1) 유상증자
연결회사는 2023년 3월 2일 이사회에서 종속기업 지분투자를 통한 종속기업의 차입금 상환를 목적으로 한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 28일에 전액 납입완료(발행금액: 74,346백만원)되었습니다.

2) 부채의 상환과 연결실체내 자본거래
① 연결회사는 2023년 5월 중 유상증자를 통하여 확보된 재원으로 종속기업의 차입금 일부를 상환하였습니다. 지배기업은 종속기업과 관련된 단기차입금과 유동성장기차입금 상환을 위하여 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였으며, 주금납입액은 총 74,000백만원(㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사: 43,500백만원, ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사: 30,500백만원)입니다.

② 지배기업은 2023년 4월 28일 이사회에서 종속기업인 ㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하는 것을 결의하였으며, 2023년 5월 17일에 전액 납입완료(주금납입액: 10,000백만원)하였습니다. 해당 지분투자액은 종속기업의 투자부동산 취득에 사용되었습니다.

3) 지배력의 상실
연결회사는 2023년 5월 중 발생한 종속기업인 ㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사의 유상증자(주석 27의 2)-② 참조)로 인하여 지분율이 하락(유상증자 전: 100%, 유상증자 후: 30.77%)하였습니다. 이에 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실하였으며, 관련 투자주식은 향후 관계기업투자로 분류될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 2023.03.31 현재

제 9 기 2022.09.30 현재

제 8 기 2022.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
자산
유동자산	20,748,418,531	23,534,936,519	11,062,513,344
현금및현금성자산	19,433,139,472	22,095,163,272	10,316,355,858
단기금융상품	558,876,000	558,876,000	0
기타유동금융자산	334,986,875	417,691,866	298,958,702
기타유동자산	376,292,944	440,091,331	441,045,584
당기법인세자산	45,123,240	23,114,050	6,153,200
비유동자산	940,872,178,589	941,124,612,397	795,853,978,084
장기금융상품	2,755,145,830	840,019,830	952,084,000
당기손익 공정가치측정 금융자산	1,295,094	67,066,046	57,037,073
종속기업에 대한 투자자산	409,895,440,729	409,595,440,729	261,595,440,729
투자부동산	527,127,688,144	529,576,758,589	532,025,839,194
기타비유동금융자산	726,000	726,000	726,000
기타비유동자산	1,091,882,792	1,044,601,203	1,222,851,088
자산총계	961,620,597,120	964,659,548,916	806,916,491,428
부채
유동부채	9,147,723,643	11,127,653,515	5,263,264,865
기타지급채무	3,615,506,860	4,102,916,013	3,913,802,261
유동성장기임대보증금	4,507,764,708	5,320,916,132	0
기타유동부채	1,024,452,075	1,703,821,370	1,349,462,604
비유동부채	495,710,122,222	494,018,134,773	499,183,844,928
당기손익 공정가치측정 금융부채	369,825	75,581,512	18,124,311
장기차입금	485,000,000,000	485,000,000,000	485,000,000,000
임대보증금	9,563,217,533	7,862,115,923	12,907,415,838
기타비유동부채	1,146,534,864	1,080,437,338	1,258,304,779
부채총계	504,857,845,865	505,145,788,288	504,447,109,793
자본
자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	56,330,123,000
기타불입자본	382,579,062,791	382,579,062,791	248,932,282,791
이익잉여금(결손금)	(3,646,434,536)	(895,425,163)	(2,793,024,156)
자본총계	456,762,751,255	459,513,760,628	302,469,381,635
자본과부채총계	961,620,597,120	964,659,548,916	806,916,491,428

포괄손익계산서

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
영업수익	26,903,094,711	28,871,027,287	23,237,242,401
영업비용	7,233,879,599	8,658,143,891	7,320,763,576
영업이익(손실)	19,669,215,112	20,212,883,396	15,916,478,825
기타수익	3,027,830	26,894,397	79,777,982
기타비용	0	1	2
금융수익	441,859,059	175,615,580	50,211,442
금융비용	6,816,237,389	6,872,776,498	6,783,325,495
종속기업및관계기업투자손익	0	67,205,479	0
법인세비용차감전순이익(손실)	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
법인세비용	0	0	0
당기순이익(손실)	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
기타포괄손익		0	0
당기총포괄손익	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
주당이익
기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	158	166	146

자본변동표

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2021.10.01 (기초자본)	56,330,123,000	248,932,282,791	(1,137,735,137)	304,124,670,654
당기순이익(손실)			9,263,142,752	9,263,142,752
보통주의 발행
배당금지급			(10,918,431,771)	(10,918,431,771)
2022.03.31 (기말자본)	56,330,123,000	248,932,282,791	(2,793,024,156)	302,469,381,635
2022.04.01 (기초자본)	56,330,123,000	248,932,282,791	(2,793,024,156)	302,469,381,635
당기순이익(손실)			13,609,822,353	13,609,822,353
보통주의 발행	21,500,000,000	133,646,780,000		155,146,780,000
배당금지급			(11,712,223,360)	(11,712,223,360)
2022.09.30 (기말자본)	77,830,123,000	382,579,062,791	(895,425,163)	459,513,760,628
2022.10.01 (기초자본)	77,830,123,000	382,579,062,791	(895,425,163)	459,513,760,628
당기순이익(손실)			13,297,864,612	13,297,864,612
보통주의 발행
배당금지급			16,048,873,985	16,048,873,985
2023.03.31 (기말자본)	77,830,123,000	382,579,062,791	(3,646,434,536)	456,762,751,255

