대보마그네틱 (290670) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230530000911

(제 29 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 30일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	대보마그네틱(주)

대 표 이 사 :	이 준 각

본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13(노하리)
	(전 화)031-354-3960
	(홈페이지) http://daebo.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 차 진 유
	(전 화)070-354-3960

【 대표이사 등의 확인 】

경영자 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[주요 용어 설명]

용 어	설 명
자 석	쇳조각을 끌어당기거나 전류에 작용을 미치는 성질을 자성(磁性)이라 하는데, 이러한 자성을 지닌 물체입니다.
전자석	전류가 흐르면 자기화(磁氣化)되고, 전류를 끊으면 자기화되지 않고 원래의 상태로 되돌아가는 자석입니다.
영구자석	강한 자화 상태를 오래 보존하는 자석입니다.
자 장	자석끼리나 전류끼리 혹은 자석과 전류 사이에는 힘이 작용하는데, 이 힘이 미치는 범위를 가리킵니다.
자 기	금속(강철, 니켈, 코발트 등)을 끌어당기는 힘을 자기(磁氣)라 하고, 자기를 가지고 있는 물체를 자석(磁石)이라 합니다.
자력선별기	자석으로 자성물체를 분리하는 기계입니다.
EMF	Electro Magnetic Filter(전자석탈철기), 전자석으로 철을 달라 붙게하는 장치입니다.
SSPM	Suspended Permanent Magnetic Separator 컨베이어 위에 설치하는 영구자석 자력선별기입니다.
SSEM	Suspended Electro Magnetic Separator 컨베이어 위에 설치하는 전자석자력 선별기 입니다.
캐니스터	전자석 내부 스크린을 겹겹이 쌓아 넣을 수 있는 스테인리스 원통입니다.
스크린	체로서, 혼합물을 선별하거나 모래 등을 입도(粒度)에 따라서 크고 작은 것을 걸러내는 용구를 말합니다.
매 쉬	그물의 그물코의 크기를 나타내는 단위입니다.
디버터	스크린을 통과한 소재를 이물질과 분리하는 장치입니다.
자 력	자석의 극을 가까이 하면 같은 종류의 극 사이에는 척력이 작용하고 다른 종류의 극 사이에는 인력이 작용한다. 자석의 이와 같은 힘을 자기력이라 합니다.
공심자력	코일 내에 철심이 들어 있는 코일을 철심코일, 철심이 들어있지 않은 코일을 공심코일이라 합니다.
가우스	자기장(B)의 CGS 단위입니다
Wh,KWh,GWh	전력량 표시기호로서, 전력 = 전류(w) × 시간(h), 1GWh = 1,000MWh = 1,000,000kWh = 1,000,000,000Wh입니다.
메탈디텍터	Metal Detector 금속검출기로서, 금속을 발견하면 음성 또는 전기신호로 위치를 알립니다.
ESS	Energy Storage System의 약자로서, 에너지저장장치를 가리킵니다.
양극활물질	2차전지 양극재물질로서, 리튬, 코발트, 니켈, 망간을 말합니다.
용 해	녹는다는 의미로서, 기체ㆍ액체 또는 고체 물질이 다른 기체ㆍ액체 또는 고체 물질과 혼합되어 균일한 상의 혼합물을 생성하는 현상입니다. 용해로 얻어진 용액은 녹은 용질의 분자나 이온의 입자가 용매분자와 같이 입자 사이를 자유로이 운동하게 됩니다.
석 출	액체상에서 고체상이 생기는 것을 말합니다.

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업의 개황

당사는 자석(磁石) 및 자석응용기기의 제작 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주로 자장(磁場, magnetic field)으로 철을 제거하는 자력(磁力) 선별기술을 기반으로 원료에 함유된 철(鐵, Fe) 또는 비철금속을 제거하는 탈철장치를 제조하고 이를 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체 등에 납품하고 있습니다.

당사가 제조하는 주력 제품은 전자석탈철기(Electro Magnetic Filter, 이하 "EMF") 및 자력선별기(Magnetic Separator, 이하 "MS") 등으로서, 특히 당사의 EMF는 리튬 2차전지의 발화 원인으로 지목되고 있는 양극재 소재에 함유된 미량의 철을 제거하는데 매우 탁월합니다.

최근 리튬 2차전지는 환경오염과 에너지 문제에 대한 대안으로 주목받으면서 그 활용 범위가 핸드폰 배터리에서 전기차와 에너지 저장장치(Energy Storage System, ESS)로 확대되고 있습니다. 전기차 및 ESS 시장이 성장함에 따라 EMF 장비에 대한 수요 또한 급증하고 있으며, 이러한 시장 상황하에서 당사는 독점적인 기술력을 바탕으로 EMF에 집중함에 따라 높은 매출 성장률을 기록하고 있습니다.

당사는 45년 이상의 오랜 기간동안 자력선별기 연구개발에 집중하여 탈철 기술을 선제적으로 확보하고 있으며, 당사가 우위인 상황에서 경쟁사와 독과점 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 탈철장비는 투여하는 원료의 특성에 따라 건식 방식과 습식 방식으로 구분되며, 이 중 습식 EMF 제조가 가능한 업체는 전세계적으로 당사가 유일합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 주력 제품은 전자석탈철기(EMF)로서 2022년 기준 매출액의 약 93%를 차지하고 있으며, EMF를 포함한 당사의 주요 제품은 하기와 같습니다.

[당사의 주요 제품 내역]

구분		내용
전자석탈철기 (EMF)		2차전지 양극 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 PPB단위까지 제거할 수 있는 정교한 자력선별기
2차전지소재		2차전지 핵심소재인 리튬(수산화리튬, 탄산리튬)과 첨가제 등을 건조, 분쇄, 탈철 공정을 거쳐 고순도의 소재로 임가공
기타	비철금속선별기 (Non-ferrous Metal Separator)	폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품
	금속검출기 (Metal Detector)	분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 제품
	서스펜디드 자력선별기 (SSEM)	각종 원료 혹은 반제품 중에 함유되었거나, 공정중에 혼입된 철덩어리, 철편 등을 선별 회수하여품질 향상, 기계 보호, 자원 재활용 등의 용도에 사용되는 제품
	격자형 자력선별기 (Great Magnetic Separator)	식품 및 조미식품 등 분/입체원료 중에 함유된 철분 제거에 최적화되어 있는 제품

(가) 전자석탈철기(EMF)

EMF는 2차전지 양극 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 PPB단위까지 제거할 수 있는 정교한 자력선별기로서, 자기장의 모양과 크기, 스크린의 간격과 굵기, 극의 개수와 분포 등 자기학 이론에 맞게 제작되어야 하는 정교한 제품입니다. EMF는 분체 소재를 높은 곳에서 떨어뜨려 자기장이 형성되어 있는 스테인리스 원통 안에 격자형으로 쌓아 놓은 스크린을 통과하게 되면, 소재는 아래로 떨어지고 철은 스크린에 달라 붙게 되는 원리를 이용하여 소재와 철을 분리하는 자기장 필터 장치입니다.

EMF는 건식과 습식이 있으며, 스크린 크기에 따라 다시 EMF D150, EMF D250, EMF D300으로 구분됩니다. 대부분의 업체에서 건식을 사용하고 있으나 제조공정에 따라 습식이 추가로 사용되기도 하고 있으며 슬러리 상태에서는 입도 크기, 단체분리가 필요 없으므로 탈철 성능이 높은 장점이 있습니다.

탈철기

EMF 구조는 외부에 바디, 바디 내부에 코일, 중심부에 원통 케니스타, 원통내부에

스크린이 있고, 코일은 절연유에 잠겨 있으며, 절연유의 열을 식히기 위한 쿨러, 절연유를 순환시키기 위한 펌프, 케니스타 아래 부분에 소재와 철성분을 분리하는 디버터, 스크린에 분체가 쌓이지 못하도록 흔들어 주는 바이브레이터, 이 장치를 구동시키기 위한 전기판넬로 구성되어 있습니다.

EMF 외부는 코일로 감겨 있으며 내부는 원통 케니스타 안에 스크린이 격자 형태로 겹겹이 쌓여 있습니다. 코일에 전류를 보내면 내부 원통 케니스타 안에 있는 스크린에 강력한 자장이 발생하게 되며, 소재가 자장이 형성된 스크린을 통과하면서 철을 제거하게 됩니다.

당사의 건식 EMF는 리튬 2차전지 소재인 리튬, 코발트, 니켈, 망간 등을 Mixing하기전 가루분말 형태의 리튬을 탈철하는 데 사용되거나, Mixing한 후 자성물질인 코발트와 니켈 등은 분리하지 않으면서 순수 철분만 탈철하는 데 사용되고 있으며, 습식 EMF는 리튬 2차전지 소재를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 데 사용되고 있습니다.

[EMF 제품의 구분]

종류

내용

비고

건식
EMF

- 분말 형태의 리튬 2차전지 소재를 탈철하는데 사용

- 리튬을 코발트, 니켈 망간 등과 Mixing하기 전 리튬만 존재하는 분말 소재에 대해서 사용하거나 Mixing된 분말 소재에 사용

당사와 일본 경쟁업체에서 생산

습식
EMF

- 리튬 2차전지 소재를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 데 사용

- 소재라인에서 이미 탈철되어 슬러리 상태로 Mixing된 소재에서 극소량의 철 성분만을 재탈철해야 하나, 니켈과 코발트 등 자성물질과 섞여있으므로 고도의 기술력이 요구됨

- 소재에 함유된 미량의 철 성분 제거가 보다 더 확실해져 소재의 품질이 향상됨

전세계적으로
당사만 생산 가능

양극재 소재를 Mixing하기 전 리튬의 탈철에 사용되거나 Mixing한 후 분체소재의 혼합물에 사용되는 건식 EMF는 일정한 수준의 자성을 일으키는 장비에 의해서만 정밀한 탈철 작업이 가능하므로 상당한 수준의 기술력을 요구하고 있습니다. 특히 Mixing한 후의 혼합물은 자성물질인 코발트와 니켈도 포함되어 있으므로 정교한 탈철작업을 거치지 않을 경우 자칫 철과 함께 코발트 및 니켈 또한 전자석에 의해 걸러지게 되어 소재의 배합비율이 변형될 가능성이 있습니다. 이러한 기술력을 확보한 업체는 당사와 일본 경쟁업체가 유일합니다.

한편, Mixing이 이루어진 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는 작업은 소재라인에서 이미 탈철된 분체들의 혼합물로 구성된 슬러리에 포함되어있는 극소량의 철 성분만 탈철해야 한다는 점, 슬러리에는 철분뿐만 아니라 자성물질인 니켈과 코발트도 포함되어 있으나 극소량 포함되어있는 철성분만을 탈철해야 한다는 점 등 고도의 기술력을 요하는 작업으로서 이러한 기술력을 보유하고 있는 업체는 전세계적으로 당사가 유일하며, 이에 따라 동 공정에 당사의 습식 EMF 장비만이 사용되고 있습니다.

(나) 2차전지소재

소재사업부 전경

당사는 2차전지 산업에서 확보한 노하우를 바탕으로 2차전지소재 임가공 사업에 진출하였으며 2021년 4월, 충북 음성에 연산 8천톤 이상의 2차전지소재 임가공 공장을 완공하였습니다.

당사는 2차전지의 핵심소재인 수산화리튬과 탄산리튬의 건조, 분쇄, 탈철을 통해 고순도의 리튬으로 탈바꿈하는 공정을 확보하였습니다. 특히 수산화리튬의 경우 유수리튬 뿐만 아니라 무수리튬까지도 대응할 수 있는 역량을 확보하였습니다.

