출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240621900073

정 정 신 고 (보고)

2024년 06월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 6월 18일

3. 정정사유 : 단순오류

4. 정정사항

- 정정 전

28. 우발부채 및 약정사항

(2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 950백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

- 정정 후

28. 우발부채 및 약정사항

(2) 회사는 SV Gap-Coverage 펀드2호의 공탁보증보험을 서울보증보험에 가입하였습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	최종심 승소

- 정정 전

29. 특수관계자 등

(3) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	보증처	보증금액	보증내용
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	서울보증보험	950,000,000	미수금 회수 관련  지급보증

- 정정 후

29. 특수관계자 등

(3) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

                에스브이인베스트먼트 주식회사

                       재 무 제 표 에 대 한

감   사   보   고   서

제 18 기
2023년 04월 01일	부터
2024년 03월 31일	까지

제 17 기
2022년 04월 01일	부터
2023년 03월 31일	까지

                            대주회계법인

독립된 감사인의 감사보고서

에스브이인베스트먼트 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 3월 31일과 2023년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 3월 31일과 2023년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견 근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정

재무제표에 대한 주석 4.(2)에서 기술한 바와 같이, 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 수준 3으로 분류되는 금융상품은 자산 13,592백만원과 부채 254백만원입니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 현금흐름할인모형, 이항모형 또는 유사기업비교법 등을 이용하며, 이러한 가치평가기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가는 관측 불가능한 투입변수(기초자산의 변동성, 할인율,성장률, 유사기업 배수)의 측정 및 관련 가정을 잘못 적용할 위험이 존재하며, 그 위험의 크기가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

-공정가치 평가를 위해 회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성을 평가하였습니다.

- 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수의 적정성 및 주요 가정의 적정성에 대하여 확인하였습니다.
- 평가금액에 대한 재계산 검토를 수행하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
 
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권오서입니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대주회계법인

대표이사 조승호

2024년 6월 18일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

에스브이인베스트먼트 주식회사

제 18 기
2023년 04월 01일	부터
2024년 03월 31일	까지

제 17 기
2022년 04월 01일	부터
2023년 03월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

에스브이인베스트먼트 주식회사 대표이사 박성호, 홍원호

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
	(전   화)	02-3775-1020

재 무 상 태 표
제 18 기  2024년 3월 31일 현재
제 17 기  2023년 3월 31일 현재
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 18 기	제 17 기
자산
I.유동자산		13,524,005,117	12,517,317,365
현금및현금성자산	3,4,5	6,485,033,836	5,472,532,950
단기금융상품	3,4,7	1,000,000,000	2,000,000,000
기타유동자산	3,4,6,29	4,737,273,591	4,704,213,261
파생상품자산	3,4,15	1,301,697,690	-
당기법인세자산	26	-	340,571,154
II.창업투자자산		74,275,872,433	61,854,313,480
투자실적자산	8	26,714,187,905	23,335,453,339
경영지원자산	3,4,9	47,561,684,528	38,518,860,141
III.비유동자산		6,527,853,797	3,043,053,356
유형자산	10,11	4,216,540,368	642,877,067
무형자산	12	1,527,764,307	1,507,715,753
기타비유동자산	3,6	783,549,122	892,460,536
자산총계		94,327,731,347	77,414,684,201
부채
I.유동부채		14,119,984,260	5,684,629,045
단기차입금	14	2,500,000,000	3,000,000,000
전환사채	3,4,15	9,404,498,498	-
리스부채	3,11	734,099,447	494,332,625
기타유동부채	3,4,13	675,477,960	2,190,296,420
파생상품부채	3,4,15	253,755,190	-
당기법인세부채	24	552,153,165	-
II.비유동부채		5,580,427,473	1,370,428,720
리스부채	3,11	3,247,334,139	81,044,053
확정급여채무	24	772,462,238	520,067,424
복구충당부채	16	134,138,485	-
이연법인세부채	26	1,426,492,611	769,317,243
부채총계		19,700,411,733	7,055,057,765
자본
I.자본금	1,17	26,617,000,000	26,617,000,000
II.자본잉여금	17	13,608,916,277	12,796,511,817
III.기타포괄손익누계액	18	1,793,293,715	1,285,571,117
IV.이익잉여금	19	32,608,109,622	29,660,543,502
자본총계		74,627,319,614	70,359,626,436
부채및자본총계		94,327,731,347	77,414,684,201

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기  2023년 4월 1일 부터 2024년 3월 31일까지
제 17 기  2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	주석	제 18 기	제 17 기
I.영업수익		29,732,152,702	24,421,628,473
투자조합수익	21	16,411,650,624	16,463,086,600
운용투자수익	21	12,023,434,616	7,753,603,147
기타의영업수익	21	1,297,067,462	204,938,726
II.영업비용		23,397,196,003	19,889,105,702
투자조합비용	22	516,197,679	388,799,121
운용투자비용	22	7,936,349,962	5,016,987,481
기타의영업비용	22	633,595,883	26,566,451
판매비와관리비	23	14,311,052,479	14,456,752,649
III.영업이익		6,334,956,699	4,532,522,771
IV.영업외수익	25	96,457,516	46,865,614
V.영업외비용	25	863,341,624	39,603,675
VI.법인세비용차감전이익		5,568,072,591	4,539,784,710
VII.법인세비용	26	1,282,845,511	1,090,788,291
VIII.당기순이익		4,285,227,080	3,448,996,419
IX.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익		(272,980,960)	(4,116,663)
확정급여제도의 재측정요소		(345,108,671)	(5,204,378)
법인세효과		72,127,711	1,087,715
X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익		507,722,598	1,060,957,967
지분법변동-기타포괄손익		641,874,340	1,337,282,358
법인세효과		(134,151,742)	(276,324,391)
XI.기타포괄손익		234,741,638	1,056,841,304
XII.총포괄손익		4,519,968,718	4,505,837,723
XIII.주당이익	20
기본주당손익		80	65
희석주당손익		80	65

