출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000700

분 기 보 고 서

                                    (제 17 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      05월     15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 천보
대   표    이   사 :	이 상 율
본  점  소  재  지 :	충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312
	(전  화) 070 - 4865 - 2525
	(홈페이지) http://www.chunbochem.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전무이사               (성  명) 이동호
	(전  화) 070 - 4865 - 2525

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	0	0	0	0	0
비상장	3	0	0	3	2
합계	3	0	0	3	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

라. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 천보"이며, 영문으로는 "Chunbo Co., Ltd."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)천보 " 또는 "chunbo" 입니다.

마. 설립일자 및 존속기간
당사는 2007년 10월 8일에 설립되었으며, 2019년 02월 11일 상장되어 코스닥시장
에서 매매가 개시되었습니다.

바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주      소 : 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312
- 전화번호 : 070-4865-2525
- 홈페이지 : www.chunbochem.com

사. 주요사업의 내용
당사는 전자소재, 이차전지 전해질 등의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업

(1) EMC(Epoxy molding compounds)수지원료 제조 및 판매업 (2) 정밀화학 화합물 제조 및 판매업 (3) 식품 및 식품첨가물 제조 및 판매업 (4) LCD,LED, 반도체 등의 첨가물 제조 및 판매업 (5) 의약품 원재 및 중간체 제조 및 판매업 (6) 의약품, 의약부외품의 제조 및 판매업 (7) 이차전지 전해액 첨가제, 전해질 제조 및 판매업 (8) 물품의 가공업, 수탁업, 제조설비 또는 기구 임대업 (9) 연구용역업,노우하우(Know-how) 또는 기술의 판매 및 임대업 (10) 물품매도확약서 발행업 (11) 물품보관업, 창고업, 운송업 (12) 폐수 또는 폐기물의 처리 및 재활용업 (13) 각 호에 관련된 수출 및 수입업, 수출입 알선업, 무역서비스업, 도소매업 (14) 부동산 매매 및 임대업 (15) 전 각 호에 관련한 부대사업 일체 및 투자

자. 계열회사에 관한 사항
계열회사에 관한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

차.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥상장	2019년 02월 11일	-	-

카. 신용평가에 관한 사항
1) 신용평가일 : 2023년  04월  17일
2) 신용평가기간 : 이크레더블
3) 신용등급 : BBB
4) 신용등급의 정의

신용등급	등급정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음

※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+'또는'-'를 부가함

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁은 다음과 같습니다.

일   자	내   용
2007.10	(주)천보 설립 (자본금 2억원)
2008.02	제1공장 준공
2008.09	칼륨, 아세테이트 화합물 공장 준공
2009.03	원료의약품 생산 개시
2010.01	기업부설연구소 인증
2010.06	LCD Etchant(5-ATZ) 공장 준공
2011.06	한국시스템인증원 <품질경영시스템> 인증[ISO9001:2008]
2011.12	반도체용 소재 합성공장 및 승화정제 공장 준공
2012.02	2차전지 전해액 첨가제 공장 준공(제2공장)
2012.04	중소기업진흥공단 <벤처기업확인서> 인증
2013.12	기술연구소 연구동 준공
2014.02	2차전지 전해질 핵심 첨가제 공장 준공
2014.02	한국산업안전보건공단 <안전보건경영 KOSHA18001> 인증
2014.10	충청북도 <고용우수기업> 인증
2014.12	삼성SDI㈜ <협력업체 우수상>
2015.02	원료의약품 공장 및 Pilot 공장 준공
2015.05	중소기업청 <INNO-BIZ> 인증
2015.10	환경부 <안전관리 공동체 우수사례 경진대회> 장려상
2015.11	충청북도 <품질경영우수기업> 지정
2015.12	중소기업청 <산학연협력기술개발> 표창
2016.04	고용노동부 <청년친화강소기업> 선정
2016.09	LiFSI 전해질 공장 준공
2017.04	중소기업청 <World Class 300> 선정
2017.05	종속회사 천보신소재 설립 (물적분할)
2017.06	환경부 <환경보전> 표창
2017.11	중국현지법인 Changzhou Chunbao 설립
2017.12	연간 수출 3천만달러 달성
2018.03	LiPO2F2 전해질 1공장 준공
2019.02	코스닥시장 상장
2019.05	종속회사 천보신소재 유상증자 (200억)
2019.09	LiPO2F2 전해질 2공장 준공
2020.03	산업통상자원부 <소재부품전문기업> 선정
2020.04	종속회사 천보신소재 유상증자 (150억)
2020.06	LiFSI 전해질 2공장 준공 LiPO2F2 전해질 추가증설
2020.07	종속회사 천보신소재 유상증자 (200억)
2021.02	종속회사 천보신소재 유상증자 (200억)
2021.02	솔리크인베스트먼트 설립
2021.06	LiBOB 전해질 영평공장 준공 LiPO2F2 전해질 영평공장 준공
2021.06	천보비엘에스 설립
2021.09	종속회사 천보비엘에스 유상증자 (50억)
2022.01	산업통상자원부 <소부장 으뜸기업> 선정
2022.02	종속회사 천보비엘에스 유상증자 (2,750억)
2022.03	금탑산업훈장 수훈
2023.05	종속회사 천보비엘에스 유상증자 (1,000억)

- 2022년 8월 29일 ㈜중원신소재에서 ㈜천보신소재로 사명을 변경하였습니다.

나. 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312 입니다.
최초 설립이후 변동내역이 없습니다.

다. 합병, 분할, 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

일   자	내   용
2017년 5월	2차전지 물적분할 및 신설법인 설립(천보신소재)

라. 경영진의 중요한 변동사항

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019.03.29	정기주총	사외이사(감사위원) 최형호 사외이사(감사위원) 김평열 사외이사(감사위원) 강동욱	-	감사 이경균
2021.03.24	정기주총	-	사내이사 이상율 사내이사 서자원 사내이사 이동호 사내이사 고병주	-
2022.03.24	정기주총	사외이사(감사위원) 정찬근	사외이사(감사위원) 김평열 사외이사(감사위원) 강동욱	사외이사(감사위원) 최형호

*) 사내이사 고병주님은 2021.09.10 중도사임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당분기말 (2023년 1분기)	16기 (2022년말)	15기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	10,000,000	10,000,000	10,000,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	5,000	5,000	5,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	60	60	60
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	5,060	5,060	5,060

*) 2015년 12월 31일 상환전환우선주의 상환시 상환액을 자본금의 감소가 아닌 이익잉여금(배당가능이익)의 감소로 회계처리하였습니다. 따라서 발행주식수에 액면가를 적용한 금액과 자본금과 일치하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		35,000,000	5,000,000	40,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		10,000,000	-	10,000,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		10,000,000	-	10,000,000	-
Ⅴ. 자기주식수		70,000	-	70,000	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		9,930,000	-	9,930,000	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	70,000	-	-	-	70,000	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	70,000	-	-	-	70,000	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	70,000	-	-	-	70,000	-
			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
	시작일	종료일
직접 처분	2021.09.15	2021.09.15	95,877	95,877	100.00	2021.09.17
직접 취득	2020.03.21	2020.06.20	250,000	165,813	66.32	2020.06.23

라. 다양한 종류의 주식
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 24일이며, 제15기 정기주주총회에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 03월 24일	제15기 정기주주총회	부칙 제1조, 제2조	부칙 신설
2021년 03월 24일	제14기 정기주주총회	제8조의 2 , 제10조 , 제13조, 제17조 , 제19조 ,제42조 , 제43조 , 제36조의2 , 제36조의4 , 제39조	상법 변경 및 전자증권법 반영 등
2020년 03월 24일	제13기 정기주주총회	제17조 , 제18조	원활한 자금조달

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

당사의 2023년 1분기 매출은 469억원으로 전년 동기 대비 50% 감소했으며, 영업이익은 16억원으로 전년 동기 대비 91% 감소했습니다. 전자소재부문 매출액은 전년 동기 대비 103억원 감소한 122억원이며, 영업이익은 37억원 감소한 10억원입니다. 2차전지소재부문의 매출액은 전년 동기 대비 380억원 감소한 272억원이며, 영업이익은 112억원 감소한 8억원입니다. 의약품소재는 전년 동기 대비 14억원 감소한 6억원이며, 정밀화학소재는 전년 동기 대비 14억 감소한 14억입니다.

(1) 사업 개황

 

(가) 사업 개요

 

당사의 사업분야는 크게 전자소재(LCD식각액첨가제, OLED소재, 반도체공정 소재 등), 2차전지 소재(전해질, 전해액첨가제), 의약품 소재(의약품중간체), 정밀화학 소재 입니다.

 

1) 전자 소재 

 

가) LCD식각액첨가제는 디스플레이 패널 제조공정 중 식각 공정에 사용되는 액상정밀화학제품으로, 식각 공정 상 속도를 조절하거나 미세 패턴을 구현하는 기능을 하며, 고화질 LCD 패널 제조에 핵심적인 역할을 담당합니다. 아미노테트라졸(ATZ)은 국내시장점유율 1위, 세계시장점유율 1위(95%)를 기록하고 있으며, 차세대 제품인 메틸테트라졸(MTZ)을 판매하고 있습니다. 

 

나) OLED는 3원색(적색, 녹색, 청색)의 소자를 일정한 간격으로 패널에 수평 배치한 RGB 방식으로, 3원색의 소자가 각기 다른 색을 내면서 하나의 픽셀(점, 화소)을 구성합니다. 당사는 3원색 중 적색(R) 발광재료 등의 중간체 및 완제품을 생산하고 있습니다.

 

다) 반도체공정소재는 반도체 제조공정에서 초미세 선폭의 패턴을 구현하는데 정확성을 제고하는 역할을 담당(수율 및 품질개선, 생산성 향상, 설비투자 절감 효과)하는 소재로서 국내 최대 점유율을 차지하고 있습니다.

 

2) 2차전지 소재

 

가) 전해액은 리튬이온을 이동할 수 있게 하는 매개체로서, 전해액에 첨가제를 투입하여 성능(에너지밀도, 수명, 충·방전시간) 및 안정성(폭발 방지)을 향상시키는 역할을 담당하며, 전해질은 용매에 해리되어 이온으로 전류를 흐르게 하는 물질로서, 2차전지의 충·방전 기능을 담당하는 핵심소재입니다.

 

나) 당사는 2013년 2차전지소재 연구개발을 시작하여 SN, DPN 및 AN 등의 다양한 리튬 2차전지 전해액 첨가제를 생산하고 있으며, 2016년 말에 중대형 리튬전지용 전해질인 LiFSI를 세계 최초로 상용화 공장을 가동하였으며, 2018년부터 2022년까지 지속적으로  LiFSI, LiPO2F2 , LiBOB, LiDFOP 공장을 증설하여 왔습니다. 현재  LiPO2F2는 원가절감을 위해 신규공법을 적용한 공장을 증설 중에 있고 LiFSI, FEC, VC는 새만금국가산업단지에 대규모 공장을 건설하고 있습니다.
 

3) 의약품 소재

 

의약품 중간체는 최종 제품인 의약품원제를 생산하기 위한 중간 단계의 유기화학물로, 당사는 결핵치료제, 당뇨병치료제 등 각종 약품의 중간체를 생산하고 있습니다.

 

4) 정밀화학 소재

 

당사는 화학 제품을 사용하여 유리의 강도를 높인 강화유리(Chemically strengthened glass)및 타이어 제조에 사용되는 화합물 등과 같이 특수 용도로 사용되는 질산 칼륨(Potassium nitrate)과 질산 리튬(Lithium nitrate) 등 고부가가치의 정밀화학 소재 제품을 생산 공급합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품목(용도)	매출액	비율(%)
전자소재	제   품	LCD식각액첨가제 등	12,278	26.1
이차전지소재	제   품	전해액첨가제 등	27,240	58.0
의약품소재	제   품	의약품중간제 등	621	1.3
정밀화학소재	제   품	유리강화제 등	1,466	3.1
기타	상   품	용매제 등	5,392	11.5
계			46,997	100.0

나. 주요 제품의 가격변동추이

(단위 : 원 / Kg)

품목	2023년 1분기 (제17기)	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)
이차전지소재	61,402	81,835	61,764

(1) 산출기준

   제품의 당기 중 총매출액 / 제품의 당기 중 총판매량 = 단순평균 가격

(2) 주요 가격변동원인

   주요 제품의 원재료 가격변동에 따라 판매가격을 조정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입 현황

(단위: 백만원)

매입유형	품 목	2023년 1분기 (제17기)	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)
원재료	원재료 H	1,481	8,351	8,154
	원재료 C	918	5,390	8,375
	원재료 P	1,133	3,485	2,635
	원재료 S	314	1,765	2,175
	기타	39,138	204,961	150,804
합 계		42,984	223,952	172,143

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

 
(1) 주요사업장 현황

지역	구분	소재지
국내	주덕사업장	충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 163
	영평사업장	충청북도 충주시 대소원면 영평리 576
	군산사업장	전라북도 군산시 새만금산단2로 304

(2). 생산능력 및 생산실적

                                                                                       (단위: 수량/톤, 백만원)

품 목	구 분	2023년 1분기 (제17기)		2022년 (제16기)		2021년 (제15기)
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
전자소재	생산능력	1,085	-	4,340	-	4,340	-
	생산실적	329	12,278	2,608	73,174	3,513	67,663
	가동율(%)	30.32%	-	60.09%	-	80.95%	-
2차전지 소재	생산능력	1,020	-	3,800	-	3,520	-
	생산실적	750	27,240	2,879	230,643	2,993	184,836
	가동율(%)	73.55%	-	75.76%	-	85.02%	-
의약품 소재	생산능력	43	-	170	-	170	-
	생산실적	6	621	30	5,223	43	5,214
	가동율(%)	13.96%	-	17.85%	-	25.32%	-
정밀화학 소재	생산능력	700	-	2,800	-	2,800	-
	생산실적	435	1,466	1,744	6,985	1,298	5,706
	가동율(%)	62.08%	-	62.28%	-	46.37%	-

 
(3). 생산설비에 관한 사항

 
① 현황

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체	기  말
토지	43,773,507,902	-	-	-	-	43,773,507,902
건물	30,754,464,946	408,763,930	-	(228,243,177)	1,013,060,000	31,948,045,699
구축물	2,962,215,049	-	-	(46,284,250)	-	2,915,930,799
기계장치	29,077,555,901	-	-	(1,481,247,071)	-	27,596,308,830
차량운반구	1,303,481,613	144,144,307	(2,000)	(93,975,187)	-	1,353,648,733
공구와기구	418,713,251	64,462,240	-	(47,512,313)	-	435,663,178
비품	2,665,710,333	187,200,000	-	(214,389,090)	-	2,638,521,243
시설장치	51,141,801,701	504,850,000	-	(2,349,733,445)	499,500,000	49,796,418,256
실험용기구	4,120,571,396	153,600,000	-	(199,351,021)	-	4,074,820,375
사용권자산	227,099,413	-	-	(28,955,382)	-	198,144,031
건설중인자산	175,149,228,532	101,254,596,947	-	-	(1,512,560,000)	274,891,265,479
합  계	341,594,350,037	102,717,617,424	(2,000)	(4,689,690,936)	-	439,622,274,525

② 설비의 신설, 매입계획

(단위: 백만원)

구 분	설비 능력	총소요 자 금	기지출액	지 출 예 정		착 공 예정일	준 공 년월일 (예정일)	진척율 (%)	비 고
				2023년	2024년
건물	2,258㎡	1,500	1,034	466	-	2020.04.20	2023.12.31	80%	2차전지 소재(D2)
기계장치	연200톤	8,792	1,350	7,442	-	2020.10.01	2023.12.31	5%	2차전지 소재(D2)
건물	3,960㎡	7,000	4,965	2,035	-	2022.04.01	2023.03.31	100%	2차전지 소재(LiPO2F2 )
기계장치	연1,000톤	54,100	48,375	5,725	-	2022.04.14	2023.03.31	100%	2차전지 소재(LiPO2F2 )
건물	13,280㎡	32,782	29,594	3,188	-	2022.04.14	2023.09.30	40%	2차전지 소재(LiFSI)
기계장치	연10,000톤	140,275	57,528	82,747	-	2022.04.14	2023.09.30	40%	2차전지 소재(LiFSI)
건물	5,128㎡	38,996	34,321	4,675	-	2022.04.14	2023.03.31	100%	2차전지 소재(FEC,VC)
기계장치	연10,000톤	115,042	97,480	17,562	-	2022.04.14	2023.03.31	100%	2차전지 소재(FEC,VC)
합계		398,487	274,647	123,840	-	-	-	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 판매경로 등

 

(1) 판매조직

 

(2) 제품의 생산

 

당사는 충청북도 충주시에 위치한 사업장에서 생산량의 전부를 당사가 직접 생산하여 공급하고 있습니다.

 

(3) 판매경로

 

국내 판매는 수요처로 직접판매(견적제시→수주→생산→출하→계산서발행→대금회수)가 이루어지고 있으며, 해외 판매는 본사 및 해외현지법인을 통한 수요처로의 직접 판매(견적요청→견적제시(Proforma)→수주→생산(공정)→출하(선적) →대금회수) 및 일부 제품의 경우 에이전트를 통한 판매를 하고 있습니다.

 

(4) 판매방법 및 조건

 

국내 거래의 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 2개월 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있으며, 수출은 당사에서 직접 수출하거나 에이전트를 통하여 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 3개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있습니다.

 

(5) 외주생산에 관한 사항

 

당사는 현재 해당사항 없습니다.

나. 매출실적

(단위: 백만원)

매출 유형	품 목	매  출  처	2023년 1분기 (제17기)	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)
제품	전자소재	국내	3,829	23,012	23,497
		수출	8,450	50,162	44,165
		소계	12,279	73,174	67,662
	2차전지 소재	국내	15,588	66,123	63,399
		수출	11,652	164,520	121,436
		소계	27,240	230,643	184,835
	의약품 소재	국내	620	5,222	5,215
		소계	620	5,222	5,215
	정밀화학 소재	국내	1,090	4,258	3,840
		수출	377	2,727	1,866
		소계	1,467	6,985	5,706
상품		국내	5,392	12,834	8,160
		소계	5,392	12,834	8,160
합계		국내	26,519	111,449	104,111
		수출	20,479	217,409	167,467
		소계	46,998	328,858	271,578

 

다. 수주상황

당사는 공급 특성상 주문량의 변동이 심하고 발주에서 납품까지의 기간이 짧은 관계로 대략 2주일 단위로 수주를 받으며 매일 변경이 됩니다. 따라서 이러한 당사의 영업 특성상 수주 현황을 표기하기가 어렵습니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 당사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
총차입금 (A)	477,038,311,939	384,681,373,649
차감: 현금및현금성자산 (B)	(139,744,424,063)	(64,765,775,263)
순부채 (C=A-B)	337,293,887,876	319,915,598,386
자본총계 (D)	394,214,481,056	394,840,441,483
총자본 (E=C+D)	731,508,368,932	714,756,039,869
자본조달비율 (C/E)	46.11%	44.76%

(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 2023년 3월 31일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구  분	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산 :
현금및현금성자산	USD	16,556,812.95	21,586,772,722	26,414,633.16	33,475,264,601
	CNY	179,321,294.56	33,915,036,439	148,815,528.75	27,001,089,536
	JPY	177.00	1,737	47,728,172.00	454,935,389
	EUR	581,446.03	826,542,974	0.04	54
매출채권	USD	9,606,495.98	12,524,949,453	17,633,358.60	22,346,755,350
	CNY	43,568,210.20	8,240,055,594	112,517,029.20	20,415,089,772
	JPY	9,720,000.00	95,395,968	9,896,000.00	94,326,692
	EUR	1,701,472.00	2,388,948,915	1,744,276.00	2,356,865,731
미수금	CNY	1,167,773.64	220,861,029	5,078,516.09	921,445,959
합  계			79,798,564,831		107,065,773,084
부 채 :
매입채무	USD	1,587,113.20	2,069,278,190	1,469,226.50	1,861,950,743
	CNY	61,630.00	11,656,084	72,732.00	13,196,496
합  계			2,080,934,274		1,875,147,239

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

2023년 3월 31일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외 화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,204,244,399	(3,204,244,399)	5,396,006,921	(5,396,006,921)
CNY	4,236,429,698	(4,236,429,698)	4,832,442,877	(4,832,442,877)
JPY	9,539,770	(9,539,770)	54,926,208	(54,926,208)
EUR	321,549,189	(321,549,189)	235,686,579	(235,686,579)
합  계	7,771,763,056	(7,771,763,056)	10,519,062,585	(10,519,062,585)

상기 민감도 분석은 2023년 3월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.  2023년 3월 31일 현재 당사의 변동이자율부 차입금은 없습니다.