2차전지소재 임가공에서는 입도, 이물 관리가 중요한 역량이며 당사는 자체 개발 및 양산 중인 EMF를 활용하여 고순도의 2차전지소재 임가공이 가능합니다. 임가공 공정은 소재에 따라 상이하며, 대체로 건조, 분쇄, 탈철, 포장을 거쳐 고객사로 납품하게 됩니다.

당사는 2021년 4월, 충북 음성에 연산 8천톤 이상의 2차전지소재 임가공 공장을 완공하였습니다. 2022년 8월 12일, 83억원과 2023년 1월 5일, 120억원의 추가 투자를 발표하였으며 이를 통해 생산능력을 획기적으로 증가시킬 계획입니다. 2023년에 2차 증설이 완료될 것으로 기대하며, 2차 증설이 완료되었을 때 연산 4만톤 이상의 생산능력을 확보할 것으로 기대합니다. 전방 산업의 상황에 따라 유동적으로 추가 증설을 계획 중이며, 향후 빠른 시일 내에 연산 10만톤 이상의 2차전지소재 생산능력을 확보하여 업계 리더로 자리매김하고자 합니다.

특히 수산화리튬의 경우 유수리튬 뿐만 아니라 무수리튬까지도 대응할 수 있는 역량을 확보하였으며 작성기준일 현재, 글로벌 양극재 기업들의 요구에 맞춰 탄산리튬 및 수산화리튬 대규모 임가공 양산을 시작하였습니다.

(다) 서스펜디드 자력선별기(Suspended Magnetic Separator Model, SSEM)

서스펜디드 자력선별기(SSEM)는 각종 원료 혹은 반제품 중에 함유되었거나, 공정 중에 혼입된 철덩어리, 철편 등을 선별 회수하여 품질 향상, 기계 보호, 자원 재활용 등의 용도에 사용됩니다.

자력선별기

SSEM은 유냉식 혹은 공냉식을 적용하여 강력한 전자석으로 연속하여 사용할 수 있으며, 실내외 위치에 관계없이 설치가 가능합니다. SSEM은 날카로운 철편 흡착으로 인하여 벨트의 소모나 손상 방지를 위한 특수 벨트라이닝 구조형(SSEM-LB type)도 있습니다.

SSEM은 콘베어벨트 위에 운반되는 각종 원료 및 재료나 혹은 폐기물에 섞여 있는 고철류(Fe)를 강력한 자석의 흡인력을 이용하여 자석에 부착시켜서 자동 배출하여 회수한 다음, 자원을 재활용하거나 원료의 품질을 향상시키는데 적용되고 있습니다.

(라) 격자형 자력선별기(Great Magnetic Separator)

격자형 자력선별기

격자형 자력선별기는 환형 혹은 각형 봉자석이 일정한 틀 내에서 상하 좌우로 여러 개가 여러 층 엇갈려 격자로 짜여져 있어 원료가 봉자석에 고르게 흩어지게 함과 동시에 직접 자석에 접촉하여 통과하기 때문에, 원료에 함유된 철분 등의 흡착에서 최고의 효과를 나타냅니다. 이에 따라 동 제품은 식품 및 조미식품 등 분·입체원료 중에 함유된 철분 제거에 최적화되어 있습니다.

(마) 비철금속 선별기(Non-ferrous Metal Separator)

비철금속 선별기

비철금속 선별기는 와전류를 발생시켜 철과 비철을 분리하는 기계장치입니다. 자성물질인 철은 자석에 붙어서 아래로 떨어지고, 비자성물질인 알루미늄캔은 도전체이므로 와전류를 일으켜 멀리 보내는 원리로서, 철과 비철을 분리하는 장치입니다.

비철금속선별기는 폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품입니다.

(바) 금속검출기(Metal Detector)

금속검출기는 분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 장치입니다.

금속검출기

금속검출기는 품질관리를 위해 식품, 사료, 광물, 화공품, 프라스틱, 고무, 섬유, 약품, 유리 등 산업, 위험방지감시를 위해 공항(흉기탐지), 방적, 광업, 폐기물처리 등의 산업, 기계설비를 보호하기 위한 고무플라스틱, 목재, 시멘트, 골재 등 산업에서 기계설비(컨베이어) 보호용으로 사용되고 있습니다.

(3) 회사의 특징 및 경쟁우위 요소

(가) 높은 수준의 기술력

당사는 1976년 4월에 설립된 이후 45년동안 자석응용기기에 대한 연구개발에만 집중해 왔으며, 이를 통해 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 탈철장비에 대한 전문성을 보유하고 있는 업체입니다. 당사는 오랜 기간동안 신규사업을 추진하기보다는 자석을 응용한 제품의 개발 및 제조에만 전념하여 탈철장비시장 내 업계 1위로서 국내 및 중국 대기업으로부터 인정받는 업체로 성장하였습니다. 당사는 핵심인력의 연구개발 활동을 바탕으로 향후에도 자기학을 응용한 다양한 신제품을 개발하여 지속 가능한 성장을 실현할 계획입니다.

(나) 탈철장비 시장에서의 독점력

당사는 2차전지 산업이 크게 발달한 국내 및 중국 시장에서 일본 경쟁업체와 함께 독과점 시장을 형성하고 있으나, 최근 당사의 높은 기술력과 가격 경쟁력을 바탕으로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 개량화된 모델 혹은 신기술이 적용된 신제품 출시를 통해 시장 내 점유율을 지속적으로 확대할 예정입니다.

(다) 당사 제품의 기술적 우위

EMF 장비는 탈철이 필요한 소재에 따라 스크린이 메시스크린 또는 바스크린으로 달라지게 됩니다. 한편, 소재의 자성 크기에따라 가우스가 달라지며, 투입량에 따라 스크린 크기가 달라지고, 케니스타 크기가 달라지고, 흐름성에 따라 스크린 피치가 달라지고, 생산현장의 클리닝 상태와 온습도에 탈철에 영향을 미치므로 최적의 조건에 맞추어야 하며, 작업환경의 이물질 등이 없어야 하는 등 까다로운 조건을 만족해야 합니다. 현재 당사의 EMF 장비는 45년간 축적된 오랜 경험에 따른 노하우를 바탕으로 일본 경쟁업체 제품 대비 여러 측면에서 이미 기술적 우위를 확보하고 있습니다.

(라) 전세계 유일의 습식 EMF 제조기술 보유

습식 EMF는 2차전지 제조업체가 분말 상태의 리튬이 아닌 리튬, 니켈, 코발트를 Mixing한 후 슬러리 상태의 소재를 탈철하는데 사용되는 장비로서, 전세계에서 당사만이 유일하게 제작 가능한 장비입니다. 당사의 습식 EMF는 이미 탈철된 원료를 Mixing하는 공정 이후 슬러리 상태의 소재를 탈철하더라도 코발트, 니켈은 붙지 않고 철만제거할 수 있는 정교한 장비입니다. 따라서, 당사의 건식 EMF와 습식 EMF를 앞뒤 공정에 모두 배치하여 이중으로 탈철할 경우 건식 EMF만으로 탈철하는 것과 비교할때 고품질의 소재를 확보할 수 있는 장점이 있습니다. 이에 따라 LG화학, 삼성SDI 등과 같은 메이저 리튬 2차전지 제조업체는 당사의 습식 EMF를 공정에 추가 배치하여사용하고 있으며, 다른 업체들 역시 당사의 습식 EMF를 추가적으로 설치하는 추세에 있습니다.

(마) 자체 탈철테스트 기술

리튬을 탈철할 때 리튬의 입도가 클 경우 리튬 입자 내에도 철 성분이 있어 단체 분리가 되지 않으므로, 탈철 후 ICP 측정 시 입도 내부에 철이 잔류하는 것을 알 수 있으며, 이에 따라 입도 크기를 더욱 작게 분쇄하여 탈철을 하는 것이 중요합니다. 당사의 EMF 장비를 활용하여 기술연구소에서 리튬을 탈철한 결과 ICP 측정에서 20PPB 이하의 수치를 나타내었습니다. 이에 따라 리튬 2차전지 제조업체는 당사 기술연구소에서 원료를 투입하기 전에 먼저 테스트를 한 후, 탈철만 할 것인지 분쇄하고서 탈철할 것인지를 결정할 수 있는 장점이 있습니다.

(4) 목표시장

당사의 주요 목표시장은 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체로서, 당사는 리튬 2차전지 제조공정 중 배터리의 안전성 확보에 필요한 핵심 공정인 탈철에 사용되는 전자석탈철기(EMF) 장비를 제조하여 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체에 납품하고 있는 글로벌 탈철장비 시장 내 1위 업체입니다.

당사의 2022년 기준 EMF 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 약 93% 이며, 그밖에도 당사는 국내 시멘트 업체, 화력발전소 등에 자력선별기, 재활용 업체에 비철금속선별기를 납품하고 있습니다.

[2차전지 및 관련 소재산업의 주요 업체 현황]

종류	글로벌 주요 업체	국내 업체
2차전지	BYD, 삼성SDI, LG화학, Panasonic 등	LG화학, 삼성SDI(SB LiMotive), SK이노베이션, KOKaM(Dow-KOKaM), EIG
양극재	Nichia, Umicore, L&F, Toda 등	LG화학, 삼성SDI, 한국유미코아, 에코프로, 코스모신소재, L&F, 휘닉스신소재, 이엔에프테크놀로지, 삼성정밀화학
음극재	Hitachi Chem, Nippon Carbon, JFE Chem, Mitsubishi Chem, BTr, Shanghai Shanshan 등	SK머티리얼즈, 포스코케미칼(舊 LS엠트론 카보닉스), 애경유화, GS칼텍스(JX Nippon Energy), 한화케미칼
분리막	Celgard, Tonen, asahi Kasei, SK이노베이션, Ube, Entek Intl.	LG화학, SK이노베이션, w-Scope Korea
전해액	Ube, Mitsubishi Chem, 파낙스이텍 등	리켐, 솔브레인(舊 테크노세미켐), 파낙스이텍(욱성화학), 후성(전해질)
생산장비	다수	피앤이솔루션, ETH, 넥스콘테크 등

주1) 출처: 신영증권 리서치센터

주2) 당사는 2차전지 및 양극재 소재회사에 장비를 납품하고 있으며, 주요 거래처는 삼성SDI, LG화학, BYD, 에코프로, 코스모신소재, L&F 등이 있습니다.

당사가 영위하고 있는 장비산업은 그 특성상 전방산업인 2차전지 산업의 실적 및 설비투자 동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 2차전지 제조업체들이 주된 수요자로서 2차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.

당사는 전자석탈철기(EMF)가 매출의 대부분을 차지하고 있어 전방산업인 리튬 2차전지 산업 및 최종수요처인 휴대폰, 전기차 및 ESS 산업과의 산업 연관성이 높으며, 이에 따라 당사의 실적은 이러한 전방산업의 시장상황에 영향을 받고 있습니다. 또한, 당사에서 생산하는 EMF는 경쟁업체인 NMI와 함께 탈철장비 시장을 양분하고 있어 공급자 우위의 시장이 형성되고 있으며, 기술력과 경험이 뒤쳐진 유사 중소기업이 진출하기에 어려운 시장상황을 형성하고 있습니다.

