출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240213000862

분 기 보 고 서

                                    (제 18 기 3분기)

사업연도	2023년 04월 01일	부터
	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년  02월  13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	에스브이인베스트먼트(주)
대   표    이   사 :	박성호, 홍원호
본  점  소  재  지 :	서울시 영등포구 국제금융로 10, 46층(Three IFC)
	(전  화)02-3775-1020
	(홈페이지) http://www.svinvest.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전무        (성  명) 장필식
	(전  화) 02-3775-0080

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(1-1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	6	1	-	7	1
합계	6	1	-	7	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	글로벌 경쟁력 강화
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

(1-3) 연결대상회사의 변동내용(사업연도별)

사업연도	당기연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사
제18기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD 5. SV SEA MANAGEMENT INC. 6. SV SG Management PTE, LTD. 7. SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	1. SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
제17기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD 5. SV SEA MANAGEMENT INC. 6. SV SG Management PTE, LTD.	1. SV SG Management PTE, LTD.
제16기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD 5. SV SEA MANAGEMENT INC.	1. SV SEA MANAGEMENT INC.
제15기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Singapore PTE.LTD	1. SV Investment Singapore PTE.LTD
제14기	1. SV US Operations, INC. 2. SV US Managements, LLC 3. SV US Investment GP, LLC 4. SV Investment Shanghai Co.,Ltd

(2) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

(3) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2018년 07월 06일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

박성호, 이장원 2인 각자 대표이사 체제에서 2019년 7월 10일부로 이장원 대표이사가 대표이사직을 사임하였고, 2019년 9월 30일부로 홍원호 이사가 대표이사로 선임되어 제출일 현재는 박성호, 홍원호 각자 대표이사체제로 운영중입니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019년 07월 10일	정기주총	-	-	이장원(*1)
2019년 09월 30일	임시주총	홍원호	-	-
2020년 06월 19일	정기주총	-	김영환	-
2021년 06월 25일	정기주총	-	박성호, 김희태	-
2022년 06월 24일	정기주총	-	홍원호	-
2023년 06월 30일	정기주총	류지화	-	김영환(*2)
2023년 12월 14일	임시주총	장승재	-	최정열(*3)

(*1) 일신상 사유로 인한 사임 (*2) 임기만료 (*3) 임기만료

(2) 기업의  연혁

연 월	내   용
2006.04.05	에스브이창업투자회사(주) 설립
2006.04.21	중소벤처기업부(舊 중소기업청) 창업투자회사 등록
2009.03.28	유상증자(자본금 70억원 → 83억원)
2011.01.03	본점 이전(서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 10층 → 동일주소지 11층)
2014.07.01	대표이사 이장원 취임(박성호, 이장원 각자대표)
2014.09.20	유상증자(자본금 83억원→93억원)
2015.07.01	유상증자(자본금 93억원→103억원)
2016.02.06	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 설립
2016.06.27	중국 상해 사무소(대표처) 설립
2017.03.23	전환사채의 보통주 전환(자본금 103억원→113억원)
2018.01.30	액면분할(@ 5,000원→@ 500)
2018.06.22	본점 이전(서울 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
2018.07.03	유상증자(자본금 113억원 → 133억원)
2018.07.06	KOSDAQ 상장
2018.11.16	SV US Operations, Inc 출자 승인
2018.11.16	SV US Investments GP, LLC 출자 승인
2019.05.29	무상증자(자본금 133억원 →266억원)
2019.07.10	대표이사 변경(박성호, 이장원 각자대표 → 박성호)
2019.09.30	대표이사 변경(박성호→박성호, 홍원호 각자대표)
2020.07.09	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD 설립
2021.03.15	SV Investment Shanghai. Co.,Ltd 매각
2021.12.13	SV SEA MANAGEMENT INC. 설립
2022.06.14	SV SG Management PTE, LTD. 설립
2023.10.25	제3회차 전환사채(100억) 발행
2023.12.05	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED 설립

(3) 회사의 본점소재지 및 그 변경

연 월	구분	주소
2006.04.05	법인설립	서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 10층
2011.01.03	본점이전	서울 영등포구 여의도동 27-2, 사학연금회관 11층
2018.06.22	본점이전	서울 영등포구 국제금융로 10, 46층(여의도동, 쓰리아이에프씨)

(4) 최대주주의 변동

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.


(5) 상호의 변경

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(6) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제18기 3분기 (2023.12.31)	제17기 (2023.03.31)	제16기 (2022.03.31)
보통주	발행주식총수	53,234,000	53,234,000	53,234,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	26,617,000,000	26,617,000,000	26,617,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	26,617,000,000	26,617,000,000	26,617,000,000

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		90,000,000	10,000,000	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		53,234,000	-	53,234,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		53,234,000	-	53,234,000	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		53,234,000	-	53,234,000	-

(2) 자기주식 취득 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


(3) 종류주식에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 06월 28일	제13기 정기주주총회	- 명의개서대리인 선임 근거 규정 신설 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률규정사항 반영 - 외감법 개정사항 반영	- 명의개서, 질권 등록 등 주식 사무를 명의개서대리인이 취급하도록 명의개서대리인 선임 근거규정 신설 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률 시행 대비
2021년 06월 25일	제15기 정기주주총회	- 목적사업 변경 - 주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률규정사항의 단서조항 신설 - 신주의 동등배당 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 개정사항 반영 - 감사의 선임 및 해임에 관한 조문 정비 - 중간배당 조문 정비	- 소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경 - 비상장 주식 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 - 동등배당 원칙을 명시함 - 전환사채 및 신주인수권부사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 창업자에 투자	영위
2	벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자	영위
3	벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행	영위
4	벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행	영위
5	자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형사모집합투자기구의 설립 및 운용	영위
6	창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업	영위
7	해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자	영위
8	창업보육센터의 설립 및 운용	미영위
9	기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가ㆍ인가 또는 승인을 받은 사업	영위
10	투자한 창업자에 대한 자금의 알선	영위
11	기타 위에 부대되는 사업	영위

(3) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후
수정	2021년 06월 25일	1. 중소기업창업지원법에 의한 창업자에 투자	1. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 창업자에 투자
수정	2021년 06월 25일	3. 중소기업창업지원법에 의한 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행	3. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행
수정	2021년 06월 25일	5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사의 설립 및 업무의 집행	5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형사모집합투자기구의 설립 및 운용
수정	2021년 06월 25일	9. 기타 중소기업창업지원법 또는 다른 법령에 의해 허가ㆍ인가 또는 승인을 받은 사업	9. 기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가ㆍ인가 또는 승인을 받은 사업

(3-1) 변경 사유

구분	변경일	사업목적 (변경 후)	변경 사유
수정	2021년 06월 25일	1. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 창업자에 투자	소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경
수정	2021년 06월 25일	3. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행	소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경
수정	2021년 06월 25일	5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형사모집합투자기구의 설립 및 운용	소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경
수정	2021년 06월 25일	9. 기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가ㆍ인가 또는 승인을 받은 사업	소관법률 폐지 및 신규법률 제정으로 인한 인용법률 변경

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

당사는 최근 3사업연도 중 정관상 사업목적의 추가 현황은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업 개황

당사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

(2) 사업구조

벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하고, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당 기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다.

(3) 산업 특성

(3-1) 산업의 개요

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 구주매각, 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수함으로써 높은 자본이득(Capital Gain)의 취득을 목적으로 하는 투자기관을 지칭합니다. 벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성, 경영능력과 성장가능성을 검토하여 자본투자를 하고, 능동적으로 경영에 참여하여 기업가치를 증대함으로써 높은 수익을 추구합니다. 이와 같은 자본투자는 대출상품에 비해 투자위험은 상대적으로 높으나, 조합(Fund)을 통하여 다각화된 포트폴리오를 보유함으로써 위험을 관리하면서 높은 수익을 동시에 추구합니다.

(3-2) 인력 중심적 산업

투자대상인 벤처, 중소기업의 경우 공개기업 또는 대기업에 비하여 정보가 제한되고 투자자와 피투자기업의 정보 비대칭이 발생합니다. 또한, 유년, 성장기의 기업이므로 예측이 어려운 다양한 변수들로 인한 불확실성이 존재합니다.

때문에, 투자대상을 발굴하고 평가, 향후 전망을 예측하여 투자하고, 이를 사후관리하여 수익을 실현하고 투자금을 회수하는데 있어서 거시경제, 기반기술, 산업의 트렌드, 경영지식 등에 대한 높은 이해가 요구되며, 포괄적 경험 또한 직무수행에 있어서 매우 중요한 요소가 됩니다.

이로 인하여, 벤처캐피탈 산업은 이를 판단하는 인력의 역량에 의해 성과가 좌우되며, 인력에 대한 의존이 높은 산업입니다.

(3-3) 규제 기반의 산업

벤처캐피탈 산업은 초기에 정부 주도로 설립되었으며, 중소기업 및 벤처기업의 성장을 촉진한다는 정책목적에 따라 '벤처투자 촉진에 관한 법률',  '여신전문금융업법'등에 따른 규제를 받습니다.

(3-4) 투자 성과 축적의 산업

 

출자자가 출자자금을 효과적으로 운용하여 높은 수익률을 달성할 수 있는 운용사를 선정함에 있어서, 중요한 고려요소 중 하나는 과거의 투자성과입니다. 운용사 선정에 있어서 주요한 평가요소인 회사의 투자 전략, 투자 기업의 발굴 및 심사 능력, 선량한 관리자의 의무 이행과 이해상충 방지 등은 핵심인력과 회사의 운영체계에 내재화되어 있으며, 이를 나타내는 것이 투자 성과(Track Record)이기 때문입니다.

  

이에 따라, 투자자는 물론 일반대중은 '중소기업창업투자회사 전자공시' 등을 통하여 매월 창업투자회사의 조직과 인력, 재무와 손익, 조합의 결성 및 운영성과 등 제반 운영현황, 법령위반 사항 등에 대한 정보를 확인할 수 있으며, 이를 통하여 창업투자회사의 책임있는 경영체제와 대외 신뢰성을 확보하고 투자에 유용한 정보를 제공하고 있습니다.

(3-5) 경기변동 산업

 

벤처캐피탈 산업은 경기변동의 영향을 많이 받으며, 1) 재원 확보의 측면에서는 금리 등 거시경제지표와 정부정책, 2) 투자 측면에서는 창업, 벤처생태계의 활성화, 3) 회수 측면에서는 자본시장의 성장과 상장에 따른 기업공개 활성화에 영향을 받습니다. 다만, 일반적인 산업과는 일부 반대의 영향을 받는 점에서 특수성이 있습니다.

(4) 경쟁 현황

(4-1) 경쟁 상황

일반적으로 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 국내의 경우 관련법에 의해 규정되고 있습니다.

업무집행조합원(GP)으로서 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 중소기업창업투자회사 및 유한책임회사, 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융사가 있습니다.

당사와 같이 '벤처투자 촉진에 관한 법률'에 의해 중소기업창업투자회사로 등록된 업체수는 2023년 9월말 기준으로 240사입니다.(한국벤처캐피탈협회-정보마당-VC통계정보) 중소기업창업투자회사는 설립요건에 맞추어 중소벤처기업부의 등록으로 설립이 가능한 경쟁시장이라고 할 수 있습니다.

【벤처투자조합 운용사 현황】

구분	중소기업창업투자회사	유한책임회사(LLC)	신기술사업금융회사
설립근거	벤처투자 촉진에 관한 법률		여신전문금융업법
관할기관	중소벤처기업부		금융위원회
설립요건	- 상법상 주식회사 - 자본금 : 20억원  - 전문인력 2인 이상 (변호사, 박사, 투자심사경력자 등)	- 상법상 유한회사 - 자본금요건 없음 (단, 조합 지분 1%이상 보유) - 투자관련 경력 3명이상 (5년이상경력 1인 + 3년이상 경력 2인) 또는 2명 이상 (5년이상경력 2인 이상)	- 상법상 주식회사 - 자본금 : 100억원 - 사회적 신용 요건
운용가능기구	벤처투자조합		신기술사업투자조합 벤처투자조합

기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 설립은 회사의 정관을 작성하여 등기를 완료하고, 등기 이후 2주 이내 금융위원회에 보고함으로써 설립이 완료됩니다. PEF의 업무집행사원은 '자본시장법 제249조의15'의 요건을 갖추어 등록하면 업무집행사원으로 등록할 수 있습니다.

【 기관전용 사모펀드 운용사 설립요건 】

자본시장법 제249조의 15 제1항 및 동법 시행령 제271조의21

(ⅰ) 1억원 이상의 자기자본을 갖출 것 (ⅱ) 임원이 금융회사 지배구조에 관한 법률 제5조에 적합할 것 (ⅲ) 투자운용전문인력을 2인 이상 갖출 것 (ⅳ) 이해상충이 발생할 가능성을 파악,평가,관리할 수 있는 적절한 내부통제기준을 갖출 것 (ⅴ) 대통령령으로 정하는 건전한 재무상태와 사회적 신용을 갖출 것

(4-2) 경쟁업체 현황

일반적으로 벤처기업 등에 자금을 투자하는 투자시장으로서 벤처캐피탈 시장의 경쟁 강도는 높은 편입니다. 경쟁대상은 개인(엔젤투자자)부터 일반법인, 각종 금융기관(은행, 증권 등) 매우 다양하다고 할 수 있습니다. 그러나 투자조합을 설립 후 자금을 모집하여 벤처기업 등에 투자를 영위할 수 있는 회사는 관련법에 의거하여 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록을 요하고 있습니다.

  

벤처캐피탈 산업에 있어서 경쟁의 특성은 협력적 경쟁의 성격을 띱니다. 협력과 경쟁이 결합된 형태로 서로 경쟁을 하면서도 상호협력을 하는 형태가 나타납니다. 이는 투자의 규모, 투자의 단계에 따른 특성에 기인합니다. 때문에 벤처캐피탈 상호간에는 인적 교류를 통한 긴밀할 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 제한된 정보하에서 교차 확인을 통한 정보의 비대칭성 극복, 투자기회의 확대, 위험의 분산, 추가투자 유치를 통한 투자기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다.

벤처캐피탈은 업종 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 벤처캐피탈 산업의 전체 시장점유율에 대한 공식적인 자료는 없으나, 「the bell」에 따르면 2023년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황의 기준으로 볼때, 당사는 운용자산 규모로 상위 8위에 해당합니다.

【 2023년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황 】

(단위: 원)

2023년 4분기 벤처캐피탈 운용자산 현황

자료: the bell - league table report (2023 Korea Capital Market thebell League Table)

개별 벤처캐피탈 마다 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업의 개황

당사가 영위하는 벤처캐피탈 사업은 (1) 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 (2) 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 (4) 투자금액을 회수하여 수익을 실현하는 일련의 과정으로 이루어져 있습니다.

당사의 영업수익은 크게 ① 조합관련수익, ② 지분법이익, ③ 고유계정관련이익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 조합관련수익은 크게 관리보수, 성과보수로 이루어져 있습니다.

관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.

  

성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.

