출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001164

분 기 보 고 서

                                    (제 19 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년     05 월    14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	린드먼아시아인베스트먼트(주)
대   표    이   사 :	김 진 하
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층
	(전  화) 070-7019-4021
	(홈페이지) http://www.laic.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  사 장               (성  명) 박 춘 상
	(전  화) 070-7019-4021

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은2024. 03.19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만) 

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 벤처캐피탈인 중소기업창업투자회사로 투자조합(VC) 및 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)의 결성을 통해 업무집행조합원(사원)으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합 및 펀드 자금의 투자집행을 통해 중소(벤처)기업 등의 투자를 주력으로 하고 있습니다.

2. 영업의 현황

1. 영업의 현황

가. 영업개황

현재 당사가 운영중인 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)는 총 9개로 운영자산 (AUM)기준 9,378억원을 기록하고 있습니다. 이 중 투자조합은 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 및 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 벤처투자조합이며, 사모투자전문회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 설립되었습니다.

당사의 운영 조합의 포트폴리오는 창업초기 등에 투자하여 고위험(High risk)·고수익(High return)을 추구하기 보다는 확장단계에 있는 기업에 투자하여 해외진출 및 사업확장 목적의 투자를 통해 기업을 지원하는 역할을 하고 있어 안정적이고 지속적인 수익을 창출할 수 있는 포트폴리오를 운영하고 있습니다.

나. 영업실적(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
1. 투자조합수익	195,507	1,059,823	3,978,480
조합관리보수	194,408	582,384	2,581,093
조합성과보수	-	271,848	1,197,640
조합지분법이익	1,099	205,591	199,747
2. 사모투자전문회사수익	840,125	3,517,232	2,109,890
사모투자전문회사관리보수	830,373	2,850,397	2,050,440
사모투자전문회사지분법이익	9,752	666,835	59,450
3. 기타의 영업수익	232,194	5,090,449	3,689,928
이자수익	176,222	915,065	574,122
배당금수익	-	59,708	-
운용투자수익	-	6,757	34,128
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,079,581	1,831,079
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,029,338	1,214,941
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-	-	35,658
비지배지분금융수익	55,972	-	-
합 계	1,267,826	9,667,503	9,778,298

주1.	관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.
주2.	지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 연결범위에 속하지 아니하나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이적용됩니다.
주3.	지분법 이익, 평가/처분이익 등은 영업수익으로 구분되는 반면 지분법 손실, 평가/처분손실을 포함하여 일반 관리비는 영업비용으로 구성되어 있습니다. 최근 3개년 기준 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
1. 투자조합비용	45,816	192,427	673,008
조합지분법손실	45,816	192,427	673,008
2. 사모투자전문회사비용	57,513	766,890	679,400
사모투자전문회사지분법손실	57,513	766,890	679,400
3. 기타의 영업비용	-	2,563,730	1,555,315
비지배지분금융비용	-	1,242,148	1,153,106
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,321,582	402,209
4. 판매비와관리비	834,261	2,744,209	2,433,428
급여 등	834,261	2,744,209	2,433,428
합 계	937,589	6,267,256	5,341,151

다. 자금조달 및 운용실적

(1)자금조달실적

(단위: 백만원)

구분	조달항목	2024년 1분기		2023년		2022년
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조달	1. 자기자본	56,154	100.0%	56,398	100.0%	54,616	100.0%
	자본금	6,846	12.2%	6,846	12.1%	6,846	12.5%
	자본잉여금	21,087	37.6%	21,087	37.3%	21,087	38.5%
	기타자본항목	(5,512)	9.8%	(5,512)	(9.7%)	(3,981)	(7.3%)
	기타포괄손익누계액	50	0.1%	50	0.0%	50	0.1%
	이익잉여금	33,682	60.0%	33,927	60.1%	30,613	56.1%
합 계		56,154	100.0%	56,398	100.0%	54,616	100.0%

(2)자금운용실적

(단위: 백만원)

구분	운용항목	2024년 1분기		2023년		2022년
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용	투자조합 및 사모투자전문회사 출자금	40,991	61.5%	42,929	64.3%	38,513	58.2%
	금융상품및자산	11,000	16.5%	9,000	13.5%	21,021	31.8%
	유·무형자산	164	0.2%	181	0.3%	1,164	1.8%
	현금및현금성자산	7,907	11.9%	7,931	11.9%	2,096	3.2%
	기타	6,583	9.9%	6,765	10.0%	3,354	5.1%
합 계		66,645	100.0%	66,806	100.0%	66,148	100.0%

2. 영업 종류별 현황

가. 투자조합

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
투자조합 수익	195	1,060	3,978
관리보수 및 성과보수 수익	194	854	3,779
지분법 이익	1	206	200
기타	-	-	-

주1.	기타는 조합분배금 및 관계기업출자금처분이익의 합계액 입니다.
주2.	상기 투자조합의 조합별 관리보수 및 성과보수 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
린드먼아시아투자조합10호	-	206	1,208
린드먼아시아투자조합12호	-	66	89
린드먼아시아투자조합14호	134	342	1,121
린드먼아시아투자조합16호	60	240	1,360
합계	194	854	3,779

주.	연결기준으로 작성함에 따라, 종속기업(펀드)의 보수는 기재가 생략되었습니다.

나. 사모투자전문회사

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
사모투자전문회사 수익	840	3,517	2,110
관리보수 수익	830	2,850	2,050
지분법 이익	10	667	59

주1.	각 시점별 장부금액으로, 지분법 평가가 반영된 금액 기준입니다.
주2.	상기 사모투자전문회사 펀드별 관리보수 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	145	706	700
린드먼혁신성장사모투자합자회사	230	916	1,257
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	455	1,228	-
합계	830	2,850	2,050

다. 기타영업수익

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년
1. 기타영업수익	232	5,090	3,690
이자수익	176	915	574
기타	56	4,175	3,116

3. 파생상품거래 현황

해당사항이 없습니다.

4. 영업설비

해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

1. 재무건전선등

1) 재무위험관리

당사(연결기준)는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험  

(가) 외환위험  
외환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과     목	통화	당분기		전기
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
미수금	USD	-	-	351,234	452,880,694
상각후원가측정금융자산	USD	616,766	830,660,893	616,766	795,258,506

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자  산
	10% 상승시	10% 하락시
USD	83,066,089	(83,066,089)

(나) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
상승 시	118,306,609	97,952,585
하락 시	(118,306,609)	(97,952,585)

(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,906,885,359	7,930,719,983
단기금융상품	11,000,000,000	9,000,000,000
상각후원가측정금융자산	830,660,893	795,258,506
기타유동채권	4,561,039,707	4,784,617,017
당기손익-공정가치측정금융자산	14,960,825,780	14,960,825,780
기타비유동채권	1,175,947,216	1,167,095,695
합   계	40,435,358,955	38,638,516,981

(3) 유동성 위험  
유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 당분기말 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합   계
기타금융부채	673,014,619	-	-	673,014,619
리스부채	25,958,596	9,025,588	5,535,240	40,519,424
파생상품부채	71,389,243	-	-	71,389,243
비지배지분부채	-	-	8,907,015,206	8,907,015,206
합   계	770,362,458	9,025,588	8,912,550,446	9,691,938,492

(4) 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구     분	당분기말	전기말
부채총계(A)	10,491,319,041	10,408,040,871
자본총계(B)	56,153,909,151	56,397,998,529
부채비율(A/B)	18.68%	18.45%

2. 기타 참고사항 등

가. 산업의 특성

당사는 중소(벤처)기업 등에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히, 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다.

나. 산업의 성장성

① VC

세계 각국의 벤처투자 확대는 투자수익 창출의 목적과 4차 산업이라고 불리는 신산업의 태동이 기반이 되었으나, 한편으로는 주요국 정부의 벤처 육성 정책 기조 등이 주요 요인으로 작용했다고 할 수 있습니다. 특히, 해외 주요 국가에서는 정부 주도하에 자금 조성을 통한 벤처기업을 지원하는 정부 벤처캐피탈(government venture capital) 프로그램이 활성화되고 있으며, 국내에서도 모태펀드 등 정부캐피탈 프로그램을 통해서 벤처기업 등의 자금 지원을 꾀하고 있습니다.

국내는 정책적으로 벤처캐피탈 산업을 새로운 일자리 창출과 잠재성장률 제고를 통한 경제 활성화 차원에서 중요한 산업으로 인지하고 적극적인 지원 정책을 추진하고 있습니다. 벤처캐피탈 산업은 신성장산업에 투자함으로써 대기업과 제조업에 편중된산업구조를 재편하고 균형성장을 촉진시킬 산업으로 각광받고 있습니다.

벤처투자시장의 2023년 주요 동향은 첫번째, 글로벌 시장 대비 회복세가 뚜렷하게 나타났습니다. 벤처투자 규모는 코로나19이전(2020년)보다 22% 증가했습니다. 각국의 벤처투자는 유동성 확대 등으로 이례적으로 급증했던 2021~2022년대비 줄었으나, 한국 시장의 경우 상대적으로 양호했습니다. 두번째, 국내 벤처투자 규모는 유동성 확대 등으로 급증했던 2021~2022년을 제외 역대 최고 수준으로 연평균 16% 늘면서 중장기 성장 추세를 유지하고 있습니다. 연간 투자액은 10.9조원으로 코로나19이전보다 35% 증가했습니다. 세번째, AI반도체, 로봇 등 딥테크 분야가 주요 투자대상으로 부상했습니다. ICT제조, '전기,기계,장비' 등 2개 업종 투자액은 전년 대비 63%, 40% 증가한 반면 ICT서비스, 유통,서비스 투자액은 36%, 43% 감소했습니다.

벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선,재원조달 시장은 활발한 신규조합 결성으로 2023년 총 투자재원은 약 57조를 기록하고 있습니다. 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 및 창업지원 정책과 모태펀드의 출자사업이 계속될 것으로 전망되고 이외에도 다양한 LP로 이루어진 매칭출자를 통한 1,000억원 이상의 대형 투자조합이 증가하는 등 국내 벤처캐피탈 투자재원 및 신규조합 결성은 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다.

[연도별 투자재원 현황]	[연도별 신규조합 결성 및 금액 현황]
연도별 투자재원, 신규조합결성 및 금액현황

(출처:한국벤처캐피탈협회)

2023년 기준 신규투자액은 2,281개사, 약 5조 4천억원이 투자되어, 전년 동기(22년 : 2,474개사, 6조 8천억원) 대비 약 20.2% 감소하였습니다.

[신규투자금액]	[연도별 회수 금액]
연도별 신규투자, 회수금액

(출처:한국벤처캐피탈협회)

2023년기준 신규결성조합 출자자구성은 정책금융16.7%, 민간부분83.3%로 구성되었으며 금융기관(산업은행 제외)32.4%, 일반법인 21.2%순으로 신규결성조합을 구성하였습니다.

[신규결성조합 출자자구성]

2023년 신규결성조합 출자자구성

(출처:한국벤처캐피탈협회)

2023년 국내 벤처투자 시장은 해외 주요국 대비 우수한 회복 역량을 보여주었으며, 2024년에도 정책적인 지원 등에 힘입어 향후 지속적인 성장을 보일 것으로 예상되고있습니다.

② PEF

2022년말 국내 기관전용 사모집합투자기구(PEF) 1,098개, 출자약정액 125.3조원, 출자 이행액 97.1조원으로 지속적인 성장이 이어지고 있습니다.

[국내 기관전용 사모집합투자기구(PEF)주요 현황]

국내 기관전용 사모집합투자기구 주요현황

(출처:금융감독원)

2022년 중 기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 투자집행규모는 36.9조원으로 전년 대비 9.6조원이 증가하였습니다.

[국내 기관전용 사모집합투자기구(PEF) 연도별 투자 및 회수 현황]

국내 기관전용 사모집합투자기구 연도별 투자, 회수금액

(출처:금융감독원)

투자회수액은 2022년 18.1조원으로 전년(16.1조원)대비 2조원이 증가하였습니다. 또한, 해산된 기관전용 사모집합투자기구(PEF)수는 127개로 전년(117개)대비 10개 증가하였습니다.

다. 경기변동의 특성

벤처캐피탈 사업구조는 투자자금을 조달하여 투자조합 및 PEF를 결성하고 이를 기반으로 투자를 집행하며, 피투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자 자금의 회수 및 출자자에 대한 분배라는 일련의 과정으로 구성되어 있습니다. 따라서 투자자금조달에서 투자 및 최종 회수 단계별로 금융 시장 뿐만 아니라 전반적인 경기 변동에 영향을 받게 되어있는 사업입니다.

라. 경쟁현황

당사가 영위하고 있는 벤처투자회사는 완전경쟁시장이나, 업종의 특성상 특정업체의점유율이 높지 않습니다. 2023년 기준 벤처투자회사는 총 246개사가 등록되어 이들이 경쟁을 하는 구조를 취하고 있습니다.
다만, 개별 벤처캐피탈 마다 모태펀드 등의 출자 및 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등),투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하고 있습니다.

마. 자원조달의 특성

벤처캐피탈의 주요 투자대상인 벤처기업은 일반적으로 기술력은 우수하나 낮은 수준의 자본력과 담보력을 가지고 있어 투자자금 회수에 대한 불확실성이 존재합니다. 또한 투자 이후 최종 회수까지 장기간이 소요되는 것이 일반적으로 이러한 특성으로 인해 투자재원 조달에도 어려움을 겪을 가능성이 상존합니다. 따라서 대부분의 투자조합 등의 결성은 정책 자금의 출자를 중심으로 민간 투자자의 자금을 매칭시켜 진행됩니다.

바. 관계법령 또는 정부의 규제 등

당사는 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 하고있는 벤처투자회사로「중소기업창업지원법」및「벤처투자 촉진에 관한법률」」에 의거하여 등록된 상법상의 주식회사입니다.
당사가 운용하고 있는 1)투자조합의 경우「중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 벤처투자 촉진에 관한법률」, 2)경영참여형 사모집합투자기구의 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거하여 운영하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약재무정보는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목  연결 및 별도 요약재무정보 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 18 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기말	제 18 기말
자산
유동자산	23,483,346,290	21,733,368,673
현금및현금성자산	7,906,885,359	7,930,719,983
단기금융상품	11,000,000,000	9,000,000,000
기타 유동채권	4,561,039,707	4,784,617,017
기타유동자산	15,421,224	18,031,673
창업투자자산	26,630,735,668	29,337,452,486
관계기업조합출자금	8,784,710,346	11,491,427,164
당기손익-공정가치측정금융자산	17,846,025,322	17,846,025,322
사모투자자산	14,360,539,975	13,592,003,302
관계기업사모투자자산	14,360,539,975	13,592,003,302
비유동자산	2,170,606,259	2,143,214,939
상각후원가측정금융자산	830,660,893	795,258,506
유형자산	157,745,542	172,540,739
무형자산	6,252,608	8,319,999
기타 비유동채권	1,175,947,216	1,167,095,695
자산총계	66,645,228,192	66,806,039,400
부채
유동부채	822,237,525	676,434,654
기타유동금융부채	673,014,619	69,101,580
기타 유동부채	9,642,060	256,961,690
유동파생상품부채	71,389,243	71,389,243
당기법인세부채	45,022,965	257,120,520
유동 리스부채	23,168,638	21,861,621
비유동부채	9,669,081,516	9,731,606,217
이연법인세부채	748,700,488	748,700,488
비유동 리스부채	13,365,822	19,918,172
비지배지분부채	8,907,015,206	8,962,987,557
부채총계	10,491,319,041	10,408,040,871
자본
지배기업소유주지분	56,153,909,151	56,397,998,529
자본금	6,846,000,000	6,846,000,000
자본잉여금	21,087,028,740	21,087,028,740
기타자본구성요소	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)
기타포괄손익누계액	50,446,565	50,446,565
이익잉여금(결손금)	33,682,421,076	33,926,510,454
비지배지분
자본총계	56,153,909,151	56,397,998,529
자본과부채총계	66,645,228,192	66,806,039,400

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기		제 18 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	1,267,825,877	1,267,825,877	1,660,786,783	1,660,786,783
투자조합수익	195,506,703	195,506,703	403,879,410	403,879,410
사모투자전문회사수익	840,124,792	840,124,792	459,833,194	459,833,194
기타영업수익	232,194,382	232,194,382	797,074,179	797,074,179
영업비용	937,589,138	937,589,138	894,807,283	894,807,283
투자조합비용	45,815,548	45,815,548	22,824,260	22,824,260
사모투자전문회사비용	57,512,598	57,512,598	33,446,716	33,446,716
판매비와관리비	834,260,992	834,260,992	623,174,929	623,174,929
기타의영업비용	0	0	215,361,378	215,361,378
영업이익(손실)	330,236,739	330,236,739	765,979,500	765,979,500
기타수익	48,751,859	48,751,859	37,848,016	37,848,016
기타비용	1,071,566	1,071,566	906,962	906,962
법인세비용차감전순이익(손실)	377,917,032	377,917,032	802,920,554	802,920,554
법인세비용(수익)	73,517,415	73,517,415	159,920,084	159,920,084
당기순이익(손실)	304,399,617	304,399,617	643,000,470	643,000,470
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	304,399,617	304,399,617	643,000,470	643,000,470
비지배지분	0	0	0	0
기타포괄손익	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
지분법이익잉여금의변동	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
당기총포괄이익	300,696,972	300,696,972	642,850,531	642,850,531
포괄손익의 귀속
지배기업소유지분	300,696,972	300,696,972	642,850,531	642,850,531
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	50	50
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	50	50

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2023.01.01 (기초자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,612,592,041	54,615,513,076	0	54,615,513,076
당기순이익(손실)					643,000,470	643,000,470		643,000,470
지분법 이익잉여금 변동					(149,939)	(149,939)		(149,939)
연차배당					363,275,276	363,275,276		363,275,276
2023.03.31 (기말자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,892,167,296	54,895,088,331		54,895,088,331
2024.01.01 (기초자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(5,511,987,230)	50,446,565	33,926,510,454	56,397,998,529		56,397,998,529
당기순이익(손실)					304,399,617	304,399,617		304,399,617
지분법 이익잉여금 변동					(3,702,645)	(3,702,645)		(3,702,645)
연차배당					544,786,350	544,786,350		544,786,350
2024.03.31 (기말자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	5,511,987,230	50,446,565	33,682,421,076	56,153,909,151		56,153,909,151

