분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 07:59:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000002
(제 28 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 5 월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이퀘스트 |
| 대 표 이 사 : | 김 순 모 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호 |
| (구로동 코오롱싸이언스밸리2차) | |
| (전 화) 02-2025-4630 | |
| (홈페이지) http://www.iquest.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 성 병 직 |
| (전 화) 02-2025-4630 | |
확인서 |
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 아이퀘스트"이고, 영문명은 "IQUEST Co., Ltd." 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1996년 11월 27일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사의 주소 : 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호
(구로동,코오롱싸이언스밸리2차)
(2) 대표전화번호 : 02-2025-4630
(3) 홈페이지 주소 : http://www.iquest.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
(1) 중소기업 해당여부
당사는 공시서류작성기준일 현재 「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조의 규정에 따른 중소기업에 해당합니다.
중소기업확인서 |
(2) 벤처기업 해당 여부
당사는 공시서류작성기준일 현재 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제25조의 규정에 따른 벤처기업에 해당합니다.
벤처기업확인서 |
바. 주요 사업의 내용
아이퀘스트는 중소기업 대상으로 ASP 기반의 SaaS(Software as a Service)방식의 패키지 소프트웨어와 SI 방식의 구축형ERP 개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
연결대상인 디포커스가 영위하는 사업으로는 데이터를 분석하는 솔루션 서비스, 고객의 비즈니스를 지원하는 시스템 구축 서비스, IT기반 인프라를 제공하는 클라우드 서비스가 있습니다.
사업의 상세한 내용은 동 공시서류 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.
| [당사 정관에 기재된 목적사업] |
| 목적사업 (정관 제2조) |
|---|
1) 소프트웨어 개발 및 판매 2) 소프트웨어 및 하드웨어시스템 유지보수 3) 컴퓨터기기 개발 및 유지보수 4) 기업정보화 시스템 구축 및 서비스 제공사업 5) 에스아이(SI) 사업 6) 경영컨설팅 사업 7) 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 8) 에이에스피(ASP-Application Service Provider) 사업 및 웹호스팅(WEB-hosting) 운영 9) 인터넷 포탈 사이트 운영 10) 인터넷 방송운영 11) 이 마켓플레이스(E-Market place) 운영 및 통신판매 사업 12) 지식, 인력 개발사업 13) 출판, 인쇄 및 정기간행물 발행업 14) 학원운영업 15) 별정통신사업 16) 부동산 매매업 및 임대업 17) 광고대행업 18) 인터넷 정보제공사업 19) 전자상거래 20) 전자금융업 21) 온라인 및 오프라인 금융부가통신망 서비스업 22) 컴퓨터 및 주변기기, 전산 전자용품 도소매 및 알선 23) 평생교육법에 의거한 지식·인력 개발 및 평생교육사업 ① 회계, 금융, 세무 및 경영관련 지식정보의 제공 ② 교육훈련 및 연구용역 ③ 교수, 학습 프로그램의 개발 및 공급사업 ④ 교육위탁사업 ⑤ 교육훈련기관의 경영진단 및 평가사업 ⑥ 교육자문 및 상담사업 등 24) 교육컨텐츠 개발 및 판매업 25) 출판업 및 도서판매업 26) 교육업 및 교육프랜차이즈업 27) 정보처리시스템 및 네트워크 28) 정보처리 및 제공기술 29) 데이터베이스구축 제공 및 자문업 30) 보안솔루션 제공 및 계도활동 31) 인터넷정보서비스 32) 정보통신공사업 33) 도소매 및 무역업 34) 소프트웨어(범용성)복제업 35) 전자지급결제대행(PG) 36) 결제대금예치 37) 전자고지결제 38) 핀테크 관련 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수 및 제공 39) 개인과 기업의 정보, 자본, 금융시장 데이터수집 분석과 이를 위한 솔루션 개발 40) 대출, 보험대리, 신용카드 모집업 및 중개업 41) 밴사업 |
사. 신용평가에 관한 사항
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 2021년 02월 05일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 주요 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
1996.11 | 회사 설립 |
1997.01 | 경리용 회계프로그램 [얼마에요] 출시 |
1998.07 | 벤처기업지정(연구개발기업) |
1999.10 | 정통부 정보화 촉진 사업자 선정 |
2001.05 | 기업부설연구소 인증 |
2001.05 | ㈜금호타이어 대리점 관리 및 경정비 프로그램 개발 |
2001.03 | 통합회계관리프로그램 [얼마에요 Plus] 출시 |
2002.04 | 중소기업청 3만 중소기업 IT화 지원사업 |
2003.02 | 한국표준협회 경리회계SW [으뜸이] 인증 |
2003.10 | 정보통신부 주관 소기업 네트워크화 지원사업자 선정(세무회계부문) |
2003.10 | KT-비즈메카 경리회계 솔루션 제휴협정체결 |
2003.10 | 통합경영관리 프로그램 [얼마에요 Pro] 출시 |
2004.11 | 삼성전자 IT솔루션 파트너 인증(비즈니스 부문) |
2005.09 | 한국정보통신산업협회 주관 [개인정보우수사이트] 선정 |
2005.03 | '얼마에요' G.S(Good software) 국가공인 인증마크 획득 |
2005.09 | 표준전자세금계산서 발행사업자 인증 획득 |
2006.12 | 국제표준 품질경영시스템 ISO 9001 인증 획득 |
2007.11 | '얼마에요' ASP(Saas) 방식의 사용료 체계 전환 |
2009.10 | 국세청 e세로 전자세금계산서 인증 획득 |
2011.02 | 우리은행 [얼마에요 우리ERP] 서비스 제휴 |
2011.09 | 기술혁신형 중소기업 (Inno-Biz) 인증 획득 |
2013.09 | 신한은행 [InsideBank ERP] 서비스 제휴 |
2013.10 | 현대카드 [My company ERP] 서비스 제휴 |
2014.03 | 모범납세기업 국세청장 수상 |
2014.11 | 병역특례업체 '산업기능요원' 기업 지정 |
2014.11 | SAP KOREA 비즈니스 파트너 계약 체결 |
2015.10 | ㈜아이퀘스트서비스 합병 |
2016.08 | 서울형 강소기업 선정 |
2016.06 | KICOX 글로벌 선도기업 선정 |
2016.07 | '얼마에요' 클라우드(웹서비스) 출시 |
2016.11 | 병역특례업체 '전문연구요원' 기업 지정 |
2017.02 | 부산은행 제휴상품 [BIC+ ERP] 출시 |
2017.08 | 하이서울브랜드 기업 선정 |
2017.11 | 세무사회 세무신고프로그램 [세무사랑]과 세무신고자료 연동서비스 제휴 |
2017.12 | KICOX 선정 스마트공장 구축 우수기업 선정 |
2018.05 | 예산 및 후원관리 [얼마에요 비영리] 출시 |
2018.10 | 빅데이터 기반의 인공지능(AI) 회계처리 특허 획득 |
2018.05 | LG U+ 제휴 제품 [U+ ERP] 출시 |
2019.10 | 대한상공회의소 '일하기 좋은 중소기업' 선정 |
2019.10 | 국민은행 [바로ERP] 서비스 제휴 |
2020.01 | 고용노동부 '2020년 청년친화강소기업' 선정 |
2020.01 | 블록체인 기반 전자계약서비스 [계약&봇폼] 출시 |
2020.01 | 자동이체, 수납 및 회계관리 [자동이체 CMS] 출시 |
2020.09 | 모바일 전용 소기업 대상 사업관리 서비스 [얼마장부] 출시 |
| 2020.12 | 금융감독원 전자금융업자(전자지급결제대행업) 승인 및 등록 |
| 2021.02 | 코스닥시장 신규상장 |
| 2021.06 | 간편이체 모바일 앱 [얼마페이] 출시 |
| 2021.07 | 소규모 사업자용 경리프로그램 [얼마경리] 출시 |
| 2021.12 | 행정안전부 'SW 산업발전 유공' 대통령상 수상 |
| 2022.01 | 고용노동부 '2022년 청년친화강소기업' 선정 |
| 2022.02 | [얼마에요] 국가공인 G/S(Good Software)인증 1등급 획득 |
| 2022.05 | 고용노동부 강소기업 2년 연속 선정 |
| 2022.07 | 디포커스 주식회사 지분 인수 |
| 2022.07 | 경기도 비영리 회계프로그램 공급 사업자 선정 |
| 2022.12 | 협성대학교 창업보육센터와 MOU 체결 |
| 2023.01 | 근태관리 '얼마근태' 어플리케이션 출시 |
| 2023.02 | 드롭박스(DropBox) 글로벌 파트너십 체결 |
| 2023.02 | 스누아이랩과 'B2B AI 플랫폼 공동개발' 업무협약 체결 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사의 본점소재지는 '서울시 구로구 구로동 811 코오롱싸이언스밸리2차 407호'입니다. 공시대상기간 중 본점소재지의 변경은 없었습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
최근 5사업연도 중 당사 경영진 및 감사의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2018년 06월 01일 | 임시주총 | - | - | 사내이사 한상대 |
| 2019년 03월 25일 | 임시주총 | - | 대표이사 김순모 사내이사 임정환 | - |
| 2019년 07월 03일 | 임시주총 | 사내이사 성병직 | - | - |
| 2019년 11월 25일 | 임시주총 | 사내이사 박원일 사외이사 이현규 감사 노영희 | - | 사내이사 임정환 |
| 2020년 04월 01일 | 정기주총 | 사외이사 유명호 | - | 사외이사 이현규 |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | 감사 최용석 | 대표이사 김순모 사내이사 박원일 사내이사 성병직 | 감사 노영희 |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사외이사 유명호 | - |
라. 최대주주의 변동
최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.
마. 상호의 변경
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.
(자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만의 소규모기업에 해당)
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 75,000,000 | 25,000,000 | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 9,860,000 | - | 9,860,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 9,860,000 | - | 9,860,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 430,000 | - | 430,000 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 9,430,000 | - | 9,430,000 | - | |
나. 자기주식
당사는 2018년 6월 18일 이사회 결의로 자기주식 490,000주를 매입하였으며, 이후 2019년 12월 30일 액면분할(500원→100원)에 따라 자기주식은 2,450,000주로 증가하였습니다. 그 이후 2021년 2월 5일 코스닥시장에 상장하며 자기주식 2,000,000주를 구주매출하였으며, 2022년 7월 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식 20,000주 교부하여 공시서류작성기준일 현재 430,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
[자기주식 취득 및 처분 현황]
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | 430,000 | - | - | - | 430,000 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 430,000 | - | - | - | 430,000 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 430,000 | - | - | - | 430,000 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
[자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황]
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량 (A) | 이행수량 (B) | 이행률 (B/A) | 결과 보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
| 직접 취득 | 2022년 06월 30일 | 2022년 07월 07일 | 20,000 | 20,000 | 100 | - |
| 주) 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식처분결과보고서는 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정'제5-9조 ②항, ④항에 의거 제출 생략하였습니다. |
다. 종류주식
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사 정관의 최근 개정은 제 25기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최)를 통해 정관
변경 안건이 승인되었습니다.
[정관 변경 이력]
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2018년 03월 15일 | 제22기 정기주주총회 | 회사 목적 주식 및 주권 주주총회 및 이사회 | 정관개정 |
| 2019년 11월 25일 | 제24기 임시주주총회 | 회사발행주식총수 및 발행주식금액 주식매수선택권 | 액면분할 스톡옵션 부여 |
| 2021년 03월 26일 | 제25기 정기주주총회 | 제10조 (주권의 종류) 제16조 (명의개서대리인) 제17조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 제18조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제21조 (사채발행에 관한 준용규정) 제47조 (감사의 선임) 제53조 (재무제표 등의 작성 등) | - 전자증권제도 도입 반영 - 전자증권제도 도입 반영 및 문구수정 - 전자증권제도 도입 반영 - 전자등록법 시행 반영 - 전자증권제도 도입 반영 - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영 - 상법 제449조의2 반영 |
연결회사의 사업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 사업 단위입니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 보고기간 말 현재 다음과 같습니다.
| 대상 회사 | 사업부문 |
|---|---|
| (주)아이퀘스트 | B2B 소프트웨어 부문 |
| 디포커스(주) | IT 컨설팅 부문 |
가. 아이퀘스트(B2B 소프트웨어 부문)
당사는 중소기업이 기업 경영 및 사업관리를 체계적, 효율적으로 할 수 있도록 ASP 기반 SaaS(Software as a Service) 방식의 구독형 소프트웨어와 SI(System Integration; 시스템 통합구축) 방식의 구축형 ERP(Enterprise Resource Planning; 전사적자원관리)를 개발 및 판매하는 B2B SW기업입니다. 비대면 관리 형태의 ERP 솔루션으로 클라우드 컴퓨팅을 통한 데이터 처리와 빅데이터 기반의 인공지능(AI)의 회계처리, 블록체인을 활용한 보안과 계약증빙 기술을 가지고 있으며 모바일 기반의 소상공인사업/자산관리 서비스도 제공하고 있습니다.
비영리 및 공익 단체를 위한 회계관리 솔루션과 직원들의 실시간 근태현황을 확인하고 급여 계산 및 지출과 연동하는 서비스도 지원하고 있습니다.