현금흐름표

제 10 기 2022.10.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지

제 8 기 2021.10.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 8 기
영업활동현금흐름	15,219,942,385	16,652,657,125	11,932,988,683
당기순이익(손실)	13,297,864,612	13,609,822,353	9,263,142,752
당기순이익조정을 위한 가감	(936,776,639)	(1,904,404,446)	3,595,083,049
감가상각비	2,449,070,445	2,449,080,605	2,449,080,608
대손상각비	(5,553,996)	16,835,936	0
이자비용	6,750,466,437	6,815,319,297	6,744,727,840
파생상품평가손실	65,770,952	57,457,201	38,597,655
배당금수익	(9,517,041,949)	(10,788,903,167)	(5,371,483,486)
이자수익	(366,647,372)	(165,586,607)	(50,211,442)
임대료수익	(237,629,469)	(211,373,259)	(215,628,126)
종속기업투자 처분이익		(67,205,479)	0
파생상품평가이익	(75,211,687)	(10,028,973)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(314,167,973)	322,416,867	443,864,463
미수금의 감소(증가)	161,734,151	(120,203,040)	87,733,801
선급금의 증가		384,000	(384,000)
선급비용의 감소(증가)	247,357,098	186,331,650	235,068,514
당기법인세자산의 감소(증가)	(22,009,190)	(16,960,850)	386,410
장기선급비용의 감소(증가)	(230,840,300)	(7,673,850)	(6,267,555)
미지급금의 증가(감소)	(379,779,015)	(97,899,945)	40,723,161
부가세예수금의 증가	(90,539,739)	19,536,094	(9,888,284)
선수금의 증가(감소)	(90,978)	358,902,808	184,840,416
유동성장기임대보증금의 감소			(150,550,000)
장기임대보증금의 증가(감소)			62,202,000
이자수취(영업)	293,172,208	150,220,547	40,113,557
배당금의 수취	9,517,041,949	10,788,903,167	5,371,483,486
이자지급(영업)	(6,637,191,772)	(6,314,301,363)	(6,780,698,624)
투자활동현금흐름	(2,215,126,000)	(148,379,606,351)	(62,202,000)
종속기업에 대한 투자자산의 감소	0	2,067,205,479	0
장기금융상품의 취득	(1,915,126,000)	(446,811,830)	(62,202,000)
종속기업에 대한 투자자산의 증가	(300,000,000)	(150,000,000,000)	0
재무활동현금흐름	(15,666,840,185)	143,505,756,640	(10,918,431,771)
장기임대보증금의 증가	1,723,613,400	71,200,000
보통주의 발행	0	155,146,780,000	0
유동성장기임대보증금의 감소	(1,341,579,600)	0
배당금지급	(16,048,873,985)	(11,712,223,360)	(10,918,431,771)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,662,023,800)	11,778,807,414	952,354,912
기초현금및현금성자산	22,095,163,272	10,316,355,858	9,364,000,946
기말현금및현금성자산	19,433,139,472	22,095,163,272	10,316,355,858

5. 재무제표 주석

제10 (당)기 2022년 10월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제9 (전)기 2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요

주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 12월 18일 설립되었으며, 2018년 3월 21일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층이며, 2018년 8월 8일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	한화손해보험㈜	5,080,374	6.88
	유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호	4,081,632	5.53
	신한리츠운용㈜	2,705,838	3.66
	현대차투자증권㈜	3,144,012	4.26
	캡스톤전문투자형사모투자신탁10호	2,040,816	2.76
	농업협동조합중앙회	2,040,816	2.76
	㈜크래프톤	1,000,000	1.36
	기타주주	53,736,635	72.79
우선주(*)	한국교직원공제회	2,000,000	-
	농업협동조합중앙회	1,333,000	-
	캡스톤전문투자형사모투자신탁10호	666,000	-
	신한리츠운용㈜	1,000	-
합계		77,830,123	100.00

(*) 상기 우선주는 누적적, 비참가적, 무의결권 주식입니다.

회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) : 회계추정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

① 투자부동산
회사는 주석으로 공시된 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다(주석 7 참조).

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 종속기업과 관계기업투자 지분

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

회사는 현금 및 요구불예금과 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고,가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권 및 기타금융자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

회사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 종료일마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 회사는 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며, 그 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 부채는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 및 예측가능한 미래에 가산할 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한편, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.

(9) 이익잉여금

회사는 부동산투자회사법 제 28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어 당해 사업연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능하며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 회사가 리스이용자인 경우

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 3의 (6)에서 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

2) 회사가 리스제공자인 경우

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(12) 금융수익과 금융비용

금융수익은 이자수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 주당손익

회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 한편, 희석주당손익은 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 5월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 6월 21일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	㈜우리은행	321,000	321,000	임대보증금에 대한 질권설정
	㈜국민은행	237,876	237,876
	소계	558,876	558,876
장기금융상품	㈜우리은행	2,214,932	-
	㈜국민은행	478,012	777,818
	KDB산업은행	62,202	62,202
	소계	2,755,146	840,020
합계		3,314,022	1,398,896

5. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
미수금	234,207	395,941
손실(대손)충당금	(11,282)	(16,836)
미수수익	112,062	38,587
합계	334,987	417,692
비유동항목
보증금	726	726

(2) 기타금융자산 손실(대손)충당금

회사의 미수금에 대한 신용공여기간은 1개월이며, 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 미수금의 손실충당금의 내역은 다음과 같으며, 미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	정상	1개월 이하	1개월 초과	합계
미수금	104,500	32,606	97,101	234,207
기대손실율	-	-	11.62%	4.82%
손실(대손)충당금	-	-	(11,282)	(11,282)
합계	104,500	32,606	85,819	222,925

② 전기말

(단위: 천원)

구분	정상	1개월 이하	1개월 초과	합계
미수금	268,928	38,849	88,164	395,941
기대손실율	-	9.22%	15.03%	4.25%
손실(대손)충당금	-	(3,581)	(13,255)	(16,836)
합계	268,928	35,268	74,909	379,105

(3) 당기와 전기 중 손실(대손)충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	환입	기말
손실(대손)충당금	16,836	(5,554)	11,282

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	기말
손실(대손)충당금	-	16,836	16,836

6. 종속기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	당기말	전기말
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	대한민국	부동산업	100%	29,995,441	29,995,441
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사			100%	30,000,000	30,000,000
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사			80.18%	89,000,000	89,000,000
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사			100%	89,600,000	89,600,000
㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사			100%	65,000,000	65,000,000
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사			100%	106,000,000	106,000,000
㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사(*)			100%	300,000	-
합계				409,895,441	409,595,441

(*) 당기 중 신규로 출자(지분율: 100%)하여 설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기말
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	29,995,441	-	29,995,441
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	30,000,000	-	30,000,000
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	89,000,000	-	89,000,000
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	89,600,000	-	89,600,000
㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	65,000,000	-	65,000,000
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사	106,000,000	-	106,000,000
㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사(*)	-	300,000	300,000
합계	409,595,441	300,000	409,895,441

(*) 당기 중 신규로 출자(지분율: 100%)하여 설립하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	29,995,441	-	-	29,995,441
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	30,000,000	-	-	30,000,000
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	89,000,000	-	-	89,000,000
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	89,600,000	-	-	89,600,000
㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사(*1)	16,000,000	49,000,000	-	65,000,000
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사(*2)	7,000,000	101,000,000	(2,000,000)	106,000,000
합계	261,595,441	150,000,000	(2,000,000)	409,595,441

(*1) 전기 중 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.
(*2) 전기 중 해당 종속기업의 유상증자 및 유상감자에 참여하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업 투자 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
종속기업투자처분이익	-	67,205

7. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	합계
토지	306,723,263	-	306,723,263
건물	244,780,420	(24,375,995)	220,404,425
합계	551,503,683	(24,375,995)	527,127,688

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	합계
토지	306,723,263	-	306,723,263
건물	244,780,420	(21,926,925)	222,853,495
합계	551,503,683	(21,926,925)	529,576,758

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	306,723,263	222,853,495	529,576,758
감가상각비	-	(2,449,070)	(2,449,070)
기말	306,723,263	220,404,425	527,127,688

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	306,723,263	225,302,576	532,025,839
감가상각비	-	(2,449,081)	(2,449,081)
기말	306,723,263	222,853,495	529,576,758

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
영업수익	17,372,717	18,082,124
영업비용	5,350,082	6,318,902

(4) 공정가치 평가정보

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 최근 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
투자부동산	773,100	3	- 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을적절하게 가중평균함	- 평방미터별 임대료 - 할인율 - 비교사례단가	임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)하며, 비교사례단가가 증가(감소)한다면 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임

투자부동산의 공정가치 평가는 ㈜삼창감정평가법인이 수행하였으며, 공정가치 평가금액은 2021년 2월 1일을 평가기준일로 하여 시장가격을 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자가치를 잘 반영하고 있는 수익방식에 의한 가격에 각각 10%와 90%의 가중치를 부여하여 산출된 감정가액으로 적용하였습니다.