2차전지 산업은 휴대용 IT 및 모바일 기기의 지속적인 성장과 더불어 신규시장 확대가 기대되는 전기차 및 전력저장 시스템(ESS) 등 차세대 전지시장의 높은 성장성이 기대됨에 따라 2차전지 제조업체들의 설비투자도 확대되고 있는 추세입니다. 특히, 전방산업인 전기차, 전력저장, 로봇 등의 핵심부품으로서 2차전지 개발 여부가 전방산업의 존폐에 영향을 미치고 있습니다.

(5) 신규 사업

당사는 소재사업의 확장성에 대한 부분을 고려하여 충청북도 음성군에 약 1만평의 공장 부지를 준비/준공을 하였고 시장의 수요를 고려하여 유연한 접근을 위해 노력하고 있습니다. 당사가 주요 타겟으로 잡고 있는 부분은 수산화리튬에 대한 임가공 사업 영위입니다. 수산화리튬은 2차전지에 있어 필수 소재이며, 대체 불가한 소재입니다. 아울러 고객사들의 성능향상 된 2차 전지에 대한 요구가 있음에 탄산리튬에서 수산화리튬으로 대체가 될 것 입니다.

또 현재의 성능을 증폭시키기 위해 첨가제 또한 중점 사업으로 보고 있습니다.
전기차 부분은 글로벌 자동차 시장의 5% 미만으로서 시장성 및 성장성은 꾸준할 것입니다. 당사는 플랫폼 형식으로 공정라인을 갖추고, 여러 회사들의 Need`s에 맞게 공급하여 고객사와 함께 성장하는 회사로 발돋음 할 계획입니다.

당사는 2차전지 산업에서 확보한 노하우를 바탕으로 2차전지소재 임가공 사업에 진출하였으며 2021년 4월, 충북 음성에 연산 8천톤 이상의 2차전지소재 임가공 공장을 완공하였습니다. 2022년 8월 12일, 83억원과 2023년 1월 5일, 120억원의 추가 투자를 발표하였으며 이를 통해 생산능력을 획기적으로 증가시킬 계획입니다. 2023년에 2차 증설이 완료될 것으로 기대하며, 2차 증설이 완료되었을 때 연산 4만톤 이상의 생산능력을 확보할 것으로 기대합니다. 전방 산업의 상황에 따라 유동적으로 추가 증설을 계획 중이며, 향후 빠른 시일 내에 연산 10만톤 이상의 2차전지소재 생산능력을 확보하여 업계 리더로 자리매김하고자 합니다.

당사는 2차전지의 핵심소재인 수산화리튬과 탄산리튬의 건조, 분쇄, 탈철을 통해 고순도의 리튬으로 탈바꿈하는 공정을 확보하였습니다. 특히 수산화리튬의 경우 유수리튬 뿐만 아니라 무수리튬까지도 대응할 수 있는 역량을 확보하였으며 작성기준일 현재, 글로벌 양극재 기업들의 요구에 맞춰 탄산리튬 및 수산화리튬 대규모 임가공 양산을 시작하였습니다.

또한, 당사는 2차전지소재의 글로벌 수요에 대응하기 위해서 중국에 DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.를 설립하였습니다. 폭발적인 2차전지소재 수요에 대응하고자 글로벌 진출을 추가적으로 계획 중이며, 이를 통해 2차전지소재의 품질과 납기에도 타사 대비 빠르게 대응하고자 합니다.

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

전지(Battery)는 1차전지와 2차전지로 구분됩니다. 1차전지는 한번만 사용하는 전지로써 망간, 알카라인 리튬, 현재는 환경오염 문제로 인해 생산이 중단된 수은전지 등이 있으며, 2차전지는 전기화학반응을 이용해 충전과 방전을 연속적으로 반복함으로써 반영구적으로 사용할 수 있는 화학전지로서 납축전지, 니켈카드뮴 전지, 니켈수소 2차전지, 리튬계 2차전지 등이 있습니다. 2차전지의 원료로서 기존에는 가격이 저렴하고 안정성이 높은 니켈수소전지(NiMH)가 많이 사용되었으나, 최근에는 고용량 및 고전압 특성을 요구하는 시장이 확대됨에 따라 리튬이온(Li-ion) 전지 시장이 크게 성장하고 있습니다.

리튬 2차전지는 전기차 시장과 함께 급성장하고 있는 2차전지 시장을 주도하고 있으나, 기술적인 문제 또는 제조관리 부실 등으로 인하여 폭발 및 화재가 잇따라 발생함에 따라 안전성에 대한 이슈가 크게 부각되고 있습니다. 이러한 리튬 2차전지 발화의 주된 원인은 양극 소재에 함유되어 있는 이물질인 철(Fe)에 기인하는 것으로 나타나고 있으며, 이에 따라 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체는 2차전지 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 제거하기 위해 배터리 제조공정 내 철(Fe) 제거장치를 설치하고 있습니다.

리튬이온 2차전지 제조공정(파우치 type 기준)

주) 출처: KDB대우증권

(2) 산업의 특성

장비산업은 그 특성상 전방산업인 2차전지 산업의 실적 및 설비투자 동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 2차전지 제조업체들이 주된 수요자로서 2차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.
당사의 전자석탈철기(EMF)는 전방산업인 리튬 2차전지 산업 및 최종수요처인 휴대폰, 전기차 및 ESS 산업과의 산업 연관성이 높으며, 이에 따라 당사의 실적은 이러한 전방산업의 시장상황에 영향을 받고 있습니다. 특히 전기차와 ESS는 시장이 형성되고 있는 초기단계로서 향후 기술 실현 가능성 등의 불확실성이 존재하며, 이에 따라 관련 2차전지 업체 또는 2차전지 장비 업체의 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다.

리튬 2차전지 산업은 휴대폰에서부터 전기차, ESS, 로봇에 이르는 다양한 응용분야의 핵심기술로 자리매김하고 있어 산업적 중요성이 더욱 확대되어 가는 추세에 있습니다. 또한, 기존의 모바일 및 IT기기용 소형 2차전지에서 전기차 및 ESS용 중대형 2차전지로의 중심축이 변화하는 과도기적 양상을 띄고 있습니다.

당사는 리튬 2차전지에 사용되는 소재의 탈철 과정을 위한 장비를 생산하고 있어 전기차 및 ESS로의 패러다임이 변화하더라도 주요 소재의 변경 가능성은 낮은 편입니다. 오히려 전기차와 ESS 시장이 본격적으로 도래할 경우 당사 제품에 대한 수요는 급증할 가능성이 높습니다. 따라서 당사의 제품 라이프사이클은 전방산업과 비교하여 상당히 긴 편입니다.

리튬 2차전지 시장은 2차전지가 갖추어야 할 주요 특성인 높은 에너지 밀도, 우수한 (입)출력 파워, 안전성, 2차전지 수명, 경제성을 구현하는 측면에서 업체간 기술력은 큰 차이를 보이고 있으며, 이러한 품질 특성은 소형 리튬 2차전지에서보다 전기차용 리튬 2차전지에서 더욱 차별화된 결과를 나타내고 있습니다. 특히, 전기차용 2차전지 시장에서는 기술력 차이가 미미한 Top tier 업체들 중에서도 주요 고객사 수주를 선점해가는 실적에 따라 원가경쟁력의 차이가 발생하기 시작하고 있는 실정입니다.

따라서, 향후 전기차용 2차전지 시장 역시 10개 미만의 업체를 중심으로 과점시장이 형성될 것으로 전망되고 있으며, 이러한 요인을 결정짓는 요인은 무엇보다 리튬 2차전지 핵심소재 개발과 적용기술에서 좌우될 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 탈철장비는 배터리의 안전성 확보에 핵심적인 장비로서, 향후 전기차의 성패에 중요한 요소로 인식되고 있습니다.

(3) 산업의 성장성

BEV와 PHEV를 포함한 전기차 시장은 2022년 872만대에서 2025년 2,014만대로 약 2.3배 성장할 전망이며, 동기간 배터리 시장규모도 402GWh에서 1,014GWh로 약 2.5 배 성장할 것으로 예상됩니다.
(출처: 하나증권)

ESS용 이차전지를 포함한 전세계 이차전지 업체의 총 생산능력은 2021년 994GWh에서 2030년 8,247GWh까지 연평균 27% 성장할 것으로 예상됩니다. 2030년 이차전지 업체의 국적별 이차전지 생산능력 비중은 중국업체(CATL, BYD, EVE, Farasis 등)가 63%로 대부분을 차지할 것으로 보이며, 한국업체(LGES, 삼성SDI, SK온)의 비중은 20%로 뒤를 이을 전망입니다. Northvolt, Freyr, ACC 등 유럽 내 이차전지 업체들은 2025년부터 본격적인 생산을 시작하며 2030년 생산능력 비중에서 10%를 차지할 것으로 예상합니다.

연도	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	CAGR
생산능력(GWh)	994	1,273	1,793	2,657	4,055	5,171	6,056	6,888	7,659	8,247	27%

(출처: SNE리서치)

2차전지 장비시장은 반도체/디스플레이 장비시장과 마찬가지로 IT산업이 먼저 발달했던 일본 기업 들이 주도하는 가운데 한국/중국 장비업체들이 추격하고 있는 모습입니다. 2차전지 산업이 과거 IT기기용(핸드폰, 노트북) 소형 배터리에서 전기차, ESS 시장을 전방산업으로 하는 중대형 배터리 시장으로 재편되면서 2차전지 장비업체들의 규모는 급성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[리튬 2차전지 시장의 주요 전방시장]

구분	특성
IT제품(휴대폰 등)	- 리튬 2차전지의 대표적인 사용처 - 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요
자동차	- 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재 - 고출력(노트북용 전지의 50배 이상), 내구성(15년 이상 수명), 안정성 (폭발위험 해소)이 필수요건
ESS	- 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장 - 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요

(가) 휴대폰

2016년 글로벌 휴대폰시장의 79.0%에 달하는 스마트폰 분야의 성장률은 기존의 두 자리수대 성장을 마감하고 5.0%의 한자리수 대로 하락하였습니다. 휴대폰 시장의 부진은 휴대폰 시장을 주도하는 스마트폰 시장의 본격적인 성숙기 진입에 따른 성장 둔화에 기인하고 있습니다.

(나) 전기차

2022년 세계 각국에 등록된 전기차 총 대수는 약 1,083만대로 전년 대비 61.3% 급증하였습니다. 내연기관 자동차가 전기차로 전환되는 시점임을 고려할 때, 전기차와 동반성장하는 리튬 2차전지 산업도 아직 시작점에 있다고 볼 수 있습니다.
2023년은 전기차가 전 세계에 1,478만대 보급될 것으로 예측하고 있습니다.

BEV와 PHEV를 포함한 전기차 시장은 2022년 872만대에서 2025년 2,014만대로 약 2.3배 성장할 전망이며, 동기간 배터리 시장규모도 402GWh에서 1,014GWh로 약 2.5 배 성장할 것으로 예상됩니다.
(출처: SNE리서치)

(다) ESS

에너지 전문 시장조사업체인 블룸버그 NEF가 2022년 3월 발표한 보고서에 따르면 2021년 기준 글로벌 누적 설치 용량이 56GWh로 집계됐으며, 2030년 전 세계 ESS 시장 규모는 연간 178GWh에, ESS시장이 연평균 30% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

ESS는 생산된 전력을 저장 후 가장 필요한 시기에 공급함으로써 에너지 효율을 향상시키는 시스템입니다. 기존의 전력망 시스템의 단점을 보완하고 태양광 및 풍력 발전 등에서 발생하는 일관되지 못한 재생에너지의 문제점을 해결할 수 있습니다. 많은 전기를 저장했다가 필요할 때 사용할 수 있으므로 전력용, 상업용, 가정용, UPS(무정전전원장치), 통신용 등 대규모 전력 시설이 필요한 곳에서 다양하게 활용이 가능합니다.
(출처: 배터리인사이드)

규모는 전기차용 배터리 시장의 규모보다 작지만 그 성장 속도는 전기차 배터리와 비슷하여 무시할 수 없는 수준으로 판단됩니다. 향후 기후변화와 에너지에 관한 관심이 고조됨에 따라 ESS 시장의 규모는 더욱 빠른 속도로 성장할 것으로 예상됩니다.