  

지분법이익은 국내지분법이익, 해외지분법이익으로 구성되어 있습니다. 국내지분법이익은 업무집행조합원이 결성한 투자조합 또는 사모투자전문회사에 업무집행조합원이 출자한 지분에 대한 지분법손익으로서 지분법이익은 영업수익으로, 지분법손실은 영업비용으로 인식됩니다. 해외지분법이익은 해외자회사 및 해외에서 결성된 Fund에 대해 출자한 지분만큼 해외지분법이익, 또는 해외지분법손실로 인식합니다.

고유계정관련이익은 당사의 자기자본을 이용한 직접투자에 발생하는 수익으로서 투자주식처분이익, 투자주식전환이익, 투자주식배당금 등으로 구성되어 있으며, 기타의 영업수익은 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.

(1-1) 영업실적

(단위: 원, %)

구분	제18기 3분기 (2023.04.01~2023.12.31)		제17기 3분기 (2022.04.01~2022.12.31)
	금액	비중	금액	비중
1. 투자조합수익	10,387,486,106	56.6%	12,568,230,690	69.3%
조합관리보수	9,576,298,141	52.2%	8,821,692,880	48.7%
조합성과보수	-	-	3,215,780,967	17.7%
조합지분법이익	811,187,965	4.4%	530,756,843	2.9%
2. 운용투자수익	7,697,433,109	42.0%	5,381,257,052	29.7%
사모투자전문회사관리보수	2,381,008,517	13.0%	2,806,106,904	15.5%
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,761,067	0.2%	1,581,383,657	8.7%
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,048,096,406	11.2%	989,083,616	5.5%
배당금수익	11,139,998	0.1%	-	-
운용투자주식지분법이익	834,180,802	4.5%	-	-
해외지분법이익	2,389,246,319	13.0%	4,682,875	0.0%
3. 기타영업수익	254,087,796	1.4%	182,778,261	1.0%
이자수익 등	254,087,796	1.4%	182,778,261	1.0%
합계	18,339,007,011	100.0%	18,132,266,003	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결포괄손익계산서 (주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다. (주2) 지분법이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(2) 영업의 종류

당사는 제출일 현재 벤처투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구(PEF)등으로 17,235억원(해외 2,566억원, 국내 14,669억원)의 재원을 결성함으로써 지속가능한 선순환적 구조를 달성하였으며, 바이오/헬스케어, ICT/문화콘텐츠, Gross capital 등 다양한 분야에서 탁월한 벤처캐피탈로서의 경쟁력을 인정받고 있습니다.

(3) 자금조달실적

(단위: 원, %)

항목	제18기 3분기 (2023년 12월 31일)		제17기 (2023년 03월 31일)
	금액	비중	금액	비중
부채
I.유동부채	5,559,270,478	6.1%	5,882,594,475	7.6%
단기차입금	3,000,000,000	3.3%	3,000,000,000	3.9%
유동리스부채	708,691,936	0.8%	494,332,625	0.6%
당기법인세부채	593,294,318	0.7%	-	-
파생상품부채	159,110,000	0.2%	-	-
기타유동부채	1,098,174,224	1.2%	2,388,261,850	3.1%
II.비유동부채	14,247,454,053	15.7%	1,370,428,720	1.8%
비유동리스부채	3,402,202,949	3.7%	81,044,053	0.1%
전환사채	9,264,654,529	10.2%	-	-
확정급여채무	620,741,827	0.7%	520,067,424	0.7%
복구충당부채	132,515,619	0.1%	-	-
이연법인세부채	827,339,129	0.9%	769,317,243	1.0%
부채총계	19,806,724,531	21.8%	7,253,023,195	9.3%
자본
I.자본금	26,617,000,000	29.2%	26,617,000,000	34.3%
II.자본잉여금	13,608,916,277	14.9%	12,796,511,817	16.5%
III.기타포괄손익누계액	1,009,598,245	1.1%	1,285,571,117	1.7%
IV.이익잉여금	29,993,004,623	32.9%	29,660,543,502	38.2%
자본총계	71,228,519,145	78.2%	70,359,626,436	90.7%
부채및자본총계	91,035,243,676	100.0%	77,612,649,631	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

(4) 자금운용실적

(단위: 원, %)

항목	제18기 3분기 (2023년 12월 31일)		제17기 (2023년 03월 31일)
	금액	비중	금액	비중
자산
I.유동자산	14,462,857,914	15.9%	14,812,901,267	19.1%
현금및현금성자산	6,062,052,113	6.7%	6,930,461,247	8.9%
단기금융상품	-	-	2,000,000,000	2.6%
당기법인세자산	-	-	340,571,154	0.4%
파생상품자산	348,900,000	0.4%	-	-
기타유동자산	8,051,905,801	8.8%	5,541,868,866	7.1%
II.창업투자자산	69,825,729,224	76.7%	59,713,165,013	76.9%
투자실적자산	25,035,588,896	27.5%	23,335,453,339	30.1%
경영지원자산	44,790,140,328	49.2%	36,377,711,674	46.9%
III.비유동자산	6,746,656,538	7.4%	3,086,583,351	4.0%
유형자산	4,400,063,279	4.8%	648,165,279	0.8%
무형자산	1,529,679,392	1.7%	1,507,715,753	1.9%
이연법인세자산	-	-	-	-
기타비유동자산	816,913,867	0.9%	930,702,319	1.2%
자산총계	91,035,243,676	100.0%	77,612,649,631	100.0%

자료: 에스브이인베스트먼트 연결재무상태표

3. 파생상품거래 현황

보고서 제출일 현재 당사는 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option) 및 조기상환청구권(Put Option)이 파생상품에 해당하여 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

보고기간말 현재 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option) 및 조기상환청구권(Put Option)의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
파생상품자산	348,900,000	-
파생상품부채	159,110,000	-

4. 영업설비

당사는 창업투자회사로서 서울에 본점을 두고 국내에 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있으며,  당사가 보유하고 있는 토지 및 건물은 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

하기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(1-1) 요약 연결재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제18기 3분기 (2023년 12월말)	제17기 (2023년 3월말)	제16기 (2022년 3월말)
[유동자산]	14,463	14,813	20,322
현금및현금성자산	6,062	6,930	7,317
단기금융상품	-	2,000	9,514
기타유동자산	8,401	5,882	3,490
[창업투자자산]	69,826	59,713	55,003
투자실적자산	25,036	23,335	22,300
경영지원자산	44,790	36,378	32,703
[비유동자산]	6,747	3,087	3,289
유형자산	4,400	648	1,155
무형자산	1,530	1,508	1,509
기타비유동자산	817	931	625
자산총계	91,035	77,613	78,613
[유동부채]	5,559	5,883	8,826
[비유동부채]	14,247	1,370	740
부채총계	19,807	7,253	9,565
[지배기업 소유지분]	71,229	70,360	69,048
자본금	26,617	26,617	26,617
자본잉여금	13,609	12,797	12,797
기타포괄손익누계액	1,010	1,286	225
이익잉여금	29,993	29,661	29,410
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	71,229	70,360	69,048
부채와 자본 총계	91,035	77,613	78,613

(1-2) 요약 연결포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제18기 3분기 (2023.04.01~ 2023.12.31)	제17기 (2022.04.01~ 2023.03.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)
영업수익	18,339	25,360	31,496
영업이익	2,923	4,536	13,819
법인세비용차감전순이익	2,129	4,540	13,823
당기순이익	1,397	3,449	10,707
총포괄손익	1,121	4,506	11,162
기본주당순익(단위 : 원)	26	65	201
희석주당손익(단위 : 원)	26	65	201

(2) 요약 별도재무정보

하기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2-1) 요약 별도재무상태표(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제18기 3분기 (2023년 12월말)	제17기 (2023년 3월말)	제16기 (2022년 3월말)
[유동자산]	12,756	12,517	17,047
현금및현금성자산	4,447	5,473	4,227
단기금융상품	-	2,000	9,514
기타유동자산	8,309	5,045	3,305
[창업투자자산]	71,399	61,854	58,115
투자실적자산	25,036	23,335	22,300
경영지원자산	46,363	38,519	35,815
[비유동자산]	6,698	3,043	3,256
유형자산	4,390	643	1,154
무형자산	1,530	1,508	1,509
기타비유동자산	779	892	592
자산총계	90,853	77,415	78,418
[유동부채]	5,377	5,685	8,630
[비유동부채]	14,247	1,370	740
부채총계	19,625	7,055	9,370
자본금	26,617	26,617	26,617
자본잉여금	13,609	12,797	12,797
기타포괄손익누계액	1,010	1,286	225
이익잉여금	29,993	29,661	29,410
자본총계	71,229	70,360	69,048
부채와 자본 총계	90,853	77,415	78,418
[평가방법]   - 종속기업   - 공동기업   - 관계기업	지분법 지분법 지분법	지분법 지분법 지분법	지분법 지분법 지분법

(2-2) 요약 별도포괄손익계산서(K-IFRS)

(단위 : 백만원)

구분	제18기 3분기 (2023.04.01~ 2023.12.31)	제17기 (2022.04.01~ 2023.03.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)
영업수익	18,320	24,422	31,495
영업이익	2,912	4,533	13,815
법인세비용차감전순이익	2,129	4,540	13,823
당기순이익	1,397	3,449	10,707
총포괄손익	1,121	4,506	11,162
기본주당순익(단위 : 원)	26	65	201
희석주당손익(단위 : 원)	26	65	201

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.12.31 현재

제 17 기말          2023.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	14,462,857,914	14,812,901,267
현금및현금성자산	6,062,052,113	6,930,461,247
단기금융상품	0	2,000,000,000
당기법인세자산	0	340,571,154
파생상품자산	348,900,000	0
기타유동자산	8,051,905,801	5,541,868,866
창업투자자산	69,825,729,224	59,713,165,013
투자실적자산	25,035,588,896	23,335,453,339
경영지원자산	44,790,140,328	36,377,711,674
비유동자산	6,746,656,538	3,086,583,351
유형자산	4,400,063,279	648,165,279
무형자산	1,529,679,392	1,507,715,753
기타비유동자산	816,913,867	930,702,319
자산총계	91,035,243,676	77,612,649,631
자본과 부채
부채
유동부채	5,559,270,478	5,882,594,475
단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000
유동리스부채	708,691,936	494,332,625
당기법인세부채	593,294,318	0
파생상품부채	159,110,000	0
기타유동부채	1,098,174,224	2,388,261,850
비유동부채	14,247,454,053	1,370,428,720
비유동리스부채	3,402,202,949	81,044,053
전환사채	9,264,654,529	0
확정급여부채	620,741,827	520,067,424
복구충당부채	132,515,619	0
이연법인세부채	827,339,129	769,317,243
부채총계	19,806,724,531	7,253,023,195
자본
지배주주지분	71,228,519,145	70,359,626,436
자본금	26,617,000,000	26,617,000,000
자본잉여금	13,608,916,277	12,796,511,817
기타포괄손익누계액	1,009,598,245	1,285,571,117
이익잉여금	29,993,004,623	29,660,543,502
비지배지분	0	0
자본총계	71,228,519,145	70,359,626,436
자본과부채총계	91,035,243,676	77,612,649,631

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	5,393,834,262	18,339,007,011	3,857,854,497	18,132,266,003
투자조합수익	3,217,541,194	10,387,486,106	2,751,229,982	12,568,230,690
운용투자수익	1,968,303,798	7,697,433,109	1,056,375,116	5,381,257,052
기타영업수익	207,989,270	254,087,796	50,249,399	182,778,261
영업비용	(4,284,326,405)	(15,416,148,787)	(5,399,776,594)	(15,128,502,895)
투자조합비용	(140,464,325)	623,962,557	274,555,291	485,084,441
운용투자비용	17,113,979	1,702,477,892	1,126,803,610	1,620,334,226
기타영업비용	210,841,410	307,815,482	4,239,395	12,789,394
판매비와관리비	4,196,835,341	12,781,892,856	3,994,178,298	13,010,294,834
영업이익(손실)	1,109,507,857	2,922,858,224	(1,541,922,097)	3,003,763,108
영업외손익	(764,406,766)	(793,441,570)	(48,737,942)	(22,952,586)
영업외수익	80,810,694	80,916,026	(1,517,030)	28,668,723
영업외비용	(845,217,460)	(874,357,596)	(47,220,912)	(51,621,309)
법인세차감전순이익	345,101,091	2,129,416,654	(1,590,660,039)	2,980,810,522
법인세비용	(299,864,368)	(732,275,533)	319,377,893	(958,993,950)
당기순이익(손실)	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572
기타포괄손익	(768,865,070)	(275,972,872)	(2,286,552,163)	597,884,375
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(623,115,675)	(252,866,096)	(351,884,815)	(84,653,726)
해외사업환산손익	(145,749,395)	(23,106,776)	(1,934,667,348)	682,538,102
총포괄손익	(723,628,347)	1,121,168,249	(3,557,834,309)	2,619,700,947
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(723,628,347)	1,121,168,249	(3,557,834,309)	2,619,700,947
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	0	0
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	26	(24)	38
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	26	(24)	38

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

				자본
				지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
				자본금	자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.04.01 (기초자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	224,613,150	29,409,703,746	69,047,828,713	0	69,047,828,713
자본의 변동	포괄손익	기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	(84,653,727)	0	(84,653,727)	0	(84,653,727)
			해외사업장환산	0	0	682,538,102	0	682,538,102	0	682,538,102
			확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0
		당기순이익(손실)		0	0	0	2,021,816,572	2,021,816,572	0	2,021,816,572
	소유주와의 거래	전환권대가		0	0	0	0	0	0	0
		연차배당		0	0	0	(3,194,040,000)	(3,194,040,000)	0	(3,194,040,000)
2022.12.31 (기말자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	822,497,525	28,237,480,318	68,473,489,660	0	68,473,489,660
2023.04.01 (기초자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	1,285,571,117	29,660,543,502	70,359,626,436	0	70,359,626,436
자본의 변동	포괄손익	기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	(252,866,096)	0	(252,866,096)	0	(252,866,096)
			해외사업장환산	0	0	(23,106,776)	0	(23,106,776)	0	(23,106,776)
			확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0
		당기순이익(손실)		0	0	0	1,397,141,121	1,397,141,121	0	1,397,141,121
	소유주와의 거래	전환권대가		0	812,404,460	0	0	812,404,460	0	812,404,460
		연차배당		0	0	0	(1,064,680,000)	(1,064,680,000)	0	(1,064,680,000)
2023.12.31 (기말자본)				26,617,000,000	13,608,916,277	1,009,598,245	29,993,004,623	71,228,519,145	0	71,228,519,145

