린드먼아시아 (277070) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000407

(제 18 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	린드먼아시아인베스트먼트(주)

대 표 이 사 :	김 진 하

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층
	(전 화) 070-7019-4021
	(홈페이지) http://www.laic.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 박춘상
	(전 화) 070-7019-4021

【 대표이사 등의 확인 】

확인서-202309

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	1
합계	1	-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 회사의 법적/상업적 명칭
당사의 명칭은 "린드먼아시아인베스트먼트 주식회사" 라고 표기합니다. 영문으로는 "Lindeman Asia Investment Corporation" 로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2006년 07월 05일 설립되었으며, 별도의 존속기간을 정하고 있지 아니합니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내 용
주소	서울특별시 강남구 테헤란로234, 4층 (역삼동, 삼익라비돌빌딩)
전화번호	070-7019-4021
홈페이지	http://www.laic.kr

5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법(현행 벤처투자 촉진에 관한 법률)'에 근거하여 설립되었으며, '벤처기업육성에 관한 특별조치법' 및 '벤처투자 촉진에 관한 법률'에 의거해 중소,벤처기업 등에 대한 투자를 하고 있습니다.

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
해당사항이 없습니다.

8. 주요 사업의 내용

당사는 중소(벤처)기업 등에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업

비 고

1. 창업자, 중소기업 및 벤처기업에 대한 투자

2. 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행

3. 한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행

4. 국내외 조합 및 펀드의 결성, 운영 및 관리

5. 해외투자

6. 벤처기업 및 중소기업에 대한 경영 및 기술용역 사업

7. 벤처기업 및 중소기업에 대한 자금 및 사업의 알선

8. 창업보육센터의 설립, 운영 및 위탁운영

9. 경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 운용

10. 초기창업자 등의 선발 및 투자, 전문보육업무

11. 해외투자자본의 투자주선

12. 해외 벤처캐피탈과의 업무제휴

13. 기업 인수합병의 중개

14. 기업경영 자문

15. 기타 관계 법령 및 규정이 허용하는 사업

16. 추후 관계 법령 및 규정이 개정되어 허용되는 사업이 있을 경우 그 사업

17. 위 각호에 부대되는 사업

9. 신용평가에 관한 사항
해당사항이 없습니다.

10. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항

해당사항이 없습니다.

11. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2018년 03월 14일	부	-

2. 회사의 연혁

1. 당해 기업의 연혁

연 월	내 용
2006.07	린드먼아시아창업투자㈜ 설립 (자본금 7,000백만원, 대표이사 김진하) 본점 소재지 : 서울시 서초구 동공로 24길 22
2006.07	중소기업창업투자회사 등록 (중소벤처기업부)
2006.11	'2006년도 올해의 정보통신중소기업 발전유공' 중소기업 육성 우수단체 국무총리표창
2006.12	정보통신부 장관상 수상: IT기업 해외진출 지원 부문
2007.01	본점 소재지 변경 (서울시 강남구 역삼동 720-2 삼익라비돌빌딩 2층)
2007.03	린드먼부품소재전문투자조합Ⅰ 결성
2009.12	자본금 감소 (유상감자, 감자 후 자본금 5,000백만원)
2010.01	린드먼제육호글로벌미래성장 사모투자전문회사 결성
2010.03	회사명 변경 (린드먼아시아창업투자(주) → 린드먼아시아인베스트먼트(주))
2011.10	린드먼팬아시아신성장투자조합 결성
2012.08	'2012 글로벌 청년창업 활성화 사업' 수행 (중소벤처기업부)
2014.04	린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사 결성
2015.11	린드먼아시아투자조합 10호 결성
2016.07	'2016 기술사업화 대전' 기술평가 금융 부문 산업통상자원부 장관상
2016.07	린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사
2017.03	본점 소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 234, 4층(역삼동, 삼익라비돌빌딩))
2017.09	린드먼아시아투자조합 12호 결성
2017.09	액면분할(5,000원 → 500원)
2018.03	코스닥시장 상장
2018.07	린드먼(심천)자문유한공사 설립
2018.12	린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 결성
2018.12	금융감독원장 표창 수상 (금융산업 발전공로)
2019.12	린드먼아시아투자조합14호 결성
2019.12	우수 M&A 자문기관 선정 (중소벤처기업부)
2020.08	린드먼혁신성장 사모투자합자회사 결성
2020.11	2020 대한민국 기술사업화대전 정책금융부문 장관상 수상
2021.01	린드먼아시아투자조합16호 결성
2021.12	기술보증기금의 "기보VC파트너스" 위촉
2023.04.	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사 결성

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2017년 07월 05일	임시주총	류성곤(사외이사)	-	-
2018년 03월 30일	정기주총	이정승(사내이사)	김진하(사내이사) 박춘상(사내이사)	-
2018년 08월 20일	-	-	-	이정승(사내이사)
2020년 03월 26일	정기주총	-	정재혁(사내이사) 류성곤(사외이사)	-
2020년 04월 12일	-	-	-	권성철(사외이사)
2021년 03월 30일	정기주총	-	김진하(사내이사) 박춘상(사내이사) 송창영(감사)	-
2022년 03월 29일	정기주총	고정욱(감사)	-	송창영(감사)
2022년 06월 30일	-	-	-	정재혁(사내이사)
2023년 03월 28일	정기주총	채현주(사외이사)	-	류성곤(사외이사)

3. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 변경사항이 없습니다.

4. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후
2010.03.29	린드먼아시아창업투자 주식회사	린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항이 없습니다.

6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항이 없습니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항이 없습니다.

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항이 없습니다.

9. 주요 종속회사에 관한 사항
현재 주요종속회사로 인식되는 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호는 당사가 결성하여 운용하고 있는 조합으로 정상운용되고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	18기 (2023년 3분기말)	17기 (2022년말)	16기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	13,692,000	13,692,000	13,657,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	6,846,000,000	6,846,000,000	6,828,500,000
우선주	발행주식총수
	액면금액
	자본금
기타	발행주식총수
	액면금액
	자본금
합계	자본금	6,846,000,000	6,846,000,000	6,828,500,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황
회사의 정관에 의해 발행할 주식수는 100,000,000주 (1주의 금액 : 500원)이며 보고서작성 기준일 현재 발행한 주식의 총수는 13,692,000주입니다. 회사는 보통주만을 발행하였으나, 발행주식 총수의 1/2범위 안에서 종류주식을 발행 할 수 있습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		17,692,000	-	17,692,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		4,000,000	-	4,000,000	-
	1. 감자	4,000,000	-	4,000,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		13,692,000	-	13,692,000	-
Ⅴ. 자기주식수		790,467	-	790,467	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		12,901,533	-	12,901,533	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	72,584	-	-	72,584	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	717,883	-	-	-	717,883	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	717,883	72,584	-	-	790,467	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	717,883	72,584	-	-	790,467	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	매매방향 변경		결과 보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액 (A)	취득금액 (B)	이행률 (B/A)	횟수	일자	결과 보고일
신탁 체결	2020.10.15	2021.06.15	1,000	994	99.4	-	-	2021.01.15
신탁 해지	2020.10.15	2021.06.15	1,000	994	99.4	-	-	2021.06.15
신탁 체결	2021.04.30	2021.11.11	1,000	995	99.5	-	-	2021.07.30
신탁 해지	2021.04.30	2021.11.11	1,000	995	99.5	-	-	2021.11.11
신탁 체결	2021.10.26	2022.08.16	2,000	1,993	99.7	-	-	2022.01.26
신탁 해지	2021.10.26	2022.08.16	2,000	1,993	99.7	-	-	2022.08.16
신탁 체결	2022.11.17	2023.11.16	2,000	361	18.07	-	-	2023.02.17

주) 2022년 11월 17일 계약된 자기주식 신탁계약 건 : 계약기간, 시장현황 등을 종합적으로 고려하여 매매 중이며 9월에 361백만원 매수하였습니다.

4. 종류주식에 관한 사항
해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력
당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 공시대상 기간중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020.03.26	제14기 정기주주총회	1) 제 10조(신주인수권) : 회사의 재무구조 개선등 경영목적 달성을 위한 자금 조달시 신주발행 한도 조정 2) 부칙(10) : 시행일자 명시	경영목적상 긴급자급 조달 능력 확대 등
2021.03.30	제15기 정기주주총회	1) 제 2조의 2(관계회사 관련사항) : 삭제 2) 제8조의 2(주식 등의 전자등록) : 단서조항 추가 3) 제12조(신주의 배당기산일) : 내용상의 문구 조정 4) 제20조(사채발행에 관한 준용규정) : 삭제된 참고조정 5) 제37조(대표이사 및 이사의 직무) : 대표이사 유고시 직무대체자 조정 6) 제45조(감사의 선임) : 감사 선임관련 개정법률 반영 7) 제51조(재무제표와 영업보고서의 작성비치 등) : 개정 법령 반영 8) 부칙 : 동 개정사항의 시행일 적용	개정법률 반영 및 정비

2. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	창업자, 중소기업 및 벤처기업에 대한 투자	영위
2	창업투자조합의 결성 및 업무의 집행	영위
3	한국벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행	영위
4	국내외 조합 및 펀드의 결성, 운영 및 관리	영위
5	해외투자	영위
6	벤처기업 및 중소기업에 대한 경영 및 기술용역 사업	영위
7	벤처기업 및 중소기업에 대한 자금 및 사업의 알선	영위
8	창업보육센터의 설립, 운영 및 위탁운영	미영위
9	경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 업무집행사원으로서의 운용	영위
10	초기창업자 등의 선발 및 투자, 전문보육업무	영위
11	해외투자자본의 투자주선	영위
12	해외 벤처캐피탈과의 업무제휴	영위
13	기업 인수합병의 중개	영위
14	기업경영 자문	영위
15	기타 관계 법령 및 규정이 허용하는 사업	영위
16	추후 관계 법령 및 규정이 개정되어 허용되는 사업이 있을 경우 그 사업	영위
17	위 각호에 부대되는 사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 벤처캐피탈인 중소기업창업투자회사로 투자조합(VC) 및 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)의 결성을 통해 업무집행조합원(사원)으로서 운영 및 관리를 담당하고 있으며 조합 및 펀드 자금의 투자집행을 통해 중소(벤처)기업 등의 투자를 주력으로 하고 있습니다.

린드먼아시아인베스트먼트(주) 사업의 개요

2. 영업의 현황

1. 영업의 개황

현재 당사가 운영중인 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)는 총 9개로 운영자산 (AUM)기준 9,378억원을 기록하고 있습니다. 이 중 투자조합은 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」에 의거하여 설립한 한국벤처투자조합(KVF) 및 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 벤처투자조합이며, 사모투자전문회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 설립되었습니다.

당사가 운영하는 투자조합 및 PEF의 주요투자대상은 중소,벤처기업 중 해외진출기업 및 해외법인 또는 해외기업을 대상으로 하고 있습니다. 이중 당사는 일정단계 이상 성숙하여 확장단계에 있는 기업을 대상으로 투자를 집중하고 있으며, 국,내외에서 일정 매출성장률을 가지고 확실한 사업모델을 바탕으로 수익성이 확보된 기업에 투자를 하고 있습니다.

당사의 운영 조합의 포트폴리오는 창업초기 등에 투자하여 고위험(High risk)·고수익(High return)을 추구하기 보다는 확장단계에 있는 기업에 투자하여 해외진출 및 사업확장 목적의 투자를 통해 기업을 지원하는 역할을 하고 있어 안정적이고 지속적인 수익을 창출할 수 있는 포트폴리오를 운영하고 있습니다.