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기
영업활동현금흐름	(17,517,725)	2,869,617,537
당기순이익(손실)	304,399,617	643,000,470
당기순이익조정을 위한 가감	(59,824,841)	(505,376,543)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(85,221,491)	2,597,356,885
이자수취	108,743,960	152,988,807
이자지급(영업)		(906,962)
법인세환급(납부)	(285,614,970)	(17,445,120)
재무활동현금흐름	(6,316,899)	(1,223,339,057)
리스부채의 상환	(6,316,899)	(3,339,057)
비지배지분의 감소		(1,220,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,834,624)	1,646,278,480
기초현금및현금성자산	7,930,719,983	2,096,459,340
기말현금및현금성자산	7,906,885,359	3,742,737,820

3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제 18 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김진하	8,350,000	61.0
이인숙	1,650,000	12.1
자기주식	1,022,550	7.4
기타주주	2,669,450	19.5
합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종
린드먼-우리기술금융투자조합제13호(*1)(*2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(*1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.
(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보 

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	18,016,791,810	465,591,354	42,188	(110,293,058)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

  

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험  

(가) 외환위험  
환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과     목	통화	당분기		전기
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
미수금	USD	-	-	351,234	452,880,694
상각후원가측정금융자산	USD	616,766	830,660,893	616,766	795,258,506

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자  산
	10% 상승시	10% 하락시
USD	83,066,089	(83,066,089)

(나) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
상승 시	118,306,609	97,952,585
하락 시	(118,306,609)	(97,952,585)

(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,906,885,359	7,930,719,983
단기금융상품	11,000,000,000	9,000,000,000
상각후원가측정금융자산	830,660,893	795,258,506
기타유동채권	4,561,039,707	4,784,617,017
당기손익-공정가치측정금융자산	14,960,825,780	14,960,825,780
기타비유동채권	1,175,947,216	1,167,095,695
합   계	40,435,358,955	38,638,516,981

(3) 유동성 위험  
유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합   계
기타금융부채	673,014,619	-	-	-	673,014,619
리스부채	25,958,596	9,025,588	5,535,240	-	40,519,424
파생상품부채	71,389,243	-	-	-	71,389,243
비지배지분부채	-	-	8,907,015,206	-	8,907,015,206
합   계	770,362,458	9,025,588	8,912,550,446	-	9,691,938,492

② 전기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합   계
기타금융부채	69,101,580	-	-	-	69,101,580
리스부채	25,267,596	13,957,772	7,610,955	-	46,836,323
파생상품부채	71,389,243	-	-	-	71,389,243
비지배지분부채	-	-	8,962,987,557	-	8,962,987,557
합   계	165,758,419	13,957,772	8,970,598,512	-	9,150,314,703

(4) 자본위험관리
연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구     분	당분기말	전기말
부채총계(A)	10,491,319,041	10,408,040,871
자본총계(B)	56,153,909,151	56,397,998,529
부채비율(A/B)	18.68%	18.45%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	-	17,846,025,322	17,846,025,322

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	17,846,025,322	-	-	-	17,846,025,322

6. 범주별 금융상품

 

(1) 금융상품 범주별 장부금액

 
가. 재무상태표상 자산

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합   계
현금및현금성자산	7,906,634,359	-	-	7,906,634,359
단기금융상품	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000
상각후원가측정금융자산	830,660,893	-	-	830,660,893
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	17,846,025,322	-	17,846,025,322
기타유동채권	4,561,039,707	-	-	4,561,039,707
기타비유동채권	1,175,947,216	-	-	1,175,947,216
합   계	25,474,282,175	17,846,025,322	-	43,320,307,497

② 전기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합   계
현금및현금성자산	7,930,719,983	-	-	7,930,719,983
단기금융상품	9,000,000,000	-	-	9,000,000,000
상각후원가측정금융자산	795,258,506	-	-	795,258,506
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	17,846,025,322	-	17,846,025,322
기타유동채권	4,784,617,017	-	-	4,784,617,017
기타비유동채권	1,167,095,695	-	-	1,167,095,695
합   계	23,677,691,201	17,846,025,322	-	41,523,716,523

나. 재무상태표상 부채

① 당분기말

(단위 : 원)

과  목	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합  계
기타금융부채(*)	621,945,678	-	-	621,945,678
리스부채	36,534,460	-	-	36,534,460
파생상품부채	-	71,389,243	-	71,389,243
비지배지분부채	-	-	8,907,015,206	8,907,015,206
합   계	658,480,138	71,389,243	8,907,015,206	9,636,884,587

(*) 기타금융부채 중 51,068,941원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

과  목	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합  계
기타금융부채(*)	27,995,765	-	-	27,995,765
리스부채	41,779,793	-	-	41,779,793
파생상품부채	-	71,389,243	-	71,389,243
비지배지분부채	-		8,962,987,557	8,962,987,557
합계	69,775,558	71,389,243	8,962,987,557	9,104,152,358

(*) 기타금융부채 중 41,105,815원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금
융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합  계
이자수익	185,073,552	-	-	-	185,073,552
외화환산손익	39,645,289	-	-	-	39,645,289
비지배지분금융수익	-	-	55,972,351	-	55,972,351
소   계	224,718,841	-	55,972,351	-	280,691,192
이자비용	-	-	-	1,071,566	1,071,566
소   계	-	-	-	1,071,566	1,071,566
합   계	224,718,841	-	55,972,351	(1,071,566)	279,619,626

② 전분기

(단위 : 원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합  계
이자수익	287,679,876	-	-	-	287,679,876
외화환산이익	29,200,000	-	-	-	29,200,000
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	517,977,303	-	-	517,977,303
소   계	316,879,876	517,977,303	-	-	834,857,179
이자비용	-	-	-	906,962	906,962
비지배지분금융비용	-	-	215,361,378	-	215,361,378
소   계	-	-	215,361,378	906,962	216,268,340
합   계	316,879,876	517,977,303	(215,361,378)	(906,962)	618,588,839

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금	251,000	-
보통예금	7,906,634,359	7,930,719,983
합   계	7,906,885,359	7,930,719,983

8. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
	유동	유동
정기예금	11,000,000,000	9,000,000,000

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
채무증권	-	830,660,893	-	795,258,506

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
기초	-	795,258,506	1,013,840,000	-
증가	-	-	-	225,220,800
감소	-	-	-	(452,880,694)
유동성대체	-	-	(1,013,840,000)	1,013,840,000
평가	-	35,402,387	-	9,078,400
기말	-	830,660,893	-	795,258,506

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
	비유동	비유동
보통주	2,885,199,542	2,885,199,542
전환사채	4,903,730,557	4,903,730,557
상환전환우선주	10,057,095,223	10,057,095,223
합   계	17,846,025,322	17,846,025,322

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
기초	17,846,025,322	20,507,582,994
취득	-	21,425,000
처분	-	(4,502,034,234)
평가	-	1,819,051,562
기말	17,846,025,322	17,846,025,322

11. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동채권:
미수금	15,661,910	455,260,694
미수수익	4,545,377,797	4,329,356,323
소   계	4,561,039,707	4,784,617,017
기타비유동채권:
임차보증금	1,175,522,216	1,166,670,695
기타보증금	425,000	425,000
소   계	1,175,947,216	1,167,095,695
합   계	5,736,986,923	5,951,712,712

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
선급금	-	160,000
선급비용	15,421,224	17,871,673
합   계	15,421,224	18,031,673

13. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산 의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	89,061,891	89,061,891	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	17,925,017	17,925,017	한국	2024.03.31	-
린드먼아시아투자조합14호	5,566	24.15%	5,566,000,000	5,990,930,336	5,990,930,336	한국	2024.03.31	-
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,686,793,102	2,686,793,102	한국	2024.03.31	(*1)
합   계			8,888,000,000	8,784,710,346	8,784,710,346
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	19,191,214	19,191,214	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	468,645,151	468,645,151	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,900,000,000	26.67%	13,900,000,000	13,872,703,610	13,872,703,610	한국	2024.03.31	-
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2024.03.31	(*1)
합   계			14,616,380,000	14,360,539,975	14,360,539,975

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	87,963,161	87,963,161	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	-	0%	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	18,044,160	18,044,160	한국	2023.12.31	-
린드먼아시아투자조합14호	8,228	24.15%	8,228,000,000	8,685,955,494	8,685,955,494	한국	2023.12.31	-
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,699,464,349	2,699,464,349	한국	2023.12.31	(*1)
합   계			11,550,000,000	11,491,427,164	11,491,427,164
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	18,232,885	18,232,885	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	460,198,396	460,198,396	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,080,000,000	26.67%	13,080,000,000	13,113,572,021	13,113,572,021	한국	2023.12.31	-
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)
합   계			13,796,380,000	13,592,003,302	13,592,003,302

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	87,963,161	-	-	1,098,730	-	89,061,891
린드먼아시아투자조합12호	18,044,160	-	-	(119,143)	-	17,925,017
린드먼아시아투자조합14호	8,685,955,494	-	(2,662,000,000)	(33,025,158)	-	5,990,930,336
린드먼아시아투자조합16호	2,699,464,349	-	-	(12,671,247)	-	2,686,793,102
합   계	11,491,427,164	-	(2,662,000,000)	(44,716,818)	-	8,784,710,346
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	18,232,885	-	-	963,377	(5,048)	19,191,214
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	460,198,396	-	-	8,788,539	(341,784)	468,645,151
린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,113,572,021	820,000,000	-	(57,512,598)	(3,355,813)	13,872,703,610
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(*)	-	-	-	-	-	-
합   계	13,592,003,302	820,000,000	-	(47,760,682)	(3,702,645)	14,360,539,975

