출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230509000686

소액공모공시서류

( 채 무 증 권 )
금융위원회 귀중	2022년      05월     09일
회       사       명 :	주식회사 어스앤에어로스페이스
대   표     이   사 :	한상수
본  점  소  재  지 :	경남 사천시 사남면 해안산업로 381
	(전  화)055-850-7700
	(홈페이지) http://www.samcokorea.com
작  성  책  임  자 :	(직  책)부사장                    (성  명)류철현
	(전  화)055-850-7711
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채
모집 또는 매출총액 :	999,000,000원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
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나. 청약권유인쇄물
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서면문서 :

청약권유인쇄물

2022년     5월     09일
( 발     행     회     사    명 ) 주식회사 어스앤에어로스페이스
( 증권의 종목과 발행증권수 ) 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채
( 모  집   또는  매 출 총 액 ) 999,000,000원
1. 모집 또는 매출가액 :	1주당 500원(액면가 500원 기준)
2. 청약기간 :	2023년 5월 12일
3. 납입기일 :	2023년 5월 12일
( 대  표  주  관  회  사  명 ) "해당사항 없음" 본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

회차 :

9

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증전환사채	모집(매출)방법	제3자배정
권면(전자등록) 총액	999,000,000	모집(매출)총액	999,000,000
발행가액	999,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2026년 05월 11일
원리금 지급대행기관	우리은행 사천지점	(사채)관리회사	-
신용등급 (신용평가기관)	-	비고	-

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부
직접공모	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2023.05.12	2023.05.12	-	-	-

자금의 사용목적
구   분	금   액
운영자금 및 채무변제	999,000,000
발행제비용	-

보증을 받은 경우	보증기관	-	지분증권과 연계된 경우	행사대상증권	기명식보통주식
	보증금액	-		권리행사비율	100%
담보 제공의 경우	담보의 종류	-		권리행사가격	500
	담보금액	-		권리행사기간	2023.06.12 ~ 2026.04.11

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수
-	-	-	-	-

【파생결합사채 해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	1) 당사의 금번 채무증권 발행은 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(채무증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다. 2) 상기 청약결과 청약 미달된 수량은 별도의 이사회결의 없이 미발행됩니다 3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. 4) 기타 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

종류				회차	9	종류	무기명식 무보증 공모 전환사채
2. 사채의 권면총액 (원)				999,000,000
2-1 (해외발행)	권면총액 (통화단위)			-				-
	기준환율등			-
	발행지역			-
	해외상장시 시장의 명칭			-
3. 자금조달의   목적	시설자금 (원)			-
	운영자금 (원)			999,000,000
	타법인 증권 취득자금 (원)			-
	기타자금 (원)			-
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)			5.0
	만기이자율 (%)			7.0
5. 사채만기일				2026.05.12
6. 이자지급방법				본 사채의 표면이자는 “본 사채”의 발행일로부터 만기일 직전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 12개월 마다, 해당 이자지급기일 현재 권면잔액에 제8호 표면이율을 적용하여 산출한 연간 이자금액을 지급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 않는다. [이자 지급기일] 1회차 : 2024년 05월 12일, 2회차 : 2025년 05월 12일 3회차 : 2026년 05월 12일
7. 원금상환방법				만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
8. 사채발행방법				공모
9. 전환에 관한   사항	전환비율 (%)			100
	전환가액 (원/주)			500
	전환가액 결정방법			“본 사채”의 전환가액은 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항'에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하도록 규정하고 있으나, 현재 당사는 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생되어 2020년 03월 23일부로 주권매매거래정지 되어 있는 관계로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제3항'에 의거하여, 외부평가기관인 동아송강회계법인으로부터 2022년 12월 31일 기준 '주식회사 어스앤에어로스페이스 전환사채 발행 시 행사가격 적정성 검토를 위한 주식가치 평가보고서'에 의하여 산정하였습니다.
	전환에 따라 발행할 주식		종류	주식회사 어스앤에어로스페이스의 기명식 보통주
			주식수	1,998,000
			주식총수대비 비율(%)	19.03
	전환청구기간		시작일	2023.06.12
			종료일	2026.04.11
	전환가액 조정에 관한 사항			1)     합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 2)     감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3)     본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
9-1. 옵션에 관한 사항				1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 “본 사채”의“ 사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 12일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가.    조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일이 속하는 달의 전월 1일부터 말일까지 발행회사에 조기상환 청구를 하여야 한다. 나.    조기상환 청구시 표면이자의 계산 : ‘본 사채’의 일부 혹은 전부가 조기상환청구될 경우 표면이자는 발행일로부터 조기상환청구일까지 표면이자율을 적용하여 일할 계산되며, 그 금액이 기 지급된 표면이자의 금액에 미달할 경우 차액은 “본 사채”의 원리금에서 차감된다. 다.    조기상환 청구장소: “발행회사”의 본점(예탁자인 경우에는 한국예탁결제원) 라.    조기상환 지급장소: 우리은행 사천지점 조기상환 청구방법: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(등록필증)와 함께 조기상환청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 2. 발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “옵션행사권자”)는 필요에 따라 사채 발행일(2023년 05월 12일)로부터 2년까지(2025년 05월 12일) 기간(이하 “옵션행사기간”)중에 행사일을 매수일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사채 권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다(이하 본 호에 따른 매수청구의 대상이 된 본건 사채를 “매수청구권 대상 사채”라 함.). 다만, 위 매수일은 사채권자의 사전 서면동의를 얻은 경우 연장될 수 있다. 가.    “옵션행사권자”가 본 호에 정한 매수선택권을 행사하고자 하는 경우, “옵션행사기간” 종료일 1개월 전까지 매수일을 지정한 문서로 사채권자에게 서면 통지하여야 한다. 나.    “옵션행사권자”는 매수일자에 매수청구대상사채의 사채권면총액에 대하여 본호 라.에 따른 행사 대금을 사채권자 명의 계좌로 입금하는 방법으로 매매대금을 전액 지급하고 사채권자는 해당 사채권면의 실물을 “옵션행사권자”에게 양도하기로 한다. 다.    사채권자가 “매수청구대상 사채”를 “옵션행사기간” 종료일전에 제 3자에게 매도를 하고자 하는 경우 발행회사의 서면 동의가 필요하다. 또한 본호 가.에 따른 매수일이 지정될 경우 사채권자는 매수도일까지 제3자에게 매도하거나 발행회사에게 조기상환을 청구할 수 없다. 단, 본호 사.에 따른 기한이익상실사유가 발생하는 경우에는 예외로 한다. 라.    매수선택권 행사대금은 권면총액으로 한다. 마.    “옵션행사권자”가 매수선택권을 행사하는 경우 사채권자는 기 지급된 표면 이자의 반환의무가 없다. 바.    “옵션행사권자”는 매수일에 위 나.항에 따른 매수선택권 행사대금을 일시에 지급하여야 하며, 매수일 당일에 위 행사대금이 전부 지급되지 아니하는 경우, 매수선택권 행사에 따라 체결되는 매매계약은 해제되는 것으로 한다. 사.    발행회사에게 제23항 각 호에 기한의 이익 상실 사유가 발행하는 경우 본호 가.에 따른 서면통지 여부를 불문하고 본 호에 따른 매수선택권은 인정되지 않는다. 아.    발행회사의 최대주주 및 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 매수선택권의 행사 또는 발행회사가 환매수한 본 사채의 매수를 통해 발행당시 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 인수인은 옵션행사권자가 지정되거나 매수선택권을 행사하는 경우 회사에 지체 없이 통보하도록 한다.
10. 합병 관련 사항				-
11. 청약일				2023.05.12
12. 납입일				2023.05.12
13. 대표주관회사				-
14. 보증기관				-
15. 이사회결의일(결정일)				2023.05.09
- 사외이사 참석여부		참석 (명)		2
		불참 (명)		-
- 감사(감사위원) 참석여부				참석
16. 증권신고서 제출대상 여부				아니오
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유				소액공모 공시서류 제출
18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역  - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등				해당사항없음
19. 공정거래위원회 신고대상 여부				미해당

2. 공모방법

가. 공모방식

[모집방법 : 3자배정] 

모집대상	모집금액 및 비율		비고
3자배정	999,000,000원	100	-
합계	999,000,000원	100	-

나. 3자배정 근거 규정

제17조(전환사채의 발행)  1 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 이천억을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환 사채를 발행하는 경우. 2) 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3) 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴, 재무구조개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 2 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또 는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 아니하는 범위 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금 상환, 재무구조개선, 시설투자, 자산매입, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달 성하기 위하여 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 주 식의 액면금액으로 할 수 있으며, 이는 회사의 모든 전환사채에 적용된다. 3 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월(모집 이외의 방법인 경우에 는 1년)이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서  이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.  4 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면(전자등록) 총액(원)
황설	-	200,000,000
양윤선	-	200,000,000
이재근	-	200,000,000
김학수	-	200,000,000
윤대규	-	199,000,000

주1) 청약수량이 배정수량에 미달하여 실권수량이 발생하는 경우에 미달된 잔여수량은 미발행 처리한다.
주2) 금번 소액공모는 제3자배정방식으로 진행되며, 구주주 및 일반투자자는 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 전환가액 산정방법

“본 사채”의 전환가액은 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항'에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하도록 규정하고 있으나, 현재 당사는 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생되어 2020년 03월 23일부로 주권매매거래정지 되어 있는 관계로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제3항'에 의거하여, 외부평가기관인 동아송강회계법인으로부터 2022년 12월 31일 기준 '주식회사 어스앤에어로스페이스  주식가치 평가보고서'에 의하여 산정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1) 청약자는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 기명 날인 또는 서명하고, 청약증거금 및 아래의 구비서류와 함께 청약 취급처에 청약합니다.( 단, 청약증거금은 청약취급처에서 직접 수령하지는 않으며, 청약증거금 납입 계좌에 입금한 후 입금표를 지참하여야 합니다.)

※ 필요서류 

구분	구비서류
개인투자자	- 신분증 사본 2부 (대리인의 경우 위임장 1부, 인감증명서 1부, 대리인 신분증) - 청약서 1부 - 환불계좌 사본 1부
법인투자자	- 사업자등록증 사본 2부 - 법인인감증명서 1부 - 법인등기부등본 2부 - 위임장 1부 - 피위임자 신분증 사본 2부 - 청약서 1부 - 환불계좌 사본 1부.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명이어야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 간주 합니다.

3) 배정방법    
청약일의 접수시간은 오전 9시부터 오후 4시까지 접수시간까지 접수된 것에 한하며, 공모결과 총 청약금액이 공모금액의 100%에 미달하는 경우 미달 부분은 미 발행하고, 해당 청약 금액만을 발행합니다. 또한, 청약 금액이 사채권면총액을 초과할 경우 5사6입을 원칙으로 안분배정 합니다.

나. 청약기간 : 2023년 05월 12일(오전 9시부터 오후 4시까지)

다. 청약취급장소
- 청약취급처 : 주식회사 어스앤에어로스페이스
                    (경남 사천시 사남면  해안산업로 381)
- 사채금납입은행 : 국민은행 진주종합금융센터(1006-500-111036 (주)어스앤에어로스페이스)

바. 사채권교부에 관한사항
- 사채의 발행방법: 사채권은 실물발행 합니다.

사. 기타 투자자 유의사항
① 금번 소액공모는 제3자배정방식으로 진행되며, 구주주 및 일반투자자는 청약에 참여할 수 없습니다.
② 본 사채발행은 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
③ 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
④ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
⑤ 본 사채발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없음.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 일반사항

1. 사채의 명칭 : 주식회사 어스앤에어로스페이스 제9회 무기명 무보증 공모 전환사채

2. 사채의 종류 : 무기명식 무보증 공모 전환사채

3. 사채의 권면총액 : 금구억구천구백구십구만원(999,990,000원)

4. 사채의 권종 및 수량 : 1억원권 8매, 1천만원권 19매, 1백만원권 9매

5. 사채의 발행방법 : 발행권면총액의 100%

6. 사채의 이율 : 표면이율은 “본 사채” 발행일로부터 사채 만기 직전일까지 연 일십퍼센트(5.0%)로 하며, 만기상환할증금은 “본 사채”의 만기상환기일에 권면금액의 육퍼센트(6.0%)를 지급하는 것으로 한다.

7. 사채원금의 상환방법 및 기한 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.(원단위 미만은 절사) 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 옵션에 관한 사항
 1) 사채의 만기전 조기상환청구권(Put-Option) : 

    “본 사채”의“ 사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 12개월이 되는 2023    년 05월 12일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단,     조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상   환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

   가. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일이 속하는 달의 전월 1일부터         말일까지 발행회사에 조기상환 청구를 하여야 한다.

   나. 조기상환 청구시 표면이자의 계산 : ‘본 사채’의 일부 혹은 전부가 조기상환         청구될 경우 표면이자는 발행일로부터 조기상환청구일까지 표면이자율을 적용        하여 일할 계산되며, 그 금액이 기 지급된 표면이자의 금액에 미달할 경우 차액        은 “본 사채”의 원리금에서 차감된다.

   다. 조기상환 청구장소: “발행회사”의 본점(예탁자인 경우에는 한국예탁결제원)

   라. 조기상환 지급장소: 우리은행 사천지점

   마. 조기상환 청구방법: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필            증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사        채권자내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(등록필         증)와 함께 조기상환청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역        을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.
2)  발행회사의 매수선택권(Call Option)에 관한 사항

     발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “옵션행사권자”)는 필요에 따      라 사채 발행일(2023년 05월 12일)로부터 2년까지(2025년 05월 12일) 기간(이하      “옵션행사기간”)중에 행사일을 매수일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본건 사     채   권면총액의 100%한도 내에서 본건 사채 일부의 매수를 청구할 수 있다(이하     본 호  에 따른 매수청구의 대상이 된 본건 사채를 “매수청구권 대상 사채”라        함). 다만, 위 매수일은 사채권자의 사전 서면동의를 얻은 경우 연장될 수 있다.

  가. “옵션행사권자”가 본 호에 정한 매수선택권을 행사하고자 하는 경우, “옵션        행사기간” 종료일 1개월 전까지 매수일을 지정한 문서로 사채권자에게 서면           통지하여야 한다.

  나. “옵션행사권자”는 매수일자에 매수청구대상사채의 사채권면총액에 대하여          본호 라.에 따른 행사 대금을 사채권자 명의 계좌로 입금하는 방법으로 매매대         금을 전액 지급하고 사채권자는 해당 사채권면의 실물을 “옵션행사권자”             에게 양도 하기로 한다.

  다. 사채권자가 “매수청구대상 사채”를 “옵션행사기간” 종료일전에 제 3자에        게 매도를 하고자 하는 경우 발행회사의 서면 동의가 필요하다. 또한 본호 가.에       따른 매수일이 지정될 경우 사채권자는 매수도일까지 제3자에게 매도하거나 발       행회사에게 조기상환을 청구할 수 없다. 단, 본호 사.에 따른 기한이익상실사유        가 발생하는 경우에는 예외로 한다.

  라. 매수선택권 행사대금은 권면총액으로 한다.

  마. “옵션행사권자”가 매수선택권을 행사하는 경우 사채권자는 기 지급된 표면          이자의 반환의무가 없다.

  바. “옵션행사권자”는 매수일에 위 나.항에 따른 매수선택권 행사대금을 일시에         지급하여야 하며, 매수일 당일에 위 행사대금이 전부 지급되지 아니하는 경우,         매수선택권 행사에 따라 체결되는 매매계약은 해제되는 것으로 한다.

  사. 발행회사에게 제23항 각 호에 기한의 이익 상실 사유가 발행하는 경우 본호 가.        에 따른 서면통지 여부를 불문하고 본 호에 따른 매수선택권은 인정되지 않는다

  아. 발행회사의 최대주주 및 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 매수선택권의 행         사 또는 발행회사가 환매수한 본 사채의 매수를 통해 발행당시 지분율을 초과하       여 주식을 취득할 수 없으며, 인수인은 옵션행사권자가 지정되거나 매수선택권        을 행사하는 경우 회사에 지체 없이 통보하도록 한다.

9. 사채의 청약일 : 2023년 05월 12일 

10. 사채의 납입일 : 2023년 05월 12일

11. 사채의 만기일 : 2026년 05월 12일

12. 자금사용 목적 : 운영자금 및 채무변제

13. 사채대금의 납입은행 : 국민은행 진주종합금융센터

14. 사채의 발행방법 : 실물발행

15. 사채의 발행방식 : 소액공모

16. 공모방식 및 대상자 : 제3자배정 배정자 

구분	제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	금액(원)	비고
1	황설	-	회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금조달을 고려하여 투자자 선정	200,000,000	-
2	양윤선	-	회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금조달을 고려하여 투자자 선정	200,000,000	-
3	이재근	-	회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금조달을 고려하여 투자자 선정	200,000,000	-
4	김학수	-	회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금조달을 고려하여 투자자 선정	200,000,000	-
5	윤대규	-	회사의 경영 목적 달성 및 신속한 자금조달을 고려하여 투자자 선정	199,000,000	-

  

17. 전환에 관한 사항 : 본 사채는 사채권자의 청구에 의하여 다음 각호의 조건에 따라 당사의 주식으로 전환할 수 있다. 

1) 전환에 따라 발행할 주식의 종류: “발행회사”의 기명식 보통주식

2) 전환비율: 각 사채 권면금액(2 이상의 사채권으로 전환청구하는 경우에는 그 권면     금액의 합산금액)을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1       주 미만의 단수주는 전환주권 교부시 현금으로 지급하고, 단수주 대금의 해당기간    이자는 지급하지 아니하며, 사채 권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다.

3) 전환가액: [금500원]
   “본 사채”의 전환가액은 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항   '에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균     주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가    격과, 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하도록 규정하고 있으    나, 현재 당사는 감사의견거절로 상장폐지 사유가 발생되어 2020년 03월 23일부      로 주권매매거래정지 되어 있는 관계로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-    18조 제3항'에 의거하여, 외부평가기관인 동아송강회계법인으로부터 2022년 12월    31일 기준 '주식회사 어스앤에어로스페이스 주식가치 평가보고서'에 의하여 산정하였습니다.

4) 전환가액의 조정

   가. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한           경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주          식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한         효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가          중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. “          발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자         ”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발       행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병,        분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무         를 부담한다.

  나. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등        으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단        , 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의        발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제        3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서          기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액         미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액         을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이         상으로 조정한다.

   다. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

5) 전환청구기간: “본 사채” 발행일로부터 1개월이 되는 날(2023년 06월 12일)로부      터 원금 상환기일 1개월 전일(2026년 04월 11일)까지로 한다.

6) 전환청구장소: 인수인은 서면으로 전환신청서를 작성하여 발행회사에 제출

7) 전환청구절차 및 방법: 소정의 전환청구서 2통에 전환하고자 하는 사채의 범위, 전    환청구 연월일 등 필요한 사항을 기입 날인하여 전환청구장소에 제출하여 청구한     다.

8) 전환의 효력 발생시기: 위 전환청구장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한     때에 효력이 발생한다.

9) 전환으로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자: 전환청구에 의하여 발행된      주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 날이 속한 영업년도    의 직전 영업년도 말에 주식으로 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지     급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니한다. 단, 전환청구일까지 아직 도래하      지 않은 이자지급기일의 이자는 전환으로 인하여 소멸한다.

10) 미발행 주식의 보유: “발행회사”는 전환청구기간 종료 시까지 “발행회사”가    발행할 주식의 총수 중에 전환청구로 인하여 발행될 주식수를 미발행 주식으로 보    유하여야 한다.

11) 전환으로 인한 증자등기: “발행회사”는 전환청구에 의한 증자 등기를 전환청       구일이 속하는 달의 말일부터 2주간 내에 한다.

12) 기타사항: 전 각호의 사항 외에 필요한 사항은 “발행회사”와 전환사채권 소유      자 간에 협의에 의하여 처리한다.

18. 기타사항
    1)기타 사채발행에 대한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임한다

     2)청약 미달분은 별도의 이사회결의 없이 미발행 처리함.

     3)상기 일정은 관계기관과의 협의 등 사유로 변경될 수 있음.

III. 투자위험요소

금번 전환사채를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다

1. 사업위험

가. 경기변동에 따른 위험

지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 그러나 향후 과거 2008년에 발생한 세계 경제 위기 등과 같은 사항 발생시 항공기수요 감소 및 주요 항공기 완제기 제작사의 실적 감소로 당사가 영위하는 사업에 영향을 미칠 수 있습니다.

항공 여객수송량은 지역간 활발한 교류 및 무역활동이나 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공유가 수준과 깊은 관계가 있는 만큼 세계 경기변동주기와 관계가 있습니다. 지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 민간부문의 항공기 수요는 경기 변동에 따른 항공운항 수요에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.

향후 20년간 생활수준이 높아질 것으로 예상되는 국가들은 항공여객시장에서 또한 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 특히 캄보디아, 베트남, 스리랑카를 포함한 7개 국가의 항공여객시장은 매년 5% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 현재는 생활수준이 매우 낮은 국가들의 성장 수준 또한 매우 중요한데, 아프리카의 빈곤국의 상당수가 2035년까지 시장성숙에 도달하지 못하지만, 1인당 GDP의 빠른 성장이 지속되고 있어 장기적으로는 항공 수요가 증가하게 될 것으로 판단됩니다.

[1인당 GDP와 연간 항공여행 횟수]

국가그룹	평균(회)	중앙값(회)
1인당 GDP 2만달러 미만	0.27	0.13
1인당 GDP 2만달러 이상	1.80	1.47
저소득국가	0.04	0.03
중소득국가	0.29	0.20
고소득국가	1.48	1.18

출처 : Airportal 항공 이슈 분석 제55호

나. 유가상승에 따른 위험

항공유와 국제여객 수송량은 높은 연관 관계를 가지고 있습니다.유가가 상승하는 경우 타 운송수단 대비 연료효율이 낮은 민항기에 대한 수요가 감소할 수 있으며 민간 항공사들은 민항기 주문을 축소하거나 취소할 가능성이 있습니다. 이러한 현상은 당사의 최종 매출처의 민항기 생산량 감소로 이어질 수 있으며 당사의 항공기 도어 부문 등에서도 매출이 감소할 수 있습니다.

항공유와 국제여객 수송량과 상관관계를 보면 아래와 같은 높은 연관 관계를 가지고 있음을 알 수 있습니다. 특히 2009년 유가의 급격한 상승으로 국제여객 수송량이 크게 감소하였습니다. 국제유가는 지난 2016년 11월 석유수출기구(OPEC)의 감산 합의 등으로 전년 대비 상승세를 나타내고 있습니다. 또한 인류의 지속적인 석유사용으로 석유 가채매장량은 감소하고 있으며 채굴 비용이 높은 심해석유나 샌드오일 등의 개발비용 증가로 향후 유가가 상승할 위험이 존재합니다.

유가가 상승하는 경우 타 운송수단 대비 연료효율이 낮은 민항기에 대한 수요가 감소할 수 있으며 민간 항공사들은 민항기 주문을 축소하거나 취소할 가능성이 있습니다. 이러한 현상은 당사의 최종 매출처인 Sukhoi, Boeing이나 Airbus Group의 민항기 생산량 감소로 이어질 수 있으며 당사의 항공기 도어 부문 등에서도 매출이 감소할 수 있습니다.

다. 글로벌 완제기 제조사의 아웃소싱 확대 정책 변경 위험

글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 그러나 이와 같은 글로벌 완제기 제조사의 아웃소싱 확대 정책 이점에도 불구하고, 아웃소싱 확대 정책을 변경 또는 축소할 경우 당사가 영위하는 사업에 영향을 미칠 수 있습니다.

세계 항공산업은 권역별 다국적 선진 항공업체에 의해 주도되고 있습니다. 시장은 Boeing사와 Airbus사의 복점구조가 강건하게 유지되고 있으며, Bombardier사(캐나다), Embraer사(브라질), ATR사(프랑스)가 있으나, 중ㆍ소형기 등을 제작하는 업체이므로 큰 비중을 차지하고 있지는 않습니다. 