2. 영업실적(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
1. 투자조합수익	824,471	3,978,480	7,236,917
조합관리보수 및 성과보수	570,186	2,581,093	6,122,435
조합지분법이익	254,285	1,197,640	930,942
조합출자금처분이익		199,747	183,540
2. 사모투자전문회사수익	2,115,788	2,109,890	3,330,673
사모투자전문회사관리보수	1,962,294	2,050,440	3,155,903
사모투자전문회사지분법이익	153,494	59,450	174,770
3. 기타의 영업수익	1,902,175	3,689,928	5,625,256
이자수익	760,026	574,122	178,321
배당금수익	59,708
운용투자수익	6,756	34,128	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익		1,831,079	2,582,583
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,075,685	1,214,941	2,864,352
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익		35,658	-
합 계	4,842,435	9,778,298	16,192,845

주1.	관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.
주2.	지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 연결범위에 속하지 아니하나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이적용됩니다.
주3.	지분법 이익, 평가/처분이익 등은 영업수익으로 구분되는 반면 지분법 손실, 평가/처분손실을 포함하여 일반 관리비는 영업비용으로 구성되어 있습니다. 최근 3개년 기준 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
1. 투자조합비용	38,217	673,008	1,772,466
조합지분법손실	38,217	673,008	1,772,466
2. 사모투자전문회사비용	103,589	679,400	1,259,270
사모투자전문회사지분법손실	103,589	679,400	1,259,270
3. 기타의 영업비용	413,039	1,555,315	2,490,498
비지배지분금융비용	413,039	1,153,106	1,815,061
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	402,209	675,436
4. 판매비와관리비	2,001,729	2,433,428	3,446,128
급여 등	2,001,729	2,433,428	3,446,128
합 계	2,556,574	5,341,151	8,968,363

3. 자금조달 및 운용실적

(1)자금조달실적

(단위: 백만원)

구분	조달항목	2023년 3분기		2022년		2021년
구분	조달항목	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조달	1. 자기자본	55,790	100.0%	54,616	100.0%	53,139	100.0%
	자본금	6,846	12.3%	6,846	12.5%	6,829	12.9%
	자본잉여금	21,087	37.8%	21,087	38.5%	20,921	39.4%
	기타자본항목	(4,342)	(7.8%)	(3,981)	(7.3%)	(2,360)	(4.4%)
	기타포괄손익누계액	50	0.1%	50	0.1%	74	0.1%
	이익잉여금	32,149	57.6%	30,613	56.1%	27,677	52.1%
	2. 타인자본			-	-	-	-
	장기차입금			-	-	-	-
합 계		55,790	100.0%	54,616	100.0%	53,139	100.0%

(2)자금운용실적

(단위: 백만원)

구분	운용항목	2023년 3분기		2022년		2021년
구분	운용항목	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용	투자조합 및 사모투자전문회사 출자금	38,903	59.7%	38,513	58.2%	30,165	47.0%
	금융상품및자산	9,814	15.1%	21,021	31.8%	23,778	37.0%
	유·무형자산	1,083	1.7%	1,164	1.8%	1,116	1.7%
	현금및현금성자산	9,539	14.6%	2,096	3.2%	2,960	4.6%
	기타	5,769	8.9%	3,354	5.1%	6,185	9.6%
합 계		65,108	100.0%	66,148	100.0%	64,205	100.0%

4. 영업 종류별 현황

(1) 투자조합

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
투자조합 수익	824	3,979	7,240
관리보수 및 성과보수 수익	570	3,779	6,122
지분법 이익	254	200	931
기타	-	-	184

주1.	기타는 조합분배금 및 관계기업출자금처분이익의 합계액 입니다.
주2.	상기 투자조합의 조합별 관리보수 및 성과보수 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
린드먼아시아투자조합10호	206	1,208	3,507
린드먼아시아투자조합12호	-	89	350
린드먼아시아투자조합14호	200	1,121	1,095
린드먼아시아투자조합16호	164	1,360	1,170
합계	570	3,779	6,122

주.	연결기준으로 작성함에 따라, 종속기업(펀드)의 보수는 기재가 생략되었습니다.

(2)사모투자전문회사

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
사모투자전문회사 수익	2,115	2,110	3,331
관리보수 수익	1,962	2,050	3,156
지분법 이익	153	59	175

주1.	각 시점별 장부금액으로, 지분법 평가가 반영된 금액 기준입니다.
주2.	상기 사모투자전문회사 펀드별 관리보수 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	93	560
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	533	700	1,266
린드먼혁신성장사모투자합자회사	662	1,257	1,330
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	767	-	-
합계	1,962	2,050	3,156

5. 기타영업수익

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
1. 기타영업수익	1,902	3,690	5,625
이자수익	760	574	178
기타	1,142	3,116	5,447

3. 파생상품거래 현황

해당사항이 없습니다.

4. 영업설비

해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

1. 재무건전성 등

가. 재무위험 관리

당사(연결기준)는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

(가) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당반기말		전기말
과 목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
상각후원가측정금융자산	USD	968,000	1,301,766,400	800,000	1,013,840,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산
구분	10% 상승시	10% 하락시
USD	130,176,640	(130,176,640)

(나) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
상승 시	93,017,664	190,000,000
하락 시	(93,017,664)	(190,000,000)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 당사(연결기준)의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
현금및현금성자산	9,539,329,872	2,096,459,340	2,959,718,645
단기금융상품	9,813,623,030	20,007,250,934	23,778,313,795
상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	1,013,840,000	-
기타유동채권	3,284,816,394	2,202,777,131	6,479,589,300
당기손익-공정가치측정금융자산	15,587,576,546	17,608,773,922	4,899,235,507
기타비유동채권	1,158,151,282	1,131,798,454	1,263,250,063
합 계	40,685,263,524	44,060,899,781	39,380,107,310

(3) 유동성 위험

당사(연결기준)는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분		1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합계
2023년 3분기	기타금융부채	281,174,477	-	-	-	281,174,477
	리스부채	16,964,736	9,896,096		-	26,860,832
	비지배지분부채	-	-	8,133,877,889	-	8,133,877,889
소계		298,139,213	9,896,096	8,133,877,889	-	8,441,913,198
2022년	기타금융부채	65,482,648	-	-	-	65,482,648
	리스부채	16,964,736	16,964,736	5,654,912	-	39,584,384
	비지배지분부채	-	-	10,770,839,157	-	10,770,839,157
소계		82,447,384	16,964,736	10,776,494,069	-	10,875,906,189
2021년	기타금융부채	714,516,709	-	-	-	714,516,709
2021년	비지배지분부채	-	-	-	7,787,733,107	7,787,733,107
소계		714,516,709	-	-	7,787,733,107	8,502,249,816

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
부채총계(A)	9,317,495,355	11,532,200,243	11,065,858,651
자본총계(B)	55,790,747,867	54,615,513,076	53,139,327,633
부채비율(A/B)	16.70%	21.12%	20.82%

2. 기타 참고사항 등

가. 산업의 특성

당사는 중소(벤처)기업 등에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융방식을 말합니다. 특히, 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다.

나. 산업의 성장성

① VC

세계각국의 벤처투자 확대는 투자수익 창출의 목적과 4차 산업이라고 불리는 신산업의 태동이 기반이 되었으나, 한편으로는 주요국 정부의벤처 육성 정책 기조 등이 주요 요인으로 작용했다고 할 수 있습니다. 특히, 해외 주요 국가에서는 정부주도하에 자금 조성을 통한 벤처기업을 지원하는 정부 벤처캐피탈(government venture capital) 프로그램이 활성화되고 있으며, 국내에서도 모태펀드 등 정부캐피탈 프로그램을 통해서 벤처기업 등의 자금 지원을 꾀하고 있습니다.

국내는 정책적으로 벤처캐피탈 산업을 새로운 일자리 창출과 잠재성장률 제고를 통한 경제 활성화 차원에서 중요한 산업으로 인지하고 적극적인 지원 정책을 추진하고 있습니다. 벤처캐피탈 산업은 신성장산업에 투자함으로써 대기업과 제조업에 편중된산업구조를 재편하고 균형성장을 촉진시킬 산업으로 각광받고 있습니다.

벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 우선,재원조달 시장은 활발한 신규조합 결성으로 2022년 총투자재원은 53조원으로 전년대비 18% 증가하였습니다. 벤처투자 활성화 및 창업지원 정책과 모태펀드의 출자사업이 계속될 것으로 전망되고 이외에도 다양한 LP로 이루어진 매칭출자를 통한 1,000억원 이상의 대형 투자조합이 증가하는 등 국 벤처캐피탈 투자재원 및 신규조합 결성은 양호할 것으로 전망됩니다.
2022년 기준 신규투자액은 2,474개사, 약 6조 7천원이 투자되어, 전년 동기(21년 : 2438개사, 약 7조 7천억원) 대비 약 11.9% 감소하였습니다.
벤처 투자시장은 정책적인 지원 등에 힘입어 지속적인 성장을 보일 것으로 예상되고있습니다.

결성금액 규모별 조합 분포-출처.한국벤처캐피탈협회

2022년 신규결성조합 출자자구성-출처.한국벤처캐피탈협회

② PEF

2022년말 국내 기관전용 사모집합투자기구(PEF) 1,098개, 출자약정액 125.3조원, 출자 이행액 97.1조원으로 지속적인 성장이 이어지고 있습니다.

국내 pef 주요 현황 - 출처-금융감독원

2022년말 기관전용 사모집합투자기구(PEF)의 투자집행규모는 97.1조원으로 전년 대비 11.5% 증가하였습니다.
국내 기관전용 사모펀드 시장은 펀드수, 투자, 회수액, 해산, 펀드수 모드 역대 최대치를 기록하며 지속적인 외형성장을 하고 있습니다.

pef연도별 투자 및 회수현황-출처-금융감독원

다. 경기변동의 특성

벤처캐피탈 사업구조는 투자자금을 조달하여 투자조합 및 PEF를 결성하고 이를 기반으로 투자를 집행하며, 피투자기업의 관리와 기업가치 증대를 통해 투자 자금의 회수 및 출자자에 대한 분배라는 일련의 과정으로 구성되어 있습니다. 따라서 투자자금조달에서 투자 및 최종 회수 단계별로 금융 시장 뿐만 아니라 전반적인 경기 변동에 영향을 받게 되어있는 사업입니다.

라. 경쟁현황

당사가 영위하고 있는 창업투자회사는 완전경쟁시장이나, 업종의 특성상 특정업체의점유율이 높지 않습니다. 2023년 1분기 기준 창업투자회사는 총 234개사가 등록되어 이들이 경쟁을 하는 구조를 취하고 있습니다.
다만, 개별 벤처캐피탈 마다 모태펀드 등의 출자 및 조합 등의 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임, 해외진출 등),투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하고 있습니다.

마. 자원조달의 특성

벤처캐피탈의 주요 투자대상인 벤처기업은 일반적으로 기술력은 우수하나 낮은 수준의 자본력과 담보력을 가지고 있어 투자자금 회수에 대한 불확실성이 존재합니다. 또한 투자 이후 최종 회수까지 장기간이 소요되는 것이 일반적으로 이러한 특성으로 인해 투자재원 조달에도 어려움을 겪을 가능성이 상존합니다. 따라서 대부분의 투자조합 등의 결성은 정책 자금의 출자를 중심으로 민간 투자자의 자금을 매칭시켜 진행됩니다.

바. 관계법령 또는 정부의 규제 등

당사는 투자조합 및 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 하고있는 중소기업창업투자회사로「중소기업창업지원법」및「벤처투자 촉진에 관한법률」」에 의거하여 등록된 상법상의 주식회사입니다.
당사가 운용하고 있는 1)투자조합의 경우「중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 벤처투자 촉진에 관한법률」, 2)경영참여형 사모집합투자기구의 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거하여 운영하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 연결 및 별도 요약재무정보 기재를 생략합니다. (소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	22,662,132,460	25,339,549,932
현금및현금성자산	9,539,329,872	2,096,459,340
단기금융상품	9,813,623,030	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산		1,013,840,000
매출채권 및 기타유동채권	3,284,816,394	2,202,777,131
기타자산	24,363,164	19,222,527
창업투자자산	25,961,082,148	27,431,124,445
관계기업조합출자금	9,788,330,902	6,923,541,451
당기손익-공정가치측정금융자산	16,172,751,246	20,507,582,994
사모투자자산	12,942,164,531	11,081,409,969
관계기업사모투자자산	12,942,164,531	11,081,409,969
비유동자산	3,542,864,083	2,295,628,973
상각후원가 측정 금융자산	1,301,766,400
유형자산	276,134,948	348,709,589
무형자산	806,811,453	815,120,930
기타비유동채권	1,158,151,282	1,131,798,454
자산총계	65,108,243,222	66,147,713,319
부채
유동부채	592,366,117	158,646,299
기타부채	281,174,477	65,482,648
기타부채	28,819,900	24,183,940
당기법인세부채	267,298,729	55,098,790
리스부채	15,073,011	13,880,921
비유동부채	8,725,129,238	11,373,553,944
이연법인세부채	581,650,581	581,650,581
리스부채	9,600,768	21,064,206
비지배지분부채	8,133,877,889	10,770,839,157
부채총계	9,317,495,355	11,532,200,243
자본
지배기업소유주지분	55,790,747,867	54,615,513,076
자본금	6,846,000,000	6,846,000,000
자본잉여금	21,087,028,740	21,087,028,740
기타자본항목	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)
기타포괄손익누계액	50,446,565	50,446,565
이익잉여금	32,149,203,942	30,612,592,041
자본총계	55,790,747,867	54,615,513,076
자본과부채총계	65,108,243,222	66,147,713,319

