분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 17:26:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002158
(제 21 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 시스웍 |
| 대 표 이 사 : | 이종원 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13 |
| (전 화) 042-932-4800 | |
| (홈페이지) http://www.syswork.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 이서구 |
| (전 화) 042-932-4800 | |
[대표이사 등의 확인] |
가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 시스웍이며, 영문으로는 SYSWORK CO., LTD(약호 SYSWORK)라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 시스템장치제어 하드웨어 제조판매업을 영위할 목적으로 2004년 7월 16일 설립되었습니다. 또한 2017년 12월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2017년 12월 26일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13
전화번호 : 042-932-4800
홈페이지 : www.syswork.co.kr
마. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요 사업의 내용
당사는 클린룸 제어시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기 제어시스템 제조 및 판매업 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
* 당사의 이사회는 2023년2월10일, 바이오사업부문의 영업 중단을 결의하여 바이오사업부문의 작성을 생략합니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무결산 기준일 | 평가회사 | 기업신용등급 | 현금흐름등급 | 신용등급범위 |
| 2020.04.22 | 2019.12.31 | (주)이크레더블 | BBB- | A | AAA~NG, A~NR |
| 2021.03.31 | 2020.12.31 | (주)NICE디앤비 | BBB- | B | AAA~NG, A~NR |
| 2022.04.21 | 2021.12.31 | (주)이크레더블 | CCC | D | AAA~NCR, A~NR |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2017년 12월 26일 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 주 소 지 |
|---|---|
| 2013.01.28 | 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021.03.30 | 정기주총 | 사내이사 황현두 | - | 대표이사 최재규 |
| 2022.03.30 | 정기주총 | 대표이사 최재규 | - | - |
| 2022.07.25 | - | - | - | 사내이사 황현두 |
| 2023.01.04 | - | - | - | 대표이사 최재규 |
| 2023.09.12 | 임시주총 | 대표이사 이종원 대표이사 김종원 사내이사 이영웅 사외이사 송범준 | - | 대표이사 전상현 사내이사 정병식 사외이사 김동한 |
| 2023.10.23 | - | - | - | 대표이사 김종원 |
| 2023.11.20 | 임시주총 | 사외이사 장성대 사외이사 김현식 | - | 사외이사 최호성 |
| 주1) 2023년 01월 04일, 최재규 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 주2) 2023년 09월 12일, 임시주주총회를 통해 이종원 공동대표이사, 김종원 공동대표이사, 이영웅 사내이사, 송범준 사외이사가 신규 선임되었으며, 전상현 대표이사 및 사내이사, 정병식 사내이사, 김동한 사외이사가 사임하였습니다. 주3) 2023년 10월 23일, 김종원 공동대표이사가 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 하지만 사임에 대한 등기 상의 문제로 인하여 등기에 남아 있지만 제출된 사임서에 따라 당사의 등기임원으로서의 권한은 없습니다. 주4) 2023년 11월 20일, 임시주주총회를 통해 장성대 사외이사, 김현식 사외이사가 신규 선임되었으며, 최호성 사외이사 및 감사위원은 2023년 10월 07일 임기만료이나 그 후임자를 보선할 수 없어 권리의무를 이행하여오다 2023년 11월 20일 이사회에서 신임 감사위원을 선임함에 따라 임기만료로 퇴임하였습니다. |
다. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.08.02 | 주식회사 스톤건설 | 20,000,000주 | 15.55% | 전환사채 전환청구 | - |
| 주) 당사의 최대주주인 주식회사 스톤건설은 2023년 10월 20일 전환사채 전환청구를 통해 20,000,000주를 추가 취득하여 본 보고서 작성기준일 현재 소유 주식수는 40,000,000주(26.92%)입니다. |
라. 상호의 변경
해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
회사는 2022년 6월 9일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시(ARS프로그램 적용 포함)를 결정받았습니다. 또한 채권자들과의 구조조정에 관현 협의를 진행하는 과정에서 서울회생법원으로부터 회생절차개시여부에 대하여 총 5회(2022년 07년 22일, 2022년 08년 22일, 2022년 09년 22일, 2022년 10년 24일, 2022년 11년 24일) 보류결정을 받았습니다.
한편, 당사는 자율구조조정 지원 프로그램(ARS)의 절차에 따라 자산을 매각하여 일부 회생채무를 변제하는 동시에 최대 채권자인 제7회 신주인수권부사채의 채권단과 구조조정에 합의하여 2022년 9월 14일 개최한 사채권자집회에서 이를 결의하였고, 2022년 10월 31일 대전지방법원에서 사채권자집회결의인가를 결정받았습니다.
당사는 2022년 11월 23일 이사회 결정에 따라 회생절차 개시신청 취하서를 접수하였습니다. 이후 2022년 11월 24일 서울회생법원으로부터 회생절차개시신청 취하 허가 결정을 받았고, 2022년 11월 25일 회생절차개시신청 취하 결정문을 법원으로부터 송달받아 회생절차를 종결하였습니다.
* 본 보고서 작성기준일 이후(2024.04.26) 당사의 제7회 신주인수권부사채를 보유한 채권자 박광석 외 2명이 서울회생법원에 당사에 대한 회생절차개시를 신청(2024회합100045)하였습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항이 없습니다.
아. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
해당사항이 없습니다.
[자본금 변동추이]
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년말) | 제19기 (2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 148,582,691 | 148,582,691 | 108,582,536 |
| 액면금액 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 | 10,858,253,600 | |
| 자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 | 10,858,253,600 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 | 10,858,253,600 |
| 주1) 2023년 제7회 신주인수권부사채 행사에 따라 보통주 155주를 발행하여 15,500원의 자본금이 증가하였습니다. 주2) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전사채취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였으며, 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 주3) 2023년 10월 20일, 당사의 최대주주인 주식회사 스톤건설은 추가로 20억원의 전환사채 취득 및 전환청구권을 행사(전환가액 100원)하여 보통주 20,000,000주가 발행되었습니다. |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 148,582,691 | - | 148,582,691 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 148,582,691 | - | 148,582,691 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 479,258 | - | 479,258 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 148,103,433 | - | 148,103,433 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | 479,258 | - | - | - | 479,258 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 479,258 | - | - | - | 479,258 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 479,258 | - | - | - | 479,258 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
가. 정관의 최근 개정일
당사의 최근 정관 개정일은 2021년 03월 30일 입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.30 | 제17기 정기주주총회 | 1. 제8조의2[주권의 종류] 2. 제9조[주식의 종류] 3. 제12조[신주의 배당기산일 4. 제15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일] 5. 제17조[전환사채의 발행] 6. 제21조[소집시기] 7. 제46조[감사의 선임] 8. 제52조(재무제표 등의 작성 등) 9. 제55조[이익배당] 10. 제55조의2[중간배당] | 주식종류에 관한 조문정비, 동등배당원칙 명시, 정기주주총회 개최시기 유연성 확보, 상법개정사항 반영 등 |
다. 사업목적현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 시스템장치제어 하드웨어 제조판매업 | 영위 |
| 2 | 시스템장치제어 소프트웨어 개발판매업 | 영위 |
| 3 | 정보통신 관련장치 및 시스템 제조판매업 | 영위 |
| 4 | 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 제조판매업 | 영위 |
| 5 | 영상, 음향 및 통신장비 제조판매업 | 영위 |
| 6 | 기술연구개발 | 영위 |
| 7 | 기술연구개발 용역업 | 영위 |
| 8 | 정보통신 서비스업 | 영위 |
| 9 | 전자부품 및 전기자재 도매업 | 영위 |
| 10 | 무역업 (수입수출업) | 영위 |
| 11 | 부동산 임대, 개발, 관리, 투자, 판매 및 서비스 | 영위 |
| 12 | 전동기, 발전기 및 전기변환, 공급, 제어장치 제조업 | 영위 |
| 13 | 전기공급 및 제어장치 제조업 | 영위 |
| 14 | 기타 기계기구의 제작 및 판매업 | 영위 |
| 15 | 신재생 에너지 발전 사업 | 영위 |
| 16 | 신재생 에너지 사업 기자재 시공 판매업 | 영위 |
| 17 | 전열교환환기 장치 제작 및 판매업 | 영위 |
| 18 | 의료기기의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 19 | 생체신호 계측 및 감시장치의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 20 | 의료용 분석기기, 치료기기, 진단기기 및 시약의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 21 | 센서류 및 센서네트워크 관련 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 22 | 반도체소자, 재료, 제조장비 및 핵심부품의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 23 | 화학, 물성시험 및 분석기기의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 24 | 생물공학 관련 제품의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 25 | 레이저 및 관련기기, 부품의 연구개발, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 26 | 전자부품 및 기기의 개발용역, 제조, 임대, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 27 | 소프트웨어 개발, 공급, 자문 및 유지보수 | 미영위 |
| 28 | 의약품, 의약외품 및 의료용 물질의 연구개발, 제조, 판매 및 서비스 | 미영위 |
| 29 | 무형재산권의 획득, 이전, 임대 및 판매 | 미영위 |
| 30 | 유통, 물류 및 창고업 | 미영위 |
| 31 | 위 각 호에 관련된 통신판매업 | 영위 |
| 32 | 위 각 항에 관련된 부대사업 및 투자 | 영위 |
디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수 요소인 클린룸에 사용되는 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Unit)를 구성하는 모터와 제어기, 그리고 클린룸을 원활히 유지 관리하기 위한 감시, 모니터링 등 통합환경 감시제어시스템, 대형빌딩 및 상업시설의 냉.난방 공조장치 시스템, 아파트 및 관공서, 학교 등 다양한 분야의 환기장치 제어시스템을 공급하고 있습니다. 그리고, 모터 내부의 브러쉬를 제거하여 내구성을 높이고, 소음을 줄인 BLDC(Brush Less Direct Current)모터 등을 생산/공급하고 있으며, 당사의 BLDC모터와 제어 기술을 활용한 다양한 분야의 제품개발을 준비하고 있습니다.
당사의 이사회는 2023년 02월 10일, 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 바이오사업부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 이에 바이오사업부문의 작성을 생략합니다.
※ 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항" 을 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위: 백만원, %) |
| 매출유형 | 제품명 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 자동제어시스템 사업부 | 제품 | 클린룸제어시스템 | 3,845 | 71.37 | 9,952 | 68.64 | 17,204 | 64.84 |
| BLDC모터 | 1,289 | 23.93 | 2,825 | 19.49 | 6,580 | 24.79 | ||
| 공조제어기 | 199 | 3.70 | 1,168 | 8.06 | 1,806 | 6.80 | ||
| 소계 | 5,333 | 99.00 | 13,945 | 96.19 | 25,590 | 96.43 | ||
| 기타 | 기타 | 54 | 1.00 | 552 | 3.81 | 949 | 3.57 | |
| 소계 | 54 | 1.00 | 552 | 3.81 | 949 | 3.57 | ||
| 합계 | 5,387 | 100.00 | 14,497 | 100.00 | 26,539 | 100.00 | ||
| 바이오 사업부 | 기타 | 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 매출총계 | 5,387 | 100.00 | 14,497 | 100.00 | 26,539 | 100.00 | ||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품은 고객사의 요청, 사양 등에 따른 주문생산 방식으로 일률적인 제품 가격 산정이 곤란합니다. 이에 해당부분 기재를 생략하겠습니다.
가. 원재료에 관한 사항
1) 주요 매입 현황
| (단위: 백만원) |
| 품목 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) | |
|---|---|---|---|---|
| 자동제어시스템 사업부 | 전자부품 | 600 | 1,234 | 3,971 |
| IC소자 | 326 | 800 | 3,618 | |
| 모터부품 | 304 | 1,012 | 2,289 | |
| 기타 | 597 | 2,005 | 5,638 | |
| 합 계 | 1,827 | 5,051 | 15,516 | |
| 바이오 사업부 (중단영업) | 압출품 | - | - | 325 |
| 사출품 | - | - | 612 | |
| 시약 | - | - | 236 | |
| 회로부품 | - | - | 1,264 | |
| 기타 | - | - | 797 | |
| 합계 | - | - | 3,234 | |
| 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 원재료 매입은 없습니다. |
2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| (단위: 원/개) |
| 품목 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) | |
| 전자부품 | 콘덴서 류 | 16,350 | 16,351 | 16,349 |
| IC 류 | 14,401 | 14,403 | 14,398 | |
| 모터부품 | 코일 | 8,851 | 8,852 | 8,851 |
| 자석 | 3,277 | 3,278 | 3,277 | |
| 코어 | 4,435 | 4,437 | 4,434 | |
| 진단키트 (중단영업) | 시약 | - | - | 1,523 |
| 사출품 | - | - | 48,534 | |
| 구동부 | - | - | 235,000 | |
| 스캐너 | - | - | 183,000 | |
| Display | - | - | 60,000 | |
| 주1) 평균단가 기준으로 기재하였습니다. 주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 원재료 매입은 없습니다. |
나. 생산설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산실적
| (단위: 개) |
제 품 품목명 | 구 분 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) |
|---|---|---|---|---|
BLDC모터 | 생산능력 | 58,080 | 232,320 | 232,320 |
생산실적 | 31,469 | 106,915 | 242,583 | |
가 동 율 | 54.18% | 46.02% | 104.4% | |
| 진단키트 (중단영업) | 생산능력 | - | - | 3,857,143 |
| 생산실적 | - | - | 158,150 | |
| 가 동 율 | - | - | 4.10% |
| 주1) 당기 생산능력은 연간생산능력의 평균치입니다. 주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업중단에 따라 2023년 생산능력 및 생산실적은 생략하였습니다. |
2) 생산 설비
| (단위: 백만원) |
소재지 | 구분 | 2024년도 | 상각방법 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말잔액 | |||
| 대전본사 | 공구와기구 | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 기계장치 | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 시설장치 | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 공구와기구 등 | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 사용권자산(부동산) | 135 | - | - | 21 | 114 | 정액법 |
| 주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 3,681백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,749백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다. 주2) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다. 주3) 상기 생산설비 중 대전, 서울의 공구와 기구, 기계장치, 시설장치 등은 2022년도 재감사 결과에 따라 2022년도 기말 잔액을 전액 손상처리함에 따라 기초 잔액을 "0"으로 수정하였습니다. |
가. 매출 실적
| (단위: 백만원) |
| 유형 | 제품명 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) | ||
| 자동제어 시스템 사업부 | 제품매출 | 클린룸제어시스템 | 내수 | 1,839 | 6,025 | 12,279 |
| 수출 | 2,006 | 3,927 | 4,925 | |||
| 소계 | 3,845 | 9,952 | 17,204 | |||
| BLDC모터 | 내수 | 1,289 | 2,825 | 4,979 | ||
| 수출 | - | - | 1,601 | |||
| 소계 | 1,289 | 2,825 | 6,580 | |||
| 공조제어기 | 내수 | 197 | 1,165 | 1,710 | ||
| 수출 | 2 | 3 | 96 | |||
| 소계 | 199 | 1,168 | 1,806 | |||
| 기타매출 | 기타 | 내수 | 50 | 537 | 407 | |
| 수출 | 4 | 15 | 542 | |||
| 소계 | 54 | 552 | 949 | |||
| 소계 | 내수 | 3,375 | 10,552 | 19,375 | ||
| 수출 | 2,012 | 3,945 | 7,164 | |||
| 소계 | 5,387 | 14,497 | 26,539 | |||
| 바이오 사업부 (중단영업) | 기타매출 | 기타 | 내수 | - | - | - |
| 수출 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 소계 | 내수 | - | - | - | ||
| 수출 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 합계 | 내수 | 3,375 | 10,552 | 19,375 | ||
| 수출 | 2,012 | 3,945 | 7,164 | |||
| 소계 | 5,387 | 14,497 | 26,539 | |||
| 주) 2023년 02월 10일, 바이오사업부문의 영업을 중단하였습니다. |
나. 판매조직 및 판매경로 등
(1) 판매조직당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다.
(2) 판매경로당사는 본사에서 최종고객사, 그리고 본사에서 연결자회사의 내부거래를 통한 최종고객사 납품 두가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조 입니다. 이는 연결기준으로 내부거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다.
(3) 판매전략
구분 | 상세내용 |
국내영업 | - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동개발을 통하여 시장 선점기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행
- 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보
- BLDC모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution경쟁력 확보
- BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대를 통한 기존 시장 입지 강화와 동시에 신규 시장 진입 시너지 창출
- 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 |
해외영업 | - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국시장 집중공략
- 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화
- 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대
- 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 |
다. 수주현황
당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2024년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.