나. 디포커스(IT 컨설팅 부문)
디포커스는 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 IT컨설팅부터 구축, 운영, 유지보수까지 전 과정을 수행하는 컨설팅 및 시스템 구축 전문기업입니다.
기업경영에 필수적인 BI, ERP 등 기업 업무 시스템을 구축하는 SAP 기반의 비즈니스 솔루션과 IT 클라우드 기반의 인프라를 안정적이고 효율적으로 제공하고 있습니다.
주요 서비스 영역은 아래와 같습니다.
디포커스 사업개요 |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위: 백만원) |
| 회사 | 사업부문 | 제품명 | 2023년(제28기 1분기) | |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | |||
| 아이퀘스트 | B2B 소프트웨어 | 얼마에요 | 3,274 | 35% |
| 아이퀘스트B1 | 278 | 3% | ||
| 부가서비스 | 227 | 2% | ||
| 양식지 | 106 | 1% | ||
| 소 계 | 3,885 | 41% | ||
| 디포커스 | IT 컨설팅 | IT관련용역 | 4,614 | 49% |
| 솔루션매출 | 962 | 10% | ||
| 임대매출 | 6 | - | ||
| 소 계 | 5,582 | 59% | ||
| 매출총계 | 9,467 | 100% | ||
| 주) 연결재무제표 기준입니다. |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
[아이퀘스트]
(1) 가격 변동 추이
구분 | 2023년 (제28기 1분기) | 2022년 (제27기) | 2021년 (제26기) | |
|---|---|---|---|---|
얼마에요 | 라이선스 | ① 최초 구입 - 100,000원 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 | ① 최초 구입 - 100,000원 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 | ① 최초 구입 - 100,000원 - 최초 1User ② User 추가 - User 당 5만원 |
사용료 | ① 얼마에요: 39,000원 | ① 얼마에요: 39,000원 | ① 얼마에요: 39,000원 | |
(2) 가격 변동 원인
'얼마에요'의 경우, 최근 3년간 당사는 '얼마에요' 초기 비용을 인하하고, 사용료를 인상했습니다. 초기비용의 경우, 시장 성숙도 진행에 따라 신규고객 유입이 둔화되는경향이 있어 해당 부분을 해소하기 위해 과감하게 초기비용 인하 정책을 단행, 신규 구매에 따른 진입장벽을 최소화했습니다. 사용료의 경우, 제품 내 기본기능 추가 및 통합에 따라 10% 가량 인상했습니다. 사용료 상향조정 및 신규고객 유입에 따른 누적고객 증가는 당사의 안정적인 매출 증가를 가져와 건전한 매출 구조를 확보할 수 있는 원동력이 되고 있습니다.
'아이퀘스트B1'의 경우 가격변동에 영향을 줄 수 있는 요소로는 SAP의 Licenses 비용, 데이터베이스 등 S/W 비용과 H/W비용 등이 있으며, SAP 라이선스의 경우 출시이후 최소 5년 단위로 변동이 있었으나 변동폭이 크지 않습니다. 다른 요소들 또한 마찬가지로 2004년 SAP Business One 국내 출시 이후 소프트웨어 적인 가격변동은크지 않았으며, 하드웨어 또한 마찬가지 입니다. 구축형ERP의 가장 큰 비중을 차지하는 것은 컨설팅 및 개발 인건비가 차지하는데, 솔루션의 발전과 안정화, 방법론 최적화 등으로 인해 가격변동의 요소는 크지 않습니다.
[디포커스]
각 프로젝트마다 고객별로 커스터마이징하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정제품의 가격산정이 어렵습니다.
가. 주요 원재료 등에 관한 사항
(1) 매입현황
당사가 영위하고 있는 패키지 ERP와 구축형 ERP 제품은 각 제품 특성에 맞게 일정한 형태로 고객에게 공급이 되고 있으며, 이러한 특정 상품 매입 및 외주용역을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다.
(2) 원재료
당사의 '얼마에요' 제품에 공급되는 개발모듈은 스크래핑 기술이 포함되어 있으며, '아이퀘스트B1' 제품에는 프로그램이 구동될 수 있는 운영서버가 제공되고 있습니다
.
(3) 상품 매입
당사의 '얼마에요' 제품 사용으로 부수적으로 필요한 출력 인쇄물로서 양식지가 있습니다. 양식지는 당사에서 매입하여 주문하는 고객에게 납품되고 있습니다.
(4) 외주용역비
당사는 '아이퀘스트B1' 구축 및 유지관리 서비스와 관련하여 필요시 외주 용역이 발생합니다. 당사가 계약한 모든 프로젝트의 수행 및 유지보수 서비스는 당사의 책임하에 진행하며, 관련 참여 인원은 당사의 인원 외에 외주협력업체가 함께 참여하는 경우 참여하는 협력사에 대해서 외주용역비를 지급하고 있습니다.
나. 생산 설비등에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산실적
당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 생산설비를 통한 생산이 아닌, 패키지 형태의 ERP 프로그램 공급이나 고객의 요구사항에 따라 ERP시스템을 구축하는 형태로서 인적자원을 활용하는 사업이므로 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항
(가) 현황
생산 활동을 진행하지 않기에 별도의 생산설비를 가지고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.
| (기준일: 2023년 3월 31일) | (단위: 백만원) |
자산별 | 기초가액 | 대체 | 감가상각비 | 기말 가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
토지 | 5,760 | - | - | - | - | 5,760 |
건물 | 7,222 | - | - | - | (73) | 7,149 |
| 기계장치 | 53 | - | - | 1 | 54 | |
| 차량운반구 | 351 | 145 | 15 | 15 | (28) | 468 |
| 비품 | 90 | - | - | - | (10) | 80 |
시설 장치 | 142 | 11 | - | - | (15) | 138 |
| 합 계 | 13,618 | 156 | 15 | 15 | (125) | 13,649 |
| 주) 연결재무제표 기준입니다. |
(나) 설비의 신설, 매입 계획
보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 매출에 관한 사항
(1) 매출 실적
| (단위: 백만원) |
| 회사 | 사업 | 매출유형 | 품목 | 2023년 (제28기 1분기) | 2022년 (제27기) | 2021년 (제26기) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이퀘스트 | B2B 소프트웨어 | 제품 | 얼마에요 | 3,274 | 12,687 | 13,234 |
| 아이퀘스트B1 | 278 | 1,507 | 1,032 | |||
| 부가서비스 | 부가서비스 | 227 | 854 | 826 | ||
| 상품 | 양식지 | 106 | 499 | 585 | ||
| 소 계 | 3,885 | 15,547 | 15,677 | |||
| 디포커스 | IT 컨설팅 | 용역 | IT컨설팅 클라우드 ITO서비스 | 4,614 | 9,391 | - |
| 솔루션 | 962 | 1,417 | - | |||
| 임대 | 6 | 12 | - | |||
| 소 계 | 5,582 | 10,820 | - | |||
| 합 계 | 9,467 | 26,367 | 15,677 | |||
| 주1) 상기 매출현황은 2023년 및 2022년은 연결기준, 2021년은 개별기준 재무제표입니다. |
| 주2) 디포커스의 2022년 매출액은 연결대상에 포함된 2022년 7월부터 12월까지의 매출액입니다. |
| 주3) '얼마에요 SAP' 제품명을 '아이퀘스트B1'로 변경하였습니다. |
(2) 판매방법 및 조건
[아이퀘스트]
① '얼마에요'
당사는 마케팅 활동을 기반으로 '얼마에요'를 직접 판매하는 것을 판매 전략의 최우선으로 삼고 있습니다. '얼마에요'의 시장 내 포지셔닝은 도입/유지 비용에 대한 부담을 최소화해 신속하게 도입해서 사용할 수 있는 패키지 ERP입니다. 따라서, 대면 영업활동보다는 광고를 통해 브랜드와 당사에 대해 알리고, 해당 광고를 접한 고객을 가망 고객으로 유입시켜 판매로 이어지게 하는 것이 비용 대비 가장 효과적인 판매 전략입니다.
② '아이퀘스트B1'
당사의 '아이퀘스트B1' 사업부는 산업별로 풍부한 구축경험을 가진 영업, 전문 컨설턴트, 개발 인력으로 구성되어 있습니다. 영업과 컨설턴트, 개발 인력이 팀을 구성해 프로젝트 사전단계부터 종료단계까지 팀 체제로 운영함으로써 안정적이고 효율적인 구축 서비스를 제공합니다.
'아이퀘스트B1'의 주요한 대상 고객 확보 경로는, 기본적인 마케팅 활동 외에 기존 '얼마에요'고객이 성장함으로써 업그레이드 된 시스템을 원하는 경우 기 확보된 데이터베이스를 활용해 소구하는 것과 SAP와의 공동연계로 고객 DB를 확보하는 것입니다. 이렇게 확보된 DB를 바탕으로 직접 영업활동을 벌이는 것은 물론, 각 산업특성별 각종 세미나 등에 참석하도록 유도합니다.
[디포커스]
고객에게 직접 용역 또는 솔루션을 제공하고 있습니다.
매출의 경우 프로젝트 단위별, 서비스별 계약을 체결하고 서비스 제공범위 및 용역 대가는 세부조건을 조율한 후 계약을 체결하고 있습니다.
IT 서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 고객의경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고, 고객에게 차별화된 가치를 제공하기 위해 IT 신기술 적용사업 발굴과 우수 인력유치 및 고객이 전략적 목표를 달성할수 있도록 핵심 IT 시스템인 ERP와 클라우드를 활용하여 데이터 기반 의사결정 체계를 지원하고 있습니다.
주요 매출처는 엘지씨엔에스, SK, 현대오토에버, SDSA 입니다.
나. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업 | 품목 | 수주일자 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| B2B 소프트웨어 | 아이퀘스트B1 공급 및 구축 | '23.03.31까지 | 517 | 352 | 165 |
| IT 컨설팅 | 시스템 구축 및 운영/유지 보수 | '23.03.31까지 | 16,603 | 7,428 | 9,175 |
| 합 계 | 17,120 | 7,780 | 9,340 | ||
가. 시장위험과 위험관리
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.
(자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만의 소규모기업에 해당)
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 주요계약
| 구분 | 체결시기 | 계약상대방 | 주요계약내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 디포커스(주) 주식양수계약 | 2022.07.04 | (주)선앤한홀딩스 박정선 | 1) 계약목적: 사업 다각화 2) 발행회사: 디포커스(주) 3) 주식수: 565,986주(지분율 52.14%) 4) 대금지급방식: 현금지급 | 주식양수완료 (2022.07.06) |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직
보고서 작성 기준일 현재 연구개발활동을 개발1~7팀, 개발TF팀, 시스템R&D팀에서수행하고 있습니다.
