사업보고서 (2023.12) 2024-03-20 10:12:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000105
(제 48 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 20일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 대유 |
| 대 표 이 사 : | 정치훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 학동로77길 26(청담동) |
| (전 화)02-556-6293 | |
| (홈페이지) http://www.dae-yu.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무이사 (성 명)김제박 |
| (전 화)02-556-6293 | |
대표이사등의 확인 서명 |
가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | 1 | - | - |
| 합계 | 1 | - | 1 | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | 주식회사 대유인베스트먼트 | 청산 |
| - | - |
가-2 종속기업의 개요
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 당기말 지분율 | 전기말 지분율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 대유인베스트먼트(*1) | 경영컨설팅 | - | 100% | 대한민국 |
(*1) 해당 종속회사는 전기 12월 30일 주주총회에서 경영상 결정에 따라 해산하는 것으로 의결하고, 당기 중 청산등기가 완료되어 잔여재산을 분배하였습니다.
(2) 종속기업 청산
당기 중 종속회사를 청산함에 따라 당기말 현재 당사는 연결재무제표 작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사는 당기 재무제표를 작성할 경우 연결재무제표를 작성할 의무가 없으며, 비교표시되는 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 표시하였습니다. 당기 청산회사의 손익은 중단영업으로 분류되어 전액 중단영업손익에 포함되어 있습니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사는 '주식회사 대유'라 표기합니다.
영문으로는 'Dae Yu Co., Ltd.'(약호 DAEYU)라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1977년 04월 06일에 비료제조 및 판매업, 농약 제조, 수입 및 판매업, 임대업을 목적으로 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 본점소재지 | 서울특별시 강남구 학동로77길 26 (청담동, 대유빌딩) |
| 연락처 | TEL) 02-556-6293 FAX) 02-542-8055 |
| 홈페이지 | http://www.dae-yu.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요사업의 내용
당사는 비료 및 농약 제조 판매를 기반으로 의약외품 제조, 수입 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 '아래 표'와 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| 목 적 사 업 | 비고 |
| 비료 제조 및 판매업 | 영위 |
| 농약 제조, 수입 및 판매업 | 영위 |
| 의약외품 제조, 수입 및 판매업 | 영위 |
| 농산물 인증 사업 | 미영위 |
| 부동산 임대업 | 영위 |
| 전항에 부대하는 사업 일체 및 기타 사업 | 영위 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2018년 08월 10일 | 해당사항 없음 |
| 일자 | 내용 |
| 1977년 4월 | (주)대유화학공업 설립 |
| 1978년 3월 | 국내최초 엽면시비용 4종복합비료 '나르겐' 출시 |
| 1980년 2월 | 천연기념물 103호 정이품송 나르겐 처리로 회생 |
| 1996년 12월 | 농림부 비료출하전 품질검사 대행업체 지정 |
| 1998년 1월 | 농림부장관 표창, 중소기업대상 수상 |
| 2004년 7월 | 농촌진흥청장 이화학분석 시험연구기관 지정 |
| 2005년 1월 | 배도포제 신발명 특허등록 제0469921호 (등록 시작) |
| 2006년 9월 | 서울사무소 신사옥 준공(현 청담동 본사) |
| 2009년 2월 | 국립농산물품질관리원 우수농산물인증(GAP)기관 지정 |
| 2011년 12월 | 의약외품 제조업 신고 및 제조품목허가 |
| 2014년 12월 | 제2공장 설립(충북 진천) |
| 2017년 12월 | 농민신문 광고대상 수상 |
| 2018년 8월 | 코스닥 상장 |
| 2019년 | 드론방제용 14종 시리즈제품 출시 |
| 2020년 10월 | 매출액 300억돌파(336억원) |
| 2021년 9월 | 최첨단 자동화 시스템 구축 및 동종업계 최대의 생산시설 투자 발표 |
| 2022년 12월 | 괴산스마트캠퍼스 준공(괴산대제산업단지) |
| 2023년 03월 | 괴산스마트캠퍼스 홍보관 건축 |
공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로77길 26 (청담동, 대유빌딩)이며, 5사업연도간 변경은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020.03.27 | 정기주총 | - | 대표이사 권성한 사내이사 안순옥 | 주요주주 임원 권옥술 |
| 2020.09.10 | 임시주총 | 대표이사 김우동 사내이사 양성호 사외이사 박해진 감사 황인수 | - | 대표이사 권성한 사내이사 안순옥 사외이사 이정복 감사 이민규 |
| 2021.06.04 | 임시주총 | 사내이사 김제박 | - | - |
| 2022.03.28 | 정기주총 | 사내이사 박영규 | - | - |
| 2023.03.27 | 정기주총 | 사내이사 김철한 사외이사 김선겸 상근감사 이웅섭 | 대표이사 김우동 | 사외이사 박해진 사내이사 김제박 상근감사 황인수 |
| 2023.04.28 | - | - | - | 사외이사 김선겸 |
| 2023.09.26 | 임시주총 | 대표이사 정치훈 사내이사 김성진 사외이사 강준석 사외이사 박형준 사외이사 정유철 | - | 대표이사 김우동대표이사 김철한 사내이사 박영규 |
다. 최대주주의 변동
2020년 8월 31일 권성한 외 4인에서 조광아이엘아이(주)로 변경 되었습니다.
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정
| 구분 | 내용 |
| 취득금액 | 2,500,000,000원 |
| 취득기간 | 2020년 05월 21일 ~ 2020년 11월 20일 |
| 취득방법 | 신탁계약(장내매수) |
| 위탁투자중개업자 | KB증권(KB SECURITIES CO.,LTD.) |
| 취득결정일 | 2020년 05월 06일 |
2) 자기주식취득 신탁계약 해지 결정
| 구분 | 내용 |
| 해지금액 | 2,500,000,000원 |
| 계약기간 | 2020년 05월 21일 ~ 2020년 09월 04일 |
| 해지목적 | 신탁계약(장내매수) |
| 위탁투자중개업자 | KB증권(KB SECURITIES CO.,LTD.) |
| 해지 후 취득주식 | 보통주 179,136주 |
| 해지결정일 | 2020년 09월 01일 |
3) 자기주식 처분 결정
| 구분 | 내용 |
| 처분주식 | 보통주 179,136주 |
| 처분금액 | 2,319,811,200원 |
| 처분기간 | 2020년 09월 04일 |
| 처분목적 | 임직원 특별성과금 지급 |
| 위탁투자중개업자 | KB증권(KB SECURITIES CO.,LTD.) |
| 처분결정일 | 2020년 09월 01일 |
4) 전환사채권 발행 결정
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이사회결의일 | 2020년 10월 13일 |
| 납입일(발행일) | 2020년 10월 23일 |
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 조정된 전환가액 | 12,563원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 1.5% / 1.5% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 23일 ~ 2023년 9월 23일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 10월 23일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능 |
5) 신주인수권부사채권 발행 결정
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 이사회결의일 | 2020년 10월 13일 |
| 납입일(발행일) | 2020년 10월 23일 |
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000 원 |
| 조정된 전환가액 | 12,563원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 1.5% / 1.5% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 23일 ~ 2023년 9월 23일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 10월 23일 및 이후 매 1개월마다 조기상환청구 가능 |
6) 유상증자 결정
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 392,000 |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 9,052,400 |
| 4. 자금조달의 목적 | 타법인 증권 취득자금 (원) | 5,000,352,000 |
| 5. 증자방식 | 제3자배정증자 | |
7) 무상증자 결정
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 8,000,000 |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 14,478,326 |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 19,044,000,000 |
| 채무상환자금 (원) | 14,956,000,000 | |
| 5. 증자방식 | 주주배정후 실권주 일반공모 | |
8) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정
| 구분 | 회사명 : 주식회사 앤디포스 |
| 1. 발행주식총수(주) | 23,838,122 |
| 2. 주요사업 | 모바일기기용 양면테이프, 윈도우필름 등의 제조업 및 바이오 |
| 3. 양수주식수(주) | 3,981,411주 |
| 4. 양수금액(원) | 43,000,062,803원 |
| 5. 지분비율 | 16.70% |
9) 유상증자 결정
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 8,000,000 |
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |
| 3. 증자전 발행주식총수 (주) | 보통주식 (주) | 14,478,326 |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금 (원) | 19,044,000,000 |
| 채무상환자금 (원) | 14,956,000,000 | |
| 5. 증자방식 | 주주배정후 실권주 일반공모 | |
10) 전환사채권 발행 결정
| 구분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이사회결의일 | 2022년 06월 16일 |
| 납입일(발행일) | 2022년 07월 18일 |
| 사채의 발행가액 | 14,000,000,000 원 |
| 조정된 전환가액 | 4,968원 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 2.0% / 2.0% |
| 만기상환금 | 권면금액의 100.00% |
| 전환청구기간 | 2023년 07월 18일 ~ 2025년 06월 18일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 만기 일시상환 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 07월 18일 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 47기 (2022년말) | 46기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 24,713,612 | 24,713,612 | 14,478,326 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 12,356,806 | 12,356,806 | 7,239,163 | |
| 합계 | 자본금 | 12,356,806 | 12,356,806 | 7,239,163 |
우선주와 기타발행된 주식은 없습니다.
2018년 8월 10일 상장 후 2020년말까지 자본금 변동은 없었습니다.
2021년 유상증자, 무상증자, 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 자본금이 증가하였습니다.
2022년 유상증자, 전환권 청구로 자본금이 증가하였습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 24,713,612 | - | 24,713,612 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 24,713,612 | - | 24,713,612 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,422 | - | 1,422 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 24,712,190 | - | 24,712,190 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,422 | - | - | - | 1,422 | 무상증자(단수주) | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,422 | - | - | - | 1,422 | 무상증자(단수주) | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량 (A) | 이행수량 (B) | 이행률 (B/A) | 결과 보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| 직접 처분 | 2020년 09월 04일 | 2020년 09월 04일 | 179,136 | 179,136 | 100 | 2020년 09월 04일 |
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %, 회) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액 (A) | 취득금액 (B) | 이행률 (B/A) | 매매방향 변경 | 결과 보고일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 신탁 체결 | 2020년 05월 21일 | 2020년 11월 20일 | 2,500,000,000 | 2,496,642,350 | 99.87 | - | - | 2020년 09월 04일 |
| 신탁 해지 | 2020년 05월 21일 | 2020년 09월 04일 | 180,188,800 | 180,188,800 | 100 | - | - | 2020년 09월 04일 |
상기 신탁체결 및 신탁해지는 하나의 계약건으로 2020년 05월 06일 자기주식취득 신탁계약 공시 후 2020년 09월 01일 자기주식취득 신탁계약 해지 공시하였습니다.
신탁체결 계약금액은 계약 원금이며, 신탁해지 계약금액은 이사회 전일 종가(12,950원)로 계산한 해지금액 2,319,811,200원을 차감후 금액입니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 26일 | 제45기 정기주주총회 | 변경조항 : 제7조(주식등의 전자등록) 제9조의 3(신주의 동등배당) 제12조(주주명부의 폐쇄) 제16조(소집시기) 제40조(감사의 수와 선임·해임) 제47조(재무제표 등의 작성 등) 제50조(이익배당) 제56조 (2021.3.26) | 전자증권제도관련 문구정비 표준정관에 따른 제목 개정 및 문구정비 신주의 동등배당, 감사의 선임 등 |
| 2021년 03월 26일 | 제45기 정기주주총회 | 변경조항 : 제7조의 1(주식의 종류) 제7조의 2(무의결권 배당우선 전환주식) 제7조의 3(무의결권 배당우선 상환전환주식) 제7조의 4(의결권배제주식의 수와 내용) | 종류주식 발행관련 추가사항 (전환우선주, 상환전환우선주 발행요건 추가) |
| 2021년 03월 26일 | 제45기 정기주주총회 | 변경조항 : 제13조(전환사채의 발행 및 배정) | 사채관련 변경사항 사채금액 100억 → 1,000억 |
| 2021년 03월 26일 | 제45기 정기주주총회 | 변경조항 : 제29조(이사의 선임) 제32조(이사의 직무) 제35조(이사회의 구성과 소집) 제38조(대표이사 등의 선임) | 이사회관련 변경사항 해임요건 추가 대행자 추가, 직급 구분 변경 통보일 변경 |
| 2023년 09월 26일 | 제48기 임시주주총회 | 변경조항 : 제11조의 2(주주명부 작성·비치) 제28조(이사의 수) 제37조 2(위원회) 제50조(이익배당) 제56조(2023.9.26) | 주주명부의 작성 및 비치에 관한 규정 정비 이사의 수 변경 경영투명성을 강화를 위한 위원회 관련 추가 결산배당기준일 정비 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 비료 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 농약 제조, 수입 및 판매업 | 영위 |
| 3 | 부동산임대업 | 영위 |
| 4 | 농산물 인증 사업 | 미영위 |
| 5 | 의약외품 제조, 수입 및 판매업 | 영위 |
| 6 | 전항에 부대하는 사업 일체 및 기타 사업 | 영위 |
당사가 현재 미영위 중인 농산물 인증 사업은 과거 당사가 국립농산물품질관리원에서 지정하는 농산물우수관리(GAP) 인증 기관이였을 때 영위하였던 사업입니다.
* 하기 내용은 요약본이며, 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ사업의 내용' 각 항목별 세부
현황을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사가 영위 중인 사업의 제품 및 상품을 비료, 농약, 기타로 구분하여 매출을 집계하였습니다. 세부적으로는 비료는 비료와 유기농업자재, 농약은 농약과 동물용의약외품을 합산하여 표시하였습니다. 전년도와 비교하여 매출은 일시적인 시장경쟁 심화와 시장경기 둔화 등으로 감소하였으나, 지속적인 농약소비의 감소와 친환경 유기농업자재의 소비가 늘어나고 있는점을바 친환경 농자재(특수비료) 1위로서 추후 매출은 증가 할것으로 보입니다.
원재료의 가격은 코로나19와 전쟁등으로 인한 글로벌 위기에 인상되었으나, 당사는 국내와 수입을 통해 가격 변동성을 최소화하여 소비자들에게 피해가 되지 않도록 대응하고 있습니다. 생산부분은 전년도와 비슷한 생산량을 유지하고 있으나, 공장의 안정화가 이루어지고 있어 생산량은 증가 할 것으로 예상합니다. 설비 부분에서는 생산능력(CAPA)을 늘려 동종업계 최대의 생산시설 확보를 위해 충청북도 괴산에 준공하였으며, 연구개발시설의 확충 또한 진행하고 있습니다.
당사의 판매 라인은 크게 농협판매와 시판 판매로 나뉘어 있습니다. 농협판매는 농협중앙회, 지역본부, 단위농협의 판매이고, 시판 판매는 농약사, 종묘사 등의 판매입니다. 매출은 평균적으로 농협 40%, 시판 60%의 비중이며, 약 10% 변동폭을 보입니다. 전국을 8개지점, 42개지역으로 나누어 약 50명의 직원이 거래처를 관리하고 있으며, 판매 전략으로는 48년 노하우의 마케팅과 활용도가 점점 올라가고 있는 유튜브와 같은 온라인 마케팅으로 소비자에게 다가가고 있습니다.
주요 계약으로는 대부분 매년 갱신하는 농협과 시판상과의 계약서(약정서)가 있습니다. 당사의 연구기관은 원재료, 제품의 품질관리 및 신제품 개발을 위해, 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받아 작물의 품질 향상과 생리장해예방 및 치료 연구를 목적으로 설립되었으며, 농촌진흥청장으로부터 지정받은 약효약해시험연구소, 식물재배시험연구소, 이화학분석시험연구소는 작물보호와 안전성 연구를 위해 설립된 시험연구기관으로 구성되었습니다.
기타 참고사항으로는 13개 특허권을 비롯한 지적재산권 현황과 관련법규 및 유관기관, 비료와 농약의 대한 상세한 영업의 개황을 작성하였습니다.
가. 주요 제품 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 주요 제품 | 23연도 | 22연도 | 21연도 | |||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 비료 | 나르겐, 미리근, 부리오 | 29,727 | 88.21% | 34,413 | 87.84% | 35,748 | 89.00% |
| 농약 | 지베레린, 아바멕킬 | 3,880 | 11.51% | 4,627 | 11.81% | 4,284 | 10.67% |
| 기타 | 기타 | 93 | 0.28% | 139 | 0.35% | 136 | 0.24% |
| 총 매 출 총 계 | - | 33,700 | - | 39,179 | 100.00% | 40,168 | 100.00% |
| 매출할인 | - | (542) | - | (740) | - | (944) | - |
| *)판매장려금 등 | - | (2,678) | - | (3,072) | - | (2,870) | - |
| **)반품추정손실 | - | (6) | - | (13) | - | (27) | - |
| 매 출 총 계 | - | 30,475 | - | 35,354 | - | 36,327 | - |
| 업 종 코 드 | - | 복합비료 및 기타 화학비료 제조업 (C20312) | |||||
*) IFRS 1115호관련 판매장려금등 부대비용 제품매출차감액 반영
**) 환불부채 설정에 따른 제품매출차감액
나. 주요 제품 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 23연도 | 22연도 | 21연도 |
| 나르겐(수용제,액제) | 5,072.29 | 4.418.43 | 4,315.96 |
| 미리근(수용제,액제) | 5,968.31 | 5,265.99 | 5,225.77 |
| 부리오(수용제,액제) | 5,506.09 | 4,906.69 | 4,901.62 |
| 무름반점뚝(수화제) | 11,237.20 | 11,870.15 | 11,285.24 |
※ 상기 가격은 매출액(VAT 제외)을 총 판매수량으로 나눈값 입니다.
가. 주요 원재료 매입현황
| (단위 : 백만원) |
| 매입유형 | 품 목 | 매입액 | 비율 | 매입처 | 비고 |
| 원재료 | 일인산가리 | 498 | 6.82% | 티켐 등 | - |
| 붕산 | 309 | 4.23% | 테크헤븐 등 | - | |
| 요소 | 206 | 2.82% | 티켐 등 | - | |
| 염화가리 | 125 | 1.72% | 에코테크 등 | - | |
| 카본 | 239 | 3.27% | 정우화학 등 | - | |
| EDTA-Fe | 173 | 2.37% | Shanghai Evergreen Tech 등 | - | |
| 기타 | 5,747 | 78.75% | 코씰, nufarm 외 | - | |
| 원재료합계 | 7,297 | 100% | 국내 및 해외(중국, 미국, 유럽 등) | - |
나. 주요 원재료 가격변동 추이
| (단위 : 원/Kg) |
| 사업연도 | 2023연도 | 2022연도 | 2021연도 | |
| 품 목 | (제48기) | (제47기) | (제46기) | |
| 일인산가리 | 국 내 | 2,084 | 2,719 | 1,785 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 붕산 | 국 내 | 1,557 | 1,329 | 1,064 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 요소 | 국 내 | 689 | 1,303 | 805 |
| 수 입 | - | - | 1,440 | |
주) 연간 구매 평균단가입니다.
※ 코로나19, 전쟁 등 글로벌 위기와 환율상승으로 인상 되었습니다.
다. 생산능력, 생산실적, 가동률
| (단위 : 병, 봉, EA외, 백만원) |
| 구 분 | 2023연도 | 2022연도 | 2021연도 | |||
| (제48기) | (제47기) | (제46기) | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 생산능력 | 8,000,000 | 23,782 | 5,800,000 | 15,934 | 6,150,000 | 14,727 |
| 생산실적 | 5,852,846 | 17,616 | 5,627,843 | 15,322 | 6,060,458 | 14,537 |
| 가 동 율 | 73.16% | 97.03% | 98.54% | |||
주) 공장에서 다수의 제품을 생산하며, 10%가 넘어가는 개별 품목은 없습니다.
주) 생산능력과 제조원가를 산출함에 있어서 생산량비례법을 활용하고 있습니다.
라. 생산설비 현황 등
(1) 사업장 현황
| 사업장 | 소재지 | 비고 |
| 본사 | 서울시 강남구 학동로 77길 26 | - |
| 제1공장(경산공장) | 경상북도 경산시 압량읍 부적리 | - |
| 제2공장(진천공장) | 충청북도 진천군 문백면 사양리 | - |
| 제3공장(괴산 스마트 캠퍼스) | 충청북도 괴산군 괴산읍 제월리 | - |
(2) 생산설비 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 자산별 | 기초 | 당기증감 | 당기 | 기말 | 시가 (주1) | |
| 가액 | 증가 | 감소 | 상각 | 가액 | |||
| 비료 유기농업자재 작물보호제 동물용 의약외품 | 토지 | 12,858 | - | 101 | - | 12,757 | 12,726 |
| 건물 | 19,149 | - | - | 495 | 18,654 | 6,805 | |
| 구축물 | 324 | 6 | - | 9 | 321 | - | |
| 기계장치 | 8,216 | 1,531 | - | 1,083 | 8,664 | - | |
| 차량운반구 | 135 | 299 | - | 68 | 366 | - | |
| 공구와기구 | 10 | 14 | - | 6 | 18 | - | |
| 기타 | 283 | 1,100 | - | 123 | 1,260 | - | |
| 합계 | 40,975 | 2,950 | 101 | 1,784 | 42,040 | - | |
주1) 토지의 시가는 공시지가, 건물은 지방세 과세표준액을 반영하였으며, 객관적인 시가자료가 없는 기계장치 및 차량운반구의 기재는 생략하였습니다.
마. 투자현황 및 계획
당사는 2022년 12월 최첨단 자동화 시스템을 구축해 현재보다 생산능력(CAPA)을 늘려 동종업계 최대의 생산시설 확보하였습니다. 또한, 품질 및 신제품개발을 위하여 연구시설 확장의 투자하고 있습니다.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출 유형 | 품 목 | 2023연도 | 2022연도 | 2021연도 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (제48기) | (제47기) | (제46기) | |||
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 제품매출 | 비료 | 수 출 | 51 | - | - |
| 내 수 | 27,939 | 33,104 | 32,151 | ||
| 소 계 | 27,990 | 33,104 | 32,151 | ||
| 농약 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 3,851 | 4,284 | 3,411 | ||
| 소 계 | 3,851 | 4,284 | 3,411 | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 15 | 80 | 82 | ||
| 소 계 | 15 | 80 | 82 | ||
| 소계 | 수 출 | 51 | - | - | |
| 내 수 | 31,805 | 37,468 | 35,644 | ||
| 소 계 | 31,856 | 37,468 | 35,644 | ||
| 상품매출 | 비료 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,737 | 2,644 | 1,481 | ||
| 소 계 | 1,737 | 2,644 | 1,481 | ||
| 농약 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 29 | - | - | ||
| 소 계 | 29 | - | - | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 78 | 28 | 30 | ||
| 소 계 | 78 | 28 | 30 | ||
| 소계 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 1,845 | 2,672 | 1,511 | ||
| 소 계 | 1,845 | 2,672 | 1,511 | ||
| 기타매출 | 기타 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 2 | 28 | - | ||
| 소 계 | 2 | 28 | - | ||
| 내부매출상계 | 합 계 | (3,227) | (3,841) | (3,520) | |
| 합 계 | 수 출 | 51 | - | - | |
| 내 수 | 30,424 | 36,327 | 33,635 | ||
| 합 계 | 30,475 | 36,327 | 33,635 | ||
나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매경로
| (단위 : 백만원) |
매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|
제품 및 상품 | 비료, 농약, 유기농업자재, | 국 내 | 회사->농협->소비자 | 12,120(35.97%) |
회사->농약,종묘사(시판상)->소비자 | 21,521(63.86%) | |||
회사->기타->소비자 | 59(0.18%) | |||
계 | 33,700(100%) | |||
주) 판매장려금, 매출할인, 반품추청손실 차감전 매출 기준입니다.
※ 주요매출처는 농협과 시판으로 전체매출에서 차지하는 비중은 위와 같습니다.