3) 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 

4) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

2023년 3월 31일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	139,744,210,250	64,765,775,263
장ㆍ단기금융자산	125,665,897,799	204,658,468,761
매출채권	33,070,657,334	57,450,397,016
유동기타채권	976,907,078	3,304,497,260
비유동기타채권	1,087,359,132	1,141,551,078
합  계	300,545,031,593	331,320,689,378

2023년 3월 31일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 2023년 3월 31일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	금융차입금	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	14,500,000,000	-	8,530,556,714	157,853,823,150	15,455,870,024	108,182,923	196,448,432,811
1년 ~ 2년	250,000,000,000	50,000,000,000	-	8,427,579,387	56,000,000	65,063,110	308,548,642,497
2년 이후	-	-	-	9,553,341,758	846,225,971	28,339,600	10,427,907,329
합  계	264,500,000,000	50,000,000,000	8,530,556,714	175,834,744,295	16,358,095,995	201,585,633	515,424,982,637

나. 전기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	금융차입금	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	14,500,000,000	-	14,464,366,627	59,996,249,327	22,087,887,069	117,598,700	111,166,101,723
1년 ~ 2년	-	-	-	8,997,024,557	56,000,000	88,598,633	9,141,623,190
2년 이후	250,000,000,000	50,000,000,000	-	11,505,927,479	853,077,570	30,993,400	312,389,998,449
합  계	264,500,000,000	50,000,000,000	14,464,366,627	80,499,201,363	22,996,964,639	237,190,733	432,697,723,362

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	기  말
유동성 :
단기차입금	57,500,000,000	92,625,000,000	2,375,000,000	152,500,000,000
전환사채	12,952,319,029	-	212,156,930	13,164,475,959
파생상품부채	39,860,837,500	-	(2,971,800,000)	36,889,037,500
비유동성 :
장기차입금	19,750,000,000	-	(2,375,000,000)	17,375,000,000
전환사채	212,181,847,600	-	2,076,317,800	214,258,165,400
신주인수권부사채	42,436,369,520	-	415,263,560	42,851,633,080
합  계	384,681,373,649	92,625,000,000	(268,061,710)	477,038,311,939

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

나. 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	기  말
유동성 :
단기차입금	33,250,000,000	(1,125,000,000)	-	32,125,000,000
전환사채	8,278,213,929	5,000,000,000	(958,810,580)	12,319,403,349
파생상품부채	1,710,221,500	-	25,557,350,000	27,267,571,500
비유동성 :
장기차입금	29,250,000,000	-	-	29,250,000,000
전환사채	-	250,000,000,000	(44,058,843,394)	205,941,156,606
신주인수권부사채	-	50,000,000,000	(8,811,768,679)	41,188,231,321
합  계	72,488,435,429	303,875,000,000	(28,272,072,653)	348,091,362,776

(*) 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황

 - 해당사항 없습니다.

(2) 리스크 관리에 관한 사항

 - 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등
 - 해당사항 없습니다.

나. 연구개발 현황

 

(1). 연구개발활동의 개요

 

당사의 연구소에 기획/특허관리팀, 합성연구팀, 분석연구팀, 상용화연구팀으로 영역별로 팀을 구성하고 있으며, 유기적 관리체계 하에서 우수한 제품 개발을 위한 협력 체계가 이루어지고 있습니다. 이러한 협력 업무에는 자체 개발한 각종 툴, 시제품, 프로세스 등이 공유되며 이에 따라 관련 업무를 보다 효율적으로 진행하고 있습니다.

당사 연구소는 실시간 제품 및 불순물 분석이 가능한 실험실을 갖추고 있어 효율적인 연구 진행이 가능하며, 상업적 규모의 공장으로 전환하기 위해서 가장 중요한 Scale-up test 설비를 완벽하게 갖추고 있습니다.

당사 연구소는 자체 Pilot test 연구시설을 갖추고 있으며, 실험실과 Pilot 연구동에 20 ~ 50L 규모의 Bench scale test 장치도 보유하고 있습니다. 따라서 상용화가 어려운 제품은 실험실 합성 , 실험실 Scale-up , Bench scale 합성 , Pilot scale 합성 과정의 순서를 거치며, 생산 규모 확장에 따른 여러 가지 변화 요인을 찾아내고, 각 반응 step에서 공정 최적화하는 과정을 거치게 됩니다.

(2) 연구개발 담당조직

(3) 연구개발비용

                                                                                                 (단위 : 천원, %)

과목		2023년 1분기 (제17기)	2022년 (제16기)	2021년 (제15기)	비고
원 재 료 비		665,885	1,917,506	1,267,818	-
인   건   비		439,218	1,875,762	1,860,723	-
감가상각비		207,995	2,604,502	661,452	-
위탁용역비		22,499	248,991	176,438	-
기         타		153,382	1,646,335	4,412,664	-
연구개발비용 계		1,488,979	8,293,096	8,379,095	-
회계처리	판매비와 관리비	421,433	1,915,321	879,710	-
	제조경비	1,067,546	6,377,775	7,499,385	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 ÷ 당기매출액 X 100]		3.17	2.52	3.09	-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호	구분	권리	내용	권리자	등록일	등록번호
1	국내	특허	화학적 기계적 연마 세정용 5-아미노테트라졸의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀	2012.06.04	10-1154930
2	국내	특허	이미노디아세트산의 합성방법	㈜천보	2013.03.15	10-1246278
3	국내	특허	트리스(트리메틸실릴)보레이트의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀	2013.09.02	10-1305432
4	국내	특허	폴리우레탄의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀	2013.11.01	10-1326629
5	국내	특허	아디포니트릴의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀	2014.01.28	10-1358683
6	국내	특허	숙시노니트릴의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀	2014.01.28	10-1358684
7	국내	특허	리튬 비스(옥살레이토)보레이트의 합성방법	㈜천보 ㈜천보정밀 ㈜천보신소재	2014.01.28	10-1358682
8	국내	특허	광학 활성을 갖는 인돌린 유도체 또는 이의 염의 신규 제조 방법	㈜천보 J2H㈜	2016.12.07	10-1686087
9	국내	특허	회분식 수열합성반응기 및 이를 이용한 리튬티타나네이트의 제조방법	㈜천보	2017.11.30	10-1805699
10	국내	특허	콜린 알포세레이트와 커큐민의 공결정 제조방법	㈜천보 J2H㈜	2018.02.20	10-1832562
11	국내	특허	생체이용률이 향상된 신규한 페노피브르산 전구약물	㈜천보 J2H㈜	2018.04.12	10-1850119
12	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법과 이를 이용한 2차전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.08.06	10-1887488
13	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1925044
14	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1925051
15	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1925047
16	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1925049
17	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1925053
18	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2018.11.28	10-1926061
19	국내	특허	금속 양이온이 제거된 초고순도 플루오로설포닐이미드의 제조방법	㈜천보 J2H㈜	2018.12.03	10-1926856
20	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드암모늄염의 제조방법 및 비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법	㈜천보	2019.01.28	10-1944731
21	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법	㈜천보	2019.02.28	10-1955452
22	국내	특허	알콕시트리알킬실란을 이용한 불소음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보 대구가톨릭대학교 산학협력단	2019.05.21	10-1982601
23	국내	특허	불소음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법 (1)	㈜천보	2019.05.21	10-1982602
24	국내	특허	불소음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법 (2)	㈜천보	2019.05.21	10-1982603
25	국내	특허	5-(C1~C4 알킬) 테트라졸의 합성방법	㈜천보 동우화인켐(주)	2019.07.26	10-2006524
26	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드 리튬염의 신규한 정제 방법	㈜천보	2019.07.30	10-2007476
27	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드의 신규한 정제 방법	㈜천보	2019.07.30	10-2007477
28	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법	㈜천보 대구가톨릭대학교 산학협력단	2020.01.06	10-2064904
29	국내	특허	비스(플루오로술포닐)이미드염의 제조방법	㈜천보 대구가톨릭대학교 산학협력단	2020.01.06	10-2064905
30	국내	특허	신규한 리튬이차전지용 전해질 조성물 및 이를 포함하는 리튬이차전지	㈜천보 인천대학교 산학협력단	2020.05.26	10-2117509
31	국내	특허	디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2021.02.17	10-2218938
32	국내	특허	용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보	2021.03.17	10-2231049
33	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.05.27	10-2259982
34	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.05.27	10-2259983
35	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.05.27	10-2259984
36	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.05.27	10-2259985
37	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.07.28	10-2285464
38	국내	특허	불소 음이온의 함유량이 저감된 비스(플루오로설포닐)이미드 리튬염(LiFSI)의 제조 방법	㈜천보	2021.07.28	10-2285465
39	국내	특허	용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보 ㈜천보신소재	2021.09.03	10-2300438
40	국내	특허	비수계 전해액에 대한 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보 ㈜천보신소재	2021.09.03	10-2300440
41	국내	특허	비수계 전해액에 대한 용해성이 우수한 디플루오로인산리튬염 결정체를 고순도로 제조하는 방법 및 이를 이용한 2차 전지용 비수계 전해액	㈜천보 ㈜천보신소재	2021.09.03	10-2300441
42	국내	특허	고체 카르바즈 산 유도체 분말의 제조 방법	㈜천보	2013.07.01	10-1282751
43	국내	특허	리튬 비스옥살레이트 보레이트 및 이를 리튬 비스옥살레이트 보레이트를 고순도로 제조하는 방법	㈜천보	2022.05.04	10-2396069

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(연결)

(단위 : 원)

구      분	제 17 기 1분기	제 16 기	제 15 기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
I. 유동자산	422,397,284,272	439,441,987,127	227,645,353,559
당좌자산	316,802,434,439	353,309,653,995	165,529,394,219
재고자산	105,594,849,833	86,132,333,132	62,115,959,340
II. 비유동자산	478,694,175,647	379,213,936,964	176,948,710,241
투자자산자산	28,878,288,621	28,379,044,677	26,112,062,480
유형자산	439,622,274,525	341,594,350,037	148,162,604,215
무형자산	1,073,585,943	1,093,001,395	1,178,994,372
기타비유동자산	9,120,026,558	8,147,540,855	1,495,049,174
자     산     총     계	901,091,459,919	818,655,924,091	404,594,063,800
I. 유동부채	229,376,895,835	148,425,084,497	68,053,105,056
II. 비유동부채	277,500,083,028	275,390,398,111	30,485,609,929
부     채     총     계	506,876,978,863	423,815,482,608	98,538,714,985
지배기업의 소유지분	342,453,561,968	343,075,759,004	284,792,526,320
I. 자본금	5,060,000,000	5,060,000,000	5,060,000,000
II. 자본잉여금	124,473,015,691	124,473,015,691	101,220,653,027
III. 자본조정	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
IV. 기타포괄손익누계액	(858,673,755)	(970,860,191)	(866,151,705)
V. 이익잉여금	217,842,389,644	218,576,773,116	183,441,194,610
비지배지분	51,760,919,088	51,764,682,479	21,262,822,495
자     본     총     계	394,214,481,056	394,840,441,483	306,055,348,815
부 채 및 자 본 총 계	901,091,459,919	818,655,924,091	404,594,063,800
	('23.01~'23.03)	('22.01~'22.12)	('21.01~'21.12)
I. 매출액	46,997,618,744	328,858,944,972	271,578,895,592
V. 영업이익	1,637,033,427	56,473,078,225	50,629,174,230
IX. 당기순이익	4,221,238,841	42,836,419,269	48,014,565,153
[지배회사지분순이익]	4,230,616,528	37,363,095,395	43,769,533,326
[소수주주지분순이익]	(9,377,687)	5,473,323,874	4,245,031,827
연결총포괄이익	4,339,039,573	43,507,282,668	48,037,592,313
[지배회사지분손익]	4,342,802,964	38,009,870,020	43,786,019,859
[소수주주지분손익]	(3,763,391)	5,497,412,648	4,251,572,454
주당순이익	426	3,763	4,438
연결에 포함된 회사수	3	3	3

나. 요약 재무정보(별도)

(단위 : 원)

과           목	제 17 기 1분기	제 16 기	제 15 기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
I. 유동자산	164,511,202,479	127,621,527,648	80,567,663,147
당좌자산	140,124,892,557	105,413,509,614	55,391,005,166
재고자산	24,386,309,922	22,208,018,034	25,176,657,981
II. 비유동자산	432,524,991,403	429,916,896,394	171,794,782,729
투자자산자산	376,927,516,651	376,446,408,436	124,251,969,188
유형자산	53,654,645,170	51,490,709,382	45,550,048,926
무형자산	1,027,670,450	1,042,033,622	1,117,160,522
기타비유동자산	915,159,132	937,744,954	875,604,093
자     산     총     계	597,036,193,882	557,538,424,042	252,362,445,876
I. 유동부채	80,904,009,586	42,591,184,184	13,588,171,551
II. 비유동부채	259,815,426,088	257,163,122,753	1,139,962,541
부     채     총     계	340,719,435,674	299,754,306,937	14,728,134,092
I. 자본금	5,060,000,000	5,060,000,000	5,060,000,000
II. 자본잉여금	125,537,090,261	125,537,090,261	102,280,280,261
III. 기타자본	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
IV. 기타포괄손익누계액	(923,388,800)	(985,046,565)	(926,805,408)
V. 이익잉여금	130,706,226,359	132,235,243,021	135,284,006,543
자     본     총     계	256,316,758,208	257,784,117,105	237,634,311,784
부 채 및 자 본 총 계	597,036,193,882	557,538,424,042	252,362,445,876
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	('23.01~'23.03)	('22.01~'22.12)	('21.01~'21.12)
I. 매출액	16,189,651,495	94,444,385,643	92,937,566,085
II. 영업이익	1,412,404,590	15,765,466,743	14,707,367,838
III. 당기순이익	3,435,983,338	(641,451,132)	16,265,032,771
IV. 기타포괄이익	61,657,765	513,446,453	(44,895,509)
주당순이익	346	(65)	1,649

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 16 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기말	제 16 기말
자산
유동자산	422,397,284,272	440,504,890,733
현금및현금성자산	139,744,424,063	64,765,775,263
단기금융자산	121,869,726,120	201,197,833,297
매출채권	33,070,657,334	57,450,397,016
기타채권	976,907,078	3,304,497,260
재고자산	105,594,849,833	86,132,333,132
기타유동자산	19,853,750,549	26,591,151,159
당기법인세자산	1,286,969,295	1,062,903,606
비유동자산	478,694,175,647	379,373,631,817
장기금융자산	3,796,171,679	3,460,635,464
관계기업투자주식	7,223,763,485	6,991,657,580
투자부동산	17,858,353,457	17,926,751,633
유형자산	439,622,274,525	341,594,350,037
무형자산	1,073,585,943	1,093,001,395
기타채권	1,087,359,132	1,141,551,078
이연법인세자산	8,032,667,426	7,165,684,630
자산총계	901,091,459,919	819,878,522,550
부채
유동부채	229,376,895,835	149,487,988,103
매입채무	8,530,556,714	14,464,366,627
단기금융부채	202,553,513,459	110,313,156,529
기타채무	15,455,870,024	22,087,887,069
당기법인세부채	2,470,031,468	2,214,363,126
기타유동부채	265,282,631	298,390,600
유동리스부채	101,641,539	109,824,152
비유동부채	277,500,083,028	275,550,092,964
장기금융부채	274,484,798,480	274,368,217,120
리스부채	88,002,317	113,103,421
확정급여부채	329,524,262	159,694,853
기타채무	902,225,971	909,077,570
이연법인세부채	1,695,531,998
부채총계	506,876,978,863	425,038,081,067
자본
지배기업의 소유지분	342,453,561,968	343,075,759,004
자본금	5,060,000,000	5,060,000,000
자본잉여금	124,473,015,691	124,473,015,691
자본조정	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
기타포괄손익누계액	(858,673,755)	(970,860,191)
이익잉여금	217,842,389,644	218,576,773,116
비지배지분	51,760,919,088	51,764,682,479
자본총계	394,214,481,056	394,840,441,483
자본과부채총계	901,091,459,919	819,878,522,550

연결 포괄손익계산서

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	46,997,618,744	46,997,618,744	94,281,281,968	94,281,281,968
매출원가	43,217,757,343	43,217,757,343	74,932,516,578	74,932,516,578
매출총이익	3,779,861,401	3,779,861,401	19,348,765,390	19,348,765,390
판매비와관리비	2,142,827,974	2,142,827,974	1,313,425,985	1,313,425,985
영업이익	1,637,033,427	1,637,033,427	18,035,339,405	18,035,339,405
영업외손익	3,902,081,472	3,902,081,472	(684,767,921)	(684,767,921)
금융수익	4,689,984,298	4,689,984,298	219,633,597	219,633,597
금융비용	(3,611,178,047)	(3,611,178,047)	(1,499,088,481)	(1,499,088,481)
기타수익	3,511,365,960	3,511,365,960	1,949,602,856	1,949,602,856
기타비용	(842,148,840)	(842,148,840)	(1,354,915,893)	(1,354,915,893)
지분법손익	154,058,101	154,058,101
법인세비용차감전순이익	5,539,114,899	5,539,114,899	17,350,571,484	17,350,571,484
법인세비용	1,317,876,058	1,317,876,058	3,943,057,117	3,943,057,117
분기순이익	4,221,238,841	4,221,238,841	13,407,514,367	13,407,514,367
분기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	4,230,616,528	4,230,616,528	12,132,279,891	12,132,279,891
비지배지분	(9,377,687)	(9,377,687)	1,275,234,476	1,275,234,476
기타포괄손익	117,800,732	117,800,732	19,562,977	19,562,977
지분법자본변동	61,657,765	61,657,765
해외사업환산손익	56,142,967	56,142,967	19,562,977	19,562,977
총포괄손익	4,339,039,573	4,339,039,573	13,427,077,344	13,427,077,344
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주지분	4,342,802,964	4,342,802,964	12,149,886,570	12,149,886,570
총 포괄손익, 비지배지분	(3,763,391)	(3,763,391)	1,277,190,774	1,277,190,774
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	426	426	1,222	1,222
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	426	426	1,222	1,222