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	1,284,873,716	4,842,434,767	3,626,213,841	7,875,450,171
투자조합수익	179,909,644	824,471,238	1,973,336,516	3,323,594,464
사모투자전문회사수익	888,571,758	2,115,787,532	786,098,289	2,967,652,737
기타의영업수익	216,392,314	1,902,175,997	866,779,036	1,584,202,970
영업비용	695,414,369	2,556,573,865	890,568,769	2,607,055,380
투자조합비용	19,372,307	38,217,287	(166,879,908)	148,390,853
사모투자전문회사비용	51,852,243	103,588,912	80,347,289	153,627,834
판매비와관리비	684,242,926	2,001,728,934	654,058,856	1,823,218,982
기타의영업비용	(60,053,107)	413,038,732	323,042,532	481,817,711
영업이익(손실)	589,459,347	2,285,860,902	2,735,645,072	5,268,394,791
기타수익	35,325,041	89,198,491	8,673,180	55,324,239
기타비용	(3,934,894)	2,465,708	1,108,129	13,585,622
법인세비용차감전순이익(손실)	628,719,282	2,372,593,685	2,743,210,123	5,310,133,408
법인세비용(수익)	125,223,897	472,556,569	739,748,124	1,431,957,833
당기순이익(손실)	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
당기순이익의 귀속	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
지배기업소유지분	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
기타포괄손익		(149,939)		(24,865,875)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목		(149,939)		(546,016)
지분법이익잉여금의변동		(149,939)		(546,016)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목				(24,319,859)
해외사업환산차대				(24,319,859)
당기총포괄이익	503,495,385	1,899,887,177	2,003,461,999	3,853,309,700
당기총포괄이익의 귀속	503,495,385	1,899,887,177	2,003,461,999	3,853,309,700
지배기업소유지분	503,495,385	1,899,887,177	2,003,461,999	3,853,309,700
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	39	146	154	296
희석주당이익 (단위 : 원)	39	146	154	296

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업소유주지분						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		6,828,500,000	20,920,530,290	(2,360,435,220)	74,127,862	27,676,604,701	53,139,327,633		53,139,327,633
총포괄손익	당기순이익					3,878,175,575	3,878,175,575		3,878,175,575
	지분법이익잉여금					(546,016)	(546,016)		(546,016)
	해외사업환산차대				(24,319,859)		(24,319,859)		(24,319,859)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당					(556,385,214)	(556,385,214)		(556,385,214)
	주식선택권행사	17,500,000	166,498,450	(132,309,450)			51,689,000		51,689,000
	자기주식취득			(1,487,609,600)			(1,487,809,600)		(1,487,809,600)
2022.09.30 (기말자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	49,808,003	30,997,849,046	55,000,131,519		55,000,131,519
2023.01.01 (기초자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,612,592,041	54,615,513,076		54,615,513,076
총포괄손익	당기순이익					1,900,037,116	1,900,037,116		1,900,037,116
	지분법이익잉여금					(149,939)	(149,939)		(149,939)
	해외사업환산차대
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당					(363,275,276)	(363,275,276)		(363,275,276)
	주식선택권행사
	자기주식취득			(361,377,110)			(361,377,110)		(361,377,110)
2023.09.30 (기말자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(4,341,931,380)	50,446,565	32,149,203,942	55,790,747,867		55,790,747,867

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름	11,116,398,531	9,495,881,172
당기순이익(손실)	1,900,037,116	3,878,175,575
당기순이익조정을 위한 가감	(109,525,859)	(560,866,241)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	8,758,982,264	8,211,807,081
이자수취	770,019,028	209,229,166
이자지급(영업)	(2,465,708)	(2,229,659)
배당금수취(영업)	59,708,320	0
법인세환급(납부)	(260,356,630)	(2,240,234,750)
투자활동현금흐름	(10,526,780)	274,615,194
투자활동으로인한 현금유입액		275,718,944
유형자산의 처분		29,772,726
종속기업의 처분		245,946,218
투자활동으로인한 현금유출액	(10,526,780)	(1,103,750)
유형자산의 취득	(10,526,780)	(1,103,750)
재무활동현금흐름	(3,663,001,219)	(2,650,231,246)
재무활동으로 인한 현금 유입액		1,271,689,000
주식선택권의 행사		51,689,000
비지배지분부채의 증가		1,220,000,000
재무활동으로 인한 현금 유출액	(3,663,001,219)	(3,921,920,246)
리스부채의 상환	(10,271,348)	(4,856,392)
비지배지분부채의 감소	(3,050,000,000)	(1,830,000,000)
자기주식의 취득	(239,454,595)	(1,530,678,640)
연차배당	(363,275,276)	(556,385,214)
현금및현금성자산의순증가	7,442,870,532	7,120,265,120
기초현금및현금성자산	2,096,459,340	2,959,718,645
연결범위의 변동		(5,225,915)
기말현금및현금성자산	9,539,329,872	10,074,757,850

3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 17 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김진하	8,350,000	61.0
이인숙	1,650,000	12.1
자기주식	790,467	5.8
기타주주	2,901,533	21.1
합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종
린드먼-우리기술금융투자조합제13호(주1)(주2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(주1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	16,271,832,770	244,093,063	1,137,801,209	813,889,435

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당반기말		전기말
과 목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
상각후원가측정금융자산	USD	968,000	1,301,766,400	800,000	1,013,840,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산
구분	10% 상승시	10% 하락시
USD	130,176,640	(130,176,640)

(나) 이자율 위험

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
상승 시	93,017,664	190,000,000
하락 시	(93,017,664)	(190,000,000)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	9,539,329,872	2,096,459,340
단기금융상품	9,813,623,030	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	1,013,840,000
기타유동채권	3,284,816,394	2,202,777,131
당기손익-공정가치측정금융자산	15,587,576,546	17,608,773,922
기타비유동채권	1,158,151,282	1,131,798,454
합 계	40,685,263,524	44,060,899,781

(3) 유동성 위험

유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계
기타유동금융부채	281,174,477	-	-	-	281,174,477
리스부채	16,964,736	9,896,096	-	-	26,860,832
비지배지분부채	-	-	8,133,877,889	-	8,133,877,889
합 계	298,139,213	9,896,096	8,133,877,889	-	8,441,913,198

② 전기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계
기타유동금융부채	65,482,648	-	-	-	65,482,648
리스부채	16,964,736	16,964,736	5,654,912	-	39,584,384
비지배지분부채	-	-	10,770,839,157	-	10,770,839,157
합 계	82,447,384	16,964,736	10,776,494,069	-	10,875,906,189

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	9,317,495,355	11,532,200,243
자본총계(B)	55,790,747,867	54,615,513,076
부채비율(A/B)	16.70%	21.12%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	-	16,172,751,246	16,172,751,246

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	20,507,582,994	(671,568,300)	(3,663,263,448)	-	16,172,751,246

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	9,539,014,172	-	-	9,539,014,172
단기금융상품	9,813,623,030	-	-	9,813,623,030
상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	-	-	1,301,766,400
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	16,172,751,246	-	16,172,751,246
기타유동채권	3,284,816,394	-	-	3,284,816,394
기타비유동채권	1,158,151,282	-	-	1,158,151,282
합 계	25,097,371,278	16,172,751,246	-	41,270,122,524

② 전기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,096,459,340	-	-	2,096,459,340
단기금융상품	20,007,250,934	-	-	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산	1,013,840,000	-	-	1,013,840,000
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	20,507,582,994	-	20,507,582,994
기타유동채권	2,202,777,131	-	-	2,202,777,131
기타비유동채권	1,131,798,454	-	-	1,131,798,454
합 계	26,452,125,859	20,507,582,994	-	46,959,708,853

나. 재무상태표상 부채

① 당분기말

(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
기타유동금융부채(*)	-	159,749,045	159,749,045
리스부채	-	24,673,779	24,673,779
비지배지분부채	8,133,877,889	-	8,133,877,889
합 계	8,133,877,889	184,422,824	8,318,300,713

(*) 기타유동금융부채 중 121,425,432원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
기타유동금융부채(*)	-	27,261,972	27,261,972
리스부채	-	34,945,127	34,945,127
비지배지분부채	10,770,839,157	-	10,770,839,157
합 계	10,770,839,157	62,207,099	10,833,046,256

(*) 기타유동금융부채 중 38,220,676원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	786,378,980	-	-	-	786,378,980
배당금수익	-	59,708,320	-	-	59,708,320
운용투자수익	6,756,624	-	-	-	6,756,624
외화환산이익	62,705,600	-	-	-	62,705,600
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,075,684,901	-	-	1,075,684,901
소 계	855,841,204	1,135,393,221	-	-	1,991,234,425
이자비용	-	-	-	2,465,708	2,465,708
비지배지분금융비용	-	-	413,038,732	-	413,038,732
소 계	-	-	413,038,732	2,465,708	415,504,440
합 계	855,841,204	1,135,393,221	(413,038,732)	(2,465,708)	1,575,729,985

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	359,157,503	-	-	-	359,157,503
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,214,941,301	-	-	1,214,941,301
소 계	359,157,503	1,214,941,301	-	-	1,574,098,804
이자비용	-	-	-	2,229,659	2,229,659
비지배지분금융비용	-	-	481,817,711	-	481,817,711
소 계	-	-	481,817,711	2,229,659	484,047,370
합 계	359,157,503	1,214,941,301	(481,817,711)	(2,229,659)	1,090,051,434

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금	315,700	-
보통예금	9,539,014,172	2,096,459,340
합 계	9,539,329,872	2,096,459,340

8. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
구분	유동	유동
정기예금	8,000,000,000	18,000,000,000
자사주신탁	1,813,623,030	2,007,250,934
합 계	9,813,623,030	20,007,250,934

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동
채무증권	-	1,301,766,400	1,013,840,000
합 계	-	1,301,766,400	1,013,840,000

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기		전기
구 분	유동	비유동	유동
기초	1,013,840,000	-	-
취득	-	225,220,800	1,132,400,000
처분	-	-	-
유동성대체	(1,013,840,000)	1,013,840,000	-
평가	-	62,705,600	(118,560,000)
기말	-	1,301,766,400	1,013,840,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
구분	비유동	비유동
보통주	585,174,700	2,898,809,072
전환사채	6,036,550,311	7,034,620,311
상환전환우선주	9,551,026,235	10,574,153,611
합 계	16,172,751,246	20,507,582,994

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
기초	20,507,582,994	15,040,580,444
취득	(671,568,300)	6,500,047,159
처분	(3,663,263,448)	(2,461,914,699)
평가	-	1,428,870,090
기말	16,172,751,246	20,507,582,994

11. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동채권:
미수금	3,992,840	2,172,890
미수수익	3,280,823,554	2,200,604,241
소 계	3,284,816,394	2,202,777,131
기타비유동채권:
임차보증금	1,157,726,282	1,131,373,454
기타보증금	425,000	425,000
소 계	1,158,151,282	1,131,798,454
합 계	4,442,967,676	3,334,575,585

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
선급비용	24,363,164	19,222,527
합 계	24,363,164	19,222,527

13. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니 다.
① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	173,951,516	173,951,516	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	-	-	-	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	108,865,054	108,865,054	한국	2023.09.30	-
린드먼아시아투자조합14호	6,171	24.15%	6,171,000,000	6,682,716,261	6,682,716,261	한국	2023.09.30	-
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,822,798,071	2,822,798,071	한국	2023.09.30	(*1)
합 계			9,493,000,000	9,788,330,902	9,788,330,902
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	41,418,442	41,418,442	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	1,357,597,641	1,357,597,641	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	12,280,000,000	26.67%	12,280,000,000	11,543,148,448	11,543,148,448	한국	2023.09.30	-
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.09.30	(1),(2)
합 계			12,996,380,000	12,942,164,531	12,942,164,531

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 설립되었으나 정관에 따라 설립자본금은 최초 투자시에 납입예정입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	177,887,537	177,887,537	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	19	5.01%	19,000,000	51,589,966	51,589,966	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	111,977,434	111,977,434	한국	2022.12.31	-
린드먼아시아투자조합14호	4,840	24.15%	4,840,000,000	5,097,431,376	5,097,431,375	한국	2022.12.31	-
린드먼아시아투자조합16호	1,963	18.85%	1,963,000,000	1,484,655,139	1,484,655,139	한국	2022.12.31	(*1)
합 계			6,822,000,000	6,923,541,452	6,923,541,451
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	38,841,967	38,841,967	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	1,395,792,901	1,395,792,901	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,280,000,000	26.67%	10,280,000,000	9,646,775,101	9,646,775,101	한국	2022.12.31	-
합 계			11,185,380,000	11,081,409,969	11,081,409,969

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	-	(3,936,021)	-	-	173,951,516
린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-	-
린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	-	(3,112,380)	-	-	108,865,054
린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	2,299,000,000	(968,000,000)	-	254,284,886	-	-	6,682,716,261
린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(20,857,068)	-	-	2,822,798,071
합 계	6,923,541,451	3,658,000,000	(987,000,000)	(22,278,148)	216,067,599	-	-	9,788,330,902
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	2,577,737	-	(1,262)	41,418,442
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	150,915,676	-	(110,936)	1,357,597,641
린드먼혁신성장 사모투자합자회사	9,646,775,101	2,000,000,000	-	-	(103,588,912)	-	(37,741)	11,543,148,448
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	11,081,409,969	2,000,000,000	(189,000,000)	-	49,904,501	-	(149,939)	12,942,164,531