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 18 기  2023년 4월 1일 부터 2024년 3월 31일까지
제 17 기  2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계
2022.04.01(전기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	224,613,150	29,409,703,746	69,047,828,713
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	1,060,957,967	-	1,060,957,967
확정급여제도의 재측정요소	-	-		(4,116,663)	(4,116,663)
당기순이익	-	-	-	3,448,996,419	3,448,996,419
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
배당금의 지급	-	-	-	(3,194,040,000)	(3,194,040,000)
2023.03.31(전기말)	26,617,000,000	12,796,511,817	1,285,571,117	29,660,543,502	70,359,626,436
2023.04.01(당기초)	26,617,000,000	12,796,511,817	1,285,571,117	29,660,543,502	70,359,626,436
총포괄이익:
지분법자본변동	-	-	507,722,598	-	507,722,598
확정급여제도의 재측정요소	-	-		(272,980,960)	(272,980,960)
당기순이익	-	-	-	4,285,227,080	4,285,227,080
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
전환권대가		812,404,460	-	-	812,404,460
배당금의 지급	-	-	-	(1,064,680,000)	(1,064,680,000)
2024.03.31(당기말)	26,617,000,000	13,608,916,277	1,793,293,715	32,608,109,622	74,627,319,614

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 18 기  2023년 4월 1일 부터 2024년 3월 31일까지
제 17 기  2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지
에스브이인베스트먼트 주식회사	(단위: 원)

과목	주석	제 18 기	제 17 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름		(7,646,585,009)	(5,232,334,961)
영업에서창출된현금흐름		(7,719,937,483)	(2,817,139,374)
당기순이익		4,285,227,080	3,448,996,419
당기순이익조정을 위한 가감	27	(2,348,384,774)	1,464,999,132
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	27	(9,656,779,789)	(7,731,134,925)
이자의수취		261,930,692	203,791,853
이자의지급		(185,463,323)	-
배당금수입		6,510,500	-
법인세환급액(부담액)		(9,625,395)	(2,618,987,440)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름		967,006,788	7,198,402,210
차량운반구의처분		7,181,818	-
비품의 처분		250,000	580,000
단기금융상품의감소		3,500,000,000	32,002,904,613
단기금융상품의증가		(2,500,000,000)	(24,488,405,483)
비품의취득		(27,225,030)	(16,060,920)
소프트웨어의취득		(13,200,000)	(616,000)
장기대여금의증가		-	(300,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름		7,692,070,298	(721,287,969)
단기차입금의증가		-	3,000,000,000
전환사채발행		10,000,000,000	-
단기차입금의상환		(500,000,000)	-
리스부채의지급		(743,249,702)	(527,247,969)
배당금의지급		(1,064,680,000)	(3,194,040,000)
Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동		8,809	490,361
Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소)		1,012,500,886	1,245,269,641
Ⅵ. 기초현금및현금성자산		5,472,532,950	4,227,263,309
Ⅶ. 기말현금및현금성자산		6,485,033,836	5,472,532,950

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기  2023년 4월 1일 부터 2024년 3월 31일까지

제 17 기  2022년 4월 1일 부터 2023년 3월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

에스브이인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구     분	보유주식수	지분율	비고
박 성 호	8,746,980	16.43%
에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%
기     타	39,027,020	73.31%
합     계	53,234,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.  동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 재무제표 작성기준
 
(1) 회계기준
 
재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
 
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
 
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
 
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산
 
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(6) 현금및현금성자산
 
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는  해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
 
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
 
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
 
회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다.피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
 
(12) 충당부채
 
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
 
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익
 
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.  현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리

(1) 재무관리위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

① 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원,USD,CNY)
구분	구성내역	통화	당기말		전기말
			외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산	현금및현금성자산	미국달러화	1,087.61	1,464,793	50,036.68	65,237,823
		중국위안화	76,718.38	14,250,439	79,623.08	15,059,113
합계			-	15,715,232	-	80,296,936

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
통화	구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당기	전기	당기	전기
미국달러/원	상승시	115,865	5,088,550	115,865	5,088,550
	하락시	(115,865)	(5,088,550)	(115,865)	(5,088,550)
중국위안/원	상승시	1,127,209	1,174,610	1,127,209	1,174,610
	하락시	(1,127,209)	(1,174,610)	(1,127,209)	(1,174,610)

② 가격위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각13,509백만원과 13,709백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각각 1,069백만원과 1,084백만원입니다.

③ 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:원)
구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당기	전기	당기	전기
상승시	(12,766,477)	15,604,894	(12,766,477)	15,604,894
하락시	12,766,477	(15,604,894)	12,766,477	(15,604,894)

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	6,485,033,836	5,472,532,950
단기금융상품	1,000,000,000	2,000,000,000
파생상품자산	1,301,697,690	-
기타유동금융자산	4,726,949,691	4,598,345,189
기타비유동금융자산	783,549,122	892,460,536
경영지원자산(*)	300,000,000	300,000,000
합계	14,597,230,339	13,263,338,675

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
차입금	2,500,000,000	-	-	-
전환사채	9,404,498,498	-	-	-
파생상품부채	253,755,190	-	-	-
리스부채	894,329,956	729,034,394	2,798,164,662	-
기타유동금융부채	495,297,570	-	-	-
합계	13,547,881,214	729,034,394	2,798,164,662	-

-전기말

(단위:원)
구분	1년 미만	1년 ∼ 2년 이하	2년∼ 5년 이하	5년 초과
차입금	3,000,000,000	-	-	-
기타유동금융부채	1,857,774,810	-	-	-
리스부채	494,332,625	52,345,650	28,698,403	-
합계	5,352,107,435	52,345,650	28,698,403	-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)
구    분	당  기	전   기
부채	19,700,411,733	7,055,057,765
자본	74,627,319,614	70,359,626,436
부채비율	26%	10%

4. 금융상품

(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가손익	-	5,677,648,342	5,677,648,342
처분손익	-	(1,082,598,611)	(1,082,598,611)
배당수익	-	6,510,500	6,510,500
이자수익	344,269,772	-	344,269,772
이자비용	(538,950,693)	-	(538,950,693)
외환차손익	(9,339,943)	-	(9,339,943)
외화환산손익	8,809	-	8,809

② 전기

(단위:원)
구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합계
평가손익	-	808,031,614	808,031,614
처분손익	-	1,581,382,260	1,581,382,260
이자수익	204,938,726	-	204,938,726
이자비용	(26,566,451)	-	(26,566,451)
외환차손익	5,518,549	-	5,518,549
외화환산손익	490,361	-	490,361