또한, 항공제조업은 아웃소싱 비중이 높은 사업입니다. 항공기 기종이나 투입되는 원재료에 따라 가공방법이 다르기 때문에 자체적으로 공장을 증설하기보다는 아웃소싱하는 방법을 선택하고 있습니다. 이에 따라 Boeing사, Airbus사는 협력업체의 기술력뿐만 아니라 해당 회사의 재무구조까지 체크하여 아웃소싱을 하고 있습니다. 

Boeing사의  B787의 경우 과거 B737과 비교할 때 아웃소싱 비중이 35~50%에서 70%로 증가하였고, 부품사와의 관계가 과거 단순 공급계약에서 점차 전략적인 파트너십으로 발전하고 있습니다. 또한 아웃소싱 품목도 부품, 소재에서 동체 수준으로 확대되고 있습니다.

[Boeing사의 부품 아웃소싱 전략 변화]

구분	737프로그램 (과거)	787프로그램 (현재)
아웃소싱 비율	35~50%	70%
부품사와의 관계	순수계약에 기반한 전통적 공급사	1차 벤더와 전략적 파트너쉽
부품사의 역할	부품(Parts) 개발 및 생산	섹션(Section) 개발 및 생산
부품사의 개수	수천개	전략적 파트너(1차 벤더) 약 50개
공급계약	고정금액계약 (Fixed-Price contracts with delay Penalty)	위험분담계약 (Risk-sharing Contracts)

출처 : Airwaynews.com

이처럼 글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱의 방법을 통해 국제공동개발사업(RSP, Risk Sharing Program) 확대 및 협력업체 다변화를 통해서 신형 항공기 개발 사업비 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 노력을 하고 있습니다. 글로벌 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 

그러나 이와 같은 글로벌 완제기 제조사의 아웃소싱 확대 정책 이점에도 불구하고, 아웃소싱 확대 정책을 변경 또는 축소할 경우 당사가 영위하는 사업에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 정부 정책에 따른 위험

국내 항공산업은 지속적으로 성장 추세를 보이고 있으나 세계 항공시장에서의 영향력이 크지 않고 과거 군수 중심의 대형 국책사업들이 국내 항공산업에서 주도적 역할을 하고 있음에 따라 민간 항공부문에서의 경쟁력은 높지 않습니다. 따라서 정부의 항공산업에 대한 정책적 지원이 뒷받침되지 못할 경우 항공기 부품 제조사업을 주사업으로 영위하는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

항공산업은 막대한 초기투자 비용과 매우 긴 투자회수 기간 부담이 있는 산업입니다. 또한 프로젝트의 기간이 10년 이상의 장기적이고 전략적인 정책이 요구되는 산업이기도 합니다. 이에 따라 항공산업은 정부주도가 필연적인 산업입니다. 장기적이고 안정적인 계획에 토대가 있어야 하고, 기초 및 응용기술의 선행 개발과 선행 검증이 가능해야 항공산업의 기술자립화가 가능합니다.

항공산업은 부가가치가 매우 높으며 고용 창출 규모가 큰 산업입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업으로 고부가가치산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 항공산업은 국가 전략산업으로 전 산업분야로의 기술파급효과가 큰 전형적 연구 개발 집약형 산업이면서도 정밀가공과 고도 조립작업이 수반되는 특성으로 인해 첨단기술 및 노동집약형 고부가 고용창출 효과가 월등한 산업 분야 입니다.

이처럼 항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업이고 정부가 자체 육성을 하지 않으면 생산 및 기술능력의 해외 종속이 점차 심화되기 때문에 정부의 지원 하에 육성할 수밖에 없는 국가 기간산업의 특성을 지닙니다. 또한 고부가가치 산업으로 고용창출효과도 매우 높습니다. 이에 따라 현재 전세계 산업 추세상 자유무역 체제하에서의 공정한 시장경쟁을 요구하면서 정부의 산업에 대한 개입 여지가 점차 없어지고 있는 추세임에도 불구하고 항공산업은 원자력, 우주 등과 같은 분야처럼 여전히 정부의 적극적 개입이 요구되는 산업입니다.

국내에서도 과잉 투자 방지를 위해 국내 항공 3사(삼성, 대우, 현대)가 통합되어 한국항공우주산업(KAI)이 출범하였습니다. KAI 출범 이후 민항기를 중심으로 부품, 소재개발 등 산업 육성 정책이 실시되고 있습니다. 

국내 항공산업은 지속적으로 성장 추세를 보이고 있으나 세계 항공시장에서의 영향력이 크지 않고 과거 군수 중심의 대형 국책사업들이 국내 항공산업에서 주도적 역할을 하고 있음에 따라 민간 항공부문에서의 경쟁력은 높지 않습니다. 따라서 정부의 항공산업에 대한 정책적 지원이 뒷받침되지 못할 경우 항공기 부품 제조사업을 주사업으로 영위하는 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 단가인하 관련 위험

당사는 글로벌 항공기 제조사에 항공기 부품을 최종적으로 납품하고 있습니다. 이러한 발주처는 막대한 자본력과 기술력을 보유하고 있으며 당사 대비 높은 협상력을 가지고 있습니다. 그러므로 대형 글로벌 발주사들이 이러한 협상력을 이용하여 납품사들에 단가인하 압력 등을 가하는 경우 당사의 영업이익은 감소할 수 있습니다.

당사는 글로벌 항공기 제조사인 Sukhoi, Boeing, Airbus Group 등에 항공기 부품을 최종적으로 납품하고 있습니다. 이러한 발주처는 막대한 자본력과 기술력을 보유하고 있으며 당사 대비 높은 협상력을 가지고 있습니다. 그러므로 대형 글로벌 발주사들이 이러한 협상력을 이용하여 납품사들에 단가인하 압력 등을 가하는 경우 당사의  영업이익은 감소할 수 있습니다.

하지만 단 하나의 부품 결함으로도 항공기는 추락할 수 있고, 추락 원인이 기체결함으로 판명되는 경우 사고 처리와 향후 항공기 판매에 있어 천문학적 규모의 피해가 발생할 수 있기 때문에 항공기 제조사들은 부품의 신뢰성을 무엇보다도 중요시 여깁니다. 그러므로 발주사들은 납품사들과 장기적인 파트너쉽을 맺어 기술을 이전하여 부품의 품질을 향상시키기 위해 공동으로 노력하는 등 단가 보다는 품질을 더 중요시 합니다. 또한 항공기 제조는 요구되는 높은 신뢰성만큼 부가가치가 높은 산업이므로 발주사들이 과도한 단가인하 압력을 가할 가능성은 높지 않은 것으로 판단되며, 당사와 글로벌 제조사의 공급 계약 역시 대부분 장기 계약입니다.

이러한 협력관계에도 불구하고 글로벌 항공기 제조사의 수익성 악화로 인해서 높은 협상력의 지위를 이용하여 납품사들에 단가 인하 압력을 가할 경우 항공기 부품 제조업체인 당사의 수익성이 악화될 위험이 있습니다.  

바. COVID-19로 인한 불확실성
2020년 상반기 COVID-19 바이러스 전염병의 출현으로 세계 주식시장으 변동성 확대 및 경기하락이 발생하였으며 이는 세계 경제에 상당한 단기적 및 장기적 불확실성을 초래하였습니다.

바이러스로 인한 효과는 전 세계 및 지역단위의 경기침체로 이어질 수 있으며 현재 잠재적 영향의 진단 또는 불확실성을 동반합니다. 특히 당사가 영위하고 있는 항공산업의 경우 COVID-19로 인한 경기침체의 영향을 직접적으로 받고 있는 대표적인 업종이며 이러한 불확실성의 영향에 대하여는 현재로서는 그 효과를 예측할 수 없습니다.
 

2. 회사위험
당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 외부감사인인 대주회계법인은 2023.03.31. 감사보고서 제출공시를 통하여 감사의견과 관련없는 계속기업 존속 불확실성을 아래와 같이 기재하였습니다.

가. 계속기업 관련 중요한 불확실성
감사결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 재무제표일 현재로 892백만원의 당기순익을 시현하였으나, 전기순손실이 5,034백만원이며, 누적 미처리결손금이 44,766백만원임을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

나. 주권매매거래 정지
당사는 2019년, 2020년 및 2021년 내부회계관리제도의 비적정의견 등의 사유로 2022년 6월 29일 상장적격성실질심사 대상이 되었으며, 회사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 이에 따라 회사는 2022년 7월 20일 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다.

 다. 환율 변동 위험

당사는 주요 매출처가 해외의 항공기 완제기 제작사 또는 부품 제작사로 매출의 80% 이상이 해외 수출로 달러등 외화로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 매출액의 약 37% 수준에 해당하는 알루미늄 합금 등 주요 원재료는 수입을 통해 조달하고 있어 수익과 비용 모두 환율변동에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 상황에 대비하여 환율 변동을 감안하여 충분히 계약금액을 측정하고 있으며, 외환관리규정을 제정하여 외화 매출 및 매입으로 외환 발생 시, 최대한 빠른 시일 내 환전하여 원화로 보유, 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있습니다. 또한 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다. 그러나 당사의 환위험 관리 노력에도 불구하고, 외환시장의 급락 또는 주요국 통화의 급격한 수급 변동이 발생할 경우, 환율변동으로 인한 원재료 구매비 결제 및 수출 대금의 환산 시 손익에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.
당사는 주요 매출처가 해외의 항공기 완제기 제작사 또는 부품 제작사로 매출의 80% 이상이 해외 수출로 달러등 외화로 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 매출액의 약 37% 수준에 해당하는 알루미늄 합금 등 주요 원재료는 수입을 통해 조달하고 있어 수익과 비용 모두 환율변동에 노출되어 있습니다.

본 소액공모서류 제출일 현재 수주잔고의 대부분이 해외매출이기 때문에 향후에도 높은 수준의 수출 비중이 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 상황에 대비하여 환율 변동을 감안하여 충분히 계약금액을 측정하고 있으며, 외환관리규정을 제정하여 외화 매출 및 매입으로 외환 발생 시, 최대한 빠른 시일 내 환전하여 원화로 보유, 환리스크에 대한 위험을 최소화하려 노력하고 있습니다. 또한 매일 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동에 대응하고 있습니다. 그러나 당사의 환위험 관리 노력에도 불구하고, 외환시장의 급락 또는 주요국 통화의 급격한 수급 변동이 발생할 경우, 환율변동으로 인한 원재료 구매비 결제 및 수출 대금의 환산 시 손익에 부정적 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.

3. 기타 위험요소
1) 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.  

2) 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.  투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

3)  금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :

2023년 05월 08일

)

(단위 : 천원)

시설자금	영업양수 자금	운영자금	채무상환 자금	타법인증권 취득자금	기타	계	비고
-	-	999,000	-	-	-	999,000	-

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부  발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
 

당사는 보고서 제출일 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 어스앤에어로스페이스입니다. 또한 영문으로 Earth & Aerospace Manufacturing Ind. Co., Ltd 라고 하며 약식으로 표기할 때는 Earth & Aerospace 라고 합니다.
주1)회상의 명칭은 2022년 3월 31일 주주총회 결의로 변경 되었습니다.

다. 설립일자

당사는 2002년 1월 8일에 항공기용부품제조업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다.

라. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내용
주소	경상남도 사천시 사남면 해안산업로 381
전화번호	055-850-7700
홈페이지	http://www.samcokorea.com

마. 중소기업 해당여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 따른 중소기업에 해당합니다.

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 회사가 영위하는 목적 사업

당사는 항공기용부품제조업을 사업목적으로 하고 있으며, 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[당사 정관에 기재된 목적사업]

사업목적

비고

1. 항공기 부품제조 및 판매업 2. 치공구 부품제조 및 판매업 3. 군용차량부품 등 제조 및 판매업 4. 무역업 5. 무인항공기술 개발과 기술을 활용한 하드웨어, 컨텐츠 개발/제작 사업 6. 항공기 정비업 7. 드론여객기(관련모듈포함)의 제조, 판매 및 대여업, 정비, 수리 또는 개조서비스 8. 항공기 및 드론관련 대체에너지 또는 신재생에너지 연료의 제조 및 판매 9. 도로차선도색공사 및 용품 유통사업 10. 반사필름 자동차 번호판 제조 및 판매사업 11. 인공지능(AI)과 결합한 글로벌 크로스보더 전자상거래 플랫폼 개발 및 판매, 운영업 12. 인공지능(AI)솔루션 개발업 13. 인공지능(AI)관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 14. 전자상거래 관련 서비스, 유통 및 인터넷관련사업   15. 전자지급 결제대행업 및 선불 전자지급수단 관리업 16. 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업   17. 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업           18. 컴퓨터, 전자칠판, 광고용 디바이스 및 주변기기 제조, 판매 및 대여업19. 전기자동차 및 관련 부품의 연구, 개발, 제조 및 유통업 20. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 21. 국내외 투자사업 및 관련업  22. 사모투자전문회사의 설립 및 운용, 투자 등 기타관련업무   23. 창업자에 대한 투,융자 및 구조조정 대상기업에 대한 투자  24. 미생물 및 바이오테크놀로지의 개발 연구 25. 온라인아이템거래중개업 26. 마스크 제조, 유통 및 판매서비스업 27. 방역사업 28. 의약품 및 의약품외품 제조, 가공, 도소매업 29. 부동산 임대, 매매, 개발업 30. 건설자재 및 건설업 31. 인쇄회로기판 제조업, 인쇄회로기판 부품 조립업 및 도매업 32. 전자부품제조 및 판매업 33. 전자, 전기제품 도소매업 34 건강기능식품 수입, 제조, 판매업  35 건강기능식품 중개업 36 전자상거래업 37 프렌차이즈 창업컨설팅  38 식품관련 유통 및 무역업 39 식자재 관련 무역업 40 물류가맹 및 체인점 운영업  41 축산물, 식육판매 및 무역업 42 외식직영점 운영업  43 건설 기자재 수입, 판매 및 설치 44 건설 가설재 수입, 판매 및 설치 45 전자제품, 유무선 통신기기, 정보통신기기, 전기기기, 기계기구 및 램프 및 영상감시기 기 제조 46 광보홍보 대행업 47 광보홍보물 제작 48 옥외 및 전시 광고업 49 부동산 컨설팅, 개발, 투자 50 부동산 매매업 51 부동산 임대 및 공급업 52 부동산 관리업 53 부동산 중개 및 대리업 54 부동산 투자 자문업 55 이동식 건축 구조물 제조업 56 도심항공교통사업 관련 설계, 제조, 유지보수 사업 및 부대 사업 57 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스업 58 신재생에너지 관련 제품 수출입업 59 신재생에너지 시설의 건설 및 운영 60 신재생에너지와 관련된 기타 설치, 유지보수, 임대 및 부대사업 일체 61 신재생에너지 관련 사업에 대한 판매 대행업 62 신재생에너지를 이용한 데이터센터 개발 및 운영사업 63 국내외 그린수소 시설 개발 및 유통/판매 사업 64 신재생에너지를 이용한 분산형 발전 사업 65 폐차 처리장, 고철수집 도소매업 및 중고자동차 판매업 66 폐배터리 수거 및 재생, 재사용 판매, 발전사업 67 전기차 수입, 제조, 판매 68 여객 자동차 운송사업 69 자동차 정비점검 및 수리사업 70 화물운송업 71 화물자동차 운송사업 72 자동차 정류장 사업 73 여객 및 화물자동차 터미널 사업 74 자동차 대여업 75 주차장사업 76 각종 유류 및 가스 판매업과 주유소업 77 각호에부수되는사업

당사 정관 제 2조(목적)

(2) 향후 추진하고자 하는 사업

보고서 제출일 현재 당사가 무인항공기 사업을 추진 중에 있습니다. 동 사업은 기존 당사의 영위 사업과 완전히 구분된 신규 사업에 해당되지는 않으며, 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 보고서 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 보고서 작성 기준일  현재 해당사항이 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)
2022.05.26	기업신용평가서(종합)	CCC+	한국기업데이터 (AAA ~ D)

자.「상법」제290조에 따른 변태설립사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.  

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장 상장	2017년 09월 15일	기술특례상장	코스닥시장상장규정 제6조(신규상장심사요건), 제7조(신규상장심사요건의 특례)

2. 회사의 연혁

일자	주요내용
2002.01	주식회사 샘코 설립
2002.02	B757 / B767 / G-V 사업 초품 개발완료
2003.09	대표이사 변경(이창우)
2004.01	미연방항공우주국(FAA) 품질감사
2004.04	대표이사 변경(박영욱)
2005.06	국제항공품질인증 AS9100 획득
2005.12	대표이사 변경(안병혁)
2006.01	최대주주 변경(이창우)
2007.08	대표이사 변경(이창우)
2007.12	미국B/E Aerospace사와 Sukhoi Door 정밀부품 계약
2008.07	본사 이전(경상남도 사천시 사남면 해안산업로381
2009.06	기술혁신형 중소기업 인증(이노비즈)
2009.09	러시아Sukhoi사와 SSJ100 도어시스템(Door System) 계약체결
2009.11	백만불 수출의 탑 수상
2009.11	한국산업기술진흥협회 기업부설 연구소 인정
2009.12	미국JAMCO사 와 B737 항공기Wing 부분품10종 계약체결
2010.06	수출 유망 중소기업 지정
2010.09	경영혁신형 중소기업 확인(메인비즈)
2010.11	오백만불 수출의 탑 수상
2011.06	2011 우리지역 일하기 좋은기업
2011.10	지식경제부장관표창
2011.11	2공장 가공공장 준공(사천시 사남면 해안산업로357)
2012.03	미국Spirit사와 B737/777 점검도어(Access Door) 계약체결
2012.12	천만불 수출의 탑 수상
2013.07	2공장 판금공장 준공(사천시 사남면 해안산업로357)
2013.09	열처리NADCAP 획득
2014.04	일하기 좋은 으뜸기업 선정
2014.07	취업하고 싶은 경남 우수기업 지정
2014.12	이천만불 수출탑 수상
2015.07	토지 매입(경남 산청군 금서면 매촌리 1348 / 18.027.4m²)
2015.07	지역강소기업 지정
2015.10	독일Airbus Helicopters사와 MRJ 도어 구동 구조물(Door Kinematics) 계약체결
2015.12	벤처기업 인증(기술보증기금)
2015.12	KDB Global Star 기업 선정(한국산업은행)
2016.10	미국L3 Communications사와 Chassis 계약체결
2016.12	미국Spirit사와 B737 화물용도어 스킨(Cargo Door Skin) 등 계약체결
2016.12	NICE평가정보, 이크레더블 기술평가 A등급 획득
2017.01	미국Spirit사와 Wave 등 계약체결
2017.03	글로벌 강소기업 선정(중소기업청)
2017.04	스페인Aernnova사와 A350 승객용도어 정밀기계가공부품 계약체결
2017.07	미국Spirit사와 Wave 등 계약체결
2017.09	코스닥시장 상장
2017.09	미국Spirit사와 B737 비상탈출도어 부품 계약체결
2017.11	산청공장 준공(산청군 금서면 친환경로 2451번길 38-11)
2018.02	미국Spirit사와 B737 Forward Entry Door Details and Sub Assemblies 계약체결
2018.05	기술역량 우수기업 인증(한국기업데이터)
2018.11	중국 SACC사와 B737 MAX SKIN 계약체결
2019.07	최대주주 변경(크레도파트너스 주식회사)
2019.07	대표이사 변경(이재학)
2019.12	대표이사 변경(이병용)
2020.03	대표이사 변경(정기환)
2020.06	최대주주 변경(북경모터스 주식회사)
2022.02	최대주주 변경(주식회사 그룹어스)
2022.03	사명 변경(주식회사 어스앤에어로스페이스)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2014.12.02	전환권행사	우선주	12,426	5,000	56,333	-
2015.03.27	주식배당	보통주	96,020	5,000	5,000	-
2015.03.27	주식배당	우선주	3,980	5,000	5,000	-
2015.06.05	유상증자(주주배정)	보통주	47,600	5,000	5,000	-
2015.12.24	유상증자(일반공모)	보통주	31,578	5,000	95,000	-
2015.12.29	유상증자(제3자배정)	보통주	52,631	5,000	95,000	-
2016.02.05	유상증자(제3자배정)	보통주	36,841	5,000	95,000	-
2016.05.01	주식분할	보통주	5,082,030	500	-	-
2016.05.01	주식분할	우선주	147,654	500	-	-
2017.04.07	전환권행사	보통주	364,431	500	4,116	-
2017.04.12	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	500	6,500	-
2017.09.13	유상증자(일반공모)	보통주	1,545,000	500	11,000	기업공개
2017.09.18	전환권행사	보통주	180,550	500	3,877	전환상환우선주 전환
2019.06.10	주식매수선택권행사	보통주	75,000	500	6,500	-
2019.07.02	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	6,500	-
2019.12.23	유상증자(제3자배정)	보통주	143,264	500	6,980	-
2020.06.30	유상증자(제3자배정)	보통주	2,448,000	500	500	-
2020.09.17	유상증자(제3자배정)	보통주	3,182,000	500	500	-
2020.10.27	유상증자(제3자배정)	보통주	4,120,000	500	500	-
2021.03.16	유상증자(제3자배정)	보통주	1,999,99	500	500	-
2021.03.23	유상증자(제3자배정)	보통주	10,000,000	500	500	-
2021.09.28	무상감자	보통주	(28,419,196)	500	-	-
2022.02.05	유상증자(제3자배정)	보통주	1,440,000	500	500	-
2022.02.25	유상증자(제3자배정)	보통주	2,800,00	500	500	-
2022.08.29	전환권행사	보통주	1,998,000	500	500	-
2023.01.25	무상감자	보통주	(7,039,000)	500	500	차등
2023.03.02	무상증자	보통주	8,391,544	500	500	-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		225,000,000	75,000,000	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		44,544,487	164,060	44718547	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		34,050,396	164,060	34,214,456	-
	1. 감자	34,050,396	-	34,050,396	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	164,060	164,060	전환권행사
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		10,494,091	-	10,494,091	-
Ⅴ. 자기주식수		4,661	-	4,661	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		10,489,430	-	10,489,430	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2017.03.29	제16기 정기주주총회	주식에관한사항 - 우선주식 및 상환주식   의 수와 내용등 사채에 관한 사항 - 전환사채 및 신주인수   권부 사채의 발행등	표준정관 및 자구수정
2019.03.29	제18기 정기주주총회	주식,사채등의 전자등록에 관한 규정 정비	상법 개정등에 따른 변경사항 반영
2019.07.26	임시주주총회	사업의 목적추가, 발행 할 주식의 총수 등 변경	신규사업 추진
2020.11.04	임시주주총회	-제2조(목적) 변경 -제10조(신주인수권) 변경 -제17조(전환사채의 발행) 변경 -제18조(신주인수권부사채의 발행) 변경	-신규사업 추진을 위한 목적 추가 -신주발행 가능수 변경 -내용추가 -내용추가
2021.05.18	임시주주총회	-제2조(목적) 변경	-신규사업 추진을 위한 목적 추가
2021.07.15	임시주주총회	-제2조(목적) 변경	-신규사업 추진을 위한 목적 추가
2021.08.26	임시주주총회	-제2조(목적) 변경	-신규사업 추진을 위한 목적 추가
2022.03.31	제20기 정기주주총회	-제1조(상호) 변경 -제2조(목적)변경 -제8죄의2(주식등의 전자등록) 변경 -제12조(신주의 배당기산일)변경 -제15조(주주등의주소,성명및인감또는서명등신고)변경 -제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)변경 -제23조(소집시기)변경 -제48조(감사의 선임)변경 -제54조(재무제표 등의 작성 등)변경 -제57조(이익배당)변경 -제58조(중간배당)변경	- 기업이미지 제고 -신규사업 추진을 위한 목적 추가 -단서신설 -개정상법 적용 등 코스닥협회 표준정관에 따른 자구수정
2022.09.30	임시주주총회	- 제12조(신주의동등배당) 제2항 삭제	- 삭제

※ 정관의 최근 개정일은 2022년 09월 30일 입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 항공기 도어시스템 분야에서 국내 유일의 제조회사로서, 세계적인 품질수준과 가격 경쟁력을 확보하고, 일관생산체제를 구축한 기술혁신 선도기업입니다.