(가) 연구개발 조직도
조직도 |
(나) 연구개발 인력 현황
| (기준일: 2023년 3월 31일) (단위 : 명) |
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수(명) | 0 | 0 | 24 | 25 |
(2) 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2023년 (제28기 1분기) | 2022년 (제27기) | 2021년 (제26기) | |
|---|---|---|---|---|
자산처리 | - | - | - | |
비용 처리 | 제조원가 | 613,598 | 2,133,883 | 1,838,032 |
판관비 | - | - | - | |
합 계 | 613,598 | 2,133,883 | 1,838,032 | |
| 연구개발비/매출액비율 | 6.5% | 8.1% | 11.7% | |
| 정부보조금 | 269 | 207,998 | ||
| 주) 당사는 개발본부(연구소)의 인건비를 연구개발비로 산정하고 있으며, 개발비 적용 준수사항에 따라 자산이나 판관비에 인식하지 않고 당기비용으로 인식되는 제조원가(경상연구개발비)에 넣고 있습니다. |
(3) 연구개발 실적
(가) 주요 연구개발 실적
[아이퀘스트]
| 연구개발명 | 주요내용 |
|---|---|
| NEW '얼마에요' 개발 | 고객 변화 요구사항에 대하여 신속한 대응이 가능하고, 최신 기술 적용이 용이하며, 다수 사용자(LAN/서버 버전)의 속도 및 대용량 데이터 검색 속도 개선. 결산의 편리성과 유연성이 증대. |
| Report Designer 개발 | 직관적인 인터페이스를 제공하여 단순하고 편리하게 보고서를 편집 및 수정이 가능하여 기업에서 요구하는 다양한 양식을 개발하여 적용할 수 있음 |
| 얼마에요 클라우드ERP 개발 | 기업운영에 필수적인 회계/재무, 세금/거래, 인사/급여, 판매/매출, 구매/매입, 물류/재고, 현장공사, 제조생산 등을 제공하여, 기업 내 조직들간에 데이터와 정보를 기록, 수집, 통합, 전달, 관리를 통해 품질향상, Time-To-Market 기간단축, 리드타임단축, 원가절감, 생산성 향상, 정확한 데이터를 기반으로 경영상태 및 성과를 파악하여 신속한 의사결정 지원하며 SaaS 형태의 서비스 이므로 초기 인프라 구축 및 유지관리 및 지원비용을 최소화해 기업에서 부담없이 도입할수 있는 환경을 제공 |
| 은행 제휴 특화제품 개발 | 은행 통장 내역, 거래내역 및 법인카드사용내역을 연동할 수 있어 '얼마에요' 제품을 통하여 은행 업무 처리를효율적으로 처리 |
| 프로젝트 관리솔루션 개발 | 기간별 버그 및 건의 유형 분석이 가능하며, 빈번히 발생하는 버그 및 건의에 대해 예측할 수 있어서 고객 요구 전 선제 대응 가능 |
| 신용카드 사용내역 스크래핑, 전표처리 개발 | 카드 매입/매출 내역을 버튼 클릭 한번으로 전표처리를 할 수 있어서 업무 시간을 단축시키고, 쉽고 빠르게 장부에 기장처리. 부가세 신고서로 데이터가 연동 되므로 부가세 신고까지 데이터 활용이 가능. |
| 전자결재 연계 개발 | 세금신고 때 한국세무사회 공식프로그램으로 자료 전송이 가능하고 클릭 한번으로 각종 세금신고 자료를 세무회계사무소로 전송하여 부가세, 원천세, 연말정산등을 한 번에 가능 |
| 계약&폼봇 개발 | 전자계약 서비스를 제공함으로써, 대리점 계약, 임대 계약 등 신규 시장으로의 확장이 가능하며, 계약서 작성방식의 다양성과 전자 서명 방식의 다양성을 확보함으로써, 고객의 다양한 요구에 충족하는 서비스 제공 |
| CRM 개발 | 고객관계 강화를 통한 수익성 증대가 예상되며, 잠재고객의 프로파일 정보를 이용한 전략적 영업정보화가 가능하고 캠페인을 통한 휴면 고객의 활성화를 시도할 수 있으며 고객의 수익 기여도에 따른 전략수립이 가능 |
(나) 정부과제 수행 실적
[아이퀘스트]
연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
ERP를 위한 계정처리용 빅데이터 및 기계학습을 이용한 자동분개시스템 개발 | 한국산업단지공단 | 2017.05.01 ~ 2018.04.30 | 145,490 | 얼마에요 | 사업화 완료 |
블록체인기술을 적용한 송금 이체서비스와 빅데이터를 활용한자산 세무관리서비스를 제공하는 핀테크사업 (FFTM) | 한국산업단지공단 | 2019.11.01 ~ 2021.10.30 | 738,225 | 얼마장부 | 사업화 완료 |
[디포커스]
연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 맞춤형 개인 행복 증진을 위한 큐레이션 커머스용 글로벌오픈마켓 구축 기술 개발 | 정보통신기술진흥센터 | 2017.03.01 ~ 2018.02.28 | 695,000 | - | - |
| IoT기반의 초미세먼지 안전돌봄 서비스 플랫폼 | 중소기업기술정보진흥원 | 2017.11.29 ~ 2019.11.28 | 180,000 | - | - |
| Digital Twin 기반 Automotive Intelligence 지식베이스 구축 및 서비스 개발 | 한국산업기술평가관리원 | 2017.12.01 ~ 2019.12.31 | 505,000 | - | - |
가. 회사 및 시장의 현황
[아이퀘스트]
(1) 회사의 현황
(가) 사업 개요
당사는 소상공인 사업관리부터 중소, 중견기업 ERP까지 규모와 업종에 관계없이 모두 적용 할 수 있는 다양한 제품과 서비스를 가지고 있습니다.
구독형 ERP '얼마에요'는 당사의 주력 제품으로 SaaS 방식의 구독형 서비스로 빠른도입이 가능하고, 실무에 즉각 적용할 수 있는 프로그램으로서 실무 영역의 기능을 모듈로 확장시켜 단위 업무처리 기능이 유기적으로 결합되고 개별 프로세스가 통합되어 분산된 기업 업무를 One Stop으로 처리할 수 있도록 하는 중소기업용 통합경영관리 솔루션으로 성장하였습니다. 중견기업을 대상으로 수주 매출을 올리고 있는 구축형 ERP '아이퀘스트B1' 과 소상공인을 위한 모바일 올인원 사업관리 앱 '얼마장부'를 서비스 하고 있습니다.
또한, 블록체인 기반의 전자계약과 거래증빙관리가 가능한 '얼마싸인' 및 비영리 및 공익 단체를 위한 회계관리 솔루션 '얼마에요 비영리'와 GPS 기반의 근태관리 서비스 '얼마근태'를 대상기업에게 제공하고 있으며, ERP 사용자들의 사용 편익 증대를 목적으로 자동장부, 스크래핑, CMS, 보안 솔루션 등 다양한 부가서비스를 통하여 추가적인 매출 증대에 기여하고 있습니다.
(나) 제품 설명
① 구독형 ERP : 얼마에요
중소기업 대상의 실무중심 ERP로 특허 받은 자동분개 기능과 전자정부 표준 프레임의 클라우드 서비스로 언제 어디서나 편리하게 사용이 가능한 제품입니다.
② 구축형 ERP : 아이퀘스트B1
중소, 중견기업의 회사별 특화된 요구를 만족시킬 수 있는 시스템으로 글로벌 1위 ERP 기업인 SAP의 B1 기반하에 '얼마에요'와의 기능을 결합한 SI 방식의 구축형 제품입니다.
③ 소상공인 사업 자산관리 : 얼마장부
소상공인 및 자영업자 대상으로 언제 어디서나 쉽고 빠르게 직접 사업과 자산을 관리할 수 있도록 개발된 모바일 기반의 사업 자산관리 서비스입니다.
④ 비대면 계약 및 거래문서 서비스 : 얼마싸인
시간과 장소의 제약없이 비대면으로 간편하게 계약을 체결하거나 다양한 거래 문서를 상대방에게 전달하는 서비스입니다.
⑤ GPS 기반의 근태관리 서비스 : 얼마근태
직원들의 실시간 근태현황을 확인하고 이를 급여 계산 및 지출과 연동하는 GPS 기반의 근태관리 서비스입니다.
⑥ 부가서비스
ERP는 기업 업무를 관장하는 시스템으로 세제 변화 및 업종에 따른 적용 기술 변천 등 비즈니스 주변 환경 변화에 따른 새로운 기술 적용이 상시적으로 이루어지는 제품입니다. 당사 ERP 제품군 역시 출시 이후 지속적인 업데이트를 거쳐왔고, 대부분 기업 군에서 활용할 수 있는 기능은 ERP에 직접 추가하였으며, 특정 영역 또는 선택적으로 사용할 수 있는 부분은 부가서비스화 하였습니다. 그 결과 다양한 부가서비스가구축될 수 있었고, ERP 사용자들의 편익 증대와 함께 당사 매출에 기여하고 있습니다.
구분 | 서비스 내용 |
|---|---|
자동장부 | 거래내역 [수집 & 분개] 자동화 |
스크래핑 | 매출/매입/금융거래 내역 수집 |
자동수납 | 자동이체 서비스 |
전자세금계산서 | 전자세금계산서 발행 |
| 얼마택스 | 부가세, 원천세, 연말정산 |
모바일M | 모바일 앱 |
자금이체 | 은행 직접 연동 이체 서비스 |
| 얼마 간편송금 | 온라인 금융 간편이체서비스 |
| PC보안 | 보안 서비스 |
(2) 시장의 현황
(가) 시장의 특성
① 산업의 특성
국내 ERP 시장 중에서 통상 중소기업 시장에서 널리 사용되는 ERP 제품은 SaaS 방식의 구독형 제품입니다. 상대적으로 전문적인 ERP 운용 전담 직원이나 체계적인 관리체계를 갖추지 못한 중소기업에서 널리 사용되면서 기업 활동을 돕는 중요한 요체로 동작하고 있습니다. 또한, 특정 제품을 사용하는 기업이 다른 제품으로 변경하는 경우가 드물어 흔히 말하는 시장 점유율만으로 시장 규모를 파악하기에는 상당히 어려운 제품이라고 할 수 있습니다. 특히 전자세금계산서 제도 의무화, 핀테크 기술의 한 분야인 스크래핑 기술의 접목은 ERP 확대에 많은 영향을 주었습니다.
② 제품별 시장 현황
- '얼마에요ERP'
중소기업을 주요 목표로 하고 있습니다. 목표 시장 내 기업 수가 가장 많고 업종도 매우 다양합니다. 기업이 ERP 도입에 따른 효과 대비 비용에 대한 관심도가 매우 높다는 특성이 있으며 도입 즉시 업무에 사용할 수 있어야 하고 가격 측면에서도 경쟁력이 필요합니다. 이런 제품 특성으로 인해 시장 내 신규로 진입하는 창업 및 신설사업자들의 도입 고려 대상으로 해당 시장은 중요한 의미를 지닙니다. 신설법인의 경우, 매년 8~10만개정도 꾸준하게 발생하고 있고 해당 기업이 설립 후, 관리 요소가 발생하면서 내부 관리 용도로 관리 소프트웨어 도입을 검토합니다. 한 번 도입한 제품이 타 제품으로 변경하는 경우가 상대적으로 낮으므로 신설 사업자 시장은 목표 시장의 중요한 한 축이라고 할 수 있습니다.
수기나 엑셀을 업무 관리에 활용하는 중소기업도 상당수 존재하고 있으며 이와 같이 별도 관리 프로그램을 사용하지 않는 기업들 역시 주요 시장입니다.
- '아이퀘스트B1'
시장 변화에 적응하여 견고한 비즈니스 프로세스를 구현하고자 하는 중소/중견기업들을 대상으로 합니다. 4차 산업혁명과 맞물려 급격하게 변화하는 경영환경하에서 비즈니스가 변화할 때 가장 중요한 것은 디지털 비즈니스이며 디지털 경제를 통해 실시간 정보에 엑세스하여 적시에 올바른 비즈니스 결정을 내려야 합니다. 회사의 빠른성장과 요구사항의 증가에 따라 비즈니스 프로세스 자동화를 위한 비지니스 소프트웨어가 필요한 상황입니다.
ERP시스템 구축을 통해 통합 Analytics와 레포트 등을 지원하고 비즈니스의 현재 상태를 실시간 파악하며 실시간 데이터 분석을 기반으로 더욱 효율적인 의사결정을 내릴 수 있도록 합니다.
- '얼마장부'
소규모 자영업자 및 소상공인을 대상으로 합니다. 사업자용 앱으로 사업 전 영역에 걸쳐 간편하게 관리할 수 있는 토털 솔루션이라는 측면에서 시장내 완전히 새로운 서비스입니다. 모바일 앱으로 구현되는 서비스로서 현재 대부분의 사업자용앱이 특정 업종을 위한 서비스로서 조회를 통한 자료는 제공하지만, 사용자가 직접적으로 앱을 통해 사업관리를 할 수 있는 서비스는 '얼마장부'가 유일하며 시장 내 비교대상이 없는 제품이라고 할 수 있습니다.
- '얼마싸인'
사회 전반에 걸쳐 비대면이 확산됨에 따라 전자계약에 대한 관심도 및 필요성이 함께높아지고 있는 환경에 맞춰 블록체인 기술을 기반으로 출시하였습니다.
모든 산업 분야에서 활용 가능하고 전자계약과 거래문서 관리가 함께 제공되는 서비스로, 기존 종이계약서를 모바일 촬영 및 보관하여 분실 걱정 없이 편리하게 관리가 가능합니다. 전자계약 사업은 향후 관련 시장의 확대가 기대되며 다년간의 ERP서비스 운영 노하우를 토대로 사업을 확장해 가고자 합니다.
- '얼마근태'
단순한 근태관리보다는 사업의 시작부터 관리까지 프로세스를 편리하게 연계하여기업의 다양한 근무형태에 맞는 시스템을 제공하고자 출시하였습니다.
최근에 재택근무, 비대면 근무가 기업들의 새로운 업무 형태 중 하나로 자리 잡고 있고 시차출근제, 탄력근무제 등 체계적이고 효율적인 근태관리의 중요성이 높아지고 있습니다.
다양한 형태의 유연 근로제도와 체계적이고 효율적인 관리가 중요해짐에 따라서 HR시장에서 기존 비즈니스 모델을 기반으로 확장성을 키워 나가고자 합니다.
③ 계절적 요인
ERP 관련 산업은 계절적 요인에 따른 영향도가 크지 않습니다. 다만 '아이퀘스트B1'과 같은 구축형 ERP의 경우, 스마트팩토리와 같은 공공 사업에서 정부 예산 편성 및 실행 주기에 따른 매출 시기 변동이 발생할 수 있습니다.
④ 규제 환경
ERP 산업의 제품 및 판매 등과 관련해 정해진 산업 표준 또는 법령상 기준은 별도 존재하지 않습니다. 최근 빈번한 개인 정보 침해 사고로 피해가 급증하는 등 개인정보보호에 대한 필요성이 날로 높아지고 있습니다. 이미 개인정보보호와 관련해 개인정보보호법 제29조 안전조치의무 및 그 시행령 제30조 개인정보의 안정성 확보 조치 규정에 따라 ERP 내 모든 개인 정보는 암호화해서 보관해야만 하도록 되어 있고, 당사 모든 제품은 관련 법령을 철저하게 준수하고 있습니다.