(2) 금융상품의 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	6,485,033,836	6,485,033,836	5,472,532,950	5,472,532,950
단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000
파생상품자산	1,301,697,690	1,301,697,690	-	-
기타금융자산	5,510,498,813	5,510,498,813	5,490,805,725	5,490,805,725
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,508,976,361	13,508,976,361	13,709,749,819	13,709,749,819
합 계	27,806,206,700	27,806,206,700	26,673,088,494	26,673,088,494
금융부채
차입금	2,500,000,000	2,500,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000
전환사채	9,404,498,498	9,404,498,498	-	-
파생상품부채	253,755,190	253,755,190	-	-
기타금융부채	495,297,570	495,297,570	1,857,774,810	1,857,774,810
리스부채	3,981,433,586	3,981,433,586	575,376,678	575,376,678
합 계	16,634,984,844	16,634,984,844	5,433,151,488	5,433,151,488

2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기말:
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	950,500,000	268,083,459	12,290,392,902	13,508,976,361
파생상품자산	-	-	1,301,697,690	1,301,697,690
금융자산 합계	950,500,000	268,083,459	13,592,090,592	14,810,674,051
금융부채
파생상품부채	-	-	253,755,190	253,755,190
전기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,407,215,270	1,289,029,500	9,013,505,049	13,709,749,819

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을     현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
기초잔액	1,289,029,500	1,295,969,400
처분금액	(1,032,780,695)	-
평가손익	11,834,654	(6,939,900)
기말잔액	268,083,459	1,289,029,500

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기		전기
	자산	부채	자산
기초잔액	9,013,505,049	-	8,020,405,677
수준 3으로의 이동	-	-	1,411,616,329
수준 3에서의 이동	-	-	(1,616,833,223)
처분금액	(2,351,521,000)	-	-
매입금액	1,186,897,665	159,110,000	1,042,010,022
평가손익	5,743,208,878	94,645,190	156,306,244
기말잔액	13,592,090,592	253,755,190	9,013,505,049

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호 (구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	268,083,459	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호 (구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	1,289,029,500	시장가치법	주가 등

(*) 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 시장가치법 등이며 회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
넷솔 주식회사	5,618,160,000	시장접근법	시장 거래가격	-	-
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키움제7호스팩	300,000,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund I, LP	2,219,721,686	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
Primer Sazze Fund II, LP	1,137,193,475	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
ACV Capital III L.P.	1,271,609,502	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY    FUND II, L.P.	843,982,994	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
KSV Global Fund II LP(*)	659,687,785	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 합계	12,290,392,902
파생상품자산	1,301,697,690	T-F Model	주가변동성, 할인율 등	할인율	4.711%
파생상품부채	253,755,190	T-F Model	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	6.590%

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:원)
구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위
㈜에스피씨아이	2,351,520,000	현금흐름할인모형	할인율	할인율	10.639%
		LSMC모형	주가변동성, 할인율 등	주가변동성	42.376%
㈜져스텍(*)	171,035,460	-	-	-	-
키위플러스(*)	69,000,000	-	-	-	-
㈜이야기(*)	1,000	-	-	-	-
㈜엠스틸인터내셔널(*)	1,000	-	-	-	-
마이창고(*)	1,000	-	-	-	-
키움제7호스팩	300,000,000	-	-	-	-
Primer Sazze Fund I, LP	1,878,357,280	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
Primer Sazze Fund II, LP(*)	678,332,000	-	-	-	-
ACV Capital III L.P.	1,019,220,877	순자산가치법, 시장접근법	순자산가치, 시장 거래가격	-	-
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.(*)	664,147,485	-	-	-	-
KSV Global Fund II LP(*)	470,272,618	-	-	-	-
넷솔 주식회사(*)	1,411,616,329	-	-	-	-

(*) 동 금융상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
보통예금	164,693,732	62,124,590
외화예금	15,715,232	80,296,936
기타예금	6,304,624,872	5,330,111,424
합계	6,485,033,836	5,472,532,950

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당기말	전기말
기타유동금융자산	미수금	1,049,025,415	1,007,209,562
	미수금대손충당금	(449,803,037)	(463,560,826)
	미수수익	4,127,727,313	4,054,696,453
	소계	4,726,949,691	4,598,345,189
기타유동비금융자산	선급금	-	13,200,000
	선급비용	10,323,900	92,668,072
	소계	10,323,900	105,868,072
합계		4,737,273,591	4,704,213,261

(2) 기타비유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당기말	전기말
기타비유동금융자산	장기대여금	300,000,000	300,000,000
	임차보증금	429,521,122	537,628,880
	보증금	54,028,000	54,831,656
	합계	783,549,122	892,460,536

7. 단기금융상품

당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
정기예금	1,000,000,000	-
기타예금	-	2,000,000,000
합계	1,000,000,000	2,000,000,000

8. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
관계기업투자	26,714,187,905	23,335,453,339

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	749,788,324	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	365,140,971	631,539,657	631,539,657
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,574,207,548	1,907,059,539	1,907,059,539
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	1,516,778,501	3,208,120,871	3,208,120,871
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	3,925,925,927	4,219,043,923	4,219,043,923
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	3,769,511,104	5,630,377,416	5,630,377,416
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,155,936,177	3,226,184,157	3,226,184,157
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,875,000,000	3,556,969,335	3,556,969,335
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	700,000,000	620,304,210	620,304,210
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	850,000,000	719,771,880	719,771,880
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	3,127,800,000	2,994,816,917	2,994,816,917
합 계				23,412,691,533	27,463,976,229	26,714,187,905

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	901,183,497	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,175,884,498	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,791,492,741	1,791,492,741
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	4,086,344,863	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,373,474,149	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,606,522,154	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,642,258,980	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,312,500,000	3,170,026,974	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	363,684,628	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	565,764,352	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	560,000,000	560,000,000	560,000,000
합 계				23,152,768,088	24,236,636,836	23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	17,723,222,775	486,709,571	17,236,513,204	860,884,396	(3,480,564,807)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	20,479,928,767	-	20,479,928,767	3,890,907,660	(3,506,322,190)
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	37,675,314,349	786,936,428	36,888,377,921	8,776,747,148	5,094,030,912
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	9,587,259,695	27,059,359	9,560,200,336	3,658,062,935	1,515,233,625
	에스브이 유니콘 성장 펀드	57,198,829,730	241,736,790	56,957,092,940	6,793,340,195	437,576,918
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	112,978,389,749	378,641,453	112,599,748,296	41,974,500,935	35,535,686,705
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	64,737,809,184	219,698,025	64,518,111,159	24,147,760,727	20,453,634,403
	에스브이 스케일업 펀드	143,272,523,390	993,750,000	142,278,773,390	323,248,095	(7,030,955,240)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	7,230,265,877	45,282,212	7,184,983,665	8,935,299	(502,475,382)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	9,405,784,441	48,750,000	9,357,034,441	16,226,543	(1,247,902,137)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	60,684,357,841	788,211,000	59,896,146,841	426,592,908	(2,592,929,134)