가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 835,193 | - | 491,358 | - |
| CNY | 3,256,394 | 621,368 | 3,052,584 | 252,911 |
| EUR | - | 53,127 | - | 52,163 |
| 합 계 | 4,091,587 | 674,495 | 3,543,942 | 305,074 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 41,760 | (41,760) | 24,568 | (24,568) |
| CNY | 131,751 | (131,751) | 139,984 | (139,984) |
| EUR | (2,656) | 2,656 | (2,608) | 2,608 |
| 합 계 | 170,855 | (170,855) | 161,944 | (161,944) |
나. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권 및 수취채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,553,682 | 4,375,714 |
| 기타유동수취채권 | 1,988,901 | 2,006,409 |
| 기타비유동수취채권 | 1,065,505 | 1,038,761 |
| 합 계 | 8,608,088 | 7,420,884 |
(2) 기타의 자산
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년 초과 |
| 매입채무 | 1,918,770 | 1,918,770 | 1,918,770 | - | - |
| 기타유동지급채무 | 4,346,020 | 4,346,020 | 4,346,020 | - | - |
| 차입금 | 45,000 | 50,569 | 50,569 | - | - |
| 신주인수권부사채(*) | 22,908,959 | 28,115,665 | 1,077,398 | 27,038,267 | - |
| 리스부채 | 2,624,136 | 3,154,110 | 1,377,303 | 984,801 | 792,006 |
| 합 계 | 31,842,885 | 37,585,134 | 8,770,060 | 28,023,068 | 792,006 |
| (*) 파생상품부채의 현금유출은 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
| 매입채무 | 1,855,730 | 1,855,730 | 1,855,730 | - |
| 기타유동지급채무 | 4,406,590 | 4,406,590 | 4,406,590 | - |
| 기타비유동지급채무 | 270,000 | 276,066 | 276,066 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 22,103,107 | 28,381,325 | 1,077,398 | 27,303,927 |
| 리스부채 | 2,795,590 | 3,386,154 | 1,386,029 | 2,000,125 |
| 합 계 | 31,431,017 | 38,305,865 | 9,001,813 | 29,304,052 |
| (*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다. |
라. 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 (a) | 25,578,095 | 25,168,697 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 747,800 | 876,837 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 24,830,295 | 24,291,860 |
| 부채총계 (d) | 36,160,540 | 35,491,572 |
| 자본총계 (e) | (7,741,815) | (6,444,492) |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 17,088,480 | 17,847,369 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 145.30% | 136.11% |
| 부채비율 ((d)/(e))(*) | - | - |
| (*) 당분기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. |
가. 연구개발 조직
당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 본 보고서 작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 7명의 연구원으로 구성되어 있습니다.
나. 연구개발 비용
당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) |
| 자산 처리 | - | - | - |
| 비용 처리 | 144 | 785 | 1,132 |
| 합계 | 144 | 785 | 1,132 |
| 매출액대비 비율 | 2.67% | 5.41% | 4.27% |
다. 연구개발 실적
| 연구과제 | 적용제품 | 지원기관 | 개발기간 |
생산라인 고정형 나사 체결기(너트런너) | 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 | 주요매출처 | 2014.01~2015.03 |
BLDC 모터 일체형 전용 제어기 | 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 | 주요매출처 | 2014.01~2015.06 |
무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 | 무선 너트런너 | 한국산업단지공단 | 2015.06~2016.06 |
작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 | BLDC 모터 및 제어시스템 | 중소기업청 | 2016.08~2018.08 |
무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 | 클린룸 제어시스템 | 중소벤처기업부 | 2017.06~2018.12 |
기류연동형 FFU 제어시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2019.03~2019.11 |
공기청정기용 BLDC 모터 개발 | 드라이버 내장형 BLDC 모터 | 주요매출처 | 2019.05~2020.03 |
기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 | 클린룸 센서시스템 | 주요매출처 | 2019.03~2020.08 |
PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 | 철도/지하철 스크린 도어 | 주요매출처 | 2019.06~2020.12 |
물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 | 물류이송 시스템 | 주요매출처 | 2019.11~2021.07 |
수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 | 수소연료전지 시스템 | 주요매출처 | 2019.08~2021.07 |
| 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2021.06~2022.10 |
| 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2021.09~2022.05 |
| 차압연동형FFU 제어시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2022.10~2023.04 |
| 380VAC 입력BLDC 제어기 개발. 클린룸 제어시스템 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2022.12~2023.05 |
| 다기능FFU 원격 제어장치 개발 | 클린룸 제어 시스템 | 주요매출처 | 2022.06~2023.08 |
| 제어기 일체형BLDC 모터 개발 | 650W 급 BLDC 모터 일체형 제품 | 주요매출처 | 2022.10~2023.12 |
| 3상 전원용Dual BLDC 모터 제어기 개발 | 철도 객실 냉난방 장치 | 주요매출처 | 2023.03~진행중 |
| 터치 기반 컬러 원격 제어장치 개발 | 클린룸 및 공조 제어 시스템 | 주요매출처 | 2023.05~2024.01 |
가. 지적재산권 현황
| [특허권] |
번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2017.07.20 | 2018.07.25 | 클린룸 제어시스템 |
2 | 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 | (주)시스웍 | 2016.12.15 | 2018.07.20 | 클린룸 제어시스템 |
| 3 | 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2013.12.17 | 2015.04.22 | 클린룸 제어시스템 |
| 4 | 에프에프유 및 이에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2013.08.12 | 2015.06.19 | 클린룸 제어시스템 |
| 5 | 터치 리모콘 | (주)삼천리이에스, | 2013.08.06 | 2014.04.15 | GHP, 환기 제어기 |
| 6 | 다기능 청정공조 제어장치 | (주)시스웍 | 2013.07.16 | 2015.01.28 | 클린룸 제어시스템 |
| 7 | 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 | (주)시스웍 | 2013.03.11 | 2014.10.01 | BLDC모터 |
| 8 | 에프에프유 제어기 보호장치 | (주)시스웍 | 2011.06.14 | 2013.06.11 | 클린룸 제어시스템 |
| 9 | 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 | (주)시스웍 | 2011.05.19 | 2013.03.08 | 클린룸 제어시스템 |
10 | 발열유리의 발열제어장치 | (주)시스웍, | 2009.09.24 | 2011.11.04 | - |
11 | 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 | 세종아이앤텍(주), | 2008.04.22 | 2010.06.04 | BLDC모터 |
12 | 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 | (주)시스웍 | 2008.04.17 | 2010.06.04 | BLDC모터 제어기 |
나. 산업의 특성
당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다.
클린룸의 주요 역할_시스웍 |
당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다.
- 유지보수(Maintenance)
당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며, 초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다.
- 높은 시장 진입장벽
클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구되며, 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다.
- 다양한 응용분야
당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다.
- 경기변동성
당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다.
현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.
다. 국내외시장여건
글로벌 산업 조사 업체인 'Variant Market Research'가 발간한 The Global Cleanroom Technology Market Report에 따르면, 전 세계적인 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2016년 $3,474백만에서 2024년 $5,171백만 규모로 연평균 5.1%의 성장률로 성장할 것을 전망하며, 특히 아시아·태평양 지역의 연평균 성장률은 6.0%로 세분화된 지역 중 가장 빠른 성장을 예상하였습니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의 헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다.
라. 회사의 현황
(1) 영업개황
당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다.
|
(2) 시장점유율
당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.
(3) 주요제품군
- 클린룸제어시스템제품군
[클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍] |
- BLDC모터 제품군
[BLDC 모터 제품 라인업_시스웍] |
- 공조장치 및 환기장치 제어기 제품군
[공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍] |
마. 사업부문별 요약재무 현황
| (단위 : 천원) |
| 부문 | 구분 | 제21기 1분기 | 제20기 | 제19기 |
| 자동제어 시스템 | 매출액 | 5,387,352 | 14,496,958 | 26,538,394 |
| 매출원가 | 4,499,480 | 14,136,724 | 22,732,914 | |
| 영업이익(손실) | 78,949 | (944,907) | (38,748) | |
| 바이오 | 매출액 | - | - | - |
| 매출원가 | 25,879 | 169,187 | 6,588,243 | |
| 영업이익(손실) | (171,835) | (2,051,014) | (12,952,893) |
| 주) 당사의 이사회는 2023년 02월 10일 바이오사업부문의 영업중단을 결의하여 본 보고서 작성 기준일 현재 자동제어시스템사업부문의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. |
가. 요약 연결재무정보
| 주식회사 시스웍과 그 종속기업 | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| 2024년 3월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 17,688 | 17,809 | 21,254 |
| ㆍ당좌자산 | 12,414 | 11,511 | 10,911 |
| ㆍ재고자산 | 5,274 | 6,298 | 10,343 |
| [비유동자산] | 10,731 | 11,239 | 10,704 |
| ㆍ투자자산 | 3,720 | 3,734 | 3,793 |
| ㆍ유형자산 | 2,007 | 2,008 | 965 |
| ㆍ무형자산 | 358 | 358 | 358 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,646 | 5,139 | 5,589 |
| 자산 총계 | 28,419 | 29,048 | 31,959 |
| [유동부채] | 34,691 | 33,833 | 34,401 |
| [비유동부채] | 1,470 | 1,658 | 1,617 |
| 부채 총계 | 36,161 | 35,491 | 36,018 |
| [지배기업 소유주지분] | (7,742) | (6,445) | (4,059) |
| ㆍ자본금 | 14,858 | 14,858 | 10,858 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,545 | 75,545 | 75,576 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (5,447) | (5,039) | (4,788) |
| ㆍ이익잉여금 | (91,855) | (90,966) | (84,862) |
| [비지배지분] | 0 | 0 | 0 |
| 자본 총계 | (7,742) | (6,445) | (4,059) |
| 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 매출액 | 5,387 | 14,497 | 26,539 |
| 영업이익(손실) | 79 | (2,996) | (39) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 369 | (2,852) | (424) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (1,258) | (3,252) | (151) |
| 당기순이익(손실) | (889) | (6,104) | (575) |
| 당기총포괄손익 | (1,297) | (6,355) | (5,926) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (51) | (5) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (51) | (5) |
| 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 2 | (24) | (4) |
| 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | 2 | (24) | (4) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 재무정보
| 주식회사 시스웍 | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| 2024년 3월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 16,124 | 16,432 | 20,077 |
| ㆍ당좌자산 | 10,569 | 10,488 | 10,880 |
| ㆍ재고자산 | 5,555 | 5,944 | 9,197 |
| [비유동자산] | 8,906 | 9,445 | 10,081 |
| ㆍ투자자산 | 3,720 | 3,734 | 3,793 |
| ㆍ유형자산 | 185 | 217 | 372 |
| ㆍ무형자산 | 358 | 358 | 358 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,643 | 5,136 | 5,558 |
| 자산 총계 | 25,030 | 25,877 | 30,158 |
| [유동부채] | 34,521 | 38,193 | 41,731 |
| [비유동부채] | 343 | 591 | 1,570 |
| 부채 총계 | 34,864 | 33,953 | 43,300 |
| ㆍ자본금 | 14,858 | 14,858 | 10,858 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,545 | 75,545 | 75,576 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (5,537) | (5,145) | (4,811) |
| ㆍ이익잉여금 | (93,857) | (92,491) | (93,923) |
| 자본 총계 | (9,834) | (8,076) | (13,143) |
| 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 매출액 | 4,138 | 11,921 | 21,654 |
| 영업이익(손실) | (415) | (3,086) | (904) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (109) | (3,018) | (1,552) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (1,258) | (3,252) | (151) |
| 당기순이익(손실) | (1,367) | (6,270) | (1,703) |
| 당기총포괄손익 | (1,759) | (6,604) | (7,060) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (9) | (52) | (16) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (9) | (52) | (16) |
| 기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (25) | (14) |
| 희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (25) | (14) |
다. 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 측정방법 |
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | 100.00% | 원가법 |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 27.75% | 지분법 |
| 관계기업 | (주)에이티비 | 20.00% | 지분법 |
주) 관계기업 및 종속기업투자에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" → "5. 재무제표 주석" → "11. 관계기업 및 종속기업투자"를 참고하시기 바랍니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 20 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 17,687,516,664 | 17,808,456,608 |
현금및현금성자산 | 747,799,824 | 876,836,660 |
매출채권 | 5,553,681,620 | 4,375,713,710 |
기타유동수취채권 | 1,988,901,068 | 2,006,410,138 |
기타유동금융자산 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
기타유동자산 | 34,483,188 | 178,891,940 |
유동재고자산 | 5,273,698,994 | 6,297,597,800 |
당기법인세자산 | 88,951,970 | 73,006,360 |
비유동자산 | 10,731,208,614 | 11,238,623,612 |
금융기간예치금 | 129,092,094 | 128,258,374 |
기타비유동수취채권 | 1,065,505,477 | 1,038,760,610 |
기타비유동금융자산 | 3,119,844,362 | 3,650,117,891 |
관계기업투자 | 332,272,168 | 321,569,380 |
유형자산 | 2,007,105,923 | 2,007,940,208 |
투자부동산 | 3,719,783,590 | 3,734,372,149 |
무형자산 | 357,605,000 | 357,605,000 |
자산총계 | 28,418,725,278 | 29,047,080,220 |
부채 | ||
유동부채 | 34,691,018,971 | 33,833,430,812 |
매입채무 | 1,918,769,844 | 1,855,730,259 |
기타유동지급채무 | 4,346,019,920 | 4,406,590,066 |
단기차입금 | 45,000,000 | 270,000,000 |
신주인수권부사채 | 22,908,958,848 | 22,103,107,314 |
기타 유동부채 | 5,205,270,359 | 4,978,903,173 |
유동충당부채 | 267,000,000 | 219,100,000 |
비유동부채 | 1,469,520,937 | 1,658,141,263 |
기타 비유동 부채 | 1,469,520,937 | 1,658,141,263 |
부채총계 | 36,160,539,908 | 35,491,572,075 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | (7,741,814,630) | (6,444,491,855) |
자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 |
자본잉여금 | 75,545,329,347 | 75,545,329,347 |
자본조정 | (843,034,580) | (843,034,580) |
기타포괄손익누계액 | (5,447,455,643) | (5,039,484,083) |
이익잉여금(결손금) | (91,854,922,854) | (90,965,571,639) |
자본총계 | (7,741,814,630) | (6,444,491,855) |
자본과부채총계 | 28,418,725,278 | 29,047,080,220 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 5,387,352,018 | 5,387,352,018 | 3,699,690,273 | 3,699,690,273 |
매출원가 | 4,499,479,725 | 4,499,479,725 | 3,539,601,956 | 3,539,601,956 |
매출총이익 | 887,872,293 | 887,872,293 | 160,088,317 | 160,088,317 |
판매비와관리비 | 809,116,313 | 809,116,313 | 528,504,175 | 528,504,175 |
대손상각비 | (193,820) | (193,820) | (41,398,723) | (41,398,723) |
영업이익(손실) | 78,949,800 | 78,949,800 | (327,017,135) | (327,017,135) |
영업외손익 | 289,668,829 | 289,668,829 | 390,803,927 | 390,803,927 |
기타수익 | 363,154,458 | 363,154,458 | 279,399,502 | 279,399,502 |
기타비용 | 19,211,305 | 19,211,305 | 5,470,277 | 5,470,277 |
지분법이익(손실) | 10,702,788 | 10,702,788 | (430,688) | (430,688) |
금융수익 | 111,328,068 | 111,328,068 | 199,490,884 | 199,490,884 |
이자수익 | 26,786,068 | 26,786,068 | 4,431,615 | 4,431,615 |
금융비용 | 203,091,248 | 203,091,248 | 86,617,109 | 86,617,109 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 368,618,629 | 368,618,629 | 63,786,792 | 63,786,792 |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
계속영업이익(손실) | 368,618,629 | 368,618,629 | 63,786,792 | 63,786,792 |
중단영업이익(손실) | (1,257,969,844) | (1,257,969,844) | (2,465,647,113) | (2,465,647,113) |
분기순이익(손실) | (889,351,215) | (889,351,215) | (2,401,860,321) | (2,401,860,321) |
기타포괄손익 | (407,971,560) | (407,971,560) | 286,998,983 | 286,998,983 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | (15,626,898) | (15,626,898) | 288,754,742 | 288,754,742 |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (15,626,898) | (15,626,898) | 288,754,742 | 288,754,742 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | (392,344,662) | (392,344,662) | (1,755,759) | (1,755,759) |
공정가치측정금융자산평가손익 | (392,344,662) | (392,344,662) | (1,755,759) | (1,755,759) |
분기총포괄손익 | (1,297,322,775) | (1,297,322,775) | (2,114,861,338) | (2,114,861,338) |
분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | (889,351,215) | (889,351,215) | (2,401,860,321) | (2,401,860,321) |
분기총포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | (1,297,322,775) | (1,297,322,775) | (2,114,861,338) | (2,114,861,338) |
주당손익 | ||||
기본주당이익 (단위 : 원) | (6) | (6) | (22) | (22) |
희석주당이익 (단위 : 원) | (6) | (6) | (22) | (22) |
기본주당계속영업이익 (단위 : 원) | 2 | 2 | 1 | 1 |
희석주당계속영업이익 (단위 : 원) | 2 | 2 | 1 | 1 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||
2023.01.01 (기초자본) | 10,858,253,600 | 54,428,617,751 | (843,034,580) | (7,197,945,214) | (20,823,778,873) | 36,422,112,684 | 36,422,112,684 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,401,860,321) | (2,401,860,321) | (2,401,860,321) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,755,759) | 0 | (1,755,759) | (1,755,759) |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72,168 | 72,168 | 72,168 |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 288,754,742 | 0 | 288,754,742 | 288,754,742 |
2023.03.31 (분기말 자본) | 10,858,253,600 | 54,428,617,751 | (843,034,580) | (6,910,946,231) | (23,225,567,026) | 34,307,323,514 | 34,307,323,514 |
2024.01.01 (기초자본) | 14,858,269,100 | 75,545,329,347 | (843,034,580) | (5,039,484,083) | (90,965,571,639) | (6,444,491,855) | (6,444,491,855) |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (889,351,215) | (889,351,215) | (889,351,215) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | (392,344,662) | 0 | (392,344,662) | (392,344,662) |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | (15,626,898) | 0 | (15,626,898) | (15,626,898) |