(2) 판매조직
당사는 농업적 특성을 기반으로 전국을 42개 지역(서울·경기 6개 지역, 강원도 4개지역, 충청북도 3개 지역, 충청남도 5개 지역, 전라북도 4개 지역, 전라남도 5개 지역, 경상북도 9개 지역, 경상남도 4개 지역, 제주도 2개 지역)으로 나누어 영업 8개지점 50여명의 직원이 전국의 거래처를 빈틈없이 관리하고 있습니다. 본사의 판매조직을 제외한 지역별 판매조직 현황은 다음과 같습니다.
판매 조직 |
(3) 판매전략
1) 광고
농업의 특성상 기간별로 필요한 제품군이 서로 다릅니다. 사과, 배 등 과수류의 수확 후인 겨울철에는 시설하우스에 사용할 수 있는 관주전용 제품, 개화기인 봄에는 개화와 수정을 도와주는 제품, 병과 해충이 많이 발생하는 장마기에는 살충·살균 제품을 주력으로 광고함으로써 소비자가 필요로 하는 시기에 적합한 제품을 홍보합니다.
2) 소비자 대면 접촉
소비자들에게 당사 제품을 활용한 생산성 증대, 수확물의 품질 향상 등 한 해 농사를 성공적으로 이룰 수 있도록 전국 각 지역에서 대농민 교육을 실시하고 있습니다. 매체를 통한 광고가 간접적 판매 전략이라면 영농교육은 직접 소비자를 찾아가 당사의 제품을 올바르게, 보다 효율적으로 사용할 수 있도록 하는 직접적 판매 전략입니다.
3) 신규거래처 발굴
매년 사회적으로 귀농 수가 증가하고 있으며, 동종업계 종사자 중 일부가 신규로 농약·종묘사를 개업하기 때문에 각 지역의 담당자가 매일 상권을 탐색하며 신규 거래처를 발굴하고 있습니다. 현재 전국의 대부분의 농약·종묘사에서 당사의 제품을 취급하고 있지만 인접 판매처 간 경쟁 등의 이유로 기존에 거래가 이루어지지 않던 판매처는 ODM 제품으로 납품하는 등 여러 가지 방법으로 거래를 성사시킵니다.
4) ODM 제품 제작
인접한 곳에 판매상이 있을 경우, 특히 농협과 시판상이 인접해 있는 경우에는 같은제품을 취급하기를 꺼려합니다. 이 경우 주문자가 제조업체에 제품의 생산을 위탁하여 제품을 납품받는 ODM(Original Design Manufacturing)을 실시합니다. 이 때, 판매상은 자신이 원하는 특성의 제품을 제작요청하여 납품받고 당사는 그것을 수행하여 매출을 증대시킬 수 있기 때문에 상호간에 이득을 볼 수 있습니다. ODM 제품의 경우 판매상과 당사의 친밀도는 향상되고, 판매상이 판매량에 대한 책임을 지기 때문에 당사의 입장에서는 재고문제 또한 해결할 수 있는 전략입니다.
5) 유튜브 등 온라인 마케팅
일반 도시 소비자 보다는 변화의 속도가 느리지만 농업도 온라인 마케팅이 활성화 되는 양상을 보임에 따라 2021년 당사 홈페이지를 개편하여 소비자에게 온라인 상에서도 신뢰도 높은 농업 정보를 제공하고 이를 제품 판매로 이어질 수 있도록 신규 홈페이지를 오픈하였고, 유튜브 채널을 구축하고 활성화하여 영상을 통해 농업인에게 좀 더 친근하고 편리하게 접근할 수 있도록 온라인 마케팅 강화를 지속해 나아갈 것입니다.(구독자수 5.9만명 돌파)
※ 유튜브 : https://www.youtube.com/@daeyuman/videos
(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채를매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,272,115 | 3,496,988 |
| 단기차입금 | 17,800,000 | 18,300,000 |
| 사채 | - | 6,904,946 |
| 리스부채 | 1,065,364 | 1,595,495 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 14,724,308 | 17,993,962 |
| 순부채 | 7,413,171 | 12,303,467 |
| 자본총계 | 84,274,244 | 106,526,057 |
| 순부채 대 자본비율(*) | 8.8% | 11.5% |
(2) 환위험 관리
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 184,959 | 130,000 | 401,083 | 106,370 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 5,605 | (5,605) | 29,132 | (29,132) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,272,115 | 3,272,115 | 3,272,115 | - | - |
| 단기차입금 | 17,800,000 | 18,138,007 | 228,053 | 17,909,954 | - |
| 리스부채 | 1,065,364 | 1,158,191 | 160,609 | 310,894 | 686,688 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,496,988 | 3,496,988 | 3,496,988 | - | - |
| 단기차입금 | 18,300,000 | 18,605,488 | 138,568 | 18,466,920 | - |
| 사채(주1) | 6,904,946 | 7,105,000 | 35,000 | 7,070,000 | - |
| 리스부채 | 1,595,495 | 1,688,752 | 187,330 | 538,282 | 963,140 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - | - | 100,000 |
(주1)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(4) 신용위험관리
신용위험은 당사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
1) 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,724,308 | 17,993,962 |
| 매출채권및기타채권 | 2,748,647 | 4,718,714 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,175,453 | 15,361,268 |
| 기타비유동금융자산 | 126,508 | 892,701 |
| 합 계 | 22,774,916 | 38,966,645 |
2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 18개월 이하 | 18개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,517,470 | 665,895 | 338,966 | 13,531 | 7,948 | 2,543,810 |
| 대손충당금 | (2,654) | (2,623) | (4,739) | (2,419) | (7,948) | (20,383) |
| 기타채권(주1) | 211,704 | - | - | - | - | 211,704 |
| 미수수익 | 5,984 | - | - | - | - | 5,984 |
| 미수금 | 7,532 | - | - | - | - | 7,532 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | 5,175,453 | 5,175,453 |
| 기타비유동금융자산(주1) | 126,508 | - | - | - | - | 126,508 |
| 합계 | 1,866,544 | 663,272 | 334,227 | 11,112 | 5,175,453 | 8,050,608 |
(주1) 해당 금융자산은 임차보증금 및 영업보증금으로 구성되어 있습니다. 당사는 해당 금융자산의 신용위험을 주기적으로 모니터링하고 있으며, 계약기간 종료시 보증금을 회수할 수 있는 안전장치를 마련하고 있습니다. 이에따라 해당 금융자산의 연령을 3개월이하로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 18개월 이하 | 18개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,882,474 | 736,245 | 289,781 | 18,224 | 6,749 | 2,933,473 |
| 대손충당금 | (2,698) | (2,226) | (3,461) | (987) | (6,749) | (16,121) |
| 미수수익 | 16,240 | - | - | - | - | 16,240 |
| 단기대여금 | 1,750,000 | - | - | - | - | 1,750,000 |
| 미수금 | 35,121 | - | - | - | - | 35,121 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 849,021 | - | 14,512,247 | 15,361,268 |
| 기타비유동금융자산(주1) | 892,701 | - | - | - | - | 892,701 |
| 합계 | 4,573,838 | 734,019 | 1,135,341 | 17,237 | 14,512,247 | 20,972,682 |
(주1) 해당 금융자산은 임차보증금 및 영업보증금으로 구성되어 있습니다. 당사는 해당 금융자산의 신용위험을 주기적으로 모니터링하고 있으며, 계약기간 종료시 보증금을 회수할 수 있는 안전장치를 마련하고 있습니다. 이에따라 해당 금융자산의 연령을 3개월이하로 분류하였습니다.
(5) 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (178,000) | 178,000 | - | - |
(*1) 당사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 전기말 당사는 고정이자율이 적용되는 차입금 및 정기예금만 보유하고 있어, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 가격 위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.
지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
공정가치가 10% 하락하는 경우 세전당기손익은 517,545천원 감소합니다.
가. 경영상의 주요계약 등
1) 신규 시설투자 등
| 1. 투자구분 | 신규 시설투자 및 공장신설(괴산) | |
| 2. 투자내역 | 투자금액(원) | 23,300,000,000 |
| 자기자본(원) | 70,918,259,446 | |
| 자기자본대비(%) | 32.85 | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 투자목적 | 최첨단 자동화 시스템 구축으로, 동종업계 최대의 생산시설 확보 | |
| 4. 투자기간 | 시작일 | 2021-09-02 |
| 종료일 | 2022-11-30 | |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직
연구개발조직 |
농업화학 전문연구인력으로 구성되어 있으며, 전국 각지 농가에서 전하는 현장 애로사항에 대한 실용적인 해답을 제시하고자 지방에 출장연구 인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 1996년 연구소 설립 이후로 고품질·고효율 제품개발 연구에 매진하고 있으며, 기술개발은 영세한 기업들과의 경쟁에서 핵심역량이라고 할 수 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
구 분 | 2023연도 | 2022연도 | 2021연도 |
|---|---|---|---|
판매비와 관리비 | 508 | 500 | 520 |
| 제조경비 | - | - | - |
| 개발비 | - | - | - |
합 계 | 508 | 500 | 520 |
| 연구개발비/매출액 비율 | 1.67% | 1.41% | 1.43% |
(3) 연구개발실적
연구개발실적과 관련하여 주요 보유 기술력의 내용 및 상품화 내용은 아래와 같습니다.
구분 | 기술내용 |
|---|---|
비대제 | 과수류, 과채류 및 구근류 비대증진을 위한 제품 개발 |
착색제 | 과수류, 과채류 및 엽채류 착색증진을 위한 제품 개발 |
억제제 | 과수류, 과채류 및 엽채류 생육억제을 위한 제품 개발 |
수정증진제 | 과수류 및 과채류 수정증진을 위한 제품 개발 |
낙과방지제 | 과수류 및 과채류 수확기 낙과를 방지하기 위한 제품 개발 |
저장성증진제 | 과수류, 과채류 및 엽채류의 저장성을 향상시키기 위한 제품 개발 |
병충해방제제 | 병충해방지를 위한 제품 개발 |
가. 지적재산권 현황
당사의 지식재산권과 관련하여 저작권법, 특허법, 상표법 등 근거 법령에 따라 권리가 보호되고 있습니다.
지적재산권은 2023년 12월 31일 기준으로 13건의 특허권이 있으며, 그 외 상표는654건, 사진저작권 211건이 등록되어 있습니다.
주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.
| 번호 | 내용 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|
| 1 | 셀레늄 복합비료 | 04.02.09. | 06.01.09. |
| 2 | 화분 수정증진제 및 사용방법 | 04.12.31. | 06.07.10. |
| 3 | Streptomyces griseofuscus 200401 균주 및 이를 포함한 식물병 방제 | 05.03.18. | 06.09.04. |
| 4 | 체와부 돌출과 방지제 및 사용방법 | 05.03.09. | 07.04.03. |
| 5 | 국화 꽃목 도장 억제제 | 05.05.24. | 07.11.02. |
| 6 | 아연석회보르도 수화제 | 06.05.23. | 08.01.16. |
| 7 | 식물병원균 방제용 토착미생물 트리코더마 아스퍼렐룸 DYF0328균주 및 이를 포함한 식물병 방제제 | 06.09.08. | 08.01.16. |
| 8 | 무기 및 영양성분의 식물체내 흡수 촉진제로서의 토르말린 첨가제 및 토르말린을 함유한 복합비료 | 06.10.13. | 08.06.30. |
| 9 | 대추 동시 수확을 위한 복합비료 | 10.08.18. | 12.10.10. |
| 10 | 저온 및 고온 스트레스 하의 식물생장촉진용 복합비료 조성물 | 15.01.21. | 16.12.21. |
| 11 | 과분제거용 살포제 조성물 | 17.03.02 | 18.09.21. |
| 12 | 약제처리 여부의 육안식별이 가능한 농업용 지베렐린 도포제 | 17.03.02 | 18.10.13. |
| 13 | 수목의 동해방지용 친환경 조성물 | 18.04.11 | 20.06.09. |
당사는 등록된 특허와 상표를 활용하여 제품 및 상품에 적용해 판매중입니다. 당사의 연구소 및 개발팀은 국내외 연구자료를 활용하여 신제품 및 특허관련 개발을 진행하고 있으며, 매년 신제품으로 출시된 제품들은 2~3년안에 매출의 1%이상을 기여하고 있고, 출시 후 5년 안에 타겟 시장에 메인 제품으로 자리 잡고 있습니다.
나. 관련법규 및 유관기관
비료관리법(비료), 농약관리법(농약), 친환경농어업법(유기농업자재), 약사법(동물용 의약외품)등의 법을 준수하여 사업을 영위하고 있으며, 유관기관으로는 농촌진흥청, 국립농산물 품질관리원, 농림축산식품부, 산림청, 지자체 농업기술센터, 농협 등이 있습니다.
다. 영업의 개황
다-1. 산업의 특성
(1) 비료부문
비료란 광의로는 식물이 정상적으로 생육하기 위하여 필요한 원소를 공급하는 물질로 식물에 영양을 공급하거나 재배를 돕기 위하여 흙에 화학적 변화를 일으키거나 직접적으로 식물에 영양을 주는 물질을 말하며, 토양 및 식물의 생산력을 높여 작물의 수확량이나 품질을 향상시키는 목적으로 사용됩니다.
비료는 용도, 성분, 생산방법 등에 따라서 여러 가지 종류로 분류되며, 비료관리법에서는 크게 보통비료와 부산물비료로 나누어집니다. 여기서 보통비료란, 질소, 인산, 칼리 등의 단비와 복합비료, 유기질비료, 석회질비료, 규산질비료, 고토비료, 미량요소비료 등으로 구성되어있고, 부산물비료는 농업, 임업, 축산업, 수산업, 제조업 또는 판매업을 영위하는 과정에서 나온 부산물, 인분뇨, 음식물류폐기물, 토양미생물제제 등 비료 성능이 있는 물질 중 농림부장관이 지정하는 것을 말합니다. 그 밖에 제형 분류로는 물에 바로 혼합할 수 있는 액비, 수용성 분상 비료나 물에 녹여 사용할 수 있는 수용제, 큰입자로 사용하도록 한 입상비료 등, 특수한 형태로 만든 용출제어형 코팅비료, 겔비료, 고농도 농축 비료, 현탁형 비료 등이 있습니다.
(2) 농약부문
농약사업이란 농작물(농산물, 임산물과 수목 포함)을 해치는 병해충(균, 곤충, 응애,선충,바이러스) 혹은 잡초를 방제하는 데 사용하는 살균제, 살충제 및 제초제와 농작물의 생리기능을 증진하거나 억제하는 데에 사용하는 생장조정제 등의 약제를 개발, 등록, 생산하여 농작물을 재배하는 농가에 판매하는 제조업 형태를 띠는 사업입니다.농약은 지속가능한 농업을 가능하게 하고 농산물의 안정적 공급을 가능하게 해 준다는 점에서 농업 전반에 핵심적인 역할을 담당하는 필수 농자재입니다.
최근 사람과 가축 및 환경 전반에 안전한 약제들 위주로의 개발이 강화되는 등 안정성이 강조되고 있는 추세이며 농약의 살포에 있어서도 노동절감을 고려한 농약제품의 개발 및 관리가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 농가 입장에서는 영농자재 및 노동력의 절감과 더불어 안전성이 담보된 고품질의 농산물 공급이 가능하게 되어 농가 소득이 증진되는데 큰 역할을 하고 있습니다. 주요 제형 으로는 이전부터 사용된 수용제, 유제, 입제, 수화제 등이 있으며 최근에는 환경친화적인 제형으로 유탁제, 입상수용제, 용출제어형 입제, 캡슐제, 훈연제, 훈증제, 입상수화제, 항공살포제 등 보다 높은 안전성 확보와 저농약 사용 및 노동력을 줄이는 제형화 연구가 활발히 진행되고 있습니다.
(3) 농업의 중요성
국가의 식량안보를 위해서는 농업의 중요성과 발전이 우선입니다. 농업은 인류의 에너지 원천인 식량을 생산하는 중요한 분야이지만 비교우위론에 따른 값싼 해외 농산물에 설 자리를 잃어가고, 국내 식량자급률이 점점 낮아져 국가의 식량 안보가 위협을 받고 있습니다. 귀농·귀촌정책, 농산물 적정가격 보장 등 농업을 위한 정책 수립과 농산물 수급안정 등 기초토양이 튼튼해야 친환경농자재 등 농산업도 성장할 수 있습니다. 농산업계 발전은 농민과의 상생을 통해 이뤄지는 만큼 농업의 발전이 반드시 우선돼야 합니다. 또한 국내 농업의 발전을 위해서는 친환경농업의 발전이 뒷받침돼야 합니다. 또한, 좋은 품질의 안전한 먹거리를 원하는 소비 성향으로 변화하고, 여기에 기능성·안전성을 더 중요하게 여기면서 지속 가능한 친환경농업의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 이에 대유는 유기농업자재 공시제품(66개)을 지속적으로 개발해 업계 최대의 제품을 보유하고 있으며 블루오션인 친환경농업 활성화에 앞장서고 있습니다.
다-2. 산업의 성장성
(1) 비료 분야
국제비료협회(IFA)에 따르면 질소, 인산, 칼륨 및 미량요소로 구성된 무기질 비료의 연간 비료 판매 총액은 2018년 약 1,800억 달러로 농자재 산업분야 중 작물보호제 ·종자 ·농기계 각 판매총액의 2~3배에 달하는 규모에 해당한다고 발표하였을 만큼 농자재시장에서 큰 부분을 차지하고 있는 산업입니다. 국내 비료시장 중 동사가 주력으로 영위하고 있는 엽면시비용 4종 복합비료를 포함하여 관주용, 화훼용, 토양개량제 등 특수비료 시장에 한정하여 살펴보면 영세업체가 많고 집계가 잘 되지 않은 특성이 있는 시장입니다. 이에 따른 통계집계가 부재한 상황이므로 추정에 의존할 수밖에 없습니다. 복합비료 출하량은 2012년 165만톤에서 2016년 171만톤으로 연평균 약 0.93% 증가하였고,(출처 : 비료연감)제4종 복합비료 판매량은 2012년 1.94만톤(출처 : e-나라지표)으로 집계되어 복합비료 출하량의 연평균 증가율을 적용할 때, 2017년에는 약 2.04만톤으로 추정됩니다, 해당 판매량을 기준으로 동사가 속한 시장의 평균 톤단가인 20백만원을 적용하면 시장규모는 약 4,000억원 시장으로 추산됩니다.
1) 성장잠재력
비료시장은 성장이 어느 정도 정체된 성숙기 산업의 모습을 보이고 있지만, 동사가 주력으로 영위하는 4종 복합비료는 전통작물뿐만 아니라 과수 혹은 고소득 농작물에 주로 사용되는 고품질 다기능성 제품으로 지속가능한 스마트 농자재의 잠재력을 가지고 있습니다. 고품질 농작물의 수요가 증가 하고 있는 추세에 발맞춰 전체 농가 수, 경지면적 수의 감소 등에도 불구하고 오히려 과수 및 고품질 농작물을 재배하는 농가 수는 늘어남으로써 관련 제품의 수요 또한 지속적으로 증가할 것으로 전망 됩니다. 이에 따라 관련 농자재 시장 또한 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
(2) 농약 분야
1차산업인 농업에 기반을 둔 산업으로 농업은 국민의 건강과 먹거리를 안정적으로 공급하는데 주도적인 역할을 하고 있습니다.
대규모 경작지 및 비닐하우스 확대 등과 같은 생산방법의 변화에 따라 재배면적이 증가되고, 동일한 장소에서의 연속적인 재배로 인해 병해충의 발생빈도가 증가됨으로써, 수확량 감소 및 품질이 저하되고 있습니다. 하지만 작물보호제 사용으로 인한 생산량의 증가와 품질 상승에 따라 농가 소득이 안정되고, 소비자는 안전한 먹거리를확보할 수 있게 되었습니다.
1) 성장잠재력
농약시장은 곡물 소비량과 밀접한 연관이 있으므로 이를 살펴볼 필요가 있습니다. 세계 곡물의 1인당 소비량은 320~325kg으로 총 280억톤이 되며 인구 증가로 인한 세계 곡물 수요량은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 한편 바이오연료(GM작물: 유전자변형 작물)의 수요 증가도 시장 확대의 요인으로 꼽을 수 있습니다. 쌀과 밀, 사탕수수와 옥수수 등이 바이오 연료로 사용되고 있으며 이러한 바이오연료 대상 농작물에 대한 생산량 증대 요구가 강해질 것으로 전망됩니다. 2016년 GM작물에 투입되는 농약 규모는 139억 달러이며 향후 전체 농약에서 차지하는 비중은 계속적으로 증가될 것으로 예상되어 농약산업은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.
(3) 친환경농자재 시장의 발전을 위한 방안
친환경농업 확산을 위해서는 안전성이 우선시되는 고효율 저비용의 친환경농자재를사용해 친환경농산물을 투명하게 생산, 공급함으로써 소비자의 신뢰를 회복하는 것이 무엇보다 중요합니다. 국제적으로는 일본 및 중국, 동남아에서 중산층 약 5억명의 안전한 먹거리에 대한 잠재적 수요가 있으므로 우리나라의 차별화된 안전농산물을 찾게 되면 수출이 활성화돼 유기농산물 시장이 폭발적으로 증가할 것이며 친환경농자재산업도 더불어 발전할 것입니다.
다-3. 경기변동의 특성 및 계절성
(1) 비료분야
1) 경기변동의 특성
비료산업은 농산물을 필요로 하는 식생활과 밀접한 관계가 있어 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나 당해 기후에 따른 농사 현황에 따라 수급상황에 영향을 받습니다. 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지며, 농업환경의 변동에 주요한 영향을 받습니다. 도농간 소득 격차 심화, 복지 및 생활 여건 차이, 행정구역 개편 등에 따라 농가인구가 지속적으로 감소하고 노령화되는 가운데 경지면적도 축소되고 있는 상황입니다.
이러한 상황의 결과로 오히려 노동력 절감효과가 있는 완효성 비료의 수요는 점차 높아지고 있는 상황입니다. 많은 양의 비료를 처리하지 않아도 되기 때문에 농가의 부담도 줄어든다는 장점이 있어 농촌 인구 감소와 고령화로 인한 국내 농업 환경에서 오히려 수요가 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 2013년 5만 3천톤이었던 완효성 비료 수요는 2017년 6만 8천톤으로 증가하여 4년간 28%, 연평균 7% 성장을 기록하였습니다.
2) 계절성
비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 생산, 판매의 계절성으로 인한 재고 및 비용부담 증가 등의 운전자금의 압박을 받을 수 있습니다.
(2) 농약분야
1) 경기변동의 특성
농약산업은 농산물의 안정적인 수확과 밀접한 연관관계를 가지므로 일반적인 경기변동에 크게 영향을 받지는 않습니다. 그러나 글로벌화, 재배기술 등의 발전, 작물의 다양화, 외래병해충의 유입, 저항성 발생에 따른 방제시스템구축, 고품질 농산물 수요 증대 등 다각적인 외부환경 변화로 더욱 세분화. 정밀화 및 생력화(노동력 절감을 위한 효율화)가 요구되고 있습니다.
2) 계절성
국내시장에서 농약 매출은 계절적인 요인에 큰 영향을 받으며 일반적으로는 농사를 준비하는(2월∼)시기부터 수확기(∼9월)까지 매출이 지속됩니다. 동절기부터 이른 봄에 처리되는 예방 제품부터 농번기에 주로 발생하는 병, 해충, 잡초의 방제를 위하여 사용되는 살균제, 살충제, 제초제, 작물의 생육기 처리로 품질을 향상시켜 주는 생장조정제 등 농약의 종류에 따라 처리시기가 달라 집중적으로 발생하는 매출 시기 또한 달라집니다. 한편 최근에는 실내에서 키울 수 있는 비닐하우스나 외부환경을 조절할 수 있는 재배시설들이 널리 보급되어 연중 매출이 발생되는 추세로 점차 변하고 있습니다.
