1)      합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.

2)      감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

3)      본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]
“본 사채”의“ 사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 31일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

A.     조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일이 속하는 달의 전월 1일부터 말일까지 발행회사에 조기상환 청구를 하여야 한다.

B.      조기상환 청구시 표면이자의 계산 : ‘본 사채’의 일부 혹은 전부가 조기상환청구될 경우 표면이자는 발행일로부터 조기상환청구일까지 표면이자율을 적용하여 일할 계산되며, 그 금액이 기 지급된 표면이자의 금액에 미달할 경우 차액은 “본 사채”의 원리금에서 차감된다.

C.      조기상환 청구장소: “발행회사”의 본점(예탁자인 경우에는 한국예탁결제원)

D.     조기상환 지급장소: 우리은행 사천지점

E.      조기상환 청구방법: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(등록필증)와 함께 조기상환청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

[발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항]

발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “옵션행사권자”)는 필요에 따라 사채 발행일(2023년 05월 31일)로부터 2년까지(2025년 05월 31일) 기간(이하 “옵션행사기간”)중에 행사일을 매수일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다(이하 본 호에 따른 매수청구의 대상이 된 본건 사채를 “매수청구권 대상 사채”라 함.). 다만, 위 매수일은 사채권자의 사전 서면동의를 얻은 경우 연장될 수 있다.

A.     “옵션행사권자”가 본 호에 정한 매수선택권을 행사하고자 하는 경우, “옵션행사기간” 종료일 1개월 전까지 매수일을 지정한 문서로 사채권자에게 서면 통지하여야 한다.

B.      “옵션행사권자”는 매수일자에 매수청구대상사채의 사채권면총액에 대하여 본호 라.에 따른 행사 대금을 사채권자 명의 계좌로 입금하는 방법으로 매매대금을 전액 지급하고 사채권자는 해당 사채권면의 실물을 “옵션행사권자”에게 양도하기로 한다.

C.      사채권자가 “매수청구대상 사채”를 “옵션행사기간” 종료일전에 제 3자에게 매도를 하고자 하는 경우 발행회사의 서면 동의가 필요하다. 또한 본호 가.에 따른 매수일이 지정될 경우 사채권자는 매수도일까지 제3자에게 매도하거나 발행회사에게 조기상환을 청구할 수 없다. 단, 본호 사.에 따른 기한이익상실사유가 발생하는 경우에는 예외로 한다.

D.     매수선택권 행사대금은 권면총액으로 한다.

E.      “옵션행사권자”가 매수선택권을 행사하는 경우 사채권자는 기 지급된 표면 이자의 반환의무가 없다.

F.      “옵션행사권자”는 매수일에 위 나.항에 따른 매수선택권 행사대금을 일시에 지급하여야 하며, 매수일 당일에 위 행사대금이 전부 지급되지 아니하는 경우, 매수선택권 행사에 따라 체결되는 매매계약은 해제되는 것으로 한다.

G.     발행회사에게 제23항 각 호에 기한의 이익 상실 사유가 발행하는 경우 본호 가.에 따른 서면통지 여부를 불문하고 본 호에 따른 매수선택권은 인정되지 않는다.

H.     발행회사의 최대주주 및 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 매수선택권의 행사 또는 발행회사가 환매수한 본 사채의 매수를 통해 발행당시 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 인수인은 옵션행사권자가 지정되거나 매수선택권을 행사하는 경우 회사에 지체 없이 통보하도록 한다.