2024.03.31 (분기말 자본) | 14,858,269,100 | 75,545,329,347 | (843,034,580) | (5,447,455,643) | (91,854,922,854) | (7,741,814,630) | (7,741,814,630) |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 392,969,193 | (274,121,263) |
당기순이익(손실) | (889,351,215) | (2,401,860,321) |
당기순이익(손실)에 대한 조정 | 1,478,873,113 | 1,620,159,006 |
영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 140,037,546 | 857,254,289 |
이자의 수취 | 21,809,497 | 542,862 |
이자지급(영업) | (342,613,518) | (331,352,099) |
법인세의 환급(납부) | (15,786,230) | (18,865,000) |
투자활동현금흐름 | (60,237,239) | 212,434,561 |
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 13,586,761 | 242,239,561 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 13,586,761 | 18,560,106 |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 125,386,618 |
임차보증금의 감소 | 0 | 31,929,200 |
공구와기구의 처분 | 0 | 58,000,000 |
비품의 처분 | 0 | 8,363,637 |
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (73,824,000) | (29,805,000) |
비품의 취득 | 0 | (15,005,000) |
건설중인자산의 취득 | (73,824,000) | (14,800,000) |
재무활동현금흐름 | (465,383,031) | (228,557,930) |
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (465,383,031) | (228,557,930) |
단기차입금의 상환 | (225,000,000) | 0 |
리스부채의 상환 | (240,383,031) | (228,557,930) |
현금및현금성자산의 증가(감소) | (132,651,077) | (290,244,632) |
기초 현금및현금성자산 | 876,836,660 | 1,093,470,246 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 3,614,241 | 14,614,169 |
분기말 현금및현금성자산 | 747,799,824 | 817,839,783 |
| 제21기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제20기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시스웍과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 주식회사 스톤건설 | 40,000,000 | 26.92% |
| 주식회사 비비비 | 10,800,000 | 7.27% | |
| 자기주식 | 479,258 | 0.32% | |
| 기타 주주 | 97,303,433 | 65.49% | |
| 합 계 | 148,582,691 | 100.00% | |
(2) 종속기업의 현황
가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK | 100% | 중국 | 12월 | 제조업 |
나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 자산, 부채 현황
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| SUZHOU SYSWORK | 9,715,572 | 10,180,085 | (464,513) | 9,383,179 | 9,998,182 | (615,003) |
2) 손익 현황
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 | |
| SUZHOU SYSWORK | 1,739,754 | 166,116 | 150,489 | 3,199,302 | (528,293) | (446,071) |
종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서(이하 '기업회계기준서')기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 747,800 | 876,837 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 129,092 | 128,258 |
| (*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). |
5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 747,800 | - | - | 876,837 | - | - |
| 금융기관예치금 | 129,092 | - | - | 128,258 | - | - |
| 매출채권 | 5,553,681 | - | - | 4,375,714 | - | - |
| 기타유동수취채권 | 1,988,901 | - | - | 2,006,410 | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - |
| 기타비유동수취채권 | 1,065,505 | - | - | 1,038,761 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,489,860 | 1,629,985 | - | 1,627,788 | 2,022,329 |
| 합 계 | 9,484,979 | 5,489,860 | 1,629,985 | 8,425,980 | 5,627,788 | 2,022,329 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | |
| 매입채무 | 1,918,770 | - | 1,855,730 | - |
| 기타유동지급채무(*) | 4,130,562 | - | 4,134,476 | - |
| 단기차입금 | 45,000 | - | 270,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 22,908,959 | - | 22,103,107 | - |
| 리스부채 | - | 2,624,136 | - | 2,795,590 |
| 합 계 | 29,003,291 | 2,624,136 | 28,363,313 | 2,795,590 |
| (*) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따른 금액은 제외되어 있습니다. |
6. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 747,800 | 747,800 | 876,837 | 876,837 |
| 금융기관예치금 | 129,092 | 129,092 | 128,258 | 128,258 |
| 매출채권 | 5,553,681 | 5,553,681 | 4,375,714 | 4,375,714 |
| 기타유동수취채권 | 1,988,901 | 1,988,901 | 2,006,410 | 2,006,410 |
| 기타비유동수취채권 | 1,065,505 | 1,065,505 | 1,038,761 | 1,038,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,489,860 | 1,489,860 | 1,627,788 | 1,627,788 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 1,629,985 | 1,629,985 | 2,022,329 | 2,022,329 |
| 합 계 | 16,604,824 | 16,604,824 | 16,076,097 | 16,076,097 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | 1,918,770 | 1,918,770 | 1,855,730 | 1,855,730 |
| 기타유동지급채무 | 4,130,562 | 4,130,562 | 4,134,475 | 4,134,475 |
| 단기차입금 | 45,000 | 45,000 | 270,000 | 270,000 |
| 신주인수권부사채 | 22,908,959 | 22,908,959 | 22,103,107 | 22,103,107 |
| 합 계 | 29,003,291 | 29,003,291 | 28,363,312 | 28,363,312 |
| (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,489,860 | 5,489,860 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,629,985 | - | - | 1,629,985 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,627,789 | 5,627,789 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,022,329 | - | - | 2,022,329 |
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 5,573,185 | 4,395,325 |
| 대손충당금 | (19,503) | (19,611) |
| 합 계 | 5,553,682 | 4,375,714 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동수취채권 | ||
| 단기대여금(*1) | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 대손충당금(*1) | (4,500,000) | (4,500,000) |
| 미수금 | 8,034,322 | 8,051,831 |
| 대손충당금 | (6,872,055) | (6,872,055) |
| 미수수익 | 5,716,382 | 4,841,703 |
| 대손충당금 | (5,104,638) | (4,229,959) |
| 보증금 | 214,890 | 214,890 |
| 합 계 | 1,988,901 | 2,006,410 |
| 기타비유동수취채권 | ||
| 장기미수금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 대손충당금(*2) | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 보증금 | 1,233,407 | 1,232,527 |
| 현재가치할인차금 | (167,902) | (193,766) |
| 합 계 | 1,065,505 | 1,038,761 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원이며, 전기 이전에 해당 대여금에 대한 회수가능성을 고려하여 4,500백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편 상기 대여행위와 관련하여, 지배기업의 전대표이사는 배임 등 혐의로 2023년 1월 중 공소가 제기되었으며, 재판이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 전 대표이사와 관련된 동 사건이 향후 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. |
| (*2) | (주)피에이치씨로부터 2020년 4분기에 연결회사가 수령한 원재료는 2020년 10월 체결한 물품공급계약서상 기재된 제품이 아니므로, 해당 물품공급계약서상 제11조 계약 해제, 해지, 손해배상 조항에 따라 연결회사는 (주)피에이치씨에 물품대금으로 지급한 120억원에 대해 반환 요청을 할 계획입니다. 연결회사는 이러한 상황을 고려하여 (주)피에이치씨로부터 돌려받아야 할 금액을 기타채권으로 인식하였습니다. 한편 연결회사는 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을설정하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 27,621,625 | 7,052,041 |
| 대손상각비 | (194) | (41,399) |
| 기타의대손상각비(*) | 874,679 | 2,067,468 |
| 기타 | 86 | - |
| 분기말 | 28,496,196 | 9,078,110 |
| (*) | 당분기 및 전분기 기타의대손상각비는 전액 중단영업과 관련된 손익입니다. |
8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 300,798 | 300,798 |
| 대손충당금 | (300,798) | (300,798) |
| 선급비용 | 17,693 | 28,882 |
| 부가세대급금 | 16,790 | 150,010 |
| 합 계 | 34,483 | 178,892 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 원재료 | 3,055,773 | 3,248,196 |
| 평가충당금 | (2,203,141) | (2,455,107) |
| 제품 | 4,542,045 | 5,291,331 |
| 평가충당금 | (2,697,939) | (2,618,798) |
| 재공품 | 2,388,745 | 2,668,640 |
| 평가충당금 | (537,845) | (537,363) |
| 상품 | 1,346,932 | 1,320,257 |
| 평가충당금 | (620,871) | (619,558) |
| 합 계 | 5,273,699 | 6,297,598 |
10. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| (주)에스에이코퍼레이션 3회 BW(*) | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| (주)필로시스 19CB(*) | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| (주)필로시스 20CB(*) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 12,000,000 | 4,000,000 | 12,000,000 | 4,000,000 |
| (*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). |
11. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | 측정방법 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 관계기업 | (주)동양기술 | 27.75% | 299,390 | 27.75% | 293,859 | 지분법 |
| (주)에이티비 | 20.00% | 32,882 | 20.00% | 27,710 | ||
| 합 계 | - | 332,272 | - | 321,569 | - | |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 분기말금액 |
| ㈜동양기술 | 293,858 | 5,532 | 299,390 |
| ㈜에이티비 | 27,711 | 5,171 | 32,882 |
| 합 계 | 321,569 | 10,703 | 332,272 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 분기말금액 |
| ㈜동양기술 | 334,178 | 9,418 | 343,596 |
| ㈜에이티비 | 32,469 | (9,848) | 22,621 |
| 합 계 | 366,647 | (430) | 366,217 |
12. 유형자산
당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 15,778,925 | 236,655 | 1,951,374 | 133,647 | 3,659,502 | 374,004 | 2,902,866 | 25,036,973 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 73,824 | - | 73,824 |
| 처분 | - | - | (117,000) | (1,644) | - | - | - | (118,644) |
| 기타(환율차이 등) | 2,624 | 1,006 | 9,085 | 88 | - | 3,422 | 51,398 | 67,623 |
| 분기말금액 | 15,781,549 | 237,661 | 1,843,459 | 132,091 | 3,659,502 | 451,250 | 2,954,264 | 25,059,776 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 298,243 | 152,628 | 1,028,996 | 39,000 | 680,317 | - | 749,159 | 2,948,343 |
| 감가상각비(*) | 2,465 | 8,658 | 11,044 | - | - | - | 101,101 | 123,268 |
| 처분 | - | - | (1,950) | (137) | - | - | - | (2,087) |
| 기타(환율차이 등) | 539 | 370 | 5,306 | 88 | - | - | 12,710 | 19,013 |
| 분기말금액 | 301,247 | 161,656 | 1,043,396 | 38,951 | 680,317 | - | 862,970 | 3,088,537 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 15,403,315 | - | 784,171 | 94,647 | 2,979,185 | 265,500 | 553,872 | 20,080,690 |
| 처분 | - | - | (115,049) | (1,507) | - | - | - | (116,556) |
| 분기말금액 | 15,403,315 | - | 669,121 | 93,140 | 2,979,185 | 265,500 | 553,872 | 19,964,133 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 77,367 | 84,027 | 138,207 | - | - | 108,504 | 1,599,835 | 2,007,940 |
| 분기말금액 | 76,987 | 76,005 | 130,942 | - | - | 185,750 | 1,537,422 | 2,007,106 |
| (*) 중단영업과 관련된 감가상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다. |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 17,155,804 | 236,065 | 2,234,128 | 205,149 | 3,659,502 | 267,220 | 1,836,708 | 25,594,576 |
| 취득 | - | - | - | 15,005 | - | 14,800 | - | 29,805 |
| 대체 | - | - | - | 1,720 | - | (1,720) | - | - |
| 처분 | (908,460) | - | (191,972) | (91,140) | - | - | (93,873) | (1,285,445) |
| 기타(환율차이 등) | 4,109 | 1,575 | 14,229 | 137 | - | - | 31,897 | 51,947 |
| 분기말금액 | 16,251,453 | 237,640 | 2,056,385 | 130,871 | 3,659,502 | 280,300 | 1,774,732 | 24,390,883 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 1,989,201 | 128,068 | 1,182,534 | 61,080 | 1,345,916 | - | 537,956 | 5,244,755 |
| 감가상각비(*) | 412,450 | 9,088 | 76,150 | 6,272 | 182,975 | - | 144,285 | 831,220 |
| 처분 | (105,986) | - | (58,545) | (20,618) | - | - | (68,964) | (254,113) |
| 기타(환율차이 등) | 447 | 276 | 6,516 | 135 | - | - | 13,504 | 20,878 |
| 분기말금액 | 2,296,112 | 137,432 | 1,206,655 | 46,869 | 1,528,891 | - | 626,781 | 5,842,740 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | 9,447 | 67,584 | - | 265,500 | 347,432 | 689,963 |
| 처분 | - | - | - | (53,334) | - | - | - | (53,334) |
| 분기말금액 | - | - | 9,447 | 14,250 | - | 265,500 | 347,432 | 636,629 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 15,166,603 | 107,997 | 1,042,147 | 76,485 | 2,313,586 | 1,720 | 951,320 | 19,659,858 |
| 분기말금액 | 13,955,341 | 100,208 | 840,283 | 69,752 | 2,130,611 | 14,800 | 800,519 | 17,911,514 |
| (*) 중단영업과 관련된 감가상각비 621,315천원이 포함되어 있습니다. |
13. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 335,419 | 335,419 |
| 감가상각비 | - | 14,588 | 14,588 |
| 분기말금액 | - | 350,007 | 350,007 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 1,998,741 | 3,734,372 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 1,984,153 | 3,719,784 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 277,064 | 277,064 |
| 감가상각비 | - | 14,589 | 14,589 |
| 분기말금액 | - | 291,653 | 291,653 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,057,096 | 3,792,727 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,042,507 | 3,778,138 |
(2) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 투자부동산 전액이 담보로 설정되어 있습니다(주석 30 참조).
14. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 특허권 | 6,050 | (6,045) | - | 5 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 | |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (439,153) | (593,860) | 8,159 | |
| 정부보조금 | (48,951) | 40,792 | - | (8,159) | |
| 합 계 | 1,410,887 | (404,406) | (648,876) | 357,605 | |
| 전기말 | 특허권 | 6,050 | (6,045) | - | 5 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 | |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (439,153) | (593,861) | 8,158 | |
| 정부보조금 | (48,951) | 40,793 | - | (8,158) | |
| 합 계 | 1,410,887 | (404,405) | (648,877) | 357,605 | |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각액 | 분기말 |
| 특허권 | 5 | - | 5 |
| 회원권 | 357,600 | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 8,159 | - | 8,159 |
| 정부보조금 | (8,159) | - | (8,159) |
| 합 계 | 357,605 | - | 357,605 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각액(*) | 분기말 |
| 특허권 | 309 | (153) | 157 |
| 회원권 | 357,600 | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 389,515 | (38,231) | 351,284 |
| 정부보조금 | (17,949) | 2,448 | (15,501) |
| 합 계 | 729,475 | (35,936) | 693,540 |
| (*) 중단영업과 관련된 무형자산상각비 21,565천원이 포함되어 있습니다. |
15. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*1) | 191,391 | 191,729 |
| 행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*1) | 299,815 | 299,815 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*1) | 531,132 | 621,116 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*1) | 284,261 | 331,869 |
| 멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1(*1) | 183,260 | 183,260 |
| (주)필로시스 19CB(*2) | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*2) | - | - |
| (주)필로시스 지분상품(*2) | - | - |
| 소 계 | 1,489,859 | 1,627,789 |
| 비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| (주)드래곤플라이 지분상품(*) | 1,629,985 | 2,022,329 |
| 합 계 | 3,119,844 | 3,650,118 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 19 참조). |
| (*2) | 전액 손상 인식되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 3,650,118 | 11,919,943 |
| 평가손익 | (115,251) | 20,071 |
| 기타포괄손익 | (392,345) | (148,290) |
| 처분 및 감소 | (22,678) | - |
| 분기말 | 3,119,844 | 11,791,724 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,918,770 | 1,855,730 |
| 미지급금 | 2,927,364 | 2,647,525 |
| 미지급비용 | 1,378,656 | 1,719,065 |
| 임대보증금 | 40,000 | 40,000 |
| 합 계 | 6,264,790 | 6,262,320 |
17. 단기차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 만기일 | 당기말 현재 연이자율(%) | 장부금액 |
| 일반차입금 | 주요 경영진 | 2024.12.31 | 5.0 | 45,000 |
18. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 49,492 | 33,315 |
| 선수금 | 4,001,162 | 3,808,139 |
| 리스부채(유동) | 1,154,615 | 1,137,449 |
| 합 계 | 5,205,269 | 4,978,903 |
| 충당부채 | ||
| 판매보증충당부채 | 187,500 | 139,600 |
| 복구충당부채 | 79,500 | 79,500 |
| 합 계 | 267,000 | 219,100 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 1,469,522 | 1,658,141 |
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | ||
| 기초 | 환입액 | 분기말 | |
| 판매보증충당부채 | 139,600 | 47,900 | 187,500 |
| 복구충당부채 | 79,500 | - | 79,500 |
| 합 계 | 219,100 | 47,900 | 267,000 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | ||
| 기초 | 환입액 | 분기말 | |
| 판매보증충당부채 | 306,900 | (143,700) | 163,200 |
| 복구충당부채 | 227,605 | - | 227,605 |
| 손실부담충당부채 | 754,044 | - | 754,044 |
| 합 계 | 1,288,549 | (143,700) | 1,144,849 |
19. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 공모 신주인수권부사채(*) | 26,934,955 | (4,025,996) | - | 22,908,959 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 26,934,955 | (4,831,848) | - | 22,103,107 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 공모 신주인수권부사채(*2) |
| 표면이자율 | 4.00% |
| 만기보장수익률 | 해당사항 없음(단, 미상환총액에 대해 추가 이자 3%를 지급). |
| 발행일 | 2022.09.14 |
| 만기일 | 2025.05.05 |
| 조기상환청구권(put option) | 해당사항 없음. |
| 중도상환청구권(call option) | 담보제공자산(*2)이 현금화 되는대로 상환 |
| 행사기간 | 2021.12.05 ~ 2025.04.05 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 행사가액(*1) | 868 |
| 행사가능주식수 | 31,031,054주 |
| (*1) | 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다. |
| (*2) | 연결회사의 투자부동산 및 금융자산 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). |
최초 발행시점에 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 별도파생상품으로 분류한 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.