다-4. 국내시장 여건
(1) 시장의 안정성
1) 비료분야
가) 수요의 계절성 및 다양성이 큰 산업
비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 또한 비료의 종류는 매우 다양한데 이는 작물과 시기, 목적에 따라 사용되는 비료가 달라지므로 그 수요 또한 다양하기 때문입니다.
나) 친환경으로의 변화
환경에 대한 관심이 높아지면서 친환경 농업으로 변화가 계속되고 있습니다. 토양 환경을 해치지 않으면서 작물 성장에 도움을 주는 기능성 비료나 유기농업자재에 대한 수요가 지속적으로 증가될 전망입니다.
2) 농약분야
가) 원재료 수요예측과 조달능력이 중요한 산업
원재료 수입의존도가 높은 농약 제품은 타 산업에 비해 원재료 수요예측 능력과 이를 바탕으로 한 안정적인 원재료 조달이 중요한 산업입니다. 따라서 시장 정보에 밝으면서 다양한 원재료 및 원제 수급처를 발굴하고 관리할 수 있는 능력이 요구되는 산업으로 볼 수 있습니다.
나) 안정된 매출을 유지할 수 있는 산업
농약산업은 최종소비자인 농민이 지속적으로 사용해온 제품 브랜드를 쉽게 교체하지 않고 꾸준히 사용하는 특성이 있습니다. 이에 따라 인지도가 높은 회사일수록 매출 지속성을 강하게 유지할 수 있는 산업입니다.
(2) 경쟁 상황
1) 비료분야
국내의 비료, 작물보호제, 유기농업자재 산업규모는 약4조 9천억원 이며, 비료시장에는 1,989개 업체('15)가 있고, 규모는 약 2조 8백억원(화학비료 및 유기질비료)수준입니다. 화학비료 1조 3,400억원 규모 중 상위 8개 업체가 전체의 90% 차지하고 있습니다. 이에 대유는 47년간 구축한 인프라를 바탕으로 제 4종 복합 엽면시비용 비료 등에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있고 영업망을 활용해 향후 농약 등 신사업을 확대해 나가고 있습니다.
2) 농약분야
최근 글로벌 농화학기업과 종자기업의 인수, 합병 등으로 세계 농약시장의 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다. 인수, 합병으로 세계 종자·농약업계는 기존 6개사(신젠타, 바이엘, 바스프, 다우, 몬산토, 듀폰) 체제에서 3개사(다우-듀폰, 바이엘-몬산토, 켐차이나-신젠타) 체제로 단순해졌으며. 세 글로벌사의 세계 종자·농약시장 점유율은 각각 60%를 웃돌게 되었습니다. 이로 인해 국내에서도 상당한 비중을 차지하고 있는 글로벌지사(바이엘크롭사이언스코리아: 국내 매출액 7위, 신젠타코리아: 국내 매출액 6위)들 또한 합병되면서, 거대기업 종속이 심화될 것이 우려 되고 있습니다.
그 외의 국내 제조회사들로는 팜한농, 농협케미컬, 경농, 동방아그로, 한국삼공, 성보화학등이 있으며, 현재의 점유 구조는 위 글로벌기업들의 인수.합병으로 듀폰의 살충제 품목의 FMC판매 및 켐차이나의 신젠타 인수로 인한 아다마코리아와 신젠타코리아의 품목이동 변수 등 여러 변수가 작용하면서 판도가 달라질 가능이 있습니다.
동사는 1998년 농약제조업 및 수입업의 허가를 득한 이후로 연구 및 제품개발을 통해 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있으며, 그 노력의 일환으로 1999년에는 농촌진흥청장으로부터 농약시험연구기관으로 지정받았으며, 2000년도에는 농촌진흥청장으로 부터 미생물농약품목등록 시험연구기관으로 지정받았습니다. 계속적으로 농약 부문 제품 개발에 투자하여 농약사업 확장을 계획 중에 있습니다.
다-5. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점
(1) 특허화된 기술력을 이용한 가격 경쟁력 확보
동사에서는 수목의 동해방지용 친환경 조성물 외 12종의 특허청 신발명 특허를 보유하고 있으며, 특수한 복합비료 제조 및 사용방법 특허 등으로 기존 업체대비 판매가격을 낮추어 농가의 부담을 획기적으로 덜어 주었습니다. 당사는 농자재 업계의 선두주자로서 품질 좋은 제품을 정직한 가격에 공급해야 하는 사명감으로 모범이 되어 농자재 시장경제를 바로잡는 역할을 지속해 나아갈 것입니다.
(2) 국내 최고 수준의 연구개발 역량
당사는 과학기술처장관의 위임에 의한 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받아 작물의 품질 향상과 생리장해예방 및 치료 연구를 목적으로 설립되었습니다. 농촌진흥청장으로부터 지정받은 약효약해시험연구소, 식물재배시험연구소, 이화학분석시험연구소는 작물보호와 안전성 연구를 위해 설립된 시험연구기관입니다. 당사는 최적의 시험장비를 갖추고 국제적 측정기준에 따라 운용하고 있습니다.
(3)최신 공법으로 개발한 신 비료제형 개발로 시장선도
수용제와 액제 두 개의 제형으로 이분화 되어있던 엽면시비 복합비료 시장을 선도하기 위하여 두 제형의 단점을 보완한 유동겔이라는 신규제형을 개발하여 2021년 본격판매에 돌입하였습니다. 사용은 편리하지만 함량이 낮은 액제와 함량은 높지만 희석문제 등 사용이 불편한 두 제형의 단점을 보완한 함량 높고 사용이 편리한 제형으로 그동안의 비료사용에 애로사항을 느끼는 소비자들의 고충을 해소 시켜줄 것입니다.
(4)시장 다각화를 통한 매출 증대
엽면시비용 특수비료가 당사의 주력 판매 제품 이지만 시장 다각화 및 농업 변화에 발맞추기 위하여 미래 농업으로 각광받는 식물공장 및 최첨단 시설재배에 활용되는 양액·관주용 제품 시장에 본격 진출하기 위하여 시설재배의 본고장 네덜란드 선두 비료업체와 공동으로 개발한 비료를 2020년 시장에 처음 선보였고 앞으로 미래농업에 발맞추어 지속적으로 시장을 확장해 나아갈 예정입니다.
(5) 농업의 변화를 예측하고 탄력적인 제품 개발로 시장개척
소비자의 품질 좋은 안전 먹거리 욕구에 의하여 당사만의 친환경 비료 ·농약 등을 개발하여 타사와의 차별화 및 신제품 개발의 박차를 기하고 있습니다.
또한, 농업인의 고령화와 농촌노동력의 감소 등으로 정보통신기술(ICT), 드론 등을 이용한 첨단농업기술이 개발되고 보급됨에 따라 농자재도 첨단화 시켜야 함으로 오랜 연구 개발 단계를 거쳐 2019년 14종(비료 9종, 유기농업자재 5종)의 업그레이드된 항공방제용 제품을 출시하였습니다. 항공방제 특성상 적은 양의 약제를 고농도로 살포하여도 안전하면서 농업생산성을 높일 수 있도록 개발되었으며 노동력 절감을 위해 한 번에 많은 약제를 혼용하여 사용할 수 있도록 제품 물리성 연구에 집중하여 작물 종류별, 생육시기별 맞춤으로 사용할 수 있는 기능성 제품으로 개발을 완료하였습니다. 이와 더불어 2019년 축사에 파리, 모기 등 위생해충를 구제와 빠른 분해속도로 잔류걱정을 없애주는 동물용 의약외품 ‘디디브이피’를 출시하였고 해충구제를 위하여 연막제로 사용하는 소비자의 사용 패턴에 맞춰 지속적인 연구·개발하여 2020년 국내 유일 연막·분무 겸용 구제제로 등록을 완료하였습니다. 또한 농촌노동력 감소 및 고령화 등에 적합한 다양한 용도의 생력형 농업자재 농약, 유기농업자재 등 또한 지속적으로 연구·개발 중에 있습니다.
(6) 전국적인 거미줄형 영업망 구축
농업적 특성을 기반으로 전국지역 담당자들은 제품 판매촉진에 전력을 다할 뿐만 아니라 지역별 재배작물에 대한 교육을 통해서 기업 이미지를 제고 시키고 전국적인 농업정보 수집을 통해 회사에 제품개발 아이디어를 제공하는 피드백으로 당사 발전에 기여하고 있습니다.
(7) 국내 친환경 유기농업자재 1위의 비결
당사는 불모지나 다름없는 농업분야에 엽면살포용 수용제 비료를 국내 최초로 개발하여 80년대 고사 상태였던 속리산의 천연기념물 정이품송을 회생시키고 과학영농에 도움을 준 것에 대해 무엇보다 자부심을 느끼고 있습니다. 국내 최초 엽면살포용 '나르겐제' 뿐만 아니라 국내 최초 미량요소복합비료 '미리근', 국내 최초 수경재배 및 관주용 '물푸레', 국내 최초 도장억제·착색증진·저장성증진 '부리오' 등은 생산시설 첨단화 및 연구개발에 집중하여, 소비자가 믿고 찾는 기업으로 거듭나게 되었습니다. 친환경 농업의 중요성이 부각되는 시장 변화에 따라 친환경 유기농업자재 개발에 박차를 가하여 친환경 유기농업자재 1위의 위치에 올라섰습니다. 2020년 친환경 백강균제제 ‘총진싹’을 비롯하여 생육기 병해충 관리제제 ‘코프로싹S’ 등 6종을 출시, 2021년 친환경 냉해 관리 제제 ‘냉쉴드’ 등 친환경 유기농업자재 4종 출시, 2022년 6종 출시, 2023년도에는 이상기후로 인해 발생하는 과수 피해와 해충에 대응하기 위한 썬케어 액상수화제, 나방멸 수화제, 닥터푸란트 액상수화제 등 5종을 출시하며 끊임없는 연구개발의 결과로 신규제품을 출시하여 1위 자리를 공고히 하고 있습니다.
라. 사업부문별 재무정보
당사는 비료, 농약, 유기농업자재, 동물용의약외품, 기타 공산품의 품목이 구분되어있지만, 하나의 사업부문으로 작성하고 있습니다. 상세 내역은 III. 재무에 관한 사항을 참고해 주시기 바랍니다.
| - 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다. |
| 주식회사 대유 | (단위 : 원) |
| 사업연도(별도) | 제 48 기 (2023년 12월 31일) | 제 47 기 (2022년 12월 31일) | 제 46 기 (2021년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | |||
| 당좌자산 | 17,472,954,687 | 23,561,696,226 | 12,701,506,157 |
| 투자자산 | - | 9,426,779,886 | - |
| 재고자산 | 14,213,341,355 | 11,805,778,822 | 9,632,512,575 |
| 기타유동자산 | 655,427,180 | 1,307,576,345 | 822,406,793 |
| Ⅱ.비유동자산 | |||
| 투자자산 | 6,338,383,385 | 15,679,175,650 | 25,438,053,730 |
| 관계기업투자 | 20,244,612,465 | 31,155,246,837 | 44,429,247,023 |
| 유형자산 | 42,147,106,941 | 41,460,561,410 | 19,307,122,851 |
| 무형자산 | 118,460,997 | 652,542,989 | 545,388,905 |
| 기타비유동자산 | 4,540,961,632 | 5,690,478,466 | 612,209,599 |
| 리스자산 | 1,065,302,808 | 1,627,159,650 | 917,011,450 |
| 자산총계 | 106,796,551,450 | 142,366,996,281 | 114,405,459,083 |
| 유동부채 | 21,809,529,902 | 30,672,311,592 | 29,542,444,409 |
| 비유동부채 | 712,777,266 | 5,168,627,636 | 5,556,480,043 |
| 부채총계 | 22,522,307,168 | 35,840,939,228 | 35,098,924,452 |
| 자본금 | 12,356,806,000 | 12,356,806,000 | 7,239,163,000 |
| 자본잉여금 | 69,660,167,159 | 69,659,201,447 | 29,656,394,637 |
| 자본조정 | (144,621,633) | (144,621,633) | (144,621,633) |
| 기타포괄손익누계액 | 5,060,,006,528 | 5,122,378,663 | 5,985,495,719 |
| 이익잉여금 | (2,658,113,772) | 19,532,292,576 | 36,570,102,908 |
| 자본총계 | 84,274,244,282 | 106,526,057,053 | 79,306,534,631 |
| 관계기업 투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 사업연도 | (2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) | (2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31) | (2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) |
| 매출액 | 30,475,572,097 | 35,354,061,535 | 36,326,640,855 |
| 영업이익(영업손실) | (542,004,373) | 4,336,012,246 | 6,437,842,779 |
| 계속사업이익(사업손실) | (21,692,197,674) | 1,047,090,275 | 6,474,501,677 |
| 중단사업이익(사업손실) | (330,201,828) | - | - |
| 당기순이익(당기순손실) | (22,022,399,502) | (17,608,266,300) | 6,474,501,677 |
| 주당순이익(주당순손실) | (891) | (756) | 457 |
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 48 기 2023.12.31 현재 |
제 47 기 2022.12.31 현재 |
제 46 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
Ⅰ.유동자산 | 32,341,723,222 | 46,101,831,279 | 23,156,425,525 |
(1)현금및현금성자산 | 14,724,307,725 | 17,993,961,645 | 8,883,358,506 |
(2)유동 당기손익-공정가치금융자산 | 0 | 849,020,715 | 0 |
(3)매출채권 및 기타유동채권 | 2,748,646,962 | 4,718,713,866 | 3,818,147,651 |
(4)유동재고자산 | 14,213,341,355 | 11,805,778,822 | 9,632,512,575 |
(5)유동파생상품자산 | 0 | 283,625,392 | 0 |
(6)기타유동자산 | 593,171,053 | 852,059,487 | 822,406,793 |
(7)매각예정자산 | 0 | 9,426,779,886 | 0 |
(8)당기법인세자산 | 62,256,127 | 171,891,466 | 0 |
Ⅱ.비유동자산 | 74,454,828,228 | 96,265,165,002 | 91,249,033,558 |
(1)장기금융상품 | 0 | 0 | 514,712,960 |
(2)관계기업에 대한 투자자산 | 20,244,612,465 | 31,155,246,837 | 44,429,247,023 |
(3)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 5,175,452,988 | 14,512,247,093 | 22,554,938,761 |
(4)기타비유동금융자산 | 126,507,558 | 892,701,381 | 612,209,599 |
(5)사용권자산 | 1,065,302,808 | 1,627,159,650 | 917,011,450 |
(6)투자자산 | 1,162,930,397 | 1,166,928,557 | 2,368,402,009 |
(7)유형자산 | 42,147,106,941 | 41,460,561,410 | 19,307,122,851 |
(8)무형자산 | 118,460,997 | 652,542,989 | 545,388,905 |
(9)이연법인세자산 | 4,414,454,074 | 4,797,777,085 | 0 |
자산총계 | 106,796,551,450 | 142,366,996,281 | 114,405,459,083 |
부채 | |||
Ⅰ.유동부채 | 21,809,529,902 | 30,672,311,592 | 29,542,444,409 |
(1)매입채무 및 기타유동채무 | 3,272,114,807 | 3,496,988,208 | 3,245,938,695 |
(2)단기차입금 | 17,800,000,000 | 18,300,000,000 | 15,700,000,000 |
(3)사채 | 0 | 6,904,945,751 | 6,627,198,062 |
(4)유동파생상품부채 | 0 | 0 | 2,195,724,632 |
(5)당기법인세부채 | 0 | 0 | 1,171,656,147 |
(6)기타유동금융부채 | 100,000,000 | 0 | 0 |
(7)기타 유동부채 | 199,251,044 | 1,286,918,409 | 240,124,738 |
(8)유동 리스부채 | 438,164,051 | 683,459,224 | 361,802,135 |
Ⅱ.비유동부채 | 712,777,266 | 5,168,627,636 | 5,556,480,043 |
(1)기타금융부채 | 0 | 100,000,000 | 150,000,000 |
(2)기타 비유동 부채 | 21,160,626 | 22,903,375 | 16,859,993 |
(3)비유동 리스부채 | 627,199,505 | 912,035,505 | 518,604,755 |
(4)퇴직급여부채 | 64,417,135 | 4,133,688,756 | 4,613,924,959 |
(5)이연법인세부채 | 0 | 0 | 257,090,336 |
부채총계 | 22,522,307,168 | 35,840,939,228 | 35,098,924,452 |
자본 | |||
Ⅰ.자본금 | 12,356,806,000 | 12,356,806,000 | 7,239,163,000 |
Ⅱ.자본잉여금 | 69,660,167,159 | 69,659,201,447 | 29,656,394,637 |
Ⅲ.기타자본구성요소 | (144,621,633) | (144,621,633) | (144,621,633) |
Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 5,060,006,528 | 5,122,378,663 | 5,985,495,719 |
Ⅴ.이익잉여금(결손금) | (2,658,113,772) | 19,532,292,576 | 36,570,102,908 |
자본총계 | 84,274,244,282 | 106,526,057,053 | 79,306,534,631 |
자본과부채총계 | 106,796,551,450 | 142,366,996,281 | 114,405,459,083 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 | |
|---|---|---|---|
Ⅰ.수익(매출액) | 30,475,572,097 | 35,354,061,535 | 36,326,640,855 |
Ⅱ.매출원가 | 16,872,389,341 | 16,749,831,057 | 15,168,227,919 |
Ⅲ.매출총이익 | 13,603,182,756 | 18,604,230,478 | 21,158,412,936 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 14,145,187,129 | 14,085,566,185 | 14,720,570,157 |
Ⅴ.영업이익(손실) | (542,004,373) | 4,518,664,293 | 6,437,842,779 |
Ⅵ.기타이익 | 934,153,391 | 379,350,229 | 426,578,739 |
Ⅶ.기타손실 | 418,910,711 | 1,994,408,800 | 31,890,463 |
Ⅷ.금융수익 | 276,082,554 | 207,039,620 | 6,472,784,463 |
Ⅸ.금융원가 | 10,789,240,718 | 11,167,518,106 | 7,007,054,429 |
Ⅹ.관계기업투자손익 | (10,870,721,449) | (14,072,025,758) | 1,503,470,731 |
XI.법인세비용차감전순이익(손실) | (21,410,641,306) | (22,128,898,522) | 7,801,731,820 |
XⅡ.법인세비용(수익) | 281,556,368 | (4,070,792,710) | 1,327,230,143 |
XⅢ.계속영업이익(손실) | (21,692,197,674) | (18,058,105,812) | 6,474,501,677 |
XIV.중단영업이익(손실) | (330,201,828) | 449,839,512 | 0 |
XV.당기순이익(손실) | (22,022,399,502) | (17,608,266,300) | 6,474,501,677 |
XVI.기타포괄손익 | (277,515,563) | (292,661,088) | (232,067,249) |
XVII.포괄손익 | (22,299,915,065) | (17,900,927,388) | 6,242,434,428 |
XVIII.주당이익 | |||
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (891) | (757) | 457 |
1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (878) | (776) | 457 |
2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (13) | 19 | 0 |
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (891) | (757) | 457 |
1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (878) | (776) | 457 |
2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (13) | 19 | 0 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 4,526,200,000 | 25,209,485,240 | (130,941,993) | 6,183,432,854 | 30,129,731,345 | 65,917,907,446 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,474,501,677 | 6,474,501,677 |
Ⅲ.보험수리적손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (157,780,738) | (157,780,738) |
Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | (13,679,640) | 0 | 0 | (13,679,640) |
Ⅴ.지분의 발행 | 351,863,000 | 6,830,094,987 | 0 | 0 | 0 | 7,181,957,987 |
Ⅵ.무상증자 | 2,361,100,000 | (2,383,185,590) | 0 | 0 | 0 | (22,085,590) |
Ⅶ.전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅷ.지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (74,286,511) | (232,067,249) | |
Ⅸ.재분류조정 | 0 | 0 | 0 | (123,650,624) | 123,650,624 | 0 |
2021.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 7,239,163,000 | 29,656,394,637 | (144,621,633) | 5,985,495,719 | 36,570,102,908 | 79,306,534,631 |
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,239,163,000 | 29,656,394,637 | (144,621,633) | 5,985,495,719 | 36,570,102,908 | 79,306,534,631 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,608,266,300) | (17,608,266,300) |
Ⅲ.보험수리적손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 561,782,837 | 561,782,837 |
Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅴ.지분의 발행 | 4,000,000,000 | 29,499,912,575 | 0 | 0 | 0 | 33,499,912,575 |
Ⅵ.무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅶ.전환권대가 | 1,117,643,000 | 10,502,894,235 | 0 | 0 | 0 | 11,620,537,235 |
Ⅷ.지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (933,954,799) | 0 | (292,661,088) |
Ⅸ.재분류조정 | 0 | 0 | 0 | 70,837,743 | 8,673,131 | 79,510,874 |
2022.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 12,356,806,000 | 69,659,201,447 | (144,621,633) | 5,122,378,663 | 19,532,292,576 | 106,526,057,053 |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 12,356,806,000 | 69,659,201,447 | (144,621,633) | 5,122,378,663 | 19,532,292,576 | 106,526,057,053 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (22,022,399,502) | (22,022,399,502) |
Ⅲ.보험수리적손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (215,143,428) | (215,143,428) |
Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅴ.지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅵ.무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ⅶ.전환권대가 | 0 | 965,712 | 0 | 0 | 0 | 965,712 |
Ⅷ.지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (32,847,377) | 0 | (277,515,563) |
Ⅸ.재분류조정 | 0 | 0 | (29,524,758) | 47,136,582 | 17,611,824 | |
2023.12.31 (Ⅹ.기말자본) | 12,356,806,000 | 69,660,167,159 | (144,621,633) | 5,060,006,528 | (2,658,113,772) | 84,274,244,282 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 48 기 | 제 47 기 | 제 46 기 | |
|---|---|---|---|
Ⅰ.영업활동현금흐름 | (5,797,054,349) | 208,242,596 | 3,872,769,463 |
(1)당기순이익(손실) | (22,022,399,502) | (17,608,266,300) | 6,474,501,677 |
(2)중단영업이익(손실) | (330,201,828) | 449,839,512 | 0 |
(3)당기순이익조정을 위한 가감 | 24,632,526,652 | 22,843,710,634 | 1,516,264,889 |
1.퇴직급여 조정 | 770,414,376 | 810,840,540 | 771,110,748 |
2.이자비용 조정 | 947,795,792 | 861,821,365 | 2,770,420,779 |
3.법인세비용 조정 | 281,556,368 | (4,070,792,710) | 1,327,230,143 |
4.감가상각비에 대한 조정 | 1,784,994,516 | 378,607,991 | 196,984,905 |
5.유형자산처분손실 조정 | 8,006,000 | 84,324 | 0 |
6.무형자산손상차손 조정 | 0 | 45,587,353 | 0 |
7.보상비에 대한 조정 | 240,000,000 | 0 | 0 |
8.투자부동산 감가상각비 조정 | 3,998,160 | 27,624,173 | 10,156,464 |
9.사용권자산 감가상각비 조정 | 750,059,509 | 640,471,199 | 411,387,129 |
10.대손상각비 조정 | 8,755,875 | (37,516,724) | 2,297,502 |
11.무형자산상각비에 대한 조정 | 34,291,082 | 20,069,553 | 3,432,548 |
12.당기손익공정가치금융자산평가손실 조정 | 9,543,924,956 | 8,042,691,668 | 555,632,288 |
13.당기손익공정가치금융자산처분손실 조정 | 0 | 0 | 2,199,537,762 |
14.사채상환손실 | 13,894,578 | 0 | 1,481,463,600 |
15.파생상품자산평가손실 조정 | 283,625,392 | 445,262,628 | 0 |
16.파생상품부채평가손실 조정 | 0 | 1,817,742,445 | 0 |
17.지분법손실 조정 | 3,172,567,432 | 3,858,517,528 | 0 |
18.관계기업손상차손 조정 | 7,698,154,017 | 10,213,508,230 | 0 |
19.외화환산손실 조정 | 0 | 10,691,839 | 0 |
20.잡손실 조정 | 65,062,244 | 209,026,183 | 0 |
21.지분법이익 조정 | 0 | 0 | (1,503,470,731) |
22.당기손익공정가치금융자산처분이익 조정 | 0 | 120,932,286 | 1,563,680,740 |
23.유형자산처분이익 조정 | (598,148,435) | (221,687,919) | (234,225,000) |
24.투자자산처분이익 조정 | 0 | (1,026,675) | 0 |
25.매각예정자산처분이익 조정 | 73,220,114 | 0 | 0 |
26.파생금융부채평가이익 | 0 | 0 | (4,814,378,470) |
27.장기금융상품평가이익 조정 | 0 | 0 | 6,458,650 |
28.단기금융상품처분이익 조정 | 0 | 0 | 1,932,867 |
29.이자수익에 대한 조정 | (275,082,554) | (85,307,334) | (85,733,736) |
30.배당금수익 조정 | 1,000,000 | 800,000 | 600,000 |
31.외화환산이익 조정 | (22,535,981) | (373,427) | |
32.잡이익 조정 | (4,586,561) | (399,310) | (2,908,785) |
(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (8,147,652,659) | (2,426,967,198) | (3,685,378,250) |
1.매출채권의 감소(증가) | 385,168,711 | 821,936,190 | (2,121,493,540) |
2.미수금의 감소(증가) | 25,089,430 | (17,408,310) | 24,476,950 |
3.선급금의 감소(증가) | (112,709,053) | 324,810,159 | (313,285,226) |
4.선급비용의 감소 (증가) | 1,174,996 | (22,789,413) | 862,170 |
5.부가세대급금의 감소(증가) | 365,480,691 | (324,951,640) | (67,007,546) |
6.재고자산의 감소(증가) | (2,407,562,533) | (2,173,266,247) | (1,099,049,395) |
7.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 164,210,030 | 243,626,910 | 227,489,596 |
8.미지급금의 증가(감소) | (569,970,983) | (668,362,101) | 9,010,095 |
9.선수금의 증가(감소) | (1,034,306,083) | 74,720,660 | (78,692,380) |
10.예수금의 증가(감소) | (52,949,810) | (44,452,300) | (127,181,310) |
11.환불부채의 증가(감소) | 6,596,539 | 13,817,933 | 27,430,220 |
12.미지급비용의 증가(감소) | 192,842,883 | (93,518,580) | 568,705,085 |
13.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (3,990,955,045) | 0 | 0 |
14.퇴직급여채무의 증가(감소) | (1,120,322,832) | (561,198,359) | (737,806,669) |
15.국민연금전환금 감소 | 560,400 | 67,900 | 1,163,700 |
(5)이자수취 | 216,640,452 | 6,356,219 | 112,221,657 |
(6)이자지급(영업) | (825,189,191) | (415,195,898) | (476,946,150) |
(7)배당금수취(영업) | 1,000,000 | 800,000 | 600,000 |
(8)법인세환급(납부) | 255,882,100 | (1,702,278,041) | (68,494,360) |
(9)중단영업으로 인한 순현금흐름 | (238,064,029) | (40,077,308) | 0 |
Ⅱ.투자활동현금흐름 | 10,779,437,092 | (31,790,515,226) | (52,298,755,966) |
(1)단기금융상품의 처분 | 0 | 0 | 3,074,039,391 |
(2)대여금의 감소 | 1,510,000,000 | 3,070,000,000 | 2,750,000,000 |
(3)전환사채의 처분 | 0 | 0 | 2,000,000,000 |
(4)당기손익공정가치금융자산의 처분 | 0 | 7,101,698,877 | 13,619,890,938 |
(5)유형자산의 처분 | 698,748,750 | 1,240,000,000 | 492,080,000 |
(6)무형자산의 처분 | 509,090,910 | 0 | 0 |
(7)매각예정자산의 처분 | 9,500,000,000 | 0 | 0 |
(8)기타보증금의 감소 | 546,274,756 | 4,036,000 | 44,000,000 |
(9)장기금융상품의 처분 | 0 | 524,835,600 | 0 |
(10)장기금융상품의 취득 | 0 | (9,095,965) | (109,151,580) |
(11)대여금의 증가 | 0 | (4,720,000,000) | (150,000,000) |
(12)관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (1,999,993,884) | 0 |
(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (1,977,441,097) | 0 |
(14)당기손익공정가치금융자산의 취득 | 0 | 0 | 67,765,111,642 |
(15)임차보증금의 증가 | (28,000,000) | (293,745,000) | (600,000,000) |
(16)유형자산의 취득 | (2,572,146,362) | (21,267,436,089) | (5,111,775,800) |
(17)무형자산의 취득 | (9,300,000) | (19,950,990) | (542,727,273) |
(18)투자부동산의 취득 | 0 | (9,688,995,850) | 0 |
(19)중단영업으로 인한 현금유출 | 0 | (18,354,426,828) | 0 |
(20)중단영업으로 인한 현금유입 | 624,769,038 | 14,600,000,000 | 0 |
Ⅲ.재무활동현금흐름 | (8,266,847,071) | 40,088,687,142 | 12,223,179,377 |
(1)단기차입금의 증가 | 17,800,000,000 | 18,300,000,000 | 15,700,000,000 |
(2)주식의 발행 | 0 | 33,487,934,895 | 4,966,693,870 |
(3)사채의 증가 | 0 | 14,000,000,000 | 0 |
(4)리스부채의 상환 | 766,847,071 | 649,213,253 | 429,834,853 |
(5)단기차입금의 상환 | (18,300,000,000) | (15,700,000,000) | 0 |
(6)자기주식의 취득 | 0 | 0 | 13,679,640 |
(7)임대보증금의 감소 | 0 | (50,000,000) | 0 |
(8)사채의 상환 | (7,000,000,000) | (7,000,034,500) | (8,000,000,000) |
(9)중단영업으로 인한 순현금흐름(재무) | 0 | (2,300,000,000) | 0 |
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,284,464,328) | 8,506,414,512 | (36,202,807,126) |
Ⅴ.연결범위 변동으로 인한 증가 | 0 | 614,880,466 | 0 |
Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 17,993,961,645 | 8,883,358,506 | 45,086,165,632 |
Ⅶ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 14,810,408 | (10,691,839) | 0 |
Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 14,724,307,725 | 17,993,961,645 | 8,883,358,506 |
| 제 48(당) 반기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 47(전) 반기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대유 |
1. 일반사항
주식회사 대유(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 6일에 설립되고 2018년 8월 10일에 코스닥증권시장에 상장한 법인으로서 비료제조 및 판매, 농약제조, 수입 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.