(5) 회사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 248,449백만원)에 가입하고 있습니다.

(6) 회사는 장기차입금에 대하여 금융상품 및 재산종합보험 계약상의 보험금 지급청구권, 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권을 대주단에 담보(설정금액: 582,000백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 운용리스이용자의 임대보증금에 대하여 관련 투자부동산이 담보(채권최고액: 12,767백만원)로 제공되어 있습니다.

(7) 운용리스 제공 내역

회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 ㈜크래프톤 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사가 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
취득원가	546,631,730	551,503,683
상각누계액	(24,160,659)	(21,926,925)
장부금액	522,471,071	529,576,758

당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 2,427백만원과 2,449백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	36,229,323	33,603,054
1년 초과 3년 이내	71,596,837	58,626,393
3년 초과	82,848,361	80,392,541
합계	190,674,521	172,621,988

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
선급비용	376,293	440,091
비유동항목
장기선급비용	1,091,883	1,044,601

9. 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미지급금	1,462,904	1,842,683
미지급비용	2,152,603	2,260,233
합계	3,615,507	4,102,916

10. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동항목
부가세예수금	665,453	755,992
선수금	-	550,415
선수수익	358,999	397,414
합계	1,024,452	1,703,821
비유동항목
장기선수수익	1,146,535	1,080,437

11. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
프로젝트 금융대출 (선순위)	한화생명보험㈜	2026-04-29	2.7	190,000,000	190,000,000
	㈜KB손해보험			100,000,000	100,000,000
	신한라이프생명보험㈜			20,000,000	20,000,000
	현대해상화재보험㈜			100,000,000	100,000,000
	농협생명보험㈜			65,000,000	65,000,000
	한화손해보험㈜			10,000,000	10,000,000
합계				485,000,000	485,000,000

(2) 회사는 장기차입금에 대하여 금융상품, 재산종합보험 계약상 보험금 지급청구권,및 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권을 대주단에 담보(설정금액: 582,000백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 임대보증금

(1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계
명목가액	4,568,455	11,100,094	15,668,549
(현재가치할인차금)	(60,690)	(1,536,877)	(1,597,567)
장부가액	4,507,765	9,563,217	14,070,982

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계
명목가액	5,459,834	9,276,356	14,736,190
(현재가치할인차금)	(138,918)	(1,414,240)	(1,553,158)
장부가액	5,320,916	7,862,116	13,183,032

(2) 상기 임대보증금과 관련하여 투자부동산 일부가 담보(채권최고액: 12,767백만원)로 제공되어 있으며, 장ㆍ단기금융상품에 대하여 질권이 설정(설정금액: 3,314백만원)되어 있습니다.

13. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	750,000,000	73,830,123	1,000	73,830,123
우선주	250,000,000	4,000,000	1,000	4,000,000
합계	1,000,000,000	77,830,123		77,830,123

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금
보통주	750,000,000	73,830,123	1,000	73,830,123
우선주	250,000,000	4,000,000	1,000	4,000,000
합계	1,000,000,000	77,830,123		77,830,123

(2) 당기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없으며, 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주		우선주
구분	유통주식수(주)	자본금	유통주식수(주)	자본금
전기초	52,330,123	52,330,123	4,000,000	4,000,000
보통주의 발행	21,500,000	21,500,000	-	-
전기말	73,830,123	73,830,123	4,000,000	4,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	보통주	우선주	합계
주식발행초과금	330,765,748	51,813,315	382,579,063

② 전기말

(단위: 천원)

구분	보통주	우선주	합계
주식발행초과금	330,765,748	51,813,315	382,579,063

(4) 당기 중 기타불입자본의 변동내역은 없으며, 전기 중 기타불입자본의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주	우선주	합계
전기초	197,118,968	51,813,315	248,932,283
보통주의 발행	133,646,780	-	133,646,780
전기말	330,765,748	51,813,315	382,579,063

14. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(3,646,435)	(895,425)

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	(895,425)	(2,793,024)
당기순이익	13,297,864	13,609,822
배당	(16,048,874)	(11,712,223)
기말	(3,646,435)	(895,425)

(3) 당기와 전기의 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기 (처분예정일: 2023년 6월 21일)		전기 (처분확정일: 2022년 12월 21일)
미처분이익잉여금(결손금)		(3,646,434,536)		(895,425,163)
전기이월미처리결손금	(16,944,299,148)		(14,505,247,516)
당기순이익	13,297,864,612		13,609,822,353
이익잉여금이입액		-		-
이익잉여금처분액		15,671,723,370		16,048,873,985
배당금	15,671,723,370		16,048,873,985
우선주 현금배당 (우선주 주당 현금배당금: 411원)	1,644,000,000		1,652,000,000
보통주 현금배당 (보통주 주당 현금배당금: 190원)	14,027,723,370		14,396,873,985
차기이월미처리결손금(*)		(19,318,157,906)		(16,944,299,148)

(*) 회사는 부동산투자회사법에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있으며, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기 배당가능이익 산정시 포함하지 아니합니다.

(4) 당기와 전기의 지급예정 배당금 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원, 주)

구분	보통주	우선주
배당받을 주식수	73,830,123	4,000,000
주당액면금액	1,000	1,000
액면배당률	19%	41.1%
주당배당금액	190	411
배당금	14,027,723,370	1,644,000,000

② 전기

(단위: 원, 주)

구분	보통주	우선주
배당받을 주식수	73,830,123	4,000,000
주당액면금액	1,000	1,000
액면배당률	19.5%	41.3%
주당배당금액	195	413
배당금	14,396,873,985	1,652,000,000

15. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임대료수익	11,752,325	12,620,367
관리비수익	5,026,928	4,855,584
배당금수익	9,517,042	10,788,903
기타영업수익	606,800	606,173
합계	26,903,095	28,871,027

16. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임원보수	15,000	15,000
지급수수료	449,556	479,118
부동산관리용역비	1,656,045	1,619,016
유지보수료	316,545	326,988
수도광열비	650,180	620,780
세금과공과	255,954	1,282,329
보험료	22,287	20,708
감가상각비	2,449,070	2,449,081
자산관리위탁수수료	1,319,528	1,722,551
자산보관수수료	20,000	20,000
일반사무수탁수수료	85,269	85,737
대손상각비(환입)	(5,554)	16,836
합계	7,233,880	8,658,144

17. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 잡이익과 잡손실입니다.

18. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기
금융수익	이자수익	366,647	165,587
	파생상품평가이익	75,212	10,029
	합계	441,859	175,616
금융비용	이자비용	6,750,466	6,815,319
	파생상품평가손실	65,771	57,458
	합계	6,816,237	6,872,777

19. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기 법인세비용은 발생하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기
보통주당기순이익	13,297,864,612	13,609,822,353
차감: 우선주배당금	(1,644,000,000)	(1,652,000,000)
차감후 보통주당기순이익	11,653,864,612	11,957,822,353
가중평균유통보통주식수	73,830,123	72,185,314
보통주기본주당순이익	158	166

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수
보통주	2022-10-01 ~ 2023-03-31	73,830,123	182	13,437,082,386
가중평균유통보통주식수				73,830,123

② 전기

(단위: 주)

항목	기간	유통주식수	일수	적수
보통주	2022-04-01 ~ 2022-04-14	52,330,123	14	732,621,722
보통주	2022-04-15 ~ 2022-09-30	73,830,123	169	12,477,290,787
합계			183	13,209,912,509
가중평균유통보통주식수				72,185,314

(3) 희석주당이익

회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 대출약정

구분	프로젝트 금융대출
대출약정일	2021년 4월 27일
대주단	한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관
총약정금액	485,000백만원

회사는 상기 대출약정 금액 중 보고기간 종료일 현재 485,000백만원을 차입하고 있습니다. 회사는 해당 대출약정과 관련하여 금융상품, 재산종합보험 계약상 보험금 지급청구권 및 부동산담보신탁계약(주석 21. (5) 참조)을 통한 우선수익권을 대주단에 담보(설정금액: 582,000백만원)로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 자산관리위탁계약

회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였으며, 자산관리위탁수수료의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
매입수수료	매입금액의 0.6%
운용기본수수료	사업연도말 현재 기준금액(*1)의 연 0.4%
운용성과수수료	주식가치 상승분의 5% 해당액을 한도(2) 내에서 지급하며, 한도초과된 금액은 차기 이후로 이월되나 매기 한도(2)내에서 지급가능함
매각기본수수료	매각금액의 1%
매각성과수수료	매각차익의 10% - 기지급 운용성과수수료 누계액

(*1) 사업연도말 총자산 장부금액에서 해당시점의 자리츠 지분증권의 장부금액을 차감한 후의 금액. 단, 자리츠가 운용수수료를 자리츠의 위탁관리자에게 지급하지 않기로 한 경우에는 차감하지 아니합니다.
(*2) 해당 사업연도 배당가능이익에서 배당예정금액을 차감한 잔액

당기와 전기 중 상기 자산관리위탁계약에 따라 발생한 운용수수료 등은 각각 1,320백만원 및 1,723백만원입니다. 또한, 회사는 운용성과수수료가 약정에 따라 발생하였으며, 향후 지급시기 및 지급액이 불확실하여 부채로 계상하지 않았습니다.

(3) 일반사무수탁계약

회사는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여회사의 실물 부동산 매입가액의 연 0.033%를 사무수탁수수료(단, 산정 금액이 부가가치세 별도 기준으로 결산기당 12.5백만원 이하일 경우에는 12.5백만원으로 함)로 매 결산기마다 지급하고 있습니다.

(4) 자산보관계약

회사는 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매 결산기마다 자산보관수수료(금액: 20,000천원)를 지급하고 있습니다.

(5) 부동산담보신탁

회사는 한국자산신탁㈜와 부동산 소유권 관리 및 회사가 부담하는 채무 또는 책임의 이행을 보장하기 위한 부동산담보신탁 계약을 체결하였으며, 해당 부동산담보신탁 계약이 보장하는 피담보채무의 범위는 다음과 같습니다.

구분	내역
우선수익자	한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관
피담보채무	선순위 차입금
대출금액	485,000백만원
수익한도금액	582,000백만원(대출금의 120%)

(6) 회사가 투자부동산인 그레이츠 판교(구: 크래프톤 타워)를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, ㈜크래프톤(구: ㈜블루홀)은 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는권리를 가지고 있습니다.

(7) 회사는 종속기업인 ㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사의 재무적 투자자와주주간약정을 통하여 각 보유주식에 대한 상호 매도청구권 계약을 체결하고 있습니다.

구분	회사의 매도청구권(Call-option)	재무적 투자자의 매도청구권 (Call-option)
행사기간	투자부동산 매입일로부터 7년이 경과한날부터 1년이 되는 날까지의 기간	회사의 매도청구권이 행사되지않거나매수인 귀책으로 주식매매거래가 종결되지 못한 경우, 투자부동산 매입일로부터 8년이 경과한 날부터 1년이 되는 날까지의 기간
행사대상	재무적 투자자가 보유한 종류주식 전부	회사가 보유한 종류주식 및 보통주식 전부
행사가격	재무적 투자자의 내부수익률이 8%에 달하는 금액(증권거래세 공제 후 산정 금액)	회사의 내부수익률이 8%에 달하는 금액(증권거래세 공제 후 산정 금액)

(8) 회사는 당기말 현재 서울보증보험과 이행지급보증계약(부보금액: 70백만원)을 체결하고 있습니다.

22. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	19,433,139	19,433,139
		단기금융상품	558,876	558,876
		장기금융상품	2,755,146	2,755,146
		기타금융자산	335,713	335,713
	소계		23,082,874	23,082,874
	공정가치로 측정 하는 금융자산	파생상품자산	1,295	1,295
	합계		23,084,169	23,084,169
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	3,615,507	3,615,507
		장기차입금	485,000,000	485,000,000
		임대보증금	14,070,982	14,070,982
	소계		502,686,489	502,686,489
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	370	370
	합계		502,686,859	502,686,859

② 전기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	22,095,163	22,095,163
		단기금융상품	558,876	558,876
		장기금융상품	840,020	840,020
		기타금융자산	418,418	418,418
	소계		23,912,477	23,912,477
	공정가치로 측정 하는 금융자산	파생상품자산	67,066	67,066
	합계		23,979,543	23,979,543
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	4,102,916	4,102,916
		장기차입금	485,000,000	485,000,000
		임대보증금	13,183,032	13,183,032
	소계		502,285,948	502,285,948
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	75,582	75,582
	합계		502,361,530	502,361,530

회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	이자수익	파생상품 평가이익	이자비용	파생상품 평가손실
상각후원가로 측정하는 금융자산	366,647	-	-	-
공정가치로 측정하는 금융자산	-	-	-	65,771
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	6,750,466	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	75,212	-	-
합계	366,647	75,212	6,750,466	65,771

② 전기

(단위: 천원)