상기의 계약조건 변경이 실질적인 조건변경에 해당한다고 판단하였으며, 이에 따라 기존 신주인수권부사채(주계약과 내재파생상품)를 제거하고 새로운 신주인수권부사채(주계약인 부채요소와 내재파생품인 중도상환청구권)를 인식하였습니다.
20. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 부동산 | 보증금 | 합계 | 부동산 | 보증금 | 합계 | |
| 취득금액 | 2,620,170 | 334,094 | 2,954,264 | 2,569,542 | 333,324 | 2,902,866 |
| 감가상각누계액 | (685,879) | (177,090) | (862,970) | (598,714) | (150,447) | (749,161) |
| 손상차손누계액 | (553,872) | - | (553,872) | (553,872) | - | (553,872) |
| 장부금액 | 1,380,419 | 157,004 | 1,537,422 | 1,416,956 | 182,877 | 1,599,833 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | 1,416,956 | - | 182,878 | 1,599,834 |
| 감가상각비(*) | (74,529) | - | (26,572) | (101,101) |
| 외화환산차이 | 37,992 | - | 698 | 38,690 |
| 분기말 | 1,380,419 | - | 157,004 | 1,537,423 |
| (*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다. |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | 653,760 | 33,124 | 264,435 | 951,319 |
| 취득 | - | (24,908) | - | (24,908) |
| 감가상각비(*) | (115,102) | (2,465) | (26,719) | (144,286) |
| 외화환산차이 | 18,321 | - | 71 | 18,392 |
| 기말 | 556,979 | 5,751 | 237,787 | 800,517 |
| (*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 22,241천원이 포함되어 있습니다.. |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 101,101 | 144,286 |
| 리스부채이자비용 | 72,710 | 61,808 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 2,155 | 1,715 |
| 리스해지손실 | - | 15,088 |
| 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 315,248천원입니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,377,303 | 1,154,616 | 1,386,029 | 1,137,449 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,618,407 | 1,315,376 | 2,000,125 | 1,658,142 |
| 5년 초과 | 158,402 | 154,145 | - | - |
| 합 계 | 3,154,112 | 2,624,137 | 3,386,154 | 2,795,591 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (529,976) | - | (590,564) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 2,624,136 | 2,624,137 | 2,795,590 | 2,795,591 |
21. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 발행한 주식수 | 148,582,691 | 148,582,691 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 75,545,329 | 75,545,329 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (843,035) | (843,035) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (5,537,104) | (5,144,759) |
| 해외사업환산손익 | 89,648 | 105,275 |
| 합 계 | (5,447,456) | (5,039,484) |
(5) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처리결손금 | (92,124,923) | (91,235,572) |
| 합 계 | (91,854,923) | (90,965,572) |
22. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 300,165 | 144,630 |
| 퇴직급여 | 25,795 | 7,859 |
| 감가상각비 | 8,131 | 6,194 |
| 투자부동산상각비 | 14,589 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 403 | 7,612 |
| 무형자산상각비 | - | 14,371 |
| 복리후생비 | 47,316 | 37,127 |
| 임차료 | 1,594 | - |
| 여비교통비 | 20,268 | 16,288 |
| 연구개발비 | 143,642 | 248,371 |
| 전력비 | 731 | 751 |
| 지급수수료 | 164,591 | 125,172 |
| 기타 | 81,891 | (94,460) |
| 합 계 | 809,116 | 528,504 |
23. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 45,000 | 45,000 |
| 잡이익 | 318,154 | 234,400 |
| 합 계 | 363,154 | 279,400 |
| 기타비용: | ||
| 매출채권처분손실 | 18,612 | - |
| 리스해지손실 | - | 4,784 |
| 잡손실 | 599 | 686 |
| 합 계 | 19,211 | 5,470 |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | 1,023,899 | 177,003 |
| 재고자산의 매입액 | 2,510,871 | 1,806,203 |
| 종업원급여 | 556,887 | 639,230 |
| 감가상각비 | 22,167 | 686,935 |
| 투자부동산상각비 | 14,588 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 101,101 | 144,286 |
| 무형자산상각비 | - | 35,936 |
| 운반비 | 38,022 | 42,171 |
| 연구개발비 | 143,642 | 248,371 |
| 외주가공비 | 430,270 | 556,642 |
| 지급수수료 | 313,141 | 304,956 |
| 대손상각비 | (194) | - |
| 기타 | 325,843 | 636,408 |
| 중단영업과 관련된 비용 | (171,835) | (1,266,023) |
| 합 계 | 5,308,402 | 4,026,707 |
25. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 외환차익 | 12,781 | 12,287 |
| 외화환산이익 | 98,547 | 156,416 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 30,787 |
| 합 계 | 111,328 | 199,490 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 42,478 | 12,025 |
| 외환차손 | 1,442 | 8,031 |
| 외화환산손실 | 34,829 | 6,110 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 9,091 | 4,415 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 115,251 | 56,036 |
| 합 계 | 203,091 | 86,617 |
26. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 01.01 ~ 03.31 | 148,103,433 | 91 | 13,477,412,403 |
| 합 계 | 148,103,433 | 13,477,412,403 | ||
| 유통일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 148,103,433 | |||
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 01.01 ~ 03.31 | 108,582,536 | 90 | 9,772,428,240 |
| 자기주식 | 01.01 ~ 03.31 | (479,258) | 90 | (43,133,220) |
| 합 계 | 108,103,278 | 9,729,295,020 | ||
| 유통일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,103,278 | |||
(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 연결포괄손익계산서상 분기순이익(손실) | (889,351,215) | (2,401,860,321) |
| 유통보통주식수 | 148,103,433 | 108,103,278 |
| 기본주당순이익 | (6) | (22) |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
(4) 당분기와 전분기의 기본주당계속영업순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 연결포괄손익계산서상 계속영업분기순이익(손실) | 368,618,629 | 63,786,792 |
| 유통보통주식수 | 148,103,433 | 108,103,278 |
| 기본주당계속영업이익 | 2 | 1 |
(5) 당분기 및 전분기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니 다.
28. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 주식회사 스톤건설 | 주식회사 스톤건설 |
| 관계기업 | (주)동양기술, (주)에이티비 | (주)동양기술, (주)에이티비 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등 지배기업의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) | 대표이사 등, 지배기업의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) |
| (*) | 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 지배기업의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
| (주)동양기술 | 126,750 | 447,475 |
| 주식회사 비비비 | 180,348 | - |
| 주식회사 필로시스 | 556,735 | - |
| 주요 경영진 | - | 1,143 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
| (주)동양기술 | - | 462,079 |
| 주식회사 비비비 | 100,690 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 상환 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금 | 270,000 | (225,000) | 45,000 |
2) 전분기 : 해당사항 없음.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
| (주)동양기술 | 64,625 | - | - | 321,921 | - |
| (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - |
| (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 4,572,234 | - | - |
| 주식회사 비비비(*4) | - | - | 7,238,135 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 1,143 | 45,000 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*2) | 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조). |
| (*3) | (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,572백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*4) | 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 395백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 10,450 | - | - | 227,553 | - |
| (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - |
| (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 4,015,499 | - | - |
| 주식회사 비비비(*4) | - | - | 7,057,787 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 2,182 | 270,000 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*2) | 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). |
| (*3) | (주)필로시스에 대한 대여금 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*4) | 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 108,180 | 174,915 |
| 퇴직급여 | 15,020 | 15,958 |
| 합 계 | 123,200 | 190,873 |
29. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산손실 | 37,824 | 11,253 |
| 외화환산이익 | (98,547) | (156,416) |
| 대손상각비 | (194) | (41,399) |
| 기타의대손상각비 | 874,679 | 2,067,468 |
| 재고자산평가충당금전입 | 119,758 | (26,131) |
| 판매보증충당금전입 | 47,900 | (143,700) |
| 감가상각비 | 22,168 | 686,935 |
| 투자부동산상각비 | 14,589 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 101,101 | 144,285 |
| 무형자산상각비 | - | 35,936 |
| 유형자산처분손실 | - | 893,091 |
| 유형자산처분이익 | - | (6,364) |
| 리스해지손익 | - | 15,088 |
| 이자비용 | 1,148,317 | 327,662 |
| 이자수익 | (924,156) | (2,093,210) |
| 법인세비용 | - | 467 |
| 지분법손익 | (10,703) | 431 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 115,251 | 25,249 |
| 공정가치측정금융자산처분손익 | 9,091 | 4,415 |
| 기타손익 | 21,795 | (139,490) |
| 합 계 | 1,478,873 | 1,620,159 |
(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | (1,028,090) | 527,297 |
| 미수금 | 20,970 | 211,998 |
| 선급금 | - | (17,000) |
| 선급비용 | 11,224 | 54,701 |
| 재고자산 | 1,049,823 | 383,926 |
| 부가세대급금 | 135,565 | 443,211 |
| 매입채무 | (206,868) | (477,976) |
| 미지급금 | 277,469 | 302,756 |
| 미지급비용 | (306,212) | (601,907) |
| 예수금 | 16,165 | (18,058) |
| 선수금 | 191,786 | 48,306 |
| 기타부채 | (21,794) | - |
| 합 계 | 140,038 | 857,254 |
(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산의 본계정대체 | - | 1,720 |
(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 외화차이 등 | 분기말 |
| 차입금 | 270,000 | (225,000) | - | 45,000 |
| 신주인수권부사채 | 22,103,107 | - | 805,852 | 22,908,959 |
| 리스부채 | 2,795,590 | (240,383) | 68,929 | 2,624,136 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 외화차이 등 | 분기말 |
| 신주인수권부사채 | 26,935,080 | - | - | 26,935,080 |
| 리스부채 | 2,773,714 | (228,558) | (229,070) | 2,316,085 |
30. 담보로 제공된 자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 금융기관예치금 | 129,092 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 투자부동산(*) | 3,719,784 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,489,859 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,629,985 |
| (*) | 채권최고액은 4,500백만원입니다. |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 금융기관예치금 | 128,258 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 투자부동산(*) | 3,734,372 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,627,789 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,022,329 |
| (*) | 채권최고액은 4,500백만원입니다. |
31. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 4,388백만원(전기말: 13백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 1,500백만원) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있으며 실행액은 1,080백만원입니다.
(3) 지배기업의 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다. 당분기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 연결회사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 2건(전기: 2건)으로 소송가액은 100백만원(전기: 100백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.
32. 부문별 정보
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다.
매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.
보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니 다.
(1) 영업부문의 당분기손익정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 자동제어시스템 | 바이오 | 합계 | 자동제어시스템 | 바이오 | 합계 | |
| 매출액 | 5,387,352 | - | 5,387,352 | 3,699,690 | - | 3,699,690 |
| 매출원가 | 4,499,480 | 25,879 | 4,525,359 | 3,539,602 | 658,945 | 4,198,547 |
| 영업이익(손실) | 78,950 | (171,835) | (92,885) | (327,017) | (1,266,023) | (1,593,040) |
(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 자동제어시스템 | 자동제어시스템 | |
| 국내 | 3,374,946 | 3,129,795 |
| 해외 | 2,012,406 | 569,895 |
| 합 계 | 5,387,352 | 3,699,690 |
33. 영업의 집중
(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | 영업부문 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| 고객A | 2,970,809 | 55.14% | 2,281,660 | 61.67% | 자동제어시스템 |
| 고객B(*) | 828,339 | 15.38% | 4,556 | 0.12% | 자동제어시스템 |
| 합 계 | 3,799,148 | 70.52% | 2,286,216 | 61.79% | |
(*) 전분기 기준 연결실체 전체 수익의 10% 미만이지만, 당분기 기준 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하고 있습니다.
(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 3,799백만원(총매출의 70.52%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
34. 계속기업의 가정
연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기에 각각 영업손실이 93백만원과 327백만원 발생하였고 당분기말 현재 유동자산이 유동부채보다 17,004백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 그리고 연결회사는 2023년 8월에 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매각하였습니다. 또한, 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
35. 기타 주요사항
(1) 지배기업의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속
지배기업은 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정(이하 동 규정) 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업의 상장폐지 여부를 다시 심의한 결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 지배기업이 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을확인하였으며, 이로 인하여 지배기업의 2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.
또한, 지배기업은 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 지배기업이 2024년 4월 8일에 제출한 2022년 사업연도의 감사보고서를 통해 2022년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 지배기업의 2022년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.
반면 지배기업은 2023년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생
지배기업은 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2021년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 지배기업은 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 동 규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다.
상기 사항에 추가하여 지배기업은 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 지배기업의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 동 규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 지배기업의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다.
지배기업은 2024년 4월 8일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2022년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한, 2023년 12월 20일에 자본잠식률 50%이상으로 관리종목으로 지정된 이후 2022년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 재차 발생함에 따라, 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다.
거래소는 지배기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.
(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생
지배기업은 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 또한, 2024년 4월 8일 제출한 2022년 사업연도 재감사보고서상 적정의견의 재무제표에 의거 지배기업은 2022년 사업연도에 자본전액잠식인 것으로 재차 확인되었으며, 이는 자본전액잠식에 따른 형식적 상장폐지에 준하는 사실에 해당되어 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 지배기업은 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다.