(*) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 281,107,428원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감(*)	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	(52,000,000)	(37,924,376)	-	87,963,161
린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-
린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	(99,000,000)	5,066,726	-	18,044,160
린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	4,356,000,000	(968,000,000)	-	200,524,119	-	8,685,955,494
린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(144,190,790)	-	2,699,464,349
합   계	6,923,541,451	5,715,000,000	(987,000,000)	(173,278,148)	13,163,861	-	11,491,427,164
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	(20,607,820)	(1,262)	18,232,885
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	(746,282,550)	(311,955)	460,198,396
린드먼혁신성장사모투자합자회사	9,646,775,101	2,800,000,000	-	-	666,834,661	(37,741)	13,113,572,021
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(*)	-	-	-	-	-	-	-
합   계	11,081,409,969	2,800,000,000	(189,000,000)	-	(100,055,709)	(350,958)	13,592,003,302

(*) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 205,081,596원입니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	1,370,182,946	-	22,765,285	16,903,541	16,903,541
린드먼아시아투자조합12호	48,463,345	663,300	10,892	(317,716)	(317,716)
린드먼아시아투자조합14호	25,298,320,688	492,898,389	4,893,365	(136,740,531)	(136,740,531)
린드먼아시아투자조합16호	14,725,464,558	473,005,788	16,744	(67,216,354)	(67,216,354)
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	1,135,889,864	272,285,231	45,131,582	43,351,952	43,351,952
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	16,342,404,163	720,899,128	448,293,621	292,951,321	292,951,321
린드먼혁신성장사모투자합자회사	53,509,299,235	1,486,660,699	85,523,220	(215,672,244)	(215,672,244)
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	1,686,644,569	-	(456,154,995)	(456,154,995)

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	1,353,279,405	-	80,987,921	(583,451,939)	(583,451,939)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	(205,693,546)
린드먼아시아투자조합12호	48,117,761	-	9,419,079	13,511,270	13,511,270
린드먼아시아투자조합14호	36,320,761,010	356,598,180	1,500,619,346	830,269,281	830,269,281
린드먼아시아투자조합16호	14,731,258,723	411,583,599	824,041,463	(764,879,620)	(764,879,620)
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	1,091,575,478	271,095,667	1,156,261	(927,351,916)	(927,351,916)
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	15,912,736,183	572,789,659	3,695,564,919	(24,876,085,004)	(24,876,085,004)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	51,305,099,439	2,129,204,359	4,140,861,909	2,500,629,980	2,500,629,980
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	1,230,489,574	-	(1,230,489,574)	(1,230,489,574)

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	68,773,169	(68,772,169)	1,000	68,773,169	(68,772,169)	1,000
비품	119,749,394	(107,862,818)	11,886,576	119,749,394	(107,046,871)	12,702,523
시설장치	214,582,500	(214,577,500)	5,000	214,582,500	(214,577,500)	5,000
사용권자산	391,405,997	(245,553,031)	145,852,966	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216
합   계	794,511,060	(636,765,518)	157,745,542	794,511,060	(621,970,321)	172,540,739

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000
비품	12,702,523	-	(815,947)	-	-	11,886,576
시설장치	5,000	-	-	-	-	5,000
사용권자산	159,832,216	-	(13,979,250)	-	-	145,852,966
합   계	172,540,739	-	(14,795,197)	-	-	157,745,542

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	151,128,243	-	(50,970,306)	(100,156,937)	-	1,000
비품	4,262,102	12,341,780	(3,901,359)	-	-	12,702,523
시설장치	4,231,415	-	(4,226,415)	-	-	5,000
사용권자산	189,087,829	20,865,437	(50,121,050)	-	-	159,832,216
합   계	348,709,589	33,207,217	(109,219,130)	(100,156,937)	-	172,540,739

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건  물	327,511,314	(213,968,888)	113,542,426	327,511,314	(205,314,194)	122,197,120
차량운반구	63,894,683	(31,584,143)	32,310,540	63,894,683	(26,259,587)	37,635,096
합  계	391,405,997	(245,553,031)	145,852,966	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기			전기
	건물	차량운반구	합   계	건물	차량운반구	합   계
기  초	122,197,120	37,635,096	159,832,216	156,815,896	32,271,933	189,087,829
증  가	-	-	-	-	-	-
감가상각비	(8,654,694)	(5,324,556)	(13,979,250)	(34,618,776)	(15,502,274)	(50,121,050)
감  소	-	-	-	-	-	-
기  타	-	-	-	-	20,865,437	20,865,437
기  말	113,542,426	32,310,540	145,852,966	122,197,120	37,635,096	159,832,216

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
할인전 리스부채	40,519,424	46,836,323
할인후 리스부채	36,534,460	41,779,793
유동	23,168,638	21,861,621
비유동	13,365,822	19,918,172

(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비 :
건물	8,654,694	8,654,694
차량운반구	5,324,556	3,585,771
리스부채 이자비용	1,071,566	902,127
소액자산리스 관련 비용	2,078,830	2,064,360

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,316,899원입니다

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	143,879,077	(137,626,469)	6,252,608	143,879,077	(135,559,078)	8,319,999

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	8,319,999	-	(2,067,391)	-	-	6,252,608

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	19,429,740	-	(11,109,741)	-	-	8,319,999
회원권	795,691,190	-	-	(795,691,190)	-	-
합계	815,120,930	-	(11,109,741)	(795,691,190)	-	8,319,999

17. 퇴직급여제도

연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 36,937,282원 및 2
2,359,467원입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급비용	128,228,269	69,101,580
미지급배당금	544,786,350	-
합   계	673,014,619	69,101,580

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
예수금	9,642,060	51,917,060
부가세예수금	-	205,044,630
합   계	9,642,060	256,961,690

20. 파생상품부채

연결실체가 취득한 당기손익-공정가치측정금융자산에는 발행자가 지정하는 제 3자에게 특정 행사가격으로 해당 전환상환우선주 및 전환사채를 매도해야 하는 콜옵션계약이 존재합니다. 이 콜옵션계약에 따라 인식한 파생상품부채로 당분기말 현재   71,389,243원이며, 콜옵션공정가치평가손익은 0원입니다.

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당금액	500	500
발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000
보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내      역	보통주자본금		주식발행초과금
	주식수(주)	금     액
당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740
당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

23. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)

(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기		전기
	주식수	금액	주식수	금액
기초	717,883	3,980,554,270	717,883	3,980,554,270
취득	304,667	1,531,432,960	304,667	1,531,432,960
기말	1,022,550	5,511,987,230	1,022,550	5,511,987,230

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	403,176,862	348,698,227
미처분이익잉여금	33,279,244,214	33,577,812,227
합   계	33,682,421,076	33,926,510,454

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합수익	195,506,703	403,879,410
조합관리보수	194,407,973	105,544,673
조합성과보수	-	205,847,614
조합지분법이익	1,098,730	92,487,123
(2) 사모투자전문회사수익	840,124,792	459,833,194
사모투자전문회사관리보수	830,372,876	396,835,260
사모투자전문회사지분법이익	9,751,916	62,997,934
(3) 기타의영업수익	232,194,382	797,074,179
이자수익	176,222,031	279,096,876
당기손익-공정가치측정금융자산자산처분이익	-	517,977,303
비지배지분금융수익	55,972,351	-
합   계	1,267,825,877	1,660,786,783

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합비용	45,815,548	22,824,260
조합지분법손실	45,815,548	22,824,260
(2) 사모투자전문회사비용	57,512,598	33,446,716
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598	33,446,716
(3) 판매비와관리비	834,260,992	623,174,929
(4) 기타의 영업비용	-	215,361,378
비지배지분금융비용	-	215,361,378
합   계	937,589,138	894,807,283

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여	457,304,776	367,314,704
퇴직급여	36,937,282	22,359,467
복리후생비	18,571,025	15,088,270
여비교통비	6,723,494	1,883,200
접대비	17,027,498	8,717,600
통신비	934,729	1,432,446
세금과공과금	1,358,106	11,371,636
감가상각비	14,795,197	27,407,438
보험료	38,792,809	35,973,887
차량유지비	1,691,400	2,558,500
운반비	263,000	617,000
교육훈련비	1,412,000	-
도서인쇄비	-	961,280
사무용품비	500,300	760,200
소모품비	173,100	680,100
지급수수료	212,293,885	105,479,813
건물관리비	16,830,000	13,530,000
무형자산상각비	2,067,391	2,739,388
협회비	4,800,000	4,300,000
기타비용	1,785,000	-
합계	834,260,992	623,174,929

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기	전분기
조합관리보수	194,407,973	105,544,673
조합성과보수	-	205,847,614
사모투자전문회사관리보수	830,372,876	396,835,260
합   계	1,024,780,849	708,227,547

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사 관리보수	합계
주요 지리적 시장
한국	194,407,973	-	830,372,876	1,024,780,849
수익인식 시기
기간에 걸쳐 이행	194,407,973	-	830,372,876	1,024,780,849
한 시점에 이행	-	-	-	-
합   계	194,407,973	-	830,372,876	1,024,780,849

(5) 당분기 중 연결실체의 관리보수의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

거래처	영업수익
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	454,999,995
린드먼혁신성장사모투자합자회사	229,911,980
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	145,460,901
린드먼아시아투자조합14호	134,190,673

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	8,851,521	8,583,000
외화환산이익	39,645,289	29,200,000
잡이익	255,049	65,016
합   계	48,751,859	37,848,016

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	1,071,566	906,962
합   계	1,071,566	906,962

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각  19.45% 및 19.92%입니다.