항공기 산업의 경우 초기에 들어가는 대규모 자금부터 고도의 품질 및 관리과정 그리고 새로운 기술개발까지 다양한 어려움이 존재합니다. 따라서 이러한 난제를 극복하기 위해 2005년 AS9100에 의거한 품질 관리 제도를 도입했으며, 고객이 만족하는 수준까지 제품의 품질을 끌어올리기 위해 협력업체의 품질관리 시스템도 함께 구축함으로써 원자재 공급처로부터 제품생산 완료 후까지 이력관리를 할 수 있는 제도를 갖추어 제품에 대한 고객의 신뢰를 확보하였습니다. 

 
당사의 주요사업은 도어시스템, 점검도어, 항공기 부품 입니다. 도어시스템은 항공기 승객용도어와 화물용도어가 포함되며, 높은 안전성과 독립된 컨트롤 시스템, 비상동력장치를 요구합니다. 점검도어는 기체 내부 정비를 위한 작업자의 진입을 위한 도어로 동체 전방부 및 동체와 날개의 결합 분위에 위치합니다. 항공기 부품에는 도어부품, 날개구조물, 비행조종시스템, 항공기 부품 가공 및 판금사업이 포함됩니다. 무인항공기는 수직이착륙이 가능한 맵핑용 무인기(듀오드론)를 개발하여 2017년 하반기에 시장에 출시하였습니다.

도어시스템을 개발할 당시 국내에서는 도어시스템 제조 경험이 전혀 없었으며 당사는 도어의 원천 제조사인 미국의 B/E Aerospace사로부터 기술 지원을 받아 당사의 기술진이 20개월 동안 꾸준한 연구 끝에 국내 최초로 민항기 도어시스템을 개발하였습니다. 도어시스템은 일반적인 문(Door)과는 설계부터가 다르며 출입문 1개의 압력은 약 21톤이 넘기 때문에 내구성과 안전도는 필수입니다. 항공기용 도어를 만드는 과정은 자동차 문처럼 용접을 하면 공중 폭발할 가능성이 있기 때문에 특수 처리된 알루미늄 합금을 직접 깎아 부품을 만들고 볼트, 너트 또는 리벳으로만 연결하는 고숙련 작업입니다.

특히 승객용도어는 정전 등 각종 비상 상황에도 완벽하게 작동할 수 있도록 전기 시스템 없이 기계적 작동을 해야 하므로 10,000여개의 부품으로 구성되어 있고 1,200 여 품종의 링키지 결합으로 부품의 조립 공차가 일반 제조산업군의 10~100배 이상의 정밀도를 요구합니다.
 

당사는 도어시스템과 날개구조물 조립분야에서 국내 항공 사업을 선도하고 있으며, R&D 역량 강화, 생산역량 강화, 마케팅 확대를 통하여 항공기부품 제조회사로서 "Global Leading Company"라는 장기적인 비전을 수립하였습니다. 자체적인 기술 개발 시스템 확보 및 정부 추진 기술 개발 과제를 수행하고 있으며, 해외에서도 인정받을 수 있는 특허와 기술을 확보하는 것을 최우선으로 하고 있습니다.

가. 산업의 개요

(1) 산업의 특성

(가) 항공산업의 개요

항공산업은 21세기 정보산업, 신소재산업 등 각 분야의 첨단산업을 주도해 나갈 미래 유망산업으로써, 항공산업의 선도적 기술혁신은 타 산업으로 연계 파급 효과가 매우 클 뿐만 아니라 역으로 연관 산업의 발전 없이는 항공산업의 기술적 우위를 확보하기가 어렵습니다. 높은 수준의 기술력 및 R&D 인프라 그리고 많은 숙련인력을 필요로 하여 높은 기술진입장벽이 존재하며, 막대한 초기투자비용과 긴 투자회수기간을 갖는 장주기 산업으로 거대 다국적 기업 혹은 정부 주도로 산업 활동이 이루어지고 있습니다.

항공산업은 크게 항공기를 이용한 여객 및 화물을 운송하는 항공운송산업과 군용기, 민항기, 헬기 등 항공기를 개발하고 개발된 항공기를 양산하는 항공기 제조산업과 운영되는 항공기의 정비 및 개조를 담당하는 항공정비[MRO(Maintenance, Repair, Operation, 항공정비 서비스)]산업으로 구분됩니다. 항공기 제조산업은 완제기 산업과 기체구조물, 엔진, 항공전자장비, 계통장비, 소재 등의 부품/소재 산업으로 세분됩니다. 연관산업으로는 여객과 화물을 운송하는 항공운송업과 핵심기술, 인력, 생산기반을 공유하는 우주 및 방위 산업이 있습니다.

(나) 항공산업의 특성

1) 타 산업으로 연계 파급효과가 큰 지식집약형 산업

항공 산업은 복합체계종합산업으로써 조선, 기계, 건설, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 기술 산업을 요소기술로 하여 타 산업으로의 기술 확산 유도, 타 산업의 기술을 한 단계 Upgrade 시킴과 동시에 다양한 산업에 심대한 기술파급효과를 유발시키게 됩니다.

출처 : 한국항공우주산업진흥협회

이처럼 항공산업은 고도의 기술력, 높은 수준의 R&D, 고질의 지식이 결합된 첨단산업으로서, 많은 경험과 숙련을 요구하고 이러한 경험과 숙련을 체계적으로 문서화하고 공유하여 훈련 공유함을 통해 높은 수준의 전문성을 개발하는 지식공유 전문인 양성 체계를 요구하게 됩니다. 대규모 R&D 투자만 아니라 지속적인 핵심기술 개발이 지속적으로 이루어져야 항공 전문인의 양성이 가능합니다. 타 제조산업과 달리 20년 이상의 기술동향과 제품동향을 예측하고 기술연구와 개발목표를 설정하여 한다는 점에서 고도로 전문화된 기술기획 및 제품기획이 매우 중요한 산업입니다.

타 산업으로의 파급효과가 크며 R&D 집약 및 지식 집약형 산업임에 따라 정부주도의 안정적인 정책 기조 유지가 필수적입니다. 각종 신기술의 개발, 응용, 산업화를 선도하고 전 산업의 고도화에 미치는 파급효과, 고도로 훈련된 R&D 인력의 일자리 전문성을 통한 양질의 일자리 제공 등 부존자원이 부족한 우리나라에 필수적인 공공재적 산업이자 미래창조 지식산업의 중심이라 할 수 있습니다.

2) 정부주도 산업

항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업입니다. 방위산업은 국가 안위를 보장하는 수단으로써 그 중요성과 상징성을 확보해왔습니다. 특히 산업적 측면에서는 대규모 투자와 첨단기술의 융/복합적 특성, 시장가격보다는 계약 또는 협상에 의한 가격결정 구조, 규제적 특성 등 일반산업과는 다소 상이한 측면을 가지고 있습니다. 방위산업의 수출산업화와 민군기술협력 확대 등을 통한 일자리 창출과 국민경제 기여 요구는 더욱 증대되고 있습니다.

또한 항공산업은 막대한 초기투자 비용과 매우 긴 투자회수 기간 부담이 있는 산업입니다. 또한 프로젝트의 기간이 10년 이상의 장기적이고 전략적인 정책이 요구되는 산업이기도 합니다. 이에 따라 항공산업은 정부주도가 필연적인 산업입니다. 장기적이고 안정적인 계획에 토대가 있어야 하고, 기초 및 응용기술의 선행 개발과 선행 검증이 가능하여 항공산업의 기술자립화가 가능합니다.

 

항공산업은 부가가치가 매우 높으며 고용 창출 규모가 큰 산업입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업으로 고부가가치산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 항공산업은 국가 전략산업으로 전 산업분야로의 기술파급효과가 큰 전형적 연구 개발 집약형 산업이면서도 정밀가공과 고도 조립작업이 수반되는 특성으로 인해 첨단기술 및 노동집약형 고부가 고용창출 효과가 월등한 산업 분야 입니다.

항공산업은 국가 방위의 중추적 역할을 수행하는 핵심산업이고 정부가 자체 육성을 하지 않으면 생산 및 기술능력의 해외 종속이 점차 심화되기 때문에 정부의 지원 하에 육성할 수밖에 없는 국가 기간산업의 특성을 지닙니다. 또한 고부가가치 산업으로 고용창출효과도 매우 높습니다. 이에 따라 현재 전세계 산업 추세상 자유무역 체제하에서의 공정한 시장경쟁을 요구하면서 정부의 산업에 대한 개입 여지가 점차 없어지고 있는 추세임에도 불구하고 항공산업은 원자력, 우주 등과 같은 분야처럼 여전히 정부의 적극적 개입이 요구되는 산업입니다.

3) 아웃소싱 비중이 높은 산업

 

항공제조업은 아웃소싱 비중이 높은 사업입니다. 항공기 기종이나 투입되는 원재료에 따라 가공방법이 다르기 때문에 자체적으로 공장을 증설하기보다는 아웃소싱하는 방법을 선택하고 있습니다. 이에 따라 Boeing사, Airbus사는 협력업체의 기술력뿐만 아니라 해당 회사의 재무구조까지 체크하여 아웃소싱을 하고 있습니다. 

 

항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 통상 대형 민항기의 경우 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 이처럼 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 많지 않습니다.

 

이처럼 글로벌 완제기 제조사는 아웃소싱의 방법을 통해 국제공동개발사업(RSP, Risk Sharing Program) 확대 및 협력업체 다변화를 통해서 신형 항공기 개발 사업비 부담을 줄이고 위험을 분산시키는 노력을 하고 있습니다. 글로벌 아웃소싱 확대 정책 추진으로 부품 구매를 2차와 3차 협력업체로 확대하고 있으며, 기술력 있는 중소형 부품사를 새로운 협력관계로 확대시키고 있는 중에 있습니다. 

4) 진입 장벽이 높은 산업

 

항공기 부품 사업은 초기 투자 리스크가 높은 사업입니다. 모델 및 투입원자재, 크기 등에 따라 신규 라인 증설이 필요하고, 중도금 납입 없이 인도 후에 대금을 수령하기 때문에 중소기업들이 영위하기 어려운 산업입니다. 단, 어느 정도 궤도에 올라서게 되면, 장기적으로 독점적인 공급을 할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다.

 

항공산업은 폭발적인 실적 성장을 보여줄 수는 없지만 매출성장이 안정적이고 어느 산업보다도 보수적이고 높은 진입장벽을 보유하고 있어 쉽사리 공급과잉 이슈에 휘말리지 않는다는 장점이 있습니다. 수백조원을 상회하는 민항기 제조업체시장을 Boeing사와 Airbus사가 양분화하는 구조를 지난 50년이상 유지해왔다는 것만으로도 어떤 제조업보다도 진입장벽이 높고 보수적인 시장임을 가늠할 수 있습니다. 

 

또한 공장 증설 이후에도 Boeing사, Airbus사의 각 공정 검사를 통과해야 하며, 이러한 설비 증설 및 인증을 받는데 까지 3년 이상의 적자가 이어지게 됩니다. 공장을 증설한다고 해서 바로 가동할 수 있는 것이 아니며, Boeing사와 Airbus사 등의 완제기 회사의 마스터플랜에 따라 가동됩니다.

 

또한, 항공기 부품은 각종 인증을 받아야 하며, 인증절차가 복잡하고 비용이 많이 들어 중소·중견기업에게 큰 진입장벽이 될 수 밖에 없습니다. 예를 들어, 항공기 탑재 기자재는 모두 미국연방항공청(FAA), 유럽항공 안전청(EASA) 등으로부터 인증을 받아야 하며, Boeing사, Airbus사 등 글로벌 항공기업에 납품하기 위해서는 국가항공과 방위 산업 협력업체 자격인증제도인 국제항공분야 특수공정인증(NADCAP)이 필수적 입니다. 항공정비를 위해서는 국가로부터 항공 정비시설 인증 획득이 필요합니다.

 

국제적 품질관리시스템 중 ISO9000 시리즈의 기본 요건에 항공분야를 특화한 항공품질경영시스템인 AS9000 시리즈를 1999년부터 국제항공품질그룹(OAOG)에서 제정하여 운영하고 있습니다. 이후 AS9000 시리즈는 발전을 거듭하여 Boeing, Airbus, GE, LM Aero 등 주요 항공기 완제기 및 부품업체 및 국내 업체들의 항공품질경영시스템으로 채택 및 운영되고 있으며, 동일한 품질시스템이 구축되어 있지 않으면 부품을 납품할 수 없도록 협력업체 품질시스템 규격으로 강제하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

현재 운항 중인 항공기 대부분이 90년대 이전에 생산된 항공기로 향후 10년간 신형 항공기 대체 수요 또한 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

 

[항공기 생산연도별 분포]

구분	글로벌 항공기 생산연도
	70년대	80년대	90년대	2000년대
연대별 분포	2.0%	26.0%	63.0%	9.0%

출처 : IBK경제연구소 국내 항공산업 현황과 전망(2016.7)

 

기체 경량화, 신소재 개발, 고연비 신형 엔진 개발 등 항공기 제조기술의 발달과 부품개발의 잇따른 성공도 신형 항공기 수요를 증가시키고 있습니다. 2011~2015년까지 신소재와 신기술 개발로 발생된 신형 항공기 주문량은 총 6,518대 규모 입니다. 

 

유형	내용 및 기술개발 시기	경제적 효과	신기술 및 부품 채택 기종
기체 경량화	알루미늄, 니켈합금을 활용한 항공기 기체경량화 성공	-	Boeing B737 Airbus A320
	탄소섬유 합성물로 동체 및 날개 제작 성공	연료 20% 절감	Boeing B737 / B787-9 Airbus A350XWB
엔진	신규 연비절감 엔진 장착	연비 효율성 10~15% 개선	Boeing B737MAX Airbus A320NEO / A350XWB MRJ

출처 : KOTRA Global Window

 

이처럼 글로벌 민간항공기의 수요는 항공교통수요의 증가와 기존 항공기의 대체 수요 및 신기술의 도입 등으로 가파른 성장을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다.

 

(3) 경기변동과의 관계 또는 계절적 요인

항공 여객수송량은 지역간 활발한 교류 및 무역활동이나 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공유가 수준과 깊은 관계가 있는 만큼 세계 경기변동주기와 관계가 있습니다. 지난 2008년 리먼 브라더스 사태와 함께 시작된 글로벌 금융위기에 따른 경기침체로 인하여 국제여객수송량은 감소하였으나, 이후 경기회복과 저가항공사의 증가에 따른 여행수요의 견인 등으로 항공기 이용 수요는 상승하였고, 안정적인 성장세를 유지하여 왔습니다. 민간부문의 항공기 수요는 경기 변동에 따른 항공운항 수요에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.

향후 20년간 생활수준이 높아질 것으로 예상되는 국가들은 항공여객시장에서 또한 가장 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 특히 캄보디아, 베트남, 스리랑카를 포함한 7개 국가의 항공여객시장은 매년 5% 이상 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 현재는 생활수준이 매우 낮은 국가들의 성장 수준 또한 매우 중요한데, 아프리카의 빈곤국의 상당수가 2035년까지 시장성숙에 도달하지 못하지만, 1인당 GDP의 빠른 성장이 지속되고 있어 장기적으로는 항공 수요가 증가하게 될 것으로 판단됩니다.

[1인당 GDP와 연간 항공여행 횟수]

국가그룹	평균(회)	중앙값(회)
1인당 GDP 2만달러 미만	0.27	0.13
1인당 GDP 2만달러 이상	1.80	1.47
저소득국가	0.04	0.03
중소득국가	0.29	0.20
고소득국가	1.48	1.18

출처 : Airportal 항공 이슈 분석 제55호

나. 시장 현황

(1) 시장의 안정성

세계적인 불경기가 지속되는 상황에서도 항공산업 분야는 타 산업분야와 달리 저유가 상황에 따른 항공교통수요 증가와 저금리의 영향 등으로 지속적인 성장을 유지하고 있으며, 이러한 성장의 추세는 지속될 수 있을 것으로 전망됩니다. 민간 항공기 시장의 경우 Bombardier사, COMAC사, UAC사 등의 신규 항공기가 등장하여도 Boeing사과 Airbus사의 지배력은 여전히 굳건할 것으로 예상되며, 상대적으로 중소형기의 성장률이 다소 높을 것으로 전망됩니다.  

미국의Boeing사에서 발행한 'Current Market Outlook 2015'에 따르면  2016년부터 2035년까지의 항공기 시장 예상 성장률은 연 평균 3.6%의 성장을 지속 할 것으로 전망하고 있습니다.

[항공기 시장 예상 성장률(2016~2035년)]

Region	Asia	North America	Europe	Middle East	Latin America	C. I. S.	Africa	World
GDP 성장률	4.1%	2.3%	1.8%	3.8%	2.9%	2.5%	3.7%	2.9%
항공운송량 성장률	6.0%	3.1%	3.7%	5.9%	5.8%	3.7%	6.1%	4.8%
항공기수요 성장률	5.0%	1.8%	2.7%	4.8%	4.4%	3.1%	3.8%	3.6%

출처 : Boeing사의 Current Market Outlook 2015

 

(2) 경쟁 상황

민수항공기 시장은 양대 항공기 제조사인 미국의 Boeing사와 유럽의 Airbus사가 양분하고 있는 시장으로 세계항공기 시장 전체의 성장을 주도하고 있으며, Boeing사와 Airbus사의 2014년 신규 수주(민간항공기 기준)는 각각 1,551대, 1,468대를 기록하였습니다.

 

중거리(Regional Jet)기종은 캐나다 Bombardier사와 브라질 Embraer사가 독점하는 시장으로서 2011년 이후 연평균 19.6%의 고성장을 하고 있으며, 최근에는 러시아의 Sukhoi사, IRKUT사, 중국의 COMAC사, 일본의 Mitsubishi사 등이 신규 시장에 진입하고 있습니다.

항공기 도어 시장은 국내에서 항공기 도어를 제작, 납품 중인 주요 업체는 한국항공우주산업(KAI), 대한항공, 아스트 등이 있으며 이 중 승객용도어를 포함한 도어시스템을 생산하는 업체는 당사가 유일합니다. 해외 주요업체로는 Airbus Helicopters사, Latecoere사, Spirit사, Triump사 등이 있습니다.

[항공기 도어 제작 주요 업체]

기술(제품)		국내시장	해외시장
항공기 도어	승객용도어	샘코	Airbus Helicopters, Latecoere, Spirit, Triumph 등
	화물용도어	KAI, 대한항공  아스트, 샘코

출처 : 당사 추정 자료

(3) 시장점유율 추이

[주요 제품별 시장 점유율]

(단위 : %)

제 품 품목명	2022연도 (제21기)		2021연도 (제20기)		2020연도 (제19기)
	회사명	시장 점유율	회사명	시장 점유율	회사명	시장 점유율
SSJ100 도어시스템	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%
B737/B777 점검도어	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%
A350 Bulk Cargo Door 조립	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%	어스앤에어로스페이스	100%
B737 Leading Edge 조립	Xian Aircraft Industry	64%	Xian Aircraft Industry	64%	Xian Aircraft Industry	64%
	어스앤에어로스페이스	5%	어스앤에어로스페이스	5%	어스앤에어로스페이스	5%
	율곡	31%	율곡	31%	율곡	31%

주1) 단일 공급자(Sole Vendor)로 공급하고 있는 제품의 경우 점유율을 100%로 추정하였으며, B737 Leading Edge의 경우 월 평균생산대수를 기준으로 구분하여 추정하였습니다.

다. 비교우위 사항

(1) 가격 경쟁력

항공산업이 급격한 성장을 보임에 따라, 최근 해외 완제기 제작사들은 항공기 부품의 자체 제작을 최소화하고 글로벌 아웃소싱 및 공급망 재편에 주력하고 있는 상황으로, 이는 추가 시장진입을 위해서는 가격경쟁력이 중요하다고 볼 수 있습니다. 

 

당사는 항공기 도어에 사용되는 부품의 상당부분을 이미 국산화에 성공하였으며, 도어시스템에 장착되는 구동형 부품 중 가장 중요하다고 할 수 있는 비상동력장치(EPAS)를 개발하였습니다. 항공기 부품에 대해서도 국산화를 목표로 개발하고 있고, 수작업으로 진행하는 공정 프로세스 일부를 자동화 체제로 전환하였고, 공정개선으로 인한 불량률 감소 및 인건비 감소를 통하여 가격경쟁력을 확보하고 있습니다.

(2) 기술 경쟁력

당사는 국내 유일의 항공기 승객용 도어시스템 정밀 제조 능력을 보유하고 있으며, 민간항공기 도어에 탑재되는 비상동력장치(EPAS) 시스템의 설계부터 제작, 인증, 시험까지 수행 할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 항공기 제조관련 부품부터 조립생산까지 일관생산체계를 구축하고 있습니다. 고정밀/고강도 부품의 생산기술을 보유하고 있으며, 이를 통해 정밀기어부터 티타늄 자재의 부품 생산까지 가능합니다. 항공기 도어를 기반으로 쌓은 기술력을 바탕으로 무인항공기의 설계와 제작를 진행하였고, 틸팅형 무인항공기의 제어알고리즘 및 운용기술까지 확보하고 있습니다.

라. 신규사업 진출 계획

(1) 무인항공기 시장 현황

(가) 무인항공기 산업 발전 배경 

 

인공지능, 스마트폰 등 기술과 수요의 급증으로 무인/자율화 기반의 무인이동체 시장이 태동하고 있습니다. 미국 다빈치 연구소에서는 미래 새로운 일자리 창출이 가능한 핵심 신성장산업으로 상업용 드론과 무인자동차를 지목하였고, Teal 그룹에서는 무인항공기 시장 규모가 2016년 26억달러에서 2025년 109억달러로 연평균 13% 성장할 것으로 전망했습니다. 실제로 전세계적으로 군용 무인기 시장에서 취미용, 촬영용 30kg 이하의 소형 무인항공기 시장의 급성장으로 인해 시장이 급격하게 발전하고 있습니다.

(나) 무인항공기 산업 특성

 

항공기술과 네트워크, 센서, 인공지능 등 차세대 기술이 접목되는 대표적 융합산업으로 프로세스, 카메라, 센서, 배터리, LTE 모뎀 등 스마트폰에 사용된 기술이 신속하게 적용 가능합니다. 이런 기술을 바탕으로 사람이 하기 힘들었던 장기간 영상촬영, 소규모 항공물류 배송, 농업, 건설업, 에너지산업 등 전통 산업과의 결합을 통한 신시장 및 서비스 창출이 가능합니다. 활용 분야별 대표적인 드론으로는 군수분야에 글로벌 호크(Global Hawk), 감시 분야에 스캔 이글(Scan Eagle), 농업분야에 랜케스터 호크아이(Lancaster Hawkeye), 사진 촬영에 DJI의 팬텀이 있습니다.

(다) 무인항공기 시장 전망 

 

현재 농업, 건설, 재난, 맵핑 분야가 민수시장의 성장을 주도하고 있으며, 지속적인 급성장을 이룰 것으로 예측할 수 있습니다.

 

[민수/상업용 드론 시장 급성장 전망]

시장형태	현재	미래
무인기 민수시장	26억불(2016년)	108억불(2025년)
소형무인기 활용시장	7.6억불(2015년)	229억불(2025년)
소형무인기 기체 시장	4억불(2015년)	70억불(2025년)

출처 : Teal 그룹 2016, Euroconsult 2016

(2) 무인항공기시장 진출 세부전략

 

무인항공기 시스템은 비행체, 지상통제장비, 데이터링크 및 각종 지원체계로 구성되어 있습니다. 항공기 제어 기술은 이러한 각 장비의 통합/운용 및 관리를 가능하게 합니다. 기존의 무인항공기 시스템의 핵심 기술은 국방과학연구소나 한국항공우주연구원에서 개발하여 방위산업체에 기술이전을 하는 형태로 이뤄져 왔습니다. 하지만 현재는 무인기 시장이 커짐에 따라 다양한 산업분야 및 민간분야에 무인기 적용 범위가 넓혀지고 있고 그에 따라 관련된 제품 개발 업체도 늘어나고 산업 생태계가 급속도로 성장하고 있습니다.