다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
36. 중단영업
(1) 연결회사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | 25,879 | 658,945 |
| 매출총손실 | (25,879) | (658,945) |
| 판매비와관리비 | 145,956 | 607,078 |
| 영업손실 | (171,835) | (1,266,023) |
| 영업외손익 | (1,086,135) | (1,199,157) |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,257,970) | (2,465,180) |
| 법인세비용 | - | 467 |
| 중단영업이익(손실) | (1,257,970) | (2,465,647) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당중단영업이익(손실) | (8) | (23) |
| 희석주당중단영업이익(손실) | (8) | (23) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동현금흐름 | (641,341) | (974,092) |
| 투자활동현금흐름 | 60,385 | 230,140 |
| 재무활동현금흐름 | - | (173,224) |
| 합 계 | (580,956) | (917,176) |
37. 보고기간후사건
연결회사의 채권자는 2024년 4월 26일자로 서울회생법원에 연결회사에 대한 회생절차개시를 신청하였으며 서울회생법원은 채권자가 제출한 회생절차개시신청서에 대한 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 20 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 16,123,928,766 | 16,432,040,061 |
현금및현금성자산 | 503,800,619 | 808,718,359 |
매출채권 | 3,983,781,645 | 3,589,690,089 |
기타유동수취채권 | 1,962,823,577 | 1,952,158,138 |
유동재고자산 | 5,555,483,617 | 5,943,587,825 |
기타유동금융자산 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
기타유동자산 | 29,087,338 | 64,879,290 |
당기법인세자산 | 88,951,970 | 73,006,360 |
비유동자산 | 8,905,696,132 | 9,445,378,664 |
금융기관예치금 | 129,092,094 | 128,258,374 |
기타비유동수취채권 | 1,062,192,440 | 1,036,368,458 |
기타비유동금융자산 | 3,119,844,362 | 3,650,117,891 |
관계기업및종속기업투자 | 332,272,168 | 321,569,380 |
유형자산 | 184,906,478 | 217,087,412 |
투자부동산 | 3,719,783,590 | 3,734,372,149 |
무형자산 | 357,605,000 | 357,605,000 |
자산총계 | 25,029,624,898 | 25,877,418,725 |
부채 | ||
유동부채 | 34,520,928,464 | 33,361,640,122 |
매입채무 | 2,163,264,425 | 1,609,239,120 |
기타유동지급채무 | 4,310,274,814 | 4,355,416,107 |
단기차입금 | 45,000,000 | 270,000,000 |
신주인수권부사채 | 22,908,958,848 | 22,103,107,314 |
기타 유동부채 | 4,826,430,377 | 4,804,777,581 |
유동충당부채 | 267,000,000 | 219,100,000 |
비유동부채 | 342,814,376 | 590,696,633 |
기타 비유동 부채 | 342,814,376 | 590,696,633 |
부채총계 | 34,863,742,840 | 33,952,336,755 |
자본 | ||
자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 |
자본잉여금 | 75,545,329,347 | 75,545,329,347 |
자본조정 | (843,034,580) | (843,034,580) |
기타포괄손익누계액 | (5,537,103,796) | (5,144,759,134) |
이익잉여금(결손금) | (93,857,578,013) | (92,490,722,763) |
자본총계 | (9,834,117,942) | (8,074,918,030) |
자본과부채총계 | 25,029,624,898 | 25,877,418,725 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 4,137,625,131 | 4,137,625,131 | 3,439,519,430 | 3,439,519,430 |
매출원가 | 3,543,735,321 | 3,543,735,321 | 3,228,689,374 | 3,228,689,374 |
매출총이익 | 593,889,810 | 593,889,810 | 210,830,056 | 210,830,056 |
판매비와관리비 | 682,794,720 | 682,794,720 | 401,653,836 | 401,653,836 |
대손상각비(대손충당금환입) | 325,689,445 | 325,689,445 | 521,263,573 | 521,263,573 |
영업이익(손실) | (414,594,355) | (414,594,355) | (712,087,353) | (712,087,353) |
영업외손익 | 305,708,949 | 305,708,949 | 171,531,605 | 171,531,605 |
기타수익 | 345,011,542 | 345,011,542 | 59,540,018 | 59,540,018 |
기타비용 | 19,211,305 | 19,211,305 | 5,470,277 | 5,470,277 |
지분법이익(손실) | 10,702,788 | 10,702,788 | (430,688) | (430,688) |
금융수익 | 111,328,068 | 111,328,068 | 199,490,884 | 199,490,884 |
이자수익 | 25,887,626 | 25,887,626 | 3,868,605 | 3,868,605 |
금융비용 | 168,009,770 | 168,009,770 | 85,466,937 | 85,466,937 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (108,885,406) | (108,885,406) | (540,555,748) | (540,555,748) |
법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
계속영업이익(손실) | (108,885,406) | (108,885,406) | (540,555,748) | (540,555,748) |
중단영업이익(손실) | (1,257,969,844) | (1,257,969,844) | (2,465,647,113) | (2,465,647,113) |
분기순이익(손실) | (1,366,855,250) | (1,366,855,250) | (3,006,202,861) | (3,006,202,861) |
기타포괄손익 | (392,344,662) | (392,344,662) | (1,755,759) | (1,755,759) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | ||||
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | ||||
기타포괄손익측정금융자산 평가손익 | (392,344,662) | (392,344,662) | (1,755,759) | (1,755,759) |
분기총포괄손익 | (1,759,199,912) | (1,759,199,912) | (3,007,958,620) | (3,007,958,620) |
주당손익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (9) | (9) | (28) | (28) |
희석주당이익 (단위 : 원) | (9) | (9) | (28) | (28) |
기본주당계속영업이익 (단위 : 원) | (1) | (1) | (5) | (5) |
희석주당계속영업이익 (단위 : 원) | (1) | (1) | (5) | (5) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 10,858,253,600 | 54,428,617,751 | (843,034,580) | (7,220,998,078) | (21,832,376,854) | 35,390,461,839 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,006,202,861) | (3,006,202,861) |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,755,759) | 0 | (1,755,759) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72,168 | 72,168 |
2023.03.31 (분기말 자본) | 10,858,253,600 | 54,428,617,751 | (843,034,580) | (7,222,753,837) | (24,838,507,547) | 32,382,575,387 |
2024.01.01 (기초자본) | 14,858,269,100 | 75,545,329,347 | (843,034,580) | (5,144,759,134) | (92,490,722,763) | (8,074,918,030) |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,366,855,250) | (1,366,855,250) |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | (392,344,662) | 0 | (392,344,662) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2024.03.31 (분기말 자본) | 14,858,269,100 | 75,545,329,347 | (843,034,580) | (5,537,103,796) | (93,857,578,013) | (9,834,117,942) |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 146,140,537 | (354,624,335) |
분기순이익(손실) | (1,366,855,250) | (3,006,202,861) |
분기순이익(손실)에 대한 조정 | 1,679,485,602 | 2,238,353,175 |
영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 170,148,425 | 761,992,893 |
이자의 수취 | 21,761,508 | 334,525 |
이자지급(영업) | (342,613,518) | (330,237,067) |
법인세의 환급(납부) | (15,786,230) | (18,865,000) |
투자활동현금흐름 | 13,586,761 | 212,434,561 |
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 13,586,761 | 242,239,561 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 13,586,761 | 18,560,106 |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 0 | 125,386,618 |
임차보증금의 감소 | 0 | 31,929,200 |
공구와기구의 처분 | 0 | 58,000,000 |
비품의 처분 | 0 | 8,363,637 |
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 0 | (29,805,000) |
비품의 취득 | 0 | (15,005,000) |
건설중인자산의 취득 | 0 | (14,800,000) |
재무활동현금흐름 | (465,383,031) | (228,557,930) |
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (465,383,031) | (228,557,930) |
단기차입금의 상환 | (225,000,000) | 0 |
리스부채의 상환 | (240,383,031) | (228,557,930) |
현금및현금성자산의 증가(감소) | (305,655,733) | (370,747,704) |
기초 현금및현금성자산 | 808,718,359 | 777,913,245 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 737,993 | 0 |
분기말 현금및현금성자산 | 503,800,619 | 407,165,541 |
| 제21기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 제20기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시스웍 |
1. 회사의 개요
주식회사 시스웍(이하 "당사")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 주식회사 스톤건설 | 40,000,000 | 26.92% |
| 주식회사 비비비 | 10,800,000 | 7.27% | |
| 자기주식 | 479,258 | 0.32% | |
| 기타 주주 | 97,303,433 | 65.49% | |
| 합 계 | 148,582,691 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 종속기업 및 관계기업투자
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 측정하고 있으며, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.3 영업부문
당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.
2.4 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 503,801 | 808,718 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 129,092 | 128,258 |
| (*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). |
5. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 503,801 | - | - | 808,718 | - | - |
| 금융기관예치금 | 129,092 | - | - | 128,258 | - | - |
| 매출채권 | 3,983,782 | - | - | 3,589,690 | - | - |
| 기타유동수취채권 | 1,962,824 | - | - | 1,952,158 | - | - |
| 기타유동금융자산 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - |
| 기타비유동수취채권 | 1,062,191 | - | - | 1,036,369 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,489,860 | 1,629,985 | - | 1,627,789 | 2,022,329 |
| 합 계 | 7,641,690 | 5,489,860 | 1,629,985 | 7,515,193 | 5,627,789 | 2,022,329 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | |
| 매입채무 | 2,163,264 | - | 1,609,239 | - |
| 기타유동지급채무(*) | 4,130,562 | - | 4,118,102 | - |
| 단기차입금 | 45,000 | - | 270,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 22,908,959 | - | 22,103,107 | - |
| 리스부채 | - | 1,313,637 | - | 1,554,020 |
| 합 계 | 29,247,785 | 1,313,637 | 28,100,448 | 1,554,020 |
| (*) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따른 금액은 제외되어 있습니다. |
6. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 503,801 | 503,801 | 808,718 | 808,718 |
| 금융기관예치금 | 129,092 | 129,092 | 128,258 | 128,258 |
| 매출채권 | 3,983,782 | 3,983,782 | 3,589,690 | 3,589,690 |
| 기타유동수취채권 | 1,962,824 | 1,962,824 | 1,952,158 | 1,952,158 |
| 기타비유동수취채권 | 1,062,191 | 1,062,191 | 1,036,369 | 1,036,369 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,489,860 | 1,489,860 | 1,627,789 | 1,627,789 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 1,629,985 | 1,629,985 | 2,022,329 | 2,022,329 |
| 합 계 | 14,761,535 | 14,761,535 | 15,165,311 | 15,165,311 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | 2,163,264 | 2,163,264 | 1,609,239 | 1,609,239 |
| 기타유동지급채무 | 4,130,562 | 4,130,562 | 4,118,102 | 4,118,102 |
| 단기차입금 | 45,000 | 45,000 | 270,000 | 270,000 |
| 신주인수권부사채 | 22,908,959 | 22,908,959 | 22,103,107 | 22,103,107 |
| 합 계 | 29,247,785 | 29,247,785 | 28,100,448 | 28,100,448 |
| (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,489,860 | 5,489,860 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,629,985 | - | - | 1,629,985 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,627,789 | 5,627,789 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,022,329 | - | - | 2,022,329 |
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 6,499,747 | 5,779,966 |
| 대손충당금 | (2,515,965) | (2,190,276) |
| 합 계 | 3,983,782 | 3,589,690 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동수취채권 | ||
| 단기대여금(*1) | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 대손충당금(*1) | (4,500,000) | (4,500,000) |
| 미수금 | 8,087,965 | 8,077,300 |
| 대손충당금 | (6,951,776) | (6,951,776) |
| 미수수익 | 5,716,382 | 4,841,703 |
| 대손충당금 | (5,104,638) | (4,229,959) |
| 보증금 | 214,891 | 214,890 |
| 합 계 | 1,962,824 | 1,952,158 |
| 기타비유동수취채권 | ||
| 장기미수금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 대손충당금(*2) | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 보증금 | 1,200,110 | 1,200,110 |
| 현재가치할인차금 | (137,918) | (163,742) |
| 합 계 | 1,062,192 | 1,036,368 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원이며, 전기 이전에 해당 대여금에 대한 회수가능성을 고려하여 4,500백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편 상기 대여행위와 관련하여, 당사의 전 대표이사는 배임 등 혐의로 2023년 1월 중 공소가 제기되었으며,재판이 진행 중에 있습니다. 당사는 전 대표이사와 관련된 동 사건이 향후 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. |
| (*2) | (주)피에이치씨로부터 2020년 4분기에 당사가 수령한 원재료는 2020년 10월 체결한 물품공급계약서상 기재된 제품이 아니므로, 해당 물품공급계약서상 제11조 '계약 해제, 해지, 손해배상 조항'에 따라 당사는 (주)피에이치씨에 물품대금으로 지급한 120억원에 대해 반환 요청을 할 계획입니다. 당사는 이러한 상황을 고려하여 (주)피에이치씨로부터 돌려받아야 할 금액을 기타채권으로 인식하였습니다. 한편 당사는 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 29,872,010 | 8,527,500 |
| 대손상각비 | 325,689 | 521,264 |
| 기타의대손상각비(*) | 874,679 | 2,067,468 |
| 분기말 | 31,072,378 | 11,116,232 |
| (*) | 전액 중단영업과 관련된 손익입니다. |
8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 300,798 | 300,798 |
| 대손충당금 | (300,798) | (300,798) |
| 선급비용 | 12,297 | 28,882 |
| 부가세대급금 | 16,790 | 35,997 |
| 합 계 | 29,087 | 64,879 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 원재료 | 3,429,102 | 3,462,251 |
| 평가충당금 | (2,203,141) | (2,455,107) |
| 제품 | 4,578,190 | 4,899,813 |
| 평가충당금 | (2,679,721) | (2,601,061) |
| 재공품 | 2,242,837 | 2,474,356 |
| 평가충당금 | (537,845) | (537,363) |
| 상품 | 1,346,933 | 1,320,257 |
| 평가충당금 | (620,871) | (619,558) |
| 합 계 | 5,555,484 | 5,943,588 |
10. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| (주)에스에이코퍼레이션 3회 BW(*) | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| (주)필로시스 19CB(*) | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| (주)필로시스 20CB(*) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 12,000,000 | 4,000,000 | 12,000,000 | 4,000,000 |
| (*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). |
11. 관계기업 및 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | 측정방법 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | SUZHOU Syswork | 100.00% | - | 100.00% | - | 원가법 |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 27.75% | 299,390 | 27.75% | 293,859 | 지분법 |
| (주)에이티비 | 20.00% | 32,882 | 20.00% | 27,710 | ||
| 합 계 | - | 332,272 | - | 321,569 | - | |
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 분기말금액 |
| ㈜동양기술 | 293,858 | 5,532 | 299,390 |
| ㈜에이티비 | 27,711 | 5,171 | 32,882 |
| 합 계 | 321,569 | 10,703 | 332,272 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 분기말금액 |
| ㈜동양기술 | 334,178 | 9,418 | 343,596 |
| ㈜에이티비 | 32,469 | (9,848) | 22,621 |
| 합 계 | 366,647 | (430) | 366,217 |
12. 유형자산
당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 15,682,296 | 199,623 | 1,621,340 | 130,414 | 3,659,502 | 265,500 | 1,009,832 | 22,568,507 |
| 처분 | - | - | (117,000) | (1,644) | - | - | - | (118,644) |
| 분기말금액 | 15,682,296 | 199,623 | 1,504,340 | 128,770 | 3,659,502 | 265,500 | 1,009,832 | 22,449,863 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 278,981 | 139,456 | 837,169 | 35,767 | 680,317 | - | 299,039 | 2,270,729 |
| 감가상각비(*) | - | 6,768 | - | - | - | - | 25,413 | 32,181 |
| 처분 | - | - | (1,950) | (137) | - | - | - | (2,087) |
| 분기말금액 | 278,981 | 146,224 | 835,219 | 35,630 | 680,317 | - | 324,452 | 2,300,823 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 15,403,315 | - | 784,171 | 94,647 | 2,979,185 | 265,500 | 553,872 | 20,080,690 |
| 처분 | - | - | (115,049) | (1,507) | - | - | - | (116,556) |
| 분기말금액 | 15,403,315 | - | 669,122 | 93,140 | 2,979,185 | 265,500 | 553,872 | 19,964,134 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | - | 60,167 | - | - | - | - | 156,921 | 217,088 |
| 분기말금액 | - | 53,399 | - | - | - | - | 131,508 | 184,906 |
| (*) 중단영업과 관련된 감가상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다. |
(2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인 자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 17,058,854 | 198,910 | 1,898,399 | 201,905 | 3,659,502 | 267,220 | 1,362,130 | 24,646,920 |
| 취득 | - | - | - | 15,005 | - | 14,800 | - | 29,805 |
| 대체 | - | - | - | 1,720 | - | (1,720) | - | - |
| 처분 | (908,460) | - | (191,972) | (91,140) | - | - | (93,873) | (1,285,445) |
| 분기말금액 | 16,150,394 | 198,910 | 1,706,427 | 127,490 | 3,659,502 | 280,300 | 1,268,257 | 23,391,280 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 1,979,570 | 122,283 | 1,033,002 | 57,947 | 1,345,916 | - | 354,959 | 4,893,677 |
| 감가상각비(*) | 409,963 | 7,182 | 64,894 | 6,158 | 182,975 | - | 76,676 | 747,848 |
| 처분 | (105,986) | - | (58,545) | (20,618) | - | - | (68,964) | (254,113) |
| 분기말금액 | 2,283,547 | 129,465 | 1,039,351 | 43,487 | 1,528,891 | - | 362,671 | 5,387,412 |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | 9,447 | 67,584 | - | 265,500 | 347,432 | 689,963 |
| 처분 | - | - | - | (53,334) | - | - | - | (53,334) |
| 분기말금액 | - | - | 9,447 | 14,250 | - | 265,500 | 347,432 | 636,629 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 15,079,284 | 76,627 | 855,950, | 76,374 | 2,313,586 | 1,720 | 659,739 | 19,063,280 |
| 분기말금액 | 13,866,847 | 69,445 | 657,629 | 69,753 | 2,130,611 | 14,800 | 558,154 | 17,367,239 |
| (*) 중단영업과 관련된 감가상각비 621,315천원이 포함되어 있습니다. |
13. 투자부동산
(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 335,419 | 335,419 |
| 감가상각비 | - | 14,588 | 14,588 |
| 분기말금액 | - | 350,007 | 350,007 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 1,998,741 | 3,734,372 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 1,984,153 | 3,719,784 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 277,064 | 277,064 |
| 감가상각비 | - | 14,589 | 14,589 |
| 분기말금액 | - | 291,653 | 291,653 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,057,096 | 3,792,727 |
| 분기말금액 | 1,735,631 | 2,042,507 | 3,778,138 |
(2) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 투자부동산 전액이 담보로 설정되어 있습니다(주석 30 참조).
14. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 특허권 | 6,050 | (6,045) | - | 5 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 | |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (439,153) | (593,860) | 8,159 | |
| 정부보조금 | (48,951) | 40,792 | - | (8,159) | |
| 합 계 | 1,410,887 | (404,406) | (648,876) | 357,605 | |
| 전기말 | 특허권 | 6,050 | (6,045) | - | 5 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 | |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (439,153) | (593,861) | 8,158 | |
| 정부보조금 | (48,951) | 40,793 | - | (8,158) | |
| 합 계 | 1,410,887 | (404,405) | (648,877) | 357,605 | |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각액 | 분기말 |
| 특허권 | 5 | - | 5 |
| 회원권 | 357,600 | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 8,159 | - | 8,159 |
| 정부보조금 | (8,159) | - | (8,159) |
| 합 계 | 357,605 | - | 357,605 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각액(*) | 분기말 |
| 특허권 | 309 | (153) | 157 |
| 회원권 | 357,600 | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 389,515 | (38,231) | 351,284 |
| 정부보조금 | (17,949) | 2,448 | (15,501) |
| 합 계 | 729,475 | (35,936) | 693,540 |
| (*) 중단영업과 관련된 무형자산상각비 21,565천원이 포함되어 있습니다. |
15. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*1) | 191,391 | 191,729 |
| 행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*1) | 299,815 | 299,815 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*1) | 531,132 | 621,116 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*1) | 284,261 | 331,869 |
| 멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1(*1) | 183,260 | 183,260 |
| (주)필로시스 19CB(*2) | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*2) | - | - |
| (주)필로시스 지분상품(*2) | - | - |
| 소 계 | 1,489,859 | 1,627,789 |
| 비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| (주)드래곤플라이 지분상품(*1) | 1,629,985 | 2,022,329 |
| 합 계 | 3,119,844 | 3,650,118 |
| (*1) | 보고기간종료일 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 19 참조). |
| (*2) | 전액 손상 인식되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 3,650,118 | 11,919,943 |
| 평가손익 | (115,251) | 20,071 |
| 기타포괄손익 | (392,345) | - |
| 처분 및 감소 | (22,678) | (148,290) |
| 분기말 | 3,119,844 | 11,791,724 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 2,163,264 | 1,609,239 |
| 미지급금 | 2,927,364 | 2,631,152 |
| 미지급비용 | 1,342,911 | 1,684,264 |
| 임대보증금 | 40,000 | 40,000 |
| 합 계 | 6,473,539 | 5,964,655 |
17. 단기차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 만기일 | 당기말 현재 연이자율(%) | 장부금액 |
| 일반차입금 | 주요 경영진 | 2024.12.31 | 5.0 | 45,000 |
18. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 47,469 | 33,315 |
| 선수금 | 3,808,139 | 3,808,139 |
| 리스부채(유동) | 970,823 | 963,323 |
| 합 계 | 4,826,431 | 4,804,777 |
| 충당부채 | ||
| 판매보증충당부채 | 187,500 | 139,600 |
| 복구충당부채 | 79,500 | 79,500 |
| 합 계 | 267,000 | 219,100 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 342,814 | 590,697 |
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | ||
| 기초 | 전입액 | 분기말 | |
| 판매보증충당부채 | 139,600 | 47,900 | 187,500 |
| 복구충당부채 | 79,500 | - | 79,500 |
| 합 계 | 219,100 | 47,900 | 267,000 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | ||
| 기초 | 전입액 | 분기말 | |
| 판매보증충당부채 | 306,900 | (143,700) | 163,200 |
| 복구충당부채 | 227,605 | - | 227,605 |
| 손실부담충당부채 | 754,044 | - | 754,044 |
| 합 계 | 1,288,549 | (143,700) | 1,144,849 |
19. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 공모 신주인수권부사채(*) | 26,934,955 | (4,025,996) | - | 22,908,959 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 26,934,955 | (4,831,848) | - | 22,103,107 |
(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 공모 신주인수권부사채(*2) |
| 표면이자율 | 4.00% |
| 만기보장수익율 | 해당사항 없음(단, 미상환총액에 대해 추가 이자 3%를 지급). |
| 발행일 | 2022.09.14 |
| 만기일 | 2025.05.05 |
| 조기상환청구권(put option) | 해당사항 없음. |
| 중도상환청구권(call option) | 담보제공자산(*2)이 현금화 되는대로 상환 |
| 행사기간 | 2021.12.05 ~ 2025.04.05 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 행사가액(*1) | 868 |
| 행사가능주식수 | 31,031,054주 |
| (*1) | 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다. |
| (*2) | 당사의 투자부동산 및 금융자산 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). |
최초 발행시점에 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 별도파생상품으로 분류한 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.
상기의 계약조건 변경이 실질적인 조건변경에 해당한다고 판단하였으며, 이에 따라 기존 신주인수권부사채(주계약과 내재파생상품)를 제거하고 새로운 신주인수권부사채(주계약인 부채요소와 내재파생품인 중도상환청구권)를 인식하였습니다.
20. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 부동산 | 보증금 | 합계 | 부동산 | 보증금 | 합계 | |
| 취득금액 | 704,877 | 304,955 | 1,009,832 | 704,877 | 304,955 | 1,009,832 |
| 감가상각누계액 | (151,005) | (173,447) | (324,452) | (151,005) | (148,035) | (299,040) |
| 손상차손누계액 | (553,872) | - | (553,872) | (553,872) | - | (553,872) |
| 장부금액 | - | 131,508 | 131,508 | - | 156,920 | 156,920 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | - | - | 156,921 | 156,921 |
| 감가상각비(*) | - | - | (25,413) | (25,413) |
| 분기말 | - | - | 131,508 | 131,508 |
| (*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다. |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | 364,048 | 33,124 | 262,566 | 659,738 |
| 취득 | - | (24,908) | - | (24,908) |
| 감가상각비(*) | (47,943) | (2,465) | (26,269) | (76,677) |
| 분기말 | 316,105 | 5,751 | 236,297 | 558,153 |
| (*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 22,241천원이 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 25,413 | 76,677 |
| 리스부채이자비용 | 37,717 | 60,693 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 2,155 | 1,715 |
| 리스해지손실 | - | 15,088 |
| 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 280,255천원입니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,060,500 | 970,823 | 1,077,600 | 963,323 |
| 1년 초과 3년 이내 | 351,194 | 342,814 | 612,194 | 590,697 |
| 합 계 | 1,411,694 | 1,313,637 | 1,689,794 | 1,554,020 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (98,057) | - | (135,774) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 1,313,637 | 1,313,637 | 1,554,020 | 1,554,020 |
21. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 발행한 주식수 | 148,582,691 | 148,582,691 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 14,858,269,100 | 14,858,269,100 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 75,545,329 | 75,545,329 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (843,035) | (843,035) |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (5,537,104) | (5,144,759) |
(5) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처리결손금 | (94,127,578) | (92,760,723) |
| 합 계 | (93,857,578) | (92,490,723) |
22. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 241,798 | 92,882 |
| 퇴직급여 | 25,795 | 7,859 |
| 감가상각비 | 6,768 | 4,372 |
| 투자부동산상각비 | 14,589 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 403 | 7,612 |
| 무형자산상각비 | - | 14,371 |
| 복리후생비 | 28,840 | 25,893 |
| 임차료 | 1,594 | 1,451 |
| 여비교통비 | 4,957 | 4,034 |
| 연구개발비 | 143,642 | 248,371 |
| 전력비 | 731 | 751 |
| 지급수수료 | 137,088 | 92,754 |
| 기타 | 76,590 | (113,286) |
| 합 계 | 682,795 | 401,653 |
23. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 45,000 | 45,000 |
| 잡이익 | 300,012 | 14,540 |
| 합 계 | 345,012 | 59,540 |
| 기타비용: | ||
| 매출채권처분손실 | 18,612 | - |
| 리스해지손실 | - | 4,784 |
| 잡손실 | 599 | 686 |
| 합 계 | 19,211 | 5,470 |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | 388,104 | 415,583 |
| 재고자산의 매입액 | 2,310,588 | 1,772,338 |
| 종업원급여 | 415,368 | 544,685 |
| 감가상각비 | 6,768 | 671,172 |
| 투자부동산상각비 | 14,588 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 25,413 | 76,677 |
| 무형자산상각비 | - | 35,936 |
| 운반비 | 38,022 | 42,171 |
| 연구개발비 | 143,642 | 248,371 |
| 외주가공비 | 430,270 | 556,642 |
| 지급수수료 | 285,638 | 272,538 |
| 대손상각비 | 325,689 | 521,264 |
| 기타 | 339,964 | 245,664 |
| 중단영업과 관련된 비용 | (171,835) | (1,266,023) |
| 합 계 | 4,552,219 | 4,151,607 |
25. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 외환차익 | 12,781 | 12,288 |
| 외화환산이익 | 98,547 | 156,416 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 30,787 |
| 합 계 | 111,328 | 203,359 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 7,485 | 10,910 |
| 외환차손 | 1,442 | 8,031 |
| 외화환산손실 | 34,741 | 6,075 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 9,091 | 4,415 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 115,251 | 56,036 |
| 합 계 | 168,010 | 85,467 |
26. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 01.01 ~ 03.31 | 148,103,433 | 91 | 13,477,412,403 |
| 합 계 | 148,103,433 | 13,477,412,403 | ||
| 유통일수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 148,103,433 | |||
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 01.01 ~ 03.31 | 108,582,536 | 90 | 9,772,428,240 |
| 자기주식 | 01.01 ~ 03.31 | (479,258) | 90 | (43,133,220) |
| 합 계 | 108,103,278 | 9,729,295,020 | ||
| 유통일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,103,278 | |||
(2) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 포괄손익계산서상 분기순이익(손실) | (1,366,855,250) | (3,006,202,861) |
| 유통보통주식수 | 148,103,433 | 108,103,278 |
| 기본주당순이익(손실) | (9) | (28) |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
(4) 당분기와 전분기의 기본주당계속영업분기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 포괄손익계산서상 계속영업분기순이익(손실) | (108,885,406) | (540,555,748) |
| 유통보통주식수 | 148,103,433 | 108,103,278 |
| 기본주당계속사업이익(손실) | (1) | (5) |
(5) 당분기 및 전분기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니 다.
28. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 주식회사 스톤건설 | 주식회사 스톤건설 |
| 종속기업 | SUZHOU Syswork | SUZHOU Syswork |
| 관계기업 | (주)동양기술, (주)에이티비 | (주)동양기술, (주)에이티비 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) | 대표이사 등, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) |
| (*) | 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
| SUZHOU SYSWORK | 61,418 | 428,609 |
| (주)동양기술 | 126,750 | 447,475 |
| 주식회사 비비비 | 180,348 | - |
| 주식회사 필로시스 | 556,735 | - |
| 주요 경영진 | - | 1,143 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
| SUZHOU Syswork | - | 8,722 |
| (주)동양기술 | - | 462,079 |
| 주식회사 비비비 | 100,690 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 상환 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금 | 270,000 | (225,000) | 45,000 |
2) 전분기 : 해당사항 없음.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
| SUZHOU SYSWORK(*1) | 3,007,017 | - | 81,885 | 605,127 | - |
| (주)동양기술 | 64,625 | - | - | 321,921 | - |
| (주)피에이치씨(*2,3) | - | - | 12,000,000 | - | - |
| (주)필로시스(*2,4) | - | 4,500,000 | 4,572,234 | - | - |
| 주식회사 비비비(*5) | - | - | 7,238,135 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 1,143 | 45,000 |
| (*1) | SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,579백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*3) | 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). |
| (*4) | (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,572백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 395백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
| SUZHOU SYSWORK(*1) | 2,972,863 | - | 79,720 | 217,103 | - |
| (주)동양기술 | 10,450 | - | - | 227,553 | - |
| (주)피에이치씨(*2,3) | - | - | 12,000,000 | - | - |
| (주)필로시스(*2,4) | - | 4,500,000 | 4,015,499 | - | - |
| 주식회사 비비비(*5) | - | - | 7,057,787 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 2,182 | 270,000 |
| (*1) | SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,253백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*3) | 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). |
| (*4) | (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 108,180 | 174,915 |
| 퇴직급여 | 15,020 | 15,958 |
| 합 계 | 123,200 | 190,873 |
29. 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외화환산손실 | 37,736 | 11,218 |
| 외화환산이익 | (98,547) | (156,416) |
| 대손상각비 | 325,689 | 521,264 |
| 기타의대손상각비 | 874,679 | 2,067,468 |
| 재고자산평가충당금전입 | 119,758 | (26,131) |
| 판매보증충당금전입 | 47,900 | (143,700) |
| 감가상각비 | 6,768 | 671,172 |
| 투자부동산상각비 | 14,588 | 14,589 |
| 사용권자산상각비 | 25,413 | 76,676 |
| 무형자산상각비 | - | 35,936 |
| 유형자산처분손실 | - | 893,091 |
| 유형자산처분이익 | - | (6,364) |
| 리스해지손익 | - | 15,088 |
| 이자비용 | 1,113,324 | 326,547 |
| 이자수익 | (923,258) | (2,092,647) |
| 법인세비용 | - | 467 |
| 지분법손익 | (10,703) | 431 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 115,251 | 25,249 |
| 공정가치측정금융자산처분손익 | 9,091 | 4,415 |
| 합 계 | 1,679,486 | 2,238,353 |
(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | (624,354) | 60,619 |
| 미수금 | (8,501) | 48,638 |
| 선급금 | - | (17,000) |
| 선급비용 | 16,585 | 17,791 |
| 재고자산 | 268,346 | 441,713 |
| 부가세대급금 | 19,207 | 409,898 |
| 매입채무 | 518,538 | (29,001) |
| 미지급금 | 294,180 | 385,995 |
| 미지급비용 | (306,212) | (538,601) |
| 예수금 | 14,154 | (18,059) |
| 기타부채 | (21,795) | - |
| 합 계 | 170,148 | 761,993 |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산의 본계정대체 | - | 1,720 |
(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 등 | 분기말 |
| 차입금 | 270,000 | (225,000) | - | 45,000 |
| 신주인수권부사채 | 22,103,107 | - | 805,852 | 22,908,959 |
| 리스부채 | 1,554,020 | (240,383) | - | 1,313,637 |
2) 전분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 등 | 분기말 |
| 신주인수권부사채 | 26,935,080 | - | - | 26,935,080 |
| 리스부채 | 2,479,715 | (228,558) | (32,886) | 2,218,270 |
30. 담보로 제공된 자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 금융기관예치금 | 129,092 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 투자부동산(*) | 3,719,784 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,489,859 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,629,985 |
| (*) | 채권최고액은 4,500백만원입니다. |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 금융기관예치금 | 128,258 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 투자부동산(*) | 3,734,372 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,000,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,627,789 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,022,329 |
| (*) | 채권최고액은 4,500백만원입니다. |
31. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 4,388백만원(전기말: 2,962백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 1,500백만원) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있으며 실행액은 1,080백만원입니다.
(3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다. 당분기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 당사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 2건(전기: 2건)으로 소송가액은 100백만원 (전기: 100백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.
32. 계속기업의 가정
당사의 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당분기에 영업손실이 586백만원 발생하였으며 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 18,397백만원만큼 더 많습니 다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 2022년 4월에 당사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 그리고 당사는 2023년 8월에 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매각하였습니다. 또한, 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
33. 기타 주요사항
(1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속
당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정(이하 동 규정) 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 당사가 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.
또한, 당사는 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 당사가 2024년 4월 8일에 제출한 2022년 사업연도의 감사보고서를 통해 2022년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 2022년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.
반면 당사는 2023년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다.
(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생
당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2021년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 동 규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다.
상기 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 동 규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다.
당사는 2024년 4월 8일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2022년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한, 2023년 12월 20일에 자본잠식률 50% 이상으로 관리종목으로 지정된 이후 2022년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 재차 발생함에 따라, 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다.
거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.
(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생
당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 또한, 2024년 4월 8일 제출한 2022년 사업연도 재감사보고서상 적정의견의 재무제표에 의거 당사는 2022년 사업연도에 자본전액잠식인 것으로 재차 확인되었으며, 이는 자본전액잠식에 따른 형식적 상장폐지에 준하는 사실에 해당되어 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다.
다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
34. 중단영업
(1) 당사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | 25,879 | 658,945 |
| 매출총손실 | (25,879) | (658,945) |
| 판매비와관리비 | 145,956 | 607,078 |
| 영업손실 | (171,835) | (1,266,023) |
| 영업외손익 | (1,086,135) | (1,199,157) |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,257,970) | (2,465,180) |
| 법인세비용 | - | 467 |
| 중단영업이익(손실) | (1,257,970) | (2,465,647) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당중단영업이익(손실) | (8) | (23) |
| 희석주당중단영업이익(손실) | (8) | (23) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동현금흐름 | (641,341) | (974,092) |
| 투자활동현금흐름 | 60,385 | 230,140 |
| 재무활동현금흐름 | - | (173,224) |
| 합 계 | (580,956) | (917,176) |
35. 보고기간후사건
당사의 채권자는 2024년 4월 26일자로 서울회생법원에 당사에 대한 회생절차개시를신청하였으며 서울회생법원은 채권자가 제출한 회생절차개시신청서에 대한 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.
배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다.