29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
조합지분법손실	45,815,548	22,824,260
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598	33,446,716
급여	457,304,776	367,314,704
퇴직급여	36,937,282	22,359,467
복리후생비	18,571,025	15,088,270
여비교통비	6,723,494	1,883,200
접대비	17,027,498	8,717,600
세금과공과금	1,358,106	11,371,636
감가상각비	14,795,197	27,407,438
보험료	38,792,809	35,973,887
차량유지비	1,691,400	2,558,500
소모품비	173,100	680,100
지급수수료	212,293,885	105,479,813
건물관리비	16,830,000	13,530,000
무형자산상각비	2,067,391	2,739,388
협회비	4,800,000	4,300,000
비지배지분금융비용	-	215,361,378
기타	4,895,029	3,770,926
합   계	937,589,138	894,807,283

30. 지배기업소유지분에 대한 주당이익

(1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기
지배기업소유지분 순이익	304,399,617	643,000,470
가중평균유통보통주식수	12,669,450	12,974,117
지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익	24	50

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기
기초	12,669,450	13,692,000
자기주식	-	(717,883)
기말	12,669,450	12,974,117

(2) 지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다. 

(단위 : 주, 원)

구     분	당분기	전분기
지배기업소유지분 순이익	304,399,617	643,000,470
보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-
보통주 기본주당이익계산에 사용된  가중평균유통보통주식수	12,669,450	12,974,117
희석효과로 인해 증가된 주식수	-	-
합  계	12,669,450	12,974,117
지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익	24	50

31. 현금흐름표

(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전분기
1. 당기순이익		304,399,617		643,000,470
2. 조정사항		(59,824,841)		(505,376,543)
조합지분법손실	45,815,548		22,824,260
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598		33,446,716
퇴직급여	36,937,282		22,359,467
감가상각비	14,795,197		27,407,438
무형자산상각비	2,067,391		2,739,388
이자비용	1,071,566		906,962
비지배지분금융비용	-		215,361,378
법인세비용	73,517,415		159,920,084
조합지분법이익	(1,098,730)		(92,487,123)
사모투자전문회사지분법이익	(9,751,916)		(62,997,934)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-		(517,977,303)
이자수익	(185,073,552)		(287,679,876)
외화환산이익	(39,645,289)		(29,200,000)
비지배지분금융수익	(55,972,351)		-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		(85,221,491)		2,597,356,885
기타유동채권의 감소(증가)	612,691,880		(162,760,152)
기타자산의 감소(증가)	2,610,449		7,330,137
단기금융자산의 감소	10,000,000,000		9,000,000,000
단기금융자산의 증가	(12,000,000,000)		(9,014,997,423)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-		3,152,021,591
투자실적자산의 감소	2,662,000,000		404,278,148
투자실적자산의 증가	-		(605,000,000)
사모투자자산의 증가	(820,000,000)		(200,000,000)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(500,248,820)		55,367,401
기타유동부채의 증가(감소)	(42,275,000)		(16,523,350)
퇴직금의 지급	-		(22,359,467)
영업으로부터 창출된 현금흐름		159,353,285		2,734,980,812

(2) 당분기 및 전분기 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구    분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	1,013,840,000
배당금의 미지급	544,786,350	363,275,276

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구    분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
유동리스부채	21,861,621	(6,316,899)	7,623,916	23,168,638
비유동리스부채	19,918,172	-	(6,552,350)	13,365,822
합    계	41,779,793	(6,316,899)	1,071,566	36,534,460

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합
관계기업	-	린드먼아시아투자조합10호
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사
기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
		조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수		이익배분	출자금 배분
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	134,190,673	-	-	-	-	2,662,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	60,217,300	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	145,460,901	-	-	-
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	229,911,980	820,000,000	-	-
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	454,999,995	-	-	-
합계		194,407,973	-	830,372,876	820,000,000	-	2,662,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
		조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수		이익배분	출자금 배분
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	56,219,815	-	-	605,000,000	-	363,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	49,324,858	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	186,205,113	-	-	-
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	210,630,147	200,000,000	-	-
합계		105,544,673	205,847,614	396,835,260	805,000,000	22,278,148	382,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과  같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
		미수수익
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	476,424,584
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	211,152,488
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	665,519,117
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,145,936,172
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,683,109,569
합계		4,402,681,612

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
		미수수익
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	342,233,911
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	150,935,188
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	520,058,216
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,792,261,638
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,228,109,574
합계		4,254,138,209

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구     분	당분기	전분기
급여	140,731,252	130,504,542
퇴직급여	10,187,300	9,598,859
합     계	150,918,552	140,103,401

33. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은     215억원 (3년이내)입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 18 기말          2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기말	제 18 기말
자산
유동자산	23,705,729,934	21,844,140,198
현금및현금성자산	7,736,118,871	7,724,099,240
단기금융상품	11,000,000,000	9,000,000,000
기타 유동채권	4,954,189,839	5,102,009,285
기타유동자산	15,421,224	18,031,673
창업투자자산	17,428,895,596	20,189,933,121
관계기업조합출자금	8,784,710,346	11,491,427,164
종속기업조합출자금	8,644,185,250	8,698,505,957
사모투자자산	14,360,539,975	13,592,003,302
관계기업사모투자자산	14,360,539,975	13,592,003,302
비유동자산	2,170,606,259	2,143,214,939
상각후원가측정금융자산	830,660,893	795,258,506
유형자산	157,745,542	172,540,739
무형자산	6,252,608	8,319,999
기타 비유동채권	1,175,947,216	1,167,095,695
자산총계	57,665,771,764	57,769,291,560
부채
유동부채	749,796,303	602,674,371
기타유동금융부채	671,962,640	66,730,540
기타 유동부채	9,642,060	256,961,690
당기법인세부채	45,022,965	257,120,520
유동 리스부채	23,168,638	21,861,621
비유동부채	762,066,310	768,618,660
이연법인세부채	748,700,488	748,700,488
비유동 리스부채	13,365,822	19,918,172
부채총계	1,511,862,613	1,371,293,031
자본
자본금	6,846,000,000	6,846,000,000
자본잉여금	21,087,028,740	21,087,028,740
기타자본구성요소	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)
기타포괄손익누계액	50,446,565	50,446,565
이익잉여금(결손금)	33,682,421,076	33,926,510,454
자본총계	56,153,909,151	56,397,998,529
자본과부채총계	57,665,771,764	57,769,291,560

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기		제 18 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	1,287,567,873	1,287,567,873	1,433,971,017	1,433,971,017
투자조합수익	271,263,238	271,263,238	696,277,908	696,277,908
사모투자전문회사수익	840,124,792	840,124,792	459,833,194	459,833,194
기타영업수익	176,179,843	176,179,843	277,859,915	277,859,915
영업비용	957,331,124	957,331,124	667,991,517	667,991,517
투자조합비용	100,136,255	100,136,255	22,824,260	22,824,260
사모투자전문회사비용	57,512,598	57,512,598	33,446,716	33,446,716
판매비와관리비	799,682,271	799,682,271	611,720,541	611,720,541
영업이익(손실)	330,236,749	330,236,749	765,979,500	765,979,500
기타수익	48,751,849	48,751,849	37,848,016	37,848,016
기타비용	1,071,566	1,071,566	906,962	906,962
법인세비용차감전순이익(손실)	377,917,032	377,917,032	802,920,554	802,920,554
법인세비용(수익)	73,517,415	73,517,415	159,920,084	159,920,084
당기순이익(손실)	304,399,617	304,399,617	643,000,470	643,000,470
기타포괄손익	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
지분법 이익잉여금 변동	(3,702,645)	(3,702,645)	(149,939)	(149,939)
당기총포괄이익	300,696,972	300,696,972	642,850,531	642,850,531
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	50	50
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	24	50	50

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,612,592,041	54,615,513,076
당기순이익(손실)					643,000,470	643,000,470
지분법 이익잉여금 변동					(149,939)	(149,939)
연차배당					363,275,276	363,275,276
2023.03.31 (기말자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,892,167,296	54,895,088,331
2024.01.01 (기초자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(5,511,987,230)	50,446,565	33,926,510,454	56,397,998,529
당기순이익(손실)					304,399,617	304,399,617
지분법 이익잉여금 변동					(3,702,645)	(3,702,645)
연차배당					544,786,350	544,786,350
2024.03.31 (기말자본)	6,846,000,000	21,087,028,740	(5,511,987,230)	50,446,565	33,682,421,076	56,153,909,151

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기
영업활동현금흐름	18,336,530	1,254,431,652
당기순이익(손실)	304,399,617	643,000,470
당기순이익조정을 위한 가감	50,510,405	(410,530,110)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(159,658,965)	888,530,124
이자수취	108,700,443	151,783,250
이자지급(영업)	0	(906,962)
법인세환급(납부)	(285,614,970)	(17,445,120)
재무활동현금흐름	(6,316,899)	(3,339,057)
리스부채의 상환	(6,316,899)	(3,339,057)
현금및현금성자산의순증가(감소)	12,019,631	1,251,092,595
기초현금및현금성자산	7,724,099,240	1,033,573,690
기말현금및현금성자산	7,736,118,871	2,284,666,285

5. 재무제표 주석

제 19 (당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지

제 18 (전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김진하	8,350,000	61.0
이인숙	1,650,000	12.1
자기주식	1,022,550	7.4
기타주주	2,669,450	19.5
합 계	13,692,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

  