구분	이자수익	파생상품 평가이익	이자비용	파생상품 평가손실
상각후원가로 측정하는 금융자산	165,587	-	-	-
공정가치로 측정하는 금융자산	-	10,029	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	6,815,319	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	-	57,458
합계	165,587	10,029	6,815,319	57,458

(3) 공정가치 서열체계

1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품자산	-	-	1,295	1,295
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	370	370

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품자산	-	-	67,066	67,066
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	75,582	75,582

3) 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융자산	67,066	(65,771)	1,295
공정가치로 측정하는 금융부채	75,582	(75,212)	370

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융자산	57,037	10,029	67,066
공정가치로 측정하는 금융부채	18,124	57,458	75,582

4) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위		관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품자산	1,295	3	옵션가격 산정시 몬테카를로 시뮬레이션(Least-Squares MonteCarlo Simulation) 및 기초자산가격 산정시 할인된 현금흐름법을 적용함	예상 지가변동성	3.05%	지가변동성과 기초자산가격이 증가(감소)한다면 옵션가치 평가액이 증가(감소)함
파생상품부채	370	3		예상 지가변동성	3.05%	지가변동성과 기초자산가격이 증가(감소)한다면 옵션가치 평가액이 증가(감소)함

23. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총부채(A)	504,857,846	505,145,788
총자본(B)	456,762,751	459,513,761
부채비율(A/B)	110.53%	109.93%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품	22,747,161	23,494,059

보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품	227,472	(227,472)

② 가격위험

가격위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 회사의 금융상품은 파생상품자산 및 부채입니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는 23,083백만원(전기말: 23,912백만원)입니다.

3) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 3년	3년초과	합계
미지급금	1,462,904	-	-	1,462,904
미지급비용	2,152,603	-	-	2,152,603
임대보증금	4,568,454	1,345,233	9,754,862	15,668,549
장기차입금	13,121,957	26,163,043	486,004,548	525,289,548
합계	21,305,918	27,508,276	495,759,410	544,573,604

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 3년	3년초과	합계
미지급금	1,842,683	-	-	1,842,683
미지급비용	2,260,233	-	-	2,260,233
임대보증금	5,459,834	1,197,635	8,078,721	14,736,190
장기차입금	13,095,000	26,190,000	492,534,110	531,819,110
합계	22,657,750	27,387,635	500,612,831	550,658,216

상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명
종속기업	㈜신한알파용산위탁관리부동산투자회사
	㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사
	㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사
	㈜신한알파남산위탁관리부동산투자회사
	㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사
	㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사
	㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사(*)
기타특수관계자	신한리츠운용㈜

(*) 당기 중 신규로 출자(지분율: 100%)하여 설립하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당기	전기
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	배당금수취	1,321,786	3,413,196
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	배당금수취	712,451	841,215
㈜신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	배당금수취	1,703,153	2,789,801
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	배당금수취	1,934,825	1,422,878
㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사	지분취득(현금출자)	-	49,000,000
㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사	배당금수취	976,445	740,000
㈜신한케이제2호위탁관리부동산투자회사	지분취득(현금출자)	-	101,000,000
	지분처분	-	2,067,205
	배당금수취	2,868,382	1,581,812
㈜신한신용산위탁관리 부동산투자회사(*)	현금출자	300,000	-
신한리츠운용㈜	비용	1,319,528	1,722,551

(*) 당기 중 신규로 출자(지분율: 100%)하여 설립하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	내역	당기말	전기말
신한리츠운용㈜	채무	1,319,528	1,722,551

25. 현금흐름 정보

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보통예금	2,433,139	2,095,163
정기예금(*)	17,000,000	20,000,000
합계	19,433,139	22,095,163

(*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하다고 판단되는 정기예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채(임대보증금)의 변동내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	13,183,032	12,907,416
증감	382,034	71,200
상각	505,916	204,416
기말	14,070,982	13,183,032

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기선급비용의 유동성대체	183,559	185,924
선수금의 장기임대보증금 대체	550,324	-
장기금융상품의 유동성대체	-	558,876
장기임대보증금의 유동성대체	450,200	5,459,834

26. 영업부문

회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당기와 전기 중 회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
고객 1	8,304,954	9,032,605

27. 보고기간 후 사건

1) 유상증자
회사는 2023년 3월 2일 이사회에서 종속기업 지분투자를 목적으로 한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 28일에 전액 납입완료(발행금액: 74,346백만원)되었습니다.

2) 종속기업 지분투자
① 회사는 2023년 4월 28일 이사회에서 종속기업인 ㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사와 ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하는 것을 결의하였으며, 2023년 5월 2일에 전액 납입완료(주금납입액: 43,500백만원 및 30,5000백만원)하였습니다. 해당 지분투자액은 종속기업의 단기차입금 및 유동성장기차입금 상환(㈜신한알파광교위탁관리부동산투자회사: 43,500백만원, ㈜신한알파역삼위탁관리부동산투자회사: 30,500백만원)에 사용되었습니다.

② 회사는 2023년 4월 28일 이사회에서 종속기업인 ㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하는 것을 결의하였으며, 2023년 5월 17일에 전액 납입완료(주금납입액: 10,000백만원)하였습니다. 해당 지분투자액은 종속기업의 투자부동산 취득에 사용되었습니다.

3) 지배력 상실
회사는 2023년 5월 중 발생한 종속기업인 ㈜신한신용산위탁관리부동산투자회사의 유상증자(주석 27의 2)-② 참조)로 인하여 지분율이 하락(유상증자 전: 100%, 유상증자 후: 30.77%)하였습니다. 이에 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실하였으며, 관련 투자주식은 향후 관계기업투자로 분류될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 일반적인 사항

당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.
당 회사의 회계연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고 10월 1일 개시하여 다음해 3월 31일에 종료합니다. 단, 제1기 결산기는 2017년 12월 18일에 개시하여 2018년 9월 30일에 종료합니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기	제9기	제8기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		9,355	4,921	4,811
(별도)당기순이익(백만원)		13,298	13,610	9,263
(연결)주당순이익(원)		104	45	61
현금배당금총액(백만원)		15,672	16,049	11,712
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		167.5	326.1	243.5
현금배당수익률(%)	보통주	3.3	2.5	2.5
현금배당수익률(%)	종류주	2.7	2.8	2.7
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	190	195	192
주당 현금배당금(원)	종류주	411	413	411
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주	-	-	-

주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.

주2) 상기 보통주의 "현금배당수익률"은 주주명부 폐쇄일 2거래일 전부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

주3) 당사의 종류주는 2018년 4월에 발행한 무의결권, 누적적 우선배당 종류주로서, 비상장주식인 바 발행가격인 주당 15,000원을 기준으로 상기 종류주의 "현금배당수익률"을 산정하였습니다.