연결 자본변동표

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	5,060,000,000	101,220,653,027	(4,063,169,612)	(866,151,705)	183,441,194,610	21,262,822,495	306,055,348,815
분기순이익					12,132,279,891	1,275,234,476	13,407,514,367
전환사채의 발행		19,380,675,000					19,380,675,000
신주인수권부사채의 발행		3,876,135,000					3,876,135,000
종속기업투자지분변동		(4,447,336)				25,004,447,336	25,000,000,000
지분법자본변동
해외사업환산손익				17,606,679		1,956,298	19,562,977
현금배당					2,979,000,000		2,979,000,000
2022.03.31 (기말자본)	5,060,000,000	124,473,015,691	(4,063,169,612)	(848,545,026)	192,594,474,501	47,544,460,605	364,760,236,159
2023.01.01 (기초자본)	5,060,000,000	124,473,015,691	(4,063,169,612)	(970,860,191)	218,576,773,116	51,764,682,479	394,840,441,483
분기순이익					4,230,616,528	(9,377,687)	4,221,238,841
전환사채의 발행
신주인수권부사채의 발행
종속기업투자지분변동
지분법자본변동				61,657,765			61,657,765
해외사업환산손익				50,528,671		5,614,296	56,142,967
현금배당					4,965,000,000		4,965,000,000
2023.03.31 (기말자본)	5,060,000,000	124,473,015,691	(4,063,169,612)	(858,673,755)	217,842,389,644	51,760,919,088	394,214,481,056

연결 현금흐름표

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	85,674,989	6,895,729,625
영업에서 창출된 현금흐름	(2,149,049,442)	10,841,883,578
분기순이익	4,221,238,841	13,407,514,367
조정	4,174,192,898	8,867,535,932
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,544,481,181)	(11,433,166,721)
이자수익의 수취	3,374,999,411	232,621,127
이자비용의 지급	(668,992,790)	(297,200,410)
법인세의 납부	(471,282,190)	(3,881,574,670)
투자활동으로 인한 현금흐름	(18,804,052,437)	(336,205,761,402)
유형자산의 처분	8,500,000	23,618,182
무형자산의 처분		374,000,000
장ㆍ단기금융자산의 증가	79,163,107,177	(295,021,885,901)
장ㆍ단기대여금의 증가		(3,500,000,000)
유형자산의 취득	(97,975,659,614)	(38,081,493,683)
재무활동으로 인한 현금흐름	92,591,716,283	328,845,799,239
단기금융부채의 차입	95,000,000,000
종속기업유상증자		25,000,000,000
전환사채의 발행		255,000,000,000
신주인수권부사채의 발행		50,000,000,000
단기금융부채의 상환	(2,375,000,000)	(1,125,000,000)
리스부채의 상환	(33,283,717)	(29,200,761)
현금의 증가	73,873,338,835	(464,232,538)
기초현금및현금성자산	1,105,309,965	35,333,546,419
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	64,765,775,263	532,208,704
기말현금및현금성자산	139,744,424,063	35,401,522,585

3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기   2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 16(전) 기 1분기   2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 천보와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 천보  (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

지배기업은 2007년 10월 8일에 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품 첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 5,060백만원입니다.

보고기간종료일 현재 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 55.42%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요영업활동	결산일
(주)천보신소재	한국	86.46	화학물질 제조업	12.31
Changzhou Chunbao	중국	90.00	화학물질 판매업	12.31
(주)천보비엘에스	한국	91.07	화학물질 제조업	12.31

(3) 종속기업 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순이익
(주)천보신소재	352,553,013,537	163,091,370,425	189,461,643,112	29,115,593,041	(210,900,567)
Changzhou Chunbao	10,678,746,448	9,404,006,969	1,274,739,479	6,547,648,214	(169,377,956)
(주)천보비엘에스	297,502,737,965	6,482,251,520	291,020,486,445	-	404,434,982

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익
(주)천보신소재	303,039,305,781	113,366,762,102	189,672,543,679	232,156,429,205	33,061,673,042
Changzhou Chunbao	20,927,236,275	19,539,261,807	1,387,974,468	56,747,835,746	454,686,677
(주)천보비엘에스	305,823,737,340	15,207,685,877	290,616,051,463	-	10,652,907,910

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(4) 연결범위변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사 및 연결대상에서 제외된 종속회사는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당분기 재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
총차입금 (A)	477,038,311,939	384,681,373,649
차감: 현금및현금성자산 (B)	(139,744,424,063)	(64,765,775,263)
순부채 (C=A-B)	337,293,887,876	319,915,598,386
자본총계 (D)	394,214,481,056	394,840,441,483
총자본 (E=C+D)	731,508,368,932	714,756,039,869
자본조달비율 (C/E)	46.11%	44.76%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구  분	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산 :
현금및현금성자산	USD	16,556,812.95	21,586,772,722	26,414,633.16	33,475,264,601
	CNY	179,321,294.56	33,915,036,439	148,815,528.75	27,001,089,536
	JPY	177.00	1,737	47,728,172.00	454,935,389
	EUR	581,446.03	826,542,974	0.04	54
매출채권	USD	9,606,495.98	12,524,949,453	17,633,358.60	22,346,755,350
	CNY	43,568,210.20	8,240,055,594	112,517,029.20	20,415,089,772
	JPY	9,720,000.00	95,395,968	9,896,000.00	94,326,692
	EUR	1,701,472.00	2,388,948,915	1,744,276.00	2,356,865,731
미수금	CNY	1,167,773.64	220,861,029	5,078,516.09	921,445,959
합  계			79,798,564,831		107,065,773,084
부 채 :
매입채무	USD	1,587,113.20	2,069,278,190	1,469,226.50	1,861,950,743
	CNY	61,630.00	11,656,084	72,732.00	13,196,496
합  계			2,080,934,274		1,875,147,239

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외 화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,204,244,399	(3,204,244,399)	5,396,006,921	(5,396,006,921)
CNY	4,236,429,698	(4,236,429,698)	4,832,442,877	(4,832,442,877)
JPY	9,539,770	(9,539,770)	54,926,208	(54,926,208)
EUR	321,549,189	(321,549,189)	235,686,579	(235,686,579)
합  계	7,771,763,056	(7,771,763,056)	10,519,062,585	(10,519,062,585)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율부 차입금은 없습니다.

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	139,744,210,250	64,765,775,263
장ㆍ단기금융자산	125,665,897,799	204,658,468,761
매출채권	33,070,657,334	57,450,397,016
유동기타채권	976,907,078	3,304,497,260
비유동기타채권	1,087,359,132	1,141,551,078
합  계	300,545,031,593	331,320,689,378

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	금융차입금	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	14,500,000,000	-	8,530,556,714	157,853,823,150	15,455,870,024	108,182,923	196,448,432,811
1년 ~ 2년	250,000,000,000	50,000,000,000	-	8,427,579,387	56,000,000	65,063,110	308,548,642,497
2년 이후	-	-	-	9,553,341,758	846,225,971	28,339,600	10,427,907,329
합  계	264,500,000,000	50,000,000,000	8,530,556,714	175,834,744,295	16,358,095,995	201,585,633	515,424,982,637

나. 전기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	금융차입금	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	14,500,000,000	-	14,464,366,627	59,996,249,327	22,087,887,069	117,598,700	111,166,101,723
1년 ~ 2년	-	-	-	8,997,024,557	56,000,000	88,598,633	9,141,623,190
2년 이후	250,000,000,000	50,000,000,000	-	11,505,927,479	853,077,570	30,993,400	312,389,998,449
합  계	264,500,000,000	50,000,000,000	14,464,366,627	80,499,201,363	22,996,964,639	237,190,733	432,697,723,362

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	기  말
유동성 :
단기차입금	57,500,000,000	92,625,000,000	2,375,000,000	152,500,000,000
전환사채	12,952,319,029	-	212,156,930	13,164,475,959
파생상품부채	39,860,837,500	-	(2,971,800,000)	36,889,037,500
비유동성 :
장기차입금	19,750,000,000	-	(2,375,000,000)	17,375,000,000
전환사채	212,181,847,600	-	2,076,317,800	214,258,165,400
신주인수권부사채	42,436,369,520	-	415,263,560	42,851,633,080
합  계	384,681,373,649	92,625,000,000	(268,061,710)	477,038,311,939

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

나. 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	기  말
유동성 :
단기차입금	33,250,000,000	(1,125,000,000)	-	32,125,000,000
전환사채	8,278,213,929	5,000,000,000	(958,810,580)	12,319,403,349
파생상품부채	1,710,221,500	-	25,557,350,000	27,267,571,500
비유동성 :
장기차입금	29,250,000,000	-	-	29,250,000,000
전환사채	-	250,000,000,000	(44,058,843,394)	205,941,156,606
신주인수권부사채	-	50,000,000,000	(8,811,768,679)	41,188,231,321
합  계	72,488,435,429	303,875,000,000	(28,272,072,653)	348,091,362,776

(*) 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	유  동		비유동
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산	85,783,511,574	85,783,511,574	3,796,171,679	3,796,171,679
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	139,744,424,063	(*1)	-	-
금융자산	36,086,214,546	(*1)	-	-
매출채권	33,070,657,334	(*1)	-	-
기타채권	976,907,078	(*1)	1,087,359,132	(*1)
금융자산 합계	295,661,714,595		4,883,530,811
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	36,889,037,500	36,889,037,500	-	-
상각후원가측정금융부채
매입채무	8,530,556,714	(*1)	-	-
금융부채	165,664,475,959	(*1)	274,484,798,480	(*1)
기타채무	15,455,870,024	(*1)	902,225,971	(*1)
리스부채	101,641,539	(*1)	88,002,317	(*1)
금융부채 합계	226,641,581,736		275,475,026,768

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	유  동		비유동
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산	9,211,634,989	9,211,634,989	3,460,635,464	3,460,635,464
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	64,765,775,263	(*1)	-	-
금융자산	191,986,198,308	(*1)	-	(*1)
매출채권	57,450,397,016	(*1)	-	-
기타채권	3,304,497,260	(*1)	1,141,551,078	(*1)
금융자산 합계	326,718,502,836		4,602,186,542
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	39,860,837,500	39,860,837,500	-	-
상각후원가측정금융부채
매입채무	14,464,366,627	(*1)	-	-
금융부채	70,452,319,029	(*1)	274,368,217,120	(*1)
기타채무	22,087,887,069	(*1)	909,077,570	(*1)
리스부채	109,824,152	(*1)	113,103,421	(*1)
금융부채 합계	146,975,234,377		275,390,398,111

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
금융자산 :
유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	85,783,511,574	-	85,783,511,574
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	111,720,000	2,331,951,429	1,352,500,250	3,796,171,679
금융자산 합계	111,720,000	88,115,463,003	1,352,500,250	89,579,683,253
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	36,889,037,500	36,889,037,500

2) 전기말

(단위 : 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
금융자산 :
유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,211,634,989	-	9,211,634,989
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	105,350,000	2,167,785,214	1,187,500,250	3,460,635,464
금융자산 합계	105,350,000	11,379,420,203	1,187,500,250	12,672,270,453
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	39,860,837,500	39,860,837,500

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 

구 분		가치평가기법	투입변수
수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대적가치법	수익율 등
수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	이항분포모형	주가변동성, 이자율
수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등
수준3	당기손익-공정가치측정금융부채	이항분포모형	주가변동성, 이자율

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

 

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산
유동자산 :
현금및현금성자산	139,744,424,063	-	64,765,775,263	-
단기금융자산	36,086,214,546	85,783,511,574	191,986,198,308	9,211,634,989
매출채권및기타채권	34,047,564,412	-	60,754,894,276	-
소  계	209,878,203,021	85,783,511,574	317,506,867,847	9,211,634,989
비유동자산 :
장기금융자산	-	3,796,171,678	-	3,460,635,464
기타채권	1,087,359,132	-	1,141,551,078	-
소  계	1,087,359,132	3,796,171,678	1,141,551,078	3,460,635,464
합  계	210,965,562,153	89,579,683,252	318,648,418,925	12,672,270,453

2) 부채

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채
유동부채 :
매입채무및기타채무	23,986,426,738	-	36,552,253,696	-
금융부채	165,664,475,959	36,889,037,500	70,452,319,029	39,860,837,500
유동리스부채	101,641,539	-	109,824,152	-
소  계	189,752,544,236	36,889,037,500	107,114,396,877	39,860,837,500
비유동부채 :
금융부채	274,484,798,480	-	274,368,217,120	-
리스부채	88,002,317	-	113,103,421	-
기타비유동채무	902,225,971	-	909,077,570	-
소  계	275,475,026,768	-	275,390,398,111	-
합  계	465,227,571,004	36,889,037,500	382,504,794,988	39,860,837,500

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구  분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
관련수익:
이자수익	1,210,175,527	337,472,556	-	-	1,547,648,083
외환차익	1,529,156,351	-	2,320,084	-	1,531,476,435
외화환산이익	1,781,243,487	-	93,351	-	1,781,336,838
당기손익-공정가치측정    금융자산평가이익	-	170,536,215	-	-	170,536,215
파생상품평가이익	-	-	-	2,971,800,000	2,971,800,000
소  계	4,684,741,580	343,842,556	2,413,435	2,971,800,000	8,002,797,571
관련비용:
이자비용	-	-	(3,611,178,047)	-	(3,611,178,047)
외환차손	(824,464,338)	-	(2,098,810)	-	(826,563,148)
외화환산손실	(13,268,848)	-	(969,680)	-	(14,238,528)
소  계	(837,733,186)	-	(3,614,246,537)	-	(4,451,979,723)
합  계	3,847,008,394	343,842,556	(3,611,833,102)	2,971,800,000	3,550,817,848

2) 전분기

(단위: 원)

구  분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융부채	합  계
관련수익:
이자수익	46,619,537	173,014,060	-	219,633,597
외환차익	488,451,124	-	1,742,945	490,194,069
외화환산이익	1,232,426,181	-	-	1,232,426,181
소  계	1,767,496,842	173,014,060	1,742,945	1,942,253,847
관련비용:
이자비용	-	-	(1,499,088,481)	(1,499,088,481)
외환차손	(46,358,805)	-	-	(46,358,805)
외화환산손실	(40,983,970)	-	-	(40,983,970)
소  계	(87,342,775)	-	(1,499,088,481)	(1,586,431,256)
합  계	1,680,154,067	173,014,060	(1,497,345,536)	355,822,591

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구  분	당분기말	전기말
현금시재액	213,813	-
요구불예금	139,744,210,250	64,765,775,263
합  계	139,744,424,063	64,765,775,263

8. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목	구  분	당분기말	전기말
단기금융자산	정기예적금	6,086,249,541	166,986,198,308
	MMT	85,783,476,579	8,708,235,504
	채권	30,000,000,000	25,000,000,000
	보험상품	-	503,399,485
	합  계	121,869,726,120	201,197,833,297
장기금융자산	당기손익-공정가치  측정금융자산	3,796,171,679	3,460,635,464
	합  계	3,796,171,679	3,460,635,464

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
하나금융20호기업인수목적 제1회차 주식	111,720,000	105,350,000
하나금융20호기업인수목적 제1회차 전환사채	537,500,250	537,500,250
NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합 출자금	815,000,000	650,000,000
르네상스다빈치 일반사모투자신탁	1,217,538,126	1,087,721,755
르네상스미켈란젤로 일반사모투자신탁	1,114,413,303	1,080,063,459
합  계	3,796,171,679	3,460,635,464

(*) 하나금융20호기업인수목적 제1회차 주식 및 전환사채는 보호예수되어 있습니다.

9. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구  분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융자산	정기예금	3,500,000,000	4,400,000,000	임직원 차입금 담보
단기금융자산	정기예금	85,000,000	85,000,000	임대보증금 담보
합  계		3,585,000,000	4,485,000,000

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매출채권	33,070,657,334	-	57,450,397,016	-
미수금	819,646,597	-	1,631,309,714	-
미수수익	157,260,481	-	1,673,187,546	-
대여금	11,200,000	-	11,200,000	-
대여금대손충당금	(11,200,000)	-	(11,200,000)	-
퇴직연금운용자산	-	583,061,906	-	652,592,239
보증금	-	504,297,226	-	488,958,839
합  계	34,047,564,412	1,087,359,132	60,754,894,276	1,141,551,078

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	11,200,000	11,200,000
기말금액	11,200,000	11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	매출채권	기타채권	합  계	매출채권	기타채권	합  계
3개월 이내	29,213,041,562	976,907,078	30,189,948,640	54,666,367,788	3,304,497,260	57,970,865,048
4~6개월	3,857,615,772	-	3,857,615,772	2,784,029,228	-	2,784,029,228
7~12개월	-	-	-	-	-	-
1년~2년	-	1,087,359,132	1,087,359,132	-	1,141,551,078	1,141,551,078
손상된 채권	-	11,200,000	11,200,000	-	11,200,000	11,200,000
합  계	33,070,657,334	2,075,466,210	35,146,123,544	57,450,397,016	4,457,248,338	61,907,645,354

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
유동성 :
선급금	6,633,619,855	11,818,895,275
선급비용	155,055,673	198,977,686
부가세대급금	13,065,075,021	14,573,278,198
합  계	19,853,750,549	26,591,151,159

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	55,801,766,986	(975,172,569)	54,826,594,417	35,672,803,122	(174,493,567)	35,498,309,555
재공품	15,351,438,143	-	15,351,438,143	11,703,339,337	-	11,703,339,337
원재료	33,233,491,650	-	33,233,491,650	37,051,341,539	-	37,051,341,539
미착품	2,183,325,623	-	2,183,325,623	1,879,342,701	-	1,879,342,701
합  계	106,570,022,402	(975,172,569)	105,594,849,833	86,306,826,699	(174,493,567)	86,132,333,132

13. 관계기업 투자

보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액
NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	20.0%	1,015,248,447	2,026,237,221	2,026,237,221
솔리크인베스트먼트(주)	49.1%	5,400,000,000	5,197,526,264	5,197,526,264
합  계		6,415,248,447	7,223,763,485	7,223,763,485

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액
NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	20.0%	1,015,248,447	1,777,770,864	1,777,770,864
솔리크인베스트먼트(주)	49.1%	5,400,000,000	5,213,886,716	5,213,886,716
합  계		6,415,248,447	6,991,657,580	6,991,657,580

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치
토지	7,302,234,863	-	7,302,234,863	7,780,949,404
건물	10,943,708,260	(387,589,666)	10,556,118,594	7,859,980,837
합  계	18,245,943,123	(387,589,666)	17,858,353,457	15,640,930,241

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2021년말 기준으로 삼성감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치
토지	7,302,234,863	-	7,302,234,863	7,780,949,404
건물	10,943,708,260	(319,191,490)	10,624,516,770	7,859,980,837
합  계	18,245,943,123	(319,191,490)	17,926,751,633	15,640,930,241

전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2021년말 기준으로 삼성감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	감가상각비	기말
토지	7,302,234,863	-	-	7,302,234,863
건물	10,624,516,770	-	(68,398,176)	10,556,118,594
합  계	17,926,751,633	-	(68,398,176)	17,858,353,457

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	감가상각비	기말
토지	7,161,307,949	-	-	7,161,307,949
건물	10,687,836,882	-	(67,078,473)	10,620,758,409
합  계	17,849,144,831	-	(67,078,473)	17,782,066,358

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
임대수익	187,600,691	113,025,833
관련비용	(188,569,222)	(152,728,894)