(주1) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 128,204,884원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감(*)	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	359,681,369	-	(52,000,000)	-	(129,793,832)	-	-	177,887,537
린드먼아시아투자조합10호	312,081,313	-	(133,000,000)	(107,160,000)	(20,331,347)	-	-	51,589,966
린드먼아시아투자조합12호	5,456,692,714	-	(4,440,000,000)	(684,582,946)	45,743,977	-	(265,876,311)	111,977,434
린드먼아시아투자조합14호	3,975,428,252	1,815,000,000	(847,000,000)	-	154,003,123	-	-	5,097,431,375
린드먼아시아투자조합16호	5,161,466	1,736,500,000	-	-	(257,006,327)	-	-	1,484,655,139
합 계	10,109,045,114	3,551,500,000	(5,472,000,000)	(791,742,946)	(207,384,406)	-	(265,876,311)	6,923,541,451
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	33,811,958	-	-	-	5,084,461	-	(54,452)	38,841,967
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	1,855,837,604	-	(513,952,488)	-	54,365,418	-	(457,633)	1,395,792,901
린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,126,209,122	7,760,000,000	(560,000,000)	-	(679,400,090)	-	(33,931)	9,646,775,101
합 계	5,015,858,684	7,760,000,000	(1,073,952,488)	-	(619,950,211)	-	(546,016)	11,081,409,969

(*) 전기 중 린드먼아시아투자조합12호의 2022년 12월 해산결의에 따라 회수가능금액을 초과하는 금액에 대하여 조합출자금손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	2,694,584,179	18,407,010	75,741,143	(60,554,175)	-	(60,554,175)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	-	(205,693,546)
린드먼아시아투자조합12호	290,306,811	-	326,221	(8,299,680)	-	(8,299,680)
린드먼아시아투자조합14호	27,871,228,018	201,468,955	1,280,856,522	1,052,865,514	-	1,052,865,514
린드먼아시아투자조합16호	15,050,577,499	76,661,905	77,807,044	(110,639,150)	-	(110,639,150)
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	2,135,993,557	272,163,671	119,076,426	115,998,159	-	115,998,159
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	45,645,619,060	392,364,359	5,771,659,163	5,030,522,543	-	5,030,522,543
린드먼혁신성장사모투자합자회사	44,838,812,744	1,552,006,064	398,878,825	(388,458,420)	-	(388,458,420)
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	769,229,305	-	(769,229,305)	-	(769,229,305)

② 전기

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	2,755,138,354	18,407,010	182,055,619	(1,996,828,180)	-	(1,996,828,180)
린드먼아시아투자조합10호	1,039,520,249	10,436,189	817,609,603	(405,556,863)	-	(405,556,863)
린드먼아시아투자조합12호	388,332,486	89,725,995	588,015,897	121,983,939	-	121,983,939
린드먼아시아투자조합14호	21,371,003,346	265,109,797	1,796,271,995	637,648,501	-	637,648,501
린드먼아시아투자조합16호	8,222,067,984	346,513,240	5,582,771	(1,363,324,957)	-	(1,363,324,957)
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	2,018,597,978	270,709,451	332,423,607	228,800,639	-	228,800,639
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	46,834,908,425	308,478,397	4,826,903,304	1,812,180,596	-	1,812,180,596
린드먼혁신성장사모투자합자회사	37,064,085,467	888,678,837	610,968,177	(2,547,750,340)	-	(2,547,750,340)

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	310,535,309	(200,060,609)	110,474,700	310,535,309	(159,407,066)	151,128,243
비품	117,934,394	(105,710,867)	12,223,527	107,407,614	(103,145,512)	4,262,102
시설장치	214,582,500	(213,512,213)	1,070,287	214,582,500	(210,351,085)	4,231,415
사용권자산	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829
합 계	1,013,592,763	(737,457,815)	276,134,948	1,003,065,983	(654,356,394)	348,709,589

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	분기말장부금액
차량운반구	151,128,243	-	(40,653,543)	-	-	110,474,700
비품	4,262,102	10,526,780	(2,565,355)	-	-	12,223,527
시설장치	4,231,415	-	(3,161,128)	-	-	1,070,287
사용권자산	189,087,829	-	(36,721,395)	-	-	152,366,434
합 계	348,709,589	10,526,780	(83,101,421)	-	-	276,134,948

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	205,484,875	-	(54,354,632)	(2,000)	-	151,128,243
비품	11,550,300	1,103,750	(8,391,948)	-	-	4,262,102
시설장치	27,365,251	-	(23,133,836)	-	-	4,231,415
사용권자산	37,112,446	-	(45,376,089)	-	197,351,472	189,087,829
합 계	281,512,872	1,103,750	(131,256,505)	(2,000)	197,351,472	348,709,589

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건 물	327,511,314	(196,659,500)	130,851,814	327,511,314	(170,695,418)	156,815,896
차량운반구	43,029,246	(21,514,626)	21,514,620	43,029,246	(10,757,313)	32,271,933
합 계	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기			전기
구 분	건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계
기 초	156,815,896	32,271,933	189,087,829	37,112,446	-	37,112,446
증 가	-	-	-	-	43,029,246	43,029,246
감가상각비	(25,964,082)	(10,757,313)	(36,721,395)	(34,618,776)	(10,757,313)	(45,376,089)
감 소	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	154,322,226	-	154,322,226
기 말	130,851,814	21,514,620	152,366,434	156,815,896	32,271,933	189,087,829

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
할인전 리스부채	26,860,832	39,584,384
할인후 리스부채	24,673,779	34,945,127
유동	15,073,011	13,880,921
비유동	9,600,768	21,064,206

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비 :
건물	25,964,082	25,964,082
차량운반구	10,757,313	7,171,542
리스부채 이자비용	2,452,204	2,212,248
소액자산리스 관련 비용	6,258,520	5,547,690

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,723,552원입니다

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	143,879,077	(132,758,814)	11,120,263	143,879,077	(124,449,337)	19,429,740
회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190
합 계	939,570,267	(132,758,814)	806,811,453	939,570,267	(124,449,337)	815,120,930

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액
소프트웨어	19,429,740	-	(8,309,477)	-	-	11,120,263
회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190
합 계	815,120,930	-	(8,309,477)	-	-	806,811,453

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	39,038,860	-	(19,609,120)	-	-	19,429,740
회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190
합계	834,730,050	-	(19,609,120)	-	-	815,120,930

17. 퇴직급여제도

연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 85,767,234원 및 70,673,134원입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급금	122,206,897	356,918
부가세예수금	-	2,300,390
미지급비용	158,967,580	62,825,340
합 계	281,174,477	65,482,648

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
예수금	28,819,900	24,183,940
합 계	28,819,900	24,183,940

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000
1주당금액(단위: 원)	500	500
발행한 주식의 총수(주)	13,692,000	13,692,000
보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금		주식발행초과금
내 역	주식수(주)	금 액	주식발행초과금
당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740
당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

21. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

22. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)
합 계	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
기초금액	-	132,309,450
주식선택권 행사	-	(132,309,450)
기말금액	-	-

(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	717,883	3,980,554,270	417,631	2,492,744,670
취득	72,584	361,377,110	300,252	1,487,809,600
기말	790,467	4,341,931,380	717,883	3,980,554,270

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	50,446,565	50,446,565
합 계	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565
합 계	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말
해외사업환산차대	24,319,859	(31,179,307)	6,859,448	-
지분법자본변동	49,808,003	-	638,562	50,446,565
합 계	74,127,862	(31,179,307)	7,498,010	50,446,565

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	348,698,227	312,370,699
미처분이익잉여금	31,800,505,715	30,300,221,342
합 계	32,149,203,942	30,612,592,041

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합수익	824,471,238	3,323,594,464
조합관리보수	364,338,738	1,969,271,101
조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000
조합지분법이익	254,284,886	156,683,363
(2) 사모투자전문회사수익	2,115,787,532	2,967,652,737
사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237
사모투자전문회사지분법이익	153,493,413	1,176,961,500
(3) 기타의영업수익	1,902,175,997	1,584,202,970
이자수익	760,026,152	333,604,058
배당금수익	59,708,320	-
운용투자수익	6,756,624	-
당기손익-공정가치측정금융자산자산처분이익	1,075,684,901	1,214,941,301
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-	35,657,611
합 계	4,842,434,767	7,875,450,171

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합비용	38,217,287	148,390,853
조합지분법손실	38,217,287	148,390,853
(2) 사모투자전문회사비용	103,588,912	153,627,834
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834
(3) 판매비와관리비	2,001,728,934	1,823,218,982
(4) 기타의 영업비용	413,038,732	481,817,711
비지배지분금융비용	413,038,732	481,817,711
합 계	2,556,573,865	2,607,055,380

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여	1,143,295,099	1,045,504,562
퇴직급여	85,767,234	70,673,134
복리후생비	46,614,411	37,802,620
여비교통비	24,568,060	6,922,834
접대비	51,729,047	49,895,100
통신비	3,943,963	3,792,083
세금과공과금	37,557,438	15,624,020
감가상각비	83,101,421	97,545,936
보험료	108,265,663	183,892,575
차량유지비	15,104,370	15,958,941
운반비	1,404,040	1,482,100
교육훈련비	800,000	800,000
도서인쇄비	961,280	1,367,900
사무용품비	2,233,450	1,756,900
소모품비	2,056,400	2,736,810
지급수수료	336,727,581	266,770,927
건물관리비	44,990,000	-
무형자산상각비	8,309,477	14,706,840
협회비	4,300,000	4,930,000
기타	-	1,055,700
합 계	2,001,728,934	1,823,218,982

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
조합관리보수	364,338,738	1,969,271,101
조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000
사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237
합 계	2,532,480,471	4,957,602,338

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사 관리보수	합계
주요 지리적 시장
한국	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	2,532,480,471
수익인식 시기
기간에 걸쳐 이행	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	2,532,480,471

(5)당분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익
린드먼혁신성장사모투자합자회사	662,666,511
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	532,778,303
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	26,352,828	25,553,445
외화환산이익	62,705,600	-
유형자산처분이익	-	29,770,726
잡이익	140,063	68
합 계	89,198,491	55,324,239

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	2,465,708	2,229,659
잡손실	-	11,355,963
합 계	2,465,708	13,585,622

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 19.92% 및 26.97%입니다.

28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
조합지분법손실	38,217,287	148,390,853
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834
급여	1,143,295,099	1,045,504,562
퇴직급여	85,767,234	70,673,134
복리후생비	46,614,411	37,802,620
여비교통비	24,568,060	6,922,834
접대비	51,729,047	49,895,100
세금과공과금	37,557,438	15,624,020
감가상각비	83,101,421	97,545,936
보험료	108,265,663	183,892,575
차량유지비	15,104,370	15,958,941
소모품비	2,056,400	2,736,810
지급수수료	336,727,581	266,770,927
건물관리비	44,990,000	-
무형자산상각비	8,309,477	14,706,840
협회비	4,300,000	4,930,000
비지배지분금융비용	413,038,732	481,817,711
기타	9,342,733	10,254,683
합 계	2,556,573,865	2,607,055,380

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
가중평균유통보통주식수	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987
기본주당순이익	39	146	154	296

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
기초	13,692,000	13,692,000	13,692,000	13,657,000
주식선택권의 행사	-	-	-	32,692
자기주식	(723,525)	(719,784)	(666,999)	(582,705)
기말	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

1) 전분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전분기
구 분	3개월	누적
보통주 분기순이익	2,003,461,999	3,878,175,575
보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-
보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,025,001	13,106,987
희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	-	1,700
합 계	13,025,001	13,108,687
보통주 희석주당이익	154	296

(*) 전분기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 9개월 회계기간 평균 시장가격은 5,697원입니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전분기
1. 분기순이익		1,900,037,116		3,878,175,575
2. 조정사항		(109,525,859)		(560,866,241)
조합지분법손실	38,217,287		148,390,853
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912		153,627,834
퇴직급여	85,767,234		70,673,134
감가상각비	83,101,421		97,545,936
무형자산상각비	8,309,477		14,706,840
이자비용	2,465,708		2,229,659
비지배지분금융비용	413,038,732		481,817,711
잡손실	-		11,355,963
법인세비용	472,556,569		1,431,957,833
조합지분법이익	(254,284,886)		(156,683,363)
사모투자전문회사지분법이익	(153,493,413)		(1,176,961,500)
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-		(35,657,611)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-		(1,214,941,301)
이자수익	(786,378,980)		(359,157,503)
배당금수익	(59,708,320)		-
외화환산이익	(62,705,600)		-
유형자산처분이익	-		(29,770,726)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		8,758,982,264		8,211,807,081
기타채권의 감소	(1,092,032,139)		1,455,070,091
기타자산의 증가	(5,140,637)		(6,613,585)
단기금융자산의 감소	41,239,454,595		36,546,991,660
단기금융자산의 증가	(31,045,826,691)		(32,005,385,514)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,334,831,748		1,176,790,641
투자실적자산의 감소	1,009,278,148		6,263,742,946
투자실적자산의 증가	(3,658,000,000)		(1,573,000,000)
사모투자자산의 감소	189,000,000		1,073,952,488
사모투자자산의 증가	(2,000,000,000)		(4,140,000,000)
상각후원가측정금융자산의 증가	(225,220,800)		-
기타유동금융부채의 증가(감소)	15,683,933		(571,247,976)
기타유동부채의 증가(감소)	4,635,960		(8,493,670)
퇴직금의 지급	(7,681,853)		-
영업으로부터 창출된 현금흐름		10,549,493,521		11,529,116,415