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,180,422,829	463,560,826	20,716,862,003	310,548,015	242,618,437
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	41,726,835,196	2,640,584,239	39,086,250,957	3,116,869,360	1,947,792,407
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,667,081,537	1,557,618,378	39,109,463,159	224,482,272	(897,143,674)
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,178,862,916	31,385,579	10,147,477,337	223,787,220	12,075,924
	에스브이 유니콘 성장 펀드	57,737,943,853	267,430,527	57,470,513,326	4,577,956,213	2,906,124,096
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	87,570,106,042	405,745,138	87,164,360,904	5,918,361,539	3,156,764,363
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,456,271,092	233,953,438	50,222,317,654	3,486,569,839	1,924,316,795
	에스브이 스케일업 펀드	128,435,979,639	993,750,000	127,442,229,639	279,204,481	(3,723,185,742)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,505,282,501	1,796,647	4,503,485,854	8,152,271	(129,714,146)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,649,620,963	-	7,649,620,963	12,385,541	(150,379,037)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	11,200,000,000	-	11,200,000,000	-	-

3) 당기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,175,884,498	-	(78,706,077)	(465,638,764)	631,539,657
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,791,492,741	-	345,623,401	(230,056,603)	1,907,059,539
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,086,344,863	-	507,682,048	(1,385,906,040)	3,208,120,871
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,373,474,149	-	141,866,070	(296,296,296)	4,219,043,923
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,606,522,154	-	1,776,907,422	(753,052,160)	5,630,377,416
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,642,258,980	-	1,033,964,041	(450,038,864)	3,226,184,157
	에스브이 스케일업 펀드	3,170,026,974	562,500,000	(175,557,639)	-	3,556,969,335
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	363,684,628	300,000,000	(43,380,418)	-	620,304,210
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	565,764,352	250,000,000	(95,992,472)	-	719,771,880
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	560,000,000	2,567,800,000	(122,561,073)	(10,422,010)	2,994,816,917
합계		23,335,453,339	3,680,300,000	3,289,845,303	(3,591,410,737)	26,714,187,905

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기  말
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	260,467,747	(653,474,196)	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	42,983,844	(206,607,930)	-	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	(209,139,690)	-	-	1,791,492,741
	넷솔주식회사	1,282,484,748	-	129,131,581	-	(1,411,616,329)	-
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	553,744,741	(755,033,559)	-	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	375,043,455	(777,777,777)	-	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	359,792,563	(780,054,030)	-	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	201,441,293	(455,039,295)	-	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,687,500,000	(109,108,411)	-	-	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	(36,315,372)	-	-	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	(34,235,648)	-	-	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	-	560,000,000	-	-	-	560,000,000
합계		22,299,850,352	4,541,400,000	1,533,806,103	(3,627,986,787)	(1,411,616,329)	23,335,453,339

9. 경영지원자산

보고기간말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
종속기업투자	17,857,217,828	16,331,237,254
공동기업투자	1,682,899,070	1,841,680,007
관계기업투자	14,512,591,269	6,636,193,061
당기손익-공정가치측정금융자산	13,508,976,361	13,709,749,819
합계	47,561,684,528	38,518,860,141

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자

1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	4,179,500,880	671,212,797	671,212,797
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,893,939,577	12,360,375,974	12,360,375,974
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	100.00%	12월	4,707,032,500	4,371,433,033	4,371,433,033
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	100.00%	12월	463,230,805	439,417,281	439,417,281
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED (주1)	100.00%	12월	16,972,166	14,778,743	14,778,743
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,682,899,070	1,682,899,070
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	1,135,187,406	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주5)	20.32%	12월	6,574,954,460	3,014,430,335	3,014,430,335
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	244,036,177	244,036,177
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,289,931,939	3,649,271,904	3,649,271,904
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,061,469,930	3,629,623,398	3,629,623,398
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP (주1,4)	12.34%	12월	3,954,400,169	3,975,229,455	3,975,229,455
합계				36,007,246,550	35,187,895,573	34,052,708,167

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주5) 약정 지분율은 1.10%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 손익지분율이 20.32%로 상승하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	2,891,412,380	738,205,041	738,205,041
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,893,939,577	10,720,399,018	10,720,399,018
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	100.00%	12월	3,392,966,500	4,559,498,741	4,559,498,741
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	100.00%	12월	315,037,300	313,134,454	313,134,454
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,841,680,007	1,841,680,007
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	995,139,563	959,084,184	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	574,884,001	486,532,933	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	270,911,341	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,299,907,966	2,147,726,886	2,147,726,886
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP (주1,4)	12.34%	12월	2,784,612,361	2,771,937,717	2,771,937,717
합계				24,013,713,772	24,809,110,322	24,809,110,322

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	797,945,330	126,732,533	671,212,797	2,680,917	(1,368,571,912)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	12,407,783,334	47,407,360	12,360,375,974	1,260,910,267	1,259,572,130
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	4,510,013,365	138,580,332	4,371,433,033	13,541,730	(1,636,893,329)
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	439,417,281	-	439,417,281	-	(36,478,325)
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED (주1)	14,778,743	-	14,778,743	-	(2,380,964)
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,367,779,843	1,981,703	3,365,798,140	29,478,962	(249,106,258)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,359,843,242	-	3,359,843,242	40,201	(8,936,716)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	15,221,843,374	389,331,763	14,832,511,611	7,741	(35,367,296,434)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	2,402,643,760	328,336,253	2,074,307,507	5,870,420,652	(228,438,895)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	365,478,337,580	551,151,935	364,927,185,645	160,873,068,950	151,152,105,283
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	257,052,348,231	483,344,245	256,569,003,986	41,868,035,176	40,161,397,258
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1)	32,243,186,611	29,494,920	32,213,691,691	860,591,532	(803,759,491)

