파생상품거래손실발생 2023-08-14 15:42:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814901208
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생(선물환, 전환사채) 제 13기 2분기 결산시 파생상품평가손실 인식 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 13,599,794,665 | |
| 자기자본(원) | 102,243,759,330 | ||
| 자기자본대비(%) | 13.30 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | ① 통화선물계약은 2023년 6월 30일 기준환율(@1,312.80원/USD)로 평가한 파생상품 거래손실로 당반기 누적 손실액 입니다. ⑴ 선물환거래손실 : 77,632,792원 ⑵ 선물환평가손실 : 48,797,770원 ⑶ 선물환 파생상품손실 총금액 : 126,430,562원 ② 전환사채관련 파생상품평가손실액은 2023년 6월말 기준 주가 상승으로 인해 전환사채 전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 인식하였습니다. ⑴ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 파생상품부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영하였으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실 입니다. ⑵ 전환사채 파생상품손실 총금액:13,473,364,103원 | ||
| 4. 손실발생일자 | 2023-08-14 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ① 상기 손실누계잔액은 2023년 반기말(2023.06.30)까지 발생한 파생상품평가손실 금액(순액)입니다. ② "2. 손실발생내역"의 "자기자본"은 최근 사업연도말(2022년) 연결재무제표(K-IFRS)기준 자기자본 총액에서 현재까지 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합한 금액입니다. ③ "4. 손실발생일자"는 제13기(2023년) 2분기보고서 제출일자입니다. ④ 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다. 또한 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다. ⑤ 자세한 사항은 당사 홈페이지(http://www.taesungind.co.kr)IR(투자정보)사이트의 2023년2분기 실적발표자료를 참고해 주시기 바랍니다. | ||
| ※관련공시 | 2023-06-08 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제2회차) 2022-10-19 전환사채권발행결정(제6회차) 2022-10-19 전환사채권발행결정(제5회차) 2022-09-26 전환사채권발행결정(제5회차) 2022-09-26 전환사채권발행결정(제4회차) 2021-10-19 전환사채권발행결정(제3회차) 2021-10-19 전환사채권발행결정(제2회차) 2021-10-15 전환사채권발행결정(제3회차) 2021-10-15 전환사채권발행결정(제2회차) 2021-05-31 전환사채권발행결정(제2회차) | ||
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