(2) 당분기 및 전분기 현재 현금유입ㆍ유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	1,013,840,000	-
자기주식 취득 미지급금	121,922,515	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액
유동리스부채	13,880,921	(12,723,552)	13,915,642	15,073,011
비유동리스부채	21,064,206	-	(11,463,438)	9,600,768
합 계	34,945,127	(12,723,552)	2,452,204	24,673,779

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-
기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
특수관계구분	회사명	조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수	출자금의 납입	이익배분	출자금 배분
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947	-	-	2,299,000,000	-	968,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	164,682,791	-	-	1,359,000,000	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	532,778,303	-	-	189,000,000
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	662,666,511	2,000,000,000	-	-
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-		766,849,305	-	-	-
합 계		364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	5,658,000,000	22,278,148	1,176,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
특수관계구분	회사명	조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수	출자금의 납입	이익배분	출자금 배분
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	52,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	12,244,230	1,197,640,000	-	-	107,160,000	133,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,817,654		-	-	684,582,946	4,440,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	864,225,000	-	-	1,573,000,000	-	847,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	1,016,984,217	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93,576,705	-	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	631,895,328	-	-	513,952,488
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	1,065,219,204	4,140,000,000	-	560,000,000
합계		1,969,271,101	1,197,640,000	1,790,691,237	5,713,000,000	791,742,946	6,545,952,488

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
특수관계구분	회사명	미수수익
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	75,467,594
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	346,573,190
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,538,903,957
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305
합 계		3,147,989,675

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
특수관계구분	회사명	미수수익
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	10,436,187
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	89,453,407
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	256,897,327
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	343,096,986
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	261,116,451
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	876,237,446
합 계		2,057,777,486

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급여	390,310,820	353,244,168
퇴직급여	28,812,101	26,744,292
합 계	419,122,921	379,988,460

32. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 236억원 (3.5년이내)입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기말	제 17 기말
자산
유동자산	22,803,610,873	24,617,543,547
현금및현금성자산	9,440,248,348	1,033,573,690
단기금융상품	9,813,623,030	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산		1,013,840,000
기타유동채권	3,525,376,331	2,543,656,396
기타자산	24,363,164	19,222,527
창업투자자산	17,682,192,720	17,376,552,566
관계기업조합출자금	9,788,330,902	6,923,541,451
종속기업조합출자금	7,893,861,818	10,453,011,115
사모투자자산	12,942,164,531	11,081,409,969
관계기업사모투자자산	12,942,164,531	11,081,409,969
비유동자산	3,542,864,083	2,295,628,973
상각후원가 측정 금융자산	1,301,766,400
유형자산	276,134,948	348,709,589
무형자산	806,811,453	815,120,930
기타비유동채권	1,158,151,282	1,131,798,454
자산총계	56,970,832,207	55,371,135,055
부채
유동부채	588,832,991	152,907,192
기타금융부채	28,819,900	24,183,940
기타부채	277,641,351	59,743,541
당기법인세부채	267,298,729	55,098,790
리스부채	15,073,011	13,880,921
비유동부채	591,251,349	602,714,787
이연법인세부채	581,650,581	581,650,581
리스부채	9,600,768	21,064,206
부채총계	1,180,084,340	755,621,979
자본
자본금	6,846,000,000	6,846,000,000
자본잉여금	21,087,028,740	21,087,028,740
기타자본구성요소	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)
기타포괄손익누계액	50,446,565	50,446,565
이익잉여금	32,149,203,942	30,612,592,041
자본총계	55,790,747,867	54,615,513,076
자본과부채총계	56,970,832,207	55,371,135,055

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기		제 17 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	1,297,662,107	4,346,044,198	3,298,611,615	7,374,225,696
투자조합수익	198,992,946	1,465,881,878	2,369,021,940	4,038,618,699
사모투자전문회사수익	888,571,758	2,115,787,532	786,098,289	2,967,652,737
기타의영업수익	210,097,403	764,374,788	143,491,386	367,954,260
영업비용	708,202,760	2,060,183,296	562,966,543	2,105,830,905
투자조합비용	19,372,307	38,217,287	(166,879,908)	148,390,853
사모투자전문회사비용	51,852,243	103,588,912	80,347,289	153,627,834
판매비와관리비	636,978,210	1,918,377,097	649,499,162	1,803,812,218
영업이익(손실)	589,459,347	2,285,860,902	2,735,645,072	5,268,394,791
기타수익	35,325,041	89,198,491	8,673,180	55,324,239
기타비용	(3,934,894)	2,465,708	1,108,129	13,585,622
법인세비용차감전순이익(손실)	628,719,282	2,372,593,685	2,743,210,123	5,310,133,408
법인세비용(수익)	125,223,897	472,556,569	739,748,124	1,431,957,833
당기순이익(손실)	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
기타포괄손익		(149,939)		(24,865,875)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목		(149,939)		(546,016)
지분법이익잉여금의변동		(149,939)		(546,016)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목				(24,319,859)
지분법자본변동				(24,319,859)
당기총포괄이익	503,495,385	1,899,887,177	2,003,461,999	3,853,309,700
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	39	146	154	296
희석주당이익 (단위 : 원)	39	146	154	296

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		6,828,500,000	20,920,530,290	(2,360,435,220)	74,127,862	27,676,604,701	53,139,327,633
총포괄손익	당기순이익					3,878,175,575	3,878,175,575
	지분법이익잉여금					(546,016)	(546,016)
	지분법자본변동				(24,319,859)		(24,319,859)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당					(556,385,214)	(556,385,214)
	주식선택권행사	17,500,000	166,498,450	(132,309,450)			51,689,000
	자기주식취득			(1,487,809,600)			(1,487,809,600)
2022.09.30 (기말자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	49,808,003	30,997,849,046	55,000,131,519
2023.01.01 (기초자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(3,980,554,270)	50,446,565	30,612,592,041	54,615,513,076
총포괄손익	당기순이익					1,900,037,116	1,900,037,116
	지분법이익잉여금					(149,939)	(149,939)
	지분법자본변동
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당					(363,275,276)	(363,275,276)
	주식선택권행사
	자기주식취득			(361,377,110)			(361,377,110)
2023.09.30 (기말자본)		6,846,000,000	21,087,028,740	(4,341,931,380)	50,446,565	32,149,203,942	55,790,747,867

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기
영업활동현금흐름	9,030,202,657	9,167,053,685
당기순이익(손실)	1,900,037,116	3,878,175,575
당기순이익조정을 위한 가감	(861,298,986)	(294,035,381)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,486,824,328	7,617,500,222
이자수취	767,462,537	207,877,678
이자지급(영업)	(2,465,708)	(2,229,659)
법인세환급(납부)	(260,356,630)	(2,240,234,750)
투자활동현금흐름	(10,526,780)	274,615,194
투자활동으로인한 현금유입액		275,718,944
유형자산의 처분		29,772,726
종속기업의 처분		245,946,218
투자활동으로부터의 현금유출	(10,526,780)	(1,103,750)
유형자산의 취득	(10,526,780)	(1,103,750)
재무활동현금흐름	(613,001,219)	(2,040,231,246)
재무활동으로 인한 현금유입액		51,689,000
주식선택권의 행사		51,689,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(613,001,219)	(2,091,920,246)
리스부채의 상환	(10,271,348)	(4,856,392)
자기주식의 취득	(239,454,595)	(1,530,678,640)
연차배당	(363,275,276)	(556,385,214)
현금및현금성자산의순증가	8,406,674,658	7,401,437,633
기초현금및현금성자산	1,033,573,690	2,410,257,008
기말현금및현금성자산	9,440,248,348	9,811,694,641

5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 17 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
김진하	8,350,000	61.0
이인숙	1,650,000	12.1
자기주식	790,467	5.8
기타주주	2,901,533	21.1
합 계	13,692,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당분기말		전기말
과 목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
상각후원가측정금융자산	USD	968,000	1,301,766,400	800,000	1,013,840,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산
구분	10% 상승시	10% 하락시
USD	130,176,640	(130,176,640)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
상승 시	93,017,664	190,000,000
하락 시	(93,017,664)	(190,000,000)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
현금및현금성자산	9,440,248,348	-	9,440,248,348
단기금융상품	9,813,623,030	-	9,813,623,030
기타유동채권	3,525,376,331	-	3,525,376,331
상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	-	1,301,766,400
기타비유동채권	1,158,151,282	-	1,158,151,282
합 계	25,239,165,391	-	25,239,165,391

② 전기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
현금및현금성자산	1,033,573,690	-	1,033,573,690
단기금융상품	20,007,250,934	-	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산	1,013,840,000	-	1,013,840,000
기타유동채권	2,543,656,396	-	2,543,656,396
기타비유동채권	1,131,798,454	-	1,131,798,454
합 계	25,730,119,474	-	25,730,119,474

4.1.3 유동성 위험

유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계
기타유동금융부채	277,641,351	-	-	-	277,641,351
리스부채	16,964,736	9,896,096	-	-	26,860,832
합 계	294,606,087	9,896,096	-	-	304,502,183

② 전기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계
기타유동금융부채	59,743,541	-	-	-	59,743,541
리스부채	16,964,736	16,964,736	5,654,912	-	39,584,384
합 계	76,708,277	16,964,736	5,654,912	-	99,327,925

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	1,180,084,340	755,621,979
자본총계(B)	55,790,747,867	54,615,513,076
부채비율(A/B)	2.12%	1.38%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공시할 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	9,439,932,648	-	-	9,439,932,648
단기금융상품	9,813,623,030	-	-	9,813,623,030
기타유동채권	3,525,376,331	-	-	3,525,376,331
상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	-	-	1,301,766,400
기타비유동채권	1,158,151,282	-	-	1,158,151,282
합 계	25,238,849,691	-	-	25,238,849,691

② 전기말

(단위 : 원)

과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,033,573,690	-	-	1,033,573,690
단기금융상품	20,007,250,934	-	-	20,007,250,934
상각후원가측정금융자산	1,013,840,000	-	-	1,013,840,000
기타유동채권	2,543,656,396	-	-	2,543,656,396
기타비유동채권	1,131,798,454	-	-	1,131,798,454
합 계	25,730,119,474	-	-	25,730,119,474

나. 재무상태표상 부채

① 당분기말

(단위 : 원)

과목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
기타유동금융부채(*)	-	156,215,919	156,215,919
리스부채	-	24,673,779	24,673,779
합 계	-	180,889,698	180,889,698

(*) 기타유동금융부채 중 121,425,432원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

과목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
기타유동금융부채(*)	-	21,522,865	21,522,865
리스부채	-	34,945,127	34,945,127
합 계	-	56,467,992	56,467,992

(*) 기타유동금융부채 중 38,220,676원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	783,970,992	-	-	783,970,992
운용투자수익	6,756,624	-	-	6,756,624
외화환산이익	62,705,600	-	-	62,705,600
소 계	853,433,216	-	-	853,433,216
이자비용	-	-	2,465,708	2,465,708
소 계	-	-	2,465,708	2,465,708
금융손익 계	853,433,216	-	(2,465,708)	850,967,508

② 전분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	357,850,094	-	-	357,850,094
소 계	357,850,094	-	-	357,850,094
이자비용	-	-	2,229,659	2,229,659
소 계	-	-	2,229,659	2,229,659
금융손익 계	357,850,094	-	(2,229,659)	355,620,435

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
현금	315,700	-
보통예금	9,439,932,648	1,033,573,690
합 계	9,440,248,348	1,033,573,690

8. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
구분	유동	유동
정기예금	8,000,000,000	18,000,000,000
자사주신탁	1,813,623,030	2,007,250,934
합 계	9,813,623,030	20,007,250,934

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동
채무증권	-	1,301,766,400	1,013,840,000
합 계	-	1,301,766,400	1,013,840,000

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기		전기
구 분	유동	비유동	유동
기초	1,013,840,000	-	-
취득	-	225,220,800	1,132,400,000
처분	-	-	-
유동성대체	(1,013,840,000)	1,013,840,000	-
평가	-	62,705,600	(118,560,000)
기말	-	1,301,766,400	1,013,840,000

10. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
기타유동채권:
미수금	3,992,840	2,172,890
미수수익	3,521,383,491	2,541,483,506
소 계	3,525,376,331	2,543,656,396
기타비유동채권:
임차보증금	1,157,726,282	1,131,373,454
기타보증금	425,000	425,000
소 계	1,158,151,282	1,131,798,454
합 계	4,683,527,613	3,675,454,850

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
선급비용	24,363,164	19,222,527
합 계	24,363,164	19,222,527

12. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	173,951,516	173,951,516	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	-	-	-	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	108,865,054	108,865,054	한국	2023.09.30	-
린드먼아시아투자조합14호	6,171	24.15%	6,171,000,000	6,682,716,261	6,682,716,261	한국	2023.09.30	-
린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,822,798,071	2,822,798,071	한국	2023.09.30	(*1)
합 계			9,493,000,000	9,788,330,902	9,788,330,902
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	4,736	49.25%	4,736,000,000	7,893,861,819	7,893,861,818	한국	2023.09.30	-
합 계			4,736,000,000	7,893,861,819	7,893,861,818
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	41,418,442	41,418,442	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	1,357,597,641	1,357,597,641	한국	2023.09.30	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	12,280,000,000	26.67%	12,280,000,000	11,543,148,448	11,543,148,448	한국	2023.09.30	-
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.09.30	(1),(2)
합 계			12,996,380,000	12,942,164,531	12,942,164,531

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 설립되었으나 정관에 따라 설립자본금은 최초 투자시에 납입예정입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산 지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	177,887,537	177,887,537	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합10호	19	5.01%	19,000,000	51,589,966	51,589,966	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	111,977,434	111,977,434	한국	2022.12.31	-
린드먼아시아투자조합14호	4,840	24.15%	4,840,000,000	5,097,431,376	5,097,431,375	한국	2022.12.31	-
린드먼아시아투자조합16호	1,963	18.85%	1,963,000,000	1,484,655,139	1,484,655,139	한국	2022.12.31	(*1)
합 계			6,822,000,000	6,923,541,452	6,923,541,451
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	7,696	49.25%	7,696,000,000	10,453,011,116	10,453,011,115	한국	2022.12.31	-
합 계			7,696,000,000	10,453,011,116	10,453,011,115
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	38,841,967	38,841,967	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	1,395,792,901	1,395,792,901	한국	2022.12.31	(*1)
린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,280,000,000	26.67%	10,280,000,000	9,646,775,101	9,646,775,101	한국	2022.12.31	-
합 계			11,185,380,000	11,081,409,969	11,081,409,969

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	-	(3,936,021)	-	-	173,951,516
린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-	-
린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	-	(3,112,380)	-	-	108,865,054
린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	2,299,000,000	(968,000,000)	-	254,284,886	-	-	6,682,716,261
린드먼아시아투자조합16호(주1)	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(20,857,068)	-	-	2,822,798,071
합 계	6,923,541,451	3,658,000,000	(987,000,000)	(22,278,148)	216,067,599	-	-	9,788,330,902
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	10,453,011,115	-	(2,960,000,000)	-	400,850,703	-	-	7,893,861,818
합 계	10,453,011,115	-	(2,960,000,000)	-	400,850,703	-	-	7,893,861,818
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	2,577,737	-	(1,262)	41,418,442
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	150,915,676	-	(110,936)	1,357,597,641
린드먼혁신성장 사모투자합자회사	9,646,775,101	2,000,000,000	-	-	(103,588,912)	-	(37,741)	11,543,148,448
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	11,081,409,969	2,000,000,000	(189,000,000)	-	49,904,501	-	(149,939)	12,942,164,531

(주1) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 128,204,884원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄 손익증감	기타증감(*)	기말
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	359,681,369	-	(52,000,000)	-	(129,793,832)	-	-	177,887,537
린드먼아시아투자조합10호	312,081,313	-	(133,000,000)	(107,160,000)	(20,331,347)	-	-	51,589,966
린드먼아시아투자조합12호	5,456,692,714	-	(4,440,000,000)	(684,582,946)	45,743,977	-	(265,876,311)	111,977,434
린드먼아시아투자조합14호	3,975,428,252	1,815,000,000	(847,000,000)	-	154,003,123	-	-	5,097,431,375
린드먼아시아투자조합16호	5,161,466	1,736,500,000	-	-	(257,006,327)	-	-	1,484,655,139
합 계	10,109,045,114	3,551,500,000	(5,472,000,000)	(791,742,946)	(207,384,406)	-	(265,876,311)	6,923,541,451
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	7,557,931,146	3,552,000,000	(1,776,000,000)	-	1,119,079,969	-	-	10,453,011,115
합 계	7,557,931,146	3,552,000,000	(1,776,000,000)	-	1,119,079,969	-	-	10,453,011,115
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	33,811,958	-	-	-	5,084,461	-	(54,452)	38,841,967
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	1,855,837,604	-	(513,952,488)	-	54,365,418	-	(457,633)	1,395,792,901
린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,126,209,122	7,760,000,000	(560,000,000)	-	(679,400,090)	-	(33,931)	9,646,775,101
합 계	5,015,858,684	7,760,000,000	(1,073,952,488)	-	(619,950,211)	-	(546,016)	11,081,409,969

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	2,694,584,179	18,407,010	75,741,143	(60,554,175)	-	(60,554,175)
린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	-	(205,693,546)
린드먼아시아투자조합12호	290,306,811	-	326,221	(8,299,680)	-	(8,299,680)
린드먼아시아투자조합14호	27,871,228,018	201,468,955	1,280,856,522	1,052,865,514	-	1,052,865,514
린드먼아시아투자조합16호	15,050,577,499	76,661,905	77,807,044	(110,639,150)	-	(110,639,150)
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	16,271,832,770	244,093,063	1,137,801,209	813,889,435	-	813,889,435
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	2,135,993,557	272,163,671	119,076,426	115,998,159	-	115,998,159
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	45,645,619,060	392,364,359	5,771,659,163	5,030,522,543	-	5,030,522,543
린드먼혁신성장사모투자합자회사	44,838,812,744	1,552,006,064	398,878,825	(388,458,420)	-	(388,458,420)
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	769,229,305	-	(769,229,305)	-	(769,229,305)

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
창업투자자산 - 관계기업조합출자금
린드먼팬아시아신성장투자조합	2,755,138,354	18,407,010	182,055,619	(1,996,828,180)	-	(1,996,828,180)
린드먼아시아투자조합10호	1,039,520,249	10,436,189	817,609,603	(405,556,863)	-	(405,556,863)
린드먼아시아투자조합12호	388,332,486	89,725,995	588,015,897	121,983,939	-	121,983,939
린드먼아시아투자조합14호	21,371,003,346	265,109,797	1,796,271,995	637,648,501	-	637,648,501
린드먼아시아투자조합16호	8,222,067,984	346,513,240	5,582,771	(1,363,324,957)	-	(1,363,324,957)
창업투자자산 - 종속기업조합출자금
린드먼-우리기술금융투자조합제13호	21,570,617,147	346,766,875	3,047,852,677	2,272,186,019	-	2,272,186,019
사모투자자산 - 관계기업사모투자자산
린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	2,018,597,978	270,709,451	332,423,607	228,800,639	-	228,800,639
린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	46,834,908,425	308,478,397	4,826,903,304	1,812,180,596	-	1,812,180,596
린드먼혁신성장사모투자합자회사	37,064,085,467	888,678,837	610,968,177	(2,547,750,340)	-	(2,547,750,340)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	310,535,309	(200,060,609)	110,474,700	310,535,309	(159,407,066)	151,128,243
비품	117,934,394	(105,710,867)	12,223,527	107,407,614	(103,145,512)	4,262,102
시설장치	214,582,500	(213,512,213)	1,070,287	214,582,500	(210,351,085)	4,231,415
사용권자산	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829
합 계	1,013,592,763	(737,457,815)	276,134,948	1,003,065,983	(654,356,394)	348,709,589

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	분기말장부금액
차량운반구	151,128,243	-	(40,653,543)	-	-	110,474,700
비품	4,262,102	10,526,780	(2,565,355)	-	-	12,223,527
시설장치	4,231,415	-	(3,161,128)	-	-	1,070,287
사용권자산	189,087,829	-	(36,721,395)	-	-	152,366,434
합 계	348,709,589	10,526,780	(83,101,421)	-	-	276,134,948

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액
차량운반구	205,484,875	-	(54,354,632)	(2,000)	-	151,128,243
비품	11,550,300	1,103,750	(8,391,948)	-	-	4,262,102
시설장치	27,365,251	-	(23,133,836)	-	-	4,231,415
사용권자산	37,112,446	-	(45,376,089)	-	197,351,472	189,087,829
합 계	281,512,872	1,103,750	(131,256,505)	(2,000)	197,351,472	348,709,589

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	327,511,314	(196,659,500)	130,851,814	327,511,314	(170,695,418)	156,815,896
차량운반구	43,029,246	(21,514,626)	21,514,620	43,029,246	(10,757,313)	32,271,933
합 계	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기			전기
구 분	건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계
기 초	156,815,896	32,271,933	189,087,829	37,112,446	-	37,112,446
증 가	-	-	-	-	43,029,246	43,029,246
감가상각비	(25,964,082)	(10,757,313)	(36,721,395)	(34,618,776)	(10,757,313)	(45,376,089)
감 소	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	154,322,226	-	154,322,226
기 말	130,851,814	21,514,620	152,366,434	156,815,896	32,271,933	189,087,829

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
할인전 리스부채	26,860,832	39,584,384
할인후 리스부채	24,673,779	34,945,127
유동	15,073,011	13,880,921
비유동	9,600,768	21,064,206

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비 :
건물	25,964,082	25,964,082
차량운반구	10,757,313	7,171,542
리스부채 이자비용	2,452,204	2,212,248
소액자산리스 관련 비용	6,258,520	5,547,690

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,723,552원입니다

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	143,879,077	(132,758,814)	11,120,263	143,879,077	(124,449,337)	19,429,740
회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190
합 계	939,570,267	(132,758,814)	806,811,453	939,570,267	(124,449,337)	815,120,930

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액
소프트웨어	19,429,740	-	(8,309,477)	-	-	11,120,263
회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190
합 계	815,120,930	-	(8,309,477)	-	-	806,811,453

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액
소프트웨어	39,038,860	-	(19,609,120)	-	-	19,429,740
회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190
합 계	834,730,050	-	(19,609,120)	-	-	815,120,930

16. 퇴직급여제도

당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 85,767,234원 및 70,673,134원입니다.

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
미지급금	122,206,897	356,918
부가세예수금	-	2,300,390
미지급비용	155,434,454	57,086,233
합 계	277,641,351	59,743,541

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
유동:
예수금	28,819,900	24,183,940
합 계	28,819,900	24,183,940

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000
1주당금액(단위: 원)	500	500
발행한 주식의 총수(주)	13,692,000	13,692,000
보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금		주식발행초과금
내 역	주식수(주)	금 액	주식발행초과금
당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740
당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
자기주식	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)
합 계	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
기초금액	-	132,309,450
주식선택권의 행사	-	(132,309,450)
기말금액	-	-

(3) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	717,883	3,980,554,270	417,631	2,492,744,670
취득	72,584	361,377,110	300,252	1,487,809,600
처분	-	-	-	-
소각	-	-	-	-
기말	790,467	4,341,931,380	717,883	3,980,554,270

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말
지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말
지분법자본변동	74,127,862	(31,179,307)	7,498,010	50,446,565

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	348,698,227	312,370,699
미처분이익잉여금	31,800,505,715	30,300,221,342
합 계	32,149,203,942	30,612,592,041

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합수익	1,465,881,878	4,038,618,699
조합관리보수	604,898,675	2,216,695,197
조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000
조합지분법이익	655,135,589	624,283,502
(2) 사모투자전문회사수익	2,115,787,532	2,967,652,737
사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237
사모투자전문회사지분법이익	153,493,413	1,176,961,500
(3) 기타의영업수익	764,374,788	367,954,260
이자수익	757,618,164	332,296,649
운용투자수익	6,756,624	-
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-	35,657,611
합 계	4,346,044,198	7,374,225,696

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
(1) 투자조합비용	38,217,287	345,327,130
조합지분법손실	38,217,287	345,327,130
(2) 사모투자전문회사비용	103,588,912	264,430,637
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	264,430,637
(3) 판매비와관리비	1,918,377,097	2,089,882,540
(4) 기타의영업비용	-	-
합 계	2,060,183,296	2,699,640,307

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여	1,143,295,099	1,045,504,562
퇴직급여	85,767,234	70,673,134
복리후생비	46,614,411	37,802,620
여비교통비	24,568,060	6,922,834
접대비	51,729,047	49,895,100
통신비	3,943,963	3,792,083
세금과공과금	7,948,758	13,273,910
감가상각비	83,101,421	97,545,936
보험료	108,265,663	183,892,575
차량유지비	15,104,370	15,958,941
운반비	1,404,040	1,482,100
교육훈련비	800,000	800,000
도서인쇄비	961,280	1,367,900
사무용품비	2,233,450	1,756,900
소모품비	2,056,400	2,736,810
지급수수료	282,984,424	249,714,273
건물관리비	44,990,000	-
무형자산상각비	8,309,477	14,706,840
협회비	4,300,000	4,930,000
기타	-	1,055,700
합 계	1,918,377,097	1,803,812,218