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	43,773,507,902	-	-	43,773,507,902
건물	36,075,135,553	(3,956,089,854)	(171,000,000)	31,948,045,699
구축물	3,934,489,029	(1,018,558,230)	-	2,915,930,799
기계장치	71,298,948,711	(39,671,498,975)	(4,031,140,906)	27,596,308,830
차량운반구	2,476,881,389	(1,100,502,203)	(22,730,453)	1,353,648,733
공구와기구	1,617,280,078	(1,181,616,900)	-	435,663,178
비품	5,869,782,803	(3,231,261,560)	-	2,638,521,243
시설장치	86,947,743,678	(37,151,325,422)	-	49,796,418,256
실험용기구	7,941,756,638	(3,865,686,263)	(1,250,000)	4,074,820,375
사용권자산	553,150,751	(355,006,720)	-	198,144,031
건설중인자산	274,891,265,479	-	-	274,891,265,479
합  계	535,379,942,011	(91,531,546,127)	(4,226,121,359)	439,622,274,525

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	43,773,507,902	-	-	43,773,507,902
건물	34,653,311,623	(3,726,721,677)	(172,125,000)	30,754,464,946
구축물	3,934,489,029	(972,273,980)	-	2,962,215,049
기계장치	71,298,948,711	(38,018,681,100)	(4,202,711,710)	29,077,555,901
차량운반구	2,395,425,752	(1,067,073,306)	(24,870,833)	1,303,481,613
공구와기구	1,552,817,838	(1,134,104,587)	-	418,713,251
비품	5,682,582,803	(3,016,872,470)	-	2,665,710,333
시설장치	85,943,393,678	(34,801,591,977)	-	51,141,801,701
실험용기구	7,788,156,638	(3,665,960,242)	(1,625,000)	4,120,571,396
사용권자산	553,150,751	(326,051,338)	-	227,099,413
건설중인자산	175,149,228,532	-	-	175,149,228,532
합  계	432,725,013,257	(86,729,330,677)	(4,401,332,543)	341,594,350,037

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체	기  말
토지	43,773,507,902	-	-	-	-	43,773,507,902
건물	30,754,464,946	408,763,930	-	(228,243,177)	1,013,060,000	31,948,045,699
구축물	2,962,215,049	-	-	(46,284,250)	-	2,915,930,799
기계장치	29,077,555,901	-	-	(1,481,247,071)	-	27,596,308,830
차량운반구	1,303,481,613	144,144,307	(2,000)	(93,975,187)	-	1,353,648,733
공구와기구	418,713,251	64,462,240	-	(47,512,313)	-	435,663,178
비품	2,665,710,333	187,200,000	-	(214,389,090)	-	2,638,521,243
시설장치	51,141,801,701	504,850,000	-	(2,349,733,445)	499,500,000	49,796,418,256
실험용기구	4,120,571,396	153,600,000	-	(199,351,021)	-	4,074,820,375
사용권자산	227,099,413	-	-	(28,955,382)	-	198,144,031
건설중인자산	175,149,228,532	101,254,596,947	-	-	(1,512,560,000)	274,891,265,479
합  계	341,594,350,037	102,717,617,424	(2,000)	(4,689,690,936)	-	439,622,274,525

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체(*)	기  말
토지	14,776,951,464	28,060,830,670	-	-	-	42,837,782,134
건물	28,826,591,799	-	-	(202,470,812)	1,344,650,000	29,968,770,987
구축물	2,978,530,499	19,000,000	-	(45,520,065)	40,000,000	2,992,010,434
기계장치	31,885,945,164	-	-	(1,530,887,706)	290,000,000	30,645,057,458
차량운반구	980,240,032	31,472,529	(5,000)	(69,291,089)	-	942,416,472
공구와기구	619,459,688	-	-	(53,355,415)	-	566,104,273
비품	3,161,354,079	-	-	(210,471,713)	-	2,950,882,366
시설장치	49,202,701,905	452,100,000	-	(2,182,961,959)	2,142,610,000	49,614,449,946
실험용기구	2,748,345,313	90,500,000	-	(172,969,855)	852,300,000	3,518,175,458
사용권자산	482,240,272	-	-	(28,930,877)	(184,626,969)	268,682,426
건설중인자산	12,500,244,000	9,759,892,424	-	-	(4,669,560,000)	17,590,576,424
합  계	148,162,604,215	38,413,795,623	(5,000)	(4,496,859,491)	(184,626,969)	181,894,908,378

(*) 전분기 중 사용권자산 184,627천원이 임대차계약 해지로 감소되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
매출원가	4,466,883,128	4,336,869,839
판매관리비	291,205,984	227,068,125
합  계	4,758,089,112	4,563,937,964

(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물, 기계장치 등	현대해상화재보험	31,850,229,331
재산종합보험	건물, 기계장치 등	삼성화재	80,694,820,000
합  계			112,545,049,331

(5) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산명	장부금액	담보설정액	제공처
공장부지와 건물	36,597,894,278	7,097,900,000	충주시
		30,000,000	연합뉴스
		85,000,000	인카금융서비스
		600,000,000	(주)유니드
		73,200,000,000	산업은행
		30,000,000,000	산업은행
합  계	36,597,894,278	111,012,900,000

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	437,446,739	(102,209,321)	(3,333,328)	331,904,090
소프트웨어	371,304,500	(291,906,947)	(41,015,700)	38,381,853
시설물이용권	703,300,000	-	-	703,300,000
합  계	1,512,051,239	(394,116,268)	(44,349,028)	1,073,585,943

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	435,918,961	(85,817,781)	(3,645,835)	346,455,345
소프트웨어	371,304,500	(281,866,100)	(46,192,350)	43,246,050
시설물이용권	703,300,000	-	-	703,300,000
합  계	1,510,523,461	(367,683,881)	(49,838,185)	1,093,001,395

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처분	상  각	기  말
산업재산권	346,455,345	-	-	(14,551,255)	331,904,090
소프트웨어	43,246,050	-	-	(4,864,197)	38,381,853
시설물이용권	703,300,000	-	-	-	703,300,000
합  계	1,093,001,395	-	-	(19,415,452)	1,073,585,943

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처분	상  각	기  말
산업재산권	30,165,354	280,000,000	-	(11,370,909)	298,794,445
소프트웨어	71,529,018	-	-	(7,070,736)	64,458,282
시설물이용권	1,077,300,000	-	(374,000,000)	-	703,300,000
합  계	1,178,994,372	280,000,000	(374,000,000)	(18,441,645)	1,066,552,727

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
매출원가	19,307,704	16,146,273
판매관리비	107,748	2,295,372
합  계	19,415,452	18,441,645

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매입채무	8,530,556,714	-	14,464,366,627	-
미지급금	12,873,780,416	707,825,971	19,938,877,436	714,677,570
미지급비용	2,346,089,608	-	1,913,009,633	-
임대보증금	236,000,000	194,400,000	236,000,000	194,400,000
합  계	23,986,426,738	902,225,971	36,552,253,696	909,077,570

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
예수금	247,799,916	298,390,600
선수금	17,482,715	-
합  계	265,282,631	298,390,600

19. 장ㆍ단기금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내  역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융부채 :
KB증권외	파생상품부채	-	34,385,400,000	37,357,200,000
아샘자산운용 외	전환사채	-	13,164,475,959	12,952,319,029
아샘자산운용	파생상품부채	-	2,503,637,500	2,503,637,500
기업은행	단기차입금	4.07%	3,000,000,000	3,000,000,000
기업은행	단기차입금	2.93%	10,000,000,000	-
기업은행	단기차입금	3.62%	10,000,000,000	-
신한은행	단기차입금	3.70%	10,000,000,000	-
산업은행	단기차입금	3.43%	5,000,000,000	5,000,000,000
산업은행	단기차입금	3.92%	20,000,000,000	20,000,000,000
산업은행	단기차입금	4.75%	20,000,000,000	20,000,000,000
산업은행	단기차입금	3.50%	40,000,000,000	-
산업은행	단기차입금	3.95%	25,000,000,000	-
산업은행	유동성장기부채	2.28%	2,000,000,000	2,000,000,000
산업은행	유동성장기부채	5.19%	2,500,000,000	2,500,000,000
산업은행	유동성장기부채	2.71%	3,000,000,000	3,000,000,000
산업은행	유동성장기부채	2.06%	2,000,000,000	2,000,000,000
합  계			202,553,513,459	110,313,156,529
장기금융부채 :
KB증권외	전환사채	-	214,258,165,400	212,181,847,600
NH투자증권	신주인수권부사채	-	42,851,633,080	42,436,369,520
산업은행	시설자금대출	2.28%	500,000,000	1,000,000,000
산업은행	시설자금대출	5.19%	4,375,000,000	5,000,000,000
산업은행	시설자금대출	2.06%	5,000,000,000	5,500,000,000
산업은행	시설자금대출	2.71%	7,500,000,000	8,250,000,000
합  계			274,484,798,480	274,368,217,120

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
(주)천보 :
전환사채 액면가	250,000,000,000	250,000,000,000
전환권조정계정	(35,741,834,600)	(37,818,152,400)
전환사채 순액	214,258,165,400	212,181,847,600
신주인수권부사채 액면가	50,000,000,000	50,000,000,000
신주인수권조정계정	(7,148,366,920)	(7,563,630,480)
신주인수권부사채 순액	42,851,633,080	42,436,369,520
(주)천보신소재 :
전환사채 액면가	14,500,000,000	14,500,000,000
전환권조정계정	(1,335,524,041)	(1,547,680,971)
전환사채 순액	13,164,475,959	12,952,319,029

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채는 기명식무보증사모전환사채 및 기명식무보증사모신주인수권부사채로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	종  류
	(주)천보		(주)천보신소재
사채의 종류	전환사채	신주인수권부사채	전환사채
발행회차	제3회	제4회	제5회	제6회	제7회
액면총액	250,000,000,000	50,000,000,000	5,000,000,000	4,500,000,000	5,000,000,000
발행일	2022년 2월 22일	2022년 2월 22일	2021년 4월 29일	2021년 6월 16일	2022년 2월 14일
만기일	2027년 2월 22일	2027년 2월 22일	2024년 4월 29일	2024년 6월 16일	2025년 2월 14일
표면이자율	0%
보장수익율	0%
상환방법	만기에 원금 일시상환
전환시 발행할 주식수	보통주 785,792주	보통주 157,158주	보통주 5,000주	보통주 4,500주	보통주 5,000주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는 날부터 만기상환 1개월 전
전환가격	318,150		1,000,000
조기상환권 (Put Option)	사채발행일로부터 36개월이 경과하는 날부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 청구할 수 있음		사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 청구할 수 있음
매도청구권 (Call Option)	발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 59개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는날에 사채 권면금액의 50% 한도 내에서 청구할 수 있음. 이때 본 사채의 매도금액은 사채권면액에사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 분기단위 연복리 0.5%로 계산한금액을 가산함.		발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는날에 사채 권면금액의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 이때 본 사채의 매도금액은 사채권면액에사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 분기단위 연복리 0.25% 로 계산한 금액을 가산함.

(4) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채 발행일의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구  분	부채요소(*1)	자본요소(*2)	합  계
(주)천보:
제3회 전환사채	225,467,500,000	24,532,500,000	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	45,093,500,000	4,906,500,000	50,000,000,000
합  계	270,561,000,000	29,439,000,000	300,000,000,000
(주)천보신소재 :
제5회 전환사채	5,000,000,000	-	5,000,000,000
제6회 전환사채	4,500,000,000	-	4,500,000,000
제7회 전환사채	5,000,000,000	-	5,000,000,000
합  계	14,500,000,000	-	14,500,000,000

*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 주계약채무는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권(매도청구권)은 주계약채무와 분리하여 당기손익공정가치측정부채(자산)으로 측정합니다. (*2) 법인세효과를 고려하기 전 자본요소이며 재무상태표에는 법인세효과를 고려한 23,257백만원이 자본잉여금에 반영되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초 액면총액	발행금액	상환금액	전환금액	미상환 잔액
(주)천보 :
제3회 전환사채	250,000,000,000	-	-	-	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	50,000,000,000	-	-	-	50,000,000,000
(주)천보신소재 :
제5회 전환사채	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000
제6회 전환사채	4,500,000,000	-	-	-	4,500,000,000
제7회 전환사채	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000
합  계	314,500,000,000	-	-	-	314,500,000,000

2) 전분기

(단위 : 원)

구분	기초 액면총액	발행금액	상환금액	전환금액	미상환 잔액
(주)천보 :
제3회 전환사채	-	250,000,000,000	-	-	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	-	50,000,000,000	-	-	50,000,000,000
(주)천보신소재 :
제5회 전환사채	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000
제6회 전환사채	4,500,000,000	-	-	-	4,500,000,000
제7회 전환사채	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000
합  계	9,500,000,000	305,000,000,000	-	-	314,500,000,000

(6) 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	유효이자율	당분기	전분기
(주)천보 :
제3회 전환사채	4.04%	2,076,317,800	839,656,606
제4회 신주인수권부사채	4.04%	415,263,560	167,931,321
합  계		2,491,581,360	1,007,587,927
(주)천보신소재 :
제5회 전환사채	5.95%	65,389,943	61,715,253
제6회 전환사채	5.95%	58,791,243	55,490,941
제7회 전환사채	8.80%	87,975,744	42,133,226
합  계		212,156,930	2,174,515,274

(7) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	만기	상환조건
기업은행	운영자금	4.07%	3,000,000,000	3,000,000,000	2023.12.14	만기 일시상환
기업은행	운영자금	2.93%	10,000,000,000	-	2024.03.29	만기 일시상환
기업은행	운영자금	3.62%	10,000,000,000	-	2024.03.29	만기 일시상환
신한은행	운영자금	3.70%	10,000,000,000	-	2024.03.16	만기 일시상환
산업은행	운영자금	3.43%	5,000,000,000	5,000,000,000	2023.08.16	만기 일시상환
산업은행	운영자금	3.92%	20,000,000,000	20,000,000,000	2023.10.05	만기 일시상환
산업은행	운영자금	4.75%	20,000,000,000	20,000,000,000	2023.11.08	만기 일시상환
산업은행	운영자금	3.50%	40,000,000,000	-	2024.03.14	만기 일시상환
산업은행	운영자금	3.95%	25,000,000,000	-	2024.03.30	만기 일시상환
산업은행(*)	시설자금대출	2.28%	2,000,000,000	2,000,000,000	2024.06.12	1년거치 분할상환
산업은행(*)	시설자금대출	5.19%	2,500,000,000	2,500,000,000	2025.10.30	1년거치 분할상환
산업은행(*)	시설자금대출	2.71%	3,000,000,000	3,000,000,000	2026.08.13	1년거치 분할상환
산업은행(*)	시설자금대출	2.06%	2,000,000,000	2,000,000,000	2026.08.13	1년거치 분할상환
산업은행	시설자금대출	2.28%	500,000,000	1,000,000,000	2024.06.12	1년거치 분할상환
산업은행	시설자금대출	5.19%	4,375,000,000	5,000,000,000	2025.10.30	1년거치 분할상환
산업은행	시설자금대출	2.06%	5,000,000,000	5,500,000,000	2026.08.13	1년거치 분할상환
산업은행	시설자금대출	2.71%	7,500,000,000	8,250,000,000	2026.08.13	1년거치 분할상환
합  계			169,875,000,000	77,250,000,000

(*) 산업은행 장기차입금 중 보고기간종료일 기준 1년내 기일도래 분할 상환분입니다.

(8) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도	금액
2023	7,125,000,000
2024	8,500,000,000
2025	7,500,000,000
2026	3,750,000,000
합  계	26,875,000,000
유동성대체	(9,500,000,000)
잔  액	17,375,000,000

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 연결실체는 차량운반구, 토지 및 건물을 리스하였습니다. 차량운반구의 평균리스기간은 5년이며 토지 및 건물의 리스기간은 2년입니다. 지배기업은 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구  분	당분기말	전기말
사용권자산 :
취득금액	492,566,391	492,566,391
감가상각누계액	(294,422,360)	(265,466,978)
장부금액	198,144,031	227,099,413
리스부채(*) :
유동	101,641,539	109,824,152
비유동	88,002,317	113,103,421

(*) 리스부채는 2022년 12월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의  현재가치로 측정되었습니다. 2022년 12월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.835%입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	28,953,382	28,930,877
리스부채 이자비용	2,321,383	2,642,739
단기리스관련비용	101,079,731	5,830,000
소액기초자산리스관련비용	4,973,556	3,788,656
합  계	137,328,052	41,192,272

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 141,658천원(전분기 41,462천원)입니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,719,306,127	3,627,152,229
사외적립자산의 공정가치	(3,972,843,771)	(4,120,049,615)
순확정급여부채(자산)	(253,537,644)	(492,897,386)

사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우에는 비유동 기타채권으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	3,627,152,229	3,729,933,715
당기근무원가	374,501,805	281,643,138
퇴직급여지급액	(282,347,907)	(123,059,974)
보고기간말 금액	3,719,306,127	3,888,516,879

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	4,120,049,615	3,733,878,985
퇴직급여지급액	(173,882,444)	(83,528,816)
기여금납부액	26,676,600	20,569,800
보고기간말 금액	3,972,843,771	3,670,919,969

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 40,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	보통주	우선주	보통주	우선주
1주당금액(단위: 원)	500	5,000	500	5,000
발행주식수(단위: 주)	10,000,000	12,000	10,000,000	12,000
자본금	5,000,000,000	60,000,000	5,000,000,000	60,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	86,354,298,530	86,354,298,530
자기주식처분이익	15,925,981,731	15,925,981,731
전환권대가(전환사채)	19,380,675,000	19,380,675,000
전환권대가(신주인수권부사채)	3,876,135,000	3,876,135,000
기타자본잉여금	(1,064,074,570)	(1,064,074,570)
합  계	124,473,015,691	124,473,015,691

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
기타자본잉여금(*1)	613,012,608	613,012,608
기타자본잉여금(*2)	(1,677,087,178)	(1,677,087,178)
합  계	(1,064,074,570)	(1,064,074,570)

(*1) 종속회사 전환사채의 일부상환으로 인하여 상환 해당분에 대한 전환권대가를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. (*2) 종속회사 전환사채의 일부전환 및 유상증자로 인한 비지배주주지분 증가분을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
자본조정 :
자기주식	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
기타포괄손익누계액 :
지분법자본변동(*)	103,606,263	41,948,498
해외사업환산손익	64,715,045	14,186,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,026,995,063)	(1,026,995,063)

(*) 관계기업투자주식 관련 지분법자본변동 효과이며 이연법인세 효과가 반영되었습니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
이익준비금	1,480,140,000	980,140,000
임의적립금	2,000,000,000	2,000,000,000
미처분이익잉여금	214,362,249,644	215,596,633,116
합  계	217,842,389,644	218,576,773,116

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	218,576,773,116	183,441,194,610
지배기업 소유주지분 분기순이익	4,230,616,528	12,132,279,891
현금배당	(4,965,000,000)	(2,979,000,000)
기말금액	217,842,389,644	192,594,474,501

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
제품매출액	41,606,082,352	92,914,224,938
상품매출액	5,391,536,392	1,367,057,030
합  계	46,997,618,744	94,281,281,968

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
주요 제품/용역 :
전자소재	12,278,653,542	22,658,680,436
2차전지	27,240,587,866	65,320,876,585
정밀화학	1,466,209,394	2,892,788,515
의약품	620,631,550	2,041,879,402
기타	5,391,536,392	1,367,057,030
합  계	46,997,618,744	94,281,281,968
지리적 시장 :
국내	19,061,628,944	30,572,732,676
아시아	18,985,381,948	52,833,540,456
미주	1,700,681,307	7,481,460,384
유럽	7,249,926,545	3,393,548,452
합  계	46,997,618,744	94,281,281,968
수익인식시기 :
한 시점에 인식	46,997,618,744	94,281,281,968