당사는 서울특별시 강남구 학동로 청담동에 본사를 두고 있으며, 당기 중 대표이사는 정치훈으로 변경되었고, 설립 후 과거 수차례의 증자를 하였으며 전기 중 유상증자, 전환사채의 전환청구를 통해 당기말 현재 납입자본금은 12,356,806천원입니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 조광아이엘아이(주) | 5,449,641 | 22.05% |
| 기타 | 19,263,971 | 77.95% |
| 합 계 | 24,713,612 | 100.00% |
1.2 종속기업의 개요
(1) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 당기말 지분율 | 전기말 지분율 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 대유인베스트먼트(*1) | 경영컨설팅 | - | 100% | 대한민국 |
(*1) 해당 종속회사는 전기 12월 30일 주주총회에서 경영상 결정에 따라 해산하는 것으로 의결하고, 당기 중 청산등기가 완료되어 잔여재산을 분배하였습니다.
(2) 종속기업 청산
당기 중 종속회사를 청산함에 따라 당기말 현재 당사는 연결재무제표 작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사는 당기 재무제표를 작성할 경우 연결재무제표를 작성할 의무가 없으며, 비교표시되는 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표로 표시하였습니다. 당기 청산회사의 손익은 중단영업으로 분류되어 전액 중단영업손익에 포함되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - '교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정'
두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하고 두 통화 간 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
2.2. 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일 까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
6) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 5년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다 . 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 리스
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(9) 매각예정분류자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
(10) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 수익인식
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 변동대가 - 고객에게 지급할 대가
당사는 주요 제품인 비료 및 농약 판매와 관련하여 고객에게 취급수수료 및 인센티브를 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 적용시 고객에게 지급할 대가에는 회사가 고객(또는 고객에게서 회사의 재화나 용역을 구매한 다른 당사자)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금 금액을 포함되며, 고객이 회사에 이전하는 구별되는 재화나 용역과 교환하여 지급하는 것이 아니라면 거래가격, 즉 수익의 차감으로 회계처리 합니다. 따라서, 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하여 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
2) 변동대가 - 반품권
당사의 영업부문은 고객에게 비료 및 농약 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 전기까지 예상 반품금액에 대해 반품충당부채로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115 호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대한 새로운 자산을 인식합니다.
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제 적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산 인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
환불부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 환불경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 외화 거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(16) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
금융자산의 손상
기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 위험관리
(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채를매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,272,115 | 3,496,988 |
| 단기차입금 | 17,800,000 | 18,300,000 |
| 사채 | - | 6,904,946 |
| 리스부채 | 1,065,364 | 1,595,495 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 14,724,308 | 17,993,962 |
| 순부채 | 7,413,171 | 12,303,467 |
| 자본총계 | 84,274,244 | 106,526,057 |
| 순부채 대 자본비율(*) | 8.8% | 11.5% |
(2) 환위험 관리
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 184,959 | 130,000 | 401,083 | 106,370 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 5,605 | (5,605) | 29,132 | (29,132) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,272,115 | 3,272,115 | 3,272,115 | - | - |
| 단기차입금 | 17,800,000 | 18,138,007 | 228,053 | 17,909,954 | - |
| 리스부채 | 1,065,364 | 1,158,191 | 160,609 | 310,894 | 686,688 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,496,988 | 3,496,988 | 3,496,988 | - | - |
| 단기차입금 | 18,300,000 | 18,605,488 | 138,568 | 18,466,920 | - |
| 사채(주1) | 6,904,946 | 7,105,000 | 35,000 | 7,070,000 | - |
| 리스부채 | 1,595,495 | 1,688,752 | 187,330 | 538,282 | 963,140 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | 100,000 | - | - | 100,000 |
(주1)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.
(4) 신용위험관리
신용위험은 당사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
1) 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,724,308 | 17,993,962 |
| 매출채권및기타채권 | 2,748,647 | 4,718,714 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,175,453 | 15,361,268 |
| 기타비유동금융자산 | 126,508 | 892,701 |
| 합 계 | 22,774,916 | 38,966,645 |
2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 18개월 이하 | 18개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,517,470 | 665,895 | 338,966 | 13,531 | 7,948 | 2,543,810 |
| 대손충당금 | (2,654) | (2,623) | (4,739) | (2,419) | (7,948) | (20,383) |
| 기타채권(주1) | 211,704 | - | - | - | - | 211,704 |
| 미수수익 | 5,984 | - | - | - | - | 5,984 |
| 미수금 | 7,532 | - | - | - | - | 7,532 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - | 5,175,453 | 5,175,453 |
| 기타비유동금융자산(주1) | 126,508 | - | - | - | - | 126,508 |
| 합계 | 1,866,544 | 663,272 | 334,227 | 11,112 | 5,175,453 | 8,050,608 |
(주1) 해당 금융자산은 임차보증금 및 영업보증금으로 구성되어 있습니다. 당사는 해당 금융자산의 신용위험을 주기적으로 모니터링하고 있으며, 계약기간 종료시 보증금을 회수할 수 있는 안전장치를 마련하고 있습니다. 이에따라 해당 금융자산의 연령을 3개월이하로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 18개월 이하 | 18개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,882,474 | 736,245 | 289,781 | 18,224 | 6,749 | 2,933,473 |
| 대손충당금 | (2,698) | (2,226) | (3,461) | (987) | (6,749) | (16,121) |
| 미수수익 | 16,240 | - | - | - | - | 16,240 |
| 단기대여금 | 1,750,000 | - | - | - | - | 1,750,000 |
| 미수금 | 35,121 | - | - | - | - | 35,121 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 849,021 | - | 14,512,247 | 15,361,268 |
| 기타비유동금융자산(주1) | 892,701 | - | - | - | - | 892,701 |
| 합계 | 4,573,838 | 734,019 | 1,135,341 | 17,237 | 14,512,247 | 20,972,682 |
(주1) 해당 금융자산은 임차보증금 및 영업보증금으로 구성되어 있습니다. 당사는 해당 금융자산의 신용위험을 주기적으로 모니터링하고 있으며, 계약기간 종료시 보증금을 회수할 수 있는 안전장치를 마련하고 있습니다. 이에따라 해당 금융자산의 연령을 3개월이하로 분류하였습니다.
(5) 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (178,000) | 178,000 | - | - |
(*1) 당사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 전기말 당사는 고정이자율이 적용되는 차입금 및 정기예금만 보유하고 있어, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 가격 위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.
지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
공정가치가 10% 하락하는 경우 세전당기손익은 517,545천원 감소합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,724,308 | - | 14,724,308 |
| 매출채권및기타채권 | 2,748,647 | - | 2,748,647 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 5,175,453 | 5,175,453 |
| 기타비유동금융자산 | 126,508 | - | 126,508 |
| 합 계 | 17,599,463 | 5,175,453 | 22,774,916 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,993,962 | - | 17,993,962 |
| 매출채권및기타채권 | 4,718,714 | - | 4,718,714 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,361,268 | 15,361,268 |
| 기타비유동금융자산 | 892,701 | - | 892,701 |
| 파생상품자산 | - | 283,625 | 283,625 |
| 합 계 | 23,605,377 | 15,644,893 | 39,250,270 |
2) 금융부채
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,272,115 | - | 3,272,115 |
| 단기차입금 | 17,800,000 | - | 17,800,000 |
| 리스부채 | 1,065,364 | - | 1,065,364 |
| 기타유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 22,237,479 | - | 22,237,479 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,496,988 | - | 3,496,988 |
| 단기차입금 | 18,300,000 | - | 18,300,000 |
| 사채 | 6,904,946 | - | 6,904,946 |
| 리스부채 | 1,595,495 | - | 1,595,495 |
| 기타비유동금융부채 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 30,397,429 | - | 30,397,429 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 275,083 | - | - | 275,083 |
| 배당수익 | - | 1,000 | - | 1,000 |
| 외화환산이익 | 14,638 | - | 7,898 | 22,536 |
| 외환차익 | - | - | 13,019 | 13,019 |
| 외환차손 | - | - | (18,884) | (18,884) |
| 파생상품금융자산평가손실 | - | (283,625) | - | (283,625) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (9,543,925) | - | (9,543,925) |
| 사채상환손실 | - | - | (13,895) | (13,895) |
| 대손상각비 | (8,756) | - | - | (8,756) |
| 이자비용 | - | - | (947,796) | (947,796) |
| 중단영업으로 분류된 금융상품 순손익(주1) | 216 | (17,231) | - | (17,015) |
| 합 계 | 280,965 | (9,826,550) | (959,658) | (10,505,243) |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 85,308 | - | - | - | 85,308 |
| 배당수익 | - | 800 | - | - | 800 |
| 외화환산이익 | - | - | 373 | - | 373 |
| 외화환산손실 | (10,692) | - | - | - | (10,692) |
| 외환차익 | - | - | 46,031 | - | 46,031 |
| 외환차손 | - | - | (20,478) | - | (20,478) |
| 파생상품금융자산평가손실 | - | (445,263) | - | - | (445,263) |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | (1,817,742) | (1,817,742) |
| 투자자산처분이익 | 1,027 | - | - | - | 1,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 120,932 | - | - | 120,932 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (8,042,692) | - | - | (8,042,692) |
| 대손상각비 | 37,517 | - | - | - | 37,517 |
| 이자비용 | - | - | (861,821) | - | (861,821) |
| 중단영업으로 분류된 금융상품 순손익(주1) | 190,251 | 312,748 | (1,739) | - | 501,260 |
| 합 계 | 303,411 | (8,053,475) | (837,634) | (1,817,742) | (10,405,440) |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 시장성 없는 지분증권으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하되, 회수가능가액이 장부가액에 현저하게 미달하는 경우에는 취득원가와 회수가능가액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,175,453 | 5,175,453 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 641,890 | - | 14,719,378 | 15,361,268 |
| 파생상품자산 | - | - | 283,625 | 283,625 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어 난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 14,719,378 | (9,543,925) | 5,175,453 |
| 파생상품자산 | 283,625 | (283,625) | - |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(대체) | 평가손익 | 사업결합 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 22,554,939 | 1,954,702 | (3,385,083) | (8,738,511) | 2,333,331 | 14,719,378 |
| 파생상품자산 | - | 1,012,513 | (283,625) | (445,263) | - | 283,625 |
| 파생상품부채 | 2,195,725 | - | (377,983) | (1,817,742) | - | - |
(5)가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기말> | (단위 : %,천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 출자금 | 10,000 | 3 | 취득원가(주1) | - | - |
| 비상장주식 | 17,433 | 3 | 순자산가치법 DCF법 | 할인율 | 17.67% |
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 사모펀드 | 5,148,020 | 3 | 순자산가치법 DCF법 | 할인율 | 12.37% |
| 영구성장율 | 1% | ||||
(주1) 시장성 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.
| <전기말> | (단위 : %,천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 상장주식 | 641,890 | 1 | 공정가치 | - | - |
| 출자금 | 10,000 | 3 | 취득원가(주1) | - | - |
| 비상장주식 | 207,131 | 3 | 순자산가치법 DCF법 | 할인율 | 16.67% |
| 영구성장율 | 0% | ||||
| 사모펀드 | 14,502,247 | 3 | 순자산가치법 DCF법 | 할인율 | 11.68% |
| 영구성장율 | 1% | ||||
| 파생상품자산(2CB) | 283,625 | 3 | 옵션평가모형 (TF Hull모형) | 평가일의 주가 | 3,680 |
| 연환산 주가변동성 | 39.99% | ||||
| 무위험이자율 | 3.76% | ||||
(주1) 시장성 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,543,810 | 2,933,473 | 매출채권및기타채권 |
| 대손충당금 | (20,383) | (16,121) | |
| 미수수익 | 5,984 | 16,240 | |
| 단기대여금 | - | 1,750,000 | |
| 미수금 | 7,532 | 35,121 | |
| 보증금 | 211,704 | - | |
| 소 계 | 2,748,647 | 4,718,713 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,175,453 | 15,361,268 | 당기손익-공정가치금융자산 |
| 보증금 | 126,508 | 892,701 | 기타비유동금융자산 |
| 파생상품자산 | - | 283,625 | 파생상품자산 |
| 합 계 | 8,050,608 | 21,256,307 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예 금 | 14,724,308 | 17,993,962 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,543,810 | 2,933,473 |
| 대손충당금 | (20,383) | (16,121) |
| 미수수익 | 5,984 | 1,750,000 |
| 단기대여금 | - | 16,240 |
| 미수금 | 7,532 | 35,121 |
| 보증금 | 211,704 | - |
| 합 계 | 2,748,647 | 4,718,713 |
(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | ||||
| 매출채권 | 1,514,816 | 663,272 | 187,770 | 149,646 | 7,923 | 2,523,427 | 20,383 | 2,543,810 |
| 미수수익 | 5,984 | - | - | - | - | 5,984 | - | 5,984 |
| 미수금 | 7,532 | - | - | - | - | 7,532 | - | 7,532 |
| 보증금 | 211,704 | 211,704 | - | 211,704 | ||||
| 합 계 | 1,740,036 | 663,272 | 187,770 | 149,646 | 7,923 | 2,748,647 | 20,383 | 2,769,030 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소 계 | ||||
| 매출채권 | 1,879,776 | 734,019 | 157,461 | 145,643 | 453 | 2,917,351 | 16,121 | 2,933,473 |
| 미수수익 | 16,240 | - | - | - | - | 16,240 | - | 16,240 |
| 단기대여금 | 1,750,000 | - | - | - | - | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 미수금 | 32,121 | - | - | - | - | 32,121 | - | 32,121 |
| 합 계 | 3,681,137 | 734,019 | 157,461 | 145,643 | 453 | 4,718,712 | 16,121 | 4,734,834 |
(주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임.
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 16,120 | 8,756 | (4,494) | - | 20,383 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 53,637 | - | - | (37,517) | 16,120 |
(4) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 803,041 | 1,611,205 |
| 상품평가충당금 | (41,071) | (14,454) |
| 제품 | 7,561,511 | 4,419,499 |
| 제품평가충당금 | (357,275) | (284,402) |
| 원재료 | 4,132,850 | 4,390,202 |
| 원재료평가충당금 | (167,441) | (97,959) |
| 저장품 | 1,479,243 | 1,319,508 |
| 저장품평가충당금 | (44,146) | (161,495) |
| 재공품 | 794,896 | 464,439 |
| 재공품평가충당금 | (71,273) | (50,614) |
| 미착품 | 123,006 | 209,850 |
| 합 계 | 14,213,341 | 11,805,779 |
8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 211,236 | 101,327 |
| 선급비용 | 30,772 | 31,947 |
| 부가세대급금 | 351,162 | 718,785 |
| 합 계 | 593,171 | 852,059 |
9. 관계기업 및 종속기업 투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소 재 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 취득원가 | 지분율 | 장부금액 | 취득원가 | ||||
| 관계기업 | 주식회사 앤디포스(주1) | 대한민국 | 12월31일 | 17.97% | 20,244,612 | 45,000,057 | 17.97% | 31,155,247 | 45,000,057 |
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 12월31일 | 0.00% | - | 1,977,441 | 100.00% | 1,977,441 | 1,977,441 |
(주1) 소유지분율이 20% 미만이며 당반기 중 당시 대표이사의 앤디포스 사내이사 사임에 따라 임원 겸직은 해소되었지만, 최대주주의 지위에서 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력은 변동이 없다고 판단하였습니다
(주2) 전기 중 (주)인아이앤벤처스가 발행한 보통주 400,000주를 1,977,441천원에 신규 취득하였으며, 사명을 주식회사 (주)대유인베스트먼트로 변경하였습니다. 해당 종속회사는 당기 중 청산등기가 종결되어 잔여재산을 분배받았습니다. 해당 거래와 관련하여 인식한 처분이익은 6,731천원 입니다.
(2) 당기의 관계기업 및 종속기업에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기업명 | 당기초 | 당기 평가 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | 관계기업 손상차손 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| 관계기업 | 주식회사 앤디포스 | 31,155,247 | - | - | (7,698,154) | (3,172,567) | (39,913) | 20,244,612 |
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트 | 1,977,441 | - | (1,977,441) | - | - | - | - |
(3) 당기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 주식회사 대유인베스트먼트(주1) | 주식회사 앤디포스(주1) |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | - | 7,703,615 |
| 기타유동자산 | - | 81,955,040 |
| 유동자산 합계 | - | 89,658,655 |
| 비유동자산 | - | 52,374,000 |
| 유동부채 | ||
| 금융부채 | - | 3,603,054 |
| 기타유동부채 | - | 7,457,821 |
| 유동부채 계 | - | 11,060,875 |
| 비유동부채 | ||
| 금융부채 | - | 6,102,056 |
| 기타비유동부채 | - | 124,075 |
| 비유동부채 계 | - | 6,226,131 |
| 자본 | ||
| 지배지분 | - | 124,395,193 |
| 비지배지분 | - | 350,457 |
| 순자산 | - | 124,745,649 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 | - | - |
| 매출액 | - | 48,866,902 |
| 영업이익(손실) | (135,250) | (4,147,340) |
| 당기순이익(손실) | (330,202) | (13,867,672) |
(주1) 주식회사 대유인베스트먼트 및 주식회사 앤디포스의 재무정보는 감사 받지 아니한 재무제표입니다.