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
조합관리보수	604,898,675	2,216,695,197
조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000
사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237
합 계	2,773,040,408	5,205,026,434

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사 관리보수	합 계
주요 지리적 시장
한국	604,898,675	205,847,614	1,962,294,119	2,773,040,408
수익인식 시기
기간에 걸쳐 이행	604,898,675	205,847,614	1,962,294,119	2,773,040,408

(5) 당분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익
린드먼혁신성장사모투자합자회사	662,666,511
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	532,778,303
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	26,352,828	25,553,445
외화환산이익	62,705,600	-
유형자산처분이익	-	29,770,726
잡이익	140,063	68
합 계	89,198,491	55,324,239

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	2,465,708	2,229,659
잡손실	-	11,355,963
합 계	2,465,708	13,585,622

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 19.92% 및 26.97%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
조합지분법손실	38,217,287	148,390,853
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834
급여	1,143,295,099	1,045,504,562
퇴직급여	85,767,234	70,673,134
복리후생비	46,614,411	37,802,620
여비교통비	24,568,060	6,922,834
접대비	51,729,047	49,895,100
세금과공과금	7,948,758	13,273,910
감가상각비	83,101,421	97,545,936
보험료	108,265,663	183,892,575
차량유지비	15,104,370	15,958,941
소모품비	2,056,400	2,736,810
지급수수료	282,984,424	249,714,273
건물관리비	44,990,000	-
무형자산상각비	8,309,477	14,706,840
협회비	4,300,000	4,930,000
기타	9,342,733	10,254,683
합 계	2,060,183,296	2,105,830,905

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575
가중평균유통보통주식수	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987
기본주당순이익	39	146	154	296

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
전기이월	13,692,000	13,692,000	13,692,000	13,657,000
주식선택권 행사	-	-	-	32,692
차감: 자기주식취득	(723,525)	(719,784)	(666,999)	(582,705)
기말	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

1) 전분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전분기
구 분	3개월	누적
보통주 분기순이익	2,003,461,999	3,878,175,575
보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-
보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,025,001	13,106,987
희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	-	1,700
합 계	13,025,001	13,108,687
보통주 희석주당이익	154	296

(*) 전분기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 9개월 회계기간 평균 시장가격은 5,697원입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기		전분기
1. 분기순이익		1,900,037,116		3,878,175,575
2. 조정사항		(861,298,986)		(294,035,381)
조합지분법손실	38,217,287		148,390,853
사모투자전문회사지분법손실	103,588,912		153,627,834
퇴직급여	85,767,234		70,673,134
감가상각비	83,101,421		97,545,936
무형자산상각비	8,309,477		14,706,840
이자비용	2,465,708		2,229,659
잡손실	-		11,355,963
법인세비용	472,556,569		1,431,957,833
조합지분법이익	(655,135,589)		(624,283,502)
사모투자전문회사지분법이익	(153,493,413)		(1,176,961,500)
종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-		(35,657,611)
이자수익	(783,970,992)		(357,850,094)
외화환산이익	(62,705,600)		-
유형자산처분이익	-		(29,770,726)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동		7,486,824,328		7,617,500,222
기타채권의 감소	(991,564,308)		1,455,070,091
기타자산의 감소(증가)	(5,140,637)		(6,613,585)
단기금융자산의 감소	41,239,454,595		36,546,991,660
단기금융자산의 증가	(31,045,826,691)		(32,005,385,514)
투자실적자산의 감소	3,969,278,148		8,039,742,946
투자실적자산의 증가	(3,658,000,000)		(2,757,000,000)
사모투자자산의 감소	189,000,000		1,073,952,488
사모투자자산의 증가	(2,000,000,000)		(4,140,000,000)
상각후원가측정금융자산의 증가	(225,220,800)		-
기타유동금융부채의 증가(감소)	17,889,914		(580,764,194)
기타유동부채의 증가(감소)	4,635,960		(8,493,670)
퇴직금의 지급	(7,681,853)		-
영업으로부터 창출된 현금흐름		8,525,562,458		11,201,640,416

(2) 당분기 및 전분기 현재 현금유입ㆍ유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	1,013,840,000	-
자기주식 취득 미지급금	121,922,515	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액
유동리스부채	13,880,921	(12,723,552)	13,915,642	15,073,011
비유동리스부채	21,064,206	-	(11,463,438)	9,600,768
합 계	34,945,127	(12,723,552)	2,452,204	24,673,779

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	린드먼-우리기술금융투자조합제13호
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-
기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
특수관계구분	회사명	조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수	출자금의 납입	이익배분	출자금 배분
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	240,559,937	-	-	-	-	2,960,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947	-	-	2,299,000,000	-	968,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	164,682,791	-	-	1,359,000,000	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	532,778,303	-	-	189,000,000
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	662,666,511	2,000,000,000	-	-
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-		766,849,305	-	-	-
합 계		604,898,675	205,847,614	1,962,294,119	5,658,000,000	22,278,148	4,136,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익			출자금의 납입	배당 등
특수관계구분	회사명	조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사 관리보수	출자금의 납입	이익배분	출자금 배분
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	247,424,096	-	-	1,184,000,000	-	1,776,000,000
관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	52,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	12,244,230	1,197,640,000	-	-	107,160,000	133,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,817,654	-	-	-	684,582,946	4,440,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	864,225,000	-	-	1,573,000,000	-	847,000,000
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	1,016,984,217	-	-	-	-	-
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93,576,705	-	-	-
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	631,895,328	-	-	513,952,488
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	1,065,219,204	4,140,000,000	-	560,000,000
합 계		2,216,695,197	1,197,640,000	1,790,691,237	6,897,000,000	791,742,946	8,321,952,488

(주) 전기 중 린드먼(심천)자문유한공사이 청산되었으며, 청산시 보유중이던 분배금 246백만원을 분배받았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
특수관계구분	회사명	미수수익
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	240,559,937
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	75,467,594
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	346,573,190
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,538,903,957
관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305
합 계		3,388,549,612

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권
특수관계구분	회사명	미수수익
종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	341,027,768
관계기업	린드먼아시아투자조합10호	10,436,187
관계기업	린드먼아시아투자조합12호	89,453,407
관계기업	린드먼아시아투자조합14호	256,897,327
관계기업	린드먼아시아투자조합16호	343,096,986
관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682
관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	261,116,451
관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	876,237,446
합 계		2,398,805,254

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급 여	390,310,820	353,244,168
퇴직급여	28,812,101	26,744,292
합 계	419,122,921	379,988,460

31. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 당사는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 당사가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 236억원 (3.5년이내)입니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 사항
당사는 주주가치제고와 주주환원확대를 위하여 배당가능이익 및 당해년도 이익을 고려하여 배당수준을 결정하고 있습니다. 당사의 "배당 여부" 및 "배당 규모"는 결산기 종료후 개최하는 이사회에서 결정한 후 정기주주총회에서 최종승인을 받아, 1개월이내에 주주에게 지급합니다.
당사의 배당정책으로 인하여 2018년 상장이후 매년 배당을 진행한바 있으며, 2022년의(2023년 지급) 경우 총 363백만원의 배당하였습니다.

당사 정관에서 정하는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제55조(분기배당)

① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분
기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조
의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한
액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본
전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한
경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된
것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당
기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제18기 3분기	제17기	제16기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		1,900	3,494	5,290
(별도)당기순이익(백만원)		1,900	3,494	5,290
(연결)주당순이익(원)		146	267	398
현금배당금총액(백만원)		-	363	363
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	10.4	10.5
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.6	0.8
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	28	42
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	5	0.72	1.15

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 최근 5년간 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 07월 15일	주식매수선택권행사	보통주	37,000	500	1,500	신주발행
2021년 08월 17일	주식매수선택권행사	보통주	120,000	500	1,500	신주발행
2022년 01월 19일	주식매수선택권행사	보통주	35,000	500	1,500	신주발행

나. 전환사채 등 발행 현황
해당사항이 없습니다.

다. 신주인수권부사채등 발행현황
해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권발행실적
해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액
해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
해당사항이 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역
해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
해당사항이 없습니다.

나. 재고자산 현황 등
해당사항이 없습니다.

다. 공정가치 평가내역
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	-	16,172,751,246	16,172,751,246

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	20,507,582,994	(671,568,300)	(3,663,263,448)	-	16,172,751,246

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기)	예일회계법인	-	-	-
제17기(전기)	예일회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식
제16기(전전기)	이정회계법인	적정	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제18기(당기)	예일회계법인	회계검토 및 감사	110,000	715	-	-
제17기(전기)	예일회계법인	회계검토 및 감사	102,200	770	102,000	926
제16기(전전기)	이정회계법인	회계검토 및 감사	50,000	550	50,000	569

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제18기(당기)	-	-	-	-	-
제17기(전기)	-	-	-	-	-
제16기(전전기)	2021.12.31	세무조정업무	2021.01.01~2021.12.31	40,000	-

2. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제18기(당기)	예일회계법인	-	-	-
제17기(전기)	예일회계법인	적정(K-IFRS)	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식
제16기(전전기)	이정회계법인	적정(K-IFRS)	해당사항 없음	조합 및 사모투자회사 관리보수 수익인식

3. 회계감사인의 변경
당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2017년 5월 외부감사인으로 한울회계법인을 지정받아 2017년 수검을 받았으며, 2018년는 부터 회계감사인을 이정회계법인으로 변경하여 수검을 받았습니다.
2022년 이후 부터는 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 예일회계법인으로부터 향후 2년간 외부감사를 받고 있습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2019년 06월 25일	감사, 이사	서면	감사계획
2	2020년 03월 03일	감사, 이사	서면	감사수행 및 종료단계 보고
3	2020년 05월 29일	감사, 이사	서면	감사계획
4	2020년 07월 31일	감사, 이사	서면	감사계획 및 핵심감사사항 선정계획
5	2021년 03월 09일	감사, 이사	서면	감사수행 및 종료단계 보고
6	2021년 07월 19일	감사, 이사	서면	감사계획
7	2022년 02월 23일	감사, 이사	서면	감사수행 및 종료단계 보고
8	2022년 08월 29일	감사, 이사	대면	1) 2022년 연간 회계감사 수행계획 2) 기타 협의사항 논의
9	2023년 03월 10일	감사, 이사	서면	1) 2022년 감사 결과 논의 2) 기타 협의사항 논의

5. 조정협의회 주요 협의내용 등
해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제에 대한 감사의 의견

사업연도	내용	지적사항
제18기 (당기)	-	-
제17기(전기)	본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 내부감시 기능은 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시 장치 운영에 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다.	-
제16기 (전전기)	본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 내부감시 기능은 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시 장치 운영에 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니하였습니다.	-

2. 내부회계관리제도에 관한 외부감사인의 의견

사업연도	내용	지적사항
제18기 (당기)	-	-
제17기(전기)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제16기 (전전기)	경영자의 내부회계관리제도운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.	-

3. 내부통제구조의 평가
해당사항이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사회 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.

2) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장	대표이사 겸직여부	선임사유
김진하	여	회사의 전반적인 사항에 대하여 지식과 경험으로 회사의 주요 경영사항에 대하여 이사회에 보고가 가능

3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	1	-	-

4) 주요 이사회 운영규정
당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용
구성	제4조 【구 성】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.
소집	제8조 【종 류】 ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 【소집절차】 ① 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 늦어도 회일의 24시간 전에 문서, 전자문서 또는 구두로써 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.
권한과 의무	제12조 【부의사항】 ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사,감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (12) 지점, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 출자 및 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 교환사채의 발행 (12) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (13) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조 【권한의 위임】 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조 【이사에 대한 직무집행감독권】 ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제 1 항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다
결의 방법	제10조 【결의방법】 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의출석과 출석이사의 과반수로 한다. 3. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 5. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

나. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사 활동내역
				김진하 (출석률:100%)	박춘상 (출석률:100%)	채현주 (출석률: 75%)
				찬반여부
1	2023.02.06	[결의 사항] 제 1호 의안 : 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 [보고 사항] 제 1호 보고 : 2022년 감사보고 제 2호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 제 3호 보고 : 린드먼아시아인베스트먼트(주) 제17기 영업보고 제 4호 보고 : 신용정보관리보호인의 이행내역 보고	가결	찬성	찬성	-
2	2023.03.07	[결의 사항] 제 1호 의안 : 현금배당 결의의 건 제 2호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건	가결	찬성	찬성	-
3	2023.04.17	[결의 사항] 제 1호 의안 : 해외기업 채무증권 투자의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2023.04.25	[결의 사항] 제 1호 의안 : 해외기업 채무증권 만기일 연장의 건	가결	찬성	찬성	불참
5	2023.04.27	[결의 사항] 제 1호 의안 : 17호PEF 설립에 따른 출자 증권 취득	가결	찬성	찬성	찬성
6	2023.05.11	[보고 사항] 제 1호 보고 : 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 2023년 1분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주) 2023년 3월 임기만료 퇴임한 류성곤 사외이사의 참석 내용은 포함되어 있지 아니합니다. (의결내용 : 상기 1회차 및 2회차에 참석하여 결의 진행(찬성))

다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.