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
제품매출원가	38,096,105,769	73,568,185,766
상품매출원가	5,121,651,574	1,364,330,812
합  계	43,217,757,343	74,932,516,578

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
급여	426,837,561	270,182,923
퇴직급여	42,629,890	28,011,170
복리후생비	122,654,768	48,378,391
여비교통비	26,171,643	6,217,944
접대비	33,806,841	12,296,404
통신비	6,314,542	3,387,161
수도광열비	16,268,696	8,571,309
전력비	28,874,770	16,119,112
세금과공과	16,003,585	13,594,592
감가상각비	223,013,638	193,144,074
지급임차료	24,505,170	2,504,840
수선비	600,000	21,114,000
보험료	10,973,773	6,746,594
차량유지비	27,759,586	17,278,780
경상연구개발비	490,374,202	464,675,263
운반비	9,971,328	5,577,793
교육훈련비	330,000	-
도서인쇄비	702,100	-
소모품비	88,160,209	1,965,758
지급수수료	546,767,924	191,364,505
무형자산상각비	107,748	2,295,372
합  계	2,142,827,974	1,313,425,985

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동	(22,976,383,668)	(10,631,037,420)
원재료 사용	44,086,704,859	63,079,562,189
종업원급여	3,642,505,956	3,014,658,979
감가상각비 및 무형자산상각비	4,778,718,925	4,582,379,609
소모품비	2,829,704,325	3,303,234,891
전력비	1,800,859,974	1,387,548,710
지급수수료	3,361,557,820	3,175,312,735
유류비	649,115,454	527,210,501
폐수처리비	1,977,676,150	2,964,560,300
기타비용	5,210,125,522	4,842,512,069
합  계	45,360,585,317	76,245,942,563

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
이자수익	1,547,648,083	219,633,597
당기손익-공정가치  측정금융자산평가이익	170,536,215	-
파생상품평가이익	2,971,800,000	-
합  계	4,689,984,298	219,633,597

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
이자비용	3,611,178,047	1,499,088,481

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
수입임대료	187,600,691	113,025,833
외환차익	1,531,476,435	490,194,069
외화환산이익	1,781,336,838	1,232,426,181
유형자산처분이익	8,498,000	23,613,182
무형자산처분이익	-	76,000,000
잡이익	2,453,996	14,343,591
합  계	3,511,365,960	1,949,602,856

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
외환차손	826,563,148	46,358,805
외화환산손실	14,238,528	40,983,970
잡손실	1,347,164	1,267,573,118
합  계	842,148,840	1,354,915,893

30. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과        목	당분기	전분기
법인세법에 의한 법인세부담액	505,716,895	4,127,363,429
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	828,549,202	5,784,394,617
법인세 환급액	-	(1,468,812,883)
법인세 추가납부액	-	1,321,707,954
자본에 직접 반영된 법인세비용	(16,390,039)	(5,821,596,000)
손익에 반영된 법인세비용	1,317,876,058	3,943,057,117

31. 지배기업 소유주지분 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구   분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	4,230,616,528	12,132,279,891
가중평균유통보통주식수	9,930,000	9,930,000
주당이익	426	1,222

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기 및전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구      분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	1,317,876,058	3,943,057,117
외화환산손실	14,238,528	40,983,970
감가상각비	4,758,089,112	4,563,937,964
무형자산상각비	19,415,452	18,441,645
퇴직급여	286,593,936	281,643,138
이자비용	3,611,178,047	1,499,088,481
재고자산평가손실	800,679,002	-
지분법손실	16,360,452	-
이자수익	(1,547,648,083)	(219,633,597)
외화환산이익	(1,781,336,838)	(1,232,426,181)
유형자산처분이익	(8,498,000)	(23,613,182)
지분법이익	(170,418,553)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(170,536,215)	-
파생상품평가이익	(2,971,800,000)	-
잡이익	-	(3,943,423)
합  계	4,174,192,898	8,867,535,932
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	44,780,961,680	(3,745,417,681)
기타채권의 감소(증가)	1,566,508,894	(1,856,662,492)
재고자산의 감소(증가)	(20,263,195,703)	(21,481,952,464)
기타자산의 감소(증가)	7,241,772,948	14,275,329,515
매입채무의 증가(감소)	(25,747,063,535)	(2,286,111,054)
기타채무의 증가(감소)	(17,554,136,174)	1,799,194,184
순확정급여부채의 증가(감소)	(157,765,507)	(60,100,958)
기타부채의 증가(감소)	(411,563,784)	1,922,554,229
합  계	(10,544,481,181)	(11,433,166,721)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구      분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정 대체	1,512,560,000	4,669,560,000
미지급금으로 취득한 유형자산	4,654,049,941	121,500,000
합  계	6,166,609,941	4,791,060,000

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관  계	당분기말	전기말
최대주주	이상율 및 특수관계인	이상율 및 특수관계인
관계기업	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC
	솔리크인베스트먼트(주)	솔리크인베스트먼트(주)
기타특수관계자	(주)천보정밀	(주)천보정밀
	(주)에스제이글로벌	(주)에스제이글로벌
	(주)오에이	(주)오에이
	(주)에이스케미칼	(주)에이스케미칼
	(주)중원소재	(주)중원소재
	(주)온코빅스	(주)온코빅스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	거래처명	매출 등		매입 등
		수입임대료	이자수익	매  입
기타특수관계자	(주)천보정밀	-	-	457,123,445
	(주)에스제이글로벌	-	-	393,647,547
	(주)오에이	600,000	-	130,000,000
	(주)에이스케미칼	9,000,000	-	117,000,000
합  계		9,600,000	-	1,097,770,992

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	거래처명	매출 등		매입 등
		수입임대료	이자수익	매  입
관계기업	솔리크인베스트먼트(주)	-	10,586,301	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	-	-	760,095,752
	(주)에스제이글로벌	-	-	187,300,000
	(주)오에이	600,000	-	120,000,000
	(주)에이스케미칼	9,000,000	-	117,000,000
합  계		9,600,000	10,586,301	1,184,395,752

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	거래처명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	(주)천보정밀	-	-	197,321,626	-
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	51,920,000
	(주)오에이	-	1,320,000	55,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	19,800,000	-	49,500,000
합   계		-	21,120,000	252,321,626	101,420,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	거래처명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	(주)천보정밀	572,550	-	152,877,364	-
	(주)에스제이글로벌	-	201,100,720	-	748,000
	(주)오에이	-	660,000	22,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	9,900,000	-	49,500,000
합   계		572,550	211,660,720	174,877,364	50,248,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기
 당분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	관  계	자금대여거래		현금출자외
		대여	회수
솔리크인베스트먼트(주)	관계기업	3,500,000,000	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	제공받은자	지급보증액	여신금융기관
전환사채	(주)천보정밀	1,000,000,000	아샘자산운용
일반가계대출(*)	임직원	3,500,000,000	기업은행
합  계		4,500,000,000

(*) 임직원 가계대출과 관련하여 연결실체의 예금 3,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	제공한자	지급보증액	여신금융기관
전환사채	이상율	4,500,000,000	아샘자산운용
운영자금대출	이상율	12,000,000,000	기업은행
합  계		16,500,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
단기급여	292,704,526	298,300,060
퇴직급여	24,040,169	41,906,178
합    계	316,744,695	340,206,238

(*) 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

34. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도금액
하나은행	외상매출채권담보대출	40,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내용	보증제공자	보증 금액	관련차입금
이행지급보증 외	서울보증보험	751,511,000	-

(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 주석 15에서 기술하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문 구분에 대한 영업부문의 당분기 및 전분기 중 손익정보는 다음과 같습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	12,278,653,542	27,240,587,866	1,466,209,394	620,631,550	5,391,536,392	46,997,618,744
감가상각비 및 무형자산상각비	961,210,296	3,423,618,030	314,890,968	73,975,072	3,810,198	4,777,504,564
영업이익	1,056,249,904	852,787,143	199,394,038	44,599,401	(515,997,059)	1,637,033,427

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	22,658,680,436	65,320,876,585	2,892,788,515	2,041,879,402	1,367,057,030	94,281,281,968
감가상각비 및 무형자산상각비	934,400,530	3,176,223,910	361,140,340	106,733,822	3,881,007	4,582,379,609
영업이익	4,779,432,785	12,140,137,261	767,558,558	428,319,704	(80,108,903)	18,035,339,405

(2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합  계
보고부문자산	193,689,403,326	656,104,668,054	25,256,492,172	9,975,346,452	16,065,549,915	901,091,459,919
보고부문부채	70,248,560,590	413,504,103,898	8,215,969,864	3,477,736,626	11,430,607,885	506,876,978,863

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합  계
보고부문자산	163,604,505,857	601,337,362,796	18,330,844,326	11,881,924,970	24,723,884,601	819,878,522,550
보고부문부채	38,650,649,279	359,480,223,736	3,679,726,430	2,751,398,507	20,476,083,115	425,038,081,067

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
국내	19,061,628,944	30,572,732,676
중국	12,696,874,531	43,805,182,570
베트남	4,638,739,956	5,293,349,196
미국	1,695,094,227	7,473,337,344
체코	2,283,137,744	1,017,100,160
헝가리	3,577,859,650	2,376,448,292
말레이시아	931,955,830	1,238,374,123
일본	594,911,238	2,486,747,707
기타	1,517,416,624	18,009,900
합   계	46,997,618,744	94,281,281,968

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기		전분기
	매출액	비중	매출액	비중
A사	9,391,254,875	19.98%	9,325,417,323	9.89%
B사	7,497,430,864	15.95%	13,374,925,004	14.19%
C사	5,107,592,500	10.87%	5,946,056,500	6.31%
기타	25,001,340,505	53.20%	65,634,883,141	69.61%
합   계	46,997,618,744	100.00%	94,281,281,968	100.00%

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 16 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기말	제 16 기말
자산
유동자산	164,511,202,479	127,621,527,648
현금및현금성자산	44,727,689,694	18,814,648,802
단기금융자산	81,960,364,663	71,072,361,293
매출채권	10,574,289,878	10,671,267,642
기타채권	1,266,165,885	1,752,215,782
재고자산	24,386,309,922	22,208,018,034
기타유동자산	1,596,382,437	3,103,016,095
비유동자산	432,524,991,403	429,916,896,394
장기금융자산	3,796,171,679	3,460,635,464
종속기업투자주식	344,102,531,520	344,102,531,520
관계기업투자주식	7,223,763,485	6,991,657,580
투자부동산	21,805,049,967	21,891,583,872
유형자산	53,654,645,170	51,490,709,382
무형자산	1,027,670,450	1,042,033,622
기타채권	915,159,132	937,744,954
자산총계	597,036,193,882	557,538,424,042
부채
유동부채	80,904,009,586	42,591,184,184
매입채무	3,124,086,586	2,064,840,518
단기금융부채	69,385,400,000	37,357,200,000
기타채무	7,802,502,260	2,604,524,557
당기법인세부채	458,833,255	284,243,957
기타유동부채	31,545,946	170,551,000
유동리스부채	101,641,539	109,824,152
비유동부채	259,815,426,088	257,163,122,753
장기금융부채	257,109,798,480	254,618,217,120
리스부채	88,002,317	113,103,421
확정급여부채
기타채무	900,225,971	907,077,570
이연법인세부채	1,717,399,320	1,524,724,642
부채총계	340,719,435,674	299,754,306,937
자본
자본금	5,060,000,000	5,060,000,000
자본잉여금	125,537,090,261	125,537,090,261
자본조정	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
기타포괄손익누계액	(923,388,800)	(985,046,565)
이익잉여금	130,706,226,359	132,235,243,021
자본총계	256,316,758,208	257,784,117,105
자본과부채총계	597,036,193,882	557,538,424,042

포괄손익계산서

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기		제 16 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	16,189,651,495	16,189,651,495	30,681,047,359	30,681,047,359
매출원가	13,602,963,397	13,602,963,397	23,088,859,417	23,088,859,417
매출총이익	2,586,688,098	2,586,688,098	7,592,187,942	7,592,187,942
판매비와관리비	1,174,283,508	1,174,283,508	1,116,992,353	1,116,992,353
영업이익	1,412,404,590	1,412,404,590	6,475,195,589	6,475,195,589
영업외손익	2,502,311,475	2,502,311,475	908,779,857	908,779,857
금융수익	3,866,217,277	3,866,217,277	115,245,407	115,245,407
금융비용	(2,498,578,480)	(2,498,578,480)	(1,010,230,666)	(1,010,230,666)
기타수익	1,054,239,148	1,054,239,148	3,127,682,217	3,127,682,217
기타비용	(73,624,571)	(73,624,571)	(1,323,917,101)	(1,323,917,101)
지분법손익	154,058,101	154,058,101
법인세비용차감전순이익	3,914,716,065	3,914,716,065	7,383,975,446	7,383,975,446
법인세비용	478,732,727	478,732,727	3,035,177,074	3,035,177,074
분기순이익	3,435,983,338	3,435,983,338	4,348,798,372	4,348,798,372
기타포괄손익	61,657,765	61,657,765
지분법자본변동	61,657,765	61,657,765
총포괄손익	3,497,641,103	3,497,641,103	4,348,798,372	4,348,798,372
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	346	346	438	438
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	346	346	438	438

자본변동표

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	5,060,000,000	102,280,280,261	(4,063,169,612)	(926,805,408)	135,284,006,543	237,634,311,784
분기순이익					4,348,798,372	4,348,798,372
전환사채의 발행		19,380,675,000				19,380,675,000
신주인수권부사채의 발행		3,876,135,000				3,876,135,000
지분법자본변동
현금배당					2,979,000,000	2,979,000,000
2022.03.31 (기말자본)	5,060,000,000	125,537,090,261	(4,063,169,612)	(926,805,408)	136,653,804,915	262,260,920,156
2023.01.01 (기초자본)	5,060,000,000	125,537,090,261	(4,063,169,612)	(985,046,565)	132,235,243,021	257,784,117,105
분기순이익					3,435,983,338	3,435,983,338
전환사채의 발행
신주인수권부사채의 발행
지분법자본변동				61,657,765		61,657,765
현금배당					4,965,000,000	4,965,000,000
2023.03.31 (기말자본)	5,060,000,000	125,537,090,261	(4,063,169,612)	(923,388,800)	130,706,226,359	256,316,758,208

현금흐름표

제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,869,044,414	4,469,809,505
영업에서 창출된 현금흐름	3,854,299,046	7,524,231,917
분기순이익	3,435,983,338	4,348,798,372
조정	(90,026,753)	5,347,033,065
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	508,342,461	(2,171,599,520)
이자수익의 수취	1,144,925,541	128,232,937
이자비용의 지급	(2,321,383)	(2,642,739)
법인세의 납부	(127,858,790)	(3,180,012,610)
투자활동으로 인한 현금흐름	(14,464,495,100)	(304,562,619,122)
장ㆍ단기금융자산의 감소	136,498,194,006	344,537,465,715
유형자산의 처분	8,500,000	23,618,182
무형자산의 처분		374,000,000
장ㆍ단기금융자산의 증가	(147,551,197,376)	(392,251,734,999)
장ㆍ단기대여금의 증가		(3,500,000,000)
종속기업투자주식의 취득		(250,000,000,000)
유형자산의 취득	(3,419,991,730)	(3,745,968,020)
재무활동으로 인한 현금흐름	34,966,716,283	299,970,799,239
단기금융부채의 차입	35,000,000,000
전환사채의 발행		250,000,000,000
신주인수권부사채의 발행		50,000,000,000
리스부채의 상환	(33,283,717)	(29,200,761)
현금의 증가	25,371,265,597	(122,010,378)
기초현금및현금성자산	541,775,295	11,648,349,790
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	18,814,648,802	189,296,496
기말현금및현금성자산	44,727,689,694	11,715,635,908

5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 16(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 천보

1. 회사의 개요

주식회사 천보(이하 "당사"라고 함)는 2007년 10월 8일 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,060백만원이고, 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 55.42%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

1) 종속기업에 대한 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선 택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

당사는 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 최초에 거래원가를 포함하여원가로 인식하고, 취득 후에는 기업회계기준서 제 1028호에 따른 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
총차입금 (A)	326,495,198,480	291,975,417,120
차감: 현금및현금성자산 (B)	(44,727,689,694)	(18,814,648,802)
순부채 (C=A-B)	281,767,508,786	273,160,768,318
자본총계 (D)	256,316,758,208	257,784,117,105
총자본 (E=C+D)	538,084,266,994	530,944,885,423
자본조달비율 (C/E)	52.36%	51.45%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구  분	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산 :
현금및현금성자산	USD	3,508,658.01	4,574,588,313	5,415,491.71	6,863,052,643
	CNY	68,305,663.92	12,918,650,217	61,228,333.89	11,109,268,901
	JPY	177.00	1,737	47,728,172.00	454,935,389
	EUR	33,478.00	47,589,981	0.04	54
매출채권	USD	1,610,279.00	2,099,481,758	1,841,276.80	2,333,450,088
	CNY	18,297,472.00	3,460,600,878	14,549,176.00	2,639,802,490
	JPY	9,720,000.00	95,395,968	9,896,000.00	94,326,692
합  계			23,196,308,852		23,494,836,257
부채 :
매입채무	USD	37,210.00	48,514,398	-	-
	CNY	136,000.00	25,721,680	352,000.00	63,866,880
합  계			74,236,078		63,866,880

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외 화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	662,555,567	(662,555,567)	919,650,273	(919,650,273)
CNY	1,635,352,941	(1,635,352,941)	1,368,520,451	(1,368,520,451)
JPY	9,539,771	(9,539,771)	54,926,208	(54,926,208)
EUR	4,758,998	(4,758,998)	6	(6)
합  계	2,312,207,277	(2,312,207,277)	2,343,096,938	(2,343,096,938)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금은 없습니다.

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	44,727,475,881	18,814,648,802
장ㆍ단기금융자산	85,756,536,342	74,532,996,757
매출채권	10,574,289,878	10,671,267,642
유동기타채권	1,266,165,885	1,752,215,782
비유동기타채권	915,159,132	937,744,954
합  계	143,239,627,118	106,708,873,937

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	금융차입금	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	-	-	3,124,086,586	36,357,837,894	7,802,502,260	108,182,923	47,392,609,663
1년 ~ 2년	250,000,000,000	50,000,000,000	-	-	56,000,000	65,063,110	300,121,063,110
2년 이후	-	-	-	-	844,225,971	28,339,600	872,565,571
합  계	250,000,000,000	50,000,000,000	3,124,086,586	36,357,837,894	8,702,728,231	201,585,633	348,386,238,344

나. 전기말

(단위 : 원)

구  분	전환사채	신주인수권부사채	매입채무	기타채무	리스부채	합  계
1년 이내	-	-	2,064,840,518	2,604,524,557	117,598,700	4,786,963,775
1년 ~ 2년	-	-	-	56,000,000	88,598,633	144,598,633
2년 이후	250,000,000,000	50,000,000,000	-	851,077,570	30,993,400	300,882,070,970
합  계	250,000,000,000	50,000,000,000	2,064,840,518	3,511,602,127	237,190,733	305,813,633,378

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

구    분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	기  말
유동성 :
단기차입금	-	35,000,000,000	-	35,000,000,000
파생상품부채	37,357,200,000	-	(2,971,800,000)	34,385,400,000
비유동성 :
전환사채	212,181,847,600	-	2,076,317,800	214,258,165,400
신주인수권부사채	42,436,369,520	-	415,263,560	42,851,633,080
합   계	291,975,417,120	35,000,000,000	(480,218,640)	326,495,198,480

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 및 사채상환손실 등이 포함되어 있습니다.