 

당사도 이러한 미래 성장성을 고려하여 적극적인 투자를 진행하고 있으며 설계분야 엔지니어, 제어분야 엔지니어, 소프트웨어분야 엔지니어를 채용하여 관련 기술을 축적하고 있습니다. 당사는 신성장 아이템으로 수직이착륙이 가능한 맵핑용 무인기 개발을 완료하여 산업용 무인기 시장에 제품을 출시할 예정입니다. 주요 수요처로는 국토정보를 필요로 하는 국토정보공사 및 지적측량기업이 있습니다. 맵핑용 무인기시장 이외에도 방제용 무인기 시장에 적용가능한 20kg급 멀티콥터 무인기를 개발하고 있으며, 동양물산과 같은 농업장비 전문기업과 컨소시엄을 통해 개발 후 유통 및 A/S망 구축을 예정하고 있습니다.

 

[신규사업 진출 세부전략 (무인항공기 분야)]

목표시장 (국가명)	목표시장 선정근거	단계	세부전략
맵핑용 무인기	정밀지도 생성에 관련된 수요량 증대	단기 (~'17)	2.2미터급 수직이착륙 무인기 개발
		중기 ('18~'19)	탑재화물(Payload) 5~7kg급 무인기 개발 (2D/3D 레이더(Lidar) 적용 가능한 기체)
		장기 ('20)	탑재화물(Payload) 15kg급 무인기 개발 (생산성 향상을 위한 장시간 체공 가능한 기체)
방제용 무인기	농업분야의 방제 무인화 진행속도 빠름	단기 (~'17)	최대이륙중량(MTOW) 20kg급 멀티콥터 무인기 개발
		중기 ('18~'19)	최대이륙중량(MTOW) 30kg급 멀티콥터 무인기 개발
		장기 ('20)	최대이륙중량(MTOW) 50kg급 이상 멀티콥터 무인기 개발

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

[당사 매출액 및 비율]

(단위 : 백만원)

(1) 항공기 도어

품 목	생산(판매) 개 시 일	주요상표	2022년 매출액(비율)	제 품 설 명
항공기 도어	2008.10	SSJ100 도어시스템, B737/777 점검도어, MRJ 도어구동구조물	16,616 (49%)	도어시스템은 항공기 승객용도어와 화물용 도어가 포함되며, 점검도어는 기체 내부 정비를 위한 도어
항공기 부품	2002.02	B737 날개구조물, A320 SL Skin, SPIRIT Wave 사업	16,292 (48%)	날개구조물, 비행조종시스템, 항공기 부품 가공 및 판금 사업이 포함
마스크	2020.08	덴탈 마스크, KF94 마스크	285 (1%)	1회용 덴탈마스크(대형,어린이용), KF94 마스크(대형,어린이용)
기타	-	-	563 (2%)	부산물 등
합 계	-	-	33,756 (100%)

(1) 항공기 도어

항공기 도어시스템은 승객용도어와 화물용도어로 구성됩니다. 승객용도어는 승객 탑승시 사용되는 출입문으로 승객의 안전을 위하여 항공기 내의 전자기 및 제어 계통과 독립적으로 구분됩니다. 화물용도어는 화물 적재 공간에 사용되는 도어로 승객용도어와 달리 크고 무거워서 유압 추력장치를 사용하여 기계식 작동으로 개/폐 됩니다. 점검도어는 기체내부 정비를 위한 작업자의 진입을 위한 도어로 성인 1명이 출입 가능한 작은 크기이며, 동체 전방부 및 동체와 날개의 결합 부위에 위치합니다. 도어시스템은 일반적인 문(Door)과는 설계부터가 다르고, 출입문 1개의 압력은 약 21톤이 넘으므로 내구성과 안전도는 필수적입니다. 도어를 만드는 과정은 자동차 문처럼 용접을 할 경우 공중 폭발할 가능성이 있기 때문에 특수 처리된 알루미늄 합금을 직접 깎아 부품을 만들고 볼트, 너트 또는 리벳으로만 연결하는 고숙련 작업입니다. 특히 승객용도어는 정전 등 각종 비상 상황에도 완벽하게 작동할 수 있도록 전기 시스템 없이 기계적 작동을 해야 하므로 부품만 10,000여개가 넘으며 공정 대부분을 수작업으로 진행해야 합니다. 만약 비상상황 시 랜딩기어의 파손 또는 동체가 기울어져서 사람의 힘에 의해서 도어가 열리지 않는 상황에서도 도어가 열려야 하므로 비상동력장치(EPAS)가 탑재됩니다. 즉 비상상황시 승객의 생명과 연결되는 중요한 시스템 중 하나입니다. 국내에서는 당사가 유일하게 도어시스템을 생산하고 있습니다. 도어구동구조물은 도어의 구동축 및 장치를 연결하는 부싱(Bushing), 베어링(Bearing), 기어축(Gear Shaft) 등의 부품을 제작하고 있으며, 핵심 부품은 외부 개폐장치(Outer Handle), 도어 지지 구조물(Support Arm)등으로, 도어 개/폐 시 주된 역할을 하는 도어 부품을 제작 및 조립하고 있습니다. 

(2) 항공기 부품

날개구조물은 운항 중 날개 표면의 유체 흐름의 제어를 위해 유선형의 공기 역학적 3차원 곡면 구조로 유체 박리의 시작점이며, 양력 발생의 주요한 기능을 합니다. 날개구조물은 진동, 인장/압축, 뒤틀림 하중을 견디게 설계 및 제작되며, 특히 꼬리날개는 공기의 흐름이 크게 변하는 부분이기에 진동에 강한 구조적 특성을 보입니다. 항공기 부품 가공사업은 5축 가공장비, 3축 가공장비, 터닝 가공장비(Turning), 기어 가공장비(Spline, Gear), 지그 보링장비(Jig Boring), 건 드릴장비 등을 이용하여 정밀 가공작업을 수행하고 있습니다. 항공기 판금사업은 스킨 성형장비(Skin Stretch), 구조물 성형장비(Extrusion), 압축 성형장비(Hydro Press), 절곡 성형장비(Press Brake), 열처리장비 등을 이용하여 수치화 및 구조해석을 통한 최적 성형 값을 활용하여 판금성형을 수행하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항

(단위 : 천원)

품목	구분	2022년 (제21기)	2021년 (제20기)	2020년 (제19기)
원재료	원자재 (Raw Material)	2,464,119	1,520,261	3,227,391
	주문자위탁생산 (OEM)	330,935	622,132	527,387
	구매품 (A Buy)	247,735	826,804	1,543,266
	철물 (Hardware)	1,136,747	962,614	623,532
	부자재	404,477	306,055	129,376
원재료 합계		4,584,013	4,237,866	6,050,952
외주가공	절단, 가공, 특수공정	4,493,623	5,016,977	3,347,065
합계		9,077,636	9,254,843	9,398,017

나. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 백만원)

제 품 품목명	구 분	2022년 (제21기)	2021년 (제20기)	2020년 (제19기)
제품 (재공품)	생산능력	48,857	48,842	40,390
	생산실적	33,756	20,275	16,801
	가 동 율	69.09%	41.51%	41.60%
	기말재고	6,096	8,249	5,353

주1) 상기 '가. 생산능력 및 생산실적은 당사 내부기준 변경 등으로 기 제출한 정기보고서와 상이 할 수 있습니다. 주2) 생산능력은 당사의 사업계획을 반영하여 추정하였으며, 생산실적은 매출실적을 기재하였습니다. 주3) 기말재고는 제품 재고 및 재공품 재고를 기재하였습니다.

나. 생산설비

(단위 : 천원)

과목	소재지	2022년 (제21기)
		기초가액	증가	감소	당기상각	손상차손
토지	산청	1,968,734	-	-	-	1,968,734
건물	사천,산청	8,854,790	-	-	(263,656)	8,591,134
구축물	사천,산청	-	-	-	-	0
기계장치	사천,산청	6,122,387	-	-	(1,257,684)	4,864,703
차량운반구	사천,산청	-	12,780	-	(1,065)	11,715
공구와기구	사천,산청	-	146,531		(2,195)	144,336
비품	사천,산청	-	16,306	-	(2,346)	13,960
건설중인자산	사천,산청	-	89,010	-	-	89,010
합계		16,945,911	264,627	0	-1,526,946	15,683,592

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, 천$)

매출 유형	품 목		2022년 (제21기)	2021년  (제20기)	2020년  (제19기)
제품 매출	도어시스템 외	수출	29,836 ($20,794)	16,552 ($14,207)	13,207 ($12,138)
		내수	-	-	-
		합계	29,836 ($20,794)	16,399 ($14,207)	13,207 ($12,138)
용역 매출	항공기부품 외	수출	-	-	-
		내수	3,072	3,533	3,061
		합계	3,072	3,533	3,061
상품 매출	마스크	수출	-	-	-
		내수	285	109	351
		합계	285	109	351
기타 매출	기타	수출	-	-	-
		내수	563	81	182
		합계	563	81	182
합계		수출	29,836 ($20,794)	16,552 ($14,207)	13,207 ($12,138)
		내수	3,920	3,723	3,594
		합계	33,756	20,275	16,801

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직

당사의 항공기 도어 및 부품 판매담당부문은 사업관리실, 마스크 판매담당부문은 경영지원실에서 담당하고있으며, 대표이사가 직접 총괄하여 수행하고 있습니다. 사업개발실은 해외영업 2명, 사업관리 6명으로 구성되어 있으며 사업의 구조상 주로 해외사업의 영업을 위주로 하며 회사의 전반적인 사업을 관리합니다. 해외 영업 부문은 오랜 사업 경험과 글로벌 업무 능력 및 기술적 지식을 갖춘 인원들로 구성되어 새로운 신규 사업을 위해, 국가와 기업에 맞춰진 마케팅을 기획하고, 끊임없이 새로운 사업에 문을 두드리고 있습니다.  경영지원실은의 마스크 담당 인력은 2명으로 구성되어 있으며 국내 구매자들에게 차질없이 공급될 수 있도록 노력하고 있습니다.

 

그리고 기존 수주 계약된 사업의 최고 품질 유지와 적기 납품을 할 수 있도록 고객 요구에 맞춘 체계적인 위험도 관리를 통하여 고객과 소통하고 있으며 고객 만족을 위하여 즉각적인 지원 및 후속지원 서비스를 통하여 계약 연장 등 지속적으로 사업이 이어질 수 있는 관계를 유지하고 있습니다. 

(2) 판매경로

(단위 : 백만원)

매출 유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
직판	도어시스템 외	수출	생산→사업관리→고객사	16,616(49.2%)
직판	항공기부품 외	국내	생산→사업관리→고객사	3,635(10.8%)
직판	항공기부품 외	수출	생산→사업관리→고객사	13,219(39.2%)
직판	마스크	국내	구매→경영지원→고객사	285(0.8%)

주1) 판매경로별 매출액(비중)은 2022년 기말 매출액 기준입니다.

(3) 판매전략

당사의 매출은 80% 이상이 해외 고객으로부터 발생하며 해외 시장 의존도가 높습니다. 따라서 해외에서 수입되는 원부자재의 국제 가격 변동, 유류 파동에 따른 수요 증감, 세계 경제 상황에 따른 국제 자본의 이동 등에 민감하므로 사업 및 고객의 다변화가 필요합니다. 기존 거래업체와의 거래를 통하여 얻은 사업 경험과 우수한 사업 이행능력을 인정받은 실적을 토대로 기존 사업을 확대하고, 현재 지속적으로 거래 협의중인 신규고객들과의 수주경쟁에서 고객별 맞춤 가격 대응으로 고객을 확보하려고 계획하고 있습니다. 

 

국내 유일의 승객용도어 제작업체로서 항공기 부품 가공, 성형, 조립까지의 일관 생산능력을 홍보할 계획이며, 중앙, 지방 정부의 지원 및 국가 간 항공산업 교류 활성화 프로그램 등을 소개하여 국가의 육성 산업임을 홍보하며, 국내외 전시회 및 에어쇼에 적극 참가 할 계획입니다. 또한 국가 방위 산업의 옵셋 이행 사업으로 고객 국가의 자국내 소요를 충분히 충족시킬 최적의 파트너임을 홍보할 계획입니다.

다. 수주현황
당사의 수주는 고객사의 생산계획에 따라 생산 및 납품하는 형태이며, 수주계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있으므로 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험 관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

                                                                                                      (단위 : 천원)

구   분	세후 이익 및 자본에 대한 영향
	2022년	2021년	2020년
상승시	133,095	(64,595)	(269,610)
하락시	(133,095)	64,595	269,610

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 또한, 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

 

                                                                                                     (단위 : 천원)

구   분	세후 이익 및 자본에 대한 영향
	2022년	2021년	2020년
상승시	(29,760)	(148,424)	(195,660)
하락시	29,760	148,424	195,660

다. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 수취채권의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.  

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	2022년	2021년	2020년
현금및현금성자산(*)	2,307,525	2,131,188	1,090,262
매출채권	2,246,080	2,482,048	2,802,108
기타금융자산	3,281,906	780,575	1,674,371

(*) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

라. 파생상품 계약현황

보고기간말 현재 체결한 파생상품 계약 내역은 없습니다.

마. 파생상품계약으로 인한 손익 현황

보고기간말 현재 당사가 체결하였던 파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	재무상태표		손익계산서
	자산	부채	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
전환사채	342	479	1,287	2,141	-	-

 

바. 리스크 관리에 관한 사항

환위험관리 방법으로는 주로 선물환거래를 실행하고 있으며, 외환관리의 기본원칙과 업무처리절차를 명확히 하기 위해 환위험 관리을 위한 사규를 제정하여 시행하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발조직

당사의 연구조직은 연구개발팀과 조립기술팀, 부품기술팀으로 구성되어 있으며, 각 팀의 담당 업무는 다음과 같습니다.

 

[연구조직 담당업무]

구분	인원	담당 업무
연구소장	1명	부설연구소 조직관리 프로젝트 관리
연구개발	3명	비상동력장치(EPAS) 개발 무인기 개발 기술 지원 및 자료 관리
조립기술	2명	제품 개발 및 공정 설계, 공정 개선 신규 Project 견적 및 개발 양산 적용 안정화 및 지원
부품기술	9명	부품 개발 및 공정 설계, 공정 개선 신규 Project 견적 및 개발 양산 적용 안정화 및 지원
합계	15명	-

다. 연구개발실적

(1) 연구개발 실적(자체 개발)

당사는 2002년 설립 이후 초기에는 주문자위탁생산(OEM) 위주의 단순 임가공 사업만 진행을 하였고, 2005년 이후부터 본격적으로 연구개발 인력을 배정하여 민간항공기 날개 및 도어 부분에 관한 생산 기술을 축적하기 시작하였습니다. 2005년에는 B737 기종의 꼬리날개 전방 구조물(Leading Edge) 및 지지 조립체(Spar Assy) 개발을 진행하였습니다. 이후 SSJ100기종의 도어시스템을 수주하여 기술적 난이도가 높은 승객용도어를 개발하면서 개발 기간 및 개발 비용이 많이 소요되었지만 성공적으로 개발을 완료하여 현재까지 납품을 수행하고 있습니다. 최근에는 도어 내부에 들어가는 핵심 구동구조물인 비상동력장치(EPAS)까지 국산화 개발에 성공하게 되었습니다. 꾸준한 연구개발을 수행하여 현재는 미국, 러시아뿐만 아니라 유럽 국가인 독일과 프랑스의 항공기 업체로부터 개발 수행 의뢰를 받아 A330 / A350 기종에 관한 부품 및 조립품에 관한 기술 개발을 진행하고 있습니다.

[연구개발 실적(자체 개발)]

연구과제	개발 기간	고객사 (국가)
B737 날개 전방구조물 및 지지 조립체(L/E & Spar Assy)	2005.01 ~ 2005.12	KAI (대한민국)
SSJ100 승객용/화물용도어 구동 구조물	2008.04 ~ 2009.02	B/E Aerospace (미국)
수리온(KUH) 비행조종시스템	2011.05 ~ 2012.03	한화 (대한민국)
Moog사 동력전달 장치 (Torque Shaft Assy)	2012.01 ~ 2012.12	MOOG (미국)
비상동력장치 개발	2012.05 ~ 2015.01	Sukhoi (러시아)
A330 승객용도어 스킨	2014.08 ~ 2014.12	Airbus Helicopters (독일)
A350 화물용도어 조립	2015.01 ~ 2015.07	대한항공 (대한민국)
MRJ 승객용/화물용도어 구동구조물	2015.05 ~ 2016.07	Airbus Helicopters (독일)
B777 일체형 점검도어 (Machined)	2016.01 ~ 2016.05	Spirit (미국)
A350 승객용도어 기계가공품 (Metalic Part)	2016.09 ~ 2017.01	Aernnova (스페인)

(2) 연구개발 실적(국책 과제)

당사는 2012년부터 국책 과제를 수행하기 시작하였습니다. 회사의 창립 이후 꾸준한 기술개발을 진행하였지만 국가 과제를 통한 개발은 2012년 이후부터 시작하였고 항공기 도어개폐용 비상동력장치 개발이 최초로 진행되었습니다. 민간항공기에 들어가는 비상동력장치는 항공기 비상착륙 시 탑승객을 안전하게 비행기 외부로 탈출하기 위한 중요한 장치로 총 3년의 과정으로 2015년도에 성공적으로 개발 완료를 했습니다. 제품에 관한 성능시험 및 환경시험을 전문기관을 통해 인증 확보하였고 2016년 말에 고객사 및 러시아/유럽항공청의 비행기 실장착 테스트를 완료하였습니다. 

 

2014년부터는 축적된 설계 기술 능력을 바탕으로 민간항공기 분야 이외에 무인항공기 분야에 관련 연구과제를 수행하기 시작하였습니다. 당사에서는 감시 및 정찰 수행이 가능한 장기체공형 무인항공기 개발을 목표로 개발을 수행하여 5m급 기체를 설계하여 전동모터 및 수소연료전지 기반의 동력장치를 이용하여 1시간 30분 비행이 가능한 무인항공기 개발을 성공하였습니다. 이후 무인항공기 개발에 관한 인력을 충원하고 산업용 무인기 개발을 본격적으로 착수하였습니다. 2015년부터 맵핑용 무인항공기 개발을 위한 수직이착륙 모듈형 기체 체계 기술개발을 수행하고 있습니다. 추가적으로 해안안전지도 구축을 위한 소형무인기도 개발을 수행하고 있습니다.

[연구개발 실적(국책 과제)]

(단위 : 천원)

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
SSJ100 항공기 도어개폐용 비상동력장치 개발	산업통상자원부	12.08 ~15.04	1,110,000	비상동력장치 (EPAS)	완료
장기체공을 위한 경로기반 자율주행 무인비행기 기반기술 개발	산업통상자원부	14.06 ~15.06	260,000	Aeroscanner 무인기	완료
항공기 부품 형상기준 및 생산공정 자원 정보관리 기술	중소기업청	14.12 ~15.11	70,127	SPDM 기술자료관리시스템	완료
2015년지역강소기업경쟁력강화사업	중소기업청	15.07 ~15.12	75,000	N/A	완료
수직이착륙 모듈형 기체기반 저고도자율비행 항공기 체계 기술개발	산업통상자원부	15.08 ~18.07	1,400,000	Duodrone (Ver.1)	완료
에어버스 민항기 도어용 “성형 및 가공 핵심 부품”개발	산업통상자원부	16.05~ 17.12	500,000	A330/A350 가공판금부품	완료
해안안전지도를 구축하기 위한 소형무인기 기반의 해안 맵핑 시스템 개발	미래창조과학부	16.11 ~19.03	345,000	Duodrone (Ver.2)	수행중
2017년 글로벌강소기업육성사업 (지역자율프로그램)	(재)경남테크노파크	17.08 ~17.12	25,000	UAV 센서 개발	완료
무인항공기 핵심 부품 3D프린팅 시범제작	K-ICT 3D 프린팅 경남센터	17.11 ~17.12	16,500	UAV 시제품	완료
직충돌형 소형드론시스템 개발	민군협력진흥원	18.10 ~20.10	570,000	Duodrone	수행중
위상 최적화 적층기술 및 대형 주조 기술 개발	산업통상자원부	18.10 ~20.12	230,000	유압부품 적층성형 및 주조부품 제작	수행중
공공혁신 조달연계 무인이동체 및 SW플랫폼 기술개발	국토교통부	19.06 ~23.05	1,303,000	RIVEREYE	수행중

7. 기타 참고사항

가. 특허, 실용신안  및 상표 등 지적재산권 현황

[당사 지적재산권 현황]

번호	명칭	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	항공기 도어댐퍼	샘코	2013.05.07	2014.08.20	EPAS	대한민국
2	바이패스 밸브를 가지는 유압 완충 장치	샘코	2014.03.28	2014.08.20	EPAS	대한민국
3	열처리용 부품 고정 장치	샘코	2014.03.28	2014.05.19	-	대한민국
4	비상 상황 동력 보조 장치	샘코	2015.03.02	2017.03.14	EPAS	대한민국
5	컨버터블 윙 타입 하이브리드 무인항공기	샘코	2015.03.31	2016.11.29	듀오드론	대한민국
6	비상 상황 도어 개방 및 댐핑 시스템	샘코	2015.04.30	2016.12.13	EPAS	대한민국
7	분리형 날개를 가진 다목적 하이브리드 수직 이착륙 무인항공기	샘코	2015.12.16	2017.09.04	듀오드론	대한민국
8	재구성 가능한 모듈형 조립식 무인항공기	샘코	2016.07.29	2018.07.25	듀오드론	대한민국
9	로터가 숨겨진 하이브리드 수직이착륙 무인항공기	샘코	2016.07.29	2017.08.22	듀오드론	대한민국
10	틸팅형 로터	샘코	2016.12.30	2017.08.22	듀오드론	대한민국
11	무인항공기 배터리팩 장착구조	샘코	2017.07.28	2018.07.10	듀오드론	대한민국
12	상표등록출원 (듀오드론)	샘코	2017.12.15	2018.07.09	듀오드론	대한민국
13	상표등록출원 (듀오드론)	샘코	2017.12.15	2018.07.16	듀오드론	대한민국

나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

지난 3년간 주요 제품에 관한 반품, 하자 등의 소비자 불만과 소송 등의 발생내역은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 하기의 제 21기, 제 20기, 제 19기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 제무재표입니다. 또한 당사는 보고서 제출일 현재 연결 대상 종속기업이 없어 요약 연결 재무정보를 기재하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	2022년	2021년	2020년
	(제21기)	(제20기)	(제19기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	15,740,065,945	19,291,927,398	15,983,673,420
당좌자산	5,882,031,182	6,065,820,435	5,422,189,225
재고자산	9,858,034,763	13,226,106,963	10,561,484,195
[비유동자산]	18,983,637,929	17,310,826,360	18,885,985,262
투자자산	135,835,006	199,701,518	75,000,000
유형자산	15,722,168,737	16,682,255,429	18,284,640,960
무형자산	2,593,167	-	-
기타비유동자산	3,123,041,019	428,869,413	526,344,302
자산총계	34,723,703,874	36,602,753,758	34,869,658,682
[유동부채]	13,359,682,317	31,306,829,784	23,894,754,535
[비유동부채]	13,331,096,652	4,259,634,096	10,839,906,386
부채총계	26,690,778,969	35,566,463,880	34,734,660,921
[자본금]	3,866,873,500	747,873,500	8,957,472,500
[자본잉여금]	45,417,870,411	45,248,856,938	31,075,638,418
[기타자본항목]	3,205,023,854	1,009,146,080	1,018,533,641
[기타포괄손익누계액]	(460,663,774)	(460,663,774)	(460,663,774)
[이익잉여금]	(43,996,179,086)	(45,508,922,866)	(40,455,983,024)
자본 총계	8,032,924,905	1,036,289,878	134,997,761
구분	2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일	2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일	2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일
매출액	33,756,124,842	20,274,726,202	16,801,151,852
영업이익	2,541,780,749	(2,958,092,103)	(6,297,265,388)
당기순이익	891,689,419	(5,034,011,304)	(7,724,034,246)
기본주당순이익(손실)(원)	104	(1,224)	(13,993)
희석주당순이익(손실)(원)	74	(1,224)	(13,993)