[이사회 구성원]

구분		최초선임일	연임횟수	임기만료일	최대주주와의 관계	회사와의 거래관계
김진하	사내이사	2006.07.05	5	2024.03.30	본인	-
박춘상	사내이사	2006.07.05	5	2024.03.30	-	-
채현주	사외이사	2023.03.28	1	2026.03.28	-	-

회사의 이사회 구성원은 별도의 추천을 받지 아니하였으며(사외이사 등 이사추천위원회등이 설치되어있지 아니함) 회사 경영상 주요 의사결정에 대한 판단을 요할수 있는 경력 및 경험등을 고려하여 주주총회에서 선임하였습니다. 현재 이사는 회사 주요사항에 대하여 이사회내에서 충실히 의견을 개진하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 관리부서는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	경험과 지식이 확보되어 있어 별도의 교육을 시행하지 아니하였으나, 필요시 교육을 실시 할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비고

고정욱

(77.10.03)

- 서울대학교 기계항공공학부 학사

- 법무법인 세한 변호사 (13.07~현재)

- 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 감사 (22.03~현재)

상법 제542조의10 에 의한 결격요건에
해당사항 없음

비상근

다. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사는 변호사 자격증을 소지하고 있는인원으로 회사를 감사함에 있어 법령등에 비추어 적절한 수행이 기대됨에 따라 당사 주주총회에서 선임(별도 추천 없음)되었으며 회사의 최대주주 또는 회사와의 관계는 전혀 없습니다.
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같

은 규정을 두고 있습니다.

조항

내용

비고

제 47조

(감사의 직무등)

제47조 (감사의 직무 등)

① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제48조
(감사록)

감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내역
당사의 감사인 고정욱 감사는 2022년 03월 29일 정기주주총회 결의를 통해 감사로 선임된 이후 충실히 활동해오고 있습니다. 당사 감사의 이사회 참여활동 내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안 내용	가결여부
1	2023.02.06	[결의 사항] 제 1호 의안 : 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 [보고 사항] 제 1호 보고 : 2022년 감사보고 제 2호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 제 3호 보고 : 린드먼아시아인베스트먼트(주) 제17기 영업보고 제 4호 보고 : 신용정보관리보호인의 이행내역 보고	가결
2	2023.03.07	[결의 사항] 제 1호 의안 : 현금배당 결의의 건 제 2호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건	가결
3	2023.04.17	[결의 사항] 제 1호 의안 : 해외기업 채무증권 투자의 건	가결
4	2023.04.25	[결의 사항] 제 1호 의안 : 해외기업 채무증권 만기일 연장의 건	가결
5	2023.04.27	[결의 사항] 제 1호 의안 : 17호PEF 설립에 따른 출자 증권 취득	가결
6	2023.05.11	[보고 사항] 제 1호 보고 : 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 2023년 1분기 재무제표 보고의 건	가결
7	2023.08.11	[보고 사항] 제 1호 보고 : 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 2023년 반기 재무제표 보고의 건	가결

마. 준법지원인 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	경험과 지식이 확보되어 있어 별도의 교육을 시행하지 아니하였으나, 필요시 교육을 실시 할 예정입니다

사. 감사 지원조직에 대한 사항
당사는 기업의 규모상 감사에 대한 지원조직을 운영하고 있지는 않으나 감사에 필요한 자료, 주요 현안 및 사항에 대하여는 당사의 관리부서에서 정보를 제공하고 있습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제 및 서면투자표제를 채택하지 아니하고 있습니다. 전자투표제는2020년 정기주주총회(21년 3월 30일 개최), 2021년 정기주주총회((22년 3월 29일 계최)에서 시행한바 있으나, 2022년 정기주주총회(23년 3월 28일)에서는 시행하지 않았습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	부	부	제15기(2020년) 정기주주총회 : 여 제16기(2021년) 정기주주총회 : 여 제17기(2022년) 정기주주총회 : 부

나. 소수주주권 행사여부
당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁여부
당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	13,692,000	-
발행주식총수(A)	종류주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	790,467	-
의결권없는 주식수(B)	종류주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	종류주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	종류주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	종류주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	12,901,533	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	종류주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김진하	본인	보통주	8,350,000	60.98	8,350,000	60.98	-
이인숙	배우자	보통주	1,650,000	12.05	1,650,000	12.05	-
계		보통주	10,000,000	73.03	10,000,000	73.03	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명

직책명

약 력

비고

김진하

대표이사
(상근/등기)

- 서울대학교 중어중문학 학사/석사

- CEIBS EMBA 석사

- 유안타증권 상해 수석대표

- 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 대표이사

3. 최대주주 변동내역

당사의 최대주주는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 변동사항이 없습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김진하	8,350,000	60.98	-
5% 이상 주주	이인숙	1,650,000	12.05	-
우리사주조합		-	-	-

5. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	5,391	5,394	99.96	2,974,117	13,692,000	21.73	-

6. 주가 및 주식거래실적

(국내증권시장)

(단위 : 백만원/주)

종 류		2023년 04월	2023년 05월	2023년 06월	2023년 07월	2023년 08월	2023년 09월
보통주	최 고	7,560	6,600	6,870	6,420	5,470	5,210
보통주	최 저	6,270	5,830	5,950	4,660	4,880	4,860
월간거래량		1,660,919	2,249,389	1,090,259	7,396,494	708,334	2,906,768

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김진하	남	1966년 09월	대표 이사	사내이사	상근	총괄	- 서울대학교 중어중문학 학사/석사 - CEIBS EMBA 석사 - 유안타증권 상해 수석대표 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 대표이사	8,350,000	-	본인	2006.07 ~현재	2024년 03월 30일
박춘상	남	1965년 11월	부사장	사내이사	상근	투자심사	- 숭실대학교 벤처경영학과 석사 - 기술보증기금 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 부사장	-	-	-	2006.07 ~현재	2024년 03월 30일
채현주	여	1969년 08월	사외 이사	사외이사	비상근	경영감시	- 숙명여자대학교 영어영문학과 학사 - 한국거래소 상무 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 사외이사	-	-	-	2023.03 ~현재	2026년 03월 28일
고정욱	남	1977년 10월	감사	감사	비상근	감사	- 서울대학교 기계항공공학부 학사 - 법무법인 주원 변호사/변리사 - 법무법인 세한 파트너 변호사/변리사 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 감사	-	-	-	2022.03 ~현재	2025년 03월 29일
김현주	여	1970년 07월	전무	미등기	상근	자금관리	- 방송통신대학교 중어중문학과 학사 - 유안타증권 - 린드먼아시아인베스트먼트㈜ 전무	-	-	-	2006.08 ~현재	-
이상열	남	1981년 07월	전무	미등기	상근	투자심사	- KAIST경영대학 MBA 석사 - 한국테크놀로지그룹(주) - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 전무	-	-	-	2020.11 ~현재	-
최수진	여	1973년 01월	상무	미등기	상근	투자심사	- 한국외국어대학교 한-중과 석사 - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 상무	-	-	-	2006.07 ~현재	-
안성제	남	1983년 08월	상무	미등기	상근	투자심사	- 연세대학교 전기전자공학 석사 - 현대/기아자동차 CVC - 린드먼아시아인베스트먼트(주) 상무	-	-	-	2022.06 ~현재	-

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
투자 및 관리본부	남	5	-	-	-	5	1.1	396	79	-	-	-	-
투자 및 관리본부	여	7	-	-	-	7	6.9	329	47				-
합 계		12	-	-	-	12	4.5	726	60				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	443	111	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3 (1)	5,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	391	98	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	349	174	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	22	22	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	20	20	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

주) 5억원 이상에 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

주) 5억원 이상에 해당사항 없으므로 기재하지 않습니다

3. 주식매수권의 부여 및 행사현황

4. 주식매수권의 부여 및 행사현황
2017년 부여된 주식매수선택권은 모두 행사 또는 취소되어 잔여수량이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)
당사는 보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 현황

구분	회사의 명칭	사업자등록 번호	사업의 내용	비고
벤처투자조합 (비상장)	린드먼-우리 기술금융 투자조합제13호	310-80-18127	투자조합	-

3. 계열회사 현황

구분	회사의 명칭	사업자등록 번호	사업의 내용	비고
벤처투자조합 (비상장)	린드먼-우리 기술금융 투자조합제13호	310-80-18127	투자조합	-

4. 계열회사간 임원의 겸직현황

회사명	겸직임원		겸직회사
회사명	성명	직위	회사명	직위
린드먼아시아 인베스트먼트(주)	김진하	대표이사	린드먼-우리 기술금융 투자조합제13호	핵심운용인력
린드먼아시아 인베스트먼트(주)	박춘상	부사장	린드먼-우리 기술금융 투자조합제13호	핵심운용인력

주) 상기 내용은 등기임원에 한하여 기재함.

5. 타법인출자 현황(요약)
당사는 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원(사원)으로 참여하하고 있습니다. 다만, 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등과의 거래내용
당사는 대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 에 관한 사항이 없습니다.

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

1) 투자조합 및 PEF

대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영중인 투자조합 및 PEF 관련하여 관리보수 수령 등의 영업 수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
린드먼아시아투자조합10호	206	1,208	3,507
린드먼아시아투자조합12호	-	89	350
린드먼-우리 기술금융투자조합제13호	241	341	1,136
린드먼아시아투자조합14호	200	1,121	1,095
린드먼아시아투자조합16호	164	1,360	1,170
린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	95	560
린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	533	699	1,266
린드먼혁신성장사모투자합자회사	662	1,257	1,330
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	767
합 계	2,773	6,170	10,414

주) 별도기준 영업에 대한 수익거래만 기재하였으며, 펀드의 출자 납입 및 분배등에 대한 사항은 III.재무에 관한 사항의 주석에서 확인 가능합니다.

2) 관계회사 (운용 조합 및 PEF 제외)

해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019.12.20	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	1) 린드먼아시아투자조합14호(VC)의 지분 취득 - 취득액 : 12,100,000,000원 - 취득좌수 : 12,100 2) 취득예정일 - 2023.12.19	조합 운용에 따른 출자금 납입(취득) 정상 진행중 ※ 2019.12.20 : 출자약정지분 일부 양도에 따른 공시정정 진행
2020.08.27 / 2021.02.10	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	1) 린드먼혁신성장사모투자합자회사(PEF)의 지분 취득 - 취득액 : 20,000,000,000원 - 취득좌수 : 20,000,000,000 2) 취득예정일 - 2024.08.28	펀드 운용에 따른 출자금 납입(취득) 정상 진행중
2020.12.30	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	1) 린드먼아시아투자조합16호(VC)의 지분 취득 - 취득액 : 15,100,000,000원 - 취득좌수 : 15,100 2) 취득예정일 - 2025.01.03	조합 운용에 따른 출자금 납입(취득) 정상 진행중 ※ 2021.10.26 : 출자약정지분 일부 양도에 따른 공시정정 진행
2023.04.27 / 2023.06.29	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	1) 린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(PEF)의 지분 취득 - 취득액 : 20,000,000,000원 - 취득좌수 : 20,000,000,000 2) 취득예정일 - 2027.04.28	펀드 운용에 따른 출자금 납입(취득) 정상 진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 우발부채 등에 관한 사항
당사는 "중요한 소송사건, 견질 또는 담보용어음 및 수표 발행, 채무보증, 채무인수약정"에 관한 사항이 없습니다.

2) 그 밖의 우발채무 등

(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 236억원 (3.5년이내)입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 제재사항 및 단기매매차익 발생 등에 관한 사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없음.

2). 중소기업기준 검토표
중소기업기본법상 업종별 규모기준 및 독립성 기준을 충족하고 있어 중소기업에 해당합니다.

중소기업기준검토표

중소기업기준검토표-2

3) 기타 주요 사항
당사는 금융회사의 예금자보호, 합병등 사후정보, 보호예수 등에 관한사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
린드먼-우리 기술금융 투자조합제13호	2018.12.05	서울특별시 강남구 테헤란로234, 4층	투자조합	21,402	기업회계기준서 1110호	해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	1	린드먼-우리 기술금융투자조합제13호	-
비상장	1	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 업무집행조합원(사원)으로 참여하하고 있습니다. 다만, 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당되어 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
(소규모기업 : 자산총액 1천억 미만 or 매출액 500억원 미만)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000407

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린드먼아시아 (277070) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 12:26:00

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