(4) 경기변동의 특성 및 계절성

2차전지 장비산업은 IT 기기나 전기차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 이에 따라 경기 호황시에는 최종 수요처의 수요 증가와 재고 비축으로 인해 업체로부터 주문량이 급증하며, 불황시에는 최종 수요처의 수요 감소와 재고 감축으로 인해 수요 감소가 일어납니다. 장비 산업의 특성 상 경기변동의 영향은 최종 수요처의 실물 경기 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 뒤따라 영향이 나타나는 경우가 많습니다.

2차전지 장비산업은 특별히 계절적인 요인을 나타내고 있지 않으며, 전기차, 에너지 저장장치 산업이 급격하게 성장하고 있음에 따라 당사의 매출 역시 매년 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 당사의 최근 3개년의 월별 매출액을 분석해보면, 2015년 및 2016년에는 월별 매출의 특별한 변동 양상을 보이고 있지 않습니다. 당사의 2017년 월별 매출의 경우 EMF 매출이 급격하게 증가하면서 등락폭이 확대되는 모습을 보이고있으나, 이는 장비 납품 후 검수완료 시점에 따라 매출을 인식함에 따른 편차이며 그밖의 특별히 계절성을 띄는 요소는 없습니다.

(5) 국내외 시장여건

(가) 시장의 안정성

발화위험이 상존한 리튬 2차전지는 어떠한 조건에서도 관리가 가능해야 하며, 배터리 제조의 기초단계에 해당하는 리튬 투입 단계에서 미량이라도 철 이물질이 있어서는 안되므로 초기부터 철성분을 PPB단위로 관리해야 합니다. 탈철 후 철이 20PPB 이하일 때 안전성을 확보했다고 볼 수 있으며, 동 수준을 충족한 후에야 비로소 다른 원료들과 혼합하는 단계에 들어갑니다. 따라서 리튬 2차전지 업체들은 철저한 탈철 관리를 위해 EMF 제조업체에 매우 까다로운 사양을 요구하고 있습니다.

2차전지 장비사업은 2차전지 양극 소재에서 철 이물질을 제거하기 위한 자력선별기술을 보유한 기업을 대상으로 입찰 또는 조달계약을 통한 경쟁구도가 형성되어 있으나, 실질적으로는 동 기술을 보유한 당사와 경쟁업체 2개 업체만이 참가하고 있으며, 발주사는 제품의 신뢰성과 효율성을 평가하여 해당 2개 업체 내에서 계약을 결정하고 있습니다.

특히, 전기차의 안전 문제는 인명피해로 직결되어 매우 중요한 요소로 고려되고 있으며, 배터리 소재에 함유된 미량의 철 이물질 제거기술이 검증되지 않은 장비기업은 입찰 참가 자체가 어려운 특징이 있습니다. 이에 따라 신규 장비기업은 탈철기술이 담보되지 않으면 안전성 문제가 발생하기 때문에 사실상 시장진입에 어려움이 있습니다. 특히, 당사에서 생산하는 EMF는 경쟁업체와 함께 탈철장비 시장을 양분하고 있어 공급자 우위의 시장이 형성되고 있으며, 기술력과 경험이 뒤쳐진 유사 중소기업이 진출하기에 어려운 시장상황을 형성하고 있습니다.

(나) 경쟁상황

과거 탈철장비 국내시장은 일본 경쟁업체가 2014년까지는 매우 고가로 독점 납품하였으나, 2015년부터는 당사의 높은 기술력, 품질, 납기, A/S 등으로 인해 국내시장을70% 이상 점유하고 있으며, 중국시장도 당사가 70% 이상 점유하고 있는 것으로 추정 됩니다. 참고로 해당 시장점유율은 공신력있는 외부기관에서 산정된 자료가 없으므로, 주로 경쟁입찰로 납품이 이루어지는 당사가 속한 시장상황을 고려하여 전체 발주물량과 당사의 낙찰 및 납품물량을 감안하여 당사가 직접 산정하였습니다.

최근에는 보다 더 정밀한 탈철과정을 위해 전극 제조공정에서 활물질, 도전재, 결착재, 용제 등으로 구성된 Mixing 슬러리를 금속 집전체 표면에 도포하기 전에 습식 EMF가 추가로 설치되고 있습니다. 당사는 글로벌 탈철장비 시장의 1위 업체임과 동시에 습식 EMF 장비를 제조할 수 있는 유일한 업체입니다.

(다) 경쟁요소

2차전지 장비사업은 제품의 품질, 가격, 납기, 사양변경, A/S 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로 발주사의 요구사항에 적극적으로 대응하는 장비기업이 최종공급자로 선정되고 있으며, 발주사는 장비에 대한 신뢰성, 제조공정에 대한 이해도, 보안문제, 지속적인 설비 A/S 때문에 초기 시장에 진입한 장비기업이 계속 장비를 공급할 가능성이 높아집니다.

따라서, 장비시장에 진입하거나 위치를 유지하기 위해서는 발주사의 제품생산 로드맵에 맞는 장비개발과 핵심 기술의 지속적인 연구개발이 필요합니다. 탈철장비는 표준품이 없고 발주사의 제조공정에 적합한 주문자 생산방식으로 제작하는 시스템이고, 같은 발주사라고 하더라도 해당 라인에 따라 제품의 사양이 달라 발주사와의 유기적인 협력을 통하여 제조공정 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 하며 발주사의 요구사항을 맞추기 위한 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시키는 노력이 있어야 지속 가능한 사업을 유지할 수 있습니다.

EMF는 리튬 2차전지의 안전에 관한 장치이므로 전지 소재업체 뿐만아니라 전지 셀 제조업체도 안전성이 검증되지 않는 신규업체의 탈철장치를 설치하지 않습니다. 특히, 리튬 2차전지 발화사고 이후 철 이물질 제거에 대한 관심도가 높아짐에 따라 안전관리 기준이 더욱 강화되어 신규업체의 진입은 사실상 어려운 것이 현실입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료에 관한 사항

(단위: 천원)

매입 유형	품목	구분	2021년	2022년	2023년 당분기
원재료	컨트롤판넬 외	국내	12,753,166	13,821,693	2,495,686
총합계		국내	12,753,166	13,821,693	2,495,686

나. 원재료 가격변동 추이

당사는 고객의 요청에 따라 제작되는 각 설비(장비)의 사양이 다릅니다. 이에 각 설비의 사양이 다르기 때문에 동일 분류상의 원재료라 하더라도 차이가 존재하기에 가격 변동이 일정하지 않습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 통해서 수급을 진행하여 생산차질의 가능성이 낮습니다. 한편, 당사는 매입처와 계열관계, 합작관계, 주주관계 등의 특수관계가 존재하지 아니하며, 당사의 매입처가 포함된 시장은 완전경쟁시장으로써다수의 업체가 존재합니다.

2). 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위: 대, 톤)

품목	구분	2021년	2022년	2023년 당분기
품목	구분	수량	수량	수량
EMF (전자석탈철기)	생산능력	1,440	2,400	600
	생산실적	1,138	2,210	330
	가동률	79.03%	92.08%	55.00%
2차 전지 소재	생산능력	6,000	8,000	3,750
	생산실적	-	3,013	2,015
	가동률	-	37.67%	53.73%
기타	생산능력	780	780	195
	생산실적	548	672	138
	가동률	70.26%	86.15%	70.77%
합계	생산능력	8,220	11,180	4,545
	생산실적	1,686	5,895	2,483
	가동률	20.51%	52.73%	54.63%

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,424,199	-	-	-	-	-	10,424,199	10,424,199	-	-
건물	5,181,724	122,826	-	(57,192)	-	-	5,247,358	6,079,163	(649,405)	(182,400)
구축물	208,428	22,000	-	(3,363)	9,500	-	236,565	309,284	(72,719)	-
기계장치	6,319,190	179,936	-	(190,598)	29,500	-	6,338,028	8,360,998	(1,543,655)	(479,315)
차량운반구	384,956	-	(42,227)	(32,853)	-	-	309,876	655,269	(345,393)	-
공구와기구	267,424	90,184	-	(28,079)	3,800	-	333,329	639,231	(305,902)	-
비품	176,494	10,471	-	(14,267)	-	-	172,698	619,214	(446,516)	-
시설장치	2,605,487	410,808	-	(204,131)	-	-	2,812,164	4,565,878	(1,753,714)	-
건설중인자산	716,756	6,619,018	-	-	(42,800)	24,630	7,317,604	7,317,604	-	-
사용권자산	1,489,934	-	-	(82,100)	-	58,050	1,465,884	1,680,172	(214,288)	-
계	27,774,592	7,455,243	(42,227)	(612,583)	-	82,680	34,657,705	40,651,012	(5,331,592)	(661,715)

사업보고서 작성기준일 현재 당사의 유형자산 중 근저당권이 설정된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장별	자산별	2022년 설정 장부가액	2023년 당분기말 설정 장부가액	담보권자	2023년 당분기말 관련 실행액	비고
공장	토지	1,280,810	1,280,810	음성군청	1,100,000	차입금 관련 근저당권 설정
	건물	554,935	554,935	기업은행	240,000	차입금 관련 근저당권 설정
	소계	1,835,745	1,835,745	-	-	-

주1) 추가 매입한 토지에 대해서는 근저당권이 설정되지 않았습니다.
주2) 음성군청은 국고보조금에 대한 근저당권 설정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 천원)

매출 유형	품목	구분	2020년	2021년	2022년	2023년 당분기
제품 매출	EMF (전자석탈철기)	수출	9,123,709	36,927,268	93,170,297	7,394,306
		내수	3,586,816	3,141,813	8,060,849	2,115,337
		합계	12,710,525	40,069,081	101,231,146	9,509,643
	2차전지소재	수출	-	-	66,204	435,145
		내수	-	482,849	3,866,014	12,958
		합계	-	482,849	3,932,218	448,103
	기타	수출	359,759	763,052	1,278,427	125,683
		내수	2,726,785	1,604,572	2,118,306	414,730
		합계	3,086,544	2,367,624	3,396,733	540,413
	제품 소계	수출	9,483,468	37,690,320	94,514,928	7,955,134
		내수	6,313,601	5,229,234	14,045,169	2,543,025
		합계	15,797,068	42,919,554	108,560,097	10,498,159

나. 판매 경로

(1) 판매조직

당사의 영업부문은 국내 본사를 주축으로 하여 신속한 고객 대응 및 영업의 효율성 증대를 위하여 국내영업파트, 해외영업파트, 중국영업파트로 판매 조직을 구성, 운영하고 있습니다.

(2) 판매전략

당사는 주로 NCM과 NCA 2차전지의 셀공정과 소재공정 중 탈철공정에 사용되는 탈철장비(전자석탈철기, EMF)를 공급하면서 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 창출하고 있습니다.