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(11,236,017,556)	(7,166,847,626)
영업에서 창출된 현금흐름	(11,275,609,313)	(5,084,263,566)
당기순이익(손실)	1,397,141,121	2,021,816,572
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(2,096,272,663)	774,548,339
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,576,477,771)	(7,880,628,477)
이자수취	53,783,301	123,423,190
이자지급	(138,576,569)	0
배당금수취	6,510,500	0
법인세 환급(납부)	117,874,525	(2,206,007,250)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	1,965,478,331	5,676,650,602
유형자산의 처분	7,431,818	0
무형자산의 처분	0	0
보증금의 감소	2,785,304	0
단기금융상품의 감소	3,000,000,000	22,006,241,599
단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)	(15,991,742,469)
유형자산의 취득	(28,973,644)	(19,159,149)
무형자산의 취득	(13,200,000)	0
장기대여금의 증가	0	(300,000,000)
보증금의 증가	(2,565,147)	(18,689,379)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	8,433,250,625	(3,693,658,909)
단기차입금의 증가	0	0
단기차입금의 감소	0	0
리스부채의 지급	(502,069,375)	(499,618,909)
전환사채의 증가	10,000,000,000	0
배당금의 지급	(1,064,680,000)	(3,194,040,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(837,288,600)	(5,183,855,933)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(31,120,534)	644,305,028
현금및현금성자산의순증가(감소)	(868,409,134)	(4,539,550,905)
기초현금및현금성자산	6,930,461,247	7,316,992,834
기말현금및현금성자산	6,062,052,113	2,777,441,929

3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 12월 31일까지

제17기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일까지

에스브이인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구     분	보유주식수	지분율	비고
박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주
에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%
기     타	39,027,020	73.31%
합     계	53,234,000	100.00%

(1) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율		주요영업활동	결산월
		당분기말	전기말
SV US Operations, INC.	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV US Managements, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV US Investment GP, LLC	미국	100%	100%	투자관리	12월
SV Investment Singapore PTE.LTD	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월
SV SG Management PTE, LTD.	싱가포르	100%	100%	투자관리	12월
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	케이만	100%	100%	투자관리	12월
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	홍콩	100%	-	투자관리	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
종속기업명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
SV US Operations, INC.	796,607,940	129,001,813	667,606,127	2,672,356	(1,010,838,990)
SV US Managements, LLC	3,855,512	3,855,512	-	-	-
SV US Investment GP, LLC	12,979,082,182	45,386,880	12,933,695,302	2,379,492,183	2,378,823,930
SV Investment Singapore PTE.LTD	4,228,968,574	3,369,937	4,225,598,637	15,162,531	(1,157,477,873)
SV SG Management PTE, LTD.	167,667,180	224,742	167,442,438	18,469	(84,804,095)
SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	425,505,240	-	425,505,240	-	(31,475,629)
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	165	-	165	-	-

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.  

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

연결재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원 (KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원 (KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 분류

 

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

 

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(7) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는  해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(8) 관계기업 및 공동기업투자

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업 및 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업 및 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업 및 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
 

연결실체는 관계기업 및 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 및 공동기업에 대한투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

연결실체는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 리스

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(17) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당분기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,112,285,000	267,900,377	12,217,721,497	13,597,906,874
파생상품자산	-	-	348,900,000	348,900,000
파생상품부채	-	-	159,110,000	159,110,000
전기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,407,215,270	1,289,029,500	11,959,353,246	16,655,598,016

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을     현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	88,181,630	1,520,052,887
외화예금	1,912,692,614	80,296,936
기타예금	4,061,177,869	5,330,111,424
합계	6,062,052,113	6,930,461,247

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융자산	미수금	1,001,598,487	1,007,808,371
	미수금대손충당금	(482,202,733)	(463,560,826)
	미수수익	7,430,768,735	4,054,696,453
	소계	7,950,164,489	4,598,943,998
기타유동비금융자산	선급금	91,417,412	850,256,796
	선급비용	10,323,900	92,668,072
	소계	101,741,312	942,924,868
합계		8,051,905,801	5,541,868,866

(2) 기타비유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	장기대여금	300,000,000	300,000,000
	임차보증금	424,494,511	537,628,880
	보증금	92,419,356	93,073,439
	합계	816,913,867	930,702,319

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
기타예금	-	2,000,000,000
합계	-	2,000,000,000

7. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
관계기업투자	25,035,588,896	23,335,453,339

(1) 관계기업투자

1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	429,898,684	775,504,801	775,504,801
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,574,207,548	1,852,751,140	1,852,751,140
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	3,873,082,451	3,873,082,451
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,890,337,218	4,890,337,218
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,167,938,696	4,328,927,788	4,328,927,788
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,399,957,250	2,499,754,997	2,499,754,997
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,875,000,000	3,557,208,260	3,557,208,260
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	700,000,000	601,459,281	601,459,281
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	850,000,000	754,718,875	754,718,875
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	2,001,800,000	1,901,844,085	1,901,844,085
합 계				24,676,100,247	25,035,588,896	25,035,588,896

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	901,183,497	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,175,884,498	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,791,492,741	1,791,492,741
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	4,086,344,863	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,373,474,149	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,606,522,154	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,642,258,980	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,312,500,000	3,170,026,974	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	363,684,628	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	565,764,352	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	560,000,000	560,000,000	560,000,000
합 계				23,152,768,088	24,236,636,836	23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	18,840,446,318	485,798,563	18,354,647,755	55,720,955	(4,285,364,248)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	25,152,747,058	4,234,557	25,148,512,501	2,334,295,427	(937,738,456)
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	37,202,239,169	1,364,352,167	35,837,887,002	3,071,395,441	1,897,121,127
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	11,693,193,583	151,407,790	11,541,785,793	370,971,190	(810,478,038)
	에스브이 유니콘 성장 펀드	67,058,631,491	1,039,079,057	66,019,552,434	7,819,027,576	6,912,544,746
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,205,885,869	1,633,327,049	86,572,558,820	871,311,081	(407,223,446)
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,927,389,204	936,606,622	49,990,782,582	586,207,956	(148,491,699)
	에스브이 스케일업 펀드	143,294,128,782	1,005,798,389	142,288,330,393	230,850,465	(7,021,398,237)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	7,011,985,063	45,282,212	6,966,702,851	7,478,912	(720,756,196)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	9,860,095,379	48,750,000	9,811,345,379	14,352,122	(793,591,199)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	38,826,901,468	790,209,785	38,036,691,683	297,128,470	(1,932,384,292)

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,180,422,829	463,560,826	20,716,862,003	310,548,015	242,618,437
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	41,726,835,196	2,640,584,239	39,086,250,957	3,116,869,360	1,947,792,407
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,667,081,537	1,557,618,378	39,109,463,159	224,482,272	(897,143,674)
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,178,862,916	31,385,579	10,147,477,337	223,787,220	12,075,924
	에스브이 유니콘 성장 펀드	57,737,943,853	267,430,527	57,470,513,326	4,577,956,213	2,906,124,096
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	87,570,106,042	405,745,138	87,164,360,904	5,918,361,539	3,156,764,363
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,456,271,092	233,953,438	50,222,317,654	3,486,569,839	1,924,316,795
	에스브이 스케일업 펀드	128,435,979,639	993,750,000	127,442,229,639	279,204,481	(3,723,185,742)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,505,282,501	1,796,647	4,503,485,854	8,152,271	(129,714,146)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,649,620,963	-	7,649,620,963	12,385,541	(150,379,037)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	11,200,000,000	-	11,200,000,000	-	-

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기  말
관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,175,884,498	-	501,354	(400,881,051)	-	775,504,801
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,791,492,741	-	291,315,002	(230,056,603)	-	1,852,751,140
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,086,344,863	-	(213,262,412)	-	-	3,873,082,451
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,373,474,149	-	516,863,069	-	-	4,890,337,218
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,606,522,154	-	(22,576,702)	(255,017,664)	-	4,328,927,788
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,642,258,980	-	2,508,540	(145,012,523)	-	2,499,754,997
	에스브이 스케일업 펀드	3,170,026,974	562,500,000	(175,318,714)	-	-	3,557,208,260
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	363,684,628	300,000,000	(62,225,347)	-	-	601,459,281
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	565,764,352	250,000,000	(61,045,477)	-	-	754,718,875
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	560,000,000	1,441,800,000	(89,533,905)	(10,422,010)	-	1,901,844,085
합계		23,335,453,339	2,554,300,000	187,225,408	(1,041,389,851)	-	25,035,588,896

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기  말
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	260,467,747	(653,474,196)	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	42,983,844	(206,607,930)	-	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	(209,139,690)	-	-	1,791,492,741
	넷솔주식회사	1,282,484,748	-	129,131,581	-	(1,411,616,329)	-
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	553,744,741	(755,033,559)	-	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	375,043,455	(777,777,777)	-	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	359,792,563	(780,054,030)	-	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	201,441,293	(455,039,295)	-	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,687,500,000	(109,108,411)	-	-	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	(36,315,372)	-	-	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	(34,235,648)	-	-	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	-	560,000,000	-	-	-	560,000,000
합계		22,299,850,352	4,541,400,000	1,533,806,103	(3,627,986,787)	(1,411,616,329)	23,335,453,339

8. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
공동기업투자	1,675,192,444	1,841,680,007
관계기업투자	29,517,041,010	17,880,433,651
당기손익-공정가치측정금융자산	13,597,906,874	16,655,598,016
합계	44,790,140,328	36,377,711,674

(1) 공동기업투자 및 관계기업투자

1) 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,675,192,444	1,675,192,444
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	12,972,481,744	12,972,481,744
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.70%	12월	4,363,846,649	4,177,075,331	4,177,075,331
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	98,920,290	110,801,015	110,801,015
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	99,263,282	95,228,561	95,228,561
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4,5)	1.15%	12월	-	-	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.19%	12월	6,574,954,460	6,310,444,724	6,310,444,724
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	176,097,165	176,097,165
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,289,931,939	2,615,894,782	2,615,894,782
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,061,469,930	3,059,017,688	3,059,017,688
합계				27,248,140,251	31,192,233,454	31,192,233,454

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주5) 당기중에 청산을 완료하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,841,680,007	1,841,680,007
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	7.43%	12월	6,893,939,577	10,758,956,296	10,758,956,296
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1,4)	13.70%	12월	3,072,795,006	3,058,560,702	3,058,560,702
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주4)	1.59%	12월	100,000,000	104,567,367	104,567,367
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주4)	0.58%	12월	100,000,000	94,093,942	94,093,942
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	995,139,563	959,084,184	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	574,884,001	486,532,933	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	270,911,341	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,299,907,966	2,147,726,886	2,147,726,886
합계				17,902,480,237	19,722,113,658	19,722,113,658

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.

(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,357,187,869	6,802,981	3,350,384,888	186,422,915	(174,104,934)
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	176,539,027,504	1,183,865,187	175,355,162,317	18,151,841,798	16,747,389,616
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	30,717,279,494	45,660,232	30,671,619,262	285,809,994	(974,341,490)
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	7,059,213,963	78,750,000	6,980,463,963	519,261,941	392,709,173
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,561,959,088	277,875,000	16,284,084,088	294,657,111	194,008,172
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,360,117,039	-	3,360,117,039	31,305	(8,692,359)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	-	-	-	31,260,852,908	30,762,808,614
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	56,375,331,376	2,668,249	56,372,663,127	6,186,007,741	6,172,855,082
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	1,788,242,808	291,416,903	1,496,825,905	14,076	(805,920,497)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	262,158,330,733	568,855,953	261,589,474,780	52,289,509,811	47,814,392,138
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	216,407,974,050	173,661,197	216,234,312,853	318,312	(173,342,885)

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,685,451,362	2,091,348	3,683,360,014	25,204,289	(163,852,069)
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP (주1)	162,598,937,142	4,505,854,571	158,093,082,571	5,919,292	(5,935,584,523)
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP (주1)	22,599,050,931	136,926,379	22,462,124,552	272,685,195	(760,779,356)
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I (주1)	6,628,177,833	40,423,043	6,587,754,790	493,034,446	334,541,726
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II (주1)	16,199,093,065	109,017,149	16,090,075,916	40,779,594	(1,009,924,084)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,809,398	-	3,368,809,398	220,300	(887,284,374)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,836,381,297	204,240,464	83,632,140,833	13,827	(841,532,440)
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	44,320,502,924	127,094,876	44,193,408,048	9,881	(3,238,075,489)
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	8,219,891,285	163,999,327	8,055,891,958	17,515	(172,523,737)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	215,319,277,343	546,588,732	214,772,688,611	35,858	(7,296,420,306)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기타변동	기  말
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,841,680,007	-	(87,052,467)	-		(79,435,096)	1,675,192,444
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	10,758,956,296	-	2,379,492,183	-	-	(165,966,735)	12,972,481,744
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	3,058,560,702	1,291,051,735	(132,692,628)	-	-	(39,844,478)	4,177,075,331
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	104,567,367	-	7,537,586	-	-	(1,303,938)	110,801,015
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	94,093,942	-	2,216,550	-	-	(1,081,931)	95,228,561
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,084,184	4,860,435	356,036,879	(1,319,981,498)	-	-	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	486,532,933	6,000,070,459	(176,158,668)	-	-	-	6,310,444,724
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	270,911,341	-	(94,814,176)	-	-	-	176,097,165
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,147,726,886	17,101,342	478,143,923	(27,077,369)	-	-	2,615,894,782
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제2호사모투자합자회사	-	3,061,469,930	(2,452,242)	-	-	-	3,059,017,688
합 계		19,722,113,658	10,374,553,901	2,730,256,940	(1,347,058,867)		(287,632,178)	31,192,233,454

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기타변동	기  말
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(111,899,758)	-	-	(8,378,648)	1,841,680,007
관계기업	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP	11,502,450,102	-	(1,632,747,486)	-	-	889,253,680	10,758,956,296
관계기업	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	100,455,841	1,285,960,284	(110,943,627)	-	1,616,833,223	166,254,981	3,058,560,702
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	401,620,290	-	(1,957,777)	-	(302,700,000)	7,604,854	104,567,367
관계기업	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	-	99,263,282	(3,117,115)	-	-	(2,052,225)	94,093,942
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	959,141,783	9,593,006	(9,650,605)	-	-	-	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	5,785,555	(35,724,450)	-	-	-	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(697,143,496)	-	-	-	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼 제1호사모투자합자회사	2,219,245,421	22,267,212	(66,785,601)	(27,000,146)	-	-	2,147,726,886
합 계		18,831,697,768	1,422,869,339	(2,888,579,420)	(27,000,146)	1,314,133,223	1,068,992,894	19,722,113,658

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	1,112,285,000	3,407,215,270
시장성 없는 지분증권	12,185,621,874	12,948,382,746
시장성 없는 채무증권	300,000,000	300,000,000
합계	13,597,906,874	16,655,598,016

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)
핑거스토리	1.24%	108,903,108	178,035,000	178,035,000
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	408,000,000	408,000,000
미래에셋비전제2호스팩	5.05%	250,000,000	526,250,000	526,250,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호	-	196,804,120	267,900,377	267,900,377
키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	2,904,588,720	2,904,588,720
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	2,155,483,533	2,155,483,533
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	808,262,000	957,324,055	957,324,055
ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,220,561,512	1,220,561,512
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	854,852,325	828,671,592	828,671,592
KSV Global Fund II LP	2.08%	502,439,164	502,439,164	502,439,164
ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	634,043,325	2,739,652,651	2,739,652,651
INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	371,718,798	368,961,810	368,961,810
합계		7,844,280,841	13,597,906,874	13,597,906,874

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.