(나) 시장여건
① 사업개황
당사는 ASP 기반의 SaaS 방식의 구독형 ERP 및 SI 방식의 구축형 ERP를 주력 제품으로 매년 매출증가를 실현하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 창업 및 신설법인을대상으로 판매 전략 등을 통해 안정적인 매출 성장에 주력하고 있으며, 향후 고객수확대를 위한 제품 개발과 적극적인 마케팅을 통해 지속적인 성장을 이끌 것으로 판단됩니다. 최근 비대면 클라우드 구독 서비스 수요 증가, 소상공인과 중소기업의 경영관리 솔루션 도입, 구축형 프로젝트 수주로 인해 매출이 증대될 것으로 전망됩니다.
당사는 사용자의 편의성을 강조한 제품을 기반으로 소상공인부터 중소, 중견기업까지 업종에 관계없이 공급이 가능한 서비스를 보유하고 있습니다. 다양한 산업의 고객사와 업무 제휴, 파트너쉽 구축 등을 통해 플랫폼 및 서비스를 혁신하고, ERP에 축적되는 기업의 다양한 데이터를 활용하여 AI, Big Data, 블록체인, 오픈뱅킹 등과 같은 기술력을 제품에 접목시켜 상용화 하고 있습니다. 선진기술과 지속적인 서비스 개발 및 마케팅 강화를 통하여 판매를 증진하여 매출 증대와 안정적인이익을 계속해서 추구해 나갈 것입니다.
② 경쟁 상황
ERP(Enterprise Resource Planning; 전사적자원관리)는 2000년대 초반 PC 보급과인터넷의 발달로 성장하면서, 기업 현장에서 ERP 도입을 통한 생산성 향상을 이끌어내기 위한 노력과 정부 차원의 지원이 이어지고 있는 가운데 국내외 ERP 공급업체 간 경쟁도 높아지고 있습니다.
도입 기업의 규모와 업종 등이 다양함을 고려할 때, 특정 업체에서 ERP 시장을 장악하는 것은 불가능해 각 ERP 공급업체는 자사 제품에 맞고, 자신들이 주력하고자 하는 표적 시장에 맞도록 제품을 고도화시키고, 마케팅 역량을 집중하고 있습니다. 반면 이미 시장 내에서 20년 이상 보급이 진행되어온 만큼 도입 초기 많은 ERP 공급업체가 있었으나, 현재는 영역별로 대표적인 몇 개의 회사가 경쟁하는 구도로 변모되고있습니다.
- 구독형 ERP '얼마에요'
중소기업을 대상으로 기업 운영에 필요한 제 영역의 기능을 모아 통합 구현하여 별도개발이나 컨설팅 비용없이 간단한 사용 교육(대면/비대면)만으로 도입 즉시 업무에 적용할 수 있는 최적화된 제품입니다. '얼마에요'는 초보자에게는 쉽고 전문가에게는편한 솔루션으로 사용성과 유용성에 장점이 있으며 26년의 기술 노하우와 가격경쟁력을 바탕으로 시장 내 입지를 공고히 하고 있습니다.
- 구축형 ERP '아이퀘스트B1'
정확한 원가분석과 생산성 향상, 합리적 관리를 통한 경쟁력을 강화하는 최적의 맞춤형 시스템을 구축하고 최첨단 비즈니스 플랫폼을 이용하여 다양한 산업군에서 유연하게 확장 적용이 가능합니다. 회사의 모든 비즈니스 자료들을 시스템으로 통합, 제어하여 높은 수준의 정확한 데이터 관리 할 수 있으며, 기업의 비즈니스 환경에 최적화된 통합시스템으로서 당사가 보유한 ERP애드온 기능 지원으로 보다 합리적이고경제적인 비용으로 구축 할 수 있습니다.
- 소상공인 사업 자산관리 '얼마장부'
단순히 매출 관리만을 관리하거나 세무사 기장 등으로 필요한 내용만을 수집하는 기존 제품과는 달리 '사업/자산/거래처/급여/4대보험/세금/거래증빙' 등과 같이 사업전 영역에 걸쳐 간편하게 관리할 수 있는 토털솔루션입니다.
- 비대면 계약 및 거래문서 서비스 '얼마싸인'
각종 계약부터 거래 증빙, 발행 및 문서관리까지 모든 계약을 빠르고 간편하게 처리할 수 있으며 안전한 블록체인 기술 적용으로 해킹 등 보안 위협을 사전에 차단하여편리성과 보안성을 동시에 제공하고 있습니다.
- GPS 기반의 근태관리 서비스 '얼마근태'
기존제품인 '얼마에요ERP' 및 '얼마싸인'과 연동하여 '계약-근태-급여' 관리를 하나의 프로세스로 제공하고, 신속 정확한 근태 관련 데이터를 제공함으로써 근로계약, 근태관리, 세금신고까지 HR영역에서 최적의 솔루션 경쟁력을 갖추고 있습니다.
③ 신규 사업 등의 내용 및 전망
- 소상공인 대상 신시장으로 '얼마장부' 제품 진출
'얼마에요' 가 중소기업을 대상으로 한 구독형 ERP인 반면, '얼마장부'는 소상공인을 대상으로 사업관리 제품입니다. '얼마장부' 는 '얼마에요'를 사용하기에는 상대적으로 규모가 작고 실제 사업관리를 대표가 직접 수행하는 기업에게 반드시 필요한 사업/자산/외상/급여/세금계산서 관리로 구성된 특화 앱 소프트웨어입니다.
당사는 설립 이후 줄곧 중소기업을 위한 업무관리 솔루션 개발에 매진해왔습니다. 끊임없는 시장 요구를 반영하여 제품 기능을 개선하고 발전시키는 과정에서 '장부'가 필요하지 않은 더 작은 규모의 기업에 맞는 관리 솔루션의 필요성을 인식하게 되었습니다. 소상공인 및 자영업 시장은 회계장부가 필요한 것이 아니라 별도 입력이나 관리없이도 해당 기업의 대표가 간편하게 사업 현황을 확인할 수 있는 서비스가 중요한관건이라는 알게 되었고 이에 부응하여 '얼마장부'가 2020년 9월 출시되었습니다.
'얼마장부'는 기획 단계에서부터 사용자의 접근성과 필요성에 대한 이해에 집중, 모바일앱으로 개발되는 것이 가장 타당하다고 판단했습니다. 기업체를 운영하는 일선에 있는 대표가 관심을 가질 필수적인 현황에 대해, 별도 입력 없이 '얼마장부'가 수집하고, 분석한 내용을 기반으로 직관적인 컨텐츠로 전달하는 것이 핵심 기능입니다.
'얼마장부'의 핵심 타겟은 '미니 사업자'로 개인사업자, 소기업, 소상공인 등 상시 근로자 기준 10인 정도의 사업자입니다. 이와 같은 '미니 사업자'는 인력, 자본, 시스템등 관리에 필요한 요소를 제대로 갖추기에는 규모가 작고, 특히 인적 요소가 부족해 일반적으로 기업 대표가 직접 모든 것을 관리하는 것이 특징입니다.
스마트폰이 보편화 되어 일상 생활에서 스마트폰 내 설치된 'APP'이 광범위하게 사용되고 있고, 또 의존도도 계속 커지고 있습니다. '얼마장부'는 사업 관리를 위한 표준 서비스로 자리매김할 것으로 예상하고 있습니다.
- 비대면 계약 및 거래문서 서비스 '얼마싸인'
당사는 4차 산업시대 기술 패러다임에 맞춰 BigData, AI, 블록체인과 같이 핵심적인 기술 기반으로 새로운 서비스에 대한 개발을 진행하고 있습니다.
최근 사회 전반에 걸쳐 '비대면'이 확산됨에 따라 전자계약에 대한 관심도 및 필요성이 함께 높아지고 있습니다. 당사는 이런 패러다임에 맞춰 2020년 11월 블록체인 기술을 기반으로 한 '얼마싸인'을 출시하였습니다.
'얼마싸인'은 시간과 장소의 제약없이 비대면으로 간편하게 계약을 체결하거나 다양한 거래 문서를 상대방에게 전달하는 서비스입니다. 또한 '블록체인 기술, '타임스탬프', 'SSL 보안서버인증서'를 적용하여 해킹 등 보안 위협을 사전에 차단하는 최신 기술을 적용하여 편리성과 보안성을 동시에 제공하고 있습니다.
또한, 모든 산업분아에서 활용 가능하고 전자계약과 거래문서 관리가 함께 제공되는 서비스로 기존 종이계약서를 모바일 촬영 및 보관으로 분실 걱정과 불편함 없이 관리가 가능합니다. 또한 단일 포인트 결제로 모든 전자 문서 대응이 가능한 가격경쟁력도 보유하고 있습니다.
- 전자금융업 등록에 따른 '핀테크' 사업 확장
당사는 2020년 12월 금융감독원으로부터 '전자금융업' 인증을 받아 전자금융 사업자로 등록이 되었습니다. 최근 IT와 금융의 융합 트렌트가 확산되고 있으며 상거래 급증 및 온라인과 모바일을 통한 금융거래가 증가하고 있는 시점에서, 이번 인증획득으로 인하여 금융과 IT의 융합을 통한 '핀테크(FinTech)' 전자금융서비스 사업으로 진출하는 교두보를 마련하였습니다. 금융 신사업으로서 모바일, 빅데이터, 블록체인 등당사가 보유한 IT 기술 등을 활용하여 기존 금융기법과 차별화된 온라인 지불 및 송금 서비스를 제공하고 지급 결제와 같은 전자금융서비스를 이용자에게 직접 제공할 수 있습니다.
우선, 당사의 ERP 프로그램과 '오픈뱅킹'의 결합으로 여러 금융기관에 흩어진 금융자산 정보를 한 곳에 모아 관리할 수 있게 되어 자금 흐름을 한눈에 파악 할 수 있으며 모든 금융기관들과의 지불 및 송금서비스가 바로 적용되어 ERP 프로그램 내에서 편리하게 이체서비스를 이용할 수 있습니다. 그리고 중간에 은행을 거치지 않기 때문에 더 저렴한 수수료도 제공 받을 수 있게 됩니다.
또한, 카카오페이, 라인페이와 같은 온라인 간편결제 서비스가 가능합니다. 지급결제서비스는 사용자가 쓰기 편리하도록 만드는 것이 첫 번째 요건인데, 온라인과 모바일환경에서 사용자가 쉽고 편리하게 서비스를 만드는 일은 IT 회사인 당사의 전문 분야로서 결제서비스가 필요한 사업자에게 사용자가 편리하게 이용할 수 있는 '전자지급결제(PG)' 서비스를 제공할 수 있습니다.
향후 금융산업의 성숙도와 IT 기술력 발달로 핀테크 사업의 높은 성장이 예상되며, 정부도 그동안 전자금융 산업의 걸림돌이었던 '공인인증서'와 '액티브X' 제도를 과감히 없애고, 은행권을 중심으로 한 전통적인 금융업에서 벗어나 데이터를 바탕으로 사용자가 편리하게 서비스를 잘 만드는 IT 기업에게 전자금융업을 제공하는 등 핀테크 사업으로의 변화를 주도하고 있습니다.
당사의 주력제품인 ERP와 보유하고 있는 빅데이타,AI,블록체인 기술들이 금융서비스와 접목되어 신사업으로의 시너지가 기대됩니다.
[디포커스]
(1) 회사의 현황
(가) 사업 개요
고객이 필요로 하는 정보시스템에 관한 IT 컨설팅부터 구축, 운영, 유지보수까지 전 과정을 수행하는 IT 서비스업을 영위하고 있습니다. IT 서비스는 비즈니스 솔루션, SI, 클라우드&ITO로 구분됩니다.
비즈니스 솔루션은 Digital Transformation을 선도하는 AI, 클라우드, 블록체인 등의IT신기술과 차별화된 업종 전문 역량을 바탕으로 업무 생산성을 높이고, 고객의 비즈니스 성과를 극대화시키는 엔터프라이즈솔루션 제공 사업으로 주요 서비스는 아래와같습니다.
1) 기업경영에 필수적인 BI, ERP, SCM, CRM 등 기업 업무 시스템을 구축하는 사업
2) 기업의 IT시스템과 이와 관련된 업무프로세스 진단 및 개선방향 제시, 정보화 전략 수립 등을 수행하는 컨설팅 사업
SI(System Integration)는 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 정보화 시스템을구축하는 사업입니다.
클라우드&ITO 서비스는 업종 전문성과 IT기술을 바탕으로 고객접점에서 IT혁신을 선도하고 비즈니스 경쟁력 강화에 기여하는 IT아웃소싱 서비스와 IT자원의 확장과 축소가 유연한 기업용 클라우드 서비스를 제공하고 고객의 전산시스템을 운영 및 관리,유지보수하는 사업입니다.