(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 | 기말 순자산 (a) | 지분율 (b) | 순자산 지분금액 (a×b) | 공정가치 평가차액 | 식별된 무형자산 등 | 영업권 | 누적 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 앤디포스 | 124,395,193 | 17.97% | 22,356,336 | 200,947 | 4,442,642 | 11,156,349 | 17,911,662 | 20,244,612 |
(5) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 앤디포스 | 20,244,612 |
주식회사 앤디포스는 코스닥상장기업이며, 당기말 현재 상장주식 종가를 적용하여 산출한 금액입니다.
10. 당기손익-공정가치금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 / 좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기누계 | 전기누계 | ||||
| <시장성 있는 지분증권> | |||||||
| 판타지오 | 1,273,591 | 1.33% | 793,447 | - | 641,890 | - | (151,557) |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| 한국친환경농식품자재수출마케팅협동조합(주1) | 100 | 7.92% | 10,000 | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 카이로스케이엘사모투자합자회사(주2) | 23,100,571,049 | 44.46% | 23,100,571 | 5,148,020 | 14,502,247 | (9,354,227) | (8,598,324) |
| 주식회사 쓰리디팩토리 | 46,738 | 0.32% | 902,950 | 17,433 | 207,131 | (189,698) | (695,819) |
| 합 계 | 24,806,968 | 5,175,453 | 15,361,268 | (9,543,925) | (9,445,700) | ||
(주1)시장성없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없으나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 취득원가로 계상하였습니다.
(주2)지분율이 20% 이상이지만 대부분의 의사결정 권한이 업무집행조합원에게 있거나 사원 전원 동의를 필요로 하는 등 지분율에 따른 유의적 영향력의 행사가 어렵고, 설립 당시 펀드 투자의사결정의 대부분이 사전에 정해져 있어 후속적인 의사결정이 거의 필요하지 않은 경우에 해당하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류 하였습니다.
11. 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 800,398 | - | 800,398 | 800,398 | - | 800,398 |
| 건 물 | 159,926 | (35,983) | 123,943 | 159,926 | (31,985) | 127,941 |
| 기타투자자산 | 238,590 | - | 238,590 | 238,590 | - | 238,590 |
| 합 계 | 1,198,914 | (35,983) | 1,162,931 | 1,198,914 | (31,985) | 1,166,929 |
(2) 당기 및 전기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 800,398 | - | 800,398 |
| 건 물 | 127,941 | (3,998) | 123,943 |
| 기타투자자산 | 238,590 | - | 238,590 |
| 합 계 | 1,166,929 | (3,998) | 1,162,931 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 기타증(감)액(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,033,239 | 5,670,244 | (6,903,085) | - | 800,398 |
| 건 물 | 335,163 | 3,780,162 | (3,959,760) | (27,624) | 127,941 |
| 기타투자자산 | - | 238,590 | - | - | 238,590 |
| 합 계 | 2,368,402 | 9,688,996 | (10,862,845) | (27,624) | 1,166,929 |
(주1) 자가 사용에 따른 유형자산 계정대체와 매각예정자산으로 대체 된 내역입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) | 72,916 | 89,337 |
| 투자부동산 감가상각비 | (3,998) | (27,624) |
| 투자부동산 순이익 | 68,918 | 61,713 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 토 지 | 임 대 | 800,398 | 813,642 | 800,398 | 854,525 |
| 건 물 | 임 대 | 123,943 | 115,466 | 127,941 | 127,622 |
| 기타투자자산 | 미술품 | 238,590 | - | 238,590 | - |
| 합 계 | 1,162,931 | 929,108 | 1,166,929 | 982,147 | |
투자부동산의 공정가치는 2022년, 2023년 공시지가 등을 활용하여 산정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지(주1) | 12,757,740 | - | 12,757,740 | 12,858,340 | - | 12,858,340 |
| 건물(주1) | 19,825,112 | (1,171,135) | 18,653,977 | 19,825,112 | (675,508) | 19,149,604 |
| 구축물 | 376,555 | (54,943) | 321,612 | 370,555 | (46,454) | 324,101 |
| 기계장치 | 10,632,317 | (1,968,314) | 8,664,003 | 9,405,766 | (1,189,634) | 8,216,132 |
| 차량운반구 | 603,901 | (237,480) | 366,421 | 304,901 | (169,656) | 135,245 |
| 공구와기구 | 122,064 | (103,123) | 18,942 | 107,594 | (97,286) | 10,309 |
| 기타의유형자산 | 1,403,669 | (143,337) | 1,260,332 | 302,807 | (19,827) | 282,980 |
| 건설중인자산 | 104,080 | - | 104,080 | 483,850 | - | 483,850 |
| 합 계 | 45,825,438 | (3,678,332) | 42,147,107 | 43,658,925 | (2,198,365) | 41,460,561 |
(주1) 당기말 현재 회사는 차입금에 대한 담보로 본사 토지 및 건물을 제공하고 있습니다.(주석 38참조)
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,858,340 | - | (100,600) | - | - | 12,757,740 |
| 건물 | 19,149,604 | - | - | - | (495,628) | 18,653,977 |
| 구축물 | 324,101 | - | - | 6,000 | (8,489) | 321,612 |
| 기계장치 | 8,216,132 | 75,285 | (6) | 1,456,300 | (1,083,708) | 8,664,003 |
| 차량운반구 | 135,245 | 30,600 | - | 268,400 | (67,823) | 366,421 |
| 공구와기구 | 10,309 | 5,500 | - | 8,970 | (5,837) | 18,942 |
| 기타의유형자산 | 282,980 | - | - | 1,100,862 | (123,510) | 1,260,332 |
| 건설중인자산 | 483,850 | 2,460,762 | - | (2,840,532) | - | 104,080 |
| 합 계 | 41,460,561 | 2,572,147 | (100,606) | - | (1,784,995) | 42,147,107 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 기계장치, 기타의유형자산등 으로 계정 대체 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감(*) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,644,009 | - | (18,510) | 1,232,841 | - | 12,858,340 |
| 건물 | 2,308,873 | - | - | 16,986,703 | (145,972) | 19,149,604 |
| 구축물 | 4,106 | - | - | 321,670 | (1,675) | 324,101 |
| 기계장치 | 324,557 | 81,675 | (39) | 7,994,619 | (184,681) | 8,216,132 |
| 차량운반구 | 56,860 | 42,000 | (2) | 59,000 | (22,613) | 135,245 |
| 공구와기구 | 14,192 | - | (91,303) | 91,260 | (3,840) | 10,309 |
| 기타의유형자산 | - | 24,650 | - | 278,157 | (19,827) | 282,980 |
| 건설중인자산 | 4,954,526 | 21,119,111 | - | (25,589,786) | - | 483,850 |
| 합 계 | 19,307,123 | 21,267,436 | (109,854) | 1,374,464 | (378,608) | 41,460,561 |
(*) 전기 중 투자부동산에서 토지, 건물로 계정 대체 및 건설중인자산에서 기계장치, 기타의유형자산 계정대체가 있었으며, 종속기업 취득에 따른 연결범위 변동에 따른 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매관리비에 포함된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,500,954 | 298,773 |
| 판매비와관리비 | 284,041 | 79,835 |
| 합 계 | 1,784,995 | 378,608 |
(4) 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일(2015년 1월 1일) 현재의 공정가치를 간주원가로 사용하였습니다. 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립평가기관을 활용하였으며, 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다. 전환일 현재 인식한 토지의 재평가차익은 7,092,510천원입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 185,706 | (67,245) | 118,461 | 176,406 | (32,954) | - | 143,452 |
| 회원권 | - | - | - | 554,678 | - | (45,587) | 509,091 |
| 합 계 | 185,706 | (67,245) | 118,461 | 731,084 | (32,954) | (45,587) | 652,543 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 143,452 | 9,300 | - | (34,291) | 118,461 |
| 회원권 | 509,091 | - | (509,091) | - | - |
| 합 계 | 652,543 | 9,300 | (509,091) | (34,291) | 118,461 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타증감(*) | 손상차손 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,662 | 8,000 | 152,860 | - | (20,070) | 143,452 |
| 회원권 | 542,727 | 11,951 | - | (45,587) | - | 509,091 |
| 합 계 | 545,389 | 19,951 | 152,860 | - | (65,657) | 652,543 |
(*) 전기중 건설중인자산에서 소프트웨어로 계정 대체 하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 508,670 | 499,675 |
14. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 124,838 | 889,579 |
| 기타보증금 | 1,670 | 3,122 |
| 합 계 | 126,508 | 892,701 |
15. 매각예정자산 및 중단영업
(1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 : | ||
| 투자자산(주1) | - | 9,426,780 |
(주1) 전기 중 당사는 조광벤처스와 투자자산 매각계약을 체결 하였으며, 이로 인해 관련 자산은 매각예정자산으로 분류되었습니다. 동거래는 2023년 3월 15일 거래가 완료되었으며, 해당 거래와 관련하여 인식한 처분이익은 73,220천원 입니다.(주석 37 참조)
(2) 당기말과 전기말 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정자산 | ||
| 기초금액 | 9,426,780 | - |
| 투자자산에서 대체 | - | 9,426,780 |
| 처분 | (9,426,780) | - |
| 기말금액(순공정가치) | - | 9,426,780 |
(3) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분(*1) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익 | - | - |
| 판매비와관리비 | 115,213 | 182,652 |
| 종업원급여 | 16,667 | 35,417 |
| 복리후생비 | 985 | 2,042 |
| 여비교통비 | - | 14 |
| 세금과공과금 | 1,060 | 1,622 |
| 임차료 | 300 | 1,088 |
| 운반비 | - | 4 |
| 소모품비 | - | 119 |
| 지급수수료 | 86,201 | 122,346 |
| 광고선전비 | 10,000 | 20,000 |
| 영업손익 | (115,213) | (182,652) |
| 기타이익 | 12 | 233 |
| 잡이익 | 12 | 233 |
| 기타손실 | - | 96,853 |
| 유형자산 처분손실 | - | 91,260 |
| 잡손실 | - | 5,593 |
| 금융수익 | 216 | 1,351,550 |
| 이자수익 | 216 | 190,251 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 1,161,299 |
| 금융원가 | 17,231 | 850,290 |
| 이자비용 | - | 1,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 17,231 | 1,175 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 847,376 |
| 법인세차감전이익 | (132,216) | 221,988 |
| 법인세비용(수익) | 197,986 | (227,852) |
| 중단영업이익(손실) | (330,202) | 449,840 |
(*1) 당기 중 종속회사인 대유인베스트먼트 청산이 완료됨에 따라 해당 영업부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (238,064) | (40,077) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 624,769 | (3,754,427) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (2,300,000) |
| 순현금흐름 | 386,705 | (6,094,504) |
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,076,394 | 919,910 |
| 미지급금 | 1,640,401 | 2,204,247 |
| 미지급비용 | 555,319 | 372,831 |
| 합 계 | 3,272,114 | 3,496,988 |
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 예수금 | 89,413 | - | 151,113 | - |
| 선수금 | 52,821 | - | 1,087,127 | - |
| 환불부채 | 57,018 | 21,161 | 48,678 | 22,903 |
| 합 계 | 199,251 | 21,161 | 1,286,919 | 22,903 |
18. 차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입종별 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행(주1) | 운영자금 | 2.85% | - | 5,500,000 |
| 국민은행(주1) | 운영자금 | 2.24% | - | 7,800,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 4.61% | - | 5,000,000 |
| 농협은행(주1) | 운영자금 | 5.17% | 5,500,000 | - |
| 국민은행(주1) | 운영자금 | 5.01% | 7,800,000 | - |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.55% | 4,500,000 | - |
| 합 계 | 17,800,000 | 18,300,000 |
(주1)당기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보로 투자부동산을 제공하고 있습니다(주석 38 참조).
19. 사채
(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 전환사채(주1) | 2022-07-18 | 2025-07-18 | - | 7,000,000 |
| 전환권 조정 | - | (95,054) | ||
| 합 계 | - | 6,904,946 | ||
(주1) 제2회차 전환사채는 당기 중 주권매매거래정지로 인한 기한이익의 상실이 발생하였으나, 당사자간의 합의하에 따라 2023년 6월 19일 만기전 조기상환의 형태로 70억 전액을 상환하였습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제2회 전환사채 |
|---|---|
| 권면총액 | 14,000,000 |
| 미상환사채 권면총액(주1) | - |
| 발행일 | 2022-07-18 |
| 만기일 | 2025-07-18 |
| 발행할주식 | 기명식 보통주식 |
| 액면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환청구기간 | 2023-07-18~2025-04-18 |
| 전환청구기간 | 2023-07-18~2025-06-18 |
| 전환가액 | 4,968 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 발행금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권(Call Option)(주2) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 지정하는 제3자에게 만기 전 사채권자로부터 발행금액의 최대 30%를 매수할 수 있는 권리가 부여되어 있음. |
(주1) 제2회차 전환사채는 당기 및 전기 중 당사자간의 합의하에 따라 권면총액 140억 상환하였습니다. 전환사채의 상환으로 당기 인식된 사채상환손실은 13,895천원(전기: 0원) 입니다.
(주2) 당사는 전기 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당기 중 파생상품자산 평가에 따라 283,625천원(전기: 445,263천원)이 손익에 반영되었으며, 전환사채 전액 상환에 따라 관련 파생상품자산은 소멸되었습니다.
20. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 4,090,680 | 4,134,598 |
| 사외적립자산 공정가치 | (4,026,264) | (909) |
| 합 계 | 64,416 | 4,133,689 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,134,598 | 4,614,902 |
| 당기근무원가 | 627,892 | 708,253 |
| 이자원가 | 142,522 | 102,587 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 305,990 | (729,946) |
| 퇴직급여 지급액 | (1,120,323) | (561,198) |
| 기말금액 | 4,090,680 | 4,134,598 |
(3) 사외적립자산
1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 909 | 977 |
| 사외적립자산의 적립 | 4,380,000 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 34,959 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (389,604) | (68) |
| 기말금액 | 4,026,264 | 909 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 348 | 909 |
| 퇴직연금운용자산 | 4,025,914 | - |
| 합 계 | 4,026,264 | 909 |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 627,892 | 708,253 |
| 이자원가 | 142,522 | 102,587 |
| 합 계 | 770,414 | 810,840 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세전 확정급여제도의 재측정요소 | 271,031 | (729,946) |
| 법인세효과 | 55,888 | (168,163) |
| 세후 확정급여제도의 재측정요소 | 215,143 | (561,783) |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
| 할인율 | 4.62% | 5.36% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 보고기간종료일 현재 기대잔존근무년수와 가까운 만기의 AA+ 신용등급 채권수익율을 적용하였습니다.
(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율의 변동 : | ||
| 1% 증가 | 296,759 | 284,598 |
| 1% 감소 | (256,719) | (248,113) |
| 할인율의 변동 : | ||
| 1% 증가 | (250,542) | (240,545) |
| 1% 감소 | 294,510 | 280,315 |
21. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
22. 환불부채
(1) 보고기간 종료일 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 78,178 | 71,582 |
(2) 당기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 환불부채 | 71,582 | 6,596 | 78,178 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 환불부채 | 57,764 | 13,818 | 71,582 |
23. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 24,713,612주 | 24,713,612주 |
| 보통주자본금 | 12,356,806 | 12,356,806 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 14,478,326 | 7,239,163 |
| 유상증자 | 8,000,000 | 4,000,000 |
| 전환청구 | 2,235,286 | 1,117,643 |
| 전기말 | 24,713,612 | 12,356,806 |
| 당기초 | 24,713,612 | 12,356,806 |
| 당기말 | 24,713,612 | 12,356,806 |
(주1) 당사는 전기 2월 18일에 340억원에 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 당사는 전기 2월 25일,3월 25일,4월 25일, 5월 10일에 전환청구를 받았습니다.
24. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 29,656,395 | - | 29,656,395 |
| 유상증자(주1) | 29,488,538 | - | 29,488,538 |
| 전환청구(주2) | 9,751,356 | - | 9,751,356 |
| 사채발행 | - | 1,070,855 | 1,070,855 |
| 사채상환(주3) | - | (307,943) | (307,943) |
| 전기말 | 68,896,289 | 762,912 | 69,659,201 |
| 당기초 | 68,896,289 | 762,912 | 69,659,201 |
| 사채상환(주4) | - | 966 | 966 |
| 당기말 | 68,896,289 | 763,878 | 69,660,167 |
(주1) 당사는 전기 2월 18일에 340억원에 유상증자를 실시하였습니다.
(주2) 당사는 전기 2월 25일, 3월 25일, 4월 25일, 5월 10일에 전환청구를 받았습니다.
(주3) 당사는 전기 12월 7일 당사자간의 합의하에 따라 사채140억원 중 70억원을 상환하였습니다.
(주4) 유효세율 변동에 따른 이연법인세 효과입니다.
25. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (130,942) | (130,942) |
| 자기주식 | (13,680) | (13,680) |
| 합 계 | (144,622) | (144,622) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 자기주식처분손실 | 자기주식 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | (130,942) | (13,680) | (144,622) |
| 전기말 | (130,942) | (13,680) | (144,622) |
| 당기초 | (130,942) | (13,680) | (144,622) |
| 당기말 | (130,942) | (13,680) | (144,622) |
26. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 6,101,095 | 6,130,620 |
| 지분법자본변동 | (1,041,089) | (1,008,241) |
| 합 계 | 5,060,006 | 5,122,379 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 재평가잉여금 | 지분법자본변동 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 6,059,782 | (74,287) | 5,985,495 |
| 처 분 | 70,838 | - | 70,838 |
| 지분법자본변동 | - | (933,955) | (933,955) |
| 전기말 | 6,130,620 | (1,008,242) | 5,122,378 |
| 당기초 | 6,130,620 | (1,008,242) | 5,122,378 |
| 지분법자본변동 | - | (32,847) | (32,847) |
| 처 분 | (29,525) | - | (29,525) |
| 당기말 | 6,101,095 | (1,041,088) | 5,060,007 |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 972,263 | 972,263 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 276,566 | 276,566 |
| 미처분이익잉여금 | ||
| 보험수리적손익 | (813,590) | (598,446) |
| 이월이익잉여금 | (3,093,353) | 18,881,910 |
| 합 계 | (2,658,114) | 19,532,293 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손금의 보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (3,906,942,480) | 18,283,463,868 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 18,283,463,868 | 35,321,274,200 | ||
| 보험수리적손익 | (215,143,428) | 561,782,837 | ||
| 재평가이익 | 47,136,582 | 8,673,131 | ||
| 당기순이익 | (22,022,399,502) | (17,608,266,300) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 현금배당 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (3,906,942,480) | 18,283,463,868 | ||
28. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 28,628,783 | 32,548,355 |
| 상품매출 | 1,844,555 | 2,739,307 |
| 기타매출 | 2,234 | 66,400 |
| 합 계 | 30,475,572 | 35,354,062 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 15,639,174 | 14,957,439 |
| 기초제품재고액 | 4,419,499 | 4,023,116 |
| 당기제품제조원가 | 17,559,667 | 15,322,099 |
| 타계정대체 | 1,175,855 | (85,197) |
| 재고자산평가손실(환입) | 45,666 | 116,920 |
| 기말제품재고액 | 7,561,511 | 4,419,499 |
| 상품매출원가 | 1,233,215 | 1,792,392 |
| 기초제품재고액 | 1,611,205 | 659,374 |
| 당기상품매입액 | 292,541 | 2,519,913 |
| 타계정대체 | 105,893 | 214,455 |
| 재고자산평가손실(환입) | 26,617 | 9,855 |
| 기말제품재고액 | 803,041 | 1,611,205 |
| 매출원가 | 16,872,389 | 16,749,831 |
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 직원급여 | 6,163,253 | 6,021,644 |
| 퇴직급여충당금전입 | 559,239 | 588,048 |
| 복리후생비 | 600,656 | 680,589 |
| 여비교통비 | 667,133 | 1,391,589 |
| 접대비 | 647,190 | 670,403 |
| 통신비 | 52,082 | 50,864 |
| 수도광열비 | 43,135 | 40,451 |
| 세금과공과금 | 355,518 | 404,210 |
| 유형자산감가상각비 | 284,041 | 79,835 |
| 임차료 | 73,415 | 99,911 |
| 수선비 | 8,212 | 5,822 |
| 보험료 | 59,408 | 76,617 |
| 차량유지비 | 343,128 | 321,330 |
| 경상연구개발비 | 508,670 | 499,675 |
| 운반비 | 923,795 | 901,015 |
| 교육훈련비 | 3,463 | 3,545 |
| 도서인쇄비 | 3,640 | 4,084 |
| 소모품비 | 110,577 | 125,181 |
| 지급수수료 | 1,415,957 | 714,121 |
| 광고선전비 | 404,380 | 698,303 |
| 판매촉진비 | 11,239 | 2,511 |
| 대손상각비 | 8,756 | (37,517) |
| 안전관리비 | 14,150 | 9,650 |
| 무형자산감가상각비 | 34,291 | 20,070 |
| 견본비 | 58,080 | 37,577 |
| 전산개발비 | 80,424 | 41,246 |
| 등록비.협회비 | 16,983 | 16,182 |
| 리스자산감가상각비 | 694,372 | 618,612 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | 115,213 | 182,652 |
| 합 계 | 14,260,400 | 14,268,218 |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
30. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 72,916 | 89,337 |
| 외환차익 | 13,019 | 46,031 |
| 외화환산이익 | 22,536 | 373 |
| 매각예정자산처분이익 | 73,220 | - |
| 유형자산처분이익 | 598,148 | 221,688 |
| 투자자산처분이익 | - | 1,027 |
| 잡이익 | 154,314 | 20,894 |
| 중단영업으로 분류된 기타수익(주1) | 12 | 233 |
| 합 계 | 934,165 | 379,583 |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 18,884 | 20,478 |
| 기부금 | 1,000 | 800,000 |
| 투자부동산감가상각비 | 3,998 | 27,624 |
| 외화환산손실 | - | 10,692 |
| 무형자산손상차손 | - | 45,587 |
| 보상비 | 310,000 | 880,700 |
| 유형자산처분손실 | 8,006 | 84 |
| 잡손실 | 77,022 | 209,243 |
| 중단영업으로 분류된 기타비용(주1) | - | 96,853 |
| 합 계 | 418,911 | 2,091,262 |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 275,083 | 85,307 |
| 배당금수익 | 1,000 | 800 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 120,932 |
| 중단영업으로 분류된 금융수익(주1) | 216 | 1,351,550 |
| 합 계 | 276,299 | 1,558,590 |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 947,796 | 861,821 |
| 사채상환손실 | 13,895 | - |
| 파생상품자산 평가손실 | 283,625 | 445,263 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 1,817,742 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 9,543,925 | 8,042,692 |
| 중단영업으로 분류된 금융비용(주1) | 17,231 | 850,290 |
| 합 계 | 10,806,472 | 12,017,808 |
(주1) 당사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.(주석 15번 참조)
32. 리스
당사는 건물과 토지, 차량운반구를 리스하였으며, 평균 리스기간은 건물 8년, 차량운반구는 2~3년이며, 토지의 경우 주차장으로 단기적으로 계약합니다.