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기          2022.12.31 현재

제 20 기          2021.12.31 현재

제 19 기          2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기	제 20 기	제 19 기
자산
유동자산	15,740,065,945	19,291,927,398	15,983,673,420
현금및현금성자산	2,307,777,493	2,131,588,385	1,091,930,885
매출채권	2,246,079,781	2,481,430,242	2,802,107,599
유동파생상품자산	341,589,751
기타금융자산	74,865,160	203,706,322	1,074,027,116
재고자산	9,858,034,763	13,226,106,963	10,561,484,195
기타유동자산	910,513,415	1,243,026,781	452,301,360
당기법인세자산	1,205,582	6,068,705	1,822,265
비유동자산	18,983,637,929	17,310,826,360	18,885,985,262
당기손익-공정가치금융자산	51,835,006	51,701,518	1,000,000
유형자산	15,422,122,604	16,682,255,429	18,284,640,960
사용권자산	300,046,133	0	0
무형자산	2,593,167	0	0
기타금융자산	3,207,041,019	576,869,413	600,344,302
이연법인세자산	0	0	0
자산총계	34,723,703,874	36,602,753,758	34,869,658,682
부채
유동부채	13,359,682,317	31,306,829,784	23,894,754,535
매입채무	2,792,270,236	3,493,750,071	8,216,874,036
유동파생상품부채	479,375,183	0	0
기타금융부채	2,688,543,266	1,386,148,556	1,847,408,498
단기차입금	5,976,000,000	13,893,807,316	11,750,427,134
기타유동부채	1,203,577,127	12,383,966,813	1,821,993,360
유동리스부채	219,916,505	149,157,028	258,051,507
비유동부채	13,331,096,652	4,259,634,096	10,839,906,386
장기차입금	0	948,580,000	7,815,587,316
기타금융부채	7,350,679	7,350,679	70,900,729
기타충당부채	179,294,746	158,756,363	0
순확정급여부채	2,346,269,198	3,035,721,644	2,736,118,174
기타장기종업원급여부채	24,171,777	23,100,012	20,293,296
전환사채	10,591,958,254	0	0
비유동리스부채	182,051,998	86,125,398	197,006,871
부채총계	26,690,778,969	35,566,463,880	34,734,660,921
자본
자본금	3,866,873,500	747,873,500	8,957,472,500
보통주자본금	3,866,873,500	747,873,500	8,957,472,500
자본잉여금	45,417,870,411	45,248,856,938	31,075,638,418
주식발행초과금	31,208,272,411	31,039,258,938	31,075,638,418
감자차익	14,209,598,000	14,209,598,000	0
기타자본구성요소	3,205,023,854	1,009,146,080	1,018,533,641
주식선택권	0	0	0
기타자본	1,067,297,442	1,018,533,641	1,018,533,641
자기주식	(9,387,561)	(9,387,561)	0
전환권대가	2,147,113,973	0	0
기타포괄손익누계액	(460,663,774)	(460,663,774)	(460,663,774)
매도가능금융자산평가손실	(460,663,774)	(460,663,774)	(460,663,774)
이익잉여금	(43,996,179,086)	(45,508,922,866)	(40,455,983,024)
법정적립금	265,000,000	265,000,000	265,000,000
임의적립금	505,000,000	505,000,000	505,000,000
미처분이익잉여금	(44,766,179,086)	(46,278,922,866)	(41,225,983,024)
자본총계	8,032,924,905	1,036,289,878	134,997,761
자본과부채총계	34,723,703,874	36,602,753,758	34,869,658,682

포괄손익계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기	제 20 기	제 19 기
매출액	33,756,124,842	20,274,726,202	16,801,151,852
매출원가	23,834,751,311	17,701,391,381	19,433,874,591
매출총이익	9,921,373,531	2,573,334,821	(2,632,722,739)
판매비와관리비	7,379,592,782	5,531,426,924	3,664,542,649
영업이익	2,541,780,749	(2,958,092,103)	(6,297,265,388)
금융손익	(2,862,735,570)	(969,059,271)	(621,466,648)
금융수익	127,339,577	24,607,320	14,995,806
금융비용	2,990,075,147	993,666,591	636,462,454
기타손익	1,037,475,061	(1,106,859,930)	(805,302,210)
기타수익	4,065,597,483	835,632,868	1,427,237,268
기타비용	3,028,122,422	1,942,492,798	2,232,539,478
법인세비용차감전순이익	716,520,240	(5,034,011,304)	(7,724,034,246)
법인세비용	(175,169,179)	0	0
당기순이익(손실)	891,689,419	(5,034,011,304)	(7,724,034,246)
기타포괄손익	621,054,361	(18,928,538)	(12,595,641)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
확정급여제도의 재측정손익	621,054,361	(18,928,538)	171,871,616
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	(184,467,257)
총포괄손익	1,512,743,780	(5,052,939,842)	(7,736,629,887)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	104	(1,224)	(13,993)
희석주당이익 (단위 : 원)	74	(1,224)	(13,993)

자본변동표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	이익잉여금	자본  합계
2020.01.01 (기초자본)	4,082,472,500	31,098,281,118	(276,196,517)	1,018,533,641	(32,903,820,394)	3,019,270,348
순확정급여부채의 재측정요소					171,871,616	171,871,616
유상증자	4,875,000,000	(22,642,700)				4,852,357,300
무상감자
자기주식 거래로 인한 증감
전환사채의 전환
전환사채의 발행
전환사채의 조기상환
주식보상비용
회계정책변경에 따른 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			(184,467,257)			(184,467,257)
주식매수선택권의 행사
당기순이익(손실)					(7,724,034,246)	(7,724,034,246)
2020.12.31 (기말자본)	8,957,472,500	31,075,638,418	(460,663,774)	1,018,533,641	(40,455,983,024)	134,997,761
2021.01.01 (기초자본)	8,957,472,500	31,075,638,418	(460,663,774)	1,018,533,641	(40,455,983,024)	134,997,761
순확정급여부채의 재측정요소					(18,928,538)	(18,928,538)
유상증자	5,999,999,000	(36,379,480)				5,963,619,520
무상감자	(14,209,598,000)	14,209,598,000				0
자기주식 거래로 인한 증감				(9,387,561)		(9,387,561)
전환사채의 전환
전환사채의 발행
전환사채의 조기상환
주식보상비용
회계정책변경에 따른 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
주식매수선택권의 행사
당기순이익(손실)					(5,034,011,304)	(5,034,011,304)
2021.12.31 (기말자본)	747,873,500	45,248,856,938	(460,663,774)	1,009,146,080	(45,508,922,866)	1,036,289,878
2022.01.01 (기초자본)	747,873,500	45,248,856,938	(460,663,774)	1,009,146,080	(45,508,922,866)	1,036,289,878
순확정급여부채의 재측정요소					621,054,361	621,054,361
유상증자	2,120,000,000					2,120,000,000
무상감자
자기주식 거래로 인한 증감
전환사채의 전환	999,000,000	169,013,473		(277,200,113)		890,813,360
전환사채의 발행				3,027,774,442		3,027,774,442
전환사채의 조기상환				(554,696,555)		(554,696,555)
주식보상비용
회계정책변경에 따른 증가(감소)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
주식매수선택권의 행사
당기순이익(손실)					891,689,419	891,689,419
2022.12.31 (기말자본)	3,866,873,500	45,417,870,411	(460,663,774)	3,205,023,854	(43,996,179,086)	8,032,924,905

현금흐름표

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기	제 20 기	제 19 기
영업활동현금흐름	(3,855,382,181)	(163,146,114)	387,814,249
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,517,065,359)	381,171,277	1,021,455,166
이자의 수취	3,490,682	31,964,940	7,597,776
이자의 지급	(2,347,858,627)	(572,035,891)	(642,106,148)
배당금의 수취	1,188,000	0	0
법인세의 납부(환급)	4,863,123	(4,246,440)	867,455
투자활동현금흐름	(64,840,400)	328,926,302	(2,531,268,948)
투자활동으로 인한 현금유입액	3,084,478,720	2,383,452,340	541,644,699
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,756,223,000	0	0
기타금융자산의 감소	318,540,000	1,833,452,340	537,553,790
유형자산의 처분	9,715,720	0	4,090,909
무형자산의 처분	0	550,000,000	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(3,149,319,120)	(2,054,526,038)	(3,072,913,647)
기타금융자산의 증가	(3,004,808,510)	(900,386,214)	(1,588,752,550)
유형자산의 취득	(141,480,610)	(601,465,978)	(1,408,606,097)
무형자산의 취득	(3,030,000)	(502,030,000)	(75,555,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(50,643,846)	0
재무활동현금흐름	4,096,536,168	874,167,700	657,651,992
재무활동으로 인한 현금유입액	20,142,500,000	8,453,619,520	7,217,757,300
단기차입금의 증가	3,000,000,000	2,490,000,000	2,365,400,000
전환사채의 발행	15,022,500,000	0	0
유상증자	2,120,000,000	5,963,619,520	4,852,357,300
재무활동으로 인한 현금유출액	(16,045,963,832)	(7,579,451,820)	(6,560,105,308)
자기주식의 취득		(9,387,561)	0
단기차입금의 감소	(4,050,800,000)	(1,840,600,000)	(3,890,000,000)
유동성장기부채의 감소	(7,156,967,316)
장기차입금의 감소	(658,620,000)	(5,373,027,134)	(2,353,385,550)
전환사채의 상환	(3,900,000,000)
금융리스부채의 지급	(279,576,516)	(356,437,125)	(316,719,758)
현금및현금성자산의 증가(감소)	176,313,587	1,039,947,888	(1,485,802,707)
기초현금및현금성자산	2,131,588,385	1,091,930,885	2,579,688,036
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(124,479)	(290,388)	(1,954,444)
기말현금및현금성자산	2,307,777,493	2,131,588,385	1,091,930,885

5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 20(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 어스앤에어로스페이스

1. 일반 사항

 

회사는 2002년 1월 8일에 설립되어 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경상남도 사천시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2017년 9월 15일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 최대주주의 지분율은 32.97% 입니다. 회사는 2022년 3월 31일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 샘코에서 주식회사 어스앤에어로스페이스로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식수의 수는 7,733,747주이며, 납입자본금은 3,866,874천원입니다.

성명	관계	주식의 종류	주식수	지분율(%)
주식회사 어스이노베이션	최대주주	보통주	2,550,000	32.97
기타		보통주	5,183,747	67.03
합계			7,733,747	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ	기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ	기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(원재료는 선입선출법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과   목	추정 내용연수
건물	40년
기계장치	10년
공기구비품	5년
기타	5년 ~ 40년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정 내용연수
특허권	5년
소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1)  분류 및 측정

 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

 

(2)  제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 이루어져 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 고객과의 계약에 따라 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며, 관련하여 고객에게 재화 및 용역을 제공하는 계약상 약속을 수행합니다. 회사는 각각의 계약상 약속이 계약 내 다른 약속들과는 별도로 식별해 낼 수 없는 것으로 판단하였으며, 각각의 계약에 대하여 단일의 수행의무를 제공한다고 판단하였습니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 주문 제작품

회사는 고객의 발주 요구에 따라 제품을 생산합니다. 회사는 제품을 고객에게 인도하거나 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.18 리스

(1) 리스제공자

 

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

 

회사는 다양한 토지, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

 

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

 

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

 

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

 

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.19 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 3월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

 

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 유형자산 및 무형자산의 손상

유형자산 및 무형자산이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(6) 재고자산의 순실현가능가치

재고자산의 순실현가능가치는 향후 제품에 대한 수요, 예상 판매가격 및 재고자산을 완성하거나 판매하는 데 추가로 필요한 원가 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(7) 순확정급여부채

 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

 

토지, 차량운반구의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

 

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 354백만원(전기: 114백만원) 증액하였습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험  

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 

 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	세후 이익 및 자본에 대한 영향
	당기말	전기말
상승시	133,095	(64,595)
하락시	(133,095)	64,595

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 또한, 회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	세후 이익 및 자본에 대한 영향
	당기말	전기말
상승시	(29,760)	(148,424)
하락시	29,760	148,424

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 수취채권의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.  

4.1.3 유동성위험  

회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합   계
매입채무	2,792,270	-	-	2,792,270
장ㆍ단기차입금	6,169,781	-	-	6,169,781
전환사채(*)	1,162,000	11,762,000	-	12,924,000
기타금융부채	2,688,543	7,351	-	2,695,894
리스부채	227,208	207,216	-	434,424

(*) 조기상환청구권이 행사되지 않았을 경우를 가정한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합   계
매입채무	3,493,750	-	-	3,493,750
장ㆍ단기차입금	14,150,244	958,928	-	15,109,172
기타금융부채	1,386,149	7,351	-	1,393,500
리스부채	152,171	101,886	-	254,057

 
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

 

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

 

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

 

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기말	전기말
총차입금(전환사채 포함)	16,567,958	14,842,387
차감: 현금및현금성자산	(2,307,777)	(2,131,588)
순부채	14,260,181	12,710,799
자본총계	8,032,925	1,036,290
총자본	22,293,106	13,747,089
자본조달비율	63.97%	92.46%

5. 금융상품 공정가치
 

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품

금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	51,835	51,835	51,702	51,702
파생상품자산	341,590	341,590	-	-
금융부채
파생상품부채	479,375	479,375	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며, 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당 기 말
	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
금융자산
파생상품자산	-	-	341,590	341,590
금융부채
파생상품부채	-	-	479,375	479,375

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수
파생상품자산
매도청구권	341,590	3	옵션가격결정모형	기초자산
파생상품부채
조기상환권	479,375	3	옵션가격결정모형	기초자산

(5) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

 

(1) 금융상품 범주별 장부금액

 
보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당 기 말	전 기 말
당기손익-공정가치측정금융자산	51,835	51,702
파생상품자산	341,590	-
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	2,307,777	2,131,588
매출채권	2,246,080	2,481,430
기타금융자산	3,281,906	780,576
합          계	8,229,188	5,445,296

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당 기 말	전 기 말
파생상품부채	479,375	-
상각후원가측정금융부채
매입채무	2,792,270	3,493,750
차입금	5,976,000	14,842,387
전환사채	10,591,958	-
리스부채	401,969	235,282
기타금융부채	2,695,894	1,393,499
합          계	22,937,466	19,964,918

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 각 금융자산 및 부채의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당   기	전   기
당기손익-공정가치측정금융자산
처분손익	1,336,223	-
평가손익	133	58
파생상품자산
평가손익	(1,907,996)	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	13,761	24,607
대손상각비	983,562	332,888
기타의대손상각비	13,531	334,000
외환차손익	(236,655)	(322,965)
외화환산손익	112,762	(457)
파생상품부채
처분손익	-	163,005
평가손익	(1,054,345)	-
상각후원가측정 금융부채
이자비용	2,820,342	993,667
사채상환손익	(56,155)	-
외화환산손익	(49,953)	110,977

7. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

가. 회사의 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
비유동항목
조합출자금	51,835	51,702
합   계	51,835	51,702

나. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
당기손익공정가치측정금융자산평가손익	133	58
당기손익공정가치측정금융자산처분손익	1,336,223	-

(2) 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산

가. 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,731,936	2,983,724
손실충당금	(1,485,856)	(502,294)
매출채권(순액)	2,246,080	2,481,430

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 6개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 기타 상각후원가측정금융자산

(단위: 천원)

구   분	당 기 말			전 기 말
	유동	비유동	합   계	유동	비유동	합   계
현금및현금성자산	2,307,777	-	2,307,777	2,131,588	-	2,131,588
장ㆍ단기금융상품	53,000	-	53,000	-	-	-
대여금	10,000	84,000	94,000	16,000	148,000	164,000
미수수익	2,449	-	2,449	-	-	-
미수금	356,946	-	356,946	521,706	-	521,706
보증금	-	3,123,041	3,123,041	-	428,869	428,869
총 장부금액	2,730,172	3,207,041	5,937,213	2,669,294	576,869	3,246,163
차감: 손실충당금	(347,531)	-	(347,531)	(334,000)	-	(334,000)
상각후원가	2,382,641	3,207,041	5,589,682	2,335,294	576,869	2,912,163

당기말 현재 단기금융상품 53,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

 

현금성자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

 

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.  

 

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

 

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보를 근거로 산출하였습니다. 

 

보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 이내 연체	3개월 초과 6개월 이내연체	6개월 초과 9개월 이내 연체	9개월 초과 12개월 이내 연체	12개월 초과 연체	계
당기말
기대 손실률	1.86%	47.25%	18.55%	-%	100.00%	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	2,073,169	127,579	177,031	-	134,214	1,219,943	3,731,936
손실충당금	(38,592)	(60,279)	(32,833)	-	(134,214)	(1,219,938)	(1,485,856)
전기말
기대 손실률	3.65%	11.56%	28.77%	0.00%	100.00%	100.00%
총 장부금액 - 매출채권	1,682,276	156,224	1,014,072	-	495	130,657	2,983,724
손실충당금	(61,375)	(18,053)	(291,714)	-	(495)	(130,657)	(502,294)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당  기	전  기
기초	502,294	169,407
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	983,562	332,887
기말	1,485,856	502,294

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우입니다.

 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융자산

회사는 기타금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

당기와 전기 중 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
기초	334,000	-
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	13,531	334,000
기말	347,531	334,000

8. 재고자산

재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당 기 말			전 기 말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	175,097	(175,097)	-	788,001	(510,801)	277,200
제품	828,722	(66,499)	762,223	615,093	(131,714)	483,379
재공품	6,359,333	(1,024,558)	5,334,775	10,326,920	(2,560,557)	7,766,363
원재료	6,241,698	(2,522,744)	3,718,954	7,378,207	(2,827,722)	4,550,485
미착품	42,082	-	42,082	148,680	-	148,680
합   계	13,646,932	(3,788,898)	9,858,034	19,256,901	(6,030,794)	13,226,107

회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 2,241,896천원(전기: 6,266,514천원)입니다. 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타유동자산 

(단위: 천원)

구     분	당 기 말	전 기 말
선급금	477,425	1,141,507
선급비용	433,088	101,520
합     계	910,513	1,243,027

10. 유형자산

(1) 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액
토지	1,968,734	-	-	-	1,968,734
건물	12,920,128	(2,761,728)	-	(1,830,921)	8,327,479
구축물	1,850,650	(309,528)	(1,538,963)	-	2,159
기계장치	24,072,432	(12,776,055)	(5,751,822)	(679,851)	4,864,704
차량운반구	297,473	(192,230)	(93,528)	-	11,715
공구와기구	6,758,544	(2,583,866)	(4,027,985)	(2,357)	144,336
비품	1,903,229	(1,097,851)	(770,716)	(20,676)	13,986
건설중인자산	89,010	-	-	-	89,010
합   계	49,860,200	(19,721,258)	(12,183,014)	(2,533,805)	15,422,123

(단위: 천원)

전 기 말	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	정부보조금	장부금액
토지	1,968,734	-	-	-	1,968,734
건물	12,920,128	(2,443,762)	-	(1,885,232)	8,591,134
구축물	1,848,059	(309,096)	(1,538,963)	-	-
기계장치	24,072,432	(11,518,371)	(5,751,823)	(679,851)	6,122,387
차량운반구	284,693	(191,165)	(93,528)	-	-
공구와기구	6,616,403	(2,579,922)	(4,034,124)	(2,357)	-
비품	1,886,923	(1,095,493)	(770,754)	(20,676)	-
건설중인자산	1,249	-	(1,249)	-	-
합   계	49,598,621	(18,137,809)	(12,190,441)	(2,588,116)	16,682,255

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당   기	기  초	취  득	처  분	감가상각비	기  말
토지	1,968,734	-	-	-	1,968,734
건물	8,591,134	-	-	(263,655)	8,327,479
구축물	-	2,591	-	(432)	2,159
기계장치	6,122,387	-	-	(1,257,683)	4,864,704
차량운반구	-	22,496	(9,231)	(1,550)	11,715
공구와기구	-	177,171	-	(32,835)	144,336
비품	-	16,690	-	(2,704)	13,986
건설중인자산	-	89,010	-	-	89,010
합  계	16,682,255	307,958	(9,231)	(1,558,859)	15,422,123

(단위: 천원)

전   기	기  초	취  득	감가상각비	손상차손	기  말
토지	1,968,734	-	-	-	1,968,734
건물	8,854,790	-	(263,656)	-	8,591,134
구축물	-	3,000	(75)	(2,925)	-
기계장치	7,461,117	398,636	(1,366,878)	(370,488)	6,122,387
공구와기구	160,482	-	(28,847)	(131,635)	-
비품	-	38,099	(4,529)	(33,570)	-
건설중인자산	-	1,249	-	(1,249)	-
합  계	18,445,123	440,984	(1,663,985)	(539,867)	16,682,255

감가상각비 중 1,409,613천원(전기: 1,615,569천원)은 매출원가, 149,246천원(전기:48,416천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 자산손상

회사는 전기말 현재 회사는 매출총손실 발생 및 영업손실의 누적으로 인하여 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 단일 현금창출단위로 구성되었다고 판단하였으며, 동 현금창출단위의 회수가능액의 산정에 산정에 사용된 평가기법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.

구    분	전     기
추정근거	사용가치
공정가치 서열체계 수준	수준 3
가치평가기법	현금흐름 할인모형
주요 가정	추정기간 매출액 성장율 : 0.0%~99.1% 추정기간 영업이익율 : 4.3%~6.5% 영구성장율: 1.0% 할인율 : 17.7%

토지, 건물 및 기계장치의 경우에는 공정가치를 산정하였으며, 토지 및 건물의 경우에는 감정평가법인의 감정평가가액을, 기계장치의 경우에는 시장접근법을 통해 공정가치를 평가하였습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	장부금액	담보설정금액
토지	1,968,734	8,588,000	우리은행 등
건물	8,327,479
합              계	10,296,213	8,588,000

(단위: 천원)

전 기 말	장부금액	담보설정금액
토지	1,968,734	25,180,000	한국산업은행 등
건물	8,591,134
기계장치	6,306,875
합              계	16,866,743	25,180,000

11. 사용권자산

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당 기 말	전 기 말
사용권자산
토지	188,012	188,012
차량운반구	77,852	149,372
건물	505,503	295,954
손상차손누계액	(471,321)	(633,338)
합    계	300,046	-

(단위: 천원)

구    분	당 기 말	전 기 말
리스부채
유동	219,917	149,157
비유동	182,052	86,125
합     계	401,969	235,282

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 474,290천원 및 306,418천원 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당  기	전  기
사용권자산의 감가상각비
토지	-	-
차량운반구	16,597	55,454
건물	157,646	64,167
합계	174,243	119,621
손상차손	-	186,797
리스부채에 대한 이자비용	21,926	19,348
단기 리스료 및 소액자산 리스료 등	87,977	65,198

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 389,480천원 및 440,983천원입니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	취득원가	상각누계	손상차손누계액	장부금액
특허권	1,000	(200)	-	800
소프트웨어	1,765,635	(1,104,393)	(659,449)	1,793
회원권	44,253	-	(44,253)	-
합   계	1,810,888	(1,104,593)	(703,702)	2,593

 

(단위: 천원)

전 기 말	취득원가	상각누계	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	1,763,605	(1,104,156)	(659,449)	-
회원권	44,253	-	(44,253)	-
합   계	1,807,858	(1,104,156)	(703,702)	-

 

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구       분	당   기	전   기
기      초	-	-
취      득	3,030	502,030
상      각	(437)	(237)
처      분	-	(500,000)
손      상	-	(1,793)
기      말	2,593	-

 

회사가 비용으로 인식한 연구개발비는 229,854천원(전기: 230,909천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당 기 말	전 기 말
유동
매입채무	2,792,270	3,493,750
미지급금	1,595,938	802,648
미지급비용	1,092,605	583,501
소      계	5,480,813	4,879,899
비유동
장기미지급금	7,351	7,351
합      계	5,488,164	4,887,250

매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

14. 파생상품부채

회사가 보유한 전환사채 등과 관련하여 내재파생상품분리요건을 충족한 파생상품은 주계약과 분리하여 표시하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당  기  말		전  기   말
	자  산	부  채	자  산	부  채
매도청구권	341,590	-	-	-
조기상환권	-	479,375	-	-
합   계	341,590	479,375	-	-

(2) 당기 및 전기 중 인식한 파생상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당  기	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
매도청구권	230,379	2,138,375	-	-
조기상환권	1,056,946	2,601	-	-
합  계	1,287,325	2,140,976	-	-

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
일반자금대출	국민은행	13.00	720,000	-
	우리은행	7.09 ~ 7.39	901,000	1,626,800
	산업은행	-	-	3,100,000
	경남은행	-	-	500,000
	(주)어스이노베이션	6.00	3,000,000	-
무역금융대출	국민은행	5.81 ~ 6.31	900,000	1,800,000
	우리은행	5.03	455,000	-
합   계			5,976,000	7,026,800

상기 무역금융대출과 관련하여 기술보증기금 및 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고 있으며, 회사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	차입처	이자율	당기말	전기말
운영자금대출	산업은행	-	-	1,500,000
시설자금대출	산업은행	-	-	6,315,587
소   계			-	7,815,587
차감 : 1년이내 만기도래분			-	(6,867,007)
합   계			-	948,580

16. 기타부채

기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당 기 말	전 기 말
유동
예수금	151,531	34,535
선수금	63,376	11,336,945
미지급급여	988,670	1,012,487
합      계	1,203,577	12,383,967

전기말 선수금 중 11,335백만원은 영업과 관련하여 수령한 계약부채 성격의 금액입니다.