(나) 제품 설명
① 시스템 구축
회사운영에 필요한 기업의 경영관리, 고객관리, 마케팅 등 업무전반에 걸친 정보시스템을 구축하는 IT서비스를 제공하고 있습니다. 주요 기업의 선진적인 시스템 구축경험과 솔루션을 기반으로 고객의 비즈니스를 지원합니다.
| 솔루션 | 내용 | |
|---|---|---|
| SAP | BW & BW4HANA | SAP On-Premise Data Warehouse |
| DWC | SAP Cloud Datawarehouse | |
| SAC | SAP Analytical Cloud - BI, Planning | |
| BTP | SAP Business Technology Platform | |
| ERP | CANIAS ERP | concurrent user라이선스 , 약 50+ 여개의 개별 모듈로 구성된 Web based 솔루션 |
| ESS | Employee Self Service 포털 (canias ERP 연계 포털) | |
| ERP 연계 솔루션 | 협력사 포털(SRM), 연말정산, 펌뱅킹, 법인카드 연계, 전자세금계산서 연계 | |
② 솔루션서비스
다양한 산업의 고객을 대상으로 IT서비스를 제공하며 확보한 업종 전문성과 노하우를 활용하여 제조,공공, 금융분야 고객에게 솔루션 및 서비스를 제공하고 있습니다.
| 솔루션 | 내용 | |
|---|---|---|
| BI | BW & BW4HANA | Self BI, 시각화, 분석 리포트, 빅데이터 분석 등 |
| DWC | Data Virtualization | |
| SAC | Data Lake | |
| ESG | Safety-Up | 주요 안전 설비, 프로세스 등 주기적으로 점검하여 사전에 위험 요소를 발견할 수 있도록 하는 모바일 앱 솔루션 |
| DF-GUARD | 현장의 실시간 모니터링을 위한 현장 모니터링 솔루션(영상, 센서를 통한 실시간 감시 및 알람) | |
③ 클라우드 서비스
고객의 비즈니스 가치 창출을 위해 IT기반 인프라(클라우드, 네트워크, 보안)를 안정적이고 효율적으로 제공하는 인프라 서비스를 제공하고 있습니다.
| 솔루션 | 내용 | |
|---|---|---|
| CLOUD (Virtualization) | SeedVDI | Major 3대 Hypervisor(Citrix, VMWare, Microsoft 제품)를 지원 사용자 포탈(Portal), 운영자 콘솔(Trinity), 모니터링 툴(DashBoard)을 사용자, 운영자에게 제공하여 VDI 환경을 편리하게 사용하고 안정적으로 관리 |
| SeedCloud | 프라이빗/하이브리드 클라우드 오케스트레이션 포털 | |
(2) 시장의 현황
(가) 시장의 특성
① 산업의 특성
IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통해 솔루션/플랫폼 등을 서비스로 제공하는 등사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.
또한, IT서비스 산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다.
(나) 시장여건
① 시장여건 및 경쟁요소
IT 서비스 산업은 신규 설립 시 제도적 진입장벽과 업종 특성상 대규모 초기 시설투자 자본적 진입장벽이 비교적 높지 않으며, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화정도가 타 산업에 비해 크지는 않지만 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다.
최근 경기 변동에의 민감도가 점차 높아지는 추세를 보이고 있고, 클라우드, AI, 빅데이터 분석, 블록체인 등 Digital 기술의 발전에 따라 기업 경쟁력을 제고하기 위한 Digital Transformation에 투자하는 기업들이 늘어나고 있습니다.
또한, IT서비스 산업의 경우 타 산업에 비해 계절적 영향이 크지는 않지만, 고객사의 예산 집행 및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다.
② 경쟁력
IT서비스에 있어 업체의 시장지위는 다양한 프로젝트 구축 경험, 기술력 및 전문성을가진 인력보유 유무, 프로젝트 수행 노하우 등 다양한 측면에서 경쟁력에 영향을 끼칩니다. 당사는 20년 동안 IT서비스 사업을 영위하며 다양한 산업에 고객에 대한 성공사례를 통해 검증된 솔루션 및 새로운 솔루션으로 고객에게 새로운 가치를 제공하고 있으며, 전문 인력들의 S/W개발 역량과 시스템 설계 경험을 바탕으로 고객의 니즈를 충족하는 시스템을 제공하고 있습니다.
국내 IT서비스 업체는 자체 솔루션에 대한 적극적인 연구/개발을 통해 생산관리시스템(MES), 공급망관리(SCM), 물류관리시스템 등 다양한 사업분야에서의 솔루션 사업을 확대하고 있습니다. 이와 같은 자체 솔루션 보유는 신규시장 확대를 통한 매출성장과 수익성 개선효과를 가져올 수 있기에 주요한 경쟁요소로 자리잡고 있습니다. 당사는 클라우드,VDI 자체 솔루션(Seedcloud, SeedVDI)으로 10년 넘게 금융, 제조, 공공, 통신 등 다양한 산업분야에 국내 최대 레퍼런스를 바탕으로한 노하우를 가지고있습니다.
최근 들어 AI, 빅데이터 분석, 블록체인, 클라우드, 엔터프라이즈 모빌리티, IoT 등의Digital Transformation 관련 기술의 발전과 디지털 통합이 가속화되는 상황에서 고객사들은 IT서비스 업체로부터 차세대 기술을 이용한 새로운 IT서비스를 기대하고 있습니다. 이와 같이 신기술과 연관된 서비스 확산과 시장규모의 증대가 예상되는 환경 하에서 기술력 강화를 위한 연구개발과 지속적인 인적자본 투자는 타 업체 대비경쟁우위를 점할 수 있는 중요한 역량이며, 레퍼런스 확보를 통한 해외 시장 진출 및 국내 신시장 개척에 유리할 것으로 판단되고 있습니다.
나. 주요 재무정보
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 회사명 | 구분 | 제28기(2023년 1분기) | 제27기(2022년) | 제26기(2021년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| B2B 소프트웨어 부문 | 아이퀘스트 | 총자산 | 49,768,837 | 49,275,208 | 53,238,818 |
| 매출액 | 3,885,015 | 15,546,932 | 15,677,473 | ||
| 영업이익 | 675,956 | 4,655,769 | 3,608,950 | ||
| IT 컨설팅 부문 | 디포커스 | 총자산 | 10,801,715 | 11,031,271 | - |
| 매출액 | 5,581,907 | 10,820,005 | - | ||
| 영업이익 | (158,345) | 331,944 | - |
| 주1) 부문별 요약 재무현황은 연결조정 전의 재무정보입니다. |
| 주2) 22년 7월 디포커스의 지분을 인수함에 따라, 디포커스의 제27기 재무정보는 22년 7월부터 반영된 정보입니다. |
다. 지적재산권 현황(요약)
[아이퀘스트]
| 구분 | 건수 |
|---|---|
| 특허권 | 4건 |
| 실용신안 | 1건 |
| 디자인 | 2건 |
| 상표등록 | 9건 |
| 컴퓨터프로그램저작권 | 35건 |
[디포커스]
| 구분 | 건수 |
|---|---|
| 특허권 | 1건 |
| 컴퓨터프로그램저작권 | 32건 |
| ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.
(자산총액 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만의 소규모기업에 해당)
연결 재무상태표 |
제 28 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 27 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 17,870,315,259 | 17,978,741,144 |
현금및현금성자산 | 5,165,342,539 | 4,773,393,641 |
단기금융상품 | 9,179,348,551 | 10,121,177,236 |
매출채권 및 기타채권 | 2,816,221,752 | 2,401,547,730 |
계약자산 | 13,765,913 | 77,679,155 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 297,912,185 | 294,775,300 |
재고자산 | 471,610 | 631,410 |
당기법인세자산 | 166,055,171 | 147,877,662 |
기타금융자산 | 112,806,394 | 110,981,394 |
기타유동자산 | 118,391,144 | 50,677,616 |
비유동자산 | 41,517,943,465 | 41,273,525,895 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,215,540,029 | 20,086,278,784 |
관계기업투자주식 | 213,952,500 | |
유형자산 | 13,649,086,934 | 13,617,763,363 |
투자부동산 | 633,380,372 | 645,920,248 |
사용권자산 | 689,695,292 | 718,744,544 |
무형자산 | 2,636,243,143 | 2,711,338,180 |
영업권 | 2,693,701,096 | 2,693,701,096 |
기타금융자산 | 183,974,398 | 189,700,744 |
순확정급여자산 | 39,827,650 | 41,479,816 |
이연법인세자산 | 562,542,051 | 568,599,120 |
자산총계 | 59,388,258,724 | 59,252,267,039 |
부채 | ||
유동부채 | 6,548,488,779 | 6,076,924,196 |
매입채무 및 기타채무 | 2,612,389,221 | 1,695,736,705 |
유동성장기부채 | 93,510,000 | 124,680,000 |
계약부채 | 2,661,039,776 | 3,104,438,250 |
당기법인세부채 | 210,386,151 | 174,876,489 |
리스부채 | 200,552,412 | 195,679,801 |
기타유동부채 | 770,611,219 | 781,512,951 |
비유동부채 | 3,433,159,920 | 3,631,786,627 |
장기매입채무 및 기타채무 | 345,500,207 | 342,815,782 |
장기차입금 | 280,880,000 | 280,880,000 |
순확정급여부채 | 962,936,556 | 970,939,630 |
계약부채 | 83,727,599 | 142,007,794 |
이연법인세부채 | 1,216,912,023 | 1,321,558,615 |
리스부채 | 483,203,535 | 513,584,806 |
기타금융부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
부채총계 | 9,981,648,699 | 9,708,710,823 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 43,506,844,659 | 43,594,290,265 |
자본금 | 986,000,000 | 986,000,000 |
자본잉여금 | 15,371,334,143 | 15,371,334,143 |
기타자본 | (904,602,000) | (904,602,000) |
기타포괄손익누계액 | 904,913,650 | 880,518,614 |
이익잉여금 | 27,149,198,866 | 27,261,039,508 |
비지배지분 | 5,899,765,366 | 5,949,265,951 |
자본총계 | 49,406,610,025 | 49,543,556,216 |
자본과부채총계 | 59,388,258,724 | 59,252,267,039 |
연결 포괄손익계산서 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 9,466,922,570 | 9,466,922,570 | 3,902,224,659 | 3,902,224,659 |
매출원가 | 5,917,357,936 | 5,917,357,936 | 1,073,583,045 | 1,073,583,045 |
매출총이익 | 3,549,564,634 | 3,549,564,634 | 2,828,641,614 | 2,828,641,614 |
판매비와관리비 | 3,160,036,458 | 3,160,036,458 | 1,506,785,125 | 1,506,785,125 |
영업이익 | 389,528,176 | 389,528,176 | 1,321,856,489 | 1,321,856,489 |
기타수익 | 65,726,359 | 65,726,359 | 52,033,696 | 52,033,696 |
기타비용 | 23,224,254 | 23,224,254 | 12,923,139 | 12,923,139 |
금융수익 | 369,058,364 | 369,058,364 | 286,444,356 | 286,444,356 |
금융비용 | 40,508,404 | 40,508,404 | 15,121,980 | 15,121,980 |
법인세비용차감전순이익 | 760,580,241 | 760,580,241 | 1,632,289,422 | 1,632,289,422 |
법인세비용 | 5,859,312 | 5,859,312 | 153,242,308 | 153,242,308 |
분기순손익 | 766,439,553 | 766,439,553 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
기타포괄손익 | 39,614,256 | 39,614,256 | 0 | 0 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 0 | 0 | ||
확정급여제도의 재측정요소 | 7,172,787 | 7,172,787 | 0 | 0 |
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | ||
해외사업환산외환차이 | 46,787,043 | 46,787,043 | 0 | 0 |
총포괄이익 | 806,053,809 | 806,053,809 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
분기순이익의 귀속 | ||||
지배기업소유주 | 834,899,291 | 834,899,291 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
비지배지분 | (68,459,738) | (68,459,738) | 0 | 0 |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주 | 855,554,394 | 855,554,394 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
비지배지분 | (49,500,585) | (49,500,585) | 0 | 0 |
주당이익 | ||||
기본주당이익 (단위 : 원) | 89 | 89 | 150 | 150 |
희석주당이익 (단위 : 원) | 89 | 89 | 150 | 150 |
연결 자본변동표 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 986,000,000 | 15,306,428,783 | (760,902,500) | 900,791,484 | 25,406,451,308 | 41,838,769,075 | ||
분기순손익 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 | |||||
순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
해외사업환산외환차이 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
연차배당 | 941,000,000 | 941,000,000 | 941,000,000 | |||||
주식매수선택권 | (119,487,500) | (119,487,500) | (119,487,500) | |||||
연결범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2022.03.31 (당분기말) | 986,000,000 | 15,306,428,783 | (880,390,000) | 900,791,484 | 25,944,498,422 | 42,257,328,689 | 42,257,328,689 | |
2023.01.01 (기초자본) | 986,000,000 | 15,371,334,143 | (904,602,000) | 880,518,614 | 27,261,039,508 | 43,594,290,265 | 5,949,265,951 | 49,543,556,216 |
분기순손익 | 834,899,291 | 834,899,291 | (68,459,738) | 766,439,553 | ||||
순확정급여부채의재측정요소 | (3,739,933) | (3,739,933) | (3,432,854) | (7,172,787) | ||||
해외사업환산외환차이 | 24,395,036 | 24,395,036 | 22,392,007 | 46,787,043 | ||||
재평가잉여금 | ||||||||
연차배당 | 943,000,000 | 943,000,000 | 943,000,000 | |||||
주식매수선택권 | ||||||||
연결범위의 변동 | ||||||||
2023.03.31 (당분기말) | 986,000,000 | 15,371,334,143 | (904,602,000) | 904,913,650 | 27,149,198,866 | 43,506,844,659 | 5,899,765,366 | 49,406,610,025 |
연결 현금흐름표 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 783,175,241 | (168,871,013) |
영업에서 창출된 현금 | 713,480,983 | 1,722,679,414 |
분기순이익 | 766,439,553 | 1,479,047,114 |
수익ㆍ비용의 조정 | 162,105,277 | (116,286,375) |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (215,063,847) | 359,918,675 |
이자 수취 | 93,119,017 | 11,934,568 |
이자 지급 | (7,691,246) | (5,684,685) |
법인세의 납부 | (15,733,513) | (1,897,800,310) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (389,357,765) | (2,788,471,471) |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,550,760 | 5,725,458 |
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의감소 | 0 | 5,725,458 |
보증금의 감소 | 550,760 | 0 |
유형자산의 처분 | 15,000,000 | 0 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (404,908,525) | (2,794,196,929) |
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가 | 0 | (2,471,280,937) |
관계기업투자주식의 취득 | (213,952,500) | 0 |
보증금의 증가 | 0 | (1,000,000) |
유형자산의 취득 | (156,223,524) | (321,915,992) |
무형자산의 취득 | (34,732,501) | 0 |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (86,089,726) | (22,744,276) |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (86,089,726) | (22,744,276) |
유동성장기부채의 상환 | (31,170,000) | 0 |
유동성리스부채의 상환 | (54,919,726) | (22,744,276) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 307,727,750 | (2,980,086,760) |
기초현금및현금성자산 | 4,773,393,641 | 5,937,814,392 |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 84,221,148 | |
기말현금및현금성자산 | 5,165,342,539 | 2,957,727,632 |
| 제 28 기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 27 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이퀘스트와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 아이퀘스트(이하 "지배기업이라 함)는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 2월 5일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.