-전기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액(*1)
모코엠시스 (구, 신한제6호스팩)(*2)	1.91%	450,000,000	696,150,000	696,150,000
핑거스토리 (구, 유안타 제7호 기업인수목적)(*2)	1.94%	510,000,000	1,777,815,270	1,777,815,270
한화플러스제2호스팩(지분증권)	4.81%	200,000,000	422,000,000	422,000,000
키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
미래에셋비전제2호스팩(지분증권)	5.05%	250,000,000	511,250,000	511,250,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호 (구, 에셋원 공모주 코스닥벤처기업 사모1호)	-	990,000,000	1,289,029,500	1,289,029,500
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,351,520,000	2,351,520,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	1,878,357,280	1,878,357,280
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000
ACV Capital III L.P.	0.50%	899,841,101	1,019,220,877	1,019,220,877
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
KSV Global Fund II LP	2.08%	470,272,618	470,272,618	470,272,618
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	1,411,616,329	1,411,616,329
ORANGE GROVE BIO LLC	2.70%	302,700,000	2,770,249,049	2,770,249,049
INDIES SV SPEED IIIL HOLDINGS PTE. LTD	0.79%	331,343,325	175,599,148	175,599,148
합계		9,104,996,929	16,655,598,016	16,655,598,016

(*1) 장부가액은 기말환율로 환산하였으며, 취득 당시 적용환율과 차이가 있습니다.
(*2) 전기 중 합병으로 인하여 사명이 변경되었습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000
비품	272,228,190	(201,374,374)	70,853,816
시설장치	526,839,663	(448,149,163)	78,690,500
사용권자산	4,659,483,989	(408,966,026)	4,250,517,963
합계	5,475,386,221	(1,075,322,942)	4,400,063,279

-전기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(54,202,783)	281,577
비품	284,130,960	(220,627,002)	63,503,958
시설장치	526,839,663	(400,477,944)	126,361,719
사용권자산	2,402,835,183	(1,944,817,158)	458,018,025
합계	3,268,290,166	(2,620,124,887)	648,165,279

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말
차량운반구	281,577	-	(1,000)	(279,577)	-	1,000
비품	63,503,958	28,973,644	(263,400)	(21,209,577)	(150,809)	70,853,816
시설장치	126,361,719	-	-	(47,671,219)	-	78,690,500
사용권자산	458,018,025	4,431,064,337	(134,802,034)	(503,762,365)	-	4,250,517,963
합계	648,165,279	4,460,037,981	(135,066,434)	(572,922,738)	(150,809)	4,400,063,279

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말
차량운반구	3,648,452	-	-	(3,366,875)	-	281,577
비품	78,569,760	23,138,163	(452,918)	(37,769,891)	18,844	63,503,958
시설장치	192,514,595	-	-	(66,152,876)	-	126,361,719
사용권자산	879,863,285	100,076,190	(11,936,715)	(509,984,735)	-	458,018,025
합계	1,154,596,092	123,214,353	(12,389,633)	(617,274,377)	18,844	648,165,279

10. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
사무실	3,992,758,463	303,304,574
차량운반구	257,759,500	154,713,451
합계	4,250,517,963	458,018,025

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	708,691,936	494,332,625
비유동	3,402,202,949	81,044,053
합계	4,110,894,885	575,376,678

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,431,064천원 없습니다(전기: 100,076천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
사무실	434,686,437	303,304,572
차량운반구	69,075,928	79,276,189
합계	503,762,365	382,580,761
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,181,064	12,789,394
단기리스료(관리비에 포함)	313,775,605	143,067,541
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 629,559천원입니다(전분기: 499,619천원).

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말
소프트웨어	5,573,443	13,200,000	13,200,000	(4,436,361)	27,537,082
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,507,715,753	13,200,000	13,200,000	(4,436,361)	1,529,679,392

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말
소프트웨어	7,266,057	616,000	-	(2,308,614)	5,573,443
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,509,408,367	616,000	-	(2,308,614)	1,507,715,753

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융부채	미지급금	89,814,976	5,447,041
	미지급비용	800,065,848	2,050,293,199
	소계	889,880,824	2,055,740,240
기타유동비금융부채	예수금	208,293,400	332,521,610
합계		1,098,174,224	2,388,261,850

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말
단기차입금	KEB하나은행	운전자금	6.05%	2024-03-06	3,000,000,000	3,000,000,000

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
전환사채	전환사채	10,000,000,000	-
	상환할증금	927,270,000	-
	전환권조정	(1,662,615,471)	-
	합계	9,264,654,529	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액	10,000,000,000원
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	3.00%
발행일	2023년 10월 25일
만기일	2026년 10월 25일
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.
전환가액(*1)	1,885원
전환시 발행가능주식수	5,305,039주
전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지
전환가액 조정	사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능
매도청구권(Call Option)	사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초	-	-
발행	348,900,000	-
재발행	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
전환청구	-	-
상환청구	-	-
기말	348,900,000	-
유동파생상품자산	348,900,000	-
비유동파생상품자산	-	-

2) 파생상품부채

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초	-	-
발행	159,110,000	-
재발행	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
전환청구	-	-
상환청구	-	-
기말	159,110,000	-
유동파생상품부채	159,110,000	-
비유동파생상품부채	-	-

15. 복구충당부채

당분기와 전기중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	설정	상각	기타	기말
복구충당부채	-	130,382,299	2,133,320	-	132,515,619

-전기

(단위:원)
구분	기초	설정	상각	기타	기말
복구충당부채	-	-	-	-	-

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당분기말	전기말
발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000
주당액면금액	500	500
발행한주식수	53,234,000	53,234,000
보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(2) 당분기말과 전기말  현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544
전환권대가	812,404,460	-
기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273
합계	13,608,916,277	12,796,511,817

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
해외사업장환산손익	397,265,943	119,796,982
지분법자본변동	612,332,302	1,165,774,135
합계	1,009,598,245	1,285,571,117

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	1,245,848,000	1,139,380,000
미처분이익잉여금	28,747,156,623	28,521,163,502
합계	29,993,004,623	29,660,543,502

19. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구         분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572
가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000
주당분기순이익	1	26	(24)	38

(2) 당분기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기에는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합관리보수	9,576,298,141	8,821,692,880
조합성과보수	-	3,215,780,967
조합지분법이익	811,187,965	530,756,843
합계	10,387,486,106	12,568,230,690

(2) 운용투자수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
사모투자전문회사관리보수	2,381,008,517	2,806,106,904
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,761,067	1,581,383,657
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,048,096,406	989,083,616
배당금수익	11,139,998	-
운용투자지분법이익	834,180,802	-
해외지분법이익	2,389,246,319	4,682,875
합계	7,697,433,109	5,381,257,052

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자수익	254,087,796	182,778,261

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합지분법손실	623,962,557	485,084,441

(2) 운용투자비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
지분법손실	273,425,086	96,705,097
해외지분법손실	219,745,095	1,162,585,829
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300
합계	1,702,477,892	1,620,334,226

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자비용	307,815,482	12,789,394

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전분기
급여및상여	7,620,123,880	8,176,918,680
퇴직급여	412,849,270	521,253,012
복리후생비	885,509,853	962,188,003
보험료	9,040,031	23,302,944
여비교통비	453,407,430	245,552,862
통신비	36,356,121	28,292,144
세금과공과	72,469,588	99,093,190
임차료	313,775,605	143,067,541
무형자산상각비	4,436,361	1,791,128
감가상각비	572,922,317	462,253,747
교육훈련비	22,525,590	33,603,240
지급수수료	1,249,066,294	1,106,084,351
차량유지비	128,866,981	180,108,703
도서인쇄비	12,361,441	10,770,425
수도광열비	243,894,316	241,819,979
소모품비	52,626,635	83,371,149
회의비	109,217,423	81,856,108
광고선전비	8,800,000	17,652,468
운반비	5,488,182	10,201,451
접대비	568,155,538	581,113,709
합계	12,781,892,856	13,010,294,834

23. 영업외수익과 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차익	-	28,665,818
외화환산이익	-	-
유형자산처분이익	7,184,418	-
리스조정이익	73,731,442	-
잡이익	166	2,905
합계	80,916,026	28,668,723

(2) 영업외비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차손	35,758,497	50,921,837
외화환산손실	1,487,497	697,546
유형자산처분손실	17,000	-
기부금	10,000,000
잡손실	827,094,602	1,926
합계	874,357,596	51,621,309

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 분기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외화환산손실	1,487,497	697,546
조합지분법손실	623,962,557	485,084,441
지분법손실	273,425,086	96,705,097
해외지분법손실	219,745,095	1,162,585,829
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-
감가상각비	572,922,738	462,253,747
무형자산상각비	4,436,361	1,791,128
유형자산처분손실	17,000	-
이자비용	307,815,482	12,789,394
법인세비용	732,275,533	958,993,950
퇴직급여	412,849,270	521,253,012
외화환산이익	-	-
이자수익	(250,618,074)	(182,742,114)
배당금수익	(6,510,500)	-
조합지분법이익	(811,187,965)	(530,756,843)
지분법이익	(834,180,802)	-
해외지분법이익	(2,389,246,319)	(4,682,875)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,048,096,406)	(989,083,616)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,761,067)	(1,581,383,657)
유형자산처분이익	(7,184,418)	-
리스조정이익	(73,731,442)	-
합계	(2,096,272,663)	774,548,339

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)
구분	당분기	전분기
미수금의감소(증가)	24,857,146	17,985,882
미수수익의감소(증가)	(3,185,845,184)	(4,192,058,169)
선급금의감소(증가)	751,277,626	175,105,953
선급비용의감소(증가)	82,344,172	(95,992,681)
투자실적자산의감소(증가)	(1,512,910,149)	(212,961,437)
경영지원자산의감소(증가)	(5,135,843,601)	332,072,726
미지급금의증가(감소)	84,656,674	(61,628,469)
예수금의증가(감소)	(124,228,210)	(413,658,164)
미지급비용의증가(감소)	(1,535,045,429)	(3,356,541,973)
퇴직급의지급	(25,740,816)	(737,194,091)
사외적립자산의 증감	-	638,033,671
합계	(10,576,477,771)	(7,906,836,752)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
금융기관	구분	한도금액	대출금액
KEB하나은행	운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000
합계		3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 우선손실충당 약정
연결실체는 연결실체가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 연결실체의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 연결실체가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 보고기간말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1% 범위내에서 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	연결실체는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 연결실체의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
관계기업(조합,PEF)	KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드
	SV Gap-Coverage 펀드 2호
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
	에스브이 유니콘 성장 펀드
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
	에스브이 스케일업 펀드
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
	한라에스브이 사모투자전문회사
	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사
	에스브이바이오제1호사모투자합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	3,215,780,967
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	305,544,106
SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	160,831,672	620,394,095
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	522,606,659	533,880,349
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	118,103,571	158,797,260
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	771,648,530	1,003,561,643
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,226,543,036	1,231,179,861
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	687,835,493	686,293,380
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	2,981,250,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	130,308,750	106,832,876
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	146,250,000	89,734,685
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,929,747,385	-
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	-	59,062,500
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	-	230,810,958
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	901,173,045	814,351,167
에스브이글로벌뷰티제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	416,882,273	624,068,070
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	123,561,138	123,561,136
에스브이컨슈머제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	388,345,462
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	170,432,870	-
수익 합계			11,957,306,658	14,843,580,751
비용 합계			-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금	441,372,894	463,560,826
SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	187,834,228
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수금	560,225,593	543,648,736
		미수수익	699,714,707	888,311,717
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	149,489,150	31,385,579
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	1,039,079,057	267,430,527
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,632,288,174	405,745,138
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	918,038,931	230,203,438
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	993,750,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	미수수익	43,436,250	-
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	미수수익	48,750,000	-
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	미수수익	684,546,883	-
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	204,240,564
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	287,560,465	163,999,327
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	127,094,876
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	170,432,870	-
채권 합계			8,227,420,122	5,053,793,688
채무 합계			-	-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.12.31 현재

제 17 기말          2023.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	12,756,072,964	12,517,317,365
현금및현금성자산	4,446,684,575	5,472,532,950
단기금융상품	0	2,000,000,000
당기법인세자산	0	340,571,154
파생상품자산	348,900,000	0
기타유동자산	7,960,488,389	4,704,213,261
창업투자자산	71,398,868,433	61,854,313,480
투자실적자산	25,035,588,896	23,335,453,339
경영지원자산	46,363,279,537	38,518,860,141
비유동자산	6,698,463,395	3,043,053,356
유형자산	4,390,261,492	642,877,067
무형자산	1,529,679,392	1,507,715,753
기타비유동자산	778,522,511	892,460,536
자산총계	90,853,404,792	77,414,684,201
자본과 부채
부채
유동부채	5,377,431,594	5,684,629,045
단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000
유동리스부채	708,691,936	494,332,625
당기법인세부채	593,294,318	0
파생상품부채	159,110,000	0
기타유동부채	916,335,340	2,190,296,420
비유동부채	14,247,454,053	1,370,428,720
비유동리스부채	3,402,202,949	81,044,053
전환사채	9,264,654,529	0
확정급여부채	620,741,827	520,067,424
복구충당부채	132,515,619	0
이연법인세부채	827,339,129	769,317,243
부채총계	19,624,885,647	7,055,057,765
자본
자본금	26,617,000,000	26,617,000,000
자본잉여금	13,608,916,277	12,796,511,817
기타포괄손익누계액	1,009,598,245	1,285,571,117
이익잉여금	29,993,004,623	29,660,543,502
자본총계	71,228,519,145	70,359,626,436
자본과부채총계	90,853,404,792	77,414,684,201

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	5,380,217,942	18,320,485,402	3,853,795,412	18,127,546,981
투자조합수익	3,217,541,194	10,387,486,106	2,751,229,982	12,568,230,690
운용투자수익	1,954,979,556	7,682,381,222	1,052,352,178	5,376,574,177
기타영업수익	207,697,192	250,618,074	50,213,252	182,742,114
영업비용	(4,273,170,420)	(15,408,523,053)	(5,402,639,126)	(15,135,103,961)
투자조합비용	(140,464,325)	623,962,557	274,555,291	485,084,441
운용투자비용	816,771,156	3,889,813,307	1,890,726,616	3,541,360,178
기타영업비용	210,841,410	307,815,482	4,239,395	12,789,394
판매비와관리비	3,386,022,179	10,586,931,707	3,233,117,824	11,095,869,948
영업이익(손실)	1,107,047,522	2,911,962,349	(1,548,843,714)	2,992,443,020
영업외손익	(761,946,431)	(782,545,695)	(41,816,325)	(11,632,498)
영업외수익	80,810,694	80,916,026	(1,517,030)	28,668,723
영업외비용	842,757,125	863,461,721	40,299,295	40,301,221
법인세차감전순이익	345,101,091	2,129,416,654	(1,590,660,039)	2,980,810,522
법인세비용	(299,864,368)	(732,275,533)	319,377,893	(958,993,950)
당기순이익(손실)	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572
기타포괄손익	(768,865,070)	(275,972,872)	(2,286,552,163)	597,884,375
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	(768,865,070)	(275,972,872)	(2,286,552,163)	597,884,375
해외사업환산손익	0	0	0	0
총포괄손익	(723,628,347)	1,121,168,249	(3,557,834,309)	2,619,700,947
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	26	(24)	38
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	26	(24)	38