17. 순확정급여부채

 (1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당 기 말	전 기 말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,701,662	3,491,396
사외적립자산의 공정가치	(355,393)	(455,674)
합      계	2,346,269	3,035,722

  

(2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
기초금액	3,491,396	3,281,429
당기근무원가	765,508	784,645
이자비용	74,658	46,213
재측정요소:
인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(10,918)	(5,144)
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(732,698)	(51,228)
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(63,355)	71,832
제도에서의 지급액:
급여의 지급	(822,929)	(636,351)
보고기간말 금액	2,701,662	3,491,396

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
기초금액	455,674	545,311
이자수익	9,743	6,855
재측정요소:
사외적립자산의 수익	(10,747)	(3,468)
기여금:
사용자	-	-
제도에서의 지급:
급여의 지급	(99,277)	(93,024)
보고기간말 금액	355,393	455,674

(4) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당 기 말		전 기 말
	금   액	구성비(%)	금   액	구성비(%)
정기예금	355,393	100.00%	455,674	100.00%

(5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구   분	당기말	전기말
할인율	5.09%	2.39%
임금상승률	3.77%	6.08%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구   분	당  기			전  기
	가정의 변동폭	증  가	감  소	가정의 변동폭	증  가	감  소
할인율	0.50%	(23,659)	24,709	0.50%	(92,860)	98,427
임금상승률	0.50%	24,735	(23,631)	0.50%	97,220	(92,649)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.8년(전기말: 5.6년)입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~5년이하	5년초과	합   계
급여지급액	714,756	587,923	1,537,902	5,024,952	7,865,533

(8) 장기종업원급여의 변동내역

장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기	전기
기초금액	23,100	20,293
장기종업원급여	1,072	2,807
급여의 지급	-	-
기말금액	24,172	23,100

18. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채	합  계
액면금액	2,700,000	5,000,000	1,420,000	1,500,000	1,000,000	11,620,000
상환할증금	162,000	300,000	85,200	90,000	60,000	697,200
전환권조정	(316,512)	(790,990)	(222,244)	(237,297)	(158,199)	(1,725,242)
장부금액	2,545,488	4,509,010	1,282,956	1,352,703	901,801	10,591,958

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구      분	제3회 사모전환사채(*2)	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채(*2)
발행금액	5,100,000,000	5,000,000,000	6,090,000,000
액면금액	5,100,000,000	5,000,000,000	6,090,000,000
발행일	2022년 01월 19일	2022년 05월 13일	2022년 02월 25일
만기일	2025년 01월 19일	2025년 05월 13일	2025년 02월 25일
액면이자율	10.00%	10.00%	10.00%
만기보장수익율	12.00%	12.00%	12.00%
전환권 행사기간	2023.01.19~2024.12.18	2023.05.13~2025.04.12	2023.02.25~2025.01.25
전환시 발행주식	10,200,000	10,000,000	12,180,000
전환권 행사가격(*1)	500	500	500
전환비율	100%	100%	100%
사채의 상환방법	만기일에 권면금액의 106% 지급	만기일에 권면금액의 106% 지급	만기일에 권면금액의 106% 지급
조기상환청구권	유	유	유
조기상환청구권 행사기간(*4)	2023년 1월 19일 및 이후 매1개월에 해당되는 날	2023년 5월 13일 및이후 매1개월에 해당되는 날	2023년2월 25일 및 이후 매1개월에 해당되는 날
매수청구권	유	유	유
매수청구권 행사기간	2022.01.19~2024.01.19	2022.05.13~2024.05.13	2022.02.25~2024.02.25

구      분	제6회 공모전환사채(*3)	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채(*2)
발행금액	999,000,000	1,500,000,000	2,500,000,000
액면금액	999,000,000	1,500,000,000	2,500,000,000
발행일	2022년 05월 10일	2022년 05월 13일	2022년 05월 13일
만기일	2025년 05월 10일	2025년 05월 13일	2025년 05월 13일
액면이자율	10.00%	10.00%	10.00%
만기보장수익율	12.00%	12.00%	12.00%
전환권 행사기간	2022.06.10~2025.04.09	2023.05.13~2025.04.12	2023.05.13~2025.04.12
전환시 발행주식	1,998,000	3,000,000	5,000,000
전환권 행사가격(*1)	500	500	500
전환비율	100%	100%	100%
사채의 상환방법	만기일에 권면금액의 106% 지급	만기일에 권면금액의 106% 지급	만기일에 권면금액의 106% 지급
조기상환청구권	유	유	유
조기상환청구권 행사기간(*4)	2023년 5월10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날	2023년 5월 13일 및 이후 매1개월에 해당되는 날	2023년 5월 13일 및 이후 매1개월에 해당되는 날
매수청구권	유	유	유
매수청구권 행사기간	2022.05.10~2024.05.10	2022.05.13~2024.05.13	2022.05.13~2024.05.13

(*1) 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.
(*2) 제3회, 제5회, 제8회 전환사채의 경우 당기 중 일부 금액이 만기전 조기 상환 되었습니다.
(*3) 제6회 공모전환사채의 경우 당기 중 모두 전환되었습니다.
(*4) 사채권자의 합의를 통해 조기상환청구권 행사가능시점을 1년 연장하였습니다.

(3) 당기 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	액면금액	장부금액
기초	-	-
발행	21,189,000	18,460,843
상각	-	803,231
조기상환	(8,570,000)	(7,808,743)
전환	(999,000)	(863,373)
기말	11,620,000	10,591,958

(4) 당기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	파생상품자산	파생상품부채
기초	-	-
발행	2,464,498	2,088,381
파생상품평가이익	230,379	(1,056,947)
파생상품평가손실	(2,138,374)	2,602
조기상환	(190,149)	(432,117)
전환	(24,764)	(122,544)
기말	341,590	479,375

(5) 당기말 현재 전환사채발행과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고).

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,733,747주(전기말: 1,495,747)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.

 
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당   기	변동내역	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금
2022.01.01	당기초	1,495,747	747,874	31,039,259
2022.02.04	유상증자	1,440,000	720,000	-
2022.02.24	유상증자	2,800,000	1,400,000	-
2022.08.29	전환사채 전환	1,998,000	999,000	169,013
2022.12.31	당기말	7,733,747	3,866,874	31,208,272

(단위: 천원)

전   기	변동내역	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금
2021.01.01	전기초	17,914,945	8,957,473	31,075,638
2021.03.16	유상증자	1,999,998	999,999	(8,118)
2021.03.30	유상증자	10,000,000	5,000,000	(28,261)
2021.09.30	무상감자	(28,419,196)	(14,209,598)	-
2021.12.31	전기말	1,495,747	747,874	31,039,259

(3) 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
주식발행초과금	31,208,272	31,039,259
감자차익	14,209,598	14,209,598
합   계	45,417,870	45,248,857

20. 기타자본항목

기타자본의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
전환권대가	2,147,114	-
기타자본	1,067,297	1,018,534
자기주식	(9,388)	(9,388)
합   계	3,205,023	1,009,146

21. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당 기 말	전 기 말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(460,664)	(460,664)

22. 결손금

(1) 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	265,000	265,000
임의적립금(*2)	145,000	145,000
조세특례제한법상 준비금(*3)	360,000	360,000
미처리결손금	(44,766,179)	(46,278,923)
합      계	(43,996,179)	(45,508,923)

 

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

 

(*2) 회사는 재무구조개선준비금 등을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

 
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서

당기의 결손금처리계산서는 2023년 4월 17일 정기주주총회에서 처리될 예정입니다(전기 처리 확정일: 2022년 5월 17일).

(단위: 원)

과   목	당     기		전     기
I. 미처리 결손금		(44,766,179,086)		(46,278,922,866)
전기미처리결손금	(46,278,922,866)		(41,225,983,024)
순확정급여부채의 재측정요소	621,054,361		(18,928,538)
당기순이익(손실)	891,689,419		(5,034,011,304)
II. 결손금 처리액		-		-
III. 차기이월 미처리결손금		(44,766,179,086)		(46,278,922,866)

23. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당   기	전   기
상품매출	284,672	108,995
제품매출	29,835,903	16,552,053
용역매출	3,072,286	2,580,550
기타매출	563,264	1,033,128
합    계	33,756,125	20,274,726

(2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당   기	전   기
상품매출원가	234,902	74,849
제품매출원가	19,788,946	13,587,769
용역매출원가	3,810,903	4,038,773
합    계	23,834,751	17,701,391

24. 판매비와 관리비

판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당   기	전   기
급여	1,895,625	1,510,740
퇴직급여	107,320	70,840
복리후생비	458,538	389,366
지급임차료	87,977	42,554
지급수수료	2,759,045	2,567,347
감가상각비	149,246	48,416
무형자산상각비	237	-
대손상각비	983,562	332,888
세금과공과	38,538	15,315
광고선전비	-	9
경상연구개발비	229,854	230,909
여비교통비	161,500	79,473
수출제비용	297,486	5,829
기타	210,665	237,741
합    계	7,379,593	5,531,427

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
재고자산의 변동	3,261,474	(2,812,924)
재고자산의 매입	4,576,585	4,610,860
종업원 급여	9,183,541	8,356,612
복리후생비	1,612,289	1,365,019
감사상각비 및 기타상각비	1,733,541	1,783,843
외주가공비	4,493,624	5,016,977
소모품비	370,027	240,435
지급수수료	3,076,228	2,942,815
기타 비용	2,907,035	1,729,181
합   계(*)	31,214,344	23,232,818

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

 

26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
금융수익
이자수익	13,762	24,607
사채상환이익	113,578	-
합  계	127,340	24,607

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
금융비용
이자비용	2,820,342	993,667
사채상환손실	169,733	-
합  계	2,990,075	993,667

27. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
기타수익
배당금수익	1,188	-
외환차익	424,142	393,053
외화환산이익	180,709	130,550
유형자산처분이익	486	-
파생상품거래이익	-	163,005
파생상품평가이익	1,287,326	-
투자자산처분이익	1,336,223	-
투자자산평가이익	133	58
무형자산처분이익	-	50,000
잡이익	835,390	98,967
합   계	4,065,597	835,633

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
기타비용
외환차손	660,797	716,018
외화환산손실	124,798	20,029
유형자산손상차손	-	539,867
사용권자산손상차손	-	186,797
무형자산손상차손	-	1,793
기부금	-	112,318
파생상품평가손실	2,140,976	-
기타의대손상각비	13,531	334,000
잡손실	88,020	31,671
합   계	3,028,122	1,942,493

28. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
당기법인세	-	-
이연법인세	-
일시적차이의 증감	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(175,169)	-
법인세비용(수익)	(175,169)	-

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
법인세비용차감전순손익	716,520	(5,034,011)
적용세율에 따른 법인세비용	78,817	(1,107,481)
법인세 효과
불공제 비용 등	35,231	2,238,608
이월세액공제	-	(156,186)
미인식이연법인세	-	(974,941)
기타	(289,217)	-
법인세비용	(175,169)	-

(3) 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
순확정급여부채의 재측정요소	(175,169)	-

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	795,668	1,513,356
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	9,613,860	10,563,818
상계 전 이연법인세자산	10,409,528	12,077,174
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(419,570)	(673,755)
상계 전 이연법인세부채	(419,570)	(673,755)
이연법인세자산(부채) 순액	9,989,958	11,403,419

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당   기	기   초	당 기 손 익	기타포괄손익	기   말
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	753,050	(8,167)	(177,534)	567,349
재고자산	1,310,022	(514,354)	-	795,668
유형자산	1,228,488	(258,976)	-	969,512
파생상품부채	-	100,669	-	100,669
대손충당금	95,568	279,855	-	375,423
기타	902,034	(598,007)	-	304,027
이월결손금	6,175,615	(279,229)	-	5,896,386
세액공제	1,612,397	(211,903)	-	1,400,494
소   계	12,077,174	(1,490,112)	(177,534)	10,409,528
이연법인세부채
파생상품자산	-	(71,734)	-	(71,734)
전환사채	-	(209,639)	-	(209,639)
퇴직연금운용자산	(85,190)	8,192	2,365	(74,633)
기타	(588,565)	525,001	-	(63,564)
소   계	(673,755)	251,820	2,365	(419,570)
이연법인세자산 미인식액	(11,403,419)	1,413,461	-	(9,989,958)
합   계	-	175,169	(175,169)	-

2022년 12월 26일 세제개편안이 국회본회의를 통과하여 현행 과세표준 구간별로 세율이 1%씩 인하되었습니다. 당기말의 이연법인세자산(부채)은 이러한 세율변경 효과가 반영된 것입니다.

(단위: 천원)

전   기	기   초	당 기 손 익	기타포괄손익	기   말
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	721,915	31,135	-	753,050
재고자산	1,226,620	83,402	-	1,310,022
유형자산	2,933,996	(1,705,508)	-	1,228,488
대손충당금	48,722	46,846	-	95,568
기타	787,585	114,449	-	902,034
이월결손금	5,878,313	297,302	-	6,175,615
세액공제	1,456,211	156,186	-	1,612,397
소   계	13,053,362	(976,188)	-	12,077,174
이연법인세부채
퇴직연금운용자산	(119,968)	34,778	-	(85,190)
기타	(555,034)	(33,531)	-	(588,565)
소   계	(675,002)	1,247	-	(673,755)
이연법인세자산 미인식액	(12,378,360)	974,941	-	(11,403,419)
합   계	-	-	-	-

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 미사용결손금 및 세액공제는 각각 28,078,028천원 및 1,519,882천원입니다. 

29. 주당순이익  
  

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원,주)

구   분	당   기	전   기
보통주당기순이익(손실)	891,689,419	(5,034,011,304)
가중평균 유통보통주식수	8,610,203	4,112,425
기본주당순이익(손실)	104	(1,224)

(*) 보고기간 종료일 이후 대주주를 대상으로 한 차등무상감자 및 무상증자 효과를 소급하여 적용하였습니다(주석 35 참조). 또한, 전기 무상감자 효과의 경우에도 소급하여 적용하였습니다.

(2) 희석주당순이익

 

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 전환사채와 관련된 이자 및 평가손익 등을 가감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다. 

(단위: 원,주)

구   분	당   기	전   기
기본주당손익 계산에 사용된 이익(손실)	891,689,419	(5,034,011,304)
조정: 전환사채 관련 손익	302,539,373	-
희석주당이익 계산에 사용된 손익	1,194,228,792	(5,034,011,304)
가중평균유통보통주식수(*)	16,155,956	4,112,425
희석주당이익(손실)	74	(1,224)

(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원,주)

구   분	당   기	전   기
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,610,203	4,112,425
조정: 전환사채효과	7,545,753	-
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	16,155,956	4,112,425

(3) 당기말 및 전기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적보통주는 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구   분	당기말	전기말
4회차 전환사채	10,000,000	-
7회차 전환사채	3,000,000	-
8회차 전환사채	2,000,000	-

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구     분	당   기	전   기
당기순이익(손실)	891,689	(5,034,011)
조정	3,456,401	(1,545,002)
급여	1,072	2,807
퇴직급여	830,424	824,002
감가상각비 및 사용권자산상각비	1,728,886	1,783,606
무형자산상각비	237	237
경상연구개발비	4,418	-
재고평가손실	(2,241,896)	(6,266,514)
대손상각비	983,562	332,888
이자비용	2,820,342	993,667
사채상환손실	169,733	-
외화환산손실	124,798	20,029
유형자산손상차손	-	539,867
사용권자산손상차손	-	186,797
무형자산손상차손	-	1,793
파생상품평가손실	2,140,976	-
기타의대손상각비	13,531	334,000
법인세비용	(175,169)	-
이자수익	(13,761)	(24,607)
사채상환이익	(113,578)	-
외화환산이익	(180,709)	(130,550)
유형자산처분이익	(486)	-
무형자산처분이익	-	(50,000)
당공금처분이익	(1,336,223)	-
당공금평가이익	(133)	(58)
파생상품거래이익	-	(81,965)
파생상품평가이익	(1,287,326)	-
배당금수익	(1,188)	-
잡이익	(11,109)	(11,001)
순운전자본의 변동	(5,865,155)	6,960,184
매출채권의 감소(증가)	(635,325)	61,084
기타금융자산의 감소(증가)	164,760	(380,628)
재고자산의 감소	5,609,968	3,601,891
기타자산의 감소(증가)	463,477	(790,725)
매입채무의 감소	(754,912)	(4,685,608)
기타금융부채의 증가(감소)	1,190,920	(864,476)
기타부채의 증가(감소)	(11,180,390)	10,561,973
순확정급여부채의 증감	(723,653)	(543,327)
합  계	(1,517,065)	381,171

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	당   기	전   기
전환사채발행으로 투자지분증권취득	6,090,000	-
투자지분증권으로 전환사채 상환	4,670,000	-
전환사채 전환	999,000	-
장기차입금의 유동성대체	948,580	6,867,007
사용권자산 및 리스부채의인식	474,290	147,662
장기리스부채의 유동성대체	361,445	110,882

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당  기	단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	전환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합계
기초	7,026,800	6,867,007	948,580	-	149,157	86,125	15,077,669
현금흐름	(1,050,800)	(7,156,967)	(658,620)	11,122,500	(279,577)	-	1,976,536
상각	-	-	-	803,231	-	-	803,231
기타 비금융변동	-	289,960	(289,960)	(1,333,773)	350,337	95,927	(887,509)
기말	5,976,000	-	-	10,591,958	219,917	182,052	16,969,927

(단위 : 천원)

전  기	단기차입금	장기차입금(유동)	장기차입금(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합계
당기초	6,377,400	5,373,027	7,815,587	258,052	197,007	20,021,073
현금흐름	649,400	(5,373,027)	-	(356,437)	-	(5,080,064)
상각	-	-	-	-	-	-
기타 비금융변동	-	6,867,007	(6,867,007)	247,542	(110,882)	136,660
당기말	7,026,800	6,867,007	948,580	149,157	86,125	15,077,669

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증금액	채무잔액	보증제공처	비   고
어스이노베이션	1,000,200	2,976,000	우리은행 외	지급보증
기술보증기금	828,900		우리은행	신용보증서
한국무역보험공사	1,174,000		우리은행 외	수출신용보증서
서울보증보험(*)	2,974,304	-	한국산업단지공단 외	이행보증
합      계	5,977,404	2,976,000	-	-

(*) 서울보증보험의 이행보증 등과 관련하여 기타금융자산 2,717,004천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 제 3자를 위해 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	보증내용	보증금액	보증제공처
(주)애이플	차입금에 대한 지급보증	8,376,000	우리은행

(3) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	보증내용	장부금액	제공금액	보증제공처
(주)애이플	차입금에 대한유형자산 담보제공	10,296,212	4,400,000	한강새마을금고
			4,188,000	우리은행

(4) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	한도액	금융기관
무역금융대출	455,000	우리은행
무역금융대출	900,000	국민은행

(5) 당기말 현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계  류  법  원	사 건 명	피        고	소송가액	진행상황
창원지방법원	퇴 직 금	주식회사 어스앤에어로스페이스	540,494	1심진행중

(6) 당기말 현재 회사는 한국산업단지공단과 공장부지 사용에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당 기 말
기타특수관계자	(주)어스이노베이션(*)

(*) 회사에 대한 지분률은 32.97%로 최대주주이며, 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	회사명	당 기 말		전 기 말
		채   권	채   무(*)	채   권	채   무
기타특수관계자	(주)어스이노베이션	-	4,600,000	-	-
	주주/임원/종업원	10,000	-	74,000	-
합   계		10,000	4,600,000	74,000	-

(*) 전환사채 액면가액 1,600,000천원이 포함되어 있으며, 특수관계자 차입금과 관련하여 당기 인식된 이자비용은 251,699천원입니다.

(3) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 기 말	특수관계자	대여거래		차입거래
		대   여	회   수	차   입	상   환
기타특수관계자	(주)어스이노베이션	-	-	6,100,000	1,500,000
	주주/임원/종업원	-	64,000	-	-
합   계		-	64,000	6,100,000	1,500,000

(단위 : 천원)

전 기 말	특수관계자	대여거래		차입거래
		대   여	회   수	차   입	상   환
기타특수관계자	주주/임원/종업원	525,000	525,000	-	-
합   계		525,000	525,000	-	-

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구    분	회사명	제공받은 금액	제공처	제공사유
기타특수관계자	(주)어스이노베이션	1,000,200	국민은행 외	차입금 지급보증

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	회사명	제공받은 금액	제공처	담보내역
기타특수관계자	대표이사	2,717,004	서울보증보험	기명정기예금

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당   기	전   기
급여 및 기타 단기종업원 급여	861,154	266,500
퇴직급여	328,024	26,836
합     계	1,189,178	293,336

33. 영업부문 정보

(1) 보고부문

회사는 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 매출

당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당   기			전   기
국   내	국   외	합   계	국   내	국   외	합   계
3,920,222	29,835,903	33,756,125	3,722,673	16,552,053	20,274,726

(3) 주요 매출처

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황 및 당기와 전기 중 당해 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구   분	소재지	당   기	전   기
고객1	해외	15,567,336	10,206,573
고객2	해외	12,438,414	5,744,096

34. 계속기업의 가정

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.

당기에는 892백만원의 당기순이익을 시현하였으나, 전기까지 수요급감 및 과도한 금융차입 등으로 전기순손실이 각각 5,034백만원이며, 당기말 현재 누적 미처리결손금이 44,766백만원 입니다.

한편, 회사의 주요 수출 시장중의 하나인 러시아가 2022년 2월 우크라이나를 침공하였으며, 이로 인하여 미국 및 유럽 등이 러시아에 대한 경제 제재 조치를 취하고 있어, 회사의 수출이 제한 될 수 있습니다. 또한, 향후 영업상황 및 코로나19 사태의 장기화 여부 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.

이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로의 존속문제에 대해 회사는 제품 개발 및 신규시장 개척 등에 의한 매출증대, 원가절감을 위한 구조조정, 유형자산 및 투자부동산의 매각, 단기차입금의 만기 연장 등을 계획하고 있습니다. 만약 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하여 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속 기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.


35. 상장폐지사유의 발생

회사는 2019년 및 2020년 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 회사는 외부감사인들로부터 재감사를 받아 2022년 1월과 5월에 각각 2019년과 2020년 적정의견의 감사보고서를 제출하였습니다. 따라서, 감사의견거절로 인한  상장폐지사유는 해소하였습니다. 그러나, 한국거래소는 2019년, 2020년, 2021년에 대한 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 2022년 6월 29일 한국거래로소로부터 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었다는 통보를 받아 2022년 7월 20일 경영개선계획서를 제출하였으며 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다.


36. 보고기간 종료일 후 사건

(1) 회사는 2023년 1월 2일 3회차 전환사채 2억원과 8회차 전환사채 10억원을, 2023년 1월 31일에 4회차 전환사채 5억원과 7회차 전환사채 5억원을 만기 전 취득하여 소각 하였습니다.