(주1) 2023년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	875,581,231	137,376,190	738,205,041	512,900	(1,857,688,167)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	10,766,292,778	45,893,760	10,720,399,018	-	(1,664,347,333)
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	4,566,372,725	6,873,984	4,559,498,741	2,126,461,703	1,188,556,672
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	316,393,954	3,259,500	313,134,454	-	(28,700,689)
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,685,451,362	2,091,348	3,683,360,014	25,204,289	(163,852,069)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,809,398	-	3,368,809,398	220,300	(887,284,374)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,836,381,297	204,240,464	83,632,140,833	13,827	(841,532,440)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	44,320,502,924	127,094,876	44,193,408,048	9,881	(3,238,075,489)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,219,891,285	163,999,327	8,055,891,958	17,515	(172,523,737)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	215,319,277,343	546,588,732	214,772,688,611	35,858	(7,296,420,306)
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1)	22,599,050,931	136,926,379	22,462,124,552	272,685,195	(760,779,356)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	738,205,041	1,288,088,500	(1,368,571,912)	-	13,491,168	671,212,797
종속기업	SV US Investments GP, LLC	10,720,399,018		1,259,572,130		380,404,826	12,360,375,974
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	4,559,498,741	1,314,066,000	(1,636,893,329)		134,761,621	4,371,433,033
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	313,134,454	148,193,505	(36,478,325)		14,567,647	439,417,281
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	-	16,972,166	(2,380,964)	-	187,541	14,778,743
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,841,680,007	-	(124,553,129)	-	(34,227,808)	1,682,899,070
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-		-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,084,184	4,860,435	356,036,879	(1,319,981,498)	-	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	486,532,933	6,000,070,459	(3,472,173,057)	-	-	3,014,430,335
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	270,911,341	-	(26,875,164)	-	-	244,036,177
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,147,726,886	17,101,342	1,511,521,045	(27,077,369)	-	3,649,271,904
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	-	3,061,469,930	568,153,468	-	-	3,629,623,398
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	2,771,937,717	1,169,787,808	(99,185,415)	-	132,689,345	3,975,229,455
합계		24,809,110,322	13,020,610,145	(3,071,827,773)	(1,347,058,867)	641,874,340	34,052,708,167

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	1,133,296,693	1,361,520,380	(1,857,688,167)	-	-	101,076,135	738,205,041
종속기업	SV US Investments GP, LLC	11,495,885,325	-	(1,664,347,333)	-	-	888,861,026	10,720,399,018
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	2,468,450,332	722,870,500	1,188,556,672	-	-	179,621,237	4,559,498,741
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	221,535,841	25,406,000	(28,700,689)	-	-	94,893,302	313,134,454
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(111,899,758)	-	-	(8,378,648)	1,841,680,007
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,141,783	9,593,006	(9,650,605)	-	-	-	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	5,785,555	(35,724,450)	-	-	-	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(697,143,496)	-	-	-	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,219,245,421	22,267,212	(66,785,601)	(27,000,146)	-	-	2,147,726,886
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	-	1,167,779,138	(93,883,950)	-	1,616,833,223	81,209,306	2,771,937,717
합계		21,944,040,473	3,315,221,791	(3,377,267,377)	(27,000,146)	1,616,833,223	1,337,282,358	24,809,110,322

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
시장성 있는 지분증권	950,500,000	3,407,215,270
시장성 없는 지분증권	12,258,476,361	10,002,534,549
시장성 없는 채무증권	300,000,000	300,000,000
합계	13,508,976,361	13,709,749,819

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)
한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	408,000,000	408,000,000
미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	9.26%	250,000,000	542,500,000	542,500,000
키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호 (구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	-	196,804,120	268,083,459	268,083,459
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	5,618,160,000	5,618,160,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	2,219,721,686	2,219,721,686
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	1,009,143,500	1,137,193,475	1,137,193,475
ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,271,609,502	1,271,609,502
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	882,861,983	843,982,994	843,982,994
KSV Global Fund II LP	2.08%	659,687,785	659,687,785	659,687,785
합계		7,076,546,989	13,508,976,361	13,508,976,361

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)
모코엠시스 (구, 신한제6호스팩)(*2)	8.98%	450,000,000	696,150,000	696,150,000
핑거스토리 (구, 유안타 제7호 기업인수목적)(*2)	9.27%	510,000,000	1,777,815,270	1,777,815,270
한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	422,000,000	422,000,000
키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	9.26%	250,000,000	511,250,000	511,250,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호 (구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	50.00%	990,000,000	1,289,029,500	1,289,029,500
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,351,520,000	2,351,520,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	1,878,357,280	1,878,357,280
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000
ACV Capital III L.P.	0.50%	899,841,101	1,019,220,877	1,019,220,877
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
KSV Global Fund II LP	2.08%	470,272,618	470,272,618	470,272,618
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	1,411,616,329	1,411,616,329
합계		8,470,953,604	13,709,749,819	13,709,749,819

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.
(*2) 전기 중 합병으로 인하여 사명이 변경되었습니다.


10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000
비품	262,292,524	(200,332,509)	61,960,015
시설장치	526,839,663	(463,884,263)	62,955,400
사용권자산	4,726,349,135	(634,725,182)	4,091,623,953
합계	5,532,315,701	(1,315,775,333)	4,216,540,368

-전기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(54,202,783)	281,577
비품	275,695,374	(217,479,628)	58,215,746
시설장치	526,839,663	(400,477,944)	126,361,719
사용권자산	2,402,835,183	(1,944,817,158)	458,018,025
합계	3,259,854,580	(2,616,977,513)	642,877,067

(2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	281,577	-	(1,000)	(279,577)	1,000
비품	58,215,746	27,225,030	(263,400)	(23,217,361)	61,960,015
시설장치	126,361,719	-	-	(63,406,319)	62,955,400
사용권자산	458,018,025	4,497,929,483	(134,802,034)	(729,521,521)	4,091,623,953
합계	642,877,067	4,525,154,513	(135,066,434)	(816,424,778)	4,216,540,368

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	3,648,452	-	-	(3,366,875)	281,577
비품	78,103,602	16,060,920	(452,918)	(35,495,858)	58,215,746
시설장치	192,514,595	-	-	(66,152,876)	126,361,719
사용권자산	879,863,285	100,076,190	(11,936,715)	(509,984,735)	458,018,025
합계	1,154,129,934	116,137,110	(12,389,633)	(615,000,344)	642,877,067

11. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기말	전기말
사용권자산
사무실	3,793,120,540	303,304,574
차량운반구	298,503,413	154,713,451
합계	4,091,623,953	458,018,025

(단위:원)
구 분	당기말	전기말
리스부채
유동	734,099,447	494,332,625
비유동	3,247,334,139	81,044,053
합계	3,981,433,586	575,376,678

당기 중 증가된 사용권자산은 4,497,929천원입니다(전기: 100,076천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
사무실	634,324,360	404,406,096
차량운반구	95,197,161	105,578,639
합계	729,521,521	509,984,735
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	110,034,946	14,132,890
단기리스료(관리비에 포함)	161,895,477	70,983,351
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 905,145천원(전기: 598,231천원)입니다.

12. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	5,573,443	13,200,000	13,200,000	(6,351,446)	25,621,997
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,507,715,753	13,200,000	13,200,000	(6,351,446)	1,527,764,307

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	7,266,057	616,000	-	(2,308,614)	5,573,443
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,509,408,367	616,000	-	(2,308,614)	1,507,715,753

13. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당기말	전기말
기타유동금융부채	미지급금	73,215,032	-
	미지급비용	422,082,538	1,857,774,810
	소계	495,297,570	1,857,774,810
기타유동비금융부채	예수금	180,180,390	332,521,610
합계		675,477,960	2,190,296,420

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	종류	이자율	만기일	당기말	전기말
단기차입금	KEB하나은행	운전자금	6.05%	2025-03-06	2,500,000,000	3,000,000,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당기말	전기말
전환사채	전환사채	10,000,000,000	-
	상환할증금	927,270,000	-
	전환권조정	(1,522,771,502)	-
	합계	9,404,498,498	-

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액	10,000,000,000원
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	3.00%
발행일	2023년 10월 25일
만기일	2026년 10월 25일
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.
전환가액(*1)	1,885원
전환시 발행가능주식수	5,305,039주
전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지
전환가액 조정	사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능
매도청구권(Call Option)	사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위:원)
구 분	당기	전기
기초	-	-
발행	348,900,000	-
파생상품자산평가이익	952,797,690	-
기말	1,301,697,690	-

2) 파생상품부채

(단위:원)
구 분	당기	전기
기초	-	-
발행	159,110,000	-
파생상품평가손실	94,645,190	-
기말	253,755,190	-

16. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기	전기
기  초	-	-
설  정	130,382,299	-
상  각	3,756,186	-
기  말	134,138,485	-

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당기말	전기말
발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000
주당액면금액	500	500
발행한주식수(*)	53,234,000	53,234,000
보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(2) 보고기간말  현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544
전환권대가	812,404,460	-
기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273
합계	13,608,916,277	12,796,511,817

18. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
지분법자본변동	1,793,293,715	1,285,571,117

19. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
이익준비금	1,245,848,000	1,139,380,000
미처분이익잉여금	31,362,261,622	28,521,163,502
합계	32,608,109,622	29,660,543,502

(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과        목	제 18(당) 기		제 17(전) 기
	처분 예정일: 2024년 06월 28일		처분 확정일: 2023년 06월 30일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		31,362,261,622		28,521,163,502
1. 전기이월미처분이익잉여금	27,350,015,502		25,076,283,746
2. 당기순이익	4,285,227,080		3,448,996,419
3. 확정급여제도의 재측정요소	(272,980,960)		(4,116,663)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		1,171,148,000		1,171,148,000
1. 이익준비금	106,468,000		106,468,000
2. 배당금     (주당배당금(율)       보통주:당기 20원(4%), 전기 20원(4%))	1,064,680,000		1,064,680,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		30,191,113,622		27,350,015,502

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

- 배당금 산정내역

(단위:원)
구분	당기	전기
1주당배당금(배당률)	20(4%)	20(4%)
발행주식수	53,234,000	53,234,000
배당금총액	1,064,680,000	1,064,680,000

- 배당성향

(단위:원)
구분	당기	전기
배당금총액	1,064,680,000	1,064,680,000
당기순이익	4,285,227,080	3,448,996,419
배당성향	24.85%	30.87%

- 배당수익율

(단위:원)
구분	당기	전기
주당배당금	20	20
결산일종가	2,140	2,395
배당수익율	0.93%	0.84%

20. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당기	전기
보통주 당기순손익	4,285,227,080	3,448,996,419
가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000
기본주당손익	80	65

(2) 당기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치하며, 전기에는 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

21. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)
구분	당기	전기
조합관리보수	12,605,607,642	11,324,700,409
조합성과보수	-	3,215,780,967
조합지분법이익	3,806,042,982	1,922,605,224
합계	16,411,650,624	16,463,086,600

(2) 운용투자수익

(단위:원)
구분	당기	전기
사모투자전문회사관리보수	3,415,504,696	3,724,469,169
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,761,067	1,581,382,260
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,872,374,831	1,259,195,046
배당금수익	6,510,500	-
운용투자지분법이익	2,435,711,392	-
해외지분법이익	1,259,572,130	1,188,556,672
합계	12,023,434,616	7,753,603,147

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)
구분	당기	전기
이자수익	344,269,772	204,938,726
파생상품자산평가이익	952,797,690	-
합계	1,297,067,462	204,938,726

22. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)
구분	당기	전기
조합지분법손실	516,197,679	388,799,121

(2) 운용투자비용

(단위:원)
구분	당기	전기
지분법손실	3,499,048,221	809,304,152
해외조합지분법손실	3,268,063,074	3,756,519,897
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	52,878,989	451,163,432
운용투자주식처분손실	1,116,359,678	-
합계	7,936,349,962	5,016,987,481

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)
구분	당기	전기
이자비용	538,950,693	26,566,451
파생상품부채평가손실	94,645,190	-
합계	633,595,883	26,566,451

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
급상여	8,548,768,178	9,016,866,339
퇴직급여	546,948,706	757,068,535
복리후생비	964,444,911	1,127,877,783
보험료	9,040,031	8,401,186
여비교통비	344,003,727	239,450,911
통신비	45,402,111	36,636,327
세금과공과	76,995,383	116,440,659
임차료	161,895,477	70,983,351
무형자산상각비	6,351,446	2,308,614
감가상각비	816,424,778	615,000,344
수선비	146,300,000	-
교육훈련비	50,313,397	106,293,285
지급수수료	1,267,536,642	931,433,344
차량유지비	149,576,496	223,311,746
도서인쇄비	1,662,680	6,903,098
수도광열비	326,601,157	321,632,481
소모품비	44,592,655	44,428,114
회의비	134,983,657	106,523,168
광고선전비	28,410,000	13,200,000
운반비	7,285,720	12,061,108
접대비	633,515,327	699,932,256
합계	14,311,052,479	14,456,752,649

24. 종업원급여

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
확정급여채무	2,840,228,679	2,304,775,950
사외적립자산	(2,067,766,441)	(1,784,708,526)
순확정급여채무	772,462,238	520,067,424

(2) 확정급여채무
당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
기초	2,304,775,950	2,512,154,681
근무원가(*1)	291,563,765	527,480,367
이자원가(*1)	43,661,531	46,467,224
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	65,423,219	(100,121,322)
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	593,302	-
기타사항에 의한 효과	262,936,986	55,989,091
급여지급액(*2)	(128,726,074)	(737,194,091)
기말	2,840,228,679	2,304,775,950

(*1) 당기손익으로 인식하는 비용은 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(*2) 당기말 확정기여제도 전환으로 인해 지급한 금액은 17,967천원(전기 99,160천원)입니다.