지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 986백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 김순모 | 3,551,000 | 36.01% | 3,551,000 | 36.01% |
| 우리사주 | 217,125 | 2.20% | 500,547 | 5.08% |
| 자기주식 | 430,000 | 4.36% | 430,000 | 4.36% |
| 에이벤처스 alpha투자조합 | 213,318 | 2.16% | 213,318 | 2.16% |
| 에이벤처스 alpha K투자조합 | 158,620 | 1.61% | 158,620 | 1.61% |
| 에이벤처스 alpha plus투자조합 | 71,762 | 0.73% | 71,762 | 0.73% |
| (주)한국마이크로시스템 | 124,461 | 1.26% | 124,461 | 1.26% |
| 성병직 | 98,000 | 0.99% | 98,000 | 0.99% |
| 기타 | 4,995,714 | 50.67% | 4,712,292 | 47.79% |
| 합계 | 9,860,000 | 100.00% | 9,860,000 | 100.00% |
2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 지배지분율(%) | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||
| 디포커스(주) | 한국 | 12월 | 52.14 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 의결권과반수보유 |
| DFOCUS AMERICA INC.(주1) | 미국 | 12월 | 52.14 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 의결권과반수보유 |
(주1) 디포커스(주)의 100% 종속기업
(3) 요약재무정보
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 디포커스(주) | 10,607,248,761 | 2,786,457,799 | 7,820,790,962 | 3,876,328,896 | (41,858,370) | (49,031,157) |
| DFOCUS AMERICA INC. | 1,791,355,604 | 142,576,422 | 1,648,779,182 | 1,851,620,958 | (68,806,315) | (68,806,315) |
(4) 연결대상범위의 변동
당분기에 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결회사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산과 투자부동산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다. 통화는 대한민국 원화이며 주당이익을 제외하고 백만단위로표시되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책 변경
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
2.3 연결
연결회사의 재무제표는 2023년 3월 31일 현재로 지배기업과 모든 종속기업의 재무제표를 연결하여 작성되었습니다.
연결회사 내의 기업 간 거래에는 미실현손익을 포함하며, 연결회사 내의 기업 간의 거래와 관련된 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 현금흐름은 모두 제거됩니다. 연결회사 내의 자산 매각의 미실현손실이 연결 시 환입되는 경우, 해당 기초자산은 연결회사의관점에서 손상검사를 수행합니다. 종속기업의 재무제표에 보고된 금액은 연결회사가채택한 회계정책과의 일관성을 유지하기 위하여필요한 경우 조정되었습니다.
당기 중 지배력을 획득 또는 상실한 종속기업의 손익 및 기타포괄손익은 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 인식됩니다.
종속기업의 총포괄손익은 각각의 소유지분에 근거하여 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.
2.4 사업결합
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 종속기업에 대한 지배력을 획득하기 위해 연결회사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산과 부담하는 부채와 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 조건부 대가의 약정으로 생긴 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다.
취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다.
2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업과 공동기업에 대한 투자는 지분법을 사용하여 회계처리 됩니다.
관계기업과 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식되며 취득일 이후에 발생한 관계기업과 공동기업의 손익 및 기타포괄손익에 대한 연결회사의 몫에 해당하는 금액을 가감합니다. 관계기업과 공동기업 투자는 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위하여 금액이 조정될 수 있습니다.
연결회사와 관계기업 및 공동기업 사이에서 발생하는 미실현손익은 해당 기업에 대한 연결회사의 관계기업과 공동기에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.6 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익인식모형
연결회사는 고객을 위해 기업용 시스템 및 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 시스템및 소프트웨어 구축계약에서 (1) 시스템 및 소프트웨어 개발 용역 (2) 소프트웨어 판매 및 설치 용역 (3) 시스템 및 소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결회사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.
연결회사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 연결회사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직수행되지 않은 유지보수용역 등에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결회사는 시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 시스템 및 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.
(4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 지급하는 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 지급하지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니 다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 연결회사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.
2.7 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.
2.8 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 연결손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
(3) 후속측정 및 재분류
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.
(4) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.
(5) 금융상품의 제거
연결회사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니 다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
(6) 금융상품의 상계
연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.9. 공정가치 측정
연결회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 5에 설명되어 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
① 자산이나 부채의 주된 시장
② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
① 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
② 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치
③ 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.10 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2.11 재고자산
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
연결회사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.13 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
연결회사는 영업권을 제외한 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 상표권, 실용신안권 | 5년 |
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기술가치 | 5년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 회원권 | 비한정내용연수 |
2.14 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 비한정 내용연수를 가진 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
① 기타무형자산 및 영업권
연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.15 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.18 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.19 충당부채
연결회사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.20 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.21 법인세
(1) 당기법인세
연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.22 자기주식
연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2.23 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 당기 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
4.1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 93,510,000 | 124,680,000 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | 280,880,000 |
| 합계 | 374,390,000 | 405,560,000 |
당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1%상승 | (3,743,900) | (4,055,600) |
| 1%하락 | 3,743,900 | 4,055,600 |
(2) 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,606,453,178 | 1,355,355,958 |
| 단기금융상품 | 1,959,121,315 | 1,900,950,000 |
| 합계 | 4,565,574,493 | 3,256,305,958 |
당분기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10%상승 | 456,557,449 | 325,630,596 |
| 10%하락 | (456,557,449) | (325,630,596) |
당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,275.58 | 1,291.95 | 1,303.80 | 1,267.30 |
| EUR | 1,368.51 | 1,357.38 | 1,421.53 | 1,351.20 |
| GBP | 1,549.28 | 1,592.33 | 1,614.95 | 1,527.67 |
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4.2 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,165,342,539 | 4,773,393,641 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,816,221,752 | 2,401,547,730 |
| 계약자산 | 13,765,913 | 77,679,155 |
| 단기금융상품 | 9,179,348,551 | 10,121,177,236 |
| 당기손익_공정가치금융자산(유동) | 297,912,185 | 294,775,300 |
| 당기손익_공정가치금융자산(비유동) | 20,215,540,029 | 20,086,278,784 |
| 기타금융자산(유동) | 112,806,394 | 110,981,394 |
| 기타금융자산(비유동) | 183,974,398 | 189,700,744 |
| 합계 | 37,984,911,761 | 38,055,533,984 |
4.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,612,389,221 | 2,612,389,221 | 2,612,389,221 | - | 2,612,389,221 |
| 계약부채 | 2,744,767,375 | 2,744,767,375 | 2,661,039,776 | 83,727,599 | 2,744,767,375 |
| 장기매입채무및기타채무 | 345,500,207 | 345,500,207 | 214,991,626 | 130,508,581 | 345,500,207 |
| 유동성장기부채 | 93,510,000 | 95,743,352 | 95,743,352 | - | 95,743,352 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | 309,640,804 | 8,903,896 | 300,736,908 | 309,640,804 |
| 리스부채 | 683,755,947 | 705,598,845 | 204,602,164 | 500,996,681 | 705,598,845 |
| 기타금융부채 | 60,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합계 | 6,820,802,750 | 6,873,639,804 | 5,797,670,035 | 1,075,969,769 | 6,873,639,804 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,695,736,705 | 1,695,736,705 | 1,695,736,705 | - | 1,695,736,705 |
| 계약부채 | 3,246,446,044 | 3,246,446,044 | 3,104,438,250 | 142,007,794 | 3,246,446,044 |
| 장기매입채무및기타채무 | 342,815,782 | 342,815,782 | - | 342,815,782 | 342,815,782 |
| 유동성장기부채 | 124,680,000 | 128,632,356 | 128,632,356 | - | 128,632,356 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | 309,640,804 | 8,903,896 | 300,736,908 | 309,640,804 |
| 리스부채 | 709,264,607 | 770,895,798 | 301,995,798 | 468,900,000 | 770,895,798 |
| 기타금융부채 | 60,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합계 | 6,459,823,138 | 6,554,167,489 | 5,239,707,005 | 1,314,460,484 | 6,554,167,489 |
4.4 자본관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 9,981,648,699 | 9,708,710,823 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 5,165,342,539 | 4,773,393,641 |
| 조정 부채(A) | 4,816,306,160 | 4,935,317,182 |
| 자본총계(B) | 49,406,610,025 | 49,543,556,216 |
| 조정부채비율(A/B) | 9.75% | 9.96% |
5. 공정가치 서열체계
5.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 297,912,185 | 297,912,185 | 294,775,300 | 294,775,300 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 20,215,540,029 | 20,215,540,029 | 20,086,278,784 | 20,086,278,784 | |
| 합계 | 20,513,452,214 | 20,513,452,214 | 20,381,054,084 | 20,381,054,084 | |
5.2 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5.3 금융상품의 수준별 공정가치
연결회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 20,265,587,288 | 247,864,926 | 20,513,452,214 |
(2) 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 20,133,189,158 | 247,864,926 | 20,381,054,084 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 20,265,587,288 | 2 | 현재가치기법 | 시장이자율 등 |
| 채무증권 | 247,864,926 | 3 | 순자산가치 | 순자산공정가치 등 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 20,133,189,158 | 2 | 현재가치기법 | 시장이자율 등 |
| 채무증권 | 247,864,926 | 3 | 순자산가치 | 순자산공정가치 등 |
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,165,342,539 | - | 5,165,342,539 |
| 단기금융상품 | 9,179,348,551 | - | 9,179,348,551 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,816,221,752 | - | 2,816,221,752 |
| 기타금융자산 | 296,780,792 | - | 296,780,792 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | - | 20,513,452,214 | 20,513,452,214 |
| 합계 | 17,457,693,634 | 20,513,452,214 | 37,971,145,848 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,773,393,641 | - | 4,773,393,641 |
| 단기금융상품 | 10,121,177,236 | - | 10,121,177,236 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,401,547,730 | - | 2,401,547,730 |
| 기타금융자산 | 300,682,138 | - | 300,682,138 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | - | 20,381,054,084 | 20,381,054,084 |
| 합계 | 17,596,800,745 | 20,381,054,084 | 37,977,854,829 |
(2) 금융부채
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,612,389,221 | - | 2,612,389,221 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 345,500,207 | - | 345,500,207 |
| 유동성장기부채 | 93,510,000 | - | 93,510,000 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | - | 280,880,000 |
| 리스부채 | - | 683,755,947 | 683,755,947 |
| 기타금융부채 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 합계 | 3,392,279,428 | 683,755,947 | 4,076,035,375 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,695,736,705 | - | 1,695,736,705 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 342,815,782 | - | 342,815,782 |
| 유동성장기부채 | 124,680,000 | - | 124,680,000 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | - | 280,880,000 |
| 리스부채 | - | 709,264,607 | 709,264,607 |
| 기타금융부채 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 합계 | 2,504,112,487 | 709,264,607 | 3,213,377,094 |
6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융상품 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 110,452,818 | 624,392 | - | - | 111,077,210 |
| 외환차익 | 526,121 | - | - | - | 526,121 |
| 외화환산이익 | 97,922,662 | - | - | - | 97,922,662 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | - | 159,532,371 | - | - | 159,532,371 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 5,121,376 | 3,117,316 | 8,238,692 |
| 외화환산손실 | 4,511,079 | - | - | - | 4,511,079 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | - | 27,758,633 | - | - | 27,758,633 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융상품 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 140,693,184 | 6,739,335 | - | - | 147,432,519 |