나. 전분기

(단위: 원)

구    분	기  초	재무활동현금흐름	기  타(*)	분기말
유동성 :
파생상품부채	-	-	24,439,200,000	24,439,200,000
비유동성 :
전환사채	-	250,000,000,000	(44,058,843,394)	205,941,156,606
신주인수권부사채	-	50,000,000,000	(8,811,768,679)	41,188,231,321
합   계	-	300,000,000,000	(28,431,412,073)	271,568,587,927

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채의 이자비용 및 사채상환손실 등이 포함되어 있습니다.

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	유  동		비유동
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산	45,874,150,117	45,874,150,117	3,796,171,679	3,796,171,679
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	44,727,689,694	(*1)	-	-
금융자산	36,086,214,546	(*1)	-	-
매출채권	10,574,289,878	(*1)	-	-
기타채권	1,266,165,885	(*1)	915,159,132	(*1)
금융자산 합계	138,528,510,120		4,711,330,811
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	34,385,400,000	34,385,400,000	-	-
상각후원가측정금융부채
매입채무	3,124,086,586	(*1)	-	-
금융부채	35,000,000,000	(*1)	257,109,798,480	-
기타채무	7,802,502,260	(*1)	900,225,971	(*1)
리스부채	101,641,539	(*1)	88,002,317	(*1)
금융부채 합계	80,413,630,385		258,098,026,768

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	유  동		비유동
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산	9,086,162,985	9,086,162,985	3,460,635,464	3,460,635,464
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	18,814,648,802	(*1)	-	-
금융자산	61,986,198,308	(*1)	-	-
매출채권	10,671,267,642	(*1)	-	-
기타채권	1,752,215,782	(*1)	937,744,954	(*1)
금융자산 합계	102,310,493,519		4,398,380,418
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	37,357,200,000	37,357,200,000	-	-
상각후원가측정금융부채
매입채무	2,064,840,518	(*1)	-	-
금융부채	-	(*1)	254,618,217,120	-
기타채무	2,604,524,557	(*1)	907,077,570	(*1)
리스부채	109,824,152	(*1)	113,103,421	(*1)
금융부채 합계	42,136,389,227		255,638,398,111

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
금융자산 :
유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	45,874,150,117	-	45,874,150,117
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	111,720,000	2,331,951,429	1,352,500,250	3,796,171,679
합  계	111,720,000	48,206,101,546	1,352,500,250	49,670,321,796
금융부채 :
유동 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	34,385,400,000	34,385,400,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
금융자산 :
유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,086,162,985	-	9,086,162,985
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	105,350,000	2,167,785,214	1,187,500,250	3,460,635,464
합  계	105,350,000	11,253,948,199	1,187,500,250	12,546,798,449
금융부채 :
유동 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	37,357,200,000	37,357,200,000

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.  

구 분		가치평가기법	투입변수
수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	상대가치법	수익율 등
수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	이항분포모형	주가변동성, 이자율
수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현재가치법 등	할인율 등
수준3	당기손익-공정가치측정금융부채	이항분포모형	주가변동성, 이자율

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산
유동자산 :
현금및현금성자산	44,727,689,694	-	18,814,648,802	-
단기금융자산	36,086,214,546	45,874,150,117	61,986,198,308	9,086,162,985
매출채권및기타채권	11,840,455,763	-	12,423,483,424	-
소  계	92,654,360,003	45,874,150,117	93,224,330,534	9,086,162,985
비유동자산 :
장기금융자산	-	3,796,171,679	-	3,460,635,464
기타채권	915,159,132	-	937,744,954	-
소  계	915,159,132	3,796,171,679	937,744,954	3,460,635,464
합  계	93,569,519,135	49,670,321,796	94,162,075,488	12,546,798,449

2) 부채

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동부채 :
매입채무및기타채무	10,926,588,846	-	4,669,365,075	-
금융부채	35,000,000,000	34,385,400,000	-	37,357,200,000
유동리스부채	101,641,539	-	109,824,152	-
소  계	46,028,230,385	34,385,400,000	4,779,189,227	37,357,200,000
비유동부채 :
금융부채	257,109,798,480	-	254,618,217,120	-
리스부채	88,002,317	-	113,103,421	-
기타비유동채무	900,225,971	-	907,077,570	-
소  계	258,098,026,768	-	255,638,398,111	-
합  계	304,126,257,153	34,385,400,000	260,417,587,338	37,357,200,000

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
관련수익 :
이자수익	600,469,624	123,411,438	-	-	723,881,062
외환차익	193,055,972	-	-	-	193,055,972
외화환산이익	646,854,909	-	93,351	-	646,948,260
당기손익-공정가치측정  금융자산평가이익	-	170,536,215	-	-	170,536,215
파생상품평가이익	-	-	-	2,971,800,000	2,971,800,000
소  계	1,604,546,720	129,781,438	93,351	2,971,800,000	4,706,221,509
관련비용 :
이자비용	-	-	(2,498,578,480)	-	(2,498,578,480)
외환차손	(65,530,166)	-	(1,630,886)	-	(67,161,052)
외화환산손실	(4,993,813)	-	(969,680)	-	(5,963,493)
소  계	(70,523,979)	-	(2,501,179,046)	-	(2,571,703,025)
합  계	1,534,022,741	129,781,438	(2,501,085,695)	2,971,800,000	2,134,518,484

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합  계
관련수익 :
이자수익	45,610,503	69,634,904	-	115,245,407
외환차익	39,939,626	-	1,742,945	41,682,571
외화환산이익	282,683,734	-	-	282,683,734
소  계	368,233,863	69,634,904	1,742,945	439,611,712
관련비용 :
이자비용	-	-	(1,010,230,666)	(1,010,230,666)
외환차손	(39,251,029)	-	-	(39,251,029)
외화환산손실	(17,092,964)	-	-	(17,092,964)
소  계	(56,343,993)	-	(1,010,230,666)	(1,066,574,659)
합  계	311,889,870	69,634,904	(1,008,487,721)	(626,962,947)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구    분	당분기말	전기말
현금시재액	213,813	-
요구불예금	44,727,475,881	18,814,648,802
합   계	44,727,689,694	18,814,648,802

8. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목	구  분	당분기말	전기말
단기금융자산	정기예적금	6,086,214,546	61,986,198,308
	MMT	45,874,150,117	8,582,763,500
	채권	30,000,000,000	-
	보험상품	-	503,399,485
	합  계	81,960,364,663	71,072,361,293
장기금융자산	당기손익-공정가치  측정금융자산	3,796,171,679	3,460,635,464
	합  계	3,796,171,679	3,460,635,464

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
비유동성 :
하나금융20호기업인수목적 제1회차 주식(*)	111,720,000	105,350,000
하나금융20호기업인수목적 제1회차 전환사채(*)	537,500,250	537,500,250
NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합 출자금	815,000,000	650,000,000
르네상스다빈치 일반사모투자신탁	1,217,538,126	1,087,721,755
르네상스미켈란젤로 일반사모투자신탁	1,114,413,303	1,080,063,459
합      계	3,796,171,679	3,460,635,464

(*) 하나금융20호기업인수목적 제1회차 주식 및 전환사채는 보호예수되어 있습니다.

9. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구   분	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융자산	정기예금	3,500,000,000	4,400,000,000	임직원 차입금 담보
단기금융자산	정기예금	85,000,000	85,000,000	임대보증금 담보
합   계		3,585,000,000	4,485,000,000

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	10,574,289,878	-	10,671,267,642	-
미수금	1,108,905,404	-	1,485,335,085	-
미수수익	157,260,481	-	266,880,697	-
대여금	11,200,000	-	11,200,000	-
대여금 대손충당금	(11,200,000)	-	(11,200,000)	-
퇴직연금운용자산	-	583,061,906	-	606,986,115
보증금	-	332,097,226	-	330,758,839
합  계	11,840,455,763	915,159,132	12,423,483,424	937,744,954

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	11,200,000	11,200,000
기말금액	11,200,000	11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	매출채권	기타채권	합  계	매출채권	기타채권	합  계
3개월 이내	9,701,646,186	1,266,165,885	10,967,812,071	10,360,326,402	1,752,215,782	12,112,542,184
4~6개월	872,643,692	-	872,643,692	310,941,240	-	310,941,240
7~12개월	-	-	-	-	-	-
1년~2년	-	915,159,132	915,159,132	-	937,744,954	937,744,954
손상된 채권	-	11,200,000	11,200,000	-	11,200,000	11,200,000
합  계	10,574,289,878	2,192,525,017	12,766,814,895	10,671,267,642	2,701,160,736	13,372,428,378

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
유동성 :
선급금	464,497,959	2,285,976,591
선급비용	95,207,398	116,192,514
부가세대급금	1,036,677,080	700,846,990
합  계	1,596,382,437	3,103,016,095

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	4,963,766,867	(34,626,858)	4,929,140,009	5,991,320,045	(34,626,858)	5,956,693,187
재공품	13,388,524,491	-	13,388,524,491	9,191,656,837	-	9,191,656,837
원재료	5,737,004,157	-	5,737,004,157	6,454,328,986	-	6,454,328,986
미착품	331,641,265	-	331,641,265	605,339,024	-	605,339,024
합  계	24,420,936,780	(34,626,858)	24,386,309,922	22,242,644,892	(34,626,858)	22,208,018,034

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
종속기업	344,102,531,520	344,102,531,520
관계기업	7,223,763,485	6,991,657,580

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초장부금액	344,102,531,520	94,102,531,520
취득(*)	-	250,000,000,000
기말장부금액	344,102,531,520	344,102,531,520

(*) 당사는 전분기에 (주)천보비엘에스에 추가 출자하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	회사명	소재지	업  종	주식수(주)	지분율	당분기말	전기말
종속기업	(주)천보신소재	한국	화학물질 제조업	2,100,000	86.46%	88,986,009,520	88,986,009,520
	Changzhou Chunbao	중국	화학물질 판매업	618,093	90.00%	115,522,000	115,522,000
	(주)천보비엘에스	한국	화학물질 제조업	5,102,000	91.07%	255,001,000,000	255,001,000,000
합  계						344,102,531,520	344,102,531,520

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액
NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	20.0%	1,015,248,447	2,026,237,221	2,026,237,221
솔리크인베스트먼트(주)	49.1%	5,400,000,000	5,197,526,264	5,197,526,264
합  계		6,415,248,447	7,223,763,485	7,223,763,485

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액
NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	20.0%	1,015,248,447	1,777,770,864	1,777,770,864
솔리크인베스트먼트(주)	49.1%	5,400,000,000	5,213,886,716	5,213,886,716
합  계		6,415,248,447	6,991,657,580	6,991,657,580

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치
토지	8,767,167,753	-	8,767,167,753	9,807,878,504
건물	13,845,426,300	(807,544,086)	13,037,882,214	10,024,563,627
합  계	22,612,594,053	(807,544,086)	21,805,049,967	19,832,442,131

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 전전기 중 취득한 부동산에 대해서는 2021년말기준으로 삼성감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 2021년 이전 취득한 부동산의 공정가치는 2020년말 기준으로 세아감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치
토지	8,767,167,753		8,767,167,753	9,807,878,504
건물	13,845,426,300	(721,010,181)	13,124,416,119	10,024,563,627
합  계	22,612,594,053	(721,010,181)	21,891,583,872	19,832,442,131

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 전기 중 취득한 부동산에 대해서는 2021년말기준으로 삼성감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 전기 이전 취득한 부동산의 공정가치는 2020년말 기준으로 세아감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	대  체	감가상각비	기말
토  지	8,767,167,753	-	-	-	8,767,167,753
건  물	13,124,416,119	-	-	(86,533,905)	13,037,882,214
합  계	21,891,583,872	-	-	(86,533,905)	21,805,049,967

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	대  체	감가상각비	기말
토  지	8,626,240,839	-	-	-	8,626,240,839
건  물	13,260,279,180	-	-	(85,214,202)	13,175,064,978
합  계	21,886,520,019	-	-	(85,214,202)	21,801,305,817

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
임대수익	204,718,691	120,705,833
관련비용	(206,704,951)	(170,864,623)

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,999,994,050	-	-	9,999,994,050
건물	22,201,709,125	(2,991,111,357)	(171,000,000)	19,039,597,768
구축물	943,571,000	(686,900,275)	-	256,670,725
기계장치	27,822,788,001	(24,273,727,145)	(120,485,963)	3,428,574,893
차량운반구	1,268,848,302	(795,222,261)	(13,059,997)	460,566,044
공구와기구	962,766,838	(821,550,386)	-	141,216,452
비품	3,010,943,300	(2,184,433,856)	-	826,509,444
시설장치	29,235,332,132	(19,820,837,288)	-	9,414,494,844
실험용기구	5,906,247,358	(3,553,370,439)	(1,250,000)	2,351,626,919
사용권자산	492,566,391	(294,422,360)	-	198,144,031
건설중인자산	7,537,250,000	-	-	7,537,250,000
합  계	109,382,016,497	(55,421,575,367)	(305,795,960)	53,654,645,170

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,999,994,050	-	-	9,999,994,050
건물	21,149,102,395	(2,851,882,518)	(172,125,000)	18,125,094,877
구축물	943,571,000	(677,716,486)	-	265,854,514
기계장치	27,822,788,001	(23,954,864,033)	(133,446,293)	3,734,477,675
차량운반구	1,334,188,302	(818,109,064)	(14,695,000)	501,384,238
공구와기구	955,866,838	(803,521,228)	-	152,345,610
비품	3,010,943,300	(2,107,001,246)	-	903,942,054
시설장치	28,288,382,132	(19,236,273,050)	-	9,052,109,082
실험용기구	5,857,247,358	(3,416,164,489)	(1,625,000)	2,439,457,869
사용권자산	492,566,391	(265,466,978)	-	227,099,413
건설중인자산	6,088,950,000	-	-	6,088,950,000
합  계	105,943,599,767	(54,130,999,092)	(321,891,293)	51,490,709,382

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체	기  말
토지	9,999,994,050	-	-	-	-	9,999,994,050
건물	18,125,094,877	42,146,730	-	(138,103,839)	1,010,460,000	19,039,597,768
구축물	265,854,514	-	-	(9,183,789)	-	256,670,725
기계장치	3,734,477,675	-	-	(305,902,782)	-	3,428,574,893
차량운반구	501,384,238	-	(2,000)	(40,816,194)	-	460,566,044
공구와기구	152,345,610	6,900,000	-	(18,029,158)	-	141,216,452
비품	903,942,054	-	-	(77,432,610)	-	826,509,444
시설장치	9,052,109,082	447,450,000	-	(584,564,238)	499,500,000	9,414,494,844
실험용기구	2,439,457,869	49,000,000	-	(136,830,950)	-	2,351,626,919
사용권자산	227,099,413	-	-	(28,955,382)	-	198,144,031
건설중인자산	6,088,950,000	2,958,260,000	-	-	(1,509,960,000)	7,537,250,000
합  계	51,490,709,382	3,503,756,730	(2,000)	(1,339,818,942)	-	53,654,645,170

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체(*)	기  말
토지	7,598,021,814	1,636,483,020	-	-	-	9,234,504,834
건물	17,467,004,482	-	-	(126,966,875)	1,344,650,000	18,684,687,607
구축물	247,360,563	19,000,000	-	(9,817,103)	40,000,000	296,543,460
기계장치	4,342,370,098	-	-	(421,850,446)	290,000,000	4,210,519,652
차량운반구	639,738,189	-	(5,000)	(47,583,876)	-	592,149,313
공구와기구	227,666,447	-	-	(23,596,794)	-	204,069,653
비품	1,059,385,108	-	-	(85,957,940)	-	973,427,168
시설장치	6,680,104,121	185,000,000	-	(531,245,270)	2,142,610,000	8,476,468,851
실험용기구	2,077,982,832	90,500,000	-	(137,076,331)	450,000,000	2,481,406,501
사용권자산	482,240,272	-	-	(28,930,877)	(184,626,969)	268,682,426
건설중인자산	4,728,175,000	1,814,985,000	-	-	(4,267,260,000)	2,275,900,000
합  계	45,550,048,926	3,745,968,020	(5,000)	(1,413,025,512)	(184,626,969)	47,698,359,465

(*) 전분기 중 사용권자산 184,627천원이 임대차계약 해지로 감소되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
매출원가	1,177,275,090	1,262,477,795
판매관리비	249,077,757	235,761,919
합  계	1,426,352,847	1,498,239,714

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액
화재보험	건물, 기계장치 등	현대해상화재보험	31,850,229,331

(5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산명	장부금액	담보설정액	제공처
공장부지와 건물등	21,213,564,697	497,900,000	충주시
		30,000,000	연합뉴스
		85,000,000	인카금융서비스
		600,000,000	(주)유니드
		73,200,000,000	산업은행
		30,000,000,000	산업은행
합  계	21,213,564,697	104,412,900,000

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	427,585,628	(100,212,102)	(3,333,328)	324,040,198
소프트웨어	174,232,500	(173,663,748)	(238,500)	330,252
시설물이용권	703,300,000	-	-	703,300,000
합  계	1,305,118,128	(273,875,850)	(3,571,828)	1,027,670,450

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	427,585,628	(85,644,171)	(3,645,835)	338,295,622
소프트웨어	174,232,500	(173,476,500)	(318,000)	438,000
시설물이용권	703,300,000	-	-	703,300,000
합  계	1,305,118,128	(259,120,671)	(3,963,835)	1,042,033,622

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
산업재산권	338,295,622	-	-	(14,255,424)	324,040,198
소프트웨어	438,000	-	-	(107,748)	330,252
시설물이용권	703,300,000	-	-	-	703,300,000
합  계	1,042,033,622	-	-	(14,363,172)	1,027,670,450

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
산업재산권	30,165,354	280,000,000	-	(11,370,909)	298,794,445
소프트웨어	9,695,168	-	-	(2,314,287)	7,380,881
시설물이용권	1,077,300,000	-	(374,000,000)	-	703,300,000
합  계	1,117,160,522	280,000,000	(374,000,000)	(13,685,196)	1,009,475,326

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
매출원가	14,255,424	11,389,824
판매관리비	107,748	2,295,372
합  계	14,363,172	13,685,196

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
매입채무	3,124,086,586	-	2,064,840,518	-
미지급금	6,704,640,066	705,825,971	1,497,470,953	712,677,570
미지급비용	861,862,194	-	871,053,604	-
임대보증금	236,000,000	194,400,000	236,000,000	194,400,000
합  계	10,926,588,846	900,225,971	4,669,365,075	907,077,570

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
예수금	24,559,946	170,155,000
선수금	6,986,000	396,000
합  계	31,545,946	170,551,000

19. 장ㆍ단기금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내  역	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융부채 :
KB증권외	파생상품부채	-	34,385,400,000	37,357,200,000
기업은행	단기차입금	3.62%	10,000,000,000	-
산업은행	단기차입금	3.43%	25,000,000,000	-
합  계			69,385,400,000	37,357,200,000
장기금융부채 :
KB증권외	전환사채	-	214,258,165,400	212,181,847,600
NH투자증권	신주인수권부사채	-	42,851,633,080	42,436,369,520
합  계			257,109,798,480	254,618,217,120

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
전환사채 액면가	250,000,000,000	250,000,000,000
전환권조정계정	(35,741,834,600)	(37,818,152,400)
전환사채 순액	214,258,165,400	212,181,847,600
신주인수권부사채 액면가	50,000,000,000	50,000,000,000
신주인수권조정계정	(7,148,366,920)	(7,563,630,480)
신주인수권부사채 순액	42,851,633,080	42,436,369,520

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채는 기명식무보증사모전환사채 및 기명식무보증사모신주인수권부사채로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	종  류
사채의 종류	전환사채	신주인수권부사채
발행회차	제3회	제4회
액면총액	250,000,000,000	50,000,000,000
발행일	2022년 2월 22일	2022년 2월 22일
만기일	2027년 2월 22일	2027년 2월 22일
표면이자율	0%
보장수익율	0%
상환방법	만기에 원금 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류와 수	보통주 785,792주	보통주 157,158주
전환기간	사채발행일 이후 12개월이 경과하는  날부터 만기상환 1개월 전
전환가격	318,150
조기상환권(Put Option)	사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음.
매도청구권(Call Option)	발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 59개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당되는날에 사채 권면금액의 50% 한도 내에 청구할 수 있음. 이때 본 사채의 매도금액은 사채권면액에사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 분기단위 연복리 0.5% 로 계산한 금액을 가산함.