탈철은 2차전지 셀의 수율과 품질을 향상시키기 위한 필수 공정입니다. 이에, 고객사와 지속적인 탈철 품질평가를 통하여 정밀한 탈철을 위한 전략을 추진하고 있습니다

(3) 수주상황

당사는 고객사의 구매주문서가 접수되고 평균 3개월 이내에 매출이 발생하여 별도의 수주관리가 필요하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

(가) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(다) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

(라) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등 입니다.

② 이자율위험
당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요 계약 등에 관한사항

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 연구개발 활동

가. 연구개발조직

당사는 대표이사 하에 기술본부 등 연구개발 조직을 보유하고 있으며, 고객사에게 2차전지 및 각종 탈철 선별테스트를 제공하기 위해 2017년 6월 중 설립한 기술연구소를 별도로 보유하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목	2020년	2021년	2022년	2023년 당분기
연구개발비용 계	1,052	1,274	2,547	165
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	6.66%	2.97%	2.35%	1.57%

다. 연구개발 실적
당사의 최근 3사업연도 중 완료된 연구개발활동 성과는 다음과 같습니다.

연구과제명	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 여부	비고
반응표면법을 통한 철의 자력선별설계 최적화	당사 자체 연구 개발	자력선별기의 성능 개선 비용 절감 및 최적화	진행중	EMF 성능 개선
2차전지소재(리튬 등) 건조장치	당사 자체 연구 개발	2차 전지 핵심 소재인 리튬을 분쇄/임가공하여 신규 매출 발생 기대 리튬 분쇄/임가공 최적화 및 처리량 개선	개발완료 양산활용	2차전지소재 사업
2차전지소재(리튬등) 분쇄기	당사 자체 연구 개발	2차 전지 핵심 소재인 리튬을 분쇄/임가공하여 신규 매출 발생 기대 리튬 분쇄/임가공 최적화 및 처리량 개선	개발완료 양산활용	2차전지소재 사업

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 정부과제 수행 실적이 없습니다.

7. 기타 참고사항

1). 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	국가
1	특허권	영구자석을 위한 클러치	대보마그네틱㈜	2002.10.02	2004.03.08	자력 선별기	한국
2	특허권	도어 및 벽체 손상방지용 매트	대보마그네틱㈜	2004.07.21	2007.04.19	N/A	한국
3	특허권	이송물 탈리 장치	대보마그네틱㈜	2013.05.06	2014.05.21	N/A	한국
4	특허권	분체 내 금속이물 고정 및 분석 시스템	대보마그네틱㈜	2015.05.07	2016.10.11	EMF	한국
5	특허권	분체 내 금속이물 고정 및 분석 시스템	대보마그네틱㈜	2015.05.07	2017.03.08	EMF	한국
6	실용신안권	노이즈 및 영상삭제 방지용 자석식 핸즈프리	대보마그네틱㈜	2001.10.05	2002.01.01	N/A	한국

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무제표(연결, K-IFRS)

(단위 : 원)

구분	제29기 당분기	제28기	제27기
구분	(2023년 1분기)	(2022년)	(2021년)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	65,844,426,631	68,525,515,752	41,116,470,003
·당좌자산	47,129,094,197	53,221,088,981	27,514,065,547
·재고자산	18,715,332,434	15,304,426,771	13,602,404,456
[비유동자산]	39,851,430,223	32,427,652,508	28,114,663,536
·투자자산	21,375,400	21,375,400	21,289,800
·유형자산	34,657,704,969	27,774,591,262	25,076,987,836
·무형자산	2,429,040,480	2,429,193,329	1,510,004,728
·기타비유동자산	64,474,370	58,362,730	158,863,410
·이연법인세자산	2,678,835,004	2,144,129,787	1,347,517,762
자산총계	105,695,856,854	100,953,168,260	69,231,133,539
[유동부채]	24,125,680,830	19,281,569,848	9,847,298,979
[비유동부채]	2,094,462,346	2,023,062,355	749,212,538
부채총계	26,220,143,176	21,304,632,203	10,596,511,517
지배기업소유주지분	79,475,713,678	79,648,536,057	58,634,622,022
[자본금]	3,912,250,000	3,912,250,000	3,912,250,000
[기타불입자본]	45,937,018,136	45,937,018,136	45,937,018,136
[기타자본구성요소]	(7,280,795,256)	(7,926,333,658)	(7,053,043,670)
[이익잉여금]	36,907,240,798	37,725,601,579	15,838,397,556
비지배지분	-	-	-
자본총계	79,475,713,678	79,648,536,057	58,634,622,022
기간	(2023.01.01 ~ 2023.03.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매출액	10,498,158,952	108,560,097,334	42,919,554,645
영업이익	(1,925,358,745)	26,508,416,585	5,759,535,913
법인세비용차감전순이익	(819,462,337)	26,347,327,332	6,263,491,389
당기순이익	(818,360,781)	21,887,204,023	5,049,756,684
지배지분이익	(711,671,543)	21,887,204,023	5,049,756,684
비지배지분이익	-	-	-
주당순이익
기본주당순이익(손실)	(110)	2,941	688
희석주당순이익(손실)	(110)	2,875	673

2) 연결대상회사의 변동
당사는 전기중 DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.(100%)를 신규 설립하였습니다.

3) 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항
당사의 제 29기, 제 28기 재무제표는 연결재무제표이며, 제 27기 재무제표는 개별재무제표입니다.

2) 요약 재무제표(별도, K-IFRS)

(단위 : 원)

구분	제29기 당분기	제28기	제27기
구분	(2023년 1분기)	(2022년)	(2021년)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	64,137,815,434	66,307,540,008	41,116,470,003
·당좌자산	45,422,483,000	51,003,113,237	27,514,065,547
·재고자산	18,715,332,434	15,304,426,771	13,602,404,456
[비유동자산]	40,505,148,957	33,638,772,485	28,114,663,536
·투자자산	21,375,400	21,375,400	21,289,800
·유형자산	32,332,593,203	26,005,727,239	25,076,987,836
·무형자산	2,429,040,480	2,429,193,329	1,510,004,728
·기타비유동자산	36,104,870	31,146,730	158,863,410
·이연법인세자산	2,678,835,004	2,144,129,787	1,347,517,762
·종속기업투자주식	3,007,200,000	3,007,200,000	-
자산총계	104,642,964,391	99,946,312,493	69,231,133,539
[유동부채]	24,016,501,144	19,177,928,257	9,847,298,979
[비유동부채]	683,065,701	682,568,363	749,212,538
부채총계	24,699,566,845	19,860,496,620	10,596,511,517
[자본금]	3,912,250,000	3,912,250,000	3,912,250,000
[기타불입자본]	45,937,018,136	45,937,018,136	45,937,018,136
[기타자본구성요소]	(7,631,291,363)	(7,631,291,363)	(7,053,043,670)
[이익잉여금]	37,186,571,609	37,867,839,100	15,838,397,556
자본총계	79,943,397,546	80,085,815,873	58,634,622,022
기간	(2023.01.01 ~ 2023.03.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매출액	10,498,158,952	108,560,097,334	42,919,554,645
영업이익	(1,839,329,311)	26,596,061,995	5,759,535,913
법인세비용차감전순이익	(682,369,047)	26,489,564,853	6,263,491,389
당기순이익(손실)	(681,267,491)	22,029,441,544	5,049,756,684
주당순이익
기본주당순이익(손실)	(92)	2,960	688
희석주당순이익(손실)	(92)	2,893	673

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 28 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	65,844,426,631	68,525,515,752
현금및현금성자산	36,718,707,312	37,363,792,643
매출채권 및 기타유동채권	10,371,559,537	15,795,039,583
재고자산	18,715,332,434	15,304,426,771
기타유동자산	38,827,348	62,256,755
비유동자산	39,851,430,223	32,427,652,508
당기손익-공정가치금융자산	21,375,400	21,375,400
유형자산	34,657,704,969	27,774,591,262
무형자산	2,429,040,480	2,429,193,329
기타비유동금융자산	64,474,370	58,362,730
이연법인세자산	2,678,835,004	2,144,129,787
자산총계	105,695,856,854	100,953,168,260
부채
유동부채	24,125,680,830	19,281,569,848
매입채무 및 기타유동채무	6,910,304,002	4,073,406,714
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
기타유동금융부채	175,797,162	191,158,857
당기법인세부채	4,311,433,189	4,356,715,679
기타유동부채	7,728,146,477	5,660,288,598
비유동부채	2,094,462,346	2,023,062,355
장기차입금	200,000,000	200,000,000
비유동리스부채	1,423,908,042	1,354,919,258
순확정급여부채	470,554,304	468,143,097
부채총계	26,220,143,176	21,304,632,203
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,475,713,678	79,648,536,057
자본금	3,912,250,000	3,912,250,000
자본잉여금	45,937,018,136	45,937,018,136
기타자본구성요소	(7,280,795,256)	(7,926,333,658)
이익잉여금(결손금)	36,907,240,798	37,725,601,579
비지배지분
자본총계	79,475,713,678	79,648,536,057
자본과부채총계	105,695,856,854	100,953,168,260

연결 포괄손익계산서

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,498,158,952	10,498,158,952	25,474,368,279	25,474,368,279
매출원가	10,682,327,473	10,682,327,473	17,800,565,208	17,800,565,208
매출총이익	(184,168,521)	(184,168,521)	7,673,803,071	7,673,803,071
판매비와관리비	1,741,190,224	1,741,190,224	1,647,937,478	1,647,937,478
영업이익(손실)	(1,925,358,745)	(1,925,358,745)	6,025,865,593	6,025,865,593
금융수익	543,748,051	543,614,082	179,968,035	179,968,035
금융원가	156,410,661	156,276,692	79,625,660	79,625,660
기타이익	748,408,554	746,744,707	115,741,026	115,741,026
기타손실	29,849,536	28,185,689	109,925,420	109,925,420
법인세비용차감전순이익(손실)	(819,462,337)	(819,462,337)	6,132,023,574	6,132,023,574
법인세비용	1,101,556	1,101,556	802,724,648	802,724,648
당기순이익(손실)	(818,360,781)	(818,360,781)	5,329,298,926	5,329,298,926
당기순이익(손실)의 귀속
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(818,360,781)	(818,360,781)	5,329,298,926	5,329,298,926
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
기타포괄손익	106,689,238	106,689,238
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	106,689,238	106,689,238
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	106,689,238	106,689,238
총포괄손익	(711,671,543)	(711,671,543)	5,329,298,926	5,329,298,926
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(711,671,543)	(711,671,543)	5,329,298,926	5,329,298,926
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(110)	715	715
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(110)	699	699

연결 자본변동표

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	7,053,043,670	15,838,397,556	58,634,622,022		58,634,622,022
당기순이익(손실)				5,329,298,926	5,329,298,926		5,329,298,926
기타포괄손익
자기주식 거래로 인한 증감			(433,182,950)		(433,182,950)		(433,182,950)
주식매수선택권			443,385,228		443,385,228		443,385,228
2022.03.31 (기말자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	7,042,841,392	21,167,696,482	63,974,123,226		63,974,123,226
2023.01.01 (기초자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	7,926,333,658	37,725,601,579	79,648,536,057		79,648,536,057
당기순이익(손실)				(818,360,781)	(818,360,781)		(818,360,781)
기타포괄손익			106,689,238		106,689,238		106,689,238
자기주식 거래로 인한 증감
주식매수선택권			538,849,164		538,849,164		538,849,164
2023.03.31 (기말자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	7,280,795,256	36,907,240,798	79,475,713,678		79,475,713,678