| 당기손익_공정가치금융자산처분이익 | - | 12,825,045 | - | - | 12,825,045 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | - | 126,186,792 | - | - | 126,186,792 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 3,955,724 | 3,955,724 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | - | 11,166,256 | - | - | 11,166,256 |
7. 영업부문
(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| ERP 서비스 부문 | 상품매출 |
| 제품매출 | |
| 서비스매출 | |
| 전자금융업매출 | |
| IT 컨설팅 부문 | 용역매출 |
| 솔루션매출 | |
| 기타솔루션매출 | |
| 임대매출 |
(2) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ERP서비스 | IT 컨설팅 | 조정(주1) | 합계 | ERP서비스 | IT 컨설팅 | 합계 | |
| 총매출액 | 3,885,015,529 | 5,727,949,854 | (146,042,813) | 9,466,922,570 | 3,902,224,659 | - | 3,902,224,659 |
| 내부매출액 | - | 146,042,813 | (146,042,813) | - | - | - | - |
| 외부매출액 | 3,885,015,529 | 5,581,907,041 | - | 9,466,922,570 | 3,902,224,659 | - | 3,902,224,659 |
| 영업이익(손실) | 675,956,024 | (158,345,539) | (128,082,309) | 389,528,176 | 1,321,856,489 | - | 1,321,856,489 |
(주1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ERP서비스 | IT 컨설팅 | 조정(주1) | 합계 | ERP서비스 | IT 컨설팅 | 합계 | |
| 자산 | 49,768,837,511 | 10,801,715,108 | (1,182,293,895) | 59,388,258,724 | 59,252,267,039 | - | 59,252,267,039 |
| 부채 | 5,802,796,698 | 2,980,924,146 | 1,197,927,855 | 9,981,648,699 | 9,708,710,823 | - | 9,708,710,823 |
(주1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 7,615,301,612 | 3,902,224,659 |
| 해외 | 1,851,620,958 | - |
| 합계 | 9,466,922,570 | 3,902,224,659 |
(5) 연결회사의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 1,743백만원이 포함되어 있습니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,105,310 | 1,496,990 |
| 보통예금 | 4,182,176,154 | 3,415,052,535 |
| 기타제예금 | 322,724,826 | 717,283,563 |
| 환매채 | 659,336,249 | 639,560,553 |
| 합계 | 5,165,342,539 | 4,773,393,641 |
9. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 예금종류 | 금액 | 설정금액 | 설정권자 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 220,227,236 | 154,000,000 | 신한은행 | 임직원을 위한 담보제공 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 예금종류 | 금액 | 설정금액 | 설정권자 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 220,227,236 | 154,000,000 | 신한은행 | 임직원을 위한 담보제공 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,006,407,233 | 2,581,926,308 |
| (대손충당금) | (368,860,311) | (355,979,429) |
| 미수금 | 89,995,716 | 103,979,177 |
| (대손충당금) | (50,000) | (50,000) |
| 미수수익 | 107,976,333 | 90,918,893 |
| (대손충당금) | (19,247,219) | (19,247,219) |
| 합계 | 2,816,221,752 | 2,401,547,730 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
구 분 | 개별인식 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | ||
총장부금액 | 215,977,772 | 2,678,808,621 | 29,240,950 | 49,178,810 | 2,302,080 | 30,899,000 | 3,006,407,233 |
| 기대손실율 | 100.00% | 4.16% | 6.93% | 15.95% | 28.41% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 215,977,772 | 111,461,358 | 2,025,223 | 7,842,914 | 654,044 | 30,899,000 | 368,860,311 |
순장부금액 | - | 2,567,347,263 | 27,215,727 | 41,335,896 | 1,648,036 | - | 2,637,546,922 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
구 분 | 개별인식 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | ||
총장부금액 | 479,989,872 | 1,993,986,666 | 49,403,260 | 7,996,010 | 19,651,500 | 30,899,000 | 2,581,926,308 |
| 기대손실율 | 44.06% | 5.29% | 4.54% | 14.28% | 23.64% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 211,489,772 | 105,561,899 | 2,241,691 | 1,141,764 | 4,645,303 | 30,899,000 | 355,979,429 |
순장부금액 | 268,500,100 | 1,888,424,767 | 47,161,569 | 6,854,246 | 15,006,197 | - | 2,225,946,879 |
11. 계약자산과 계약부채
보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 도급 계약에 대한 계약자산 | 14,186,126 | 79,577,490 |
| 차감: 손실충당금 | (420,213) | (1,898,335) |
| 계약자산 합계 | 13,765,913 | 77,679,155 |
| 도급 계약에 대한 계약부채 | 291,775 | 63,210,865 |
| 유지보수계약에 대한 계약부채 | 323,421,053 | 298,080,442 |
| 포인트매출에 대한 계약부채 | 27,526,383 | 26,404,383 |
| 연납사용 계약에 대한 계약부채 | 1,314,763,024 | 1,174,792,680 |
| 비대면바우쳐 계약에 대한 계약부채 | 1,025,565,140 | 1,590,857,674 |
| 경기도 비영리회계프로그램 계약에 대한 계약부채 | 53,200,000 | 93,100,000 |
| 계약부채 합계 | 2,744,767,375 | 3,246,446,044 |
12. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기대여금 | 312,806,394 | - | 310,981,394 | - |
| (대손충당금) | (200,000,000) | - | (200,000,000) | - |
| 장기선급비용 | - | 23,634,058 | - | 30,097,297 |
| 보증금 | - | 169,731,072 | - | 169,300,304 |
| 차감:현재가치할인차금 | - | (9,390,732) | - | (9,696,857) |
| 합계 | 112,806,394 | 183,974,398 | 110,981,394 | 189,700,744 |
13. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,331,289 | 7,149,774 |
| 선급비용 | 111,059,855 | 43,527,842 |
| 합계 | 118,391,144 | 50,677,616 |
14. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 471,610 | 631,410 |
15. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 주요영업 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| (주)트리니티소프트 | 관계기업 | 한국 | 소프트웨어개발 | 36.64% | - | 40.41% | - |
| 밸모어(주)(주1) | 관계기업 | 한국 | 소프트웨어개발 | 50.00% | - | 50.00% | - |
(주1) 전기 중 종속기업 취득에 따라 연결회사의 관계기업으로 편입되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜트리니티소프트 | - | 213,952,500 | - | - | 213,952,500 |
② 전기의 변동 내역은 없습니다.
(3) 당분기와 전기 중 현재 연결대상 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)트리니티소프트 | 521,958,252 | 751,164,820 | (229,206,568) | 240,562,879 | (268,358,945) | (288,523,254) |
| 밸모어(주) | 353,289,913 | 547,282,327 | (193,992,414) | - | (20,000,000) | (20,000,000) |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)트리니티소프트 | 531,265,579 | 994,648,893 | (463,383,314) | 1,544,774,999 | (316,332,069) | (212,060,723) |
| 밸모어(주) | 373,289,913 | 547,282,327 | (173,992,414) | 22,550,000 | (121,648,485) | (121,648,485) |
(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
회사명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| (주)트리니티소프트 | 105,722,796 | 83,987,543 | 85,701,535 | 187,270,234 |
| 밸모어(주) | 5,000,000 | 96,996,207 | 30,412,121 | 86,996,207 |
16. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 799,949,737 | (219,968,266) | 579,981,471 |
| 차량운반구 | 164,570,725 | (54,856,904) | 109,713,821 |
| 합계 | 964,520,462 | (274,825,170) | 689,695,292 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 775,406,022 | (173,301,573) | 602,104,449 |
| 차량운반구 | 159,963,553 | (43,323,458) | 116,640,095 |
| 합계 | 935,369,575 | (216,625,031) | 718,744,544 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 602,104,449 | 116,640,095 | 718,744,544 |
| 취득 | 23,496,133 | - | 23,496,133 |
| 감가상각비 | (46,303,555) | (10,063,043) | (56,366,598) |
| 해외사업환산 | 684,444 | 3,136,769 | 3,821,213 |
| 기말금액 | 579,981,471 | 109,713,821 | 689,695,292 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 633,156,421 | - | 633,156,421 |
| 취득 | 287,275,932 | - | 287,275,932 |
| 감가상각비 | (130,417,090) | (21,918,107) | (152,335,197) |
| 처분 | (335,724,589) | - | (335,724,589) |
| 연결범위의 변동 | 147,813,775 | 138,502,038 | 286,315,813 |
| 해외사업환산 | - | 56,164 | 56,164 |
| 기말금액 | 602,104,449 | 116,640,095 | 718,744,544 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 56,366,598 |
| 리스부채 이자비용 | 5,393,723 |
| 단기리스&소액자산리스료 | 4,433,127 |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | (900,753) |
| 합 계 | 65,292,695 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 24,624,138 |
| 리스부채 이자비용 | 3,955,724 |
| 단기리스&소액자산리스 관련 비용 | 3,786,123 |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | (471,323) |
| 합 계 | 31,894,662 |
17. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,760,071,987 | - | 5,760,071,987 |
| 건물 | 8,169,961,590 | (1,020,184,104) | 7,149,777,486 |
| 기계장치 | 636,937,195 | (582,502,548) | 54,434,647 |
| 차량운반구 | 849,538,305 | (382,756,397) | 466,781,908 |
| 비품 | 824,211,194 | (744,061,282) | 80,149,912 |
| 시설장치 | 744,531,772 | (606,660,778) | 137,870,994 |
| 합계 | 16,985,252,043 | (3,336,165,109) | 13,649,086,934 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,760,071,987 | - | 5,760,071,987 |
| 건물 | 8,169,961,590 | (947,596,891) | 7,222,364,699 |
| 기계장치 | 660,304,785 | (606,367,371) | 53,937,414 |
| 차량운반구 | 831,106,571 | (481,446,700) | 349,659,871 |
| 비품 | 824,211,194 | (734,661,100) | 89,550,094 |
| 시설장치 | 733,861,772 | (591,682,474) | 142,179,298 |
| 합계 | 16,979,517,899 | (3,361,754,536) | 13,617,763,363 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,760,071,987 | - | - | - | - | 5,760,071,987 |
| 건물 | 7,222,364,699 | - | - | - | (72,587,213) | 7,149,777,486 |
| 기계장치 | 53,937,414 | - | (5,000) | - | 502,233 | 54,434,647 |
| 차량운반구 | 349,659,871 | 145,553,524 | (15,000,000) | 14,999,000 | (28,430,487) | 466,781,908 |
| 비품 | 89,550,094 | - | - | - | (9,400,182) | 80,149,912 |
| 시설장치 | 142,179,298 | 10,670,000 | - | - | (14,978,304) | 137,870,994 |
| 합계 | 13,617,763,363 | 156,223,524 | (15,005,000) | 14,999,000 | (124,893,953) | 13,649,086,934 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,498,198,924 | - | - | - | - | 2,498,198,924 |
| 건물 | 4,002,043,249 | - | - | - | (42,612,203) | 3,959,431,046 |
| 기계장치 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 차량운반구 | 53,517,403 | 320,670,210 | - | - | (12,263,617) | 361,923,996 |
| 비품 | 87,197,288 | 1,245,782 | - | - | (10,475,092) | 77,967,978 |
| 시설장치 | 187,135,334 | - | - | - | (14,359,004) | 172,776,330 |
| 합계 | 6,828,097,198 | 321,915,992 | - | (79,709,916) | 7,070,303,274 |
(3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 821,403,000 | 1,683,600,000 | 장기차입금 (유동성장기부채 포함) | 국민은행 |
| 건물 | 828,356,204 | |||
| 합계 | 1,649,759,204 |
18. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 293,586,848 | - | 293,586,848 |
| 건물 | 548,785,295 | (208,991,771) | 339,793,524 |
| 합계 | 842,372,143 | (208,991,771) | 633,380,372 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 293,586,848 | - | 293,586,848 |
| 건물 | 548,785,295 | (196,451,895) | 352,333,400 |
| 합계 | 842,372,143 | (196,451,895) | 645,920,248 |
(2) 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 293,586,848 | - | - | - | 293,586,848 |
| 건물 | 352,333,400 | - | - | (12,539,876) | 339,793,524 |
| 합계 | 645,920,248 | - | - | (12,539,876) | 633,380,372 |
(3) 투자부동산 관련손익
당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 6,000,000 | - |
| 감가상각비 | (12,539,876) | - |
| 합계 | (6,539,876) | - |
(4) 투자부동산의 공정가치
당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가액 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 293,586,848 | 293,586,848 |
| 건물 | 339,793,524 | 339,793,524 |
| 합계 | 633,380,372 | 633,380,372 |
19. 무형자산 및 영업권
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 34,732,501 | - | 34,732,501 |
| 산업재산권 | 21,857,564 | (18,849,650) | 3,007,914 |
| 소프트웨어 | 449,882,412 | (371,088,418) | 78,793,994 |
| 기술가치 | 141,966,203 | (21,294,930) | 120,671,273 |
| 고객관계 | 1,923,982,896 | (288,597,435) | 1,635,385,461 |
| 회원권 | 763,652,000 | - | 763,652,000 |
| 합계 | 3,336,073,576 | (699,830,433) | 2,636,243,143 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 21,857,564 | (18,624,123) | 3,233,441 |
| 소프트웨어 | 449,882,412 | (364,783,862) | 85,098,550 |
| 기술가치 | 141,966,203 | (14,196,620) | 127,769,583 |
| 고객관계 | 1,923,982,896 | (192,398,290) | 1,731,584,606 |
| 회원권 | 763,652,000 | - | 763,652,000 |
| 합계 | 3,301,341,075 | (590,002,895) | 2,711,338,180 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | 34,732,501 | - | - | 34,732,501 |
| 산업재산권 | 3,233,441 | - | - | (225,527) | 3,007,914 |
| 소프트웨어 | 85,098,550 | - | - | (6,304,556) | 78,793,994 |
| 기술가치 | 127,769,583 | - | - | (7,098,310) | 120,671,273 |
| 고객관계 | 1,731,584,606 | - | - | (96,199,145) | 1,635,385,461 |
| 회원권 | 763,652,000 | - | - | 763,652,000 | |
| 합계 | 2,711,338,180 | 34,732,501 | - | (109,827,538) | 2,636,243,143 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,406,102 | - | - | (306,994) | 4,099,108 |
| 소프트웨어 | 49,898,083 | - | - | (3,462,556) | 46,435,527 |
| 회원권 | 252,652,000 | - | - | - | 252,652,000 |
| 합계 | 306,956,185 | - | - | (3,769,550) | 303,186,635 |
(3) 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치가 존재한다면 이를 우선 적용하였으며, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 추정하여 회수가능액을 산정하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 디포커스(주) | 2,693,701,096 | 2,693,701,096 |
(5) 보고기간 종료일 현재 영업권의 손상평가 내용은 다음과 같습니다.