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

				자본
				자본금	자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2022.04.01 (기초자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	224,613,150	29,409,703,746	69,047,828,713
자본의 변동	포괄손익	기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	597,884,375	0	597,884,375
			해외사업장환산	0	0	0	0	0
			확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0
		당기순이익(손실)		0	0	0	2,021,816,572	2,021,816,572
	소유주와의 거래	전환권대가		0	0	0	0	0
		연차배당		0	0	0	(3,194,040,000)	(3,194,040,000)
2022.12.31 (기말자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	822,497,525	28,237,480,318	68,473,489,660
2023.04.01 (기초자본)				26,617,000,000	12,796,511,817	1,285,571,117	29,660,543,502	70,359,626,436
자본의 변동	포괄손익	기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	(275,972,872)	0	(275,972,872)
			해외사업장환산	0	0	0	0	0
			확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0
		당기순이익(손실)		0	0	0	1,397,141,121	1,397,141,121
	소유주와의 거래	전환권대가		0	812,404,460	0	0	812,404,460
		연차배당		0	0	0	(1,064,680,000)	(1,064,680,000)
2023.12.31 (기말자본)				26,617,000,000	13,608,916,277	1,009,598,245	29,993,004,623	71,228,519,145

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

제 17 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(11,431,515,947)	(5,559,366,386)
영업에서 창출된 현금흐름	(11,471,107,704)	(3,476,782,326)
당기순이익(손실)	1,397,141,121	2,021,816,572
당기순이익조정을 위한 가감 합계	98,306,911	2,699,385,301
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,966,555,736)	(8,197,984,199)
이자수취	53,783,301	123,423,190
이자지급	(138,576,569)	0
배당금수취	6,510,500	0
법인세 환급(납부)	117,874,525	(2,206,007,250)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	1,973,904,444	5,702,475,210
유형자산의 처분	7,431,818	0
무형자산의 처분	0	0
보증금의 감소	803,656	0
단기금융상품의 감소	3,000,000,000	22,006,241,599
단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)	(15,991,742,469)
유형자산의 취득	(21,131,030)	(12,023,920)
무형자산의 취득	(13,200,000)	0
장기대여금의 증가	0	(300,000,000)
보증금의 증가	0	0
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	8,433,250,625	(3,693,658,909)
단기차입금의 증가	0	0
단기차입금의 감소	0	0
리스부채의 지급	(502,069,375)	(499,618,909)
전환사채의 증가	10,000,000,000	0
배당금의 지급	(1,064,680,000)	(3,194,040,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,024,360,878)	(3,550,550,085)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,487,497)	(697,546)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,025,848,375)	(3,551,247,631)
기초현금및현금성자산	5,472,532,950	4,227,263,309
기말현금및현금성자산	4,446,684,575	676,015,678

5. 재무제표 주석

제18기 3분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 12월 31일까지

제17기 3분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 12월 31일까지

에스브이인베스트먼트주식회사

1. 회사의 개요

에스브이인베스트먼트주식회사(이하 '회사')는 중소기업창업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술 지도, 사업의 알선과 벤처투자조합 자금의 운용과 관리를 영위할 목적으로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의해 2006년 4월 5일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 7월 6일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 26,617백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 53,234,000주 및 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구     분	보유주식수	지분율	비고
박 성 호	8,746,980	16.43%	최대주주
에스브이파트너스㈜	5,460,000	10.26%
기     타	39,027,020	73.31%
합     계	53,234,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

(5) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(6) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.  

(7) 금융상품

1) 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(8) 금융부채

1) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는  해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

 - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.

회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.  

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업(이하 피투자기업)에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 피투자기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 피투자기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 피투자기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 피투자기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 피투자기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 피투자기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 피투자기업의 재무제표를 사용할 때 피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

피투자기업의 손실 중 회사의 지분이 피투자기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 피투자기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 피투자기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 피투자기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
 

회사는 피투자기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 피투자기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
 

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입등과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

회사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 4월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

(18) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당분기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,112,285,000	267,900,377	9,109,107,036	10,489,292,413
파생상품자산	-	-	348,900,000	348,900,000
파생상품부채	-	-	159,110,000	159,110,000
전기말:
당기손익-공정가치측정 금융자산	3,407,215,270	1,289,029,500	9,013,505,049	13,709,749,819

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을     현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	88,181,630	62,124,590
외화예금	297,325,076	80,296,936
기타예금	4,061,177,869	5,330,111,424
합계	4,446,684,575	5,472,532,950

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융자산	미수금	1,001,598,487	1,007,209,562
	미수금대손충당금	(482,202,733)	(463,560,826)
	미수수익	7,430,768,735	4,054,696,453
	소계	7,950,164,489	4,598,345,189
기타유동비금융자산	선급금	-	13,200,000
	선급비용	10,323,900	92,668,072
	소계	10,323,900	105,868,072
합계		7,960,488,389	4,704,213,261

(2) 기타비유동자산

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	장기대여금	300,000,000	300,000,000
	임차보증금	424,494,511	537,628,880
	보증금	54,028,000	54,831,656
	합계	778,522,511	892,460,536

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
기타예금	-	2,000,000,000
합계	-	2,000,000,000

7. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
관계기업투자	25,035,588,896	23,335,453,339

(1) 관계기업투자
1) 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	429,898,684	775,504,801	775,504,801
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,574,207,548	1,852,751,140	1,852,751,140
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	3,873,082,451	3,873,082,451
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,890,337,218	4,890,337,218
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,167,938,696	4,328,927,788	4,328,927,788
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,399,957,250	2,499,754,997	2,499,754,997
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,875,000,000	3,557,208,260	3,557,208,260
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	700,000,000	601,459,281	601,459,281
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	850,000,000	754,718,875	754,718,875
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	2,001,800,000	1,901,844,085	1,901,844,085
합 계				24,676,100,247	25,035,588,896	25,035,588,896

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명(주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드(주1)	4.35%	12월	1,552,391,305	901,183,497	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호(주1)	3.08%	12월	830,779,735	1,175,884,498	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호(주1)	5.17%	12월	1,804,264,151	1,791,492,741	1,791,492,741
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	33.56%	12월	2,902,684,541	4,086,344,863	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드(주1)	7.41%	12월	4,222,222,223	4,373,474,149	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호(주1)	5.00%	12월	4,422,956,360	4,606,522,154	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호(주1)	5.00%	12월	2,544,969,773	2,642,258,980	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드(주1)	2.50%	12월	3,312,500,000	3,170,026,974	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호(주1)	8.63%	12월	400,000,000	363,684,628	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호(주1)	7.69%	12월	600,000,000	565,764,352	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호(주1)	5.00%	12월	560,000,000	560,000,000	560,000,000
합 계				23,152,768,088	24,236,636,836	23,335,453,339

(주1) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 관계기업의 사업장은 모두 한국에 소재하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	18,840,446,318	485,798,563	18,354,647,755	55,720,955	(4,285,364,248)
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	25,152,747,058	4,234,557	25,148,512,501	2,334,295,427	(937,738,456)
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	37,202,239,169	1,364,352,167	35,837,887,002	3,071,395,441	1,897,121,127
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	11,693,193,583	151,407,790	11,541,785,793	370,971,190	(810,478,038)
	에스브이 유니콘 성장 펀드	67,058,631,491	1,039,079,057	66,019,552,434	7,819,027,576	6,912,544,746
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	88,205,885,869	1,633,327,049	86,572,558,820	871,311,081	(407,223,446)
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,927,389,204	936,606,622	49,990,782,582	586,207,956	(148,491,699)
	에스브이 스케일업 펀드	143,294,128,782	1,005,798,389	142,288,330,393	230,850,465	(7,021,398,237)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	7,011,985,063	45,282,212	6,966,702,851	7,478,912	(720,756,196)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	9,860,095,379	48,750,000	9,811,345,379	14,352,122	(793,591,199)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	38,826,901,468	790,209,785	38,036,691,683	297,128,470	(1,932,384,292)

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
관계기업	SV 한·중 문화-ICT융합펀드	21,180,422,829	463,560,826	20,716,862,003	310,548,015	242,618,437
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	41,726,835,196	2,640,584,239	39,086,250,957	3,116,869,360	1,947,792,407
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	40,667,081,537	1,557,618,378	39,109,463,159	224,482,272	(897,143,674)
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	10,178,862,916	31,385,579	10,147,477,337	223,787,220	12,075,924
	에스브이 유니콘 성장 펀드	57,737,943,853	267,430,527	57,470,513,326	4,577,956,213	2,906,124,096
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	87,570,106,042	405,745,138	87,164,360,904	5,918,361,539	3,156,764,363
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	50,456,271,092	233,953,438	50,222,317,654	3,486,569,839	1,924,316,795
	에스브이 스케일업 펀드	128,435,979,639	993,750,000	127,442,229,639	279,204,481	(3,723,185,742)
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	4,505,282,501	1,796,647	4,503,485,854	8,152,271	(129,714,146)
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	7,649,620,963	-	7,649,620,963	12,385,541	(150,379,037)
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	11,200,000,000	-	11,200,000,000	-	-

3) 당분기 및 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기  말
관계기업	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,175,884,498	-	501,354	(400,881,051)	775,504,801
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	1,791,492,741	-	291,315,002	(230,056,603)	1,852,751,140
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,086,344,863	-	(213,262,412)	-	3,873,082,451
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,373,474,149	-	516,863,069	-	4,890,337,218
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,606,522,154	-	(22,576,702)	(255,017,664)	4,328,927,788
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,642,258,980	-	2,508,540	(145,012,523)	2,499,754,997
	에스브이 스케일업 펀드	3,170,026,974	562,500,000	(175,318,714)	-	3,557,208,260
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	363,684,628	300,000,000	(62,225,347)	-	601,459,281
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	565,764,352	250,000,000	(61,045,477)	-	754,718,875
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	560,000,000	1,441,800,000	(89,533,905)	(10,422,010)	1,901,844,085
합계		23,335,453,339	2,554,300,000	187,225,408	(1,041,389,851)	25,035,588,896

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기  말
관계기업	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	393,006,449	-	260,467,747	(653,474,196)	-	-
	SV Gap-Coverage 펀드 2호	1,339,508,584	-	42,983,844	(206,607,930)	-	1,175,884,498
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	2,000,632,431	-	(209,139,690)	-	-	1,791,492,741
	넷솔 주식회사	1,282,484,748	-	129,131,581	-	(1,411,616,329)	-
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	4,287,633,681	-	553,744,741	(755,033,559)	-	4,086,344,863
	에스브이 유니콘 성장 펀드	4,276,208,471	500,000,000	375,043,455	(777,777,777)	-	4,373,474,149
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	4,521,883,621	504,900,000	359,792,563	(780,054,030)	-	4,606,522,154
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	2,606,856,982	289,000,000	201,441,293	(455,039,295)	-	2,642,258,980
	에스브이 스케일업 펀드	1,591,635,385	1,687,500,000	(109,108,411)	-	-	3,170,026,974
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호	-	400,000,000	(36,315,372)	-	-	363,684,628
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호	-	600,000,000	(34,235,648)	-	-	565,764,352
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	-	560,000,000	-	-	-	560,000,000
합계		22,299,850,352	4,541,400,000	1,533,806,103	(3,627,986,787)	(1,411,616,329)	23,335,453,339

8. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
종속기업투자	18,252,405,471	16,331,237,254
공동기업투자	1,675,192,444	1,841,680,007
관계기업투자	15,946,389,209	6,636,193,061
당기손익-공정가치측정금융자산	10,489,292,413	13,709,749,819
합계	46,363,279,537	38,518,860,141

(1) 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자

1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기말과 전기말 현재 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	3,844,548,380	667,606,127	667,606,127
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,893,939,577	12,933,695,302	12,933,695,302
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	100.00%	12월	4,266,674,500	4,225,598,637	4,225,598,637
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	100.00%	12월	463,230,805	425,505,240	425,505,240
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	100.00%	12월	166	165	165
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,675,192,444	1,675,192,444
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4,5)	1.15%	12월	-	-	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.19%	12월	6,574,954,460	6,310,444,724	6,310,444,724
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	176,097,165	176,097,165
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,289,931,939	2,615,894,782	2,615,894,782
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사 (주4)	1.41%	12월	3,061,469,930	3,059,017,688	3,059,017,688
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1,4)	12.34%	12월	3,954,400,169	3,784,934,850	3,784,934,850
합계				35,214,964,050	35,873,987,124	35,873,987,124

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(주5) 당기중에 청산을 완료하였습니다.

-전기말

(단위:원)
구분	회사명 (주2)	지분율	결산월	취득가액	순자산가액	장부가액
종속기업	SV US operations, INC (주1)	100.00%	12월	2,891,412,380	738,205,041	738,205,041
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	100.00%	12월	6,893,939,577	10,720,399,018	10,720,399,018
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	100.00%	12월	3,392,966,500	4,559,498,741	4,559,498,741
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	100.00%	12월	315,037,300	313,134,454	313,134,454
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	50.00%	12월	1,168,435,000	1,841,680,007	1,841,680,007
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사 (주3,4)	33.79%	12월	1,697,379,124	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.15%	12월	995,139,563	959,084,184	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.10%	12월	574,884,001	486,532,933	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사 (주4)	11.76%	12월	1,000,000,000	270,911,341	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사 (주4)	1.00%	12월	2,299,907,966	2,147,726,886	2,147,726,886
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1,4)	12.34%	12월	2,784,612,361	2,771,937,717	2,771,937,717
합계				24,013,713,772	24,809,110,322	24,809,110,322

(주1) 2022년 12월 31일 기준 재무제표를 적용하여 산출하였습니다.
(주2) 종속기업 및 공동기업, 관계기업의 사업장은 한국, 중국, 미국, 싱가포르 및 케이만에 소재하고 있습니다.
(주3) 약정 지분율은 2.0%이지만 출자금 등 분배시 정관에 의한 배분순위가 진행됨에 따라 지분율이 33.79%로 상승하였습니다.
(주4) 회사의 관계기업에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	796,607,940	129,001,813	667,606,127	2,672,356	(1,010,838,990)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	12,979,082,182	45,386,880	12,933,695,302	2,379,492,183	2,378,823,930
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	4,228,968,574	3,369,937	4,225,598,637	15,162,531	(1,157,477,873)
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	425,505,240	-	425,505,240	-	(31,475,629)
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	165	-	165	-	-
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,357,187,869	6,802,981	3,350,384,888	186,422,915	(174,104,934)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,360,117,039	-	3,360,117,039	31,305	(8,692,359)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	-	-	-	31,260,852,908	30,762,808,614
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	56,375,331,376	2,668,249	56,372,663,127	6,186,007,741	6,172,855,082
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	1,788,242,808	291,416,903	1,496,825,905	14,076	(805,920,497)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	262,158,330,733	568,855,953	261,589,474,780	52,289,509,811	47,814,392,138
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	216,407,974,050	173,661,197	216,234,312,853	318,312	(173,342,885)
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1)	30,717,279,494	45,660,232	30,671,619,262	285,809,994	(974,341,490)

(주1) 2023년 09월 30일기준 재무제표 정보입니다.