주4) 상기 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017.12.18	-	보통주식	60,000	5,000	5,000	발기인출자
2018.03.16	주식분할	보통주식	240,000	1,000	-	액면분할
2018.04.21	유상증자(주주배정)	보통주식	1,842,859	1,000	5,535	사모 (보통주식)
2018.04.27	유상증자(제3자배정)	보통주식	13,163,264	1,000	4,900	사모 (보통주식)
2018.04.27	유상증자(제3자배정)	종류주식	4,000,000	1,000	15,000	사모 (종류주식)
2018.07.31	유상증자(일반공모)	보통주식	22,800,000	1,000	5,000	공모 (보통주식)
2019.01.29	유상증자(주주배정)	보통주식	9,524,000	1,000	5,100	공모 (보통주식)
2020.05.27	유상증자(주주배정)	보통주식	4,700,000	1,000	5,860	공모 (보통주식)
2022.04.15	유상증자(주주배정)	보통주식	21,500,000	1,000	7,280	공모 (보통주식)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (일반공모)	3	2018.07.31	차입금상환 등	114,000,000,000	차입금상환 등	114,000,000,000	-
유상증자(주1) (주주배정)	4	2019.01.29	종속회사 지분투자 등	48,572,400,000	종속회사 지분투자 등	48,572,400,000	-
유상증자(주2) (주주배정)	5	2020.05.27	종속회사 지분투자 등	27,542,000,000	종속회사 지분투자 등	27,542,000,000	-
유상증자(주3) (주주배정)	6	2022.04.15	종속회사 지분투자 등	156,520,000,000	종속회사 지분투자 등	156,520,000,000	-

주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 (주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 765억원을 투자하였습니다.

주2) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 (주)신한알파광교위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 300억원을 투자하였습니다.

주3) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 (주)신한알파역삼위탁관리부동산투자회사에 보통주식 및 종류주식에 총 650억원, (주)신한케이제2호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 1,060억원을 투자하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가

가-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	46,517,581	46,517,581
		단기금융상품	2,274,510	2,274,510
		장기금융상품	17,351,608	17,351,608
		기타금융자산	1,554,822	1,554,822
	합계		67,698,521	67,698,521
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	7,864,265	7,864,265
		단기차입금	74,000,000	74,000,000
		유동성장기차입금	413,889,599	413,889,599
		장기차입금	884,955,490	884,955,490
		임대보증금	53,155,263	53,155,263
		기타금융부채	59,160	59,160
	소계		1,433,923,777	1,433,923,777
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	370	370
	합계		1,433,924,147	1,433,924,147

② 전기말

(단위: 천원)

구분	범주	과목	장부금액	공정가치
금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	49,462,117	49,462,117
		단기금융상품	3,358,848	3,358,848
		장기금융상품	12,451,828	12,451,828
		기타금융자산	1,272,464	1,272,464
	합계		66,545,257	66,545,257
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타지급채무	8,604,739	8,604,739
		단기차입금	30,500,000	30,500,000
		유동성장기차입금	354,753,836	354,753,836
		장기차입금	986,990,563	986,990,563
		임대보증금	53,071,360	53,071,360
		기타금융부채	10,989	10,989
	소계		1,433,931,487	1,433,931,487
	공정가치로 측정 하는 금융부채	파생상품부채	75,582	75,582
	합계		1,434,007,069	1,434,007,069

연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

가-2. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	이자수익	이자비용	파생상품 평가이익
상각후원가로 측정하는 금융자산	1,039,581	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	20,702,391	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	75,212
합계	1,039,581	20,702,391	75,212

② 전기

(단위: 천원)

구분	이자수익	이자비용	파생상품 평가손실
상각후원가로 측정하는 금융자산	491,779	-	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	20,762,149	-
공정가치로 측정하는 금융부채	-	-	57,458
합계	491,779	20,762,149	57,458

가-3. 공정가치 서열체계

① 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	370	370

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품부채	-	-	75,582	75,582

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융부채	75,582	(75,212)	370

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	기말
공정가치로 측정하는 금융부채	18,124	57,458	75,582

④ 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위		관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품부채	370	3	옵션가격 산정시 몬테카를로 시뮬레이션(Least-Squares MonteCarlo Simulation) 및 기초자산가격 산정시 할인된 현금흐름법을 적용함	예상 지가변동성	3.05%	지가변동성과 기초자산가격이 증가(감소)한다면 옵션가치 평가액이 증가(감소)함

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

2. 경영성과

당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원,%)

과 목	제10기 (2022.10.01 ~ 2023.03.31)	제9기 (2022.04.01 ~ 2022.09.30)	증감율
영업수익	50,474,520,389	50,563,954,647	-0.2
영업비용	20,010,889,243	24,107,733,681	-17.0
영업이익	30,463,631,146	26,456,220,966	15.1
법인세비용차감전순이익	10,887,691,697	6,171,761,894	76.4
법인세비용	-	-	-
당기순이익	10,887,691,697	6,171,761,894	76.4

3. 재무상태
당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 원,%)

과 목	제10기 (2023년 3월말)	제9기 (2022년 9월말)	증감율
1. 유동자산	50,521,217,345	54,321,906,168	-7.0
2. 비유동자산	1,873,551,846,517	1,874,589,003,380	-0.1
자산총계	1,924,073,063,862	1,928,910,909,548	-0.3
1. 유동부채	511,657,820,849	411,625,116,858	-24.3
2. 비유동부채	933,056,967,900	1,031,515,918,852	-9.5
부채총계	1,444,714,788,749	1,443,141,035,710	0.1
1. 지배지분	419,825,486,073	426,519,457,401	-1.6
(1) 자본금	77,830,123,000	77,830,123,000	0.0
(2) 기타불입자본	381,839,325,540	381,839,325,540	0.0
(3) 이익잉여금(결손금)	(39,843,962,467)	(33,149,991,139)	20.2
2. 비지배지분	59,532,789,040	59,250,416,437	0.5
자본총계	479,358,275,113	485,769,873,838	-1.3

4. 자금조달
당사는 2021년 4월 중 이사회 결의를 통하여 단기차입금 중 주식담보대출(원금액: 41,000백만원) 및 트윈시티 남산 담보대출(원금액: 63,600백만원)과 장기차입금 중 그레이츠 판교 담보대출(원금액: 340,000백만원)의 조기상환과 비지배지분금융 부채 전액 상환 및 비지배지분 일부 취득를 위하여 한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관과 새로운 대출약정(약정금액: 485,000백만원)을 체결하였습니다. 해당 신규 대출약정을 위하여 한화생명보험㈜ 등 6개 금융기관을 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 한국자산신탁㈜와 체결하였으며, 우선수익자의 수익한도금액은 대출약정금액의 120%입니다.