(3) 사외적립자산
당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
기초	1,784,708,526	2,381,100,384
기여금납입액	300,000,000	-
급여지급액	(85,017,873)	(638,033,671)
이자수익	84,230,952	90,978,422
재측정요소	(16,155,164)	(49,336,609)
기말	2,067,766,441	1,784,708,526

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	(345,108,671)	(5,204,378)
법인세효과	72,127,711	1,087,715
법인세차감후 재측정요소	(272,980,960)	(4,116,663)

(5) 보험수리적가정
1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분	당기	전기
할인율	4.675%	4.914%
미래임금상승률	5.140%	4.780%

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원,%)
구분	금액	비율
<할인율>
1% 증가	(105,929,014)	96.27%
1% 감소	123,226,354	104.34%
<임금상승률>
1% 증가	121,535,546	104.28%
1% 감소	(106,535,802)	96.25%

-전기

(단위:원,%)
구분	금액	비율
<할인율>
1% 증가	(72,591,199)	96.85%
1% 감소	84,322,384	103.66%
<임금상승률>
1% 증가	83,670,137	103.63%
1% 감소	(73,392,105)	96.82%

(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.25년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	320,835,323	133,900,655	581,962,532	961,646,844	2,966,006,671	4,964,352,025

25. 영업외수익과 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)
구분	당기	전기
외환차익	15,522,679	45,120,298
외화환산이익	8,809	490,361
유형자산처분이익	7,184,418	1,252,050
리스조정이익	73,731,442	-
잡이익	10,168	2,905
합계	96,457,516	46,865,614

(2) 영업외비용

(단위:원)
구분	당기	전기
외환차손	24,862,622	39,601,749
유형자산처분손실	17,000	-
기부금	10,000,000	-
잡손실	828,462,002	1,926
합계	863,341,624	39,603,675

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세부담액	814,825,995	487,512,427
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	657,175,368	666,565,732
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(276,679,571)	(275,236,676)
법인세환급액 및 추납액	87,523,719	211,946,808
법인세비용	1,282,845,511	1,090,788,291

(2) 당기와 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	5,568,072,591	4,539,784,710
적용세율에 따른 법인세	1,141,727,171	976,752,636
조정사항
비과세수익	(64,110,256)	(212,886,101)
비공제비용	113,742,297	134,823,858
법인세추납액(환급액)	87,523,719	211,946,808
기타(손익인식차이 등)	3,962,580	(19,848,910)
법인세비용	1,282,845,511	1,090,788,291
유효세율	23.04%	24.03%

(3) 당기와 전기 중 자본(기타포괄손익 포함)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목	당기			전기
	반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
지분법자본변동	641,874,340	(134,151,742)	507,722,598	1,337,282,358	(276,324,391)	1,060,957,967
보험수리적손익	(345,108,671)	72,127,711	(272,980,960)	(5,204,378)	1,087,715	(4,116,663)
전환권대가	1,027,060,000	(214,655,540)	812,404,460	-	-	-
합계	1,323,825,669	(276,679,571)	1,047,146,098	1,332,077,980	(275,236,676)	1,056,841,304

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여부채	520,067,424	252,394,814	772,462,238
연차미지급비용	250,399,232	76,412,680	326,811,912
상여미지급비용	1,512,889,920	(1,448,579,397)	64,310,523
공정가치평가손익	(5,332,328,761)	(1,100,100,611)	(6,432,429,372)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	117,358,653	14,697,223	132,055,876
미수수익	(8,112,327)	(1,832,193)	(9,944,520)
지분법적용투자주식	(978,081,801)	(368,876,190)	(1,346,957,991)
업무용승용차	-	15,481,125	15,481,125
대손충당금	453,488,717	(13,900,625)	439,588,092
동업기업	(224,984,802)	241,089,395	16,104,593
퇴직연금	-	5,473,802	5,473,802
전환사채	-	(1,643,444,002)	(1,643,444,002)
미확정부채	-	826,804,243	826,804,243
일시적차이합계	(3,680,943,745)	(3,144,379,736)	(6,825,323,481)
법인세율	20.90%	20.90%	20.90%
일시적차이 법인세효과	(769,317,243)	(657,175,368)	(1,426,492,611)

-전기

(단위:원)
과목	누적 일시적 차이
	기초잔액	증감	기말잔액
확정급여채무	131,054,297	389,013,127	520,067,424
연차미지급비용	216,184,580	34,214,652	250,399,232
상여미지급비용	5,585,785,160	(4,072,895,240)	1,512,889,920
공정가치평가손익	(3,825,403,811)	(1,506,924,950)	(5,332,328,761)
회원권	8,360,000	-	8,360,000
리스	121,613,965	(4,255,312)	117,358,653
미수수익	-	(8,112,327)	(8,112,327)
지분법적용투자주식	(3,113,141,858)	2,135,060,057	(978,081,801)
업무용승용차	28,887,111	(28,887,111)	-
단기금융상품	(3,526,526)	3,526,526	-
대손충당금	442,070,629	11,418,088	453,488,717
동업기업	(58,935,863)	(166,048,939)	(224,984,802)
일시적차이합계	(467,052,316)	(3,213,891,429)	(3,680,943,745)
법인세율	22.00%	20.74%	20.90%
일시적차이 법인세효과	(102,751,511)	(666,565,732)	(769,317,243)