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험  

(1) 외환위험  

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과     목	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
미수금	USD	-	-	351,234	452,880,694
상각후원가측정금융자산	USD	616,766	830,660,893	616,766	795,258,506

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자  산
	10% 상승시	10% 하락시
USD	83,066,089	(83,066,089)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
상승 시	118,306,609	97,952,585
하락 시	(118,306,609)	(97,952,585)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
현금및현금성자산	7,736,118,871	-	7,736,118,871
단기금융상품	11,000,000,000	-	11,000,000,000
기타유동채권	4,954,189,839	-	4,954,189,839
상각후원가측정금융자산	830,660,893	-	830,660,893
기타비유동채권	1,175,947,216	-	1,175,947,216
합   계	25,696,916,819	-	25,696,916,819

② 전기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
현금및현금성자산	7,724,099,240	-	7,724,099,240
단기금융상품	9,000,000,000	-	9,000,000,000
기타유동채권	5,102,009,285	-	5,102,009,285
상각후원가측정금융자산	795,258,506	-	795,258,506
기타비유동채권	1,167,095,695	-	1,167,095,695
합   계	23,788,462,726	-	23,788,462,726

4.1.3 유동성 위험  

유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합   계
기타금융부채	671,962,640	-	-	-	671,962,640
리스부채	25,958,596	9,025,588	5,535,240	-	40,519,424
합  계	697,921,236	9,025,588	5,535,240	-	712,482,064

② 전기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합   계
기타금융부채	66,730,540	-	-	-	66,730,540
리스부채	25,267,596	13,957,772	7,610,955	-	46,836,323
합  계	91,998,136	13,957,772	7,610,955	-	113,566,863

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구     분	당분기말	전기말
부채총계(A)	1,511,862,613	1,371,293,031
자본총계(B)	56,153,909,151	56,397,998,529
부채비율(A/B)	2.69%	2.43%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

 

(1) 금융상품 범주별 장부금액

 
가. 재무상태표상 자산

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합   계
현금및현금성자산	7,735,867,871	-	-	7,735,867,871
단기금융상품	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000
기타유동채권	4,954,189,839	-	-	4,954,189,839
상각후원가측정금융자산	830,660,893	-	-	830,660,893
기타비유동채권	1,175,947,216	-	-	1,175,947,216
합   계	25,696,665,819	-	-	25,696,665,819

② 전기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합   계
현금및현금성자산	7,724,099,240	-	-	7,724,099,240
단기금융상품	9,000,000,000	-	-	9,000,000,000
기타유동채권	5,102,009,285	-	-	5,102,009,285
상각후원가측정금융자산	795,258,506	-	-	795,258,506
기타비유동채권	1,167,095,695	-	-	1,167,095,695
합   계	23,788,462,726	-	-	23,788,462,726

나. 재무상태표상 부채

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합   계
기타금융부채(*)	-	620,893,699	620,893,699
리스부채	-	36,534,460	36,534,460
합   계	-	657,428,159	657,428,159

(*) 기타금융부채 중 51,068,941원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

과목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합   계
기타금융부채(*)	-	25,624,725	25,624,725
리스부채	-	41,779,793	41,779,793
합   계	-	67,404,518	67,404,518

(*) 기타금융부채 중 41,105,815원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합   계
이자수익	185,031,364	-	-	185,031,364
외화환산이익	39,645,289	-	-	39,645,289
소   계	224,676,653	-	-	224,676,653
이자비용	-	-	1,071,566	1,071,566
소   계	-	-	1,071,566	1,071,566
합   계	224,676,653	-	(1,071,566)	223,605,087

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합   계
이자수익	286,442,915	-	-	286,442,915
외화환산이익	29,200,000	-	-	29,200,000
소   계	315,642,915	-	-	315,642,915
이자비용	-	-	906,962	906,962
소   계	-	-	906,962	906,962
합   계	315,642,915	-	(906,962)	314,735,953

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금	251,000	-
보통예금	7,735,867,871	7,724,099,240
합   계	7,736,118,871	7,724,099,240

8. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
	유동	유동
정기예금	11,000,000,000	9,000,000,000
합   계	11,000,000,000	9,000,000,000

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
채무증권	-	830,660,893	-	795,258,506
합   계	-	830,660,893	-	795,258,506

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기		전기
	유동	비유동	유동	비유동
기초	-	795,258,506	1,013,840,000	-
증가	-	-	-	225,220,800
감소	-	-	-	(452,880,694)
유동성대체	-	-	(1,013,840,000)	1,013,840,000
평가	-	35,402,387	-	9,078,400
기말	-	830,660,893	-	795,258,506

10. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동채권:
미수금	15,661,910	455,260,694
미수수익	4,938,527,929	4,646,748,591
소   계	4,954,189,839	5,102,009,285
기타비유동채권:
임차보증금	1,175,522,216	1,166,670,695
기타보증금	425,000	425,000
소   계	1,175,947,216	1,167,095,695
합   계	6,130,137,055	6,269,104,980

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
선급금	-	160,000
선급비용	15,421,224	17,871,673
합   계	15,421,224	18,031,673

12. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	89,061,891	89,061,891	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	17,925,017	17,925,017	한국	2024.03.31
린드먼아시아투자조합14호	5,566	24.15%	5,566,000,000	5,990,930,336	5,990,930,336	한국	2024.03.31
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,686,793,102	2,686,793,102	한국	2024.03.31	(*1)
합   계			8,888,000,000	8,784,710,346	8,784,710,346
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	4,736	49.25%	4,736,000,000	8,644,185,250	8,644,185,250	한국	2024.03.31
합   계			4,736,000,000	8,644,185,250	8,644,185,250
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	19,191,214	19,191,214	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	468,645,151	468,645,151	한국	2024.03.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,900,000,000	26.67%	13,900,000,000	13,872,703,610	13,872,703,610	한국	2024.03.31
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2024.03.31	(*1)
합   계			14,616,380,000	14,360,539,975	14,360,539,975

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	87,963,161	87,963,161	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	18,044,160	18,044,160	한국	2023.12.31	-
린드먼아시아투자조합14호	8,228	24.15%	8,228,000,000	8,685,955,494	8,685,955,494	한국	2023.12.31	-
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,699,464,349	2,699,464,349	한국	2023.12.31	(*1)
합   계			11,550,000,000	11,491,427,164	11,491,427,164
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	4,736	49.25%	4,736,000,000	8,698,505,957	8,698,505,957	한국	2023.12.31	-
합   계			4,736,000,000	8,698,505,957	8,698,505,957
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	18,232,885	18,232,885	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	460,198,396	460,198,396	한국	2023.12.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,080,000,000	26.67%	13,080,000,000	13,113,572,021	13,113,572,021	한국	2023.12.31	-
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)
합   계			13,796,380,000	13,592,003,302	13,592,003,302

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감(*)	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	87,963,161	-	-	-	1,098,730	-	-	89,061,891
린드먼아시아투자조합12호	18,044,160	-	-	-	(119,143)	-	-	17,925,017
린드먼아시아투자조합14호	8,685,955,494	-	(2,662,000,000)	-	(33,025,158)	-	-	5,990,930,336
린드먼아시아투자조합16호	2,699,464,349	-	-	-	(12,671,247)	-	-	2,686,793,102
합   계	11,491,427,164	-	(2,662,000,000)	-	(44,716,818)	-	-	8,784,710,346
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	8,698,505,957	-	-	-	(54,320,707)	-	-	8,644,185,250
합   계	8,698,505,957	-	-	-	(54,320,707)	-	-	8,644,185,250
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	18,232,885	-	-	-	963,377	-	(5,048)	19,191,214
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	460,198,396	-	-	-	8,788,539	-	(341,784)	468,645,151
린드먼혁신성장 사모투자합자회사	13,113,572,021	820,000,000	-	-	(57,512,598)	-	(3,355,813)	13,872,703,610
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-
합   계	13,592,003,302	820,000,000	-	-	(47,760,682)	-	(3,702,645)	14,360,539,975

(*) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 281,107,428원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감(*)	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	(52,000,000)	(37,924,376)	-	-	87,963,161
린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-	-
린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	(99,000,000)	5,066,726	-	-	18,044,160
린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	4,356,000,000	(968,000,000)	-	200,524,119	-	-	8,685,955,494
린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(144,190,790)	-	-	2,699,464,349
합   계	6,923,541,451	5,715,000,000	(987,000,000)	(173,278,148)	13,163,861	-	-	11,491,427,164
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	10,453,011,115	-	(2,960,000,000)	-	1,205,494,842	-	-	8,698,505,957
합   계	10,453,011,115	-	(2,960,000,000)	-	1,205,494,842	-	-	8,698,505,957
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	(20,607,820)	-	(1,262)	18,232,885
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	(746,282,550)	-	(311,955)	460,198,396
린드먼혁신성장 사모투자합자회사	9,646,775,101	2,800,000,000	-	-	666,834,661	-	(37,741)	13,113,572,021
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
합   계	11,081,409,969	2,800,000,000	(189,000,000)	-	(100,055,709)	-	(350,958)	13,592,003,302

(*) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 205,081,596원입니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	1,370,182,946	-	22,765,285	16,903,541	-	16,903,541
린드먼아시아투자조합12호	48,463,345	663,300	10,892	(317,716)	-	(317,716)
린드먼아시아투자조합14호	25,298,320,688	492,898,389	4,893,365	(136,740,531)	-	(136,740,531)
린드먼아시아투자조합16호	14,725,464,558	473,005,788	16,744	(67,216,354)	-	(67,216,354)
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	18,016,791,810	465,591,354	42,188	(110,293,058)	-	(110,293,058)
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,135,889,864	272,285,231	45,131,582	43,351,952	-	43,351,952
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	16,342,404,163	720,899,128	448,293,621	292,951,321	-	292,951,321
린드먼혁신성장사모투자합자회사	53,509,299,235	1,486,660,699	85,523,220	(215,672,244)	-	(215,672,244)
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	1,686,644,569	-	(456,154,995)	-	(456,154,995)