(2) 회사는 2023년 1월 31일 특수관계자인 (주)트인시아로부터 20억원을 차입하였으며 2023년 2월 17일 10억원 상환하였습니다.

(3) 회사는 2022년 12월 23일 임시주주총회 결의에 의하여, 2023년 1월 25일을 병합기준일로 하여 회사의 대주주만을 대상으로 5:1 차등 무상감자를 완료하였습니다.

(4) 회사는 2023년 2월 15일 이사회 결의에 의하여, 2023년 3월 2일을 기준일로 하는 1:5 무상증자를 완료하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일)  회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하 여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제57조(이익배당)  1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.  3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.  4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(중간배당)  1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당현황

당사는 최근 3사업연도에 배당은 없었습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 3월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2014.12.02	전환권행사	우선주	12,426	5,000	56,333	-
2015.03.27	주식배당	보통주	96,020	5,000	5,000	-
2015.03.27	주식배당	우선주	3,980	5,000	5,000	-
2015.06.05	유상증자(주주배정)	보통주	47,600	5,000	5,000	-
2015.12.24	유상증자(일반공모)	보통주	31,578	5,000	95,000	-
2015.12.29	유상증자(제3자배정)	보통주	52,631	5,000	95,000	-
2016.02.05	유상증자(제3자배정)	보통주	36,841	5,000	95,000	-
2016.05.01	주식분할	보통주	5,082,030	500	-	-
2016.05.01	주식분할	우선주	147,654	500	-	-
2017.04.07	전환권행사	보통주	364,431	500	4,116	-
2017.04.12	유상증자(제3자배정)	보통주	200,000	500	6,500	-
2017.09.13	유상증자(일반공모)	보통주	1,545,000	500	11,000	기업공개
2017.09.18	전환권행사	보통주	180,550	500	3,877	전환상환우선주 전환
2019.06.10	주식매수선택권행사	보통주	75,000	500	6,500	-
2019.07.02	주식매수선택권행사	보통주	10,000	500	6,500	-
2019.12.23	유상증자(제3자배정)	보통주	143,264	500	6,980	-
2020.06.30	유상증자(제3자배정)	보통주	2,448,000	500	500	-
2020.09.17	유상증자(제3자배정)	보통주	3,182,000	500	500	-
2020.10.27	유상증자(제3자배정)	보통주	4,120,000	500	500	-
2021.03.15	유상증자(제3자배정)	보통주	1,999,998	500	500	-
2021.03.22	유상증자(제3자배정)	보통주	10,000,000	500	500	-
2021.08.26	무상감자	보통주	(28,419,196)	500	-	감자비율 95%
2022.02.05	유상증자(제3자배정)	보통주	1,440,000	500	500	-
2022.02.24	유상증자(제3자배정)	보통주	2,880,000	500	500	-
2022.08.29	전환권행사	보통주	1,998,000	500	500	제6회 전환사채
2023.01.25	무상감자	보통주	(7,039,000)	500	-	-
2023.03.02	무상증자	보통주	8,391,544	500	-	-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
전환사채	3	2022.01.19	2025.01.19	5,100,000,000	기명식 보통주식	2023.01.19~2024.12.18	100	500	2,700,000,000	5,400,000	-
전환사채	4	2022.05.13	2025.05.13	5,000,000,000	기명식 보통주식	2023.05.13~2025.04.12	100	500	5,000,000,000	10,000,000	-
전환사채	5	2022.02.25	2025.02.25	6,090,000,000	기명식 보통주식	2023.02.25~2025.01.24	100	500	1,420,000,000	2,840,000	-
전환사채	7	2022.05.13	2025.05.13	1,500,000,000	기명식 보통주식	2023.05.13~2025.04.12	100	500	1,500,000,000	3,000,000	-
전환사채	8	2022.05.13	2025.05.13	2,500,000,000	기명식 보통주식	2023.05.13~2025.04.12	100	500	1,000,000,000	2,000,000	-
합 계	-	-	-	20,190,000,000	-	-	-	-	11,620,000,000	23,240,000	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
코스닥시장 상장	-	2017년 09월 12일	시설투자	8,262	시설투자	8,718	주1)
코스닥시장 상장	-	2017년 09월 12일	차입금상환	6,800	차입금상환	7,124	주2)
코스닥시장 상장	-	2017년 09월 12일	연구개발비	1,000	연구개발비	220	주3)
코스닥시장 상장 (소액공모)	-	2019년 12월 20일	운영자금	999	운영자금	999	주4)
전환사채	6	2022.05.10	운영자금	999	운영자금	999	주5)

주1) 2017년 9월 ~ 2018년 9월 산청공장 건설관련 자금(2,405백만원)과 기계장치 구입자금(6,313백만원)으로 사용되었으며, 보고서 작성일 기준 신규사업관련 기계장치 구입자금으로 계획(8,262백만원)대비 456백만원 초과 사용하였습니다.
주2) 2017년 9월 ~ 12월까지 고이율 차입금 위주로 상환(7,124백만원)함으로써 보고서 작성일 기준 부채비율은 92.5%로 양호한 상황이며, 이자비용 절감과 향후 추가적인 투자진행시 자본조달 대응능력을 확충하고자 계획(6,800백만원) 대비 324백만원 초과 상환하게 되었습니다.
주3) 2020년 3월 31일 기준 연구개발비로 1,000백만원 계획이었으나 기계장치 구입자금으로 465백만원과 차입금 324백만원 초과 사용으로 인하여 연구개발비는 소프트웨어 구입등으로 220백만원만 사용 하였습니다.
주4) 2019년 12월 20일 소액공모로 증자한 999백만원은 보고서 작성일 기준으로 원재료 매입 및 임금 지급등 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다.
주5) 2022년 5월 10일 전환사채를 999백만원을 발행하여 보고서 작성일 기준으로 운영자금으로 999백만원을 사용하였습니다.

(2) 미사용 공모자금 운영 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 사모자금의 사용 내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	3	2022.01.19	운영자금	1,600	운영자금	1,600	-
전환사채	3	2022.01.19	채무상환	3,500	채무상환	3,500	-
유상증자		2022.02.04	운영자금	720	운영자금	720	-
유상증자		2022.02.24	운영자금	700	운영자금	700	-
유상증자		2022.02.24	채무상환	700	채무상환	700	-
전환사채	5	2022.02.25	타법인증권취득	6,090	타법인증권취득	6,090	-
전환사채	6	2022.05.10	운영자금	999	운영자금	999	-
전환사채	4	2022.05.13	운영자금	3,000	운영자금	3,000	-
전환사채	4	2022.05.13	채무상환	2,000	채무상환	2,000	-
전환사채	7	2022.05.13	운영자금	1,500	운영자금	1,500	-
전환사채	8	2022.05.13	채무상환	2,500	채무상환	2,500	-

주) 제3자배정 유상증자와 전환사채 발행을 통하여 조달한  23,309백만원은 주요사항보고서의 자금사용 용도로 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률
제21기 (2022년)	매출채권	3,731,936	(1,485,857)	2,246,079	39.81%
	미수금	356,946	(347,531)	9,415	97.36%
	미수수익	2,449	0	2,449	0.00%
	선급금	477,425	0	477,425	0.00%
	선급비용	433,088	0	433,088	0.00%
	유동  계	5,001,844	(1,833,388)	3,168,456	36.65%
	보증금	3,135,826	(12,784)	3,123,042	0.41%
	비유동 계	3,135,826	(12,784)	3,123,042	0.41%
	합계	8,350,985	(1,847,909)	6,503,076	22.13%
제20기 (2021년)	매출채권	2,983,725	(502,294)	2,481,431	16.83%
	미수금	521,706	(334,000)	187,706	64.02%
	미수수익	-	-	-	0.00%
	선급금	1,141,507	-	1,141,507	0.00%
	선급비용	101,520	-	101,520	0.00%
	유동  계	4,748,458	(836,294)	3,912,164	17.61%
	보증금	432,557	(3,688)	428,869	0.85%
	비유동 계	432,557	(3,688)	428,869	0.85%
	합계	5,181,015	(839,982)	4,341,033	16.21%
제19기 (2020년)	매출채권	2,971,514	(169,407)	2,802,107	5.70%
	미수금	141,078	-	141,078	0.00%
	미수수익	14,497	-	14,497	0.00%
	선급금	322,904	-	322,904	0.00%
	선급비용	129,398	-	129,398	0.00%
	유동  계	3,579,391	(169,407)	3,409,984	4.73%
	보증금	537,171	(10,826)	526,345	2.02%
	비유동 계	537,171	(10,826)	526,345	2.02%
	합계	4,116,562	(180,233)	3,936,329	4.38%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2022년 (제21기)	2021년 (제20기)	2020년 (제19기)
기초금액	(836,294)	(169,407)	(300,180)
환입(제각)	-	-	-
대손상각비	(983,562)	(332,887)	130,773
기타의대손상각비	(13,531)	(334,000)	-
대손충당금 환입	-	-	-
기말금액	-1,833,387	-836,294	(169,407)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2022년 12월 31일 기준)

(단위 : 천원)

경과기간 구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	2,377,780	148,760	1,111,897	93,500	3,731,937
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	2,377,780	148,760	1,111,897	93,500	3,731,937
구성비율		63.71%	3.99%	29.79%	2.51%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2022년 (제21기)	2021년 (제20기)	2020년 (제19기)
상품	-	277,200	646,570
제품	762,223	483,379	1,359,823
원재료	3,718,954	4,550,485	4,264,688
미착품	42,082	148,680	296,981
재공품	5,334,775	77,66,364	3,993,422
합계	9,858,034	13,226,108	26,452,253
총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.39%	36.13%	30.29%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.13회	1.50회	2.07회

(2) 재고자산의 실사내용

(가) 실사일자

1) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 2일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

(나) 실사방법

2022년 말 재고자산은 대주회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2022년 12월 31일)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	175,097	(175,097)	0
제품	828,722	(66,499)	762,223
원재료	6,241,698	(2,522,744)	3,718,954
미착품	42,082	0	42,082
재공품	6,359,333	(1,024,558)	5,334,775
합계	13,646,932	(3,788,898)	9,858,034

(4) 재고자산의 담보내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 금융자산의 공정가치와 그 평가방법

(1) 금융상품 종류별 공정가치  

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,307,777	2,307,777	2,131,588	2,131,588
매출채권	2,246,080	2,246,080	2,481,430	2,481,430
파생상품자산	341,590	341,590	-	-
기타금융자산	3,281,906	3,281,906	780,575	780,575
당기손익-공정가치금융자산	51,835	51,835	51,702	51,702
합계	8,229,188	8,229,188	5,445,295	5,445,295
금융부채
매입채무	2,792,270	2,792,270	3,493,750	3,493,750
파생상품부채	479,375	479,375	-	-
기타금융부채	2,695,894	2,695,894	1,393,500	1,393,500
단기차입금	5,976,000	5,976,000	13,893,807	13,893,807
장기차입금	-	-	948,580	948,580
리스부채	11,943,539	11,943,539	19,729,637	19,729,637
합계	0	0	0	0

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위: 천원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
파생상품자산	-	-	341,590	341,590
당기손익-공정가치금융자산	-	-	51,835	51,835
파생상품부채	-	-	479,375	479,375

(나) 전기말

(단위: 천원)

구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
당기손익-공정가치금융자산	-	-	51,702	51,702

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 조합출자금으로 조합에서 평가하여 제시한 금액을 이용하였습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	주요 수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중 평균)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품자산	341,590	이항모형	주가변동성	47.44%
		현금흐름할인법	가중평균자본비용	17.95%~19.95% (18.95%)
파생상품부채	479,375	옵션모형	금리변동성	6.22% ~ 6.47%

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역

수준 3으로 분류된 각 공정가치 서열체계의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	금융자산
	당기손익인식-공정가치 금융자산(*1)	파생상품자산
기초	51,702	-
취득	6,090,000	2,464,498
처분	(6,090,000)	(214,912)
총손익	-	-
평가이익(손실)	133	(1,907,995)
기말	51,835	341,591

(*1) 당기 도입된 기준서 제1109호의 영향이 반영된 기초금액에 해당합니다.

(단위: 천원)

당기말	금융부채
	파생상품부채
기초	-
취득	511,405
평가	(32,030)
기말	479,375

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제21기(당기)	대주회계법인	적정의견 주1)	-	-
제20기(전기)	현대회계법인	한정의견 주2)	-	-
제19기(전전기)	이정회계법인	적정의견 주3)	-	-

주1) 적정의견
우리는 주식회사 어스앤에어로스페이스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

  

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며,  우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

1) 매출의 발생사실 및 기간귀속

회사의 수익 대부분은 항공기부품의 제조와 판매로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 회사의 가장 중요한 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ수익인식과 관련된 회사의 내부통제의 이해
ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 입증절차수행
ㆍ기간귀속의 적정성을 확인하기 위한 보고기간말 전후의 매출거래확인
ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대하여 외부조회를 통한 실재성확인

계속기업 관련 중요한 불확실성
감사결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34는 재무제표일 현재로 892백만원의 당기순익을 시현하였으나, 전기순손실이 5,034백만원이며, 누적 미처리결손금이 44,766백만원임을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

강조사항
다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항입니다.

재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2019년, 2020년 및 2021년 내부회계관리제도의 비적정의견 등의 사유로 2022년 6월 29일 상장적격성실질심사 대상이 되었으며, 회사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 이에 따라 회사는 2022년 7월 20일 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2023년 2월 15일 코스닥 시장위원회에서 2024년 2월 15일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다.

기타사항
2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2022년 5월 16일의 감사보고서에서 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 수 있는 중요한 불확실성과 관련된 주석공시의 누락을 사유로 하여 한정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

 

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

  

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

  

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

 

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

주2) 한정의견

우리는 주식회사 어스앤에어로스페이스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에서 언급된 정보의 불완전한 공시를 제외하고는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

한정의견근거

주석35에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 2,958백만원과 당기순손실 5,034백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재 기업의 유동부채가 유동자산을 12,015백만원 초과하고 있습니다. 또한, 주석 35에서 기술된 바와 같이 우크라이나 사태로 인한 미국 및 유렵의 대 러시아 경제 제재 조치를 고려할 때 적어도 재무제표일로부터 1년 이내의 기간동안 러시아 선수금 등의 반환(자금유출)될 가능성이 존재합니다. 이 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 재무제표에는 이 사실이 적절하게 공시되지 않았습니다.

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

가. 국외매출 수익인식시기

핵심감사사항으로 결정된 이유
회사는 주석 34에 기재된 바와 같이 국외매출이 전체 매출액의 81.6%로 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 주석 2에서 설명한 바와 같이 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수익인식시점이 존재하여 각각의 계약 조건에 따라 재화의 통제의 이전 시기가 결정됩니다. 수익인식시기의 적정성과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있으며 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 국외매출 수익인식시기를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
동 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ회사의 수익인식 회계정책 이해 및 평가
ㆍ비경상적 매출의 존재 여부 및 비정상적 조건의 매출거래 유무에 대하여 질문
ㆍ국외매출 거래에 대하여 주요 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 계약사항에 대한 검토
ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대하여 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
ㆍ보고기간말 전후에 발생한 거래에 대하여 표본을 추출하여 국외매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교

기타사항

회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2021년 3월 23일 감사보고서에서 계속기업전제의 중요한 불확실성 내포와 기초재무제표에 대한 검토, 수익인식시점 및 재고자산평가충당금 및 유형자산 손상차손의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 하여 감사의견 표명을 거절하였습니다. 이 감사인은 해당 보고기간의 기초 재무제표 수정이 당기에 미치는 영향과 수익인식시점 결정 및 유형자산 손상 등의 오류와 관련하여 회사의 이사회가 2022년 5월 13일에 수정 승인한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 수정된 재무제표에 대하여 감사절차를 수행하였고 2022년 5월 16일 재발행한 감사보고서에서 적정의견을 표시하였습니다.

주3) 적정의견

우리는 주식회사 어스앤에어로스페이스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

- 국외매출 수익인식시기의 적정성

회사는 주석 34에 기재된 바와 같이 국외매출이 전체 매출액의 78.6%로 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하며, 주석 2에서 설명한 바와 같이 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수익인식시점이 존재하며, 각각의 조건에 따라 재화의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 국외매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 우리는 국외매출과 관련된 수익의 기간귀속이적절하지 않을 가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

동 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ회사의 수익인식 회계정책 이해 및 평가
ㆍ비경상적 매출의 존재 여부 및 비정상적 조건의 매출거래 유무에 대해 질문
ㆍ국외매출 거래에 대하여 주요 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 계약사항에 대한 검토
ㆍ수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
ㆍ보고기간말 전후에 발생한 거래에 대하여 표본을 추출하여 국외매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교
ㆍ주석사항 공시의 적절성 검토

강조사항

- 계속기업 관련 중요한 불확실성

이 보고서의 이용자는 주석35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석35에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실  6,297백만원과 당기순손실 7,724백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산을 7,911백만원 초과하고 있습니다. 주석35에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석35에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

- 재무제표 재작성

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석36에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 재고자산, 유ㆍ무형자산손상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

기타사항

우리는 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2021년 3월 23일자로 발행한 감사보고서에서 의견거절을 표명하였습니다. 별첨 재무제표는 회사의 이사회가 종전 재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정반영하여 2022년 5월  13일에 수정 승인한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2021년 2월 17일자 이사회 및 2021년 3월 31일자 회사의 정기주주총회에서 승인된재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2021년 3월 23일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 20일 감사보고서에서 계속기업전제의 중요한 불확실성 내포와 유형자산 및 관련 손상차손의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 하여 감사의견 표명을 거절하였습니다. 이 감사인은 해당 보고기간의 기초 재무제표 수정이 당기에 미치는 영향 및 유형자산 손상 등의 오류와 관련하여 회사의 이사회가 2021년 12월 28일에 수정 승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 수정된 재무제표에 대하여 감사절차를 수행하였고 2022년 1월 21일 재발행한 감사보고서에서 적정의견을 표시하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제21기(당기)	대주회계법인	재무제표 K-IFRS검토(반기) 재무제표 K-IFRS검토(기말)	220백만원	146 799	220백만원	146 799
제20기(전기)	현대회계법인	재무제표 K-IFRS검토(반기) 재무제표 K-IFRS검토(기말)	270백만원	196 1,738	270백만원	196 1,738
제19기(전전기)	이정회계법인	재무제표 K-IFRS검토(반기) 재무제표 K-IFRS검토(기말)	255백만원	338 1,216	255백만원	333 1,216

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제21기(당기)	-	-	-	-	-
제20기(전기)	-	-	-	-	-
제19기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 06월 27일	회사: 감사 감사인: 업무수행이사	서면	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
2	2023년 03월 24일	회사: 감사 감사인: 업무수행이사	서면	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

2. 회계감사인의 변경
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항 규정에 의거 2021년 감사인 지정통보를 받아 '현대회계법인'에서 '대주회계법인'으로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2016년 부터 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.

가. 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용	비고
2022년도 (제21기)	2023년 1월 10일	본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.	-

나. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등

사업연도	종합의견	의견내용	개선계획 또는 결과	비고
2022년도 (제21기)	적정	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	특이사항 없음.	-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사의 수

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 투명경영위원회가 구성되어 있습니다.

(나) 이사회의 권한 내용

이사회는 관련법령 또는 당사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 주주총회의 승인을 필요로 하는 사항의 주주총회 제안, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무집행을 감독합니다.

 
(다) 사외이사 현황

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비고
한 철 기 (1957.12)	- 연세대학교 법학과 졸업 - 서울지방공정거래사무소 제조하도급과장 - 삼성카드 경영고문   現) 한국공항(주) 감사	없음	해당사항 없음	-
김 경 석 (1960.07)	- 전남대학교 법과대학 졸업 - 서울고등검찰청 검사 - 법무법인(유한)바른길 대표변호사 - 광주지방검찰청 형사조정위원회 부위원장	없음	해당사항 없음	-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	조항	내   용
구성	이사회규정 제4조 (이사회의 구성)	이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성한다.
성립	이사회규정 제5조 (회의성립)	이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.
결의방법	이사회규정 제13조 (결의방법)	1. 이사회 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회 결의가 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.
권한사항 (결의사항)	이사회규정 제15조 (이사회 부의안건)	1. 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. 2. 이사회에서 결의하여야 하는 사항은 다음 각호와 같다. 1) 법령상 이사회 결의사항 가) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 제1항, 제2항) 나) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 제1항) 다) 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 (상법 제393조 제1항) 라) 이사회 내 위원회의 설치ㆍ운영ㆍ폐지 및 위원의 선임ㆍ해임 (상법 제393조의2 제2항 3호) 마) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2 제4항) 바) 주주총회의 소집 (상법 제362조) 사) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항) 아) 재무제표의 승인 (상법 제447조) 자) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항) 차) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조) 카) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조) 타) 신주발행 (상법 제416조), 사채발행 (상법 제469조) 파) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 제1항) 하) 전환사채 발행 (상법 제513조 제2항),  신주인수권부사채 발행 (상법 제516조의2 제2항) 거) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조) 너) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호) 더) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3) 러) 흡수합병 (상법 제526조 제3항) 또는  신설합병의 보고 (상법 제527조 제4항) 머) 간이합병, 소규모합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 버) 기타 법령에서 정하는 사항 2) 정관상 이사회 결의사항 가) 주주외의 자에게 신주배정결정 (정관 제 10조 2항) 나) 이사회 결정에 의한 주식매수선택권 부여 (정관 제 11조) 다) 주식소각 결의 (정관 제 13조) 라) 명의개서대리의 지정 및 사무취급장소와 대행업무범위 결정 (정관 제 14조) 마) 임시주주총회 소집시 주주명부의 폐쇄 및 기준일 결정 (정관 제 16조) 바) 상담역, 고문 위촉결정 (정관 제 44조) 사) 기타 정관에서 정하는 사항 3) 주주총회의 승인을 필요로 하는 사항의 제안 가) 주주총회의 특별결의를 필요로 하는 사항 ① 정관의 변경 (상법 제 433조) ② 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조) ③ 영업전부의 임대 또는 경영위임 (상법 제374조) ④ 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약의  체결, 변경 또는 해약 (상법 제374조) ⑤ 다른 회사의 영업전부의 양수 (상법 제374조) ⑥ 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업일부의 양수 (상법 제374조) ⑦ 이사, 감사의 해임 (상법 제385조, 제415조) ⑧ 자본의 감소 (상법 제438조) ⑨ 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 제519조) ⑩ 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 제530조의3) ⑪ 사후설립 (상법 제375조) ⑫ 주식의 할인발행 (상법 제417조) ⑬ 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2) ⑭ 총회결정에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2) ⑮ 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인  (상법 제360조의3, 제360조의 16) 나) 주주총회의 보통결의를 필요로 하는 사항 ① 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 제409조) ② 이사, 감사 보수의 결정 (상법 제388조, 제415조) ③ 재무제표의 승인 (상법 제337조) ④ 주식배당의 결정 (상법 제462조의2) 다) 주주총회의 특수결의를 필요로 하는 사항 ① 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항) 4) 기타 경영에 관한 주요사항 가) 경영목표 및 경영전략의 설정 나) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 다) 중요한 자산의 처분 및 양도 라) 대규모 자산의 차입 마) 회계 및 재무보고 체제의 감독 바) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 사) 기업지배관행의 유효성 감독 아) 기업정보공시의 감독 자) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 차) 인사정책에 관한 중요한 사항 타) 주주총회로부터 위임 받은 사항 하) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 3. 상기 사안 중 관계회사, 임원 등 자본시장법상 특수관계자에 대한 거래의 승인 건 에 대하여는 이해관계자와의 거래에 대한 관리규정에서 정하는 바에 따른다. 4. 학자금, 의료비, 주택자금 등 임직원의 복리후생 목적을 제외한, 타인에 대한 자금 대여 및 지급보증, 담보제공 등은 모든 이사와 감사의 출석 및 만장일치 결의에 의 한다. 본 항의 내용은 본 규정 또는 여타 규정의 내용에 최우선하며, 본 항의 내용 을 변경하기 위해서는 주주총회 결의를 통하여 가능하다.
운영절차	이사회규정 제19조 (의사록)	1. 이사회는 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 그 경과요령과 그 결과를 의사록에 기재하고, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석이사 및 감사 전원이 기명날인 및 서명하여야 한다. 2. 의사록의 기록은 경영지원실장이 담당하며 의사록에는 출석이사의 서명을 받아 보관한다.
시행시기	이사회규정 제20조 (시행일)	1. 이 규정은 2012년 11월 1일부터 시행한다. 2. 이 규정은 2016년 08월 10일부터 개정 시행한다. 3. 이 규정은 2022년 03월 31일부터 개정 시행한다.