27. 영업으로 창출된 현금흐름

당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)
구분	당기	전기
조합지분법손실	516,197,679	388,799,121
지분법손실	3,499,048,221	809,304,152
해외지분법손실	3,268,063,074	3,756,519,897
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	52,878,989	451,163,432
파생상품평가손실	94,645,190	-
감가상각비	816,424,778	615,000,344
무형자산상각비	6,351,446	2,308,614
유형자산처분손실	17,000	-
운용투자주식처분손실	1,116,359,678	-
이자비용	538,950,693	26,566,451
법인세비용	1,282,845,511	1,090,788,291
퇴직급여	250,994,344	482,969,169
잡손실	803,656	-
외화환산이익	(8,809)	(490,361)
이자수익	(344,269,772)	(204,938,726)
조합지분법이익	(3,806,042,982)	(1,922,605,224)
지분법이익	(2,435,711,392)	-
해외지분법이익	(1,259,572,130)	(1,188,556,672)
유형자산처분이익	(7,184,418)	(1,252,050)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,872,374,831)	(1,259,195,046)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,761,067)	(1,581,382,260)
파생상품평가이익	(952,797,690)	-
리스조정이익	(73,731,442)	-
배당금수익	(6,510,500)	-
합계	(2,348,384,774)	1,464,999,132

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)
구분	당기	전기
미수금의감소(증가)	(55,573,642)	132,050,156
미수수익의증가(증가)	(2,326,066)	(1,452,604,840)
선급금의감소(증가)	-	8,997,700
선급비용의감소(증가)	82,344,172	(86,468,648)
투자실적자산의증가	(88,889,263)	(913,413,213)
경영지원자산의증가	(7,735,880,589)	(942,450,307)
미지급금의감소	73,215,032	(63,893,027)
예수금의증가(감소)	(152,341,220)	(344,967,505)
미지급비용의증가(감소)	(1,433,620,012)	(3,969,224,821)
퇴직급의지급	(343,708,201)	(99,160,420)
합계	(9,656,779,789)	(7,731,134,925)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)
구분	당기	전기
지분법자본변동	641,874,340	1,337,282,358
신규계약 사용권자산 인식	4,497,929,483	100,076,190

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
금융기관	구분	한도금액	대출금액
KEB하나은행	운전자금	2,500,000,000	2,500,000,000

(2) 회사는 SV Gap-Coverage 펀드2호의 공탁보증보험을 서울보증보험에 가입하였습니다.

(3) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당기말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(4) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	최종심 승소

29. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	SV US Operations, INC.
	SV US Managements, LLC
	SV US Investments GP, LLC
	SV Investment Singapore PTE.LTD
	SV SG Management PTE, LTD.
	SV SEA MANAGEMENT INC.
	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
관계기업(조합 및 PEF)	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드
	SV Gap-Coverage 펀드 2호
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
	에스브이 유니콘 성장 펀드
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
	에스브이 스케일업 펀드
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
	한라에스브이 사모투자전문회사
	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
	에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
	에스브이바이오제2호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당기	전기
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	3,215,780,967
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	53,412,271
SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	160,831,672	808,228,323
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	677,230,602	711,687,768
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	136,912,935	196,357,051
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	1,009,484,836	1,278,638,226
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,582,034,070	1,636,924,999
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	890,771,722	916,496,818
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	조합관리보수	2,614,900,589	-
		지급수수료	141,716,170	-
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	3,975,000,000	3,975,000,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	173,745,000	133,170,935
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	195,000,000	155,582,876
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	-	59,062,500
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	-	230,810,958
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(PEF)	조합관리보수	1,189,696,216	1,169,327,684
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	416,882,273	828,308,534
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	515,440,341
에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	123,561,138	163,999,326
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	2,221,284,170	2,216,720,968
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	653,777,115	-
수익 합계			16,021,112,338	18,264,950,545
비용 합계			141,716,170	-

② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당기말	전기말
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금(*)	449,803,037	463,560,826
SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	187,834,228
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	161,251,067	888,311,717
		미수금	571,691,498	543,648,736
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	27,059,359	31,385,579
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	241,736,790	267,430,527
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	378,641,453	405,745,138
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	215,948,025	230,203,438
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	993,750,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	미수수익	43,436,250	-
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	미수수익	48,750,000	-
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	미수수익	685,153,204	-
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	204,240,564
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	127,094,876
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	287,560,465	163,999,327
에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	551,151,935	546,588,732
에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	483,344,245	-
채권 합계			5,139,277,328	5,053,793,688
채무 합계			-	-

(*)우선손실충당 약정 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간 말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당  기	전  기
급여 및 기타 단기종업원 급여	6,359,618,309	6,036,713,105
퇴직급여	751,985,209	496,731,079
합  계	7,111,603,518	6,533,444,184

30. 보고기간후 사건

(1) 재무제표 발행 승인

동 재무제표는 2024년 5월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 6월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에스브이인베스트먼트 주식회사의 2024년 3월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
          2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
에스브이인베스트먼트 주식회사
대표이사 귀하	2024년 6월 18일

우리는 첨부된 에스브이인베스트먼트 주식회사의 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에스브이인베스트먼트 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 3월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
 
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 3월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

대주회계법인

대표이사  조승호

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회     사     명	에스브이인베스트먼트 주식회사
감사대상 사업연도	2023년 04월 01일	부터	2024년 03월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자  ＼ 인원수 및 시간		품질관리 검토자 (심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가  등 전문가		건설계약 등 수주산업 전문가		합계
				담당이사 (업무수행이사)		등록 공인회계사		수습 공인회계사
		당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수		1	1	1	1	4	5	-	-	1	-	-	-	7	7
투입시간	분ㆍ반기검토	4	3	50	34	100	112	-	-	-	-	-	-	154	149
	감사	10	4	150	30	251	415	-	-	8	-	-	-	419	449
	합계	14	7	200	64	351	527	-	-	8	-	-	-	573	598

3. 주요 감사실시내용

구  분	내   역
전반감사계획 (감사착수단계)	수행시기	2023.10.16					1	일
	주요내용	감사의 범위, 시기 및 방향 등의 전반감사전략 수립
현장감사 주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	2023.10.24 ~ 2023.10.26	3	일	3	명	1	명	반기검토
	2024.04.18	1	일	3	명	1	명	중간감사
	2024.04.23 ~ 2024.04.26	4	일	3	명	1	명	기말감사
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	-					-	일
	실사(입회)장소	-
	실사(입회)대상	-
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.04.18					1	일
	실사(입회)장소	본사 사무실
	실사(입회)대상	회원권
외부조회	금융거래조회	O		채권채무조회			-	변호사조회	O
	기타조회	-
지배기구와의 커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2		회
	수행시기	반기검토, 기말감사
외부전문가 활용	감사 활용 내용	-
	수행시기	-					-	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 10월 26일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
2	2024년 04월 26일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240621900073