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	1,353,279,405	-	80,987,921	(583,451,939)	-	(583,451,939)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	-	(205,693,546)
린드먼아시아투자조합12호	48,117,761	-	9,419,079	13,511,270	-	13,511,270
린드먼아시아투자조합14호	36,320,761,010	356,598,180	1,500,619,346	830,269,281	-	830,269,281
린드먼아시아투자조합16호	14,731,258,723	411,583,599	824,041,463	(764,879,620)	-	(764,879,620)
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	18,052,647,394	391,153,880	4,171,036,982	2,447,643,242	-	2,447,643,242
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,091,575,478	271,095,667	1,156,261	(927,351,916)	-	(927,351,916)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	15,912,736,183	572,789,659	3,695,564,919	(24,876,085,004)	-	(24,876,085,004)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	51,305,099,439	2,129,204,359	4,140,861,909	2,500,629,980	-	2,500,629,980
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	1,230,489,574	-	(1,230,489,574)	-	(1,230,489,574)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	68,773,169	(68,772,169)	1,000	68,773,169	(68,772,169)	1,000
비품	119,749,394	(107,862,818)	11,886,576	119,749,394	(107,046,871)	12,702,523
시설장치	214,582,500	(214,577,500)	5,000	214,582,500	(214,577,500)	5,000
사용권자산	391,405,997	(245,553,031)	145,852,966	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216
합   계	794,511,060	(636,765,518)	157,745,542	794,511,060	(621,970,321)	172,540,739

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000
비품	12,702,523	-	(815,947)	-	-	11,886,576
시설장치	5,000	-	-	-	-	5,000
사용권자산	159,832,216	-	(13,979,250)	-	-	145,852,966
합   계	172,540,739	-	(14,795,197)	-	-	157,745,542

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	151,128,243	-	(50,970,306)	(100,156,937)	-	1,000
비품	4,262,102	12,341,780	(3,901,359)	-	-	12,702,523
시설장치	4,231,415	-	(4,226,415)	-	-	5,000
사용권자산	189,087,829	20,865,437	(50,121,050)	-	-	159,832,216
합   계	348,709,589	33,207,217	(109,219,130)	(100,156,937)	-	172,540,739

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	327,511,314	(213,968,888)	113,542,426	327,511,314	(205,314,194)	122,197,120
차량운반구	63,894,683	(31,584,143)	32,310,540	63,894,683	(26,259,587)	37,635,096
합  계	391,405,997	(245,553,031)	145,852,966	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	당분기			전기
	건물	차량운반구	합   계	건물	차량운반구	합   계
기  초	122,197,120	37,635,096	159,832,216	156,815,896	32,271,933	189,087,829
증  가	-	-	-	-	20,865,437	20,865,437
감가상각비	(8,654,694)	(5,324,556)	(13,979,250)	(34,618,776)	(15,502,274)	(50,121,050)
기  말	113,542,426	32,310,540	145,852,966	122,197,120	37,635,096	159,832,216

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
할인전 리스부채	40,519,424	46,836,323
할인후 리스부채	36,534,460	41,779,793
유동	23,168,638	21,861,621
비유동	13,365,822	19,918,172

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비 :
건물	8,654,694	8,654,694
차량운반구	5,324,556	3,585,771
리스부채 이자비용	1,071,566	902,127
소액자산리스 관련 비용	2,078,830	2,064,360

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,316,899원입니다

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	143,879,077	(137,626,469)	6,252,608	143,879,077	(135,559,078)	8,319,999
합   계	143,879,077	(137,626,469)	6,252,608	143,879,077	(135,559,078)	8,319,999

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	8,319,999	-	(2,067,391)	-	-	6,252,608
합   계	8,319,999	-	(2,067,391)	-	-	6,252,608

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	19,429,740	-	(11,109,741)	-	-	8,319,999
회원권	795,691,190	-	-	(795,691,190)	-	-
합   계	815,120,930	-	(11,109,741)	(795,691,190)	-	8,319,999

16. 퇴직급여제도

당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 36,937,282원 및 22,359,467원입니다.

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급비용	127,176,290	66,730,540
미지급배당금	544,786,350	-
합   계	671,962,640	66,730,540

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
예수금	9,642,060	51,917,060
부가세예수금	-	205,044,630
합   계	9,642,060	256,961,690

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당금액	500	500
발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000
보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내      역	보통주자본금		주식발행초과금
	주식수(주)	금     액
당분기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740
당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)
합   계	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)

(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기		전기
	주식수	금액	주식수	금액
기초	1,022,550	5,511,987,230	717,883	3,980,554,270
취득	-	-	304,667	1,531,432,960
기말	1,022,550	5,511,987,230	1,022,550	5,511,987,230

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	50,446,565	50,446,565
합   계	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565
합   계	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565
합   계	50,446,565	-	-	50,446,565

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	403,176,862	348,698,227
미처분이익잉여금	33,279,244,214	33,577,812,227
합   계	33,682,421,076	33,926,510,454

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합수익	271,263,238	696,277,908
조합관리보수	270,164,508	188,936,718
조합성과보수	-	205,847,614
조합지분법이익	1,098,730	301,493,576
(2) 사모투자전문회사수익	840,124,792	459,833,194
사모투자전문회사관리보수	830,372,876	396,835,260
사모투자전문회사지분법이익	9,751,916	62,997,934
(3) 기타의영업수익	176,179,843	277,859,915
이자수익	176,179,843	277,859,915
합   계	1,287,567,873	1,433,971,017

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합비용	100,136,255	22,824,260
조합지분법손실	100,136,255	22,824,260
(2) 사모투자전문회사비용	57,512,598	33,446,716
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598	33,446,716
(3) 판매비와관리비	799,682,271	611,720,541
합   계	957,331,124	667,991,517

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여	457,304,776	367,314,704
퇴직급여	36,937,282	22,359,467
복리후생비	18,571,025	15,088,270
여비교통비	6,723,494	1,883,200
접대비	17,027,498	8,717,600
통신비	934,729	1,432,446
세금과공과금	1,358,106	3,146,356
감가상각비	14,795,197	27,407,438
보험료	38,792,809	35,973,887
차량유지비	1,691,400	2,558,500
운반비	263,000	617,000
교육훈련비	1,412,000	-
도서인쇄비	-	961,280
사무용품비	500,300	760,200
소모품비	173,100	680,100
지급수수료	177,715,164	102,250,705
광고선전비	1,785,000	-
건물관리비	16,830,000	13,530,000
무형자산상각비	2,067,391	2,739,388
협회비	4,800,000	4,300,000
합   계	799,682,271	611,720,541

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익
조합관리보수	270,164,508	188,936,718
조합성과보수	-	205,847,614
사모투자전문회사관리보수	830,372,876	396,835,260
합   계	1,100,537,384	791,619,592

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구   분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사 관리보수	합   계
주요 지리적 시장
한국	270,164,508	-	830,372,876	1,100,537,384
수익인식 시기
기간에 걸쳐 이행	270,164,508	-	830,372,876	1,100,537,384

(5) 당분기 중 당사 관리보수의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

거래처	영업수익
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	454,999,995
린드먼혁신성장사모투자합자회사	229,911,980
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	145,460,901
린드먼아시아투자조합14호	134,190,673

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자수익(영업외)	8,851,521	8,583,000
외화환산이익	39,645,289	29,200,000
잡이익	255,039	65,016
합   계	48,751,849	37,848,016

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자비용(영업외)	1,071,566	906,962
합   계	1,071,566	906,962

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각  19.45% 및 19.92%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
조합지분법손실	100,136,255	22,824,260
조합출자금손상차손	-	33,446,716
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598	-
급여	457,304,776	367,314,704
퇴직급여	36,937,282	22,359,467
복리후생비	18,571,025	15,088,270
여비교통비	6,723,494	1,883,200
접대비	17,027,498	8,717,600
세금과공과금	1,358,106	3,146,356
감가상각비	14,795,197	27,407,438
보험료	38,792,809	35,973,887
차량유지비	1,691,400	2,558,500
소모품비	173,100	680,100
지급수수료	177,715,164	102,250,705
건물관리비	16,830,000	13,530,000
무형자산상각비	2,067,391	2,739,388
협회비	4,800,000	4,300,000
기타	4,895,029	3,770,926
합   계	957,331,124	667,991,517

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기
보통주 당기순이익	304,399,617	643,000,470
가중평균유통보통주식수	12,669,450	12,974,117
기본주당이익	24	50

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기
전기이월	12,669,450	13,692,000
차감: 자기주식취득	-	(717,883)
기말	12,669,450	12,974,117