-전기

(단위:원)
구분	회사명	자산	부채	순자산	영업수익	당기순손익
종속기업	SV US Operations, INC. (주1)	875,581,231	137,376,190	738,205,041	512,900	(1,857,688,167)
종속기업	SV US Investments GP, LLC (주1)	10,766,292,778	45,893,760	10,720,399,018	-	(1,664,347,333)
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD (주1)	4,566,372,725	6,873,984	4,559,498,741	2,126,461,703	1,188,556,672
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP) (주1)	316,393,954	3,259,500	313,134,454	-	(28,700,689)
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	3,685,451,362	2,091,348	3,683,360,014	25,204,289	(163,852,069)
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	3,368,809,398	-	3,368,809,398	220,300	(887,284,374)
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	83,836,381,297	204,240,464	83,632,140,833	13,827	(841,532,440)
관계기업	에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	44,320,502,924	127,094,876	44,193,408,048	9,881	(3,238,075,489)
관계기업	에스브이바이오제1호사모투자합자회사	8,219,891,285	163,999,327	8,055,891,958	17,515	(172,523,737)
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	215,319,277,343	546,588,732	214,772,688,611	35,858	(7,296,420,306)
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP  (주1)	22,599,050,931	136,926,379	22,462,124,552	272,685,195	(760,779,356)

(주1) 2022년 12월 31일기준 재무제표 정보입니다.

3) 당분기와 전기의 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	738,205,041	953,136,000	(1,010,838,990)	-	(12,895,924)	667,606,127
종속기업	SV US Investments GP, LLC	10,720,399,018	-	2,378,823,930	-	(165,527,646)	12,933,695,302
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	4,559,498,741	873,708,000	(1,157,477,873)	-	(50,130,231)	4,225,598,637
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	313,134,454	148,193,505	(31,475,629)	-	(4,347,090)	425,505,240
종속기업	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	-	166	-	-	(1)	165
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,841,680,007	-	(87,052,467)	-	(79,435,096)	1,675,192,444
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,084,184	4,860,435	356,036,879	(1,319,981,498)	-	-
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	486,532,933	6,000,070,459	(176,158,668)	-	-	6,310,444,724
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	270,911,341	-	(94,814,176)	-	-	176,097,165
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,147,726,886	17,101,342	478,143,923	(27,077,369)	-	2,615,894,782
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자합자회사	-	3,061,469,930	(2,452,242)	-	-	3,059,017,688
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	2,771,937,717	1,169,787,808	(120,235,551)	-	(36,555,124)	3,784,934,850
합계		24,809,110,322	12,228,327,645	532,499,136	(1,347,058,867)	(348,891,112)	35,873,987,124

-전기

(단위:원)
구분	회사명	기  초	취  득	지분법손익	처  분	대  체	기타변동	기  말
종속기업	SV US Operations, INC.	1,133,296,693	1,361,520,380	(1,857,688,167)	-	-	101,076,135	738,205,041
종속기업	SV US Investments GP, LLC	11,495,885,325	-	(1,664,347,333)	-	-	888,861,026	10,720,399,018
종속기업	SV Investment Singapore PTE.LTD	2,468,450,332	722,870,500	1,188,556,672	-	-	179,621,237	4,559,498,741
종속기업	SV SEA MANAGEMENT INC. (GP)	221,535,841	25,406,000	(28,700,689)	-	-	94,893,302	313,134,454
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	1,961,958,413	-	(111,899,758)	-	-	(8,378,648)	1,841,680,007
관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자합자회사	959,141,783	9,593,006	(9,650,605)	-	-	-	959,084,184
관계기업	에스브이컨슈머제1호 사모투자합자회사	516,471,828	5,785,555	(35,724,450)	-	-	-	486,532,933
관계기업	에스브이바이오제1호 사모투자합자회사	968,054,837	-	(697,143,496)	-	-	-	270,911,341
관계기업	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자합자회사	2,219,245,421	22,267,212	(66,785,601)	(27,000,146)	-	-	2,147,726,886
관계기업	SV southeast asia growth fund 1 LP	-	1,167,779,138	(93,883,950)	-	1,616,833,223	81,209,306	2,771,937,717
합계		21,944,040,473	3,315,221,791	(3,377,267,377)	(27,000,146)	1,616,833,223	1,337,282,358	24,809,110,322

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	1,112,285,000	3,407,215,270
시장성 없는 지분증권	9,077,007,413	10,002,534,549
시장성 없는 채무증권	300,000,000	300,000,000
합계	10,489,292,413	13,709,749,819

2) 당분기 및 전기의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
핑거스토리	9.27%	108,903,108	178,035,000	178,035,000
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	408,000,000	408,000,000
미래에셋비전제2호스팩	9.26%	250,000,000	526,250,000	526,250,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호	-	196,804,120	267,900,377	267,900,377
키움제7호스팩	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	2,904,588,720	2,904,588,720
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	2,155,483,533	2,155,483,533
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	808,262,000	957,324,055	957,324,055
ACV Capital III L.P.	0.50%	998,897,601	1,220,561,512	1,220,561,512
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	854,852,325	828,671,592	828,671,592
KSV Global Fund II LP	2.08%	502,439,164	502,439,164	502,439,164
합계		6,838,518,718	10,489,292,413	10,489,292,413

-전기

(단위:원)
구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
모코엠시스	8.98%	450,000,000	696,150,000	696,150,000
핑거스토리	9.27%	510,000,000	1,777,815,270	1,777,815,270
한화플러스제2호스팩	4.81%	200,000,000	422,000,000	422,000,000
미래에셋비전제2호스팩	9.26%	250,000,000	511,250,000	511,250,000
웰컴 공모주 코스닥벤처기업 일반사모1호	-	990,000,000	1,289,029,500	1,289,029,500
키움제7호스팩(채무증권)	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000
㈜에스피씨아이	4.21%	440,000,000	2,351,520,000	2,351,520,000
㈜져스텍	1.31%	399,950,000	171,035,460	171,035,460
키위플러스	0.95%	69,000,000	69,000,000	69,000,000
㈜이야기	4.40%	39,208,400	1,000	1,000
㈜마이창고	15.71%	1,000	1,000	1,000
㈜엠스틸인터내셔널	1.73%	1,000	1,000	1,000
Primer Sazze Fund I, LP	2.33%	1,173,840,000	1,878,357,280	1,878,357,280
Primer Sazze Fund II, LP	0.77%	678,332,000	678,332,000	678,332,000
ACV Capital III L.P.	0.50%	899,841,101	1,019,220,877	1,019,220,877
INDIES STRATEGIC TECHNOLOGY FUND II, L.P.	0.63%	664,147,485	664,147,485	664,147,485
KSV Global Fund II LP	2.08%	470,272,618	470,272,618	470,272,618
넷솔 주식회사	18.83%	936,360,000	1,411,616,329	1,411,616,329
합계		8,470,953,604	13,709,749,819	13,709,749,819

9. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	16,834,379	(16,833,379)	1,000
비품	256,198,524	(195,146,495)	61,052,029
시설장치	526,839,663	(448,149,163)	78,690,500
사용권자산	4,659,483,989	(408,966,026)	4,250,517,963
합계	5,459,356,555	(1,069,095,063)	4,390,261,492

-전기말

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	54,484,360	(54,202,783)	281,577
비품	275,695,374	(217,479,628)	58,215,746
시설장치	526,839,663	(400,477,944)	126,361,719
사용권자산	2,402,835,183	(1,944,817,158)	458,018,025
합계	3,259,854,580	(2,616,977,513)	642,877,067

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	281,577	-	(1,000)	(279,577)	1,000
비품	58,215,746	21,131,030	(263,400)	(18,031,347)	61,052,029
시설장치	126,361,719	-	-	(47,671,219)	78,690,500
사용권자산	458,018,025	4,431,064,337	(134,802,034)	(503,762,365)	4,250,517,963
합계	642,877,067	4,452,195,367	(135,066,434)	(569,744,508)	4,390,261,492

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	합계
차량운반구	3,648,452	-	-	(3,366,875)	281,577
비품	78,103,602	16,060,920	(452,918)	(35,495,858)	58,215,746
시설장치	192,514,595	-	-	(66,152,876)	126,361,719
사용권자산	879,863,285	100,076,190	(11,936,715)	(509,984,735)	458,018,025
합계	1,154,129,934	116,137,110	(12,389,633)	(615,000,344)	642,877,067

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
사용권자산
사무실	3,992,758,463	303,304,574
차량운반구	257,759,500	154,713,451
합계	4,250,517,963	458,018,025

(단위:원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	708,691,936	494,332,625
비유동	3,402,202,949	81,044,053
합계	4,110,894,885	575,376,678

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,431,064천원 없습니다(전기: 100,076천원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비
사무실	434,686,437	404,406,096
차량운반구	69,075,928	105,578,639
합계	503,762,365	509,984,735
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,181,064	14,132,890
단기리스료(관리비에 포함)	115,200,763	70,983,351
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 629,559천원입니다(전분기: 499,619천원).

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	5,573,443	26,400,000	-	(4,436,361)	27,537,082
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,507,715,753	26,400,000	-	(4,436,361)	1,529,679,392

-전기

(단위:원)
구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	합계
소프트웨어	7,266,057	616,000	-	(2,308,614)	5,573,443
회원권	1,502,142,310	-	-	-	1,502,142,310
합계	1,509,408,367	616,000	-	(2,308,614)	1,507,715,753

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
기타유동금융부채	미지급금	73,118,343	-
	미지급비용	634,923,597	1,857,774,810
	소계	708,041,940	1,857,774,810
기타유동비금융부채	예수금	208,293,400	332,521,610
합계		916,335,340	2,190,296,420

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	종류	이자율	만기일	당분기말	전기말
단기차입금	KEB하나은행	운전자금	6.05%	2024-03-06	3,000,000,000	3,000,000,000

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	구성항목	당분기말	전기말
전환사채	전환사채	10,000,000,000	-
	상환할증금	927,270,000	-
	전환권조정	(1,662,615,471)	-
	합계	9,264,654,529	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
종류	제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액	10,000,000,000원
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	3.00%
발행일	2023년 10월 25일
만기일	2026년 10월 25일
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일인 2026년 10월 25일에 사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환함.
전환가액(*1)	1,885원
전환시 발행가능주식수	5,305,039주
전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 09월 25일)까지
전환가액 조정	사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날에 전환가액을 조정하되, 최초 전환가액의 70%에 미달하는 경우 최초 전환가액의 70%를 전환가액으로 함.
조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 04월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 행사가능
매도청구권(Call Option)	사채의 발행일인 2023년 10월 25일부터 1년이 되는 날(2024년 10월 25일)로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 10월 25일)까지 매 3개월에 해당하는 날에 행사 가능

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초	-	-
발행	348,900,000	-
재발행	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
전환청구	-	-
상환청구	-	-
기말	348,900,000	-
유동파생상품자산	348,900,000	-
비유동파생상품자산	-	-

2) 파생상품부채

(단위:원)
구 분	당분기	전기
기초	-	-
발행	159,110,000	-
재발행	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-
전환청구	-	-
상환청구	-	-
기말	159,110,000	-
유동파생상품부채	159,110,000	-
비유동파생상품부채	-	-

15. 복구충당부채

당분기와 전기중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:원)
구분	기초	설정	상각	기타	기말
복구충당부채	-	130,382,299	2,133,320	-	132,515,619

-전기

(단위:원)
구분	기초	설정	상각	기타	기말
복구충당부채	-	-	-	-	-

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당분기말	전기말
발행할주식의총수	100,000,000	100,000,000
주당액면금액	500	500
발행한주식수	53,234,000	53,234,000
보통주자본금	26,617,000,000	26,617,000,000

(2) 당분기말 및 전기말  현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	12,743,017,544	12,743,017,544
전환권대가	812,404,460	-
기타자본잉여금	53,494,273	53,494,273
합계	13,608,916,277	12,796,511,817

17. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	1,009,598,245	1,285,571,117

18. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	1,245,848,000	1,139,380,000
미처분이익잉여금	28,747,156,623	28,521,163,502
합계	29,993,004,623	29,660,543,502

19. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)
구         분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익	45,236,723	1,397,141,121	(1,271,282,146)	2,021,816,572
가중평균유통보통주식수	53,234,000	53,234,000	53,234,000	53,234,000
주당분기순이익	1	26	(24)	38

(2) 당분기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기에는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합관리보수	9,576,298,141	8,821,692,880
조합성과보수	-	3,215,780,967
조합지분법이익	811,187,965	530,756,843
합계	10,387,486,106	12,568,230,690

(2) 운용투자수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
사모투자전문회사관리보수	2,381,008,517	2,806,106,904
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,761,067	1,581,383,657
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,048,096,406	989,083,616
배당금수익	6,510,500
지분법이익	834,180,802	-
해외지분법이익	2,378,823,930	-
합계	7,682,381,222	5,376,574,177

(3) 기타의 영업수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자수익	250,618,074	182,742,114

21. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 투자조합비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
조합지분법손실	623,962,557	485,084,441

(2) 운용투자비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
지분법손실	273,425,086	96,705,097
해외지분법손실	2,407,080,510	3,083,611,781
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300
합계	3,889,813,307	3,541,360,178

(3) 기타의 영업비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
이자비용	307,815,482	12,789,394

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기	전분기
급여및상여	6,447,546,911	7,237,234,993
퇴직급여	412,849,270	521,253,012
복리후생비	761,412,305	870,377,175
보험료	9,040,031	6,212,127
여비교통비	253,558,170	141,540,436
통신비	33,434,340	26,977,947
세금과공과	62,685,067	94,345,382
임차료	115,200,763	44,698,444
무형자산상각비	4,436,361	1,791,128
감가상각비	569,744,508	461,381,882
교육훈련비	20,730,462	33,434,983
지급수수료	922,323,921	555,654,111
차량유지비	115,245,354	179,617,059
도서인쇄비	1,482,680	5,854,016
수도광열비	243,894,316	241,819,979
소모품비	33,010,905	36,187,079
회의비	109,217,423	81,856,108
광고선전비	8,800,000	13,200,000
운반비	5,337,220	10,149,130
접대비	456,981,700	532,284,957
합계	10,586,931,707	11,095,869,948

23. 영업외수익과 영업외비용

당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차익	-	28,665,818
외화환산이익	-	-
유형자산처분이익	7,184,418	-
리스조정이익	73,731,442	-
잡이익	166	2,905
합계	80,916,026	28,668,723

(2) 영업외비용

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외환차손	24,862,622	39,601,749
외화환산손실	1,487,497	697,546
유형자산처분손실	17,000	-
기부금	10,000,000	-
잡손실	827,094,602	1,926
합계	863,461,721	40,301,221

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업으로 창출된 현금흐름에 대한 내역은 다음과 같습니다.