리스계약종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있는 리스계약은 없으며, 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스 제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 건 물 | 954,223 | (439,811) | 514,412 | 1,006,072 | (251,647) | 754,425 |
| 차량운반구 | 1,292,033 | (741,142) | 550,891 | 1,394,185 | (521,450) | 872,735 |
| 합 계 | 2,246,256 | (1,180,953) | 1,065,303 | 2,400,257 | (773,097) | 1,627,160 |
(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 3,071 | 394,613 | 519,327 | 917,011 |
| 취득 | - | 579,008 | 784,789 | 1,363,797 |
| 처분 | - | - | (13,177) | (13,177) |
| 상각비 | (3,071) | (219,196) | (418,204) | (640,471) |
| 전기말 | - | 754,425 | 872,735 | 1,627,160 |
| 당기초 | - | 754,425 | 872,735 | 1,627,160 |
| 취득 | - | 46,968 | 304,695 | 351,663 |
| 처분 | - | (11,270) | (152,190) | (163,460) |
| 상각비 | - | (275,711) | (474,348) | (750,059) |
| 당기말 | - | 514,412 | 550,892 | 1,065,303 |
(3) 각 보고기간 중 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 694,372 | 618,612 |
| 매출원가 | 55,687 | 21,859 |
| 합 계 | 750,059 | 640,471 |
(4) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 438,164 | 683,459 |
| 비유동리스부채 | 627,200 | 912,036 |
| 합 계 | 1,065,364 | 1,595,495 |
한편, 리스부채의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 438,164 | 683,459 |
| 1년 초과 5년 이내 | 627,200 | 912,036 |
| 합 계 | 1,065,364 | 1,595,495 |
(5) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기초 | 증 가 | 이자비용 | 리스료지급 | 처 분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,595,495 | 348,567 | 51,802 | (766,847) | (163,653) | 1,065,364 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 전기초 | 증 가 | 이자비용 | 리스료지급 | 처 분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 880,407 | 1,333,247 | 44,430 | (649,213) | (13,376) | 1,595,495 |
(6) 리스계약과 관련한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 750,060 | 640,471 |
| 리스부채 이자비용 | 51,802 | 44,430 |
| 단기리스 관련 비용 | 126,996 | 241,840 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 28,607 | 17,121 |
| 합 계 | 957,465 | 943,862 |
33. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,096,879) | 1,250,428 |
| 원재료 사용액 | 7,073,273 | 7,116,394 |
| 종업원급여 | 11,119,935 | 11,016,263 |
| 감가상각비 | 2,535,054 | 1,019,079 |
| 무형자산상각비 | 34,291 | 20,070 |
| 여비교통비 | 667,374 | 1,393,978 |
| 지급수수료 | 1,415,957 | 714,121 |
| 운반비 | 958,822 | 939,603 |
| 포장비 | 3,116,441 | 2,224,952 |
| 광고선전비 | 404,380 | 698,303 |
| 판매촉진비 | 11,239 | 2,511 |
| 기타비용 | 4,777,689 | 4,439,695 |
| 합 계 | 31,017,576 | 30,835,397 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,262,298 | 9,221,529 |
| 퇴직급여 | 770,414 | 810,841 |
| 복리후생비 | 1,087,222 | 983,893 |
| 중단영업으로 분류된 비용(주1) | 17,652 | 37,459 |
| 합 계 | 11,137,586 | 11,053,722 |
34. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(*) | 14,689 | 973,311 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 | 383,323 | (5,248,517) |
| 자본에 가감한 법인세 | 81,531 | (23,439) |
| 법인세비용(이익) | 479,543 | (4,298,645) |
| 계속영업 법인세비용(수익) | 281,556 | (4,070,793) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | 197,986 | (227,852) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (21,542,857) | (21,906,911) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (4,476,787) | (4,721,772) |
| 조정사항 | 4,956,329 | 423,127 |
| 비과세비용 | 168,489 | 769,491 |
| 세액공제 | (452,354) | (599,513) |
| 법인세 추납액 | (5,349) | 545,504 |
| 이연법인세자산 미인식 | 4,942,401 | - |
| 기타차이 | 303,142 | (292,354) |
| 법인세비용(이익) | 479,543 | (4,298,645) |
| 계속영업 법인세비용(수익) | 281,556 | (4,070,793) |
| 중단영업 법인세비용(수익) | 197,986 | (227,852) |
| 유효세율(주1) | - | - |
(주1) 유효세율이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 당기손익 | 자본반영 | 기말금액 | |
| 대손금 | 163,004 | (163,004) | - | 34,231 | (34,231) | - | - |
| 미지급비용 | 629,321 | 91,742 | 721,063 | 132,157 | 18,545 | - | 150,702 |
| 재고자산감모손실 | 860,307 | (860,307) | - | 180,665 | (180,665) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 608,924 | 72,283 | 681,207 | 127,874 | 14,498 | - | 142,372 |
| 토지 | (7,139,647) | 47,137 | (7,092,511) | (1,499,326) | (621) | 17,612 | (1,482,335) |
| 건물 | (101,555) | - | (101,555) | (21,327) | 102 | - | (21,225) |
| 무형자산 | 45,587 | (45,587) | - | 9,573 | (9,573) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 4,133,689 | (43,009) | 4,090,680 | 868,075 | (69,011) | 55,888 | 854,952 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (4,025,914) | (4,025,914) | - | (841,416) | - | (841,416) |
| 환불부채 | 71,582 | 6,597 | 78,178 | 15,032 | 1,307 | - | 16,339 |
| 미수수익 | (2,055) | (3,929) | (5,984) | (432) | (819) | - | (1,251) |
| 리스부채 | 1,595,495 | (530,131) | 1,065,364 | 335,054 | (112,393) | - | 222,661 |
| 사용권자산 | (1,572,244) | 535,400 | (1,036,844) | (330,171) | 113,471 | - | (216,700) |
| 업무용승용차(차량) | 2,556 | (2,556) | - | 537 | (537) | - | - |
| 관계기업투자주식 | 13,844,810 | 10,910,634 | 24,755,444 | 2,907,410 | 2,259,412 | 7,066 | 5,173,888 |
| 파생상품자산(CB) | (283,625) | 283,625 | - | (59,561) | 59,561 | - | - |
| 전환권조정 | (95,054) | 95,054 | - | (19,961) | 18,995 | 966 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 8,598,324 | 9,543,925 | 18,142,249 | 1,983,597 | 1,808,133 | - | 3,791,730 |
| 이월결손금 | - | 4,690,462 | 4,690,462 | - | 984,997 | - | 980,307 |
| 이월세액공제 | 167,938 | 513,261 | 681,357 | 134,350 | 452,480 | - | 586,830 |
| 이연법인세 인식 제외 금액 | - | (45,007,267) | (23,647,849) | - | (4,942,401) | - | (4,942,401) |
| 합 계 | 21,527,357 | (23,891,584) | 18,995,347 | 4,797,777 | (464,854) | 81,531 | 4,414,454 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 대손금 | 163,004 | - | 163,004 | 35,861 | (1,630) | - | 34,231 |
| 대손충당금 | 14,301 | (14,301) | - | 3,146 | (3,146) | - | - |
| 미지급비용 | 1,309,019 | (679,698) | 629,321 | 287,984 | (155,827) | - | 132,157 |
| 재고자산감모손실 | 860,307 | - | 860,307 | 189,268 | (8,603) | - | 180,665 |
| 재고자산평가충당금 | 571,486 | 37,438 | 608,924 | 125,727 | 2,147 | - | 127,874 |
| 토지 | (7,148,321) | 8,674 | (7,139,647) | (1,572,631) | (5,191) | 78,495 | (1,499,326) |
| 건물 | (101,555) | - | (101,555) | (22,342) | - | 1,016 | (21,327) |
| 무형자산 | - | 45,587 | 45,587 | - | 9,573 | - | 9,573 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,613,925 | (480,236) | 4,133,689 | 1,015,064 | 21,173 | (168,163) | 868,075 |
| 환불부채 | 57,764 | 13,818 | 71,582 | 12,708 | 2,324 | - | 15,032 |
| 장기금융상품 | 21,949 | (21,949) | - | 4,829 | (4,829) | - | - |
| 미수수익 | (1,163) | (892) | (2,055) | (256) | (176) | - | (432) |
| 리스부채 | 880,407 | 715,088 | 1,595,495 | 193,690 | 141,364 | - | 335,054 |
| 사용권자산 | (869,642) | (702,602) | (1,572,244) | (191,321) | (138,850) | - | (330,171) |
| 업무용승용차(차량) | 10,556 | (8,000) | 2,556 | 2,322 | (1,785) | - | 537 |
| 관계기업투자주식 | (1,429,184) | 15,273,994 | 13,844,810 | (314,420) | 2,953,815 | 268,014 | 2,907,410 |
| 파생상품부채(CB) | 2,195,725 | (2,195,725) | - | 483,060 | (483,061) | - | - |
| 파생상품자산(CB) | - | (283,625) | (283,625) | - | (59,561) | - | (59,561) |
| 전환권조정 | (2,872,802) | 2,777,748 | (95,054) | (632,016) | 814,855 | (202,800) | (19,961) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 555,632 | 8,042,692 | 8,598,324 | 122,239 | 1,683,409 | - | 1,805,648 |
| 이월세액공제 | - | 167,938 | 167,938 | - | 134,350 | - | 134,350 |
| 중단영업으로 분류된 이연법인세자산(부채) | - | 847,376 | 847,376 | - | 177,949 | - | 177,949 |
| 합 계 | (1,168,592) | 23,543,324 | 22,374,732 | (257,088) | 5,078,300 | (23,438) | 4,797,777 |
(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(5) 이연법인세자산의 실현가능성 등
차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련하여 980백만원이 포함되었습니다. 회사는 당기에 최초로 세무상 결손금이 발생하였습니다. 해당 결손금은 공장이전 과정에서 생산 정상화 기간 동안 생산 감소, 원가 상승 등과 관련된 일시적 효과로 향후에는 손실이 발생하지 않을 것입니다. 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 인식한 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 세무상 이월결손금은 발생일로부터 15년간 공제 가능 합니다.
보고기간말 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | 22,155,444 | - | 실현 가능성 낮음 |
| 재고자산평가충당금 | 681,207 | - | |
| 미지급비용 | 721,063 | - | |
| 기타 | 90,135 | - | |
| 합 계 | 23,647,849 | - |
(6) 보고기간말 현재 이월결손금과 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 이월결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 금 액 | 4,690,462 | 681,357 |
| 만료시기 | 2,038년 | 2,033년 |
(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| 보험수리적손익 | (271,031) | 55,888 | 729,946 | (168,163) |
| 전환권대가 | - | 966 | 965,712 | (202,800) |
| 지분법자본변동 | (39,913) | 7,066 | (1,201,968) | 268,014 |
| 재평가잉여금 | - | 17,612 | (8,673) | 79,511 |
| 합 계 | (310,944) | 81,532 | 485,017 | (23,438) |
(8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
이연법인세자산 | ||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,276,557 | 5,226,803 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 543,400 | 1,501,752 |
| 6,819,957 | 6,728,555 | |
이연법인세부채 | ||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 2,405,503 | 1,850,824 |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | 79,954 |
| 2,405,503 | 1,930,778 | |
이연법인세자산(부채) 순액 | 4,414,454 | 4,797,777 |
35. 주당손익
(1) 기본주당손익
1) 기본주당손익의 산정내역
기본주당손익은 당사의 보통주 당기손익을 회사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위:원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 계속영업이익(손실) | (21,692,197,674) | (18,058,105,812) |
| 보통주 중단영업이익(손실) | (330,201,828) | 449,839,512 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (22,022,399,502) | (17,608,266,300) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,712,190 | 23,282,374 |
| 기본주당손익 | (891) | (757) |
| 계속영업보통주당손익 | (878) | (776) |
| 중단영업보통주당손익 | (13) | 19 |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 24,713,612 | 14,478,326 |
| 자기주식 효과 | (1,422) | (1,422) |
| 유상증자 | - | 6,947,945 |
| 전환청구 | - | 1,645,167 |
| 전환청구 | - | 100,438 |
| 전환청구 | - | 52,586 |
| 전환청구 | - | 59,332 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,712,190 | 23,282,374 |
(2) 희석주당손익
희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전기 중 발행한 전환사채가 당기 중 전액 상환됨에 따라 당기말 현재 희석화효과를 발생시킬 수 있는 희석화증권은 없습니다.
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정대체 | 2,840,532 | 25,589,786 |
| 사용권자산의 취득 | 351,663 | 1,363,797 |
| 전환사채 및 신주인수권의 발행 및 행사 | - | 4,213,357 |
| 투자부동산의 유형자산 계정대체 | - | 1,436,065 |
| 투자자산의 매각예정자산 대체 | - | 9,426,780 |
(3) 재무활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 처 분 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 18,300,000 | (500,000) | - | - | - | 17,800,000 |
| 리스부채 | 1,595,495 | (766,847) | 348,567 | (163,653) | 51,802 | 1,065,364 |
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| 사 채 | 7,000,000 | (7,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,995,495 | (8,266,847) | 348,567 | (163,653) | 51,802 | 18,965,364 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계변동효과 | 취 득 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 15,700,000 | 2,600,000 | - | - | - | 18,300,000 |
| 리스부채 | 880,407 | (649,213) | 1,333,247 | (13,376) | 44,430 | 1,595,495 |
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| 사 채 | 9,500,000 | 6,999,966 | - | - | (9,499,966) | 7,000,000 |
| 합 계 | 26,180,407 | 8,950,753 | 1,333,247 | (13,376) | (9,455,536) | 26,995,495 |
37. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 비 고 |
|---|---|
| 김우동 | 최상위 주주 |
| 조광아이엘아이㈜ | 최대주주 |
| 청도조광특수밸브유한공사 | 최대주주의 종속기업 |
| 주식회사 앤디포스 | 관계기업 |
| ㈜큐어컴퍼니 | 관계기업의 종속기업 |
| ㈜큐어바이오테라퓨틱스 | |
| ㈜레아스 | |
| ㈜용현컨소시엄 | |
| ㈜앤디인베스트먼트 | |
| ㈜조광벤처스 | 기타특수관계자 |
| 주식회사 대유인베스트먼트 | 종속기업(주1) |
| 임직원 | 기타특수관계자 |
(주1) 종속기업이었던 대유인베스트먼트은 당기 중 청산에 따라 특수관계가 해소되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금회수 | 금융상품취득 | 자산매각 | 기 타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트(주1) | - | 207,131 | - | 1,984,172 |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜앤디인베스트먼트(주2) | 1,000,000 | - | - | 8,822 |
| 기타특수관계자 | ㈜조광벤처스(주3) | - | - | 8,500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(주4) | 150,000 | - | - | 11,160 |
(주1)특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.
(주2) 당사는 ㈜앤디인베스트먼트의 대여금과 관련하여 투자증권을 담보로 제공받았습니다.
(주3) 당사는 조광벤처스와 2022년 10월 17일 거래금액 95억원의 투자자산 매각계약을 체결하였으며, 매각계약과 관련하여 전기 중 계약금 10억원을 선수취 하였습니다. 계약체결 시점 이후 해당 부동산에서 발생하는 관리비는 조광벤처스가 부담하였으며, 2023년 3월 15일 잔금 85억원을 수취함에 따라 거래가 완료되었습니다.(주석 15 참조)
(주4) 당사는 임직원에 대해 주택자금목적으로 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 3자배정 유상증자 참여 | 금융상품매각 | 자산매각 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트(주1) | 18,200,000 | 18,200,000 | - | - | - | 112,907 |
| 관계기업 | 주식회사 앤디포스 | 300,000 | - | 1,999,994 | 1,540,000 | - | 1,475 |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜앤디인베스트먼트(주2) | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜조광벤처스(주3) | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(주4) | 220,000 | 170,000 | - | - | - | - |
(주1)특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.
(주2) 당사는 ㈜앤디인베스트먼트의 대여금과 관련하여 투자증권을 담보로 제공받았습니다.
(주3) 당사는 조광벤처스와 2022년 10월 17일 거래금액 95억원의 투자자산 매각계약을 체결하였으며, 전기 중 매각계약과 관련하여 계약금 10억원을 선수취 하였습니다. 계약체결 시점 이후 해당 부동산에서 발생하는 관리비는 조광벤처스가 부담하였으며, 2023년 3월 15일 잔금 85억원을 수취함에 따라 거래가 완료되었습니다.(주석 15 참조)
(주4) 당사는 임직원에 대해 주택자금목적으로 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| 임직원 | - | 150,000 | - |
| 앤디인베스트먼트 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜조광벤처스 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | - | 1,150,000 | 1,000,000 |
(4) 당사의 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 495,641 | 645,549 |
| 퇴직급여 | 301,894 | 44,534 |
| 기 타 | 78,430 | 136,404 |
| 합 계 | 875,965 | 826,487 |
38. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공자산과 지급보증의 내용
당사 차입금과 관련하여 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
1) 당사를 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 담보제공 자산 | 장부금액 | 채권최고금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 본사 건물 및 토지 | 7,531,804 | 6,600,000 | 차입금 담보 |
| 국민은행 | 9,360,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 866,422천원의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.
(3) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 서울본사건물 등 | 6,710,000 | 480 | 2023.11.03~2024.11.03 | 한화손해보험 |
| 공장건물ㆍ기계 | 2,343,212 | 1,543 | 2023.02.13~2024.02.13 | 메리츠화재보험 | |
| 공장건물ㆍ기계 | 2,250,000 | 1,662 | 2023.07.23~2024.07.23 | 흥국화재 | |
| 공장건물ㆍ기계 | 96,221,677 | 22,562 | 2023.12.09~2024.12.09 | 한화손해보험 | |
| 합 계 | 107,524,889 | 26,247 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 주요 약정사항
당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무/단기차입금 | 수입신용장 | 농협은행 | USD 1,000,000.00 | USD 0.00 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 농협은행 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 국민은행 | 7,800,000 | 7,800,000 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 국민은행 | 4,500,000 | 4,500,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 2,205,230천원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
세부적으로는 매매대금 반환(원고)로서 1건의 소송(소송가액: 140,624천원)과 전 대표이사 배임혐의에 따른 손해배상(원고) 및 예탁유가증권 가압류(원고)로서 2건의 소송(소송가액 : 2,064,606천원)을 진행중에 있습니다.
(6) 전 대표이사 김OO의 배임혐의
2023년 4월 21일 전 대표이사 김OO은 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임) 혐의로 공소제기 되었습니다. 상기 사건의 재무적 영향에 대해 보고기간말 현재 합리적인 추정이 어려워 재무제표 상 반영하지 않았습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며 당사는 동 사건의 진행경과를 계속하여 주시할 예정입니다.
39. 영업부문
당사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 회사의 수익은 비료제조 및 판매, 농약제조, 수입 및 판매 등에서 발생하며, 영업활동은 국내에서 이루어집니다.
(1) 당사 수익의 상세내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 1,844,555 | 2,739,307 |
| 제품매출액 | 28,628,783 | 32,548,355 |
| 기타매출액 | 2,234 | 66,400 |
| 합 계 | 30,475,572 | 35,354,062 |
(2) 지역별 수익의 구성
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 30,424,733 | 35,354,062 |
| 국 외 | 50,839 | - |
| 합 계 | 30,475,572 | 35,354,062 |
(3) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A 사 | 6,325,987 | 7,830,619 |
40. 수익
(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 30,475,572 | 35,354,062 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | - |
| 총 수익 | 30,475,572 | 35,354,062 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 단일영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 단일영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 한시점에 인식하는 수익 | |||
| 비료 제조 및 판매 | 국 내 | 29,676,373 | 34,412,581 |
| 비료 제조 및 판매 | 국 외 | 50,839 | - |
| 농약 제조 및 판매 | 국 내 | 3,879,854 | 4,627,409 |
| 기 타 | 국 내 | 95,367 | 205,545 |
| 총 매출액 | 33,702,433 | 39,245,535 | |
| 매출할인 | (542,344) | (740,712) | |
| 판매장려금 등 | (2,677,920) | (3,136,943) | |
| 반품충당부채 설정액 | (6,597) | (13,818) | |
| 소 계 | 30,475,572 | 35,354,062 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - | |
| 합 계 | 30,475,572 | 35,354,062 | |
(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.
(4) 영업활동의 계절성
비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다.
국내시장에서 농약 매출은 계절적인 요인에 큰 영향을 받으며 일반적으로는 농사를 준비하는(2월∼)시기부터 수확기(∼9월)까지 매출이 지속됩니다.
동절기부터 이른 봄에 처리되는 예방 제품부터 농번기에 주로 발생하는 병, 해충, 잡초의 방제를 위하여 사용되는 살균제, 살충제, 제초제, 작물의 생육기 처리로 품질을 향상시켜 주는 생장조정제 등 농약의 종류에 따라 처리시기가 달라 집중적으로 발생하는 매출 시기 또한 달라집니다. 한편 최근에는 실내에서 키울 수 있는 비닐하우스나 외부환경을 조절할 수 있는 재배시설들이 널리 보급되어 연중 매출이 발생되는 추세로 점차 변하고 있습니다.
41. 상장폐지 실질심사
당사는 당기 중 전 대표이사 김OO의 배임혐의로 인하여 주권매매거래정지되었으며,상장적격성 실질 심사 대상으로 결정되었습니다. 상장적격성 실질 심사에 따라 2023년 8월 29일 코스닥시장위원회는 회사의 상장 폐지를 심의ㆍ의결하였습니다. 이후 2023년 9월 19일 회사는 이의신청서를 제출하였고, 최종적으로 2023년 12월 18일 12개월의 개선기간을 부여 받았습니다.