(4) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채 발행일의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구  분	부채요소(*1)	자본요소(*2)	합  계
제3회 전환사채	225,467,500,000	24,532,500,000	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	45,093,500,000	4,906,500,000	50,000,000,000
합   계	270,561,000,000	29,439,000,000	300,000,000,000

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 주계약채무는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권(매도청구권)은 주계약채무와 분리하여 당기손익공정가치측정부채(자산)으로 측정합니다. (*2) 법인세효과를 고려하기전 자본요소이며 재무상태표에는 법인세효과를 고려한 23,257백만원이 자본잉여금에 반영되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초 액면총액	발행금액	상환금액	전환금액	미상환 잔액
제3회 전환사채	250,000,000,000	-	-	-	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	50,000,000,000	-	-	-	50,000,000,000
합  계	300,000,000,000	-	-	-	300,000,000,000

2) 전분기

(단위 : 원)

구분	기초 액면총액	발행금액	상환금액	전환금액	미상환 잔액
제3회 전환사채	-	250,000,000,000	-	-	250,000,000,000
제4회 신주인수권부사채	-	50,000,000,000	-	-	50,000,000,000
합  계	-	300,000,000,000	-	-	300,000,000,000

(6) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	유효이자율	당분기	전분기
제3회 전환사채	4.04%	2,076,317,800	839,656,606
제4회 신주인수권부사채	4.04%	415,263,560	167,931,321
합  계		2,491,581,360	1,007,587,927

(7) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	만기	상환조건
기업은행	운영자금	3.62%	10,000,000,000	-	2023.12.14	만기 일시상환
산업은행	운영자금	3.95%	25,000,000,000	-	2023.11.08	만기 일시상환
합  계			35,000,000,000	-

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 당사는 차량운반구, 토지 및 건물을 리스하였으며 차량운반구의 평균리스기간은 5년이며 토지 및 건물의 리스기간은 2년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구  분	차량운반구, 토지 및 건물
사용권자산 :
취득금액	492,566,391
감가상각누계액	(294,422,360)
장부금액	198,144,031
리스부채(*) :
유동	101,641,539
비유동	88,002,317

(*) 리스부채는 2022년 12월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의  현재가치로 측정되었습니다. 2022년 12월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.835%입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구  분	차량운반구, 토지 및 건물
사용권자산 :
취득금액	492,566,391
감가상각누계액	(265,466,978)
장부금액	227,099,413
리스부채(*) :
유동	109,824,152
비유동	113,103,421

(*) 리스부채는 2022년 12월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의  현재가치로 측정되었습니다. 2022년 12월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.835%입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	28,953,382	28,930,877
리스부채 이자비용	2,321,383	2,642,739
단기리스관련비용	24,739,600	1,870,000
소액기초자산리스관련비용	2,699,740	2,824,840
합    계	58,714,105	36,268,456

(4)  당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 63,044천원(전분기 36,538천원)입니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,596,816,019	2,725,699,743
사외적립자산의 공정가치	(3,179,877,925)	(3,332,685,858)
순확정급여부채(자산)	(583,061,906)	(606,986,115)

사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우에는 비유동 기타채권으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	2,725,699,743	3,142,049,863
당기근무원가	161,704,166	198,093,197
퇴직급여지급액	(267,964,446)	(99,854,723)
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(22,623,444)	-
보고기간말 금액	2,596,816,019	3,240,288,337

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기	전분기
기초금액	3,332,685,858	3,241,642,521
퇴직급여지급액	(170,766,533)	(65,491,535)
기여금납부액	17,958,600	17,197,800
보고기간말 금액	3,179,877,925	3,193,348,786

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 40,000,000주이며, 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	보통주	우선주	보통주	우선주
1주당금액(단위: 원)	500	5,000	500	5,000
발행주식수(단위: 주)	10,000,000	12,000	10,000,000	12,000
자본금	5,000,000,000	60,000,000	5,000,000,000	60,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	86,354,298,530	86,354,298,530
자기주식처분이익	15,925,981,731	15,925,981,731
전환권대가	19,380,675,000	19,380,675,000
신주인수권대가	3,876,135,000	3,876,135,000
합      계	125,537,090,261	125,537,090,261

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
자본조정 :
자기주식	(4,063,169,612)	(4,063,169,612)
기타포괄손익누계액 :
지분법자본변동(*)	103,606,263	41,948,498
기타포괄손익-공정가치측정  금융자산 평가손익	(1,026,995,063)	(1,026,995,063)

(*) 관계기업투자주식 관련 지분법자본변동효과이며 이연법인세 효과가 반영되었습니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말	전기말
이익준비금	1,480,140,000	980,140,000
임의적립금	2,000,000,000	2,000,000,000
미처분이익잉여금	127,226,086,359	129,255,103,021
합  계	130,706,226,359	132,235,243,021

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기	전분기
기초금액	132,235,243,021	135,284,006,543
분기순이익	3,435,983,338	4,348,798,372
현금배당	(4,965,000,000)	(2,979,000,000)
분기말금액	130,706,226,359	136,653,804,915

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
제품매출액	15,827,987,401	30,040,603,697
상품매출액	361,664,094	640,443,662
합  계	16,189,651,495	30,681,047,359

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
주요 제품/용역 :
전자소재	12,536,450,492	22,658,680,436
정밀화학	1,466,209,394	2,892,788,515
2차전지	1,204,695,965	2,447,255,344
의약품	620,631,550	2,041,879,402
기타	361,664,094	640,443,662
합  계	16,189,651,495	30,681,047,359
지리적 시장 :
국내	6,082,021,420	13,917,578,517
아시아	10,078,374,511	16,730,349,322
유럽	23,668,484	24,996,480
미주	5,587,080	8,123,040
합  계	16,189,651,495	30,681,047,359
수익인식시기 :
한 시점에 인식	16,189,651,495	30,681,047,359

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
제품매출원가	13,358,075,914	22,542,976,939
상품매출원가	244,887,483	545,882,478
합  계	13,602,963,397	23,088,859,417

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
급여	205,507,894	153,125,725
퇴직급여	26,159,892	18,722,575
복리후생비	19,792,525	38,317,801
여비교통비	12,668,976	5,986,944
접대비	25,776,161	10,899,004
통신비	2,709,429	3,387,161
수도광열비	16,268,696	8,571,309
전력비	27,102,350	16,119,112
세금과공과	8,232,435	11,382,362
감가상각비	171,700,365	183,702,139
지급임차료	3,619,340	1,904,840
수선비	600,000	21,114,000
보험료	4,237,485	5,511,570
차량유지비	14,318,693	16,832,813
경상연구개발비	421,432,937	464,675,263
운반비	1,492,054	1,455,942
소모품비	1,077,277	1,378,550
지급수수료	211,479,251	151,609,871
무형자산상각비	107,748	2,295,372
합   계	1,174,283,508	1,116,992,353

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동	(3,169,314,476)	1,279,922,103
원재료 사용	8,632,612,355	12,859,562,467
종업원급여	1,862,462,237	1,866,145,600
감가상각비 및 무형자산상각비	1,440,716,019	1,511,924,910
소모품비	1,519,972,306	1,707,411,481
전력비	745,114,646	533,419,319
지급수수료	719,917,245	521,773,616
유류비	470,791,454	407,074,136
폐수처리비	530,623,650	1,077,489,200
기타비용	2,024,351,469	2,441,128,948
합   계	14,777,246,905	24,205,851,780

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
이자수익	723,881,062	115,245,407
당기손익-공정가치  측정금융자산 평가이익	170,536,215	-
파생상품평가이익	2,971,800,000	-
합  계	3,866,217,277	115,245,407

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
이자비용	2,498,578,480	1,010,230,666

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
수입임대료	204,718,691	120,705,833
외환차익	193,055,972	41,682,571
외화환산이익	646,948,260	282,683,734
유형자산처분이익	8,498,000	23,613,182
무형자산처분이익	-	76,000,000
수입수수료	-	2,573,139,851
잡이익	1,018,225	9,857,046
합  계	1,054,239,148	3,127,682,217

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
외환차손	67,161,052	39,251,029
외화환산손실	5,963,493	17,092,964
잡손실	500,026	1,267,573,108
합  계	73,624,571	1,323,917,101

30. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과        목	당분기	전분기
법인세법에 의한 법인세부담액	302,448,088	1,911,139,805
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	192,674,678	5,623,925,315
법인세 추가납부액	-	1,321,707,954
자본에 직접 반영된 법인세비용	(16,390,039)	(5,821,596,000)
손익에 반영된 법인세비용	478,732,727	3,035,177,074

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구   분	당분기	전분기
보통주 분기순이익	3,435,983,338	4,348,798,372
가중평균유통보통주식수	9,930,000	9,930,000
기본주당이익	346	438

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기 및전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구      분	당분기	전분기
조정항목 :
법인세비용	478,732,727	3,035,177,074
외화환산손실	5,963,493	17,092,964
감가상각비	1,426,352,847	1,498,239,714
무형자산상각비	14,363,172	13,685,196
퇴직급여	161,704,166	198,093,197
이자비용	2,498,578,480	1,010,230,666
지분법손실	16,360,452	-
이자수익	(723,881,062)	(115,245,407)
외화환산이익	(646,948,260)	(282,683,734)
파생상품평가이익	(2,971,800,000)	-
지분법이익	(170,418,553)	-
유형자산처분이익	(8,498,000)	(23,613,182)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(170,536,215)	-
잡이익	-	(3,943,423)
합  계	(90,026,753)	5,347,033,065
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	197,063,565	(3,201,379,942)
기타채권의 감소(증가)	63,667,031	(4,630,988,567)
재고자산의 감소(증가)	(2,178,291,888)	948,087,650
기타자산의 감소(증가)	1,506,633,658	1,940,896,046
매입채무의 증가(감소)	1,058,369,739	425,582,769
기타채무의 증가(감소)	137,685,367	2,486,557,132
순확정급여부채의 감소	(137,779,957)	(51,560,988)
기타부채의 감소(증가)	(139,005,054)	(88,793,620)
합  계	508,342,461	(2,171,599,520)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정 대체	1,509,960,000	4,267,260,000
미지급금으로 취득한 유형자산	83,765,000	-
합   계	1,593,725,000	4,267,260,000

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관  계	당분기말	전기말
최대주주	이상율 및 특수관계인	이상율 및 특수관계인
종속기업	(주)천보신소재	(주)천보신소재
	Changzhou Chunbao	Changzhou Chunbao
	(주)천보비엘에스	(주)천보비엘에스
관계기업	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC
	솔리크인베스트먼트(주)	솔리크인베스트먼트(주)
기타특수관계자	(주)천보정밀	(주)천보정밀
	(주)에스제이글로벌	(주)에스제이글로벌
	(주)오에이	(주)오에이
	(주)에이스케미칼	(주)에이스케미칼
	(주)중원소재	(주)중원소재
	(주)온코빅스	(주)온코빅스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	회사명	매출 등			매입 등
		매  출	수입수수료외	이자수익
종속기업	(주)천보신소재	332,060,956	7,680,000	-	747,194,731
	(주)천보비엘에스	-	9,438,000	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	414,577,684	-	-	192,389,287
기타특수  관계자	(주)천보정밀	-	-	-	10,130,000
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	393,647,547
	(주)오에이	-	600,000	-	130,000,000
	(주)에이스케미칼	-	9,000,000	-	117,000,000
합  계		746,638,640	26,718,000	-	1,590,361,565

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	회사명	매출 등			매입 등
		매  출	수입수수료외	이자수익
종속기업	(주)천보신소재	291,487,982	2,708,886,971	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	348,263,977	-	-	114,888,710
관계기업	솔리크인베스트먼트(주)	-	-	10,586,301	-
기타특수  관계자	(주)천보정밀	-	-	-	300,000
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	187,300,000
	(주)오에이	-	600,000	-	120,000,000
	(주)에이스케미칼	-	9,000,000	-	117,000,000
합  계		639,751,959	2,718,486,971	10,586,301	539,488,710

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	회사명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)천보신소재	147,623,031	685,614,390	686,313,519	-
	(주)천보비엘에스	-	24,224,200	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	230,193,905	-	25,721,680	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	-	-	7,320,500	-
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	51,920,000
	(주)오에이	-	1,320,000	55,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	19,800,000	-	49,500,000
합  계		377,816,936	730,958,590	774,355,699	101,420,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	회사명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)천보신소재	466,477,923	919,083,645	17,547,392	62,844,577
	(주)천보비엘에스	-	35,842,400	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	108,885,772	21,233,640	63,866,880	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	572,550	-	-	-
	(주)에스제이글로벌	-	201,100,720	-	748,000
	(주)오에이	-	660,000	22,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	9,900,000	-	49,500,000
합  계		575,936,245	1,187,820,405	103,414,272	113,092,577

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기
 당분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	관  계	자금대여거래		현금출자
		대여	회수
(주)천보비엘에스	종속기업	-	-	250,000,000,000
솔리크인베스트먼트(주)	관계기업	3,500,000,000	-	-
합  계		3,500,000,000	-	250,000,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	제공받은자	지급보증액	여신금융기관
정부보조금(*1)	(주)천보신소재	269,500,000	서울보증보험
전환사채	(주)천보신소재	4,500,000,000	아샘자산운용
운영자금대출	(주)천보신소재	3,600,000,000	기업은행
운영자금대출	(주)천보신소재	12,000,000,000	기업은행
시설자금대출	(주)천보신소재	73,200,000,000	산업은행
전환사채	(주)천보정밀	1,000,000,000	아샘자산운용
일반가계대출(*2)	임직원	3,500,000,000	기업은행
합  계		98,069,500,000

(*1) 종속기업 정부보조금 관련하여 269.5백만원 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금 3,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	제공한자	지급보증액	여신금융기관
운영자금대출	이상율	12,000,000,000	기업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
단기급여	136,498,370	189,225,020
퇴직급여	11,705,195	29,978,636
합    계	148,203,565	219,203,656

(*) 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

34. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	약정내용	한도금액
하나은행	외상매출채권담보대출	40,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내용	보증제공자	보증 금액	관련차입금
이행지급보증 외	서울보증보험	266,783,000	-

(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 주석 15에서 기술하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구   분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	12,536,450,492	1,204,695,965	1,466,209,394	620,631,550	361,664,094	16,189,651,495
감가상각비 및 무형자산상각비	961,210,296	90,639,683	314,890,968	73,975,072	-	1,440,716,019
영업이익	1,002,319,575	81,535,379	195,186,995	42,818,602	90,544,039	1,412,404,590

2) 전분기

(단위: 원)

구   분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합계
총 매출액	22,658,680,436	2,447,255,344	2,892,788,515	2,041,879,402	640,443,662	30,681,047,359
감가상각비 및 무형자산상각비	934,400,530	109,650,218	361,140,340	106,733,822	-	1,511,924,910
영업이익	4,873,387,551	330,854,862	769,803,830	429,904,533	71,244,813	6,475,195,589

(2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합  계
보고부문자산	193,689,403,326	362,728,148,465	25,256,492,172	9,975,346,452	5,386,803,467	597,036,193,882
보고부문부채	70,248,560,590	256,750,567,678	8,215,969,864	3,477,736,626	2,026,600,916	340,719,435,674

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	전자소재	2차전지	정밀화학	의약품	기타	합  계
보고부문자산	163,604,505,857	359,924,500,563	18,330,844,326	11,881,924,970	3,796,648,326	557,538,424,042
보고부문부채	38,650,649,279	253,735,711,413	3,679,726,430	2,751,398,507	936,821,308	299,754,306,937

(3) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기	전분기
국내	6,082,021,420	13,917,578,517
중국	4,188,510,406	9,677,783,769
베트남	4,638,739,956	5,293,349,196
말레이시아	931,955,830	822,198,473
일본	196,267,926	927,131,024
기타	152,155,957	43,006,380
합   계	16,189,651,495	30,681,047,359

(4) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위: 원)

구   분	당분기		전분기
	매출액	비중	매출액	비중
A사	5,107,592,500	31.55%	5,946,056,500	19.38%
기타	11,082,058,995	68.45%	24,734,990,859	80.62%
합   계	16,189,651,495	100.00%	30,681,047,359	100.00%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제42조 (이익배당)

① 이익배당금은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제39조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 주요배당지표 

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제17기 1분기	제16기	제15기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		4,230	42,836	48,014
(별도)당기순이익(백만원)		3,435	-641	16,265
(연결)주당순이익(원)		426	3,763	4,438
현금배당금총액(백만원)		-	-	2,979
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	7
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.2	0.1
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	500	300
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참고하시기 바랍니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
0	4	0.2	0.1

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015년 08월 21일	전환권행사	보통주	7,100	5,000	150,000	-
2015년 12월 31일	상환권행사	상환전환우선주	12,000	-	-	주)1
2016년 04월 29일	유상증자(일반공모)	상환전환우선주	7,576	5,000	660,000	-
2017년 05월 12일	주식분할	상환전환우선주	140,184	500	-	주2)
2017년 05월 12일	주식분할	보통주	1,863,900	500	-	주2)
2018년 06월 29일	무상증자	상환전환우선주	403,832	500	500	주3)
2018년 06월 29일	무상증자	보통주	5,369,408	500	500	주3)
2018년 06월 29일	전환권행사	상환전환우선주	415,886	500	-	주4)
2018년 06월 29일	전환권행사	보통주	415,886	500	-	주4)
2019년 02월 01일	유상증자(일반공모)	보통주	2,000,000	500	40,000	신규상장
2019년 02월 12일	전환권행사	상환전환우선주	143,706	500	-	주5)

주1) 2015년 12월 31일 상환전환우선주의 상환시 상환액을 자본금의 감소가 아닌 이익잉여금(배당가능이익)의 감소로 회계처리하였습니다. 따라서 발행주식수에 액면가를 적용한 금액과 자본금과 일치하지 않습니다.

주2) 2017년 05월 12일 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 10:1 액면분할 진행하였습니다.