1) 분기순이익조정을 위한 가감

(단위:원)
구분	당분기	전분기
외화환산손실	1,487,497	697,546
조합지분법손실	623,962,557	485,084,441
지분법손실	273,425,086	96,705,097
해외지분법손실	2,407,080,510	3,083,611,781
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,771,133	361,043,300
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	967,536,578	-
감가상각비	569,744,508	461,381,882
무형자산상각비	4,436,361	1,791,128
유형자산처분손실	17,000	-
이자비용	307,815,482	12,789,394
법인세비용	732,275,533	958,993,950
퇴직급여	412,849,270	521,253,012
외화환산이익	-	-
이자수익	(250,618,074)	(182,742,114)
배당금수익	(6,510,500)	-
조합지분법이익	(811,187,965)	(530,756,843)
지분법이익	(834,180,802)	-
해외지분법이익	(2,378,823,930)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,048,096,406)	(989,083,616)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,761,067)	(1,581,383,657)
유형자산처분이익	(7,184,418)	-
리스조정이익	(73,731,442)	-
합계	98,306,911	2,699,385,301

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동

(단위:원)
구분	당분기	전분기
미수금의감소(증가)	24,252,982	17,985,882
미수수익의감소(증가)	(3,185,845,184)	(4,192,058,169)
선급금의감소(증가)	-	-
선급비용의감소(증가)	82,344,172	(95,992,681)
투자실적자산의감소(증가)	(1,512,910,149)	(212,961,437)
경영지원자산의감소(증가)	(6,788,261,610)	108,054,218
미지급금의증가(감소)	73,118,343	(63,893,027)
예수금의증가(감소)	(124,228,210)	(413,658,164)
미지급비용의증가(감소)	(1,509,285,264)	(3,246,300,401)
퇴직급의지급	(25,740,816)	(737,194,091)
사외적립자산의 감소(증가)	-	638,033,671
합계	(12,966,555,736)	(8,197,984,199)

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
금융기관	구분	한도금액	대출금액
KEB하나은행	운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000
합계		3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 우선손실충당약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 보고기간말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(3) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

26. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	SV US Operations, INC.
	SV US Managements, LLC
	SV US Investments GP, LLC
	SV Investment Singapore PTE.LTD
	SV SG Management PTE, LTD.
	SV SEA MANAGEMENT INC.
	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED
공동기업	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)
관계기업(조합 및 PEF)	SV 한·중 바이오·헬스케어펀드
	SV 한·중 문화-ICT융합펀드
	SV Gap-Coverage 펀드 2호
	SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호
	에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합
	에스브이 유니콘 성장 펀드
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호
	에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호
	에스브이 스케일업 펀드
	에스브이 2022 벤처투자조합 2호
	에스브이 2022 벤처투자조합 3호
	에스브이 Gap-Coverage펀드 4호
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I
	KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II
	SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP
	한라에스브이 사모투자전문회사
	에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사
	에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사
	에스브이바이오제1호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제1호 사모투자 합자회사
	에스브이글로벌인더스트리얼제2호 사모투자 합자회사

(2) 특수관계자 거래

① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	거래내용	당분기	전분기
SV 한·중 바이오·헬스케어펀드	관계회사(조합)	조합성과보수	-	3,215,780,967
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	-	305,544,106
SV Gap-Coverage 펀드 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	160,831,672	620,394,095
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	조합관리보수	522,606,659	533,880,349
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	조합관리보수	118,103,571	158,797,260
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	771,648,530	1,003,561,643
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,226,543,036	1,231,179,861
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	조합관리보수	687,835,493	686,293,380
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	조합관리보수	2,981,250,000	2,981,250,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	조합관리보수	130,308,750	106,832,876
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	조합관리보수	146,250,000	89,734,685
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	조합관리보수	1,929,747,385	-
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND I	관계회사(조합)	조합관리보수	-	59,062,500
KOREA ASEAN TECHNOLOGY FUND II	관계회사(조합)	조합관리보수	-	230,810,958
SV Southeast Asia Growth Fund 1 LP	관계회사(조합)	조합관리보수	901,173,045	814,351,167
에스브이글로벌뷰티제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	416,882,273	624,068,070
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	123,561,138	123,561,136
에스브이컨슈머제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	-	388,345,462
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	1,670,132,236	1,670,132,236
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	사모투자회사관리보수	170,432,870	-
수익 합계			11,957,306,658	14,843,580,751
비용 합계			-	-

② 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자	특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말
SV 한·중 문화-ICT융합펀드	관계회사(조합)	미수금	441,372,894	463,560,826
SV Gap-Coverage 펀드2호	관계회사(조합)	미수수익	-	187,834,228
SV 글로벌 바이오·헬스케어펀드2호	관계회사(조합)	미수금	560,225,593	543,648,736
		미수수익	699,714,707	888,311,717
에스브이 인베스트먼트 2019 벤처투자조합	관계회사(조합)	미수수익	149,489,150	31,385,579
에스브이 유니콘 성장 펀드	관계회사(조합)	미수수익	1,039,079,057	267,430,527
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호	관계회사(조합)	미수수익	1,632,288,174	405,745,138
에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호	관계회사(조합)	미수수익	918,038,931	230,203,438
에스브이 스케일업 펀드	관계회사(조합)	미수수익	993,750,000	993,750,000
에스브이 2022 벤처투자조합 2호	관계회사(조합)	미수수익	43,436,250	-
에스브이 2022 벤처투자조합 3호	관계회사(조합)	미수수익	48,750,000	-
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	관계회사(조합)	미수수익	684,546,883	-
에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	204,240,564
에스브이바이오제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	287,560,465	163,999,327
에스브이컨슈머제1호 사모투자 합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	-	127,094,876
에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	558,735,148	546,588,732
에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	관계회사(PEF)	미수수익	170,432,870	-
채권 합계			8,227,420,122	5,053,793,688
채무 합계			-	-

6. 배당에 관한 사항

(1) 당사 정관의 배당에 관한 사항

제55조(이익배당)  ① 이익배당은 금전, 주식 또는 기타 재산으로 할 수 있다.  ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 배당할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.    제56조(중간배당)  ① 회사는 10월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

(2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제18기 3분기 (2023.04.01~ 2023.12.31)	제17기 (2022.04.01~ 2023.03.31)	제16기 (2021.04.01~ 2022.03.31)
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		1,397	3,449	10,707
(별도)당기순이익(백만원)		1,397	3,449	10,707
(연결)주당순이익(원)		26	65	201
현금배당금총액(백만원)		-	1,065	3,194
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	30.87	29.83
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.89	1.62
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	20	60
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	5	1.2	1.4

※  평균 배당수익율은 단순산술평균값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2006년 04월 05일	-	보통주	1,400,000	5,000	5,000	설립
2009년 03월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	260,000	5,000	5,000	-
2014년 09월 20일	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	5,000	7,500	-
2015년 07월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	5,000	10,000	-
2017년 03월 23일	전환권행사	보통주	200,000	5,000	5,000	CB→보통주전환
2018년 01월 30일	주식분할	보통주	-	500	-	주당 액면가액 5,000원→500원
2018년 07월 06일	유상증자(일반공모)	보통주	4,017,000	500	7,000	공모주식3,900,000주 상장주선인의무인수분 117,000주
2019년 05월 29일	무상증자	보통주	26,617,000	500	-	-

(2) 미상환전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2023년 10월 25일	2026년 10월 25일	10,000	에스브이인베스트먼트 주식회사의 기명식 보통주	2024년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일	100	1,885	10,000	5,305,039	-
합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000	5,305,039	-

(3) 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	3	2023년 10월 25일	펀드 출자금 : 5,000 일반관리비 : 4,000 채무상환자금 : 1,000	10,000	펀드 출자금 : 5,000 일반관리비 : 2,216 채무상환자금 : -	7,216	잔액 2,784백만원은 예금 등에 예치되어 있으며 향후 차입금 상환 및 일반관리비 등으로 사용할 예정임

(3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	MMT(MMDA)	1,970	-	-
예ㆍ적금	예금 등	814	-	-
계		2,784	-

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 우발채무 등

1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
금융기관	구분	한도금액	대출금액
KEB하나은행	운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000
합계		3,000,000,000	3,000,000,000

2) 우선손실충당 약정

회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 조합규약상 업무집행조합원으로서의 우선손실충당 약정을 규정하고 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을회사가 인수할 가능성이 존재합니다. 향후 경기변동, 정부정책 변화 및 경쟁 심화 등에 의하여 추가적인 손실이 발생할 경우 우선손실충당을 실시하여야 할 가능성이 존재하며 이로 인하여 회사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 보고기간말 현재 구체적인 우선손실충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
SV 한ㆍ중 문화-ICT 융합펀드	업무집행조합원이 출자약정액 중 20억원내에서 우선충당함.
SV 글로벌 바이오ㆍ헬스케어펀드 2호	업무집행조합원이 출자약정액의 1%에 달할때까지 우선충당함.
한라에스브이 사모투자전문회사	회사는 해당PEF의 무한책임사원으로 원금손실시 회사의 지분은 가장 후순위채권으로서 원금배분에 참여함.

(2) 계류 중인 소송사건

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서 및 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견에 관한 사항을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기) 3분기	대주회계법인	-	-	-
제17기(전기)	대주회계법인	적정	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정
제16기(전전기)	대주회계법인	적정	-	공정가치 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정

(2) 감사용역 체결현황

(단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제18기(당기) 3분기	대주회계법인	회계검토 및 감사	55,000	-	-	-
제17기(전기)	대주회계법인	회계검토 및 감사	54,000	-	54,000	598
제16기(전전기)	대주회계법인	회계검토 및 감사	52,000	-	52,000	591

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제18기(당기) 3분기	-	세무조정	-	4,000	-
제17기(전기)	-	세무조정	-	4,000	-
제16기(전전기)	-	세무조정	-	4,000	-

(4) 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 04월 28일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
2	2023년 10월 30일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등	대면회의	검토에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

(5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제18기 3분기	대주회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제17기	대주회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (2023년 6월 22일 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)	해당사항 없음
제16기	대주회계법인	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (2022년 6월 16일 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서)	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요

(1-1) 이사의 구성 현황

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.

(1-2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	-

(주1) 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다.
(주2) 보고서 제출일이 속하는 사업연도의 개시일부터의 사외이사 변동현황입니다.
(주3) 2023년 12월 14일 임시주주총회에서 사외이사 장승재가 신규선임 되었습니다.
(주4) 2023년 12월 27일 사외이사 최정열은 임기만료로 퇴임하였습니다.

(1-3) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록  이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 별도 설명을 하고 있습니다.

(1-4) 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부
장승재 (1974)	- 에스브이인베스트먼트(주) 사외이사 - 법무법인 (유)율촌 - 우리투자증권 - Brooklyn Law School 법학박사	없음	상법 제382조 및 제542조의 8에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음

(1-5) 주요 이사회 운영규정

당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	주요내용
권한	이사회의 운영에 관한 사항은 관계 법령이나 정관에 특별한 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회 규정에서 정하는 바에 의한다.
구성 및 의장	이사회는 대표이사, 이사로서 구성하며 대표이사가 그 의장이 된다. 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사 중에서 대표이사가 미리 지명한 이사가 그 직무를 수행하고 지명이 없는 경우 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 수행한다.
소집절차	이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. 이사회의 소집은 회일 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.
결의방법	이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.  이사회는 이상의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 의결에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 (출석률)				사외이사 (출석률)
				박성호 (100%)	홍원호 (71%)	류지화 (100%)	김영환 (주1)	최정열(주2) (100%)	장승재 (주3)
				참석여부
23-02	2023.04.18	<보고 안건> 1. 2022년 ESG 평가보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제18기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건 제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건	- 가결 가결	참석	참석	신규 선임	참석	참석	신규선임
23-03	2023.05.18	<보고 안건> 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제17기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제17기 영업보고서 승인의 건	- 가결 가결 가결	참석	불참		참석	참석
23-04	2023.06.15	<보고 안건> 1. 감사의 감사보고 2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 <부의 안건> 제1호 의안: 제17기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건	- - 가결	참석	불참		참석	참석
23-05	2023.08.10	<보고 안건> 1. 제18기 1분기 업무 집행상황 보고 <부의 안건> 제1호 의안: 규정 일부 개정의 건 제2호 의안: 제18기 등기임원 연봉계약 승인 등	- 가결 가결	참석	참석	참석	퇴임	참석
23-06	2023.09.26	<부의 안건> 제1호 의안: 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석	참석	참석		참석
23-07	2023.11.06	<부의 안건> 제1호 의안: 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 제2호 의안: 기관전용 사모집합투자기구의 설립 및 출자 승인의 건	가결 가결	참석	참석	참석		참석
23-08	2023.11.08	<보고 안건> 1. 제18기 2분기 업무 집행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안: 홍콩 소재 해외법인 설립의 건 제2호 의안: 규정 일부 개정의 건 제3호 의안: 자금운용 승인의 건	- 가결 가결 가결	참석	참석	참석		참석

(주1) 보고서 제출일 현재 임기만료로 퇴임하였습니다.

(주2) 2023년 12월 27일 사외이사 최정열은 임기만료로 퇴임하였습니다.
(주3) 2023년 12월 14일 임시주주총회에서 사외이사 장승재가 신규선임 되었습니다.

(3) 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(4) 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제33조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.


(5) 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
김희태 (1959)	- 현재 에스브이인베스트먼트(주) - 알파인기술투자 - 오공 - KTB투자증권(舊_KTB네트워크) - 서강대학교 경영학과 학사	상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없음	상근

(3) 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항	내용	비고
제48조(감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말하며, 이하 본 조에서 같음)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 않으면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사에 대하여는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.	-
제49조(감사의 감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	-

(4) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사 (출석률)
				김희태 (100%)
				참석여부
23-02	2023.04.18	<보고 안건> 1. 2022년 ESG 평가보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안 : 제18기 사업계획 수립 및 예산 편성의 건 제2호 의안 : 규정 일부 개정의 건	- 가결 가결	참석
23-03	2023.05.18	<보고 안건> 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 <부의 안건> 제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제17기 현금배당 승인의 건 제3호 의안 : 제17기 영업보고서 승인의 건	- 가결 가결 가결	참석
23-04	2023.06.15	<보고 안건> 1. 감사의 감사보고 2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 <부의 안건> 제1호 의안: 제17기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건	- - 가결	참석
23-05	2023.08.10	<보고 안건> 1. 제18기 1분기 업무 집행상황 보고 <부의 안건> 제1호 의안: 규정 일부 개정의 건 제2호 의안: 제18기 등기임원 연봉계약 승인 등	- 가결 가결	참석
23-06	2023.09.26	<부의 안건> 제1호 의안: 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석
23-07	2023.11.06	<부의 안건> 제1호 의안: 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 제2호 의안: 기관전용 사모집합투자기구의 설립 및 출자 승인의 건	가결 가결	참석
23-08	2023.11.08	<보고 안건> 1. 제18기 2분기 업무 집행상황 보고의 건 <부의 안건> 제1호 의안: 홍콩 소재 해외법인 설립의 건 제2호 의안: 규정 일부 개정의 건 제3호 의안: 자금운용 승인의 건	- 가결 가결 가결	참석

(5) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근 하고 있습니다.