(2) 희석주당순이익

회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전분기
1. 당기순이익		304,399,617		643,000,470
2. 조정사항		50,510,405		(410,530,110)
조합지분법손실	100,136,255		22,824,260
사모투자전문회사지분법손실	57,512,598		33,446,716
퇴직급여	36,937,282		22,359,467
감가상각비	14,795,197		27,407,438
무형자산상각비	2,067,391		2,739,388
이자비용(영업외)	1,071,566		906,962
법인세비용	73,517,415		159,920,084
조합지분법이익	(1,098,730)		(301,493,576)
사모투자전문회사지분법이익	(9,751,916)		(62,997,934)
이자수익	(185,031,364)		(286,442,915)
외화환산이익	(39,645,289)		(29,200,000)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		(159,658,965)		888,530,124
기타유동채권의 감소(증가)	219,541,748		94,875,571
기타자산의 감소(증가)	2,610,449		7,330,137
단기금융자산의 감소	10,000,000,000		9,000,000,000
단기금융자산의 증가	(12,000,000,000)		(9,014,997,423)
투자실적자산의 감소	2,662,000,000		1,588,278,148
투자실적자산의 증가	-		(605,000,000)
사모투자자산의 증가	(820,000,000)		(200,000,000)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(181,536,162)		56,926,508
기타유동부채의 증가(감소)	(42,275,000)		(16,523,350)
퇴직금의 지급	-		(22,359,467)
영업으로부터 창출된 현금흐름		195,251,057		1,121,000,484

(2) 당분기 및 전분기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구    분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	1,013,840,000
배당금의 미지급	544,786,350	363,275,276

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구    분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액
유동리스부채	21,861,621	(6,316,899)	7,623,916	23,168,638
비유동리스부채	19,918,172	-	(6,552,350)	13,365,822
합    계	41,779,793	(6,316,899)	1,071,566	36,534,460

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	린드먼-우리기술금융투자조합제13호
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합
관계기업	-	린드먼아시아투자조합10호
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사
기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 당사의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
		조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수		이익배분	출자금 배분
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	75,756,535	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	134,190,673	-	-	-	-	2,662,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	60,217,300	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	145,460,901	-	-	-
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	229,911,980	820,000,000	-	-
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	454,999,995	-	-	-
합  계			270,164,508	-	830,372,876	820,000,000	-

② 전기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
		조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수		이익배분	출자금 배분
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	317,393,597	-	-	-	-	2,960,000,000
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	52,000,000	-
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	66,000,000	-	-	99,000,000	-
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	342,233,911	-	-	4,356,000,000	-	968,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	240,150,385	-	-	1,359,000,000	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	706,263,329	-	-	189,000,000
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	916,024,192	2,800,000,000	-	-
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	1,228,109,574	-	-	-
합   계		899,777,893	271,847,614	2,850,397,095	8,515,000,000	173,278,148	4,136,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
		미수수익
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	393,150,132
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	476,424,584
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	211,152,488
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	665,519,117
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,145,936,172
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,683,109,569
합  계		4,795,831,744

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
		미수수익
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	317,393,597
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	342,233,911
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	150,935,188
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	520,058,216
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,792,261,638
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,228,109,574
합   계		4,571,531,806

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구     분	당분기	전분기
급     여	140,731,252	130,504,542
퇴직급여	10,187,300	9,598,859
합     계	150,918,552	140,103,401

31. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 당사는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 당사가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 215억원 (3년 이내)입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치제고와 주주환원확대를 위하여 배당가능이익 및 당해년도 이익을 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 당사의 "배당 여부" 및 "배당 규모"는 결산기 종료후 개최하는 이사회에서 결정한 후 정기주주총회에서 최종승인을 받아, 1개월이내에 주주에게 지급합니다.
당사의 배당정책으로 인하여 2018년 상장이후 매년 배당을 진행한바 있으며, 2023년의(2024년 지급) 경우 총 545백만원의 배당을 하였습니다.

당사 정관에서 정하는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.    ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의       결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.    ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게      지급한다. 제55조(분기배당)    ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분 기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.   ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.   ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.       1. 직전결산기의 자본금의 액       2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액       3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액       4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해     적립한 임의준비금       5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익       6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액   ④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.   ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제19기 1분기	제18기	제17기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		304	3,677	3,494
(별도)당기순이익(백만원)		304	3,677	3,494
(연결)주당순이익(원)		24	285	267
현금배당금총액(백만원)		-	545	363
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	14.8	10.4
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.8	0.6
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	43	28
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	6	0.77	1.03

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증권의 발행을 통한 자금조달 실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행실적
해당사항이 없습니다. 

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 당기사채 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목  연결 및 별도 요약재무정보 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)
또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서 및 주석 5.금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 감사의견 등

이정회계법인은 당사의 제19기 감사를 수행하고 있습니다. 예일회계법인은 당사의 제18기, 제17기 감사를 수행하였고, 감사의견은 적정입니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제19기(당기)	이정회계법인	-	-	-
제18기(전기)	예일회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식
제17기(전전기)	예일회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
                                                                                                       (단위:천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제19기(당기)	이정회계법인	회계검토 및 감사	70,000	650	-	-
제18기(전기)	예일회계법인	회계검토 및 감사	110,000	715	110,000	1.069
제17기(전전기)	예일회계법인	회계검토 및 감사	102,000	770	102,000	926

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
                                                                                                       (단위:천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제19기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제18기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제17기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

이정회계법인은 당사의 제19기 감사를 수행하고 있습니다. 예일회계법인은 당사의 제18기, 제17기 감사를 수행하였고, 감사의견은 적정입니다. 

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제19기(당기)	이정회계법인	-	-	-
제18기(전기)	예일회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식
제17기(전전기)	예일회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식

3. 회계감사인의 변경

당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2017년 5월 외부감사인으로 한울회계법인을 지정받아 2017년 수검을 받았으며, 2018년는 부터 회계감사인을 이정회계법인으로 변경하여 수검을 받았습니다.2022년 이후 부터는 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 예일회계법인으로부터 외부감사를 받고 있습니다. 2024년 부터 회계감사인을 자율선임으로 이정회계법인으로 변경하여 수검받고 있습니다.

회사명	변경전	변경후
린드먼아시아인베스트먼트(주)	예일회계법인	이정회계법인

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 10일	감사, 이사	서면	1) 2022년 감사 결과 논의 2) 기타 협의사항 논의
2	2023년 06월 26일	감사, 이사	서면	1) 감사인의 독립성
3	2023년 10월 23일	감사, 이사	대면	1) 2023년 감사 계획 논의 2) 기타 협의사항 논의
4	2024년 03월 05일	감사, 이사	유선	1) 2023년 감사 결과 논의 2) 기타 협의사항 논의

5. 조정협의회 주요 협의내용 등
해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)
반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김진하	남	1966년 09월	대표이사	사내이사	상근	총괄	- 서울대학교 중어중문학 학사/석사 - CEIBS EMBA 석사 - 유안타증권 상해 수석대표 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 대표이사	8,350,000	-	본인	2006.07 ~ 현재	2027년 03월 30일
박춘상	남	1965년 11월	사장	사내이사	상근	투자심사	- 숭실대학교 벤처경영학과 석사 - 기술보증기금  - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 사장	-	-	-	2006.07 ~ 현재	2027년 03월 30일
채현주	여	1969년 08월	사외이사	사외이사	비상근	경영감시	- 숙명여자대학교 영어영문학과 학사 - 한국거래소 상무 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 사외이사	-	-	-	2023.03 ~ 현재	2026년 03월 28일
고정욱	남	1977년 10월	감사	감사	비상근	감사	- 서울대학교 기계항공공학부 학사 - 법무법인 주원 변호사/변리사 - 법무법인 세한 파트너 변호사/변리사 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 감사	-	-	-	2022.03 ~ 현재	2025년 03월 29일
김현주	여	1970년 07월	전무	미등기	상근	자금관리	-린드먼아시아인베스트먼트(주) 전무(*)	-	-	-	2006.08 ~ 현재	-
이상열	남	1981년 07월	전무	미등기	상근	투자심사	- KAIST경영대학 MBA 석사 - 한국테크놀로지그룹(주) - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 전무	-	-	-	2020.11 ~ 현재	-
안성제	남	1983년 08월	상무	미등기	상근	투자심사	- 연세대학교 전기전자공학 석사 - 현대/기아자동차 CVC - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 상무	-	-	-	2022.06 ~ 현재	-
황선호	남	1983년 02월	상무	미등기	상근	투자심사	- COLUMBIA UNIVERSITY 국제금융학 석사 - 하나벤처스 - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 상무	-	-	-	2023.11 ~ 현재	-

※ 2024년 3월 28일 주주총회를 통해 김진하 대표이사 및 사내이사에 재선임 되었습니다.
※ 2024년 3월 28일 주주총회를 통해 박춘상 사내이사가 재선임 되었습니다.
* 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원은 5년이상 재직한 경우 주요경력 등 생략 하였습니다.

2) 직원 현황
직원 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

  

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 직원 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)
 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등과의 거래내용
당사는 대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 에 관한 사항이 없습니다. 

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사가 운영중인 투자조합, PEF와 관련하여 관리보수 등의 영업거래가 발생하였습니다. 세부내역은 제19기 분기검토보고서 연결 주석13 및 별도 주석12의 내용을 참고하시기 바랍니다.

1) 관계회사 (운용 조합 및 PEF 제외)

해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시내용 진행 및 변경사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 우발부채 등에 관한 사항
당사는 "중요한 소송사건, 견질 또는 담보용어음 및 수표 발행, 채무보증, 채무인수약정"에 관한 사항이 없습니다.

2) 그 밖의 우발채무 등

(1) 당사(연결기준)는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 당사(연결기준)가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 215억원 (3년이내)입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 또한, 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024. 03. 19.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원(사원)으로 참여하하고 있습니다. 다만, 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만) 

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001164