42. 보고기간 후 사건
동 재무제표는 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제50조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준 |
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제48기 | 제47기 | 제46기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -22,022 | -17,608 | 6,474 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | - | -17,945 | - | |
| (연결)주당순이익(원) | -891 | -756 | 457 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | 0.42 |
※ 최근 5개년도 중 19년도(2.1%) 배당은 진행 하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2018년 02월 20일 | 주식분할 | 보통주 | 6,000,000 | 500 | - | - |
| 2018년 08월 06일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,052,400 | 500 | 9,000 | - |
| 2021년 01월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 392,000 | 500 | 12,756 | - |
| 2021년 06월 01일 | 무상증자 | 보통주 | 4,722,200 | 500 | 500 | - |
| 2021년 11월 10일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 238,776 | 500 | 8,376 | - |
| 2021년 11월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 72,950 | 500 | 6,854 | - |
| 2022년 02월 18일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 8,000,000 | 500 | 4,250 | - |
| 2022년 02월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,937,052 | 500 | 4,250 | - |
| 2022년 03월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 130,000 | 500 | 4,250 | - |
| 2022년 04월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 76,470 | 500 | 4,250 | - |
| 2022년 05월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 91,764 | 400 | 4,250 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대유 | 회사채 | 사모 | 2020년 10월 23일 | 10,000 | 1.5 | - | 2023년 10월 23일 | 상환 | - |
| (주)대유 | 회사채 | 사모 | 2020년 10월 23일 | 10,000 | 1.5 | - | 2023년 10월 23일 | 상환 | - |
| (주)대유 | 회사채 | 사모 | 2022년 07월 18일 | 14,000 | 2.0 | - | 2025년 07월 18일 | 상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 34,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 | 2022년 02월 18일 | 시설자금 | 19,044 | 시설자금 | 19,044 | - |
| 채무상환자금 | 14,956 | 채무상환자금 | 14,956 | - | ||
| 계 | 34,000 | 계 | 34,000 | 사용 완료 | ||
주1) 2022년도 중 자금사용이 완료 되었습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 제1회차 | 2020년 10월 13일 | 시설자금 | 7,000 | 타법인증권취득 | 7,000 | 투자계획 변경 |
| 운영자금 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 | - | |||
| 신주인수권부사채 | 기타자금 | 10,000 | 타법인증권취득 | 10,000 | 투자계획 변경 | ||
| 전환사채 | 제2회차 | 2022년 07월 18일 | 운영자금 | 14,000 | 운영자금 | 14,000 | - |
| - | - | - | 계 | 34,000 | 계 | 34,000 | 사용 완료 |
주1) 당사는 사모 주식관련사채 발행시 주요사항보고서상 자금사용목적과는 다르게 17,000백만원을 타법인주식 취득 목적으로 변용하여 사용하였습니다. 이는 당사의 내부 검토 이후 추진중이던 시설투자 계획이 변경됨에 따른 것으로, 해당 자금은2021년도 중 타법인 증권(카이로스케이엘사모투자합자회사) 취득자금으로 사용되었습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정률(주) |
|---|---|---|---|---|
| 제48기 | 매출채권 | 2,552,563 | 20,382 | 0.80% |
| 미수금 | 7,531 | - | - | |
| 제47기 | 매출채권 | 2,933,473 | 16,120 | 0.55% |
| 미수금 | 32,621 | - | - | |
| 제46기 | 매출채권 | 3,775,409 | 53,637 | 1.42% |
| 미수금 | 15,212 | - | - |
(주) 기중 지속적으로 증가하다가 연말에 대부분 회수됩니다.(매출채권 4분기 정산)
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제48기 | 제47기 | 제46기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,120 | 53,637, | 51,339 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ①대손처리액(상각채권액) | 4,494 | - | - |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 8,756 | (37,517) | 2,297 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 20,382 | 16,120 | 53,637 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
당사는 금액이 중요한 채권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로검토 하여 충당금을 적립하고 있으며 이외 채권에 대해서는 집합평가를 통해 연령별로 설정율을 적용하여 평가를 하고 있습니다. 설정율은 과거 경험율을 통해 산정하고있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,183,365 | 338,966 | 21,479 | - | 2,543,810 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,183,365 | 338,966 | 21,479 | - | 2,543,810 | |
| 구성비율 | 85.83% | 13.33% | 0.84% | - | 100% | |
주) 상기금액은 손상채권이 포함된 잔액입니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원, %) |
| 계정과목 | 2023년 (제48기) | 2022년 (제47기) | 2021년 (제46기) |
|---|---|---|---|
상품 | 761,970 | 1,596,751 | 654,774 |
| 제품 | 7,204,236 | 4,135,096 | 3,778,445 |
원재료 | 3,965,409 | 4,292,243 | 2,513,366 |
저장품 | 1,435,097 | 1,158,013 | 1,269,258 |
| 재공품 | 723,623 | 413,824 | 497,433 |
미착품 및 미착재료 | 123,006 | 209,851 | 919,235 |
합계 | 14,213,341 | 11,805,779 | 9,632,512 |
| 총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.31% | 8.29% | 8.42% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.34 | 3.30 | 4.00 |
(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자
| 일자 | 내용 | 실사방법 |
|---|---|---|
| 2024년01월02일 | 2023년 기말재고자산실사 | 이촌회계법인의 입회하에 재고조사실사 |
| 2022년12월30일 | 2022년 기말재고자산실사 | 이촌회계법인의 입회하에 재고조사실사 |
| 2021년12월30일 | 2021년 기말재고자산실사 | 이촌회계법인의 입회하에 재고조사실사 |
2) 실사방법
관련부서 책임하에 재고관리 측면에서 수시재고실사를 해오고 있습니다. 2023년말재고자산은 이촌회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다.
3) 장기체화재고등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
라. 공정가치 평가내역
공정가치 평가내역 재무제표 주석의 4. 금융상품의 범주 및 공정가치를 참고해주시기 바랍니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
본 자료는 당 회사가 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 개요
2023년은 러시아-우크라이나, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 주요 국가의 통화/재정 정책 변화 등 거시적 불확실성이 확대되었고, 사업측면에서도 경기둔화 및 원자재 가격불안정 상황 등 어려움이 있었습니다. 이에 따라 매출액 304억원, 영업손실 5억원을 기록하였습니다.
이러한 어려운 경영여건 속에서도, 충청북도 괴산군의 제3의 도약을 위해 첨단 자동화 시스템을 구축하여 생산능력 2배이상 높였으며, 품질향상, 기업부설 연구소 이전에 따른 R&D 체계를 확립하였습니다.
2024년도는 주권거래재개를 위해 주주, 임직원, 농업관계자들과 보다 높은 목표를 향해 함께 도약해야 할 중요한 시기입니다. 태국의 첫 수출을 시작으로 대유 제품의 우수한 효과성을 입증하기 시작하였으며, 최근 유기농업자재의 관심이 많은 일본, 필리핀, 베트남과도 협의 및 추진중에 있어 농업 업계를 선도하기 위해 끊임없이 연구개발에 집중하고 있습니다. 지난 48년간 기술 축적을 바탕으로 임직원의 단합된 결의로 현재의 위기를 잘 극복하고 농업과 농업인의 발전을 위해 실천하는 기업이 되겠습니다. 임직원 일동은 ESG 경영을 위해 기본에 집중하고 전문성을 갖춰 혁신하여 나아가겠습니다. 감사합니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제48기 | 제47기 | 증 감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 32,341,723,222 | 46,101,831,279 | △13,760,108,057 | △29.8% |
| 현금및현금성자산 | 14,724,307,725 | 17,993,961,645 | △3,269,653,920 | △18.2% |
| 유동 당기손익-공정가치금융자산 | - | 849,020,715 | △849,020,715 | △100.0% |
| 매출채권및기타채권 | 2,748,646,962 | 4,718,713,866 | △1,970,066,904 | △41.8% |
| 재고자산 | 14,213,341,355 | 11,805,778,822 | 2,407,562,533 | 20.4% |
| 법인세자산 | 62,256,127 | 171,891,466 | △109,635,339 | △63.8% |
| 기타유동자산 | 593,171,053 | 852,059,487 | △258,888,434 | △30.4% |
| 유동파생상품자산 | - | 283,625,392 | △283,625,392 | △100.0% |
| 매각예정자산 | - | 9,426,779,886 | △9,426,779,886 | △100.0% |
| Ⅱ.비유동자산 | 74,454,828,228 | 96,265,165,002 | △21,810,336,774 | △22.7% |
| 관계기업 투자주식 | 20,244,612,465 | 31,155,246,837 | △10,910,634,372 | △35.0% |
| 비유동 당기손익-공정가치금융자산 | 5,175,452,988 | 14,512,247,093 | △9,336,794,105 | △64.3% |
| 기타금융자산 | 126,507,558 | 892,701,381 | △766,193,823 | △85.8% |
| 사용권자산 | 1,065,302,808 | 1,627,159,650 | △561,856,842 | △34.5% |
| 투자자산 | 1,162,930,397 | 1,166,928,557 | △3,998,160 | △0.3% |
| 유형자산 | 42,147,106,941 | 41,460,561,410 | 686,545,531 | 1.7% |
| 무형자산 | 118,460,997 | 652,542,989 | △534,081,992 | △81.8% |
| 이연법인세자산 | 4,414,454,074 | 4,797,777,085 | △383,323,011 | △8.0% |
| 자 산 총 계 | 106,796,551,450 | 142,366,996,281 | △35,570,444,831 | △25.0% |
| Ⅰ.유동부채 | 21,809,529,902 | 30,672,311,592 | △8,862,781,690 | △28.9% |
| Ⅱ.비유동부채 | 712,777,266 | 5,168,627,636 | △4,455,850,370 | △86.2% |
| 부 채 총 계 | 22,522,307,168 | 35,840,939,228 | △13,318,632,060 | △37.2% |
| 자 본 총 계 | 84,274,244,282 | 106,526,057,053 | △22,251,812,771 | △20.9% |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 106,796,551,450 | 142,366,996,281 | △35,570,444,831 | △25.0% |
| 자기자본비율(%) | 78.9% | 74.8% | 4.1% | - |
| 부채비율(%) | 26.7% | 33.6% | △6.9% | - |
| 재고자산회전율(횟수) | 2.3 | 2.8 | △0.5 | - |
| ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] |
- 제48기 당사 자산은 전기대비 355억(25.0%) 감소한 1,068억입니다. 자산의 주요
감소 원인은 관계기업 및 투자자산의 평가손실 입니다.
- 부채는 전기대비 133억원(37.2%) 감소한 225억원으로, 유동부채는 88억원
(28.9%)감소하고, 비유동부채가 44억원(86.2%) 감소하였습니다.
- 자본은 당기순손실로 222억(20.9%) 감소한 842억 입니다.
- 재무비율 측면에서 전년대비하여 자기자본비율이 증가하고, 부채비율은 감소하여 당기순손실에도 불구하고 건실한 재무구조를 유지하였습니다.
나. 영업실적
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제48기 | 제47기 | 증 감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,475,572,097 | 35,354,061,535 | △4,878,489,438 | △13.8% |
| 매출원가 | 16,872,389,341 | 16,749,831,057 | 122,558,284 | 0.7% |
| 매출총이익 | 13,603,182,756 | 18,604,230,478 | △5,001,047,722 | △26.9% |
| 판매비와관리비 | 14,145,187,129 | 14,268,218,232 | △123,031,103 | △0.9% |
| 영업이익 | △542,004,373 | 4,336,012,246 | △4,878,016,619 | △112.5% |
| 기타수익 | 934,153,391 | 379,582,998 | 554,570,393 | 146.1% |
| 기타비용 | 418,910,711 | 2,091,262,079 | △1,672,351,368 | △80.0% |
| 금융수익 | 276,082,554 | 1,558,590,292 | △1,282,507,738 | △82.3% |
| 금융비용 | 10,789,240,718 | 12,017,808,642 | △1,228,567,924 | △10.2% |
| 관계기업투자손익이익 | △10,870,721,449 | △14,072,025,758 | 3,201,304,309 | △22.7% |
| 법인세비용차감전순이익 | △21,410,641,306 | △21,906,910,943 | 496,269,637 | △2.3% |
| 법인세비용 | 281,556,368 | △4,298,644,643 | 4,580,201,011 | △106.5% |
| 중단사업손익 | △330,201,828 | - | △330,201,828 | - |
| 당기순이익 | △22,022,399,502 | △17,608,266,300 | △4,414,133,202 | △25.1% |
| ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] |
- 제48기 당사 매출액은 전년대비 13.8% 감소한 304억원을 기록하였습니다.
- 영업이익은 적자전환 되어 △5억, 법인세비용차감전순이익은 △214억, 당기순이익은 △220억을 기록하였습니다.
- 영업이익이 감소한 원인은 주권매매거래정지로 인한 매출 부진 및 비용이 증가하였으며, 공장이전의 따른 감가상각비 및 일회성 경비가 증가하여 적자전환 되었습니다.
- 당기순손실 사유는 투자자산의 대한 평가손실입니다.
-제49기에는 매출증대, 원가 및 판관비 절감을 통하여 흑자전환을 예상합니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황
당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 86%입니다.
| 구 분 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|
| Cash Coverage(유동자금÷차입금) | 86% | 115% |
| 구 분 | 제48기 | 제47기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 유동자금: | |||
| 현금및현금성자산 | 14,724,307,725 | 17,993,961,645 | △3,269,653,920 |
| 유동 당기손익-공정가치금융자산 | - | 849,020,715 | △849,020,715 |
| 기타유동자산 | 593,171,053 | 10,278,839,373 | △9,685,668,320 |
| 소 계 | 15,317,478,778 | 29,121,821,733 | △13,804,342,955 |
| 차입금: | |||
| 단기차입금 | 17,800,000,000 | 18,300,000,000 | △500,000,000 |
| 전환사채 | - | 7,000,000,000 | △7,000,000,000 |
| 소 계 | 17,800,000,000 | 25,300,000,000 | △7,500,000,000 |
| Net Cash(유동자금-차입금) | △2,482,521,222 | 3,821,821,733 | △6,304,342,955 |
| [△는 부(-)의 값임] |
당사는 당기말 현재 153억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 유동 당기손익-공정가치금융자산, ③ 기타유동자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 291억원 대비 138억원 감소하였습니다.
당기말 현재 당사 차입금은 178억원으로 전기말 253억원 대비 75억원 감소하였습니다.
당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 58억원이 유출되었고, 투자자산 등을 매각하여 투자활동으로 107억원이 유입되었으며, 단기차입금 및 사채 상환 등의 재무활동으로 82억원 등이 유츨되었습니다.
Net Cash(유동자금-차입금)는 24억원으로 전기말 38억원 대비 63억원 감소하였습니다. 다만, 당사의 정상적인 영업활동을 통하여 유동성 리스크는 해소예정입니다.
나. 자금 조달과 지출
| 구 분 | 발행가액(원) | 주식수㈜ | 금액 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | 34,000,000,000 |
| ※제48기는 증자는 없었으며, 제47기는 주주배정 유상증자 하였습니다. |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금: | ||||
| 담보부차입금 | 농협은행 등 | 2.24 ~ 5.17 | 13,300,000,000 | 13,300,000,000 |
| 무담보차입금 | 국민은행 등 | 4.61 ~ 5.55 | 4,500,000,000 | 5,000,000,000 |
| 계 | 17,800,000,000 | 18,300,000,000 | ||
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 전환사채 | 2022-07-18 | 2025-07-18 | 2.0 | - | 7,000,000,000 |
| 사채할증발행차금(사채할인발행차금) | - | △95,054,249 | |||
| 계 | - | 6,904,945,751 | |||
(자금조달)
당사의 자금조달은 회사의 필요자금 확보를 위하여 증자, 단기차입금, 전환사채 발행등 다양하게 이루어지고 있습니다. 23년도에는 추가적인 자금조달은 없었습니다.
(차입금의 상환계획)
당사는 운영자금 및 투자자금 이외의 여유자금으로 차입금을 상환할 예정입니다.
5. 부외거래
당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 참고하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참고하시기 바랍니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참고하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제48기(당기) | 이촌회계법인 | 적정 | (1) 배임혐의 발생 - 상기 혐의와 관련된 재판이 진행중이며, 재판결과는 예측할 수 없습니다. (2) 상장폐지 -2023년 12월 18일 12개월의 개선기간을 부여받았습니다. | 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가 |
| 제47기(전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 관계기업투자주식의 손상평가 |
| 제46기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 관계기업투자의 지분법평가(인수가격배분) |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제48기(당기) | 이촌회계법인 | 연결재무제표, 재무제표 (K-IFRS)회계감사 | 140백만원 | 1,270 | 140백만원 | 1,363 |
| 제47기(전기) | 이촌회계법인 | 연결재무제표, 재무제표 (K-IFRS)회계감사 | 130백만원 | 1,442 | 130백만원 | 1,275 |
| 제46기(전전기) | 이촌회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 회계감사 | 68백만원 | 850 | 68백만원 | 870 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제48기(당기) | 2023.02.02 | 세무조정 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 7,000,000 | - |
| 제47기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제46기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 09월 13일 | 감사인, 감사 | 서면 | 전 대표이사 배임혐의에 대한 감사의 의견 및 내부통제에 대한 평가 |
| 2 | 2023년 10월 19일 | 감사인, 감사 | 서면 | 전 대표이사 배임혐의에 대한 감사의 조사결과 및 잠재적 부정에 대한 평가 |
| 3 | 2024년 01월 03일 | 감사인, 감사 | 서면 | 감사팀의 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 |
| 4 | 2024년 02월 20일 | 감사인, 이사회 | 서면 | 전 대표이사의 배임혐의에 대한 경영진의 판단 및 재무제표에 미치는 영향 등 |
| 5 | 2024년 03월 03일 | 감사인, 감사 | 서면 | 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등 |
| 6 | 2024년 03월 05일 | 감사인, 감사 | 서면 | 내부감사TFT 활동에 대한 감사의 검토 의견 |
마. 회계감사인의 변경
당사는 제44기(2019년)에는 감사인선임위원회를 개최하여, 이촌회계법인과 3개 사업연도 계약을 하였습니다.
제47기(2022년)에는 감사인선임위원회를 개최하여, 이촌회계법인과 3개 사업연도 계약을 하였습니다.
[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제48기 (당기) | 이촌회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제47기 (전기) | 이촌회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제46기 (전전기) | 이촌회계법인 | 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
당사의 내부회계관리제도는 2022년도부터 검토에서 감사로 상향되었습니다.
가. 이사회의 구성
(1) 이사회의 권한 내용
이사회는 3인 이상의 5인 이내의 이사로 구성하고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 3 | 3 | - | 1 |
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
나. 중요의결사항 등
(1) 이사회의 주요활동 내역
회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 이사의 성명 (출석률) | 비고 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정치훈 (100%) | 김성진 (100%) | 강준석 (100%) | 박형준 (100%) | 정유철 (100%) | 김우동 (45%) | 박영규 (100%) | 김철한 (100%) | 박해진 (66%) | 김제박 (100%) | 김선겸 (50%) | |||||
1 | 2023.02.24 | 내부결산이사회 | 가결 | 신규 선임 | 신규 선임 | 신규 선임 | 신규 선임 | 신규 선임 | 찬성 | 찬성 | 신규 선임 | 찬성 | 찬성 | 신규 선임 | - |
| 2 | 2023.03.10 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |||||||
| 3 | 2023.03.20 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | |||||||
| 4 | 2023.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 | 찬성 | - | |||||
| 5 | 2023.03.30 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | |||||||
| 6 | 2023.05.08 | 차입 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 사임 | - | |||||||
| 7 | 2023.05.11 | 차입 연장의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | ||||||||
| 8 | 2023.06.15 | 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | ||||||||
| 9 | 2023.08.11 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | ||||||||
| 10 | 2023.08.16 | 후보추천위원회 규정 제정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | ||||||||
| 11 | 2023.09.11 | 임시주주총회 일, 장소 및 부의안건 확정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | ||||||||
| 12 | 2023.09.26 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 사임 | 사임 | - | |||
| 13 | 2023.10.13 | 규정 제개정 및 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 14 | 2023.11.02 | 단기차입금 연장 및 규정 제개정 및 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 15 | 2023.11.22 | 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 16 | 2023.11.24 | 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
| 17 | 2023.12.15 | 주주명부의 폐쇄 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||||||
다. 이사회내의 위원회
당사는 보고서 작성일 현재 이사회 결의에 따라 사외이사후보추천위원회와 내부거래위원회를 신설하였습니다.
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사명 | 주요 역할 |
|---|---|---|---|
| 사외이사후보추천위원회 | 이사회의장(사외이사), 대표이사 | 강준석, 정치훈 | 사외이사 후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 2명 | 박형준, 정유철 | 자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고 |
라. 이사의 독립성
(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제18조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 와의 관계 | 임기 (연임횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 정치훈 | 이사회 | 대표이사 | - | - | 2023년 9월 ~ 2026년 09월 (0회) |
| 사내이사 | 김성진 | 이사회 | 사내이사 | - | - | 2023년 9월 ~ 2026년 09월 (0회) |
| 사외이사 | 강준석 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2023년 9월 ~ 2026년 09월 (0회) |
| 사외이사 | 박형준 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2023년 9월 ~ 2026년 09월 (0회) |
| 사외이사 | 정유철 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2023년 9월 ~ 2026년 09월 (0회) |
※ 상기 이사 현황은 2023년 12월 31일 현재 이사 현황 입니다.
(2) 사외이사후보추천위원회 설치
당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 동 위원회는 향후 사외이사후보를 추천하기 위해 구성된 위원회로 이사후보의 역량 등을 검증하여 이사회에 추천하는 역할을 수행할 예정입니다. 사외이사 후보자 추천을 받은 후 사외이사의 결격요건 검토 Check-List 확인 후 주주총회의 승인을 얻어 이사를 선임하고 있습니다.
5. 사외이사의 전문성
(1) 회사 내 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직
당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 경영지원본부 및 운영지원본부에서 사외이사가 이사회에서 회사경영과 관련된 의견을 제시하는 등 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(2) 사외이사 현황
성명 | 주요경력 | 이사 등으로 재직 중인 다른 법인명(직위) | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강준석 | 안진회계법인(감사본부 및 세무본부) 한영회계법인(세무본부) 기업은행(컨설팅센터) 세덕회계법인 이사 | 세덕회계법인 이사 | 결격 없음 | - |
| 박형준 | 하나은행 전무 OK금융그룹 임원 DGB 해외법인 사외이사 | DGB 캄보디아 은행 사외이사 | 결격 없음 | - |
| 정유철 | 안진회계법인(감사본부 및 세무본부) 기업은행(컨설팅센터) 회계법인오현 이사 | 회계법인오현 이사 | 결격 없음 | - |
사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.02.24 | 경영지원본부 | 박해진 | 해당사항 없음 | 2023년 경영계획 |
| 2023.03.27 | 경영지원본부 | 김선겸 | 해당사항 없음 | 2023년 경영계획 |
가. 감사위원회
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에의거 주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사
(1) 감사의 인적사항
성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 이웅섭 | - | 해당사항 없음 | 결격 없음 | 경영전문가 |
학력 | - | 고려대학교 법학과 | ||
경력 | 1998 ~ 2021 | TSB INC 한국 대표 | ||
(2) 감사의 독립성
1) 감사의 선출기준 및 관련내용
구 분 | 내 용 |
감사의 수와 선임 (정관 제40조) | 회사의 감사는 1명이상으로 한다. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. |
감사의 임기 (정관 제41조) | 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. |
감사의 보선 (정관 제42조) | 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
감사의 직무 등 (정관 제43조) | 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의결을 진술할 수 있다. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다, 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
감사록 (정관 제44조) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
감사의 보수와 퇴직금 (정관 제45조) | 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 규정을 두고 있으며, 주요 내용은 아래 표와 같습니다.
근 거 | 내 용 | 비 고 |
감사의 직무와 의무 (정관 제47조) | 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의결을 진술할 수 있다. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다, 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. | - |
(3) 감사의 주요활동 내역
회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
1 | 2023.02.24 | 내부결산이사회 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2023.03.10 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2023.03.20 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 2023.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2023.03.30 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 |
| 6 | 2023.05.08 | 차입 연장의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2023.05.11 | 차입 연장의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2023.06.15 | 전환사채 발행 후 만기전 사채취득의 건 | 가결 | 불참 |
| 9 | 2023.08.11 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2023.08.16 | 후보추천위원회 규정 제정의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2023.09.11 | 임시주주총회 일, 장소 및 부의안건 확정의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2023.09.26 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2023.10.13 | 규정 제개정 및 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 불참 |
| 14 | 2023.11.02 | 단기차입금 연장 및 규정 제개정 및 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 불참 |
| 15 | 2023.11.22 | 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 불참 |
| 16 | 2023.11.24 | 비영업용 자산 매각 검토의 건 | 가결 | 불참 |
| 17 | 2023.12.15 | 주주명부의 폐쇄 건 | 가결 | 참석 |
(4) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2023년 02월 24일 | 경영지원본부 | 2023년 경영계획 |
| 2023년 03월 27일 | 경영지원본부 | 2023년 경영계획 |
(5) 감사의 지원조직현황
당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 경영지원본부 및 운영지원본부에서 감사가 이사의 직무집행을 감사하기 위한 회사경영과 관련된 업무 및 재산상태 등 자료를 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 주주총회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사의 지적사항의 경우 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있으며, 대표이사는 지침에 따라 조치하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.