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
FAS팀	3	전무(5년 3개월) 부장(1년 9개월) 과장 (8개월)	- 경영전반에 관한 감사직무 지원 - 내부회계관리제도 운영평가 지원

(7) 준법지원인 등

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	미실시	미실시	미실시

당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제 34 조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다.

(2) 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	53,234,000	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	53,234,000	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
박성호	본인	보통주	8,746,980	16.43	8,746,980	16.43	-
에스브이파트너스(주)	관계회사	보통주	5,460,000	10.26	5,460,000	10.26	-
김영환	미등기임원	보통주	100,000	0.19	0	0.00	(주1)
김희태	등기임원	보통주	100,000	0.19	100,000	0.19	-
김태영	관계사등기임원	보통주	70,000	0.13	70,000	0.13	-
정영고	미등기임원	보통주	30,000	0.06	30,000	0.06	-
송경섭	미등기임원	보통주	10,000	0.02	10,000	0.02	-
계		보통주	14,516,980	27.27	14,416,980	27.08	-
		우선주	-	-	-	-	-

(주1) 보고서 작성기준일 현재 퇴임하여 기재하지 아니하였습니다.

(2) 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	직책명	약 력	비고
박성호	대표이사 (상근/등기)	- 현재 에스브이인베스트먼트㈜ 대표이사 - 푸르덴셜투자증권(舊 현대투자신탁증권) - 동양증권 - 동서증권 - 삼일회계법인	-

(3) 최대주주 변동내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.


(4) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	박 성 호	8,746,980	16.43	-
	에스브이파트너스(주)	5,460,000	10.26	-
우리사주조합		-	-	-

(5) 소액주주현황

(기준일 :

2023년 11월 21일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	26,954	26,961	99.97	37,562,982	53,234,000	70.56	-

(주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함 (주2) 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시서류 작성기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 11월 21일자 기준으로 작성하였습니다. 따라서 공시서류 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 주식 사무

정관 제10조 (신주인수권)	① 주주는 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 소정의 전문투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우에는 다음 각 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 신주의 인수방법 4. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	3월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부 폐쇄시기	매년 4월 1일부터 4월 7일까지
명의개서대리인	한국예탁결제원 (주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) (TEL : 1577-6600 / 051-519-1500)
공고 방법	회사 인터넷홈페이지(www.svinvest.com) 또는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문
주주의 특전	해당사항 없음

(7) 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적

(단위:원, 주)

구분			2023년 12월	2023년 11월	2023년 10월	2023년 9월	2023년 8월	2023년 7월
한국거래소 코스닥시장 보통주 (289080)	주가	최고가	2,085	1,913	2,300	1,964	1,999	2,180
		최저가	1,880	1,742	1,717	1,791	1,901	1,950
	거래량	최고 일거래량	15,063,479	11,149,880	19,463,433	212,353	425,169	3,924,863
		최저 일거래량	98,042	122,599	142,003	44,967	56,245	67,178

주1) 최고가, 최저가는 주가의 종가기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
박성호	남	1968년 10월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 푸르덴셜투자증권(舊현대투자신탁증권) - 동양증권 - 동서증권 - 삼일회계법인	8,746,980	-	본인	17년 8개월	2024년 06월 26일
홍원호	남	1964년 12월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- KTB네트워크 - 장기신용은행	-	-	-	4년	2025년 06월 24일
류지화	남	1970년 06월	부사장	사내이사	상근	VC 부문총괄	- 산은캐피탈(舊한국기술금융) - 서강대학교 경제학 학사	-	-	-	11년 10개월	2026년 06월 30일
김희태	남	1959년 04월	감사	감사	상근	감사	- 알파인기술투자 - 오공 - KTB투자증권(舊_KTB네트워크) - 서강대학교 경영학과 학사	100,000	-	-	12년 5개월	2024년 06월 25일
장승재	남	1974년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 법무법인 (유)율촌 - Trinity Equity Partners - 우리투자증권 - Brooklyn Law School 법학박사 - New York University Finance 학사	-	-	-	1개월	2026년 12월 14일
송경섭	남	1963년 02월	부사장	미등기	상근	PE 총괄	- 큐캐피탈파트너스 - 비엔피파리바증권 - 골드만삭스증권회사 서울 - KDB 대우증권 - the Wharton School MBA	10,000	-	-	4년 3개월	-
정성원	남	1972년 04월	부사장	미등기	상근	PE 총괄	- 크레디트 스위스증권 - NH투자증권 - 참회계법인 - 삼일회계법인 - Wharton School, Finance, MBA - 서울대학교 경영학 학사	-	-	-	4년 10개월	-
이효상	남	1969년 04월	전무	미등기	상근	RM 총괄	- NICE그룹 투자BU   (현, 나이스에프앤아이주식회사) - 캐피탈파트너스 - 제일창업투자 - 매일경제 IBI - 나라종합금융 - 성균관대학교 무역학 학사	-	-	-	12년 8개월	-
정영고	남	1975년 07월	전무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 한국외환은행 - 기술신용보증기금 - 서울대학교 화학생물공학부 학사	30,000	-	-	11년 8개월	-
장필식	남	1970년 11월	전무	미등기	상근	기획/관리 총괄	- 한국벤처투자 - 에이티넘인베스트먼트 - 장기신용은행 - 서강대학교 기술경영학 석사 - 서울시립대학교 경영학사	-	-	-	5년 3개월	-
오탁근	남	1977년 12월	상무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 미래에셋대우 - 삼일회계법인 - 서강대학교 경제학과 학사	-	-	-	6년 7개월	-
길태호	남	1977년 03월	상무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- K&C Real Estate Consulting 컨설팅팀 - 현대증권 투자금융본부 - 하나금융투자 중국법인장	-	-	-	1년 8개월	-
이재원	남	1976년 12월	상무	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 유안타증권 - 서울대학교 경제학 석사 - 서울대학교 기계항공공학부 학사	-	-	-	5년 7개월	-
정주완	남	1983년 07월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 엘앤에스벤처캐피탈 - 에코앤파트너스(구. 에코프론티어) - KIST Europe - 포항공과대학교 기술경영학 석사 - 중앙대학교 전자전기공학 학사	-	-	-	6년 11개월	-
강민구	남	1983년 11월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 넷마블 - 이데아게임즈 - 넷마블앤파크 - 넥슨코리아 - 서울대학교 전기공학 학사	-	-	-	5년 8개월	-
강동훈	남	1983년 01월	이사	미등기	상근	PE 투자심사 및 사후관리	- 유니슨캐피탈 - CDIB Capital - Credit Suisse - Morgan Stanley - The Wharton School. MBA	-	-	-	1년 10개월	-
김형욱	남	1984년 06월	이사	미등기	상근	VC 투자심사 및 사후관리	- 키움인베스트먼트 - 종근당 - KAIST 경영대학원 TMBA - University of Oklahoma 생물학 학사	-	-	-	2년 1개월	-
이성환	남	1981년 04월	이사	미등기	상근	투자심사 및 사후관리	- SK텔레콤 - 삼성전자 - 베인앤컴퍼니 - Harvard University 경영대학원 MBA - 연세대학교 경영학 학사	-	-	-	1년 5개월	-

(2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
본사	남	32	-	3	-	35	4.0	5,242	112	-	-	-	-
본사	여	6	-	2	-	8	4.5	473	36				-
합 계		38	-	5	-	43	4.3	5,715	97				-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 직원수이며, 평균급여는 신규입사 및 중도 퇴사한 직원수를 포함하여 산출함.


(3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	13	3,552	254	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 미등기 임원수이며, 1인평균급여는 신규 입사 및 중도 퇴사한 미등기 임원수를 포함하여 산출함.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	8,000	-
감사	1	500	-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	1,585	317	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 등기 임원수이며, 1인 평균급여는 중도 퇴사한 등기 임원을 포함하여 산출함.

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,384	346	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	18	18	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	183	183	-

(주1) 인원수는 작성기준일 현재 등기 임원수이며, 1인 평균급여는 중도 퇴사한 등기 임원을 포함하여 산출함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다.


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다.


(3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 당사를 포함하여 14개(상장사 1개사, 비상장사 13개사)입니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
에스브이인베스트먼트(주) (107-86-77065)	1	13	14

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원			겸직회사		비고
직위	성명	상근여부	회사명	직책
상무	길태호	상근	Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership (General Partnership)	위임대표	-
전무	장필식	상근	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	Director	-
전무	장필식	상근	SV SG Management PTE, LTD.	Director	-
전무	장필식	상근	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	위임대표	-
상무	길태호	상근	SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	Director	-

2. 타법인출자 현황(요약)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


3. 대주주와의 영업거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.


5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 공시사항의 진행, 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.09.26	주요사항보고서 (전환사채권발행결정)	1. 사채의 종류 : 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 : 10,000,000,000원 3. 사채 청약일 : 2023년 09월 27일 4. 사채 납입일 : 2023년 10월 25일 5. 전환청구기간 : 2024년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일 6. 사채 만기일 : 2026년 10월 25일	2023.10.25 : 증권발행결과(자율공시) 공시
2023.11.06	주주총회 소집결의	1. 일시 : 2023년 12월 14일 오전 9시 2. 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로 10, Three IFC 46층,             본점 대회의실 3. 부의 안건    제1호 의안:사외이사 장승재 신규 선임의 건	2023.11.06 : 주주명부폐쇄기간또는기준일설정 공시 2023.11.29 : 주주총회 소집공고 공시 2023.12.14 : 임시주주총회결과 공시 2023.12.14 : 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에                  관한신고

(2) 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	가결여부
2015.06.23	정기	1) 제9기(2014.4.1~2015.03.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 선임의 건 3) 감사 선임의 건 4) 이사 보수한도 승인의 건 5) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2016.06.28	정기	1) 제10기(2015.4.1~2016.3.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도 승인의 건 3) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2017.06.27	정기	1) 제11기(2016.4.1~2017.3.31) 재무제표 승인의 건 2) 사내이사 선임의 건 3) 이사 보수한도 승인의 건 4) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2017.12.27	임시	1) 정관 일부개정의 건 2) 액면분할 실시의 건 3) 이사 선임의 건 4) 임원퇴직금지급규정 제정의 건	원안대로 승인
2018.06.26	정기	1) 제12기(2017.4.1~2018.3.31) 재무제표 승인의 건 2) 이사 재선임의 건 3) 감사 재선임의 건 4) 이사 보수한도 승인의 건 5) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2019.06.28	정기	1) 제13기(2018.04.01~ 2019.03.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(이익배당) 승인의건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사 보수한도 승인의 건 4) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2019.09.30	임시	1) 사내이사 홍원호 선임의 건	원안대로 승인
2020.06.19	정기	제1호 의안 : 제14기(2019.04.01~2020.03.31) 재무제표) 승인의 건 ※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 30원) 제2호 의안 : 사내이사 김영환 선임의 건 (재선임) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2020.12.17	임시	제1호 의안 : 사외이사 최정열 선임의 건	원안대로 승인
2021.06.25	정기	제1호 의안 : 제15기(2020.04.01~2021.03.31) 재무제표 승인의 건 ※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 50원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 박성호 선임의 건 (재선임) 제4호 의안 : 감사 김희태 선임의 건 (재선임) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2022.06.24	정기	제1호 의안 : 제16기(2021.04.01~2022.03.31) 재무제표 승인의 건 ※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 60원) 제2호 의안 : 사내이사 홍원호 선임의 건 (재선임) 제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2023.06.30	정기	제1호 의안 : 제17기(2022.04.01~2023.03.31) 재무제표 승인의 건 ※이익 배당 예정내용 (1주당 배당금 : 보통주 20원) 제2호 의안 : 사내이사 류지화 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2023.12.14	임시	제1호 의안 : 사외이사 장승재 신규 선임의 건	원안대로 승인

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등

보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
사건명	사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황
손해배상	2024다205606	1,000,000,000	(주)디지털미디어앤코올스 외 1명	에스브이인베스트먼트(주) 외 15명	대법원	1심 승소, 2심 승소, 3심 진행중

(2) 견질 또는 담보용 어음,수표 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


(3) 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


(4) 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 자본으로 인정되는 채무증권 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

(1-1) 수사, 사법기관의 제재현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


(1-2) 행정기관의 제재현황

- 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거 법령
2021.08.31	금융감독원	에스브이인베스트먼트(주)	경고	-	대량보유, 소유주식 보고의무 위반	자본시장법 제147조 제1항, 제173조 제1항, 제426조 제5항

(1-3) 단기매매차익 환수현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
SV US Operations, INC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	876	100% 보유	부
SV US Managements, LLC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	5	SV US Operations, INC의 100% 보유	부
SV US Investment GP, LLC	2018.09.07	800 Boylston Street, Suite 1600,Boston,MA 02199	투자관리	10,766	100% 보유	여(주1)
SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	2020.07.09	3 Shenton Way #16-08 Shento House, Singapore 068805	투자관리	4,566	100% 보유	부
SV SEA MANAGEMENT INC.	2021.12.13	CO Services Cayman Limited, P.O.Box 10008, Willow House, Cricket Square, Grand Cayman, KY1-1001, Cayman Islands	투자관리	316	100% 보유	부
SV SG Management PTE, LTD.	2022.06.14	3 Shenton Way #16-08 Shento House, Singapore (068805)	투자관리	253	SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD 의 100% 보유	부
SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	2023.12.05	UNIT 706, 7/F SOUTH SEAS CTR TOWER 2, 75 MODY RD TST KLN HONG KONG	투자관리	-	100% 보유	부

(주1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 연결자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	에스브이인베스트먼트(주)	1101113433440
		-	-
비상장	13	SV US Operations, INC	203382510
		SV US Managements, LLC	203382511
		SV US Investments GP, LLC	203382523
		SV INVESTMENT SINGAPORE PTE.LTD	202019560D
		SV SEA MANAGEMENT INC.	384726
		SV SG Management PTE, LTD.	202220520K
		SV INVESTMENT HONG KONG LIMITED	3345134
		Shenzhen China-Korea Industrial Investment Management Partnership(General Partnership)	91440300359533989K
		한라에스브이 사모투자전문회사	107-87-69859
		에스브이컨슈머제1호사모투자 합자회사	849-87-01439
		에스브이바이오제1호사모투자합자회사	152-81-02045
		에스브이글로벌인더스트리얼제1호사모투자합자회사	615-88-01599
		에스브이글로벌인더스트리얼제2호사모투자합자회사	525-87-02769

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240213000862