(나) 이사회 의결현황

회차	개최일자	의  안  내  용	가결여부	비고
1	2022-01-14	1. 제3회 사모전환사채 납입일 변경의 건	가결	-
2	2022-01-19	1. 제3자배정 유상증자의 건	가결	-
3	2022-02-10	1. 제3자배정 유상증자의 건	가결	-
4	2022-02-22	1. 제20기 감사 전 재무제표 승인에 관한 건	가결	-
5	2022-02-25	1. 제5회 사모전환사채 발행의 건	가결	-
6	2022-03-04	1. 제3자배정 유상증자의 건	가결	-
7	2022-03-14	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	-
8	2022-03-15	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	-
9	2022-03-16	1. 2022년도 제20기 정기주주총회 세부 안건	가결	-
10	2022-03-17	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	-
11	2022-03-30	1. 제4회 사모전환사채 발행의 건	가결	-
12	2022-05-03	1. 제6회 공모전환사채 발행의 건	가결	-
13	2022-05-18	1. 임시주주총회 소집의 건 2. 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건	가결	-
14	2022-06-13	1. 임시주주총회 일정 변경의 건	가결	-
15	2022-07-13	1. 임시주주총회 일정 변경의 건	가결	-
16	2022-08-01	1. 임시주주총회 세부의안 확정의 건	가결	-
17	2022-08-12	1. 제6회 공모전환사채 전환청구기간 변경의 건	가결	-
18	2022-08-16	1. 임시주주총회 소집결의 건	가결	-
19	2022-09-05	1. 제3자배정 유상증자 건	가결	-
20	2022-09-15	1. 임시주주총회 세부의안 확정의 건	가결	-
21	2022-09-26	1. 전환사채 조기상환 청구일 변경의 건(제3,4,5,7,8회)	가결	-
22	2022-09-30	1. 투명경영위원회 위원 및 위원장 선임의 건	가결	-
23	2022-10-26	1. 우리은행 차입에 관한 건	가결	-
24	2022-11-03	1. 전환사채 만기 전 취득의 건	가결	-
25	2022-11-04	1. 전환사채 만기 전 취득의 건	가결	-
26	2022-11-10	1. 임시주주총회 소집의 건	가결	-
27	2022-11-11	1. 전환사채 만기 전 취득의 건	가결	-
28	2022-12-02	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건	가결	-
29	2022-12-06	1. 전환사채 만기 전 취득의 건	가결	-
30	2022-12-08	1. 임시주주총회 의안 확정의 건	가결	-
31	2022-12-15	1. 12/23 임시주주총회 제3호 의안인 자본금 감소 결의 정정의 건	가결	-
32	2022-12-21	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건	가결	-
33	2022-12-26	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건 3. 운전자금 차입의 건	가결	-
34	2022-12-28	1. 전환사채 만기 전 취득의 건	가결	-

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	의  안  내  용	이사의 성명
			이인걸 (출석률:45%)	김은환 (출석률:80%)	한승재 (출석률:100%)	한철기 (출석률:100%)	김경석 (출석률:100%)
			찬반여부
1	2022-01-14	1. 제3회 사모전환사채 납입일 변경의 건	찬성	해당사항 없음 (신규 선임)	해당사항 없음 (신규 선임)	해당사항 없음 (신규 선임)	해당사항 없음 (신규 선임)
2	2022-01-19	1. 제3자배정 유상증자의 건	찬성
3	2022-02-10	1. 제3자배정 유상증자의 건	-
4	2022-02-22	1. 제20기 감사 전 재무제표 승인에 관한 건	-
5	2022-02-25	1. 제5회 사모전환사채 발행의 건	찬성
6	2022-03-04	1. 제3자배정 유상증자의 건	-
7	2022-03-14	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	-
8	2022-03-15	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	찬성
9	2022-03-16	1. 2022년도 제20기 정기주주총회 세부 안건	-
10	2022-03-17	1. 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	찬성
11	2022-03-30	1. 제4회 사모전환사채 발행의 건	찬성
12	2022-04-08	1. 제4회 사모전환사채 발행의 건	-	찬성	찬성
13	2022-04-15	1. 제4회 사모전환사채 납입일 변경의 건	-	찬성	찬성
14	2022-04-20	1. 제4회 사모전환사채 납입일 변경의 건	-	찬성	찬성
15	2022-04-29	1. 제4회 사모전환사채 납입일 변경의 건	-	찬성	찬성
16	2022-05-03	1. 제 6회 공모전환사채 발행의 건	-	찬성	찬성
17	2022-05-04	1. 제4회 사모전환사채 납입일 변경의 건	-	찬성	찬성
18	2022-05-13	1. 2019년도 재감사_2020년도 감사시 감사인제출재무제표승인의건	찬성	찬성	찬성
19	2022-05-18	1. 임시주주총회 소집의 건 2. 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건	-	찬성	찬성
20	2022-06-13	1. 임시주주총회 일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성
21	2022-07-13	1. 임시주주총회 일정 변경의 건	찬성	찬성	찬성
22	2022-08-01	1. 임시주주총회 세부의안 확정의 건	찬성	찬성	찬성
23	2022-08-12	1. 제6회 공모전환사채 전환청구기간 변경의 건	해당사항없음 (중도퇴임)	해당사항없음 (중도퇴임)	해당사항없음 (중도퇴임)
24	2022-08-16	1. 임시주주총회 소집결의 건				찬성	찬성
25	2022-09-05	1. 제3자배정 유상증자 건				찬성	찬성
26	2022-09-15	1. 임시주주총회 세부의안 확정의 건				찬성	찬성
27	2022-09-26	1. 전환사채 조기상환 청구일 변경의 건(제3,4,5,7,8회)				찬성	찬성
28	2022-09-30	1. 투명경영위원회 위원 및 위원장 선임의 건				찬성	찬성
29	2022-10-26	1. 우리은행 차입에 관한 건				찬성	찬성
30	2022-11-03	1. 전환사채 만기 전 취득의 건				찬성	찬성
31	2022-11-04	1. 전환사채 만기 전 취득의 건				찬성	찬성
32	2022-11-10	1. 임시주주총회 소집의 건				찬성	찬성
33	2022-11-11	1. 전환사채 만기 전 취득의 건				찬성	찬성
34	2022-12-02	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건				찬성	찬성
35	2022-12-06	1. 전환사채 만기 전 취득의 건				찬성	찬성
36	2022-12-08	1. 임시주주총회 의안 확정의 건				찬성	찬성
37	2022-12-15	1. 12/23 임시주주총회 제3호 의안인 자본금 감소 결의 정정의 건				찬성	찬성
38	2022-12-21	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건				찬성	찬성
39	2022-12-26	1. 전환사채 만기 전 취득의 건 2. 타법인 주식 처분에 관한 건 3. 운전자금 차입의 건				찬성	찬성
40	2022-12-28	1. 전환사채 만기 전 취득의 건				찬성	찬성

(라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 공시보고서 제출일 현재 이사회 내에 투명경영위원회가 구성되어 있습니다..

나. 이사의 독립성

당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 7인과  사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

다. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

라. 사외이사교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	교육계획을 수립중이며, 추후 교육 실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이 재 식 (1958.01)	-	- 한국은행 근무(1978~1998) - 금융감독원 근무(1998~2010) - 한국거래소 심사위원회 위원장 - KPMG 삼정회계법인 부회장 - 대전대학교 경영학과 겸임교수  現) 셀트리온(주) 감사위원장  現) 한양대학교 인재개발원 경영학과 겸임교수	-	-	-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	교육계획을 수립중이며, 추후 교육 실시 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	1	주임(1년)	감사록 기재 및 보고

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	정관상배제	정관상미도입	미도입

주1) 의결권대리행사 제도를 실시 중이며, 직접교부 방식을 사용 중 입니다.

     1-1) 총회에 출석하는 주주의 대리인은 대리권을 증명하는 주주총회 대리인 위임            장을 회사에 제출하여야 한다.
    1-2) 주주의 법정대리인이나 그 밖의 자격에 의하여 당연히 주주를 대리할 권한               이 있는 사람은 그 자격을 증명하는 자료를 회사에 제출하여야 한다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)어스이노베이션	최대주주	보통주	0	0	2,550,000	32.97	-
계		보통주	0	0	2,550,000	32.97	-
		-	-	-	-	-	-

주1) 2022년 02월 24일 제3자배정 유상증자로 최대주주가 북경모터스 주식회사에서(주) 어스이노베이션으로 변경 되었습니다.

가. 최대주주의 주요 경력

성명	직책명	약 력		비고
(주)어스이노베이션	최대주주	법인	- 금융상품등의 투자업 - 금융상품등의 투자자문업 -기업기술 자문과 경영지원 및 경영컨설팅업 -굼융투자관련 프로그램 개발 및 판매업 - 부동산개발, 공급, 매매, 임대관련 용역업 및 부동산 관련 서비스업	-

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)어스이노베이션	2	이승주	-	-	-	한상수	60.00
		-	-	-	-	-	-

주)최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보는 2022년 12월 31일 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주) 어스이노베이션
자산총계	4,600
부채총계	-
자본총계	4,600
매출액	-
영업이익	-
당기순이익	-

주)보고서 제출일 현재 최근 결산일인 2022년 12월 31일 기준입니다

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019년 07월 26일	크레도파트너스(주)	1,020,000	12.72%	주식 및 경영권 양수도	주1
2020년 06월 29일	북경모터스(주)	2,448,000	23.07%	제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경	주2
2022년 02월 24일	(주)어스이노베이션	2,550,000	32.97%	제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경	주3

주1) 2019년 07월 26일 주식 및 경영권 양수도로 최대주주가 이창우에서 크레도파트너스(주)로 변경되었습니다.
주2) 2020년 06월 29일 제3자배정 유상증자로 최대주주가 크레도파트너스(주)에서 북경모터스(주)로 변경되었습니다.
주3) 2022년 02월 24일 제3자배정 유상증자로 최대주주가 북경모터스 주식회사에서 (주)어스이노베이션 1인으로 변경 되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	(주)어스이노베이션	2,550,000	32.97	-
	(주)트인시아	499,000	6.45	-
우리사주조합		-	-	-

.

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	-	-	-	4,684,747	7,733,747	60.58	-

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)  1 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.  2 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는  이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인  에게 인수하게 하는 경우 2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우  4) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 5) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 재무구조개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하 여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우    3 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.  4 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 결산기 마다
주주명부폐쇄시기	1 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.  2 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 3 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	2019.03.29 삭제
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	홈페이지(www.samcokorea.com) 및 한국경제신문

5. 주가 및 주식거래실적

(최근 6개월 :

2022.11.01 ~ 2023.04.30

)

(단위 : 원, 주)

종류			11월	12월	1월	2월	3월	4월
보통주	주가	최 고	-	-	-	-	-	-
		최 저	-	-	-	-	-	-
		평균	-	-	-	-	-	-
	월간거래량	최고(일)	-	-	-	-	-	-
		최저(일)	-	-	-	-	-	-
		월간	-	-	-	-	-	-

주) 2019년 기말 회계감사 결과 의견거절이 발생하여 2020년 3월 23일부로 거래가 정지되었습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황
기준일 : 2022.12.31

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
정기환	남	1961.02	대표이사	사내이사	상근	대표이사	-제일제네랄 대표이사 -우리원개발 대표이사 -現 (주)어스앤에어로스페이스 대표이사	-	-	-	2년 9개월	2023.03.31
김대영	남	1961.09	사내이사	사내이사	상근	사장	- 서울대학교 조선공학과 졸업 - 신도이앤씨(주) 대표이사 - 용인송담대학교 교수(항공기계과) -現 관정재단 부이사장	-	-	-	4개월	2025.08.16
한상수	남	1956.03	사내이사	사내이사	비상근	사내이사	-KT(1979~1992) -(주)메이페어 대표이사 -現 (주)정진개발 대표이사, 회장 -現 (주)트인시아 대표이사, 회장 -現 (주)벨라듀 대표이사. 회장	-	-	-	1개월	2025.12.23
김성덕	남	1961.04	사내이사	사내이사	비상근	사내이사	-연세대학교 졸업 -ROTC 23기 임관 -연세대학교 경제대학원 수료 -(주)코오롱 -(주)싸이버게이트 창업 -(주)시큐어소프트 코스닥 상장	-	-	-	1개월	2025.12.23
한철기	남	1957.12	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 연세대학교 법학과 졸업 - 서울지방공정거래사무소 제조하도급과장 - 삼성카드 경영고문 - 現 한국공항(주) 감사	-	-	-	4개월	2025.08.16
김경석	남	1960.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 전남대학교 법과대학 졸업 - 서울고등검찰청 검사 - 법무법인(유한)바른길 대표변호사 - 광주지방검찰청 형사조정위원회 부위원장	-	-	-	4개월	2025.08.16
류철현	남	1971.12	부사장	미등기	상근	사업관리	-1990~1996 경상대학교 기계공학과 졸업 -2011~2013 부산대학교 경영대학원 -일진금속공업 연구원 -Simmons IK 과장 -Pure Commerce 대표 - Spirit Aerosystems 한국 주재원 -現 (주)어스앤에어로스페이스 사업관리본부장	-	-	-	4개월	-
서성식	남	1968.08	이사	미등기	상근	재무	-1988~1995 경상대학교 회계학과 졸업 -1994~2008 록히드마틴 경리부 차장 -現 (주)어스앤에어로스페이스 재무관리실장	-	-	-	13년 7개월	-

나. 직원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	비고
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
생산직	남	80	-	-	-	80	4.49	3,332	42	-
생산직	여	7	-	-	-	7	2.71	201	29	-
사무직	남	63	-	-	-	63	3.73	2,707	43	-
사무직	여	17	-	-	-	17	3.24	535	31	-
합 계		167	-	-	-	167	3.54	6,776	41	-

주) 직원 수와 평균근속연수는 2022년 12월 31일 현재 근무자 기준이며, 연간급여총액과 1인평균급여액은 2022년 12월 31일까지 중도입퇴사를 포함하여 지급된 급여 및 상여 총액으로 계상 되었습니다.(등기임원 제외, 미등기 임원 포함)

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	331	66	중도퇴임 4명

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
(1)주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	6	1,000	-
감사	1	100	-

주)상기 인원은 2022년 12월 31일 기준이며, 2022년 03월 31일 정기주주총회 결과에 따른 승인금액입니다.

(2)보수지급금액

가)이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	350	58	-

주) 상기 인원은 2022년 12월 31일 기준이며, 보수총액은 사임한 이사ㆍ감사 포함한 금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 2022년 12월 31일 인원수로 계산한 금액입니다.

나) 유형별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	272	68	사임 5명
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	50	25	사임 2명
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	28	28	사임 2명

주) 상기 인원은 2022년 12월 31일 기준이며, 보수총액은 사임한 이사ㆍ감사 포함한 금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 2022년 12월 31일 인원수로 계산한 금액입니다.

다) 개인별 보수지급금액

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

회사는 2017년 3월 29일 일부 임원에게 주주총회 특별결의에 의거 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다. 당분기 중 주식기준보상약정과 관련하여 인식한 보상원가는 208천원이며, 소멸주식수를 제외한 행사가능주식수 85,000주의 옵션이 당분기중 모두 행사되었습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	1	-	-	-	-	-

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 제출일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서 제출일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 제출일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서 제출일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 보고서 제출일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서 제출일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 보고서 제출일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서 제출일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용의 진행 ·변경사항

신고일자	최초제출일	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019년07월12일	2019년06월19일	주주총회소집공고	일정변경에 따른 정정	신고완료
2019년07월12일	2019년06월19일	참고서류	주주총회 일정변경으로 인한 참고서류 정정	신고완료
2019년11월11일	2019년07월24일	최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결	담보 계약 변경에 따른 정정	신고완료
2020년02월20일	2019년05월28일	주요사항보고서 (유상증자)	납입철회에 따른 정정	신고완료
2020년02월20일	2019년05월28일	주요사항보고서 (신주인수권부사채권발행결정)	계약 변경에 따른 정정	신고완료
2020년01월29일	2019년06월19일	주요사항보고서 (전환사채권발행결정)	계약 변경에 따른 정정	신고완료
2020년02월24일	2019년09월27일	주주총회소집 결의	임시 주주총회 일시 및 안건 변경정정	신고완료
2020년02월24일	2019년11월05일	임시주총소집공고	임시 주주총회 일시 및 안건 변경정정	신고완료
2019년12월27일	2019년12월12일	소액공모공시서류 (지분증권)	신주의 상장 예정일 변경에 따른 정정	신고완료
2019년12월27일	2019년12월12일	주요사항보고서 (유상증자결정)	신주권교부예정일 및 신주의 상장 예정일 변경에 따른 정정	신고완료
2020년03월17일	2020년03월10일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입일 연기에 따른 정정	신고완료
2020년03월23일	2020년03월16일	주주총회소집공고	경영참고사항 정정	신고완료
2020년04월17일	2020년03월10일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입일 연기에 따른 정정	신고완료
2020년06월01일	2020년01월29일	주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정)	타법인 주식 및 출자증권 양수 계약 해제	신고완료
2020년06월17일	2020년03월10일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입일 연기에 따른 정정	신고완료
2020년06월17일	2020년06월08일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입일 연기에 따른 정정	신고완료
2020년06월29일	2020년06월08일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입자 변경에 따른 정정	신고완료
2020년07월02일	2020년06월29일	기타시장안내 (최대주주의의무보유관련)	기재정정	신고완료
2020년07월07일	2020년06월29일	주주총회소집결의	임시주주총회 일자 변경	신고완료
2020년07월07일	2020년06월29일	주식명의개서정지 (주주명부폐쇄)	일정변경	신고완료
2020년07월27일	2020년06월29일	주주총회소집결의	임시주주총회 일자 변경	신고완료
2020년07월27일	2020년06월29일	주식명의개서정지 (주주명부폐쇄)	일정변경	신고완료
2020년09월17일	2020년03월09일	주요사항보고서 (유상증자결정)	발행주식총수, 발행가액, 납입일, 배정대상자 변경	신고완료
2020년10월20일	2020년6월29일	주주총회소집결의	임시주주총회 안건 추가 및 세부내역 확정	신고완료
2020년10월26일	2020년10월20일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입자 및 배정 주식수 변경	신고완료
2020년12월30일	2020년12월02일	주주명부폐쇄기간 또는기준일설정	명의개서정지기간 변경	신고완료
2021년02월01일	2020년12월02일	주주총회소집결의	임시주주총회 일시 변경	신고완료
2021년03월03일	2021년03월03일	사외이사선임,해임또는중도퇴임	사외이사 중도퇴임자 기재누락	신고완료
2021년03월05일	2021년02월25일	소액공모공시서류(지분증권)	배정대상자 및 배정주식수, 청약일, 납입일 변경	신고완료
2021년03월16일	2019년03월22일	단일판매,공급계약체결	계약종료에 따른 정정	신고완료
2021년03월22일	2020년12월11일	주요사항보고서 (유상증자결정)	납입처 변경에 따른 정정	신고완료
2021년05월3일	2020년12월02일	주주총회소집공고	안건(사업의 목적)추가에 따른 정정	신고완료
2021년05월3일	2020년12월02일	주주총회소집결의	안건(사업의 목적)추가에 따른 정정	신고완료
2021년06월30일	2021년05월25일	주주총회소집결의	안건(사업의 목적)추가에 따른 정정	신고완료
2021년06월30일	2021년06월01일	주주총회소집공고	안건(사업의 목적)추가에 따른 정정	신고완료
2021년07월09일	2021년03월23일	사업보고서	1. 회사의 개요, 2. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 특례상장기업 관리종목 지정유예현황 등 미흡사항 정정	신고완료
2021년07월15일	2021년06월17일	주요사항보고서 (회사분할결정)	임시주주총회 안건 부결로 인한 정정	신고완료
2021년07월20일	2021년06월17일	주요사항보고서 (전환사채권발행결정)	사채 납입일 변경으로 인한 정정	신고완료
2021년08월11일	2021년07월12일	주주총회소집결의	임시주주총회 의안 확정으로 인한 정정	신고완료
2021년10월12일	2021년08월11일	주요사항보고서 (감자결정)	내용 오기입으로 인한 정정	신고완료
2022년01월18일	2021년06월17일	주요사항보고서 (전환사채발행결정)	내용 오기입으로 인한 정정	신고완료
2022년01월21일	2020년3월20일	감사보고서제출	회사의 재무제표 재작성	신고완료
2022년01월24일	2020년03월30일	사업보고서	제18기(2019년도) 재무제표 재감사에 따른 정정	신고완료
2022년01월25일	2022년01월25일	대출원리금연체사실발생	연체 사유 및 대책 오타 정정	신고완료
2022년02월21일	2022년02월15일	감사전재무제표기한내미제출신고서	감사전 재무제표 제출일 변경	신고완료
2022년02월25일	2022년02월24일	최대주주변경	최대주주등 추가	신고완료
2022년03월02일	2022년02월15일	주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정)	발행회사의 요약재무상황 미작성으로 인한 수정	신고완료
2022년03월02일	2022년03월02일	최대주주인 명목회사, 조합 등의 최대주주 변경	주식양수도 계약에 의한 변경	신고완료
2022년03월14일	2022년02월10일	유상증자 결정	증자 전 발행주식총수 오기입 수정	신고완료
2022년05월13일	2022년05월13일	제7회차 CB 증권발행	내용 오기입으로 인한 정정	신고완료
2022년05월31일	2022년05월31일	소액공모공시서류	전환청구기간 오기입으로 인한 정정	신고완료
2022년05월17일	2022년03월31일	주주총회소집결의	정관 변경에 따른 정정	신고완료
2022년07월13일	2022년07월13일	임시주주총회 의안 확정	정관 변경에 따른 정정	신고완료
2022년09월13일	2022년03월04일	유상증자 철회	납입대상자의 납입철회에 따른 정정	신고완료
2022년09월15일	2022년08월16일	주주총회소집결의	정관 변경에 따른 정정	신고완료
2022년09월27일	2022년05월10일	주요사항보고서 (전환사채권 발행결정)	조기상환 청구일 변경	신고완료
2022년12월15일	2022년12월8일	주주총회소집공고	내용 오기입으로 인한 정정	신고완료
2022년12월15일	2022년12월8일	주요사항보고서 (감자결정)	내용 오기입으로 인한 정정	신고완료

주) 위의 공시내용의 진행 ·변경사항은 2022년 12월 31일 기준입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

현재 회사의 중요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계  류  법  원	사 건 명	피        고	소송가액	진행상황
창원지방법원	퇴 직 금	주식회사 어스앤에어로스페이스	540,494	1심진행중

나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.07.05. ~ 2020.03.12.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	2	-	2
총액	47,835,948	-	47,835,948

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2019.07.05. ~ 2020.03.12.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
임원	퇴직	2021.06.17	13,530,657	-	13,530,657	O	주1)	2021.07.30 ~ 2021.08.01	주2)
주요주주	무관	2022.02.18	2,982,156	-	2,982,156	O	주1)	2020.02.24 ~ 2022.02.23	주2)
주요주주	무관	2022.02.18	32,465,817	-	32,465,817	O	주1)	2020.02.24 ~ 2022.08.23	주2)
합 계 (	3	건)	48,978,630	-	48,978,630

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

주1) 당사는 차익 취득자에게 상기 취득금액의 조속한 회수를 요청할 계획이며, 회수       가 지연될 경우에는 법적인 조치를 취하여 조속히 반환될 수 있도록 노력할 예         정입니다.
주2) 회사 인터넷 홈페이지에 공시하였습니다.
      http://www.samcokorea.com/board.php?id=sub7_1&wr_id=107

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

중소기업기준 검토표

XI. 상세표

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230509000686