연결 현금흐름표

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	6,371,352,583	3,334,133,478
당기순이익(손실)	(818,360,781)	5,329,298,926
당기순이익조정을 위한 가감	(110,309,656)	1,405,640,523
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,096,629,590	(3,388,137,957)
이자수취(영업)	294,328,421	68,236,557
이자지급(영업)	(45,652,501)	(1,712,831)
법인세납부(환급)	(45,282,490)	(79,191,740)
투자활동현금흐름	(7,122,400,462)	(2,477,859,222)
임차보증금의 감소	53,000,000	101,733,410
임차보증금의 증가	(82,958,140)	(68,000,000)
유형자산의 취득	(7,130,442,322)	(1,591,792,632)
무형자산의 취득		(919,800,000)
유형자산의 처분	38,000,000
단기금융상품의 취득		(5,000,000,000)
단기금융상품의 처분		5,000,000,000
재무활동현금흐름	(22,580,734)	(453,612,235)
자기주식의 취득		(433,182,950)
리스부채의 상환	(22,580,734)	(20,429,285)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,330,255	24,150
해외사업환산	84,213,027
현금및현금성자산의순증가(감소)	(645,085,331)	402,686,171
기초현금및현금성자산	37,363,792,643	8,784,029,528
기말현금및현금성자산	36,718,707,312	9,186,715,699

3. 연결재무제표 주석

제 29 기 (당)분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 28 기 (전)분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

대보마그네틱 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대보마그네틱 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요
지배회사는 1995년 1월 3일 설립되었으며, 자석 응용기계제조, 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2018년 11월 6일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13에 본사, 기계장비, 생산공장 및 부설연구소를 두고 있으며, 충청북도 음성군에 소재 가공 공장을 두고 있습니다.

지배회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 3,912백만원이며, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
이준각	1,741,948	22.26%
이연재	1,306,460	16.70%
이환희	498,344	6.37%
이상익	117,925	1.51%
자기주식	386,188	4.93%
기타	3,773,635	48.23%
합계	7,824,500	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율(%)

전기말

지배지분율(%)

결산월

업종

DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.(주1)

중국

100

12월

2차전지 소재 임가공업

(주1) 전기 중 설립되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	4,060,092	1,520,576	2,539,516	-	(137,093)	(30,404)

<전기말>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	4,014,056	1,444,136	2,569,920	-	(142,238)	(437,280)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	36,718,707	36,718,707	35,148,056	35,148,056
당기손익-공정가치 금융자산	21,375	21,375	21,375	21,375
매출채권	8,131,253	8,131,253	15,049,550	15,049,550
기타금융자산(유동)	2,240,307	2,240,307	743,250	743,250
기타금융자산(비유동)	64,474	64,474	31,147	31,147
소계	47,176,116	47,176,116	50,993,378	50,993,378
금융부채
매입채무	4,634,050	4,634,050	2,491,315	2,491,315
차입금(유동)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
차입금(비유동)	200,000	200,000	200,000	200,000
기타금융부채	1,625,715	1,625,715	796,691	796,691
소계	11,459,765	11,459,765	8,488,006	8,488,006

4.2 공정가치 서열체계

(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)			21,375	21,375

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	21,375	21,375

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

4.3 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,375	3	순자산가치법

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,375	3	순자산가치법

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 또한 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역도 없습니다.

5. 영업부문 정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역
장비사업부문	전자석탈철기, 자력선별기 등 자석 응용기계
소재사업부문	소재 임가공 사업

(2) 당분기 중 연결회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
총부문수익	10,050,056	448,103	-	10,498,159
외부고객으로부터의 수익	10,050,056	448,103	-	10,498,159
감가상각비	56,013	512,630	43,938	612,581

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	장비	소재	합계	장비	소재	합계
국내	2,241,020	435,145	2,676,165	2,137,341	21,211	2,158,552
해외	7,809,036	12,958	7,821,994	23,315,816	-	23,315,816
합계	10,050,056	448,103	10,498,159	25,453,158	21,211	25,474,368

(4) 보고기간 종료일 현재 부문별 자산,부채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
유무형자산 및 사용권 자산	6,143,581	30,220,565	722,599	37,086,745
재고자산	17,692,194	1,023,138	-	18,715,332
그 외 자산	7,836,557	2,066,436	39,990,787	49,893,780
부채	13,450,418	7,498,417	5,271,308	26,220,143

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
유무형자산 및 사용권 자산	5,945,101	21,723,324	766,496	28,434,921
재고자산	14,362,495	941,932	-	15,304,427
그 외 자산	15,256,430	52,855	40,897,681	56,206,966
부채	6,042,308	903,351	12,914,839	19,860,498

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당분기	전분기
A고객	6,972,221	22,884,907

6. 유형자산

(1) 변동내역

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,424,199	-	-	-	-	-	10,424,199	10,424,199	-	-
건물	5,181,724	122,826	-	(57,192)	-	-	5,247,358	6,079,163	(649,405)	(182,400)
구축물	208,428	22,000	-	(3,363)	9,500	-	236,565	309,284	(72,719)	-
기계장치	6,319,190	179,936	-	(190,598)	29,500	-	6,338,028	8,360,998	(1,543,655)	(479,315)
차량운반구	384,956	-	(42,227)	(32,853)	-	-	309,876	655,269	(345,393)	-
공구와기구	267,424	90,184	-	(28,079)	3,800	-	333,329	639,231	(305,902)	-
비품	176,494	10,471	-	(14,267)	-	-	172,698	619,214	(446,516)	-
시설장치	2,605,487	410,808	-	(204,131)	-	-	2,812,164	4,565,878	(1,753,714)	-
건설중인자산	716,756	6,619,018	-	-	(42,800)	24,630	7,317,604	7,317,604	-	-
사용권자산	1,489,934	-	-	(82,100)	-	58,050	1,465,884	1,680,172	(214,288)	-
계	27,774,592	7,455,243	(42,227)	(612,583)	-	82,680	34,657,705	40,651,012	(5,331,592)	(661,715)

<전분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,429,269	-	-	-	-	10,429,269	10,429,269	-	-
건물	4,584,060	-	-	(48,812)	-	4,535,248	5,144,163	(418,642)	(190,273)
구축물	209,480	-	-	(2,886)	-	206,594	266,884	(60,290)	-
기계장치	4,530,722	351,163	-	(133,583)	213,078	4,961,380	6,303,484	(804,098)	(538,006)
차량운반구	470,918	35,850	-	(24,690)	-	482,078	706,794	(224,716)	-
공구와기구	362,413	-	-	(18,119)	-	344,294	545,247	(200,953)	-
비품	138,738	5,000	-	(11,715)	-	132,023	523,128	(391,105)	-
시설장치	3,259,158	32,750	-	(199,736)	2,350	3,094,522	4,038,044	(943,522)	-
건설중인자산	933,654	1,179,495	-	-	(215,428)	1,897,721	1,897,721	-	-
사용권자산	158,575	-	-	(20,683)	-	137,892	165,470	(27,578)	-
계	25,076,987	1,604,258	-	(460,224)	-	26,221,021	30,020,204	(3,070,904)	(728,279)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	509,133	420,404
판매비와관리비	103,450	39,820
합계	612,583	460,224

(3) 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 한도약정과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석15 참조).

(4) 회사의 건물, 기계장치에 대하여 부보금액 21,443백만원의 화재 및 손해보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	2,450	-	-	(153)	2,297	9,973	(7,676)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	2,426,741	-	-	-	2,426,741	2,426,741	-
계	2,429,194	-	-	(153)	2,429,041	2,438,463	(9,422)

<전분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	3,061	-	-	(154)	2,907	9,973	(7,066)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	1,506,941	919,800	-	-	2,426,741	2,426,741	-
계	1,510,005	919,800	-	(154)	2,429,651	2,438,463	(8,812)

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	1,446,205	75,840
차량운반구	19,679	21,584
합계	1,465,884	97,424

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
유동	175,797	90,859
비유동	1,423,908	14,425
합계	1,599,705	105,284

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 표시하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	80,195	20,683
차량운반구	1,904	-
합계	82,099	20,683
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,352	571
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	57,104	39,251
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,534	2,917
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)		-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 83백만원입니다.

9. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
IBK기업은행	운영자금	3.44	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처(주1)	내역	만기	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
IBK기업은행	일반자금대출	2024-06-15	3.66	200,000	200,000
장기차입금 소계				200,000	200,000
차감: 유동성장기부채				-	-
유동성대체 후 장기차입금				200,000	200,000

(주1) IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지, 건물에 240백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석15 참조).

(3) 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	6,910,304	-	-	-	6,910,304
차입금(*)	5,056,988	202,102	-	-	5,259,090
리스부채(*)	236,620	683,103	695,053	173,763	1,788,539
합계	12,203,912	885,205	695,053	173,763	13,957,933

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	5년 초과	합계
매입채무및기타채무	4,073,407	-	-	-	4,073,407
차입금(*)	5,098,270	203,350	-	-	5,301,620
리스부채(*)	250,891	657,885	666,792	166,698	1,742,266
합계	9,422,568	861,235	666,792	166,698	11,117,293

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

10. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
재무상태표상 구성항목:
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,568,252	2,262,340
사외적립자산의 공정가치	(1,097,698)	(1,794,197)
합계	470,554	468,143

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	150,053	111,128
순이자원가	(2,913)	184
종업원 급여에 포함된 총 비용	147,140	111,312

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

12. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 지배회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 50,000,000주 및 7,824,500주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계
2022-01-01	전기초	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2022-03-31	전분기말	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2023-01-01	당기초	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2023-03-31	당분기말	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자산재평가차익	1,192,214	1,192,214
보험수리적손익	(726,107)	(726,107)
자기주식	(11,547,434)	(11,547,433)
해외사업환산손익	(188,353)	-
주식매수선택권	3,988,885	3,450,035
합계	(7,280,795)	(7,631,291)

13. 주식기준보상

(1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
1차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년 이내 행사
3차 : 행사시점 전에 퇴직하지 않은 자에 한해 행사가능하며 부여일 이후 2년이 경과한 시점부터 매 2년마다 33%씩 6년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균행사가격(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
기초 잔여주	188,388	182,388	4,990	3,498
부여	-	6,000	-	1,492
상실	-	-	-	-
행사	-	-	-	-
기말 잔여주	188,388	188,388	4,990	4,990

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.32년이며 가중평균 행사가격은 4,990원입니다.

(3) 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	3차
부여총수	315,618	6,000
잔여주식수	182,388	6,000
부여일	2018년 05월 29일	2022년 05월 02일
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	7,867원	11,445원
주당행사가격	3,498원	50,358원
부여일의 가중평균 주가	10,741원	47,500원
주가변동성(주1)	25.59%	19.95%
배당수익률	-	-
무위험수익률	2.49%	3.22%

(주1) 주가변동성은 120 영업일 간의 KOSDAQ 전기, 전자지수 및 기계, 장비지수에 기초하여 산출한 지수의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 5백만원이며(전분기: -백만원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

14. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 연결회사는 IBK 기업은행으로부터 제공받는 지급보증 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	302,455	439,795
퇴직급여	76,127	51,179
합계	378,582	490,974

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	차입한도	미사용잔액
기업구매자금대출	IBK기업은행	200,000	-

한편, 회사는 IBK기업은행의 차입금 및 한도약정과 관련하여 토지 및 건물에 240백만원, 음성군청에 투자 지원금에 대한 1,100백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 6, 10 참조).