5. 부외거래
- 해당사항 없음.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제10기(당기)	이촌회계법인	적정	해당사항 없음	담보제공자산 내역 공시의 적정성
제9기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	담보제공자산 내역 공시의 적정성
제8기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	담보제공자산 내역 공시의 적정성

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제10기(당기)	이촌회계법인	별도/연결 반기검토 및 기말감사	6,500만원	-	6,500만원	547
제9기(전기)	대주회계법인	별도/연결 반기검토 및 기말감사	4,200만원	-	4,200만원	522
제8기(전전기)	대주회계법인	별도/연결 반기검토 및 기말감사	4,200만원	-	4,200만원	458

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제10기(당기)	-	-	-	-	-
제9기(전기)	-	-	-	-	-
제8기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제 감사 결과
- 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.

나. 내부회계관리제도
- 당사의 내부회계관리제도는 효과적으로 설계, 운영되고 있는 것으로 평가되어 기재를 생략합니다.

다. 내부통제구조의 평가
- 당사는 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받지 않아 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7인의 이사(대표이사(사내이사) 1인, 기타비상무이사 6인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 의장은 당사 정관에 따라서 대표이사가 의장입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 두고 있지 않으며, 이사회 내 소위원회 역시 별도로 두고 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한내용
당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 35 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다.

제 38 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항

9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

12. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항

13. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안

다. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2022.11.07	1호. 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2호. 위탁관리회사 보수 지급의 건	가결	-
2	2022.11.28	1호. 정기주주총회 소집 및 부의 안건 결정의 건 2호. 전자투표제도 채택 승인의 건	가결	-
3	2023.03.02	1호. 보통주식 신주 발행의 건 2호. 잔액인수계약 체결 승인의 건 3호. 광교리츠 임시주주총회 안건 결의 승인의 건	가결	-

라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2023년 3월 31일 현재]

구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사 (사내이사)	이준구	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	민병강	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	최대주주의 임직원
기타비상무이사	윤진원	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	박민호	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	윤희준	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	나은경	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	정구영	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	-	-	-	-

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 관련 사항
(1) 감사위원회 설치여부
당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

나. 감사 관련 사항
(1) 감사의 인적사항

성 명

주요경력

비고

김종수

1999.02 서강대 경영학과 졸업

2000~2003 KPMG 삼정회계법인

2003~2004 신한금융지주회사 내부감사팀

2004~2006 화인경영회계법인

2006~현재 회계법인 성지

비상근

(2) 감사의 독립성

당사의 감사는 정관에 따라 주주총회의 의결을 거쳐 선임되며, 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 동의가 필요합니다. 그리고 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 그리고 당사는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 채택하지 않습니다.
또한 당사의 감사는 부동산투자회사법에 따른 감사 자격요건인 공인회계사법에 따른공인회계사이며 임원의 결격사유에 해당하지 않습니다.

(3) 감사의 주요활동 내용
당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따른 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사 감사의 경우 이사회 및 주주총회에 참석하고 있으며, 감사의 경우 의결권이 없기 때문에 의사록에 별도 날인을 하지는 않고 있습니다.

정관 제 36조(감사의 직무)
① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은
자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업
무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.
③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에
현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에게
보고하여야 한다.

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	-

(5) 감사위원회 및 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 부동산투자회사법에 의거 상근 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023.03.31

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	실시	실시

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	73,830,123	-
발행주식총수(A)	종류주	4,000,000	무의결권
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	종류주	4,000,000	무의결권
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	73,830,123	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
한화손해보험(주)	최대주주	보통주	5,080,374	6.88	5,080,374	6.88	-
계		보통주	5,080,374	6.88	5,080,374	6.88	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
한화손해보험(주)	136,693	강성수	0.12	-	-	한화생명보험(주)	51.36
한화손해보험(주)	136,693	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	한화손해보험(주)
자산총계	20,382,688
부채총계	20,115,323
자본총계	267,365
매출액	6,418,663
영업이익	245,686
당기순이익	219,231

※ 상기 금액은 2022년말 기준 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
한화생명보험(주)	203,435	여승주	0.02	-	-	(주)한화	43.24
한화생명보험(주)	203,435	-	-	-	-	-	-

주1) 출자자수는 2023.03.15 한화생명보험(주) 사업보고서 참조

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	한화생명보험(주)
자산총계	161,235,542
부채총계	153,220,384
자본총계	8,015,158
매출액	33,701,386
영업이익	714,714
당기순이익	816,451

※ 상기 금액은 2022년말 기준 연결 재무제표 기준입니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	한화손해보험(주)	5,080,374	6.88	-
	유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁34호	4,081,632	5.53	-
	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	3,736,048	5.06	-
우리사주조합		-	-	-

주1) 상기 5%이상 주주는 본 보고서 기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 의미하며, 지분율은 종류주를 제외한 보통주식 기준입니다.

소액주주현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	17,423	17,437	99.9	41,305,967	73,830,123	55.9	의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이준구	남	1960.05	대표 이사	사내이사	비상근	대표이사 (사내이사)	전북대 무역학과 에이알에이신영개발전문위탁관리부동산투자회사 이사 (2015~현재) 현재 법무사 이준구 사무소 대표법무사 (2013~현재)	-	-	-	2018.04.20 ~현재	2024.06.23
민병강	남	1976.05	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	경희대 무역학과 한화손해보험 자산운용본부 대체투자파트장 (2002~현재)	-	-	최대주주의 임직원	2020.06.25 ~현재	2023.06.25
정구영	남	1981.05	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	건국대 경영학과 생보부동산신탁 (2009~2015) 캡스톤자산운용 (2015~2019) 롯데지주 및 롯데에이엠씨 (2019) 캡스톤자산운용 블라인드펀드본부 팀장 (2019~현재)	-	-	-	2020.06.25 ~현재	2023.06.25
윤희준	남	1979.02	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	고려대 경영학 현대차증권 전략PI팀 팀장 (2009~현재)	-	-	-	2018.05.14 ~현재	2024.06.23
박민호	남	1979.01	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	홍익대 법학과 하우자산운용 (2014~2016) 하이투자증권 (2016~2017) 유진자산운용 대체투자팀 팀장 (2017~현재)	-	-	-	2020.06.25 ~현재	2023.06.25
나은경	여	1974.04	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	법무사 이준구 사무소 소속 법무사 (2016 ~ 현재)	-	-	-	2020.06.25 ~현재	2023.06.25
윤진원	남	1973.10	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	크래프톤 Connect 본부장 (2021~현재)	-	-	-	2022.06.23 ~현재	2025.06.23
김종수	남	1973.07	감사	감사	비상근	감사	서강대 경영학과 회계법인 성지 상무 (2006~현재)	-	-	-	2017.12.18 ~현재	2024.06.23

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 미등기임원 보수 현황
- 해당사항 없음.