제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
|
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 1분기 | 제20기 | 제19기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -889 | -6,104 | -575 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,367 | -6,270 | -1,703 | |
| (연결)주당순이익(원) | -6 | -51 | -16 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | 0.35 |
| 주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다. 주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다. 주3) 최근 3년간은 2021년(제18기)부터 2023년(제20기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제16기)부터 2023년(제20기)까지 기간입니다. |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021.07.12 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 444,273 | 100 | 970 | - |
| 2021.10.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 16,853,926 | 100 | 890 | 제1회 신주인수권부사채 |
| 2021.10.08 | 전환권행사 | 보통주 | 5,617,977 | 100 | 890 | 제2회 사모전환사채 |
| 2021.10.08 | 전환권행사 | 보통주 | 11,235,948 | 100 | 890 | 제3회 사모전환사채 |
| 2021.12.06 | 신주인수권행사 | 보통주 | 26,737 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.07 | 신주인수권행사 | 보통주 | 7,433 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 5,862 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 580 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 35 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 301 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,033 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.17 | 신주인수권행사 | 보통주 | 7,760 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.20 | 신주인수권행사 | 보통주 | 35 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.21 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,225 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,151 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 11,334 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 63 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2021.12.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 167 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.01.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 927 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.01.19 | 신주인수권행사 | 보통주 | 186 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.01.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 268 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 858 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 837 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 577 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.11 | 신주인수권행사 | 보통주 | 195 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 18 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 55 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.16 | 신주인수권행사 | 보통주 | 84 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.02.23 | 신주인수권행사 | 보통주 | 625 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.03.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.03.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 794 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.03.25 | 신주인수권행사 | 보통주 | 497 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.03.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 33 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.03.29 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,565 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.04.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1 | 100 | 851 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2022.08.26 | 신주인수권행사 | 보통주 | 447 | 100 | 868 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2023.04.26 | 신주인수권행사 | 보통주 | 26 | 100 | 868 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2023.08.02 | 전환권행사 | 보통주 | 20,000,000 | 100 | 100 | 제5회 전환사채 |
| 2023.08.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 18 | 100 | 868 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 2023.10.20 | 전환권행사 | 보통주 | 20,000,000 | 100 | 100 | 제5회 전환사채 |
| 2023.12.21 | 신주인수권행사 | 보통주 | 111 | 100 | 868 | 제7회 신주인수권부사채 |
| 주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다. 주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다. 주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다. |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 전환사채 | 5회 | 2021.04.28 | 2024.04.28 | 20,000 | 보통주 | 2022.04.28~2024.03.28 | 100 | 100 | 0 | 0 | - |
| 전환차새 | 6회 | 2021.06.02 | 2024.06.02 | 10,000 | 보통주 | 2022.06.02~2024.05.02 | 100 | 871 | 0 | 0 | - |
| 합 계 | - | - | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다. 주2) 2022년 04월 04일 제6회 전환사채 7,000백만원을 만기전 취득한 후 즉시 소각하였습니다. 주3) 2023년 08월 01일, 제5회 전환사채의 전환가액을 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 100원으로 변경하였습니다. 전환가격의 산정은 회계법인이 2022년 12월말 기준으로 평가한 당사의 1주당 주식가치(56원)을 감안하여 최저 조정한도인 100원을 전환가액으로 결정하였습니다. |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상 주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환 사채 | 미행사 신주 인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율 (%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 신주인수권부사채 | 7회 | 2021.11.05 | 2025.05.05 | 30,000 | 보통주 | 2021.12.05~2024.10.05 | 100 | 868 | 26,934 | 31,031,053 | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | 26,934 | 31,031,053 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
라. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2021.04.28 | 20,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 5.5% | - | 2024.04.28 | 상환 | - |
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2021.06.02 | 10,000 | 표면 : 3.0% 만기 : 3.0% | - | 2024.06.02 | 상환 | - |
| (주)시스웍 | 회사채 | 공모 | 2021.11.05 | 30,000 | 표면 : 4.0% 만기 : 4.0% | - | 2025.05.05 | 일부상환 | 한국투자증권 주식회사 |
| 합 계 | - | - | - | 60,000 | - | - | - | - | - |
| 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 만기전사채취득하여 보유한 자기 전환사채는 제5회 전환사채 16,000백만원과 제6회 전환사채 3,000백만원입니다. 주2) 제7회 신주인수권부사채는 2022년 09월 14일, 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등을 결의하였고, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 통해 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년 05월 05일로 변경되었습니다. |
마. 기업어음증권 미상한 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | 26,935 | - | - | - | - | - | 26,935 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | 26,935 | - | - | - | - | - | 26,935 | |
아. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리 계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 | 2021.11.05 | 2025.05.05 | 30,000 | 2021.09.06 | 현대차증권 주식회사 |
| (이행현황기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 500% 이하(별도기준) |
| 이행현황 | 미이행 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 자기자본의 500% 이하 |
| 이행현황 | 미이행 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 122,601백만원 이하 |
| 이행현황 | 이행(처분내역 없음) | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 최대주주 "주식회사 비비비" 유지 |
| 이행현황 | 미이행(최대주주 "주식회사 스톤건설" 변경) | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 제출(2024년 04월 23일) |
| * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. |
| 주) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전 취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 당사가 지배구조변경, 부채비율, 담보권설정제한 사항을 미이행하였기 때문에 사채권자는 사채권자집회의 결의에 따라 서면통지를 함으로써 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 신주인수권부사채 | 7 | 2021.11.05 | 시설자금 | 15,000 | 시설자금 | 3,744 | 운영자금 사용 |
| 신주인수권부사채 | 7 | 2021.11.05 | 운영자금 | 15,000 | 운영자금 등 | 26,256 | 운영자금 사용 |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제5회 사모전환사채 | 5 | 2021.04.28 | 시설투자자금 | 20,000 | 시설투자자금 | 20,000 | - |
| 제6회 사모전환사채 | 6 | 2021.06.02 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - |
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
- 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 자산양수도
| 거래시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 관련 공시서류 제출일자 |
| 2022년 08월 25일 | 주식회사 케이탑 자기관리 부동산 투자회사 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 상환 - 금 액 : 16,000백만원 - 제출일 현재 매도 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 16,000백만원을 수령하여 유동자산이 16,000백만원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2022년 08월 25일 주요사항보고서 (유형자산양도결정) |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제21기 (2024년도 1분기) | 매출채권 | 5,573,185 | 19,503 | 0.35% |
| 단기대여금 | 4,500,000 | 4,500,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 20,034,322 | 18,872,055 | 94.20% | |
| 미수수익 | 5,716,382 | 5,104,638 | 89.30% | |
| 보증금 | 1,280,395 | - | - | |
| 합계 | 37,104,284 | 28,496,196 | 76.80% | |
| 제20기 (2023년도) | 매출채권 | 4,395,325 | 19,611 | 0.45% |
| 단기대여금 | 4,500,000 | 4,500,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 20,051,831 | 18,872,055 | 94.12% | |
| 미수수익 | 4,841,703 | 4,229,959 | 87.37% | |
| 보증금 | 1,080,151 | - | - | |
| 합계 | 34,869,010 | 27,621,625 | 79.22% | |
| 제19기 (2022년도) | 매출채권 | 4,725,238 | 164,127 | 3.47% |
| 단기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 14,419,528 | 12,544,616 | 87.00% | |
| 미수수익 | 1,296,457 | 1,296,458 | 100.00% | |
| 보증금 | 1,096,912 | - | 0.00% | |
| 합계 | 31,538,135 | 24,005,201 | 75.09% |
| 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제21기 1분기 | 제20기 | 제19기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 24,621,624 | 24,005,201 | 25,065,985 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 85 | (95) | (608,927) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (608,927) |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 85 | (95) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 874,486 | 3,616,520 | (451,858) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 28,496,196 | 27,621,625 | 24,005,201 |
| 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) |
| 정상채권 | 5,513,746 | 4,268,400 | 3,680,316 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | 37,328 | 111,502 | 1,017,469 |
| 12개월 초과 | 22,111 | 15,423 | 27,453 |
| 소 계 | 5,573,185 | 4,395,325 | 4,725,238 |
| 손상채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 합 계 | 5,573,185 | 4,395,325 | 4,725,238 |
| 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. |
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제21기 (2024년 1분기) | 제20기 (2023년) | 제19기 (2022년) |
| 원재료 | 3,055,773 | 3,248,196 | 5,231,450 |
| 재공품 | 2,388,745 | 2,474,356 | 4,304,204 |
| 제품, 상품 | 5,888,977 | 6,220,070 | 6,100,343 |
| 합 계 | 11,333,495 | 11,942,622 | 16,635,997 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] | 39,90% | 43.10% | 48.90% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.50 | 1.00 | 2.50 |
| 주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다. 주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다. |
(2) 재고자산 실사내용
당사는 2024년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어 2024년 03월 31일에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2023년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였습니다.
재고자산 평가내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 원재료 | 3,055,773 | 3,248,196 |
| 평가충당금 | (2,203,141) | (2,455,107) |
| 제품 | 4,542,045 | 5,291,331 |
| 평가충당금 | (2,697,939) | (2,618,798) |
| 재공품 | 2,388,745 | 2,668,640 |
| 평가충당금 | (537,845) | (537,363) |
| 상품 및 미착품 | 1,346,932 | 1,320,257 |
| 평가충당금 | (620,871) | (619,558) |
| 합계 | 5,273,699 | 6,297,598 |
(3) 재고자산의 담보제공
해당사항이 없습니다.
라. 수주계약 현황
당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다. 또한 2024년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 747,800 | 747,800 | 876,837 | 876,837 |
| 금융기관예치금(*) | 129,092 | 129,092 | 128,258 | 128,258 |
| 매출채권(*) | 5,553,681 | 5,553,681 | 4,375,714 | 4,375,714 |
| 기타유동수취채권(*) | 1,988,901 | 1,988,901 | 2,006,410 | 2,006,410 |
| 기타비유동수취채권(*) | 1,065,505 | 1,065,505 | 1,038,761 | 1,038,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 4,000,000 | 4,000 000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,489,860 | 1,489,860 | 1,627,788 | 1,627,788 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 1,629,985 | 1,629,985 | 2,022,329 | 2,022,329 |
| 합 계 | 16,604,824 | 16,604,824 | 16,076,097 | 16,076,097 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,918,770 | 1,918,770 | 1,855,730 | 1,855,730 |
| 기타유동지급채무(*) | 4,130,562 | 4,130,562 | 4,134,475 | 4,134,475 |
| 기타비유동지급채무 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 45,000 | 45,000 | 270,000 | 270,000 |
| 전환사채(*) | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채(*) | 22,908,959 | 22,908,959 | 22,103,107 | 22,103,107 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,003,291 | 29,003,291 | 28,363,312 | 28,363,312 |
| (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,489,860 | 5,489,860 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,629,985 | - | - | 1,629,985 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,627,788 | 5,627,788 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,601,277 | - | 421,052 | 2,022,329 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 1분기(당기) | 안진회계법인 | - | - | - |
| 제20기(전기) | 안진회계법인 | 의견거절 | 주2) | 해당사항없음 |
| 제19기(전전기) | 안진회계법인 | 적정 | 주1) | 해당사항없음 |
| 주1) 제19기 재무제표는 재감사를 통해 본 보고서 작성기준일 이후(2024.01.05) 감사의견이 의견거절에서 적정으로 변경되었습니다. 주2) 의견거절 사유 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다. 그러나 연결재무제표에 대한 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기와 전기에 총 영업손실이각각 5,047백만원과 12,992백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 16,025백만원만큼 더 많습니다. 이에 따른 누적결손금은90,966백만원입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력의 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석38에서 설명하고 있는 연결회사의 향후 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나, 우리는이러한불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제21기 1분기(당기) | 안진회계법인 | 회계감사 | 290백만원 | 1,892 | - | - |
| 제20기(전기) | 안진회계법인 | 회계감사 | 280백만원 | 2,250 | 280백만원 | 4,506 |
| 제19기(전전기) | 안진회계법인 | 회계감사 | 380백만원 | 2,763 | 380백만원 | 2,477 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제21기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제20기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제19기(전전기) | 2022.09.30 | Shadow Forensic 분석 | 2022.09.30 ~ 2022.12.31 | 100백만원 | - |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.04.08 | 대표이사/ 내부감사/ 감사팀 | 서면회의 | 1. 후속사건 2. 경영진 서면진술 3. 감사의견변형 |
| 2 | 2023.12.29 | 대표이사/ 내부감사/ 감사팀 | 서면회의 | 1. 감사인의 독립성 2. 내부통제 이해 및 평가 3. 감사절차 수행계획 |
| 3 | 2023.03.21 | 대표이사/ 내부감사/ 감사팀 | 서면회의 | 1. 후속사건 2. 경영진 서면진술 3. 감사의견변형 |
| 4 | 2022.12.28 | 대표이사/ 내부감사/ 감사팀 | 서면회의 | 1. 감사인의 독립성 2. 핵심감사사항 3. 유의적내부통제 미비점 |
| 5 | 2022.01.06 | 대표이사/ 내부감사/ 감사팀 | 서면회의 | 1. 재고자산 평가 및 수익인식 |
마. 회계감사인의 변경
| 변경 사업연도 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(2022년) | 동현회계법인 | 안진회계법인 | 감사인 지정으로 인한 계약 해지 | - |
당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.04.09.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 이사회의 구성 개요
당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 사내이사 2인(이종원, 이영웅)과 사외이사 3인(김현식, 장성대, 송범준)으로 구성되어 있습니다. 이사회는 정관에 따라 이종원 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내 별도의 위원회로서 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.
| 구분 | 구성 | 소속이사명 | 의장 및 위원장 |
| 이사회 | 사내이사 2명 사외이사 3명 | 이종원, 이영웅, 김현식, 장성대, 송범준 | 이종원 |
| 감사위원회 | 사내이사 1명 사외이사 2명 | 김현식, 장성대, 이영웅 | 김현식 |
| 주1) 2023년 10월 23일, 김종원 공동대표이사가 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 하지만 사임에 대한 등기 상의 문제로 인하여 등기에 남아 있지만 제출된 사임서에 따라 당사의 등기임원으로서의 권한은 없습니다. 주2) 당사의 이사회는 송범준 사외이사가 직무를 집행함에 있어 법령 등을 위반하고 현저히 부당한 방법으로 업무를 처리했다고 판단하여당사 이사회운영규정에 따라 직무집행을 무기한 정지하였습니다. |
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 3 | 3 | - | 2 |
| 주1) 상기 이사의 수 및 사외이사 수는 본 보고서 작성기준일 현재 시점입니다. 주2) 2023년 10월 23일, 김종원 공동대표이사가 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 하지만 사임에 대한 등기 상의 문제로 인하여 등기에 남아 있지만 제출된 사임서에 따라 당사의 등기임원으로서의 권한은 없습니다. 주3) 당사의 이사회는 송범준 사외이사가 직무를 집행함에 있어 법령 등을 위반하고 현저히 부당한 방법으로 업무를 처리했다고 판단하여당사 이사회운영규정에 따라 직무집행을 무기한 정지하였습니다. |
나. 주요의결사항
회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | ||||
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||
| 이종원 (출석률: 100%) | 이영웅 (출석률: 100%) | 김현식 (출석률: 100%) | 장성대 (출석률: 100%) | 송범준 (출석률: 0%) | ||||
| 1 | 2024.02.15 | 제20기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 2 | 2024.02.29 | 1. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 2. 제20기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2024.03.14 | 제20기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 주) 당사의 이사회는 송범준 사외이사가 직무를 집행함에 있어 법령 등을 위반하고 현저히 부당한 방법으로 업무를 처리했다고 판단하여 당사 이사회운영규정에 따라 직무집행을 무기한 정지하였습니다. |
다. 이사회 내의 위원회 구성
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 감사위원회가 운영되고 있습니다. 해당 감사위원회에 관한 사항은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항" 중 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
이사의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 사내이사 및 사외이사 후보는 이사회에서 추천하고 검토하여 주주총회의 회의목적 사항으로 확정합니다.
| 성명 | 직위 | 임기 | 연임여부 (연임횟수) | 추천인 | 회사와의거래 | 최대주주와의 관계 |
| 이종원 | 사내이사 (대표이사) | 3년 | - | 이사회 | 해당사항없음 | - |
| 이영웅 | 사내이사 | 3년 | - | 이사회 | 해당사항없음 | - |
| 김현식 | 사외이사 | 3년 | - | 이사회 | 해당사항없음 | - |
| 장성대 | 사외이사 | 3년 | - | 이사회 | 해당사항없음 | - |
| 송범준 | 사외이사 | 3년 | - | 이사회 | 해당사항없음 | - |
| 주1) 2023년 10월 23일, 김종원 공동대표이사가 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 하지만 사임에 대한 등기 상의 문제로 인하여 등기에 남아 있지만 제출된 사임서에 따라 당사의 등기임원으로서의 권한은 없습니다. 주2) 당사의 이사회는 송범준 사외이사가 직무를 집행함에 있어 법령 등을 위반하고 현저히 부당한 방법으로 업무를 처리했다고 판단하여당사 이사회운영규정에 따라 직무집행을 무기한 정지하였습니다. |
(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.
(3) 사외이사의 전문성
회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원팀을 통하여 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
<사외이사 교육 미실시 내역>
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. |
가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 1인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.
나. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 김현식 | 예 | - 前) 삼정KPMG 회계법인 조세본부 회계사 - 現) 신우회계법인 회계사 | 예 | 1호 유형 (공인회계사 경력자) | ㆍ前) 삼정KPMG 회계법인(5년이상) ㆍ現)신우회계법인(5년이상) |
| 장성대 | 예 | - 現) 건국대학교 미래지식교육원 부동산 전공 전임교수 - 現) 인덕대학교 이사 | - | - | - |
| 이영웅 | - | - 서울대학교 법학전문대학원 - 前) 법무법인(유) 세종 변호사 - 現) 법무법인(유) 대륙아주 변호사 | 예 | 1호 유형 (공인회계사 경력자) | ㆍ前) 삼일회계법인 회계사(5년미만) ㆍ前) 삼정회계법인 회계사(5년미만) |
다. 감사위원회의 독립성
당사는 감사위원회 위원 선임시 관련법령 및 정관을 준수하고 있으며, 감사위원회 위원은 주주총회 결의를 통해 선임된 이사 중 이사회 추천 및 결의를 통해 선임되고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며,제반 업무와 관련된 보고 및 서류를 요청 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 성명 | 임기 (연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 김현식 (위원장) | '23.11~'26.11 (해당사항 없음) | 전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 장성대 | '23.11~'26.11 (해당사항 없음) | 전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이영웅 | '23.09~'26.09 (해당사항 없음) | 전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 주) 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. |
라. 감사위원회의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김현식 (참석율 : 100%) | 장성대 (참석율 : 100%) | 이영웅 (참석율 : 100%) |
| 1 | 2024.02.29 | 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2024.03.22 | 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. |
바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
회사 내에 별도의 감사위원회(감사) 지원조직은 없으며, 감사위원회(감사)의 업무와 관련하여 경영지원팀 등에서 지원하고 있습니다
사. 준법지원인 지원조직 현황
해당사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권
2023년 02월 03일자로 사외이사, 감사 후보자 제안 및 선임을 위하여 주주제안권 행사되었으며, 2023년 03월 15일 소액주주들의 의사를 모으기 위하여 주주명부 열람 및 등사 청구권이 행사되었습니다. 당사는 이를 제19기 정기주주총회(2023.03.30) 목적사항으로 상정하였습니다.