주3) 2018년 06월 29일 임시주주총회에서 무상증자를 결의하였으며, 주식발행초과금2,886,620,000원을 재원으로 하였습니다. 신주의 배정방법으로는 2018년 06월 29일 기준 주주명부에 등재된 주주에 대하여 그가 보유한 주식과 동일한 종류의 주식으로 1주당 2.592664주의 비율로 동일하게 배정하였습니다.

주4) 2018년 06월 29일 티그리스-아우름신기술사업투자조합1호와 2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드가 보유하고 있는 상환전환우선주의 보통주 전환 요청에 따라 415,886주 (티그리스-아우름신기술사업투자조합1호 272,180주, 2014 SV-성장사다리Gap Coverage 펀드 143,706주)가 보통주로 전환되었습니다.

주5) 2019년 02월 12일 산은캐피탈에서 보유하고 있는 상환전환우선주의 보통주 전환요청에 따라 143,706주가 보통주로 전환되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회차	2022.02.22	2027.02.22	250,000,000,000	보통주	2023.02.22 - 2027.01.22	100	318,150	250,000,000,000	785,792	-
합 계	-	-	-	250,000,000,000	보통주	-	100	318,150	250,000,000,000	785,792	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
							행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
무기명식 무이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	제4회차	2022.02.22	2027.02.22	50,000,000,000	보통주	2023.02.22 - 2027.01.22	100	318,150	50,000,000,000	157,158	-
합 계	-	-	-	50,000,000,000	보통주	-	100	318,150	50,000,000,000	157,158	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

라. 채무증권 발행실적

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)천보	회사채	사모	2022.02.22	250,000	표면 0% 만기 0%	-	2027.02.22	부	-
(주)천보	회사채	사모	2022.02.22	50,000	표면 0% 만기 0%	-	2027.02.22	부	-
(주)천보신소재	회사채	사모	2021.04.29	5,000	표면 0% 만기 0%	-	2024.04.29	부	-
(주)천보신소재	회사채	사모	2021.06.16	4,500	표면 0% 만기 0%	-	2024.06.16	부	-
(주)천보신소재	회사채	사모	2022.02.14	5,000	표면 0% 만기 0%	-	2025.02.14	부	-
합  계	-	-	-	314,500	-	-	-	-	-

(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)천보	회사채	사모	2022.02.22	250,000	표면 0% 만기 0%	-	2027.02.22	부	-
(주)천보	회사채	사모	2022.02.22	50,000	표면 0% 만기 0%	-	2027.02.22	부	-
합  계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 단기사채 미상환 잔액

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	14,500	-	300,000	-	-	-	314,500
	합계	-	14,500	-	300,000	-	-	-	314,500

(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	300,000	-	-	-	300,000
	합계	-	-	-	300,000	-	-	-	300,000

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(연결기준)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(별도기준)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가 . 공모자금의 사용내역
당사는 공시서류작성대상기간 중 공모를 통하여 자금을 조달한 적이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역
당사는 공시서류작성대상기간 중 사모를 통하여 자금을 조달한 적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 연결재무제표 기준

(가) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율
제17기 1분기 (2023년)	매출채권	33,070	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	33,081	(11)	0.03%
제16기 (2022년)	매출채권	57,450	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	57,461	(11)	0.02%
제15기 (2021년)	매출채권	58,868	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	58,879	(11)	0.02%

(나) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기 1분기 (2023년)	제16기 (2022년)	제15기 (2021년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	11	11	11
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	11	11	11

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

 

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

(라) 당분기말 현재 매출채권 연령분석 내역

1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연체되지 않은 채권	30일 이내	31일 ~ 90일	91일 ~ 180일	181일 ~ 270일	271일 ~ 360일	360일초과	합계
매출채권(유동)	29,213	630	3,227	-	-	-	-	33,070
대손충당금(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-
단기대여금(유동)	-	-	-	-	-	-	11	11
대손충당금(유동)	-	-	-	-	-	-	(11)	(11)
합계	29,213	630	3,227	-	-	-	-	33,070

(2) 별도재무제표 기준

(가) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율
제17기 1분기 (2023년)	매출채권	10,574	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	10,585	(11)	0.1%
제16기 (2022년)	매출채권	10,671	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	10,682	(11)	0.1%
제15기 (2021년)	매출채권	15,601	-	0%
	단기대여금	11	(11)	100.00%
	합 계	15,601	(11)	0.07%

(나) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기 1분기 (2023년)	제16기 (2022년)	제15기 (2021년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	11	11	11
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	11	11	11

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

 

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

(라) 당분기말 현재 매출채권 연령분석 내역

1) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연체되지 않은 채권	30일 이내	31일 ~ 90일	91일 ~ 180일	181일 ~ 270일	271일 ~ 360일	360일초과	합계
매출채권(유동)	9,702	597	275	-	-	-	-	10,574
대손충당금(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-
단기대여금(유동)	-	-	-	-	-	-	11	11
대손충당금(유동)	-	-	-	-	-	-	(11)	(11)
합계	9,702	597	275	-	-	-	-	10,574

라. 재고자산 현황

(1) 연결재무제표 기준

(가) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기 1분기 (2023년)	제16기 (2022년)	제15기 (2021년)
제품	54,827	35,498	24,837
재공품	15,351	11,703	12,258
원재료	33,233	37,051	13,795
미착품	2,183	1,879	11,225
합계	105,594	86,131	62,115
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.72	10.52	15.35
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.80	3.56	4.43

(*) 재고자산 금액은 평가충당금이 포함된 금액임.

(2) 별도재무제표 기준

(가) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기 1분기 (2023년)	제16기 (2022년)	제15기 (2021년)
제품	4,929	5,957	6,449
재공품	13,389	9,192	9,942
원재료	5,737	6,454	6,003
미착품	332	605	2,782
합계	24,387	22,208	25,176
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.08	3.98	10.17
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.34	3.06	3.20

(*) 재고자산 금액은 평가충당금이 포함된 금액임.

(3) 재고자산의 실사내용

(가) 재고자산의 실사
당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자
주식회사 천보	2022.12.30	우리회계법인
주식회사 천보신소재	2022.12.30	우리회계법인

(나). 재고자산의 조사방법
당사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

(다) 당분기말 현재 장기체화재고재산은 없습니다.

(라) 재고자산의 평가내역
당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(마) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

마. 수주 계약 현황

당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.

바. 공정가치 평가 내역

(가) 당사는 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. 

구  분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(나) 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 같은 금융상품을 2023년 3월 31일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

(다) 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.

사. 범주별 금융상품

(1) 연결재무제표 기준

(가) 2023년 3월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산
유동자산 :
현금및현금성자산	139,744,424,063	-	64,765,775,263	-
단기금융자산	36,086,214,546	85,783,511,574	191,986,198,308	9,211,634,989
매출채권및기타채권	34,047,564,412	-	60,754,894,276	-
소  계	209,878,203,021	85,783,511,574	317,506,867,847	9,211,634,989
비유동자산 :
장기금융자산	-	3,796,171,678	-	3,460,635,464
기타채권	1,087,359,132	-	1,141,551,078	-
소  계	1,087,359,132	3,796,171,678	1,141,551,078	3,460,635,464
합  계	210,965,562,153	89,579,683,252	318,648,418,925	12,672,270,453

2) 부채

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채
유동부채 :
매입채무및기타채무	23,986,426,738	-	36,552,253,696	-
금융부채	165,664,475,959	36,889,037,500	70,452,319,029	39,860,837,500
유동리스부채	101,641,539	-	109,824,152	-
소  계	189,752,544,236	36,889,037,500	107,114,396,877	39,860,837,500
비유동부채 :
금융부채	274,484,798,480	-	274,368,217,120	-
리스부채	88,002,317	-	113,103,421	-
기타비유동채무	902,225,971	-	909,077,570	-
소  계	275,475,026,768	-	275,390,398,111	-
합  계	465,227,571,004	36,889,037,500	382,504,794,988	39,860,837,500

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구  분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
관련수익:
이자수익	1,210,175,527	337,472,556	-	-	1,547,648,083
외환차익	1,529,156,351	-	2,320,084	-	1,531,476,435
외화환산이익	1,781,243,487	-	93,351	-	1,781,336,838
당기손익-공정가치측정    금융자산평가이익	-	170,536,215	-	-	170,536,215
파생상품평가이익	-	-	-	2,971,800,000	2,971,800,000
소  계	4,684,741,580	343,842,556	2,413,435	2,971,800,000	8,002,797,571
관련비용:
이자비용	-	-	(3,611,178,047)	-	(3,611,178,047)
외환차손	(824,464,338)	-	(2,098,810)	-	(826,563,148)
외화환산손실	(13,268,848)	-	(969,680)	-	(14,238,528)
소  계	(837,733,186)	-	(3,614,246,537)	-	(4,451,979,723)
합  계	3,847,008,394	343,842,556	(3,611,833,102)	2,971,800,000	3,550,817,848

2) 전분기

(단위: 원)

구  분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융부채	합  계
관련수익:
이자수익	46,619,537	173,014,060	-	219,633,597
외환차익	488,451,124	-	1,742,945	490,194,069
외화환산이익	1,232,426,181	-	-	1,232,426,181
소  계	1,767,496,842	173,014,060	1,742,945	1,942,253,847
관련비용:
이자비용	-	-	(1,499,088,481)	(1,499,088,481)
외환차손	(46,358,805)	-	-	(46,358,805)
외화환산손실	(40,983,970)	-	-	(40,983,970)
소  계	(87,342,775)	-	(1,499,088,481)	(1,586,431,256)
합  계	1,680,154,067	173,014,060	(1,497,345,536)	355,822,591

(2) 별도재무제표 기준

(가) 2023년 3월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정 금융자산
유동자산 :
현금및현금성자산	44,727,689,694	-	18,814,648,802	-
단기금융자산	36,086,214,546	45,874,150,117	61,986,198,308	9,086,162,985
매출채권및기타채권	11,840,455,763	-	12,423,483,424	-
소  계	92,654,360,003	45,874,150,117	93,224,330,534	9,086,162,985
비유동자산 :
장기금융자산	-	3,796,171,679	-	3,460,635,464
기타채권	915,159,132	-	937,744,954	-
소  계	915,159,132	3,796,171,679	937,744,954	3,460,635,464
합  계	93,569,519,135	49,670,321,796	94,162,075,488	12,546,798,449

2) 부채

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채	당분기말		전기말
	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동부채 :
매입채무및기타채무	10,926,588,846	-	4,669,365,075	-
금융부채	35,000,000,000	34,385,400,000	-	37,357,200,000
유동리스부채	101,641,539	-	109,824,152	-
소  계	46,028,230,385	34,385,400,000	4,779,189,227	37,357,200,000
비유동부채 :
금융부채	257,109,798,480	-	254,618,217,120	-
리스부채	88,002,317	-	113,103,421	-
기타비유동채무	900,225,971	-	907,077,570	-
소  계	258,098,026,768	-	255,638,398,111	-
합  계	304,126,257,153	34,385,400,000	260,417,587,338	37,357,200,000

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
관련수익 :
이자수익	600,469,624	123,411,438	-	-	723,881,062
외환차익	193,055,972	-	-	-	193,055,972
외화환산이익	646,854,909	-	93,351	-	646,948,260
당기손익-공정가치측정  금융자산평가이익	-	170,536,215	-	-	170,536,215
파생상품평가이익	-	-	-	2,971,800,000	2,971,800,000
소  계	1,604,546,720	129,781,438	93,351	2,971,800,000	4,706,221,509
관련비용 :
이자비용	-	-	(2,498,578,480)	-	(2,498,578,480)
외환차손	(65,530,166)	-	(1,630,886)	-	(67,161,052)
외화환산손실	(4,993,813)	-	(969,680)	-	(5,963,493)
소  계	(70,523,979)	-	(2,501,179,046)	-	(2,571,703,025)
합  계	1,534,022,741	129,781,438	(2,501,085,695)	2,971,800,000	2,134,518,484

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합  계
관련수익 :
이자수익	45,610,503	69,634,904	-	115,245,407
외환차익	39,939,626	-	1,742,945	41,682,571
외화환산이익	282,683,734	-	-	282,683,734
소  계	368,233,863	69,634,904	1,742,945	439,611,712
관련비용 :
이자비용	-	-	(1,010,230,666)	(1,010,230,666)
외환차손	(39,251,029)	-	-	(39,251,029)
외화환산손실	(17,092,964)	-	-	(17,092,964)
소  계	(56,343,993)	-	(1,010,230,666)	(1,066,574,659)
합  계	311,889,870	69,634,904	(1,008,487,721)	(626,962,947)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제17기(당기)	우리회계법인	-	-	-
제16기(전기)	우리회계법인	적정	-	- 전환사채(신주인수권부사채)의 최초인식 및 후속 측정
제15기(전전기)	우리회계법인	적정	-	- 수익인식 기간귀속의 적정성

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제17기(당기)	우리회계법인	외부감사계약 (반기검토,기말감사)	160	1,781시간	-	-
제16기(전기)	우리회계법인	외부감사계약 (반기검토,기말감사)	100	1,113시간	100	1,290시간
제15기(전전기)	우리회계법인	외부감사계약 (반기검토,기말감사)	75	764시간	75	1,076시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제17기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제16기(전기)	2022.07.18	과제정산	-	1.8	*1)
	-	-	-	-	-
제15기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

*1) 과제정산회계법인은 한국산업기술평가관리원에서 선정하여 계약체결일은 세금계산서 작성일자 기준으로 작성하였습니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022.07.27	회사측: 감사위원1 감사인측: 이사1	대면회의	1. 감사계획 2. 반기검토 수행 결과
2	2023.01.17	회사측: 감사위원1 감사인측: 이사1	서면회의	1. 감사계획 2. 핵심감사 사항의 결정
3	2023.02.10	회사측: 감사위원1 감사인측: 이사1	대면회의	1. 감사수행 및 핵심감사 사항의 결과 2. 내부회계감사 수행 결과

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보
당사는 해당사항 없습니다.

바. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제1항에 의거 당사의 감사위원회는 2022년 02월 14일에 개최한 대면회의를 통하여
2022.01.01 ~ 2024.12.31까지 3개 회계연도에 대한 외부감사인을 우리회계법인으로 선정하였으며, 이에 따라 회사는 2022년 02월 14일에 우리회계법인을 외부감사인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

2. 감사제도에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

3. 주주총회 등에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

VII. 주주에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

2. 임원의 보수 등

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

IX. 계열회사 등에 관한 사항

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.03.31)

(단위: 원)

구  분	제공받은자	지급보증액	여신금융기관
정부보조금(*1)	(주)천보신소재	269,500,000	서울보증보험
전환사채	(주)천보신소재	4,500,000,000	아샘자산운용
운영자금대출	(주)천보신소재	3,600,000,000	기업은행
운영자금대출	(주)천보신소재	12,000,000,000	기업은행
시설자금대출	(주)천보신소재	73,200,000,000	산업은행
전환사채	(주)천보정밀	1,000,000,000	아샘자산운용
일반가계대출(*2)	임직원	3,500,000,000	기업은행
합  계		98,069,500,000

(*1) 종속기업 정부보조금 관련하여 269.5백만원 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금 3,500백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 특수관계자 현황

관  계	당분기말	전기말
최대주주	이상율 및 특수관계인	이상율 및 특수관계인
종속기업	(주)천보신소재	(주)천보신소재
	Changzhou Chunbao	Changzhou Chunbao
	(주)천보비엘에스	(주)천보비엘에스
관계기업	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC	NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC
	솔리크인베스트먼트(주)	솔리크인베스트먼트(주)
기타특수관계자	(주)천보정밀	(주)천보정밀
	(주)에스제이글로벌	(주)에스제이글로벌
	(주)오에이	(주)오에이
	(주)에이스케미칼	(주)에이스케미칼
	(주)중원소재	(주)중원소재
	(주)온코빅스	(주)온코빅스

나. 특수관계자와의 거래내역

1) 당분기

(단위 : 원)

구  분	회사명	매출 등			매입 등
		매  출	수입수수료외	이자수익
종속기업	(주)천보신소재	332,060,956	7,680,000	-	747,194,731
	(주)천보비엘에스	-	9,438,000	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	414,577,684	-	-	192,389,287
기타특수  관계자	(주)천보정밀	-	-	-	10,130,000
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	393,647,547
	(주)오에이	-	600,000	-	130,000,000
	(주)에이스케미칼	-	9,000,000	-	117,000,000
합  계		746,638,640	26,718,000	-	1,590,361,565

2) 전분기

(단위 : 원)

구  분	회사명	매출 등			매입 등
		매  출	수입수수료외	이자수익
종속기업	(주)천보신소재	291,487,982	2,708,886,971	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	348,263,977	-	-	114,888,710
관계기업	솔리크인베스트먼트(주)	-	-	10,586,301	-
기타특수  관계자	(주)천보정밀	-	-	-	300,000
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	187,300,000
	(주)오에이	-	600,000	-	120,000,000
	(주)에이스케미칼	-	9,000,000	-	117,000,000
합  계		639,751,959	2,718,486,971	10,586,301	539,488,710

다. 특수관계자와의 채권채무잔액

1) 당분기말

(단위 : 원)

구  분	회사명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)천보신소재	147,623,031	685,614,390	686,313,519	-
	(주)천보비엘에스	-	24,224,200	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	230,193,905	-	25,721,680	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	-	-	7,320,500	-
	(주)에스제이글로벌	-	-	-	51,920,000
	(주)오에이	-	1,320,000	55,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	19,800,000	-	49,500,000
합  계		377,816,936	730,958,590	774,355,699	101,420,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구  분	회사명	채  권		채  무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)천보신소재	466,477,923	919,083,645	17,547,392	62,844,577
	(주)천보비엘에스	-	35,842,400	-	-
	CHANGZHOU CHUNBAO	108,885,772	21,233,640	63,866,880	-
기타특수관계자	(주)천보정밀	572,550	-	-	-
	(주)에스제이글로벌	-	201,100,720	-	748,000
	(주)오에이	-	660,000	22,000,000	-
	(주)에이스케미칼	-	9,900,000	-	49,500,000
합  계		575,936,245	1,187,820,405	103,414,272	113,092,577

라. 특수관계자와의 자금거래내역

1) 당분기
 당분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자	관  계	자금대여거래		현금출자
		대여	회수
(주)천보비엘에스	종속기업	-	-	250,000,000,000
솔리크인베스트먼트(주)	관계기업	3,500,000,000	-	-
합  계		3,500,000,000	-	250,000,000,000

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023.03.31)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	(  -  )	-
내부 매출액	(   -  )	(   -  )	(   -  )	(   -  )	(   -  )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	(  -  )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	(  -  )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	(  -  )	-
자산총액	-	-	-	-	-	(  -  )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	(  -  )	-
유동자산	-	-	-	-	-	(  -  )	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	(  -  )	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
천보신소재	17.05.01	충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 163	이차전지 소재 제조·판매업	303,039	의결권의 과반수 소유	주요종속회사
CHANGZHOU CHUNBAO IMPORT EXPORT CO.,LTD	17.08.08	CHINA, JIANGSU, CHANGZHOU, XINBEI DISTRICT, TONGJIANG MIDDLE ROAD, NO.600, 15-135	화학물질 판매업	20,927	의결권의 과반수 소유	해당사항없음
천보비엘에스	21.06.30	전라북도 군산시 새만금산단2로 304	이차전지 소재 제조·판매업	305,823	의결권의 과반수 소유	주요종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

3. 타법인출자 현황(상세)

"기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2023.03.15.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다."

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000700