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
대표이사	1	9,000,000	월 150만원
기타비상무이사	6	-	-
감사	1	6,000,000	월 100만원

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
8	15,000,000	1,875,000	기타비상무이사 무보수

나-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	7	9,000,000	1,285,714	기타비상무이사 무보수
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6,000,000	6,000,000	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액
- 개인별 보수지급 금액이 기업공시서식 작성기준인 5억원 이상에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

나. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)신한알파위탁관리 부동산투자회사	0	7	7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	0	0	0	0	0	0	0
일반투자	0	7	7	409,595	300	0	409,895
단순투자	0	0	0	0	0	0	0
계	0	7	7	409,595	300	0	409,895

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	거래내역	제10기	비 고
한화손해보험㈜	주주	이자비용	135	-
신한리츠운용㈜ (주1)	주주	자산관리수수료	1,320

주1) 당사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 업무를 위탁하는 내용의 자산관리위탁계약을 체결하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용의 진행상황
- 해당사항 없음.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
임시주주총회 (2018.10.26)	1호. 사업계획 변경 승인의 건	원안대로 승인
	2호. 자산관리위탁계약 변경 체결 승인의 건	원안대로 승인
	3호. 정관 일부 변경 승인의 건	정족수 미달로 부결
임시주주총회 (2018.11.29)	1호. 보통주식 신주 발행 승인의 건	원안대로 승인	종류주 주주총회
정기주주총회 (2018.12.21)	1호. 제2기 사업계획 승인의 건	원안대로 승인
	2호. 자본준비금 감액 결의의 건	원안대로 승인
	3호. 제1기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인
	4호. 이사 선임의 건	원안대로 승인
	5호. 제2기 이사보수 승인의 건	원안대로 승인
	6호. 제2기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2019.06.21)	1호. 제2기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인
	2호. 제3기 사업계획 승인의 건	원안대로 승인
	3호. 정관 일부 개정 승인의 건	원안대로 승인
	4호. 이사 선임의 건	원안대로 승인
	5호. 제3기 이사보수 승인의 건	원안대로 승인
	6호. 제3기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
임시주주총회 (2019.06.21)	1호. 정관 일부 개정 승인의 건	원안대로 승인	종류주 주주총회
정기주주총회 (2019.12.19)	1호. 제3기 재무제표 승인의 건 2호. 제4기 사업계획 승인의 건 3호. 정관 일부 개정 승인의 건 4호. 자산관리위탁계약서 변경체결 승인의 건 5호. 제4기 이사보수 승인의 건 6호. 제4기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2020.06.25)	1호. 제4기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 차입계획 승인의 건 4호. 자산보관위탁계약서 변경체결의 건 5호. 이사 선임의 건 6호. 제5기 이사보수 승인의 건 7호. 제5기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2020.12.21)	1호. 제5기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 차입계획 승인의 건 4호. 특별관계자와의 거래 승인의 건 5호. 제6기 이사보수 승인의 건 6호. 제6기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
임시주주총회 (2021.04.27)	1호. 자산보관위탁계약서 변경 체결 승인의 건 2호. 부동산자산보관 위탁계약 및 부동산 담보신탁계약 체결 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2021.06.23)	1호. 제6기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 이사 선임의 건 4호. 감사 선임의 건 5호. 제7기 이사보수 승인의 건 6호. 제7기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2021.12.21)	1호. 제7기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 제8기 이사보수 승인의 건 4호. 제8기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2022.06.23)	1호. 제8기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 정관 일부 개정 승인의 건 4호. 이사 선임의 건 5호. 제9기 이사보수 승인의 건 6호. 제9기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인
정기주주총회 (2022.12.21)	1호. 제9기 재무제표 승인의 건 2호. 사업계획 승인의 건 3호. 정관 일부 개정 승인의 건 4호. 제10기 이사보수 승인의 건 5호. 제10기 감사보수 승인의 건	원안대로 승인

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황
- 해당사항 없음.

다. 채무보증 현황
- 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보 제공자산	담보권의 종류	담보권자	장부가액	채권최고액	관련 채무	관련 채무금액
토지, 건물	근저당권 및 전세권	㈜크래프톤 등 14개 임차인	527,128	12,767	임대보증금	11,584
토지, 건물	부동산담보신탁 우선수익권	한화생명보험 등 6개 금융기관	527,128	582,000	장기차입금	485,000
정기예금	예금 근질권	㈜신한은행 등 10개사(주1)	3,314	3,314	-	-

주1) 당사명의 계좌에 보증금을 예치하고 임차인이 근질권자인 예금근질권을 설정하였습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음.

마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항 없음.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
- 해당사항 없음.

나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)신한알파용산 위탁관리부동산투자회사	2018.09.11	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	172,800	기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
(주)신한알파광교 위탁관리부동산투자회사	2019.09.18	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	73,059	상동	O
(주)신한케이제1호 위탁관리부동산투자회사	2020.05.29	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	301,855	상동	O
(주)신한알파남산 위탁관리부동산투자회사	2020.06.18	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	257,348	상동	O
(주)신한알파역삼 위탁관리부동산투자회사	2020.12.14	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	200,959	상동	O
(주)신한케이제2호 위탁관리부동산투자회사	2021.06.23	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	366,029	상동	O
(주)신한신용산 위탁관리부동산투자회사	2022.10.12	서울시 종로구 종로33, 그랑서울빌딩	부동산 임대업	300	상동	O

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	7	(주)신한알파용산위탁관리부동산투자회사	110111-6868488
		(주)신한알파광교위탁관리부동산투자회사	110111-7234993
		(주)신한케이제1호위탁관리부동산투자회사	110111-7502366
		(주)신한알파남산위탁관리부동산투자회사	110111-7525459
		(주)신한알파역삼위탁관리부동산투자회사	110111-7724275
		(주)신한케이제2호위탁관리부동산투자회사	110111-7932852
		(주)신한신용산위탁관리부동산투자회사	110111-8444731

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023.03.31

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜신한알파용산위탁관리 부동산투자회사	비상장	2018.10.29	투자	9,500	6,450	100	29,995	-	-	-	6,450	100	29,995	172,800	784
㈜신한알파광교위탁관리 부동산투자회사	비상장	2020.03.03	투자	5,000	6,250	100	30,000	-	-	-	6,250	100	30,000	73,059	48
㈜신한케이제1호위탁관리 부동산투자회사	비상장	2020.05.29	투자	300	8,900	80	89,000	-	-	-	8,900	80	89,000	301,855	3,703
㈜신한알파남산위탁관리 부동산투자회사	비상장	2020.06.18	투자	300	18,920	100	89,600	-	-	-	18,920	100	89,600	257,348	1,265
㈜신한알파역삼위탁관리 부동산투자회사	비상장	2020.12.21	투자	300	7,750	100	65,000	-	-	-	7,750	100	65,000	200,959	892
㈜신한케이제2호위탁관리 부동산투자회사	비상장	2021.09.15	투자	7,000	10,050	100	106,000	-	-	-	10,050	100	106,000	366,029	350
㈜신한신용산위탁관리 부동산투자회사	비상장	2022.10.12	투자	300	300	100	300	-	-	-	300	100	300	300	-
합 계					58,620	-	409,895	-	-	-	58,620	-	409,895	196,050	1,174

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230613000449

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