(2) 당분기말 현재 회사는 계약이행 및 하자 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,146백만원, IBK 기업은행으로부터 50백만원의 보증을 제공받고 있으며, IBK 기업은행으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 특수관계자인 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 28 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기말	제 28 기말
자산
유동자산	64,137,815,434	66,307,540,008
현금및현금성자산	35,014,331,597	35,148,056,293
매출채권 및 기타유동채권	10,369,324,055	15,792,800,189
재고자산	18,715,332,434	15,304,426,771
기타유동자산	38,827,348	62,256,755
비유동자산	40,505,148,957	33,638,772,485
당기손익-공정가치금융자산	21,375,400	21,375,400
유형자산	32,332,593,203	26,005,727,239
무형자산	2,429,040,480	2,429,193,329
기타비유동금융자산	36,104,870	31,146,730
이연법인세자산	2,678,835,004	2,144,129,787
종속기업에 대한 투자자산	3,007,200,000	3,007,200,000
자산총계	104,642,964,391	99,946,312,493
부채
유동부채	24,016,501,144	19,177,928,257
매입채무 및 기타유동채무	6,906,729,634	4,070,065,271
단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
유동리스부채	70,191,844	90,858,709
당기법인세부채	4,311,433,189	4,356,715,679
기타유동부채	7,728,146,477	5,660,288,598
비유동부채	683,065,701	682,568,363
장기차입금	200,000,000	200,000,000
비유동리스부채	12,511,397	14,425,266
순확정급여부채	470,554,304	468,143,097
부채총계	24,699,566,845	19,860,496,620
자본
자본금	3,912,250,000	3,912,250,000
자본잉여금	45,937,018,136	45,937,018,136
기타자본구성요소	(7,092,442,199)	(7,631,291,363)
이익잉여금(결손금)	37,186,571,609	37,867,839,100
자본총계	79,943,397,546	80,085,815,873
자본과부채총계	104,642,964,391	99,946,312,493

포괄손익계산서

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기		제 28 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	10,498,158,952	10,498,158,952	25,474,368,279	25,474,368,279
매출원가	10,682,327,473	10,682,327,473	17,800,565,208	17,800,565,208
매출총이익	(184,168,521)	(184,168,521)	7,673,803,071	7,673,803,071
판매비와관리비	1,655,160,790	1,655,160,790	1,647,937,478	1,647,937,478
영업이익(손실)	(1,839,329,311)	(1,839,329,311)	6,025,865,593	6,025,865,593
금융수익	540,216,722	540,082,753	179,968,035	179,968,035
금융원가	121,185,437	121,051,468	79,625,660	79,625,660
기타이익	748,384,932	746,721,085	115,741,026	115,741,026
기타손실	10,455,953	8,792,106	109,925,420	109,925,420
법인세비용차감전순이익(손실)	(682,369,047)	(682,369,047)	6,132,023,574	6,132,023,574
법인세비용	(1,101,556)	(1,101,556)	802,724,648	802,724,648
당기순이익(손실)	(681,267,491)	(681,267,491)	5,329,298,926	5,329,298,926
총포괄손익	(681,267,491)	(681,267,491)	5,329,298,926	5,329,298,926
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(92)	(92)	715	715
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(92)	(92)	699	699

자본변동표

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	7,053,043,670	15,838,397,556	58,634,622,022
당기순이익(손실)				5,329,298,926	5,329,298,926
자기주식 거래로 인한 증감			(433,182,950)		(433,182,950)
주식매수선택권			443,385,228		443,385,228
2022.03.31 (기말자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	(7,042,841,392)	21,167,696,482	63,974,123,226
2023.01.01 (기초자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	(7,631,291,363)	37,867,839,100	80,085,815,873
당기순이익(손실)				(681,267,491)	(681,267,491)
자기주식 거래로 인한 증감
주식매수선택권			538,849,164		538,849,164
2023.03.31 (기말자본)	3,912,250,000	45,937,018,136	(7,092,442,199)	37,186,571,609	79,943,397,546

현금흐름표

제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기 1분기	제 28 기 1분기
영업활동현금흐름	6,413,522,153	3,334,133,478
당기순이익(손실)	(681,267,491)	5,329,298,926
당기순이익조정을 위한 가감	(204,780,590)	1,405,640,523
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,096,442,506	(3,388,137,957)
이자수취(영업)	294,062,719	68,236,557
이자지급(영업)	(45,652,501)	(1,712,831)
법인세납부(환급)	(45,282,490)	(79,191,740)
투자활동현금흐름	(6,589,321,767)	(2,477,859,222)
임차보증금의 감소	53,000,000	101,733,410
임차보증금의 증가	(82,958,140)	(68,000,000)
유형자산의 취득	(6,597,363,627)	(1,591,792,632)
무형자산의 취득		(919,800,000)
유형자산의 처분	38,000,000
단기금융상품의 취득		(5,000,000,000)
단기금융상품의 처분		5,000,000,000
재무활동현금흐름	(22,580,734)	(453,612,235)
자기주식의 취득		(433,182,950)
리스부채의 상환	(22,580,734)	(20,429,285)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	64,655,652	24,150
현금및현금성자산의순증가(감소)	(133,724,696)	402,686,171
기초현금및현금성자산	35,148,056,293	8,784,029,528
기말현금및현금성자산	35,014,331,597	9,186,715,699

5. 재무제표 주석

제 29 기 (당)분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 28 기 (전)분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

대보마그네틱 주식회사

1. 일반사항

대보마그네틱 주식회사(이하 '회사')는 1995년 1월 3일 설립되었으며, 자석 응용기계제조, 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2018년 11월 6일 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 25-13에 본사, 기계장비, 생산공장 및 부설연구소를 두고 있으며, 충청북도 음성군에 소재 가공 공장을 두고 있습니다.

회사의 보통주 납입자본금은 설립 후 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 3,912백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)
이준각	1,741,948	22.26%
이연재	1,306,460	16.70%
이환희	498,344	6.37%
이상익	117,925	1.51%
자기주식	386,188	4.93%
기타	3,773,635	48.23%
합계	7,824,500	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	35,014,332	35,014,332	35,148,056	35,148,056
당기손익-공정가치 금융자산	21,375	21,375	21,375	21,375
매출채권	8,131,253	8,131,253	15,049,550	15,049,550
기타금융자산(유동)	2,238,071	2,238,071	743,250	743,250
기타금융자산(비유동)	36,105	36,105	31,147	31,147
소계	45,441,136	45,441,136	50,993,378	50,993,378
금융부채
매입채무	4,634,050	4,634,050	2,491,315	2,491,315
차입금(유동)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
차입금(비유동)	200,000	200,000	200,000	200,000
기타금융부채	1,622,141	1,622,141	796,691	796,691
소계	11,456,191	11,456,191	8,488,006	8,488,006

4.2 공정가치 서열체계

(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	21,375	21,375

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	-	21,375	21,375

4.3 가치평가기법

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,375	3	순자산가치법

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가법
당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,375	3	순자산가치법

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역은 존재하지 않습니다. 또한 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역도 없습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역
장비사업부문	전자석탈철기, 자력선별기 등 자석 응용기계
소재사업부문	소재 임가공 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
총부문수익	10,050,056	448,103	-	10,498,159
외부고객으로부터의 수익	10,050,056	448,103	-	10,498,159
감가상각비	56,013	453,119	43,938	553,070

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	장비	소재	합계	장비	소재	합계
국내	2,241,020	435,145	2,676,165	2,137,341	21,211	2,158,552
해외	7,809,036	12,958	7,821,994	23,315,816	-	23,315,816
합계	10,050,056	448,103	10,498,159	25,453,158	21,211	25,474,368

(4) 보고기간 종료일 현재 부문별 자산,부채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
유무형자산 및 사용권 자산	6,143,581	27,895,453	722,600	34,761,634
재고자산	17,692,194	1,023,138	-	18,715,332
그 외 자산	7,836,557	331,456	42,997,985	51,165,998
부채	13,450,418	5,977,840	5,271,309	24,699,567

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장비	소재	공통	합계
유무형자산 및 사용권 자산	5,945,101	21,723,324	766,496	28,434,921
재고자산	14,362,495	941,932	-	15,304,427
그 외 자산	15,256,430	52,855	40,897,681	56,206,966
부채	6,042,308	903,351	12,914,839	19,860,498

(5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당분기	전분기
A고객	6,972,221	22,884,907

6. 유형자산

(1) 변동내역

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,424,199	-	-	-	-	10,424,199	10,424,199	-	-
건물	5,181,723	122,826	-	(57,192)	-	5,247,357	6,079,162	(649,405)	(182,400)
구축물	208,428	22,000	-	(3,363)	9,500	236,565	309,284	(72,719)	-
기계장치	6,319,190	179,936	-	(190,598)	29,500	6,338,028	8,360,998	(1,543,655)	(479,315)
차량운반구	384,956	-	(42,227)	(32,853)	-	309,876	655,269	(345,393)	-
공구와기구	267,424	90,184	-	(28,079)	3,800	333,329	639,231	(305,902)	-
비품	176,495	10,471	-	(14,267)	-	172,699	619,215	(446,516)	-
시설장치	2,605,487	410,808	-	(204,131)	-	2,812,164	4,565,878	(1,753,714)	-
건설중인자산	340,401	6,085,939	-	-	(42,800)	6,383,540	6,383,540	-	-
사용권자산	97,424	-	-	(22,588)	-	74,836	188,323	(113,487)	-
계	26,005,727	6,922,164	(42,227)	(553,071)	-	32,332,593	38,225,099	(5,230,791)	(661,715)

<전분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	상각누계액	국고보조금
토지	10,429,269	-	-	-	-	10,429,269	10,429,269	-	-
건물	4,584,060	-	-	(48,812)	-	4,535,248	5,144,163	(418,642)	(190,273)
구축물	209,480	-	-	(2,886)	-	206,594	266,884	(60,290)	-
기계장치	4,530,722	351,163	-	(133,583)	213,078	4,961,380	6,303,484	(804,098)	(538,006)
차량운반구	470,918	35,850	-	(24,690)	-	482,078	706,794	(224,716)	-
공구와기구	362,413	-	-	(18,119)	-	344,294	545,247	(200,953)	-
비품	138,738	5,000	-	(11,715)	-	132,023	523,128	(391,105)	-
시설장치	3,259,158	32,750	-	(199,736)	2,350	3,094,522	4,038,044	(943,522)	-
건설중인자산	933,654	1,179,495	-	-	(215,428)	1,897,721	1,897,721	-	-
사용권자산	158,575	-	-	(20,683)	-	137,892	165,470	(27,578)	-
계	25,076,987	1,604,258	-	(460,224)	-	26,221,021	30,020,204	(3,070,904)	(728,279)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	509,133	420,404
판매비와관리비	43,938	39,820
합계	553,071	460,224

(3) 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 한도약정과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 회사의 건물, 기계장치에 대하여 부보금액 21,443백만원의 화재 및 손해보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	2,450	-	-	(153)	2,297	9,973	(7,676)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	2,426,741	-	-	-	2,426,741	2,426,741	-
계	2,429,194	-	-	(153)	2,429,041	2,438,463	(9,422)

<전분기말>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액
특허권	3,061	-	-	(154)	2,907	9,973	(7,066)
실용신안권	3	-	-	-	3	1,749	(1,746)
회원권	1,506,941	919,800	-	-	2,426,741	2,426,741	-
계	1,510,005	919,800	-	(154)	2,429,651	2,438,463	(8,812)

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	55,157	75,840
차량운반구	19,679	21,584
합계	74,836	97,424

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말
리스부채(*)
유동	70,192	90,859
비유동	12,511	14,425
합계	82,703	105,284

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 표시하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	20,683	20,683
차량운반구	1,904	-
합계	22,587	20,683
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	452	571
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	57,104	39,251
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,534	2,917

당분기 중 리스의 총 현금유출은 83백만원입니다.

9. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	결산월	주요영업활동
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.(주1)	중국	12월	2차전지 소재 임가공업

(주1) 전기 중에 설립하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	100.00	3,007,200	3,007,200

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	100.00	3,007,200	3,007,200

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	3,007,200	-	3,007,200

<전기>

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말
DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	-	3,007,200	3,007,200

10. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
IBK기업은행	운영자금	3.44	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처(주1)	내역	만기	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
IBK기업은행	일반자금대출	2024-06-15	4.461	200,000	200,000
장기차입금 소계				200,000	200,000
차감: 유동성장기부채				-	-
유동성대체 후 장기차입금				200,000	200,000

(주1) IBK기업은행의 차입금과 관련하여 토지, 건물에 240백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	합계
매입채무및기타채무	6,906,730	-	-	6,906,730
차입금(*)	5,056,988	202,102	-	5,259,090
리스부채(*)	71,131	12,874	-	84,005
합계	12,034,849	214,976	-	12,249,825

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~3년	3년~5년	합계
매입채무및기타채무	4,070,065	-	-	4,070,065
차입금(*)	5,098,270	203,350	-	5,301,620
리스부채(*)	92,131	14,907	-	107,038
합계	9,260,466	218,257	-	9,478,723

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
재무상태표상 구성항목:
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,568,252	2,262,340
사외적립자산의 공정가치	(1,097,698)	(1,794,197)
합계	470,554	468,143

(2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	150,053	111,128
순이자원가	(2,913)	184
종업원 급여에 포함된 총 비용	147,140	111,312

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 50,000,000주 및 7,824,500주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계
2022-01-01	전기초	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2022-03-31	전분기말	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2023-01-01	당기초	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268
2023-03-31	당분기말	7,824,500	3,912,250	45,937,018	49,849,268

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
자산재평가차익	1,192,214	1,192,214
보험수리적손익	(726,107)	(726,107)
자기주식	(11,547,434)	(11,547,433)
주식매수선택권	3,988,885	3,450,035
합계	(7,092,442)	(7,631,291)

14. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)		가중평균행사가격(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말
기초 잔여주	188,388	182,388	4,990	3,498
부여	-	6,000	-	1,492
상실	-	-	-	-
행사	-	-	-	-
기말 잔여주	188,388	188,388	4,990	4,990

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.32년이며 가중평균 행사가격은 4,990원입니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	3차
부여총수	315,618	6,000
잔여주식수	182,388	6,000
부여일	2018년 05월 29일	2022년 05월 02일
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	7,867원	11,445원
주당행사가격	3,498원	50,358원
부여일의 가중평균 주가	10,741원	47,500원
주가변동성(주1)	25.59%	19.95%
배당수익률	-	-
무위험수익률	2.49%	3.22%

(주1) 주가변동성은 120 영업일 간의 KOSDAQ 전기, 전자지수 및 기계, 장비지수에 기초하여 산출한 지수의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 5백만원이며(전분기: -백만원), 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

15. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	회사명	회사의 지분비율
회사와의 관계	회사명	당분기말	전기말
종속기업	DAEBO NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) CO.,LTD.(주1)	100%	100%

(주1) 전기 중 설립하였습니다.

(2) 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	신규출자
종속기업	DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO.,LTD.	3,007,200

(3) 회사는 IBK 기업은행으로부터 제공받는 지급보증 관련하여 특수관계자인 회사의대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	302,455	439,795
퇴직급여	76,127	51,179
합계	378,582	490,974

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	차입한도	미사용잔액
기업구매자금대출	IBK기업은행	200,000	-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
제52조 (이익배당)	① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1 항의 배당은 매결산시말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.
제53조 (분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액. 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ 사업 연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 연도 말에 발행된 것으로 한다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 한다. ⑤ 제9조 2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제29기 당분기	제28기	제27기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-818	21,887	-
(별도)당기순이익(백만원)		-681	22,029	5,050
(연결)주당순이익(원)		-110	2,941	688
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1994.12.29	-	보통주	10,000	5,000	5,000	법인설립
1996.09.13	유상증자(주주배정)	보통주	30,000	5,000	5,000
2006.02.09	유상증자(주주배정)	보통주	20,000	5,000	5,000
2017.12.28	유상증자(제3자배정)	보통주	2,800	5,000	359,000
2018.05.03	주식분할	보통주	565,200	500	500	액면분할
2018.05.25	무상증자	보통주	1,980,000	500	500
2018.10.30	유상증자(일반공모)	보통주	624,600	500	31,000	코스닥상장
2019.11.07	무상증자	보통주	3,220,676	500	500
2020.03.17	유상증자(제3자배정)	보통주	163,697	500	31,000
2020.07.17	전환권행사	보통주	251,243	500	19,901	제1회차
2020.12.07	전환권행사	보통주	251,243	500	19,901	제1회차
2021.01.08	전환권행사	보통주	297,391	500	23,538	제2회차
2021.06.03	주식매수선택권행사	보통주	48,082	500	3,498
2021.07.08	전환권행사	보통주	297,391	500	23,538	제2회차
2021.07.20	주식매수선택권행사	보통주	62,177	500	3,498

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제 29 기 당분기	매출채권	8,131,253	197,477	2.43%
	미수수익	370,082	-	0.00%
	미수금	1,513,225	-	0.00%
	합계	10,014,560	197,477	1.97%
제 28 기	매출채권	15,247,028	197,477	1.30%
	미수수익	188,718	-	0.00%
	미수금	224,772	-	0.00%
	합계	15,660,518	197,477	1.26%
제 27 기	매출채권	3,287,544	33,519	1.02%
	미수수익	116,462	-	0.00%
	미수금	1,192,692	-	0.00%
	합계	4,596,698	33,519	0.73%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 천원)

구분	제 29 기 당분기	제 28 기	제 27 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	197,477	33,519	37,110
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
①대손처리액(상각채권액)	-	-	-
②상각채권회수액	-	-	-
③기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	163,958	(3,591)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	197,477	197,477	33,519

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 보유 현황

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 천원, 회)

구분	제 29 기 당분기	제 28 기	제 27 기
제품	11,664,170	10,808,584	7,861,017
재공품	1,795,596	1,293,780	3,155,281
부재료	793,293	226,481	197,316
원재료	4,458,000	2,975,582	1,275,264
재고자산 합계	18,715,332	15,304,427	12,488,878
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.71%	15.16%	18.04%
재고자산회전율(회수) [매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.62	7.81	4.73

(2) 재고자산 실사내용

- 실사일자
2023년 03월 31일을 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 보고서 재무제표
에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

- 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등
감사인 등은 매기 결산년도말 실사에 참여 하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고
제품	11,664,170	-	-	11,664,170	-
재공품	1,795,596	-	-	1,795,596	-
부재료	793,293	-	-	793,293	-
원재료	4,458,000	-	-	4,458,000	-
합계	18,715,332	-	-	18,715,332	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제29기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제28기(전기)	삼일회계법인	적정	-	주문 제작 장비의 수익인식
제27기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	주문 제작 장비의 수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제29기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	80,000	985	-	-
제28기(전기)	삼일회계법인	적정	58,000	875	58,000	875
제27기(전전기)	삼일회계법인	적정	85,000	985	85,000	985

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제29기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제29기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제28기(전기)	-	-	-	-	-
제28기(전기)	-	-	-	-	-
제27기(전전기)	-	-	-	-	-
제27기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 20일	회사측: 감사, CFO 및 담당이사 감사인측: 담당이사 외 1인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이준각	최대주주	보통주	1,741,948	22.26	1,741,948	22.26	-
이연재	최대주주 처	보통주	1,306,460	16.70	1,306,460	16.70	-
이상익	최대주주 자	보통주	996,688	12.74	117,925	1.51	-
이환희	최대주주 녀	보통주	498,344	6.37	498,344	6.37	-
계		보통주	4,543,440	58.07	3,664,677	46.84	-
계		우선주	-	-	-	-	-

※ 이상익은 2023년 4월 14일 보통주 117,925주를 처분하였습니다.

가. 최대주주에 관한 사항

본 분기보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 이준각입니다. 당사의 최대주주인 이준각은 당사의 대표이사로 경영을 총괄하고 있습니다.

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이준각	남	1948.09	대표이사	사내이사	상근	대표 이사	국립부산수산대 졸업 일본 구마모또/규수대학 연수 서울대 환경대학원 수료 국립순천대학원 박사 前 한국리싸이클링학회 회장 前 한국자기학회 감사 前 한국항공대학 정교수 現 한국한림원 정회원 現 대보마그네틱 대표이사	1,742	-	본인	47년	2024.03.31
이환희	여	1986.08	이사	사내이사	상근	CSO	가천의과학대학교 의공학과 Flinders University, 호주 Bachelor of Science	498	-	특수 관계인	2.6년	2024.03.31
이승선	남	1950.02	이사	사외이사	비상근	사외이사	한국무역협회 경리과장, 감사실 등 (주)글로벌피엠코 상무(경리 담당)	-	-	-	-	2024.03.31
이회일	남	1949.05	이사	사외이사	비상근	사외이사	한국전력공사 서울 강서지점장 세종기술(주) 자문역 동광지앤티(주) 자문역	-	-	-	-	2024.03.31
장항덕	남	1959.10	이사	사외이사	비상근	사외이사	주식회사 해리통상 KOTRA 해외조사부, 기획관리부	-	-	-	-	2024.03.31
안성재	남	1970.10	이사	사외이사	비상근	사외이사	신아법무사 안성재 사무소	-	-	-	-	2024.03.31
유병욱	남	1956.01	이사	미등기	비상근	장비사업 공장장	STX중공업 부장(설계, 시공) 쌍용중공업 차장(설계, 시공)	-	-	-	0.1년	-
차진유	남	1988.07	이사	미등기	상근	CFO	경북대학교 경영학부 케이클라비스인베스트먼트 투자심사역 BDO이현회계법인 공인회계사	-	-	-	0.2년	-
김경한	남	1962.12	이사	미등기	상근	소재사업본부장	동아대학교 화학공학과 삼성SDI 양극소재사업팀 기술 부문장	-	-	-	0.3년	-
채원일	남	1944.04	이사	미등기	상근	소재사업 공장장	前 대경기계 이사 現 대보마그네틱 공장장	-	-	-	0.6년	-
오성우	남	1977.08	이사	미등기	상근	소재품질	방송통신대학 응용통계학과 前 에코프로비엠 품질팀 수석 現 대보마그네틱 이사	-	-	-	1.0년	-

나. 직원 등 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다.

3. 대주주와의 영업 거래
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
회사주주, 직원등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 주요한 소송사건 등
당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황
당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

다. 채무보증 현황
당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 담보제공 내역

(기준일: 2023년 03월 31일)

(단위 : 천원)

담보제공 자산	장부금액	차입한도	담보설정금액	담보권자
토지 및 건물	1,829,146	200,000	240,000	IBK기업은행
토지 및 건물	1,829,146	-	1,100,000	음성군청