다. 경영권 경쟁
1) 당사자 : 김종원, (주)비비비
- 진행경과 및 결과
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2023-11-24 | 대표이사 이종원, 사외이사 장성대, 김현식에 대한 직무집행정지가처분 신청(2023카합50483) |
| 2024-01-19 | 2023.11.20자 임시주주총회의 결의 무효(또는 부존재) 확인 및 동일자 이사회결의 취소(2024가합200353) |
2) 당사자 : (주)스톤건설
- 진행경과 및 결과
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2023-10-31 | 임시주주총회 소집 허가 신청(2023비합50045) |
| 2023-11-09 | 대표이사 김종원에 대한 대표이사 및 사내이사 지위 부존재 확인 소송(2023카합50462) |
3) 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치 : 해당사항 없음
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 148,582,691 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 479,258 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 148,103,433 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 【신주인수권】 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 개최 | 매사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. 「주식. 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있다. |
| 주권종류 | 회사는 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. |
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고방법 | 당사 인터넷 홈페이지 (www.syswork.co.kr) (부득이할 경우 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 제20기 정기주주총회 연회 (2024.04.12) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 제1호, 제2호 의안 원안대로 가결 |
| 제 20기 정기주주총회 (2024.03.29) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 정기주주총회 연회 결정 |
| 제20기 임시주주총회 (2023.11.20) | 제1호 의안 : 사내이사 박성민 선임의 건 제2호 의안 : 사외이사 장성대 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 김현식 선임의 건 | 제1호 의안 부결, 제2호~제3호 의안 원안대로 가결 |
| 제20기 임시주주총회 (2023.09.12) | 제1호 의안 : 2022년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 박성민 제2-2호 의안 : 사내이사 후보자 전상현 제2-3호 의안 : 사내이사 후보자 이영웅 제2-4호 의안 : 사내이사 후보자 김종원 제2-5호 의안 : 사내이사 후보자 이종원 제2-6호 의안 : 사외이사 후보자 송범준 제2-7호 의안 : 사외이사 후보자 최호석 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 제1호, 제2-3호, 제2-4호, 제2-5호, 제2-6호, 제3호 의안 원안대로 가결 / 제2-1호, 제2-2호, 제2-7호 후보자 사퇴에 따른 안건 철회 |
| 제19기 정기주주총회 (2023.03.30) | 제1호 의안 : 2021년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 의결정족수 미달로 전부 부결 |
| 제18기 정기주주총회 (2022.03.30) | 제1호 의안 : 2021년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 후보자 최재규 제2-2호 의안 : 사내이사 후보자 원명수 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호, 제2-1호, 제4호 의안 원안대로 가결 / 제2-2호 후보자 사퇴에 따른 안건 철회/ 제3호 의안 부결 (의결정족수 부족)/ 제5호 의안 자동 안건 폐기 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 주식회사 스톤건설 | 최대주주 | 보통주 | 40,000,000 | 26.92 | 40,000,000 | 26.92 | - |
| 계 | 보통주 | 40,000,000 | 26.92 | 40,000,000 | 26.92 | - | |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 주1) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전사채취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주(보통주 20,000,000주, 지분율 15.55%)가 되었습니다. 주2) 주식회사 스톤건설은 2023년 10월 20일 추가로 20억원의 전환사채 취득 및 전환청구권을 행사(전환가액 100원)하여 보통주 20,000,000주를 추가 취득하였습니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 주식회사 스톤건설 | 3 | 이근덕 | - | - | - | 이재칠 | 36.0 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 주식회사 스톤건설 |
| 자산총계 | 47,292 |
| 부채총계 | 44,517 |
| 자본총계 | 2,775 |
| 매출액 | 39,309 |
| 영업이익 | 509 |
| 당기순이익 | 650 |
| 주) 최근 결산기 재무현황은 2023년 재무제표를 적용하여 작성하였습니다. |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
가. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 09월 04일 | 주식회사 비비비 | 3,600,000 | 14.38 | 제3자배정 유상증자 납입 | - |
| 2023년 08월 02일 | 주식회사 스톤건설 | 20,000,000 | 15.55 | 전환사채 전환청구권 행사 | - |
| 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다. 주2) 2023년 08월 01일, 당사는 주식회사 스톤건설과 당사가 발행 후 만기전사채취득하여 보유중인 제5회 전환사채 100억원에 대한 매매 계약을 체결하였습니다. 스톤건설은 매매대금 중 계약금 20억원 납입 후 수령한 사채권 20억원에 대하여 즉시 전환권을 행사(2023년 08월 02일, 전환가액 100원)하여 당사의 최대주주(보통주 20,000,000주, 지분율 15.55%)가 되었습니다. 주3) 본 보고서 작성기준일 이후 당사의 최대주주인 스톤건설은 2023년 10월 20일 추가로 20억원의 전환사채 취득 및 전환청구권을 행사(전환가액 100원)하여 보통주 20,000,000주를 추가 취득하여 본 보고서 제출일 현재 소유 주식수는 40,00,000주(26.92%)입니다. |
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주식회사 스톤건설 | 40,000,000 | 26.92 | 최대주주 |
| 주식회사 비비비 | 10,800,000 | 7.27 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 43,747 | 43,749 | 99.99 | 97,782,691 | 148,582,691 | 65.81 | - |
다. 주가 및 주식거래 실적
당사는 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 의거하여 2022년 3월 23일부터 본 보고서 제출일 현재까지 아래의 종가 기준으로 주권매매거래가 정지되어 있습니다. 거래정지 기간은 2023의 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지 지속될 예정입니다.
| 구 분 | 주가(원) | 거래량(주) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최고 | 최저 | 평균 | 최고(일) | 최저(일) | 월간 | |
| 23년 10월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
| 23년 11월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
| 23년 12월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
| 24년 01월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
| 24년 02월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
| 24년 03월 | 889 | 889 | 889 | 0 | 0 | 0 |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이종원 | 남 | 1976.03 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 동해전문대학교 정보통신과 졸업 - 前) (주)청운파트너스 대표이사 - 現) (주)어반써밋파트너스 부사장 | - | - | - | '23.09~ 현재 | 2026.09.11 |
| 이영웅 | 남 | 1986.02 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 감사위원회 위원 | - 서울대학교 법학전문대학원 석사 - 前) 삼일회계법인 회계사 - 前) 법무법인(유) 세종 변호사 - 現) 법무법인(유) 대륙아주 변호사 | - | - | - | '23.09~ 현재 | 2026.09.11 |
| 김현식 | 남 | 1982.01 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원장 | - 前) 삼정KPMG 회계법인 조세본부 회계사 - 現) 신우회계법인 회계사 | - | - | - | '23.11~ 현재 | 2026.11.20 |
| 장성대 | 남 | 1966.11 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원 | - 現) 건국대학교 미래지식교육원 부동산 전공 전임교수 - 現) 인덕대학교 이사 | - | - | - | '23.11~ 현재 | 2026.11.20 |
| 송범준 | 남 | 1977.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 영남대학교 법학전문대학원 법학 석사 - 前) 법무법인 서울 변호사 - 前) 법률사무소 송보 대표변호사 - 現) 법무법인(유) 에스제이파트너스 | - | - | - | '23.09~ 현재 | 2026.09.11 |
| 전상현 | 남 | 1962.06 | 사장 | 미등기 | 상근 | 경영 | - 연세대학교 경제학과, 경영학 석사 - 前) KDB산은캐피탈(주) 지점장 - 前) (주)비비비 경영고문 - 前) (주)시스웍 대표이사 | - | - | - | '20.10~ 현재 | 2026.09.11 |
| 이서구 | 남 | 1976.02 | 상무 | 미등기 | 상근 | 재무총괄 | - 홍익대학교 경영대학원 석사 - 前) 레드캡투어 재무담당 실장 | - | - | - | 22.07~ 현재 | - |
| 염진훈 | 남 | 1972.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기술총괄 | - 한밭대학교 기계공학과 졸업 - 前) (주)쓰리소프트 연구소장 - 前) (주)한성테크놀로지 수석연구원 | - | - | - | 23.09~ 현재 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 자동제어 | 남 | 27 | - | - | - | 27 | 6.5 | 456 | 17 | - | - | - | - |
| 자동제어 | 여 | 3 | - | - | - | 3 | 2 | 26 | 9 | - | |||
| 합 계 | 30 | - | - | - | 30 | 4.3 | 482 | 13 | - | ||||
| 주1) 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있으며, 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다. 주3) 1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다. |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 101,438 | 33,813 | - |
| 주1) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다. 주2) 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사 포함) | 6 | 2,000,000 | - |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 73,120 | 11,590 | - |
| 주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다. 주2) 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다. 주3) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. |
2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 45,060 | 22,530 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 28,060 | 9,353 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 3 | 4 | 2,343,898 | - | -381,641 | 1,962,257 |
| 계 | 1 | 4 | 5 | 2,343,898 | - | -381,641 | 1,962,257 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항이 없습니다.
5. 특수관계자와의 거래
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역
| 회사와의 관계 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 주식회사 스톤건설 | 주식회사 스톤건설 |
| 종속기업 | SUZHOU Syswork | SUZHOU Syswork |
| 관계기업 | (주)동양기술, (주)에이티비, | (주)동양기술, (주)에이티비, |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) | 대표이사 등, 당사의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*) |
| (*) | 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다. |
나. 당분기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역
(1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK | 61,418 | 114,063 |
| (주)동양기술 | 126,750 | 447,475 |
| (주)에이티비 | - | - |
| 주식회사 비비비(*) | 180,348 | - |
| (주)필로시스(*) | 556,735 | - |
| 주요 경영진 | - | 1,143 |
| (*) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업이며, 과거 해당 특수관계자가 당사와의 대여금 등 거래로 인하여 당사에 지급해야할 이자가 발생됨 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK | 403,261 | 219,877 |
| (주)동양기술 | 75,550 | 1,538,603 |
| (주)에이티비 | 2,966 | - |
| 주식회사 비비비(*) | 442,135 | 106,178 |
| (주)필로시스(*) | 3,516,770 | - |
| 주요 경영진 | - | 2,182 |
| (*) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업이며, 과거 해당 특수관계자가 당사와의 대여금 등 거래로 인하여 당사에 지급해야할 이자가 발생됨 |
다. 당분기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래내역
(1) 당분기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 차입금 | 270,000 | 225,000 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 500,000 | 500,000 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | - | 500,000 |
| (*) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK(*1) | 3,007,017 | - | 81,885 | 605,127 |
| (주)동양기술 | 64,625 | - | - | 321,921 |
| (주)피에이치씨(*2,3) | - | - | 12,000,000 | - |
| (주)필로시스(*2,4) | - | 4,500,000 | 4,572,234 | - |
| 주식회사 비비비(*5) | - | - | 7,238,135 | - |
| 주요 경영진 | - | - | 1,118,728 | 1,143 |
| (*1) | SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,579백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*3) | 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조). |
| (*4) | (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,572백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 395백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK(*1) | 2,972,863 | - | 79,720 | 217,103 | - |
| (주)동양기술 | 10,450 | - | - | 227,553 | - |
| (주)피에이치씨(*2,3) | - | - | 12,000,000 | - | - |
| (주)필로시스(*2,4) | - | 4,500,000 | 4,015,499 | - | - |
| 주식회사 비비비(*5) | - | - | 7,057,787 | - | - |
| 주요 경영진 | - | - | - | 2,182 | 270,000 |
| (*1) | SUZHOU Syswork에 대한 매출채권에 대하여 2,253백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다. |
| (*3) | 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7, 9 참조). |
| (*4) | (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. |
마. 당분기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 단기급여 | 108,180 | 522,670 |
| 퇴직급여 | 15,020 | 84,542 |
| 합 계 | 123,200 | 607,212 |
해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
| 소송의 내용 (청구취지, 청구원인 등) | 소 제기일 | 소송당사자 | 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 예탁유가증권가압류 | 2023.10.04 | 채권자 : 주식회사 시스웍 채무자 : 주식회사 비비비 | 2023.10.20. 가압류 결정 | - |
| 대여금 청구의 소 | 2023.10.11 | 원고 : 주식회사 시스웍 피고 : 주식회사 비비비 | 소송 진행상황에 따라 대응 예정 | - |
| 임시주주총회 개최 | 2023.10.31 | 신청인 : 주식회사 스톤건설 사건본인 : 주식회사 시스웍 | 소송 진행상황에 따라 대응 예정 | - |
| 직무집행정지가처분 | 2023.11.09 | 채권자 : 주식회사 스톤건설 채무자 : 김종원 | 소송 진행상황에 따라 대응 예정 | - |
| 직무집행정지가처분 | 2023.11.24 | 채권자 : 김종원 외 1명 채무자 : 주식회사 시스웍 | 소송 진행상황에 따라 대응 예정 | - |
| 주주총회결의 무효확인 등의 소 | 2024.01.19 | 원고 : 김종원 외 1명 피고 : 주식회사 시스웍 | 소송 진행상황에 따라 대응 예정 | - |
| 주) 본 보고서 작성기준일 이후 스톤건설이 신청한 김종원에 대한 직무집행정지가처분 신청은 인용되었으며, 김종원 외 1명이 신청한 직무집행가처분 신청 등은 각하 및 기각되었습니다. 또한, 김종원 외 1명은 상기 직무집행정지가처분 각하 및 기각 결정에 대하여 즉시항고 하였습니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
동 공시서식 주석의 재무제표 "우발채무와 약정사항" 주석을 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[소송사건]
1. 스톤건설이 신청한 직무집행정지가처분 소송은(2023카합50462)은 2024.04.19자 인용
2. 채권자 김종원 및 비비비가 신청한 직무집행정지가처분 등에 대한 소송(2023카합50483)은 2024.04.19자 각하 및 기각 결정
3. 위 2의 각하 및 기각결정에 대한 즉시항고( 2024.04.19자, 2024라163)
[회생신청]
2024년 4월 26일 당사의 제7회 신주인수권부사채를 보유한 채권자 박광석 외 2명이 서울회생법원에 당사에 대한 회생절차개시를 신청(2024회합100045)하였습니다.
[사채 원리금 미지급 발생]
2024년 4월 26일 채권자가 신청한 당사에 대한 회생절차개시 신청으로 인하여 2024년 5월 6일부로 당사가 발행한 제7회 신주인수권부사채의 기한이 이익이 상실되어 원리금을 즉시 변제해야하지만 채무이행자금부족으로 사채 원리금 미지급 발생
나. 중소기업 기준검토표
중소기업 기준검토표1 |
중소기업 기준검토표2 |
다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
[자산양수도 현황]
| 거래시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 관련 공시서류 제출일자 |
|---|---|---|---|
| 2022년 08월 25일 | 주식회사 케이탑 자기관리 부동산 투자회사 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 상환 - 금 액 : 16,000백만원 - 제출일 현재 매도 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 16,000백만원을 수령하여 유동자산이 16,000백만원 증가하고 유형자산이 동 금액만큼 감소함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2022년 08월 25일 주요사항보고서 (유형자산양도결정) |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 2016.06.16 | 2nd Floor, Building B, Wujiang District, Suzhou City, | BLDC모터 제조 및 판매 | 9,715,572 | 기업의결권의 전체소유 (100%) | 여 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 비상장 | 2016.06.16 | 경영투자 | 188 | - | 100.00 | - | - | - | - | - | 100.00 | - | 9,383 | -528 |
| (주)동양기술 | 비상장 | 2013.12.23 | 단순투자 | 56 | 11,100 | 27.75 | 294 | - | - | 5 | 11,100 | 27.75 | 299 | 4,872 | -255 |
| (주)에이티비 | 비상장 | 2018.07.03 | 단순투자 | 40 | 8,000 | 20.00 | 27 | - | - | 5 | 8,000 | 20.00 | 33 | 151 | -24 |
| (주)필로시스 | 비상장 | 2020.10.27 | 단순투자 | 9,000 | 2,000,000 | 6.17 | - | - | - | - | 2,000,000 | 6.17 | - | 68,158 | -19,574 |
| (주)드래곤플라이 | 상장 | 2020.11.09 | 단순투자 | 3,000 | 3,344,481 | 4.60 | 2,022 | - | - | -392 | 3,189,794 | 4.60 | 1,630 | 37,622 | -28,046 |
| 합 계 | 5,363,581 | - | 2,344 | - | - | -382 | 5,208,894 | - | 1,962 | 120,186 | -48,427 | ||||
| 주) (주)필로시스의 최근사업연도 재무현황은 2022년 재무제표에 대한 외부감사인의 의견거절로 인하여 2021년 재무제표를 적용하여 작성하였습니다. |
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516002158