다. 준법지원인
당사는 자산 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임 하지 않았습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 주)1 |
※ 의결권대리행사 권유제도 도입현황
1) 제46기 정기주주총회 : 직접교부, 전자투표
2) 제47기 정기주주총회 : 직접교부, 전자투표
3) 제48기 임시주주총회 : 직접교부
나. 소수주주권
(1) 의안상정가처분
행사자 | 청구 내용 | 판결ㆍ결정내용 | 판결ㆍ결정사유 |
| 소액주주연대 | -제1호 의안 : 정관 변경의 건(집중투표제 도입 등) -제2호 의안 : 등기임원 해임의 건 제2-1호 의안 : 대표이사 김우동 해임의 건 제2-2호 의안 : 대표이사 김철한 해임의 건 제2-3호 의안 : 사장 박영규 해임의 건 제2-4호 의안 : 감사 이웅섭 해임의 건 -제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 임영만 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박용운 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김태훈 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조남일 선임의 건 -제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근 감사 이동훈 선임의 건 제4-2호 의안 : 비상근 감사 민성기 선임의 건 -제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 -제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | -의안 1 - 정관 변경의 건(집중투표제의 도입) | 이 사건 신청은 위 인정범위 내에서 이유 있으므로 이를 인용하고, 나머지 신청은 이유 없으므로 이를 기각한다. |
※ 관련공시 : 2023년 09월 08일 소송등의판결ㆍ결정 (의안상정 가처분)
다. 경영권 경쟁
보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 24,713,612 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,422 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 24,712,190 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 구분 | 내 용 | ||
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 9조(신주인수권) 2. 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발생주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 3) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 4) 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모 집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 | KB국민은행(서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층), 02-2073-8117,8121,8126 | ||
| 주주의 특권 | 해당사항없음 | 공고 | 회사의 인터넷 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 날짜 | 안건 | 내용 | 가결여부 |
| 2020.03.27 정기총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 제 2호 : 영업보고 제 3호 : 내부회계관리제도 운영 실태보고 부의안건 제 1호 : 재무제표 승인의 건 제 2호 : 이사선임의 건 제 3호 : 이사보수 한도의 건 제 4호 : 감사보수 한도의 건 | 보고사항 -2019회계년도 감사의 감사보고 -2019회계년도 영업실적 보고 -내부회계관리제도 대표자 보고 부의안건 -재무제표 승인의건(배당 주당 250원) -이사선임의건(권성한, 권옥술, 안순옥) -이사보수한도 20억원 -감사보수한도 1천만원 | 가결 (2-2호 권옥술 사내이사 선임의 건 부결) |
| 2020.09.10 임시총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 부의안건 제 1호 : 정관 개정의 건 제 2호 : 이사선임의 건 제 3호 : 감사선임의 건 | 보고사항 -2020회계년도 감사의 감사보고 부의안건 -정관 개정의건(목적사업 추가 등) -이사선임의건(김우동, 양성호, 박해진) -감사선임의건(황인수) | 제1호 의안 : 부결 제2호 의안 : 가결 제3호 의안 : 가결 |
| 2021.03.26 정기총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 제 2호 : 영업보고 제 3호 : 내부회계관리제도 운영 실태보고 부의안건 제 1호 : 재무제표 승인의 건 제 2호 : 정관일부변경의 건 제 3호 : 이사보수 한도의 건 제 4호 : 감사보수 한도의 건 | 보고사항 -2020회계년도 감사의 감사보고 -2020회계년도 영업실적 보고 -내부회계관리제도 대표자 보고 부의안건 -재무제표 승인의건 -정관일부변경의 건(종류주식 추가등) -이사보수한도 30억원 -감사보수한도 1억원 | 가결 |
| 2021.06.04 임시총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 부의안건 제 1호 : 이사선임의 건 | 보고사항 -2021회계년도 감사의 감사보고 부의안건 -이사선임의건(김제박) | 가결 |
| 2022.03.28 정기총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 제 2호 : 영업보고 제 3호 : 내부회계관리제도 운영 실태보고 부의안건 제 1호 : 재무제표 승인의 건 제 2호 : 이사선임의 건 제 3호 : 감사전환의 건 제 4호 : 이사보수 한도의 건 제 5호 : 감사보수 한도의 건 | 보고사항 -2021회계년도 감사의 감사보고 -2021회계년도 영업실적 보고 -내부회계관리제도 대표자 보고 부의안건 -재무제표 승인의건 -이사선임의건(박영규) -감사전환의건(황인수 감사 상근 전환) -이사보수한도 30억원 -감사보수한도 1억원 | 가결 |
| 2023.03.27 정기총회 | 보고사항 제 1호 : 감사보고 제 2호 : 영업보고 제 3호 : 내부회계관리제도 운영 실태보고 부의안건 제 1호 : 재무제표 승인의 건 제 2호 : 이사선임의 건 제 3호 : 상근감사 이웅섭 선임의 건 제 4호 : 이사보수 한도의 건 제 5호 : 감사보수 한도의 건 | 보고사항 -2022회계년도 감사의 감사보고 -2022회계년도 영업실적 보고 -내부회계관리제도 대표자 보고 부의안건 -재무제표 승인의건 -이사선임의건(김우동, 김철한, 김선겸) -감사선임의건(이웅섭) -이사보수한도 30억원 -감사보수한도 1억원 | 가결 |
| 2023.09.26 임시총회 | 부의안건 제 1호 : 정관개정의 건 제 2호 : 사내이사 선입의 건 제 3호 : 사외이사 선임의 건 제 4호 : 감사 선임의 건 | 보고사항 -2023회계년도 감사의 감사보고 부의안건 -정관 개정의건(규정변경, 이사의 수 개정등) -사내이사 선임의건(정치훈, 김성진, 임영만, 박용운) -사외이사 선임의건(강준석, 박형준, 정유철, 조남일) -감사선임의건(상근감사 곽도환, 비상근감사 민성기) | 제1호 의안 : 가결 - (제1-3호 의안) : 부결 제2호 의안 : 가결 - (제2-3호 의안, 제2-4호 의안) : 부결 제3호 의안 : 가결 - (제3-4호 의안) : 부결 제4호 의안 : 부결 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 조광아이엘아이(주) | 본인 | 보통주 | 5,449,641 | 22.05 | 5,449,641 | 22.05 | - |
| 계 | 보통주 | 5,449,641 | 22.05 | 5,449,641 | 22.05 | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 조광아이엘아이(주) | 30,452 | 홍기흥 | 0.01 | - | - | 김우동 | 13.4 |
| - | - | - | - | 주식회사 조광벤처스 | 5.9 | ||
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2019년 11월 21일 | 양성호 | - | - | - | 김우동 | 18.04 |
| 2021년 06월 04일 | 김우동 | 14.10 | - | - | 김우동 | 14.10 |
| 2023년 10월 30일 | 홍기흥 | 0.01 | - | - | 김우동 | 13.40 |
(3) 최대주주(법인)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 조광아이엘아이(주) |
| 자산총계 | 86,006 |
| 부채총계 | 28,417 |
| 자본총계 | 57,588 |
| 매출액 | 47,866 |
| 영업이익 | -2,536 |
| 당기순이익 | -34,374 |
- 2023년도 감사보고서의 수치입니다. 자세한 수치는 조광아이엘아이 공시를 확인해주시기 바랍니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 08월 31일 | 조광아이엘아이(주) | 2,340,000 | 25.85 | 최대주주와의 주식양수도 계약 | - |
인수가액 : 39,377,761,200원
주당 인수금액 : 16,828원
주식수 : 2,340,000주
계약시 주식의 시가 : 12,850원
※ 인수자금 조달방법은 조광아이엘아이(주) 공시를 확인하시기 바랍니다.
다. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 조광아이엘아이(주) | 5,449,641 | 22.05 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 21,803 | 21,808 | 99.98 | 18,188,639 | 24,713,612 | 73.60 | - |
라. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 23.07 | 23.08 | 23.09 | 23.10 | 23.11 | 23.12 | ||
| 보통주 | 주가 (원) | 최고 | - | - | - | - | - | - |
| 최저 | - | - | - | - | - | - | ||
| 평균 | - | - | - | - | - | - | ||
| 거래량 (주) | 최고 | - | - | - | - | - | - | |
| 최저 | - | - | - | - | - | - | ||
| 월간 | - | - | - | - | - | - | ||
주1) 4월 26일자로 주권매매거래정지 중 입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 정치훈 | 남 | 1964년 11월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | -경희대 농학과 학사 -(주)대유 대표이사 | 5,006 | - | - | '96 ~ 현재 | 2026년 09월 26일 |
| 김성진 | 남 | 1968년 01월 | 전무 | 사내이사 | 상근 | 영업총괄 | -동국대 농학과 학사 -(주)대유 영업총괄본부장 | 7,789 | - | - | '93 ~ 현재 | 2026년 09월 26일 |
| 강준석 | 남 | 1983년 01월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사회의장 | -前 한영회계법인 -前 안진회계법인 -前 기업은행 -세덕회계법인 이사 | - | - | - | '23~현재 | 2026년 09월 26일 |
| 박형준 | 남 | 1960년 11월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | -前 하나은행 전무 -前 OK금융그룹 임원 -DGB 해외법인 사외이사 | - | - | - | '23~현재 | 2026년 09월 26일 |
| 정유철 | 남 | 1981년 07월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | -前 안진회계법인 -前 기업은행 -회계법인오현 이사 | - | - | - | '23~현재 | 2026년 09월 26일 |
| 이웅섭 | 남 | 1962년 05월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | -前 TSB INC 한국 대표 -고려대학교 법학과 | - | - | - | '23~현재 | 2026년 03월 31일 |
| 김제박 | 남 | 1967년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | CFO | -제주 경영대학원 경영학 석사 -(주)대유 상무 | - | - | - | '20~현재 | - |
| 최광열 | 남 | 1964년 09월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기술보급 | -충북대 원예학과 학사 -(주)대유 상무 | 13,048 | - | - | '90~현재 | - |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 곽도환 | 남 | 1980년 10월 | 해당사항 없음 | -단국대 경상대학 졸업 -한영회계법인 -정진세림회계법인 -한울회계법인 | 2024년 03월 28일 | 없음 |
※ 임원겸직현황
| [기준일 : 2023년 12월 31일] |
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | 비고 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 담당업무 | |
| 강준석 | 사외이사 | 세덕회계법인 | 이사 | 회계사 | - |
| 박형준 | 사외이사 | DGB 해외법인 | 사외이사 | 경영자문 | - |
| 정유철 | 사외이사 | 회계법인오현 | 이사 | 회계사 | - |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 비료, 농약 | 남 | 115 | - | - | - | 115 | 7.2 | 6,458,549 | 56,161 | - | - | - | - |
| 비료, 농약 | 여 | 28 | - | - | - | 28 | 4.7 | 1,164,973 | 41,606 | - | |||
| 합 계 | 143 | - | - | - | 143 | 6.7 | 7,623,522 | 53,311 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 177,780 | 88,890 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 5 | 3,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 674,391 | 112,398 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 614,496 | 307,248 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 3 | 27,000 | 9,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 32,895 | 32,895 | - |
* 보수총액은 사임한 이사를 포함하여 지급한 금액 총액입니다.
*1인당 평균보수액은 현재 재임중인 인원으로 보수총액을 나눈 값입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 대상자가 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 대상자가 없습니다.
가. 계열회사의 현황
계열회사는 해당사항이 없습니다. 전기 중 계열회사였던 대유인베스트먼트는 전기 12월 30일 주주총회에서 경영상 결정에 따라 해산하는 것으로 의결하고, 당기 중 청산등기가 완료되었습니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 대유 | 1 | - | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | 1 | 1 | 2 | 33,132 | -1,977 | -10,911 | 20,244 |
| 일반투자 | 0 | 1 | 1 | 0 | 207 | -190 | 17 |
| 단순투자 | 0 | 2 | 2 | 14,512 | 0 | -9,354 | 5,158 |
| 계 | 1 | 4 | 5 | 47,644 | -1,770 | -20,455 | 25,419 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주등에 대한 신용공여 등
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금회수 | 금융상품취득 | 자산매각 | 기 타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트(주1) | - | 207,131 | - | 1,984,172 |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜앤디인베스트먼트(주2) | 1,000,000 | - | - | 8,822 |
| 기타특수관계자 | ㈜조광벤처스(주3) | - | - | 8,500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(주4) | 150,000 | - | - | 11,160 |
(주1)특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.
(주2) 당사는 ㈜앤디인베스트먼트의 대여금과 관련하여 투자증권을 담보로 제공받았습니다.
(주3) 당사는 조광벤처스와 2022년 10월 17일 거래금액 95억원의 투자자산 매각계약을 체결하였으며, 매각계약과 관련하여 전기 중 계약금 10억원을 선수취 하였습니다. 계약체결 시점 이후 해당 부동산에서 발생하는 관리비는 조광벤처스가 부담하였으며, 2023년 3월 15일 잔금 85억원을 수취함에 따라 거래가 완료되었습니다.(주석 15 참조)
(주4) 당사는 임직원에 대해 주택자금목적으로 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 3자배정 유상증자 참여 | 금융상품매각 | 자산매각 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 대유인베스트먼트(주1) | 18,200,000 | 18,200,000 | - | - | - | 112,907 |
| 관계기업 | 주식회사 앤디포스 | 300,000 | - | 1,999,994 | 1,540,000 | - | 1,475 |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜앤디인베스트먼트(주2) | 1,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜조광벤처스(주3) | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(주4) | 220,000 | 170,000 | - | - | - | - |
(주1)특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다.
(주2) 당사는 ㈜앤디인베스트먼트의 대여금과 관련하여 투자증권을 담보로 제공받았습니다.
(주3) 당사는 조광벤처스와 2022년 10월 17일 거래금액 95억원의 투자자산 매각계약을 체결하였으며, 전기 중 매각계약과 관련하여 계약금 10억원을 선수취 하였습니다. 계약체결 시점 이후 해당 부동산에서 발생하는 관리비는 조광벤처스가 부담하였으며, 2023년 3월 15일 잔금 85억원을 수취함에 따라 거래가 완료되었습니다.(주석 15 참조)
(주4) 당사는 임직원에 대해 주택자금목적으로 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 단기대여금으로 계상하고 있습니다.
해당사항 없습니다.
(1) 담보제공자산과 지급보증의 내용
당사 차입금과 관련하여 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
1) 당사를 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 담보제공 자산 | 장부금액 | 채권최고금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 본사 건물 및 토지 | 7,531,804 | 6,600,000 | 차입금 담보 |
| 국민은행 | 9,360,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 가입하고 있으며, 866,422천원의 이행지급보증 등에 가입되어 있습니다.
(3) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 서울본사건물 등 | 6,710,000 | 480 | 2023.11.03~2024.11.03 | 한화손해보험 |
| 공장건물ㆍ기계 | 2,343,212 | 1,543 | 2023.02.13~2024.02.13 | 메리츠화재보험 | |
| 공장건물ㆍ기계 | 2,250,000 | 1,662 | 2023.07.23~2024.07.23 | 흥국화재 | |
| 공장건물ㆍ기계 | 96,221,677 | 22,562 | 2023.12.09~2024.12.09 | 한화손해보험 | |
| 합 계 | 107,524,889 | 26,247 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 주요 약정사항
당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무/단기차입금 | 수입신용장 | 농협은행 | USD 1,000,000.00 | USD 0.00 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 농협은행 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 국민은행 | 7,800,000 | 7,800,000 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 국민은행 | 4,500,000 | 4,500,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 2,205,230천원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
세부적으로는 매매대금 반환(원고)로서 1건의 소송(소송가액: 140,624천원)과 전 대표이사 배임혐의에 따른 손해배상(원고) 및 예탁유가증권 가압류(원고)로서 2건의 소송(소송가액 : 2,064,606천원)을 진행중에 있습니다.
(6) 전 대표이사 김OO의 배임혐의
2023년 4월 21일 전 대표이사 김OO은 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임) 혐의로 공소제기 되었습니다. 상기 사건의 재무적 영향에 대해 보고기간말 현재 합리적인 추정이 어려워 재무제표 상 반영하지 않았습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며 당사는 동 사건의 진행경과를 계속하여 주시할 예정입니다.
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
[별지 제51호서식] 중소기업 등 기준검토표(법인세법 시행규칙) |
다. 합병등의 사후정보
다-1. 중요한 자산양수도 기본사항
2021. 09. 15. 기 공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.
(1) 양수도 세부내용
| 구 분 | 양수인 | 양도인 | 대상회사 | |
| 법인명 | 주식회사 대유 | 파이브트리전문투자형 사모투자신탁제9호 | 케이클라비스 사이언스 신기술조합 | |
| 대표이사 또는 업무집행조합원 | 김우동 | 파이브트리자산운용 | 주식회사 케이클라비스인베스트먼트 | |
| 주 소 | 본사 | 서울특별시 강남구 학동로77길 26 (청담동, 대유빌딩) | 서울특별시 영등포구 여의대방로67길10, 외교빌딩403호 | 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 31층(여의도동, Three IFC) |
| 연락처 | 02-556-6293 | 02-780-1997 | 02-2070-3840 | |
| 설립연월일 | 1977년 4월 6일 | 2019년12월6일 | 2018년 9월 20일 | |
| 납입자본금(주1) | 7,083 백만원 | 28,921백만원 | 43,650 백만원 | |
| 자산총액(주1) | 120,328 백만원 | 32,879백만원 | 55,425 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | 12월 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 | 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 전문투자형 사모집합투자기구 | 여신전문금융업법에 따른 신기술사업투자조합 | |
| 주권 상장일 | 2018년 08월 10일 | 비상장 | 비상장 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 14,166,600 주 | 28,920,841,572 좌 | 43,650,000,000 좌 | |
(주1) 양수인은 2021년 6월 30일, 양도인 및 평가대상회사는 2021년 9월 14일을 기준일로 하는 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(2) 양수도 진행일정
| 구 분 | 일 정 | 비 고 |
| 외부평가 기간 | 2021. 09. 09. ~ 2021. 09. 14. | 동아송강회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021. 09. 15.. | - |
| 사모투자신탁 청산일 | 2021. 09. 15.. | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021. 09. 15.. | - |
| 거래종결일 | 2021. 09. 15.. | - |
(3) 재무제표에 미치는 영향
출자법인(파이브트리전문투자형사모투자신탁제9호)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 전문투자형 사모집합투자기구입니다. 당사는 2020년 09월 23일 출자법인의 최초로 투자하였고, 이후 수차례의 투자를 통해 청산시 98.56% 지분율을 보유하게 되었습니다.
당사는 출자법인에게 현물배당을 요청하였고, 출자법인의 청산에 따른 잔여재산분배로 출자법인이 보유하고 있는 케이클라비스 사이언스 신기술조합의 지분을 취득하였습니다.
해당 출자금의 평가금액은 32,229,904,054원이며, 이에따른 평가차익이 재무제표에 반영되었습니다.
※ 청산의 따른 취득일 뿐 양수도계약 및 기타대금지급은 이루어지지 않았습니다.
(4). 관련 공시일
2021.09.15. : 출자법인의해산사유발생
2021.09.15. : 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)
2021.09.16. : 합병등종료보고서 (자산양수도)
기타 세부사항은 기 공시된 현황을 참고하시기 바랍니다.
다-2. 중요한 자산양수도 기본사항
2021. 09. 17. 기 공시된 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.
(1) 양수도 세부내용
| 구 분 | 양수인 | 양도인 | 평가대상회사 | |
| 법인명 | 주식회사 대유 | 케이클라비스 사이언스 신기술조합 | 주식회사 앤디포스 | |
| 대표이사 또는 업무집행조합원 | 김우동 | 주식회사 케이클라비스인베스트먼트 | 조서용 | |
| 주 소 | 본사 | 서울특별시 강남구 학동로77길 26 (청담동, 대유빌딩) | 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 31층(여의도동, Three IFC) | 충청북도 음성군 대소면 한삼로 224-7 |
| 연락처 | 02-556-6293 | 02-2070-3840 | 070-7662-2121 | |
| 설립연월일 | 1977년 04월 06일 | 2018년 9월 20일 | 2010년 6월 23일 | |
| 납입자본금(주1) | 7,083 백만원 | 43,650 백만원 | 12,019 백만원 | |
| 자산총액(주1) | 120,328 백만원 | 54,177 백만원 | 175,428 백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | 12월 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 | 여신전문금융업법에 따른 신기술사업투자조합 | 코스닥시장 상장법인 | |
| 주권 상장일 | 2018년 08월 10일 | 비상장 | 2000년 12월 29일 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 14,166,600 주 | 43,650,000,000 좌 | 보통주 23,838,122 주 | |
(주1) 양도인 및 평가대상회사는 2021년 6월 30일을 기준일로 하는 개별재무제표를 기준으로 작성하였으며, 양수인은 2021년 9월 16일을 기준일로 하는 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(2) 양수도 진행일정
| 구 분 | 일 정 | 비 고 |
| 외부평가 기간 | 2021. 09. 09. ~ 2021. 09. 16. | 동아송강회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021. 09. 17. | - |
| 조합 해산일 | 2021. 09. 17. | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021. 09. 17. | - |
| 거래종결일 | 2021. 09. 17. | - |
(3) 재무제표에 미치는 영향
출자법인(케이클라비스 사이언스신기술조합)은 여신전문금융업법에 따른 신기술사업투자조합입니다. 당사는 2020년 09월 23일 출자법인의 최초로 투자하였고, 이후 수차례의 투자를 통해 청산시 80.38% 지분율을 보유하게 되었습니다.
당사는 출자법인에게 현물배당을 요청하였고, 출자법인의 청산에 따른 잔여재산분배로 출자법인이 보유하고 있는 주식회사 앤디포스의 지분을 취득하였습니다.
해당 출자금의 평가금액은 43,000,062,803원이며, 이에따른 평가차손이 재무제표에 반영되었습니다.
※ 청산의 따른 취득일 뿐 양수도계약 및 기타대금지급은 이루어지지 않았습니다.
(4). 관련 공시일
2021.09.17. : 출자법인의해산사유발생
2021.09.17. : 주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)
2021.09.17. : 합병등종료보고서 (자산양수도)
기타 세부사항은 기 공시된 현황을 참고하시기 바랍니다.
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 대유인베스트먼트 | 2017.11.17 | 서울특별시 구로구 | 경영컨설팅업 | - | 기업회계기준서 제1110호 | 미해당 |
(*1) 해당 종속회사는 전기 12월 30일 주주총회에서 경영상 결정에 따라 해산하는 것으로 의결하고, 당기 중 청산등기가 완료되어 잔여재산을 분배하였습니다.
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| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | 대유 | 174811-0000309 |
| - | - | ||
| 비상장 | - | 대유인베스트먼트 | 110111-6565597 |
| - | - |
(*1) 해당 종속회사는 전기 12월 30일 주주총회에서 경영상 결정에 따라 해산하는 것으로 의결하고, 당기 중 청산등기가 완료되어 잔여재산을 분배하였습니다.
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| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 주식회사 앤디포스 | 상장 | 2021.09.17 | 경영참여 | 43,000 | 4,230 | 18 | 31,155 | - | - | -10,911 | 4,230 | 18 | 20,244 | 142,032 | -13,867 |
| 주식회사 대유인베스트먼트 | 비상장 | 2022.01.17 | 경영참여 | 1,977 | 400 | 100 | 1,977 | -400 | -1,977 | - | - | - | - | 1,986 | -330 |
| 카이로스케이엘 사모투자합자회사 | 비상장 | 2021.03.17 | 단순투자 | 35,700 | 23,100 | 44 | 14,502 | - | - | -9,354 | 23,100 | 44 | 5,148 | 50,801 | -41 |
| 한국친환경농식품자재 수출마케팅협동조합 | 비상장 | 2015.02.11 | 단순투자 | 10 | 100 | 8 | 10 | - | - | - | 100 | 8 | 10 | 200 | 39 |
| 주식회사 쓰리디팩토리 | 비상장 | 2023.03.20 | 일반투자 | 207 | - | - | - | 46 | 207 | -190 | 46 | - | 17 | 6,181 | -2,670 |
| 합 계 | - | - | 47,644 | - | -1,770 | -20,455 | - | - | 25,419 | - | - | ||||
※ 대유인베스트먼트 23년 청산 재무자료입니다.
※ 앤디포스, 카이로스케이엘 사모투자합자회사 23년 재무자료입니다.
※ 쓰리디팩토리 22년 재무자료입니다.
※ 한국친환경농식품자재수출마케팅협동조합 21년 재무자료 입니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000105