당분기말 현재 연결회사가 종속기업의 지배력을 획득시 연결회사 사업다각화 및 성과 개선에 기여할 것으로 기대되어 식별가능한 순자산을 초과하는 대가에 대하여 영업권을 인식하였습니다.
현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 현금흐름할인모형을 적용해 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 미래현금흐름 추정 기초 자료 | 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 |
| 성장률 | 1% |
| 가중평균자본비용 | 디포커스(주) 13.3% DFOCUS AMERICA INC. 11.5% |
당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.
20. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 168,660,381 | - | 250,364,362 | - |
| 미지급금 | 808,723,663 | 345,500,207 | 754,324,591 | 342,815,782 |
| 미지급비용 | 692,005,177 | - | 691,047,752 | - |
| 미지급배당금 | 943,000,000 | - | - | |
| 합계 | 2,612,389,221 | 345,500,207 | 1,695,736,705 | 342,815,782 |
21. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
22. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 13,534,750 | 16,448,202 |
| 예수금 | 197,103,791 | 264,630,549 |
| 예수부가세 | 559,972,678 | 500,434,200 |
| 합계 | 770,611,219 | 781,512,951 |
23. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 유동성장기부채 | 93,510,000 | 124,680,000 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 280,880,000 | 280,880,000 |
| 합계 | 374,390,000 | 405,560,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 금융기관명 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 일반시설자금대출 | 3.17 | 374,390,000 | 405,560,000 |
| 유동성대체 | (93,510,000) | (124,680,000) | |||
| 비유동부채 | 280,880,000 | 280,880,000 | |||
(3) 당분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 유동성장기부채 | 장기차입금 |
|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 124,680,000 | 280,880,000 |
| 차입 | - | - |
| 상환 | (31,170,000) | - |
| 유동성대체 | - | - |
| 기말장부가액 | 93,510,000 | 280,880,000 |
24. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | ||
| 1년 이내 | 212,948,524 | 209,024,010 |
| 1년 초과 5년 이내 | 374,002,811 | 392,299,227 |
| 5년 초과 | 141,600,000 | 159,300,000 |
| 소 계 | 728,551,335 | 760,623,237 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (44,795,388) | (51,358,630) |
| 리스부채의 현재가치 | 683,755,947 | 709,264,607 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 200,552,412 | 195,679,801 |
| 비유동부채 | 483,203,535 | 513,584,806 |
| 합계 | 683,755,947 | 709,264,607 |
25. 퇴직급여제도
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,333,249,609 | 5,273,478,430 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,410,140,703) | (4,344,018,616) |
| 순확정급여부채(자산) | 923,108,906 | 929,459,814 |
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 5,273,478,430 | (4,344,018,616) | 929,459,814 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 180,683,718 | - | 180,683,718 |
| 이자비용(이자수익) | 63,413,930 | (52,187,345) | 11,226,585 |
| 소 계 | 244,097,648 | (52,187,345) | 191,910,303 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 9,079,476 | 9,079,476 |
| 소 계 | - | 9,079,476 | 9,079,476 |
| 기여금 | - | (192,412,827) | (192,412,827) |
| 제도에서 지급한 금액 | (184,326,469) | 169,398,609 | (14,927,860) |
| 기말 금액 | 5,333,249,609 | (4,410,140,703) | 923,108,906 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 722,589,012 | (818,806,800) | (96,217,788) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 22,595,190 | - | 22,595,190 |
| 이자비용(이자수익) | 3,946,200 | (4,528,317) | (582,117) |
| 소 계 | 26,541,390 | (4,528,317) | 22,013,073 |
| 기여금 | - | (21,741,000) | (21,741,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (587,828) | 587,828 | - |
| 기말 금액 | 748,542,574 | (844,488,289) | (95,945,715) |
(3) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 순확정급여부채 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 180,683,718 | 22,595,190 |
| 순이자원가 | 11,226,585 | (582,117) |
| 소 계 | 191,910,303 | 22,013,073 |
| 판매비와 관리비 | 48,645,671 | 17,967,636 |
| 제조원가 | 143,264,632 | 4,045,437 |
| 소 계 | 191,910,303 | 22,013,073 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 4,410,140,703 | 4,344,018,616 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.
부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다.
고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.15~5.43% | 5.15~5.43% |
| 기대임금상승률 | 2.00~4.00% | 2.00~4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% point 증가 | 1% point 감소 | 1% point 증가 | 1% point 감소 | |
| 할인율 | (247,105,634) | 234,441,281 | (190,830,546) | 205,927,713 |
| 기대임금상승률 | 14,581,470 | (14,225,259) | 210,798,558 | (198,617,609) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년~5년이내 | 5년~10이내 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 513,609,930 | 2,122,765,721 | 1,405,952,679 | 1,290,921,279 | 5,333,249,609 |
(주) 향후 10년동안 예상퇴직급여지급 현금흐름을 나타내었습니다.
(8) 당분기 중 회사의 손익계산서 및 제조원가에 반영된 확정기여형 종업원급여 총액은 141,979천원 (전분기 116,223천원) 입니다.
(9) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (9,079,476) | - |
| 법인세효과 | 1,906,689 | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (7,172,787) | - |
26. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 납입 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 보통주 발행주식수 | 9,860,000 주 | 9,860,000 주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 986,000,000원 | 986,000,000원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,680,452,783 | 1,680,452,783 |
| 자기주식처분이익 | 13,690,881,360 | 13,690,881,360 |
| 합계 | 15,371,334,143 | 15,371,334,143 |
27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (974,122,000) | (974,122,000) |
| 주식매입선택권 | 69,520,000 | 69,520,000 |
| 합계 | (904,602,000) | (904,602,000) |
(주1) 연결회사는 주식가격의 안정을 위하여 지배기업 주식을 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 900,791,484 | 900,791,484 |
| 해외사업환산외환차이 | 4,122,166 | (20,272,870) |
| 합계 | 904,913,650 | 880,518,614 |
28. 주식기준보상
(1) 연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.
(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니 다.
- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
- 부여방법 : 자기주식교부
- 가득조건 : 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자
- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 1차부여분 |
| 부여일 | 2020-03-31 |
| 부여주식의 총수 | 115,000 |
| 철회 및 소멸수량 | (75,000) |
| 당분기 누적 행사수량 | (20,000) |
| 당분기말 미행사수량 | 20,000 |
| 결의기관 | 주주총회 |
| 부여종류 | 자기주식교부 |
| 행사가격 | 2,950 |
| 가득조건(약정용역제공기간) | 2년(2020.04.01~2022.03.31) |
| 행사가능기간(기대행사기간) | 5년(2022.04.01~2027.03.31) |
(3) 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 85,000 | 2,950 |
| 부여 | - | - |
| 상실 | 45,000 | 2,950 |
| 행사 | 20,000 | 2,950 |
| 소멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | 20,000 | 2,950 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 20,000 | 2,950 |
(4) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 1차부여분 |
| 주식가치(1주당) | 5,720 |
| 행사가격(발행당시) | 2,950 |
| 기대주가변동성 | 36.18% |
| 무위험이자율 | 1.43% |
| 옵션의 공정가치 | 3,476 |
(5) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가(주식보상비용) | - | (119,487,500) |
29. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 547,746,082 | 547,746,082 |
| 미처분이익잉여금 | 26,601,452,784 | 26,713,293,426 |
| 합계 | 27,149,198,866 | 27,261,039,508 |
(주1) 지배기업은 상법의규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
30. 비지배지분
(1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비지배지분 | 5,899,765,366 | 5,949,265,951 |
(2) 당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 비지배지분 지분율 | 47.86% |
| 유동자산 | 7,633,017,803 |
| 비유동자산 | 8,873,115,664 |
| 유동부채 | 1,409,309,394 |
| 비유동부채 | 2,769,542,607 |
| 순자산(주1) | 12,327,281,466 |
| 비지배지분의 장부금액 | 5,899,765,366 |
| 매출 | 5,581,907,041 |
| 분기순손익 | (143,043,394) |
| 총포괄손익 | (103,429,138) |
| 비지배지분에 배분된 분기순이익 | (68,459,738) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | (49,500,585) |
(주1) 디포커스(주)의 종속기업이 포함되어 있으며, 사업결합일 당시 식별한 자산에 대한 공정가치 조정분이 반영되어 있습니다.
31. 매출액과 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| ERP 서비스 | 상품매출 | 105,876,456 | 126,662,455 |
| 제품매출 | 410,647,526 | 546,434,933 | |
| 서비스매출 | 3,367,770,074 | 3,228,781,271 | |
| 전자금융업매출 | 721,473 | 346,000 | |
| IT 컨설팅 | 용역매출 | 4,613,679,548 | - |
| 솔루션매출 | 603,908,263 | - | |
| 기타솔루션매출 | 358,319,230 | - | |
| 임대매출 | 6,000,000 | - | |
| 합계 | 9,466,922,570 | 3,902,224,659 | |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| ERP 서비스 | 상품매출원가 | 50,255,800 | 52,998,400 |
| 제품매출원가 | 404,823,037 | 386,892,656 | |
| 서비스매출원가 | 823,992,363 | 633,588,452 | |
| 전자금융업매출원가 | 680,295 | 103,537 | |
| IT 컨설팅 | 용역매출원가 | 4,637,606,441 | - |
| 합계 | 5,917,357,936 | 1,073,583,045 | |
32. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약
(1) 당분기와 전기 중 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초용역계약잔액 | 342,454,375 | 720,860,840 |
| 신규 및 변경계약액 | 846,942,000 | 846,942,000 |
| 용역매출계상액 | 1,225,348,465 | 1,225,348,465 |
| 기말용역계약잔액 | (35,952,090) | 342,454,375 |
(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적수익 | 1,606,825,625 | 1,606,825,625 |
| 누적원가 | 1,021,210,747 | 1,021,210,747 |
| 누적손익 | 585,614,878 | 585,614,878 |
| 진행청구분 | 1,561,709,000 | 1,561,709,000 |
| 계약자산(계약부채) | 45,116,625 | 45,116,625 |
33. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,521,206,356 | 762,560,768 |
| 퇴직급여 | 126,407,066 | 78,835,736 |
| 복리후생비 | 194,954,509 | 37,809,674 |
| 여비교통비 | 69,963,273 | 4,955,430 |
| 통신비 | 33,451,296 | 24,218,810 |
| 수도광열비 | 1,704,164 | 1,349,106 |
| 건물관리비 | 25,336,237 | 7,442,610 |
| 세금과공과금 | 77,436,536 | 46,816,094 |
| 지급임차료 | 600,260 | - |
| 수선비 | 2,384,321 | - |
| 보험료 | 152,546,641 | 14,953,171 |
| 접대비 | 27,061,504 | 12,776,400 |
| 광고선전비 | 341,452,500 | 212,836,709 |
| 외주용역비 | 200,000 | - |
| 판매수수료 | 34,816,300 | 38,857,100 |
| 차량유지비 | 7,758,434 | 4,115,451 |
| 운반비 | 6,472,543 | 7,192,905 |
| 지급수수료 | 233,656,016 | 159,948,144 |
| 소모품비 | 10,206,490 | 1,413,349 |
| 감가상각비 | 163,304,369 | 76,351,378 |
| 대손상각비 | 15,444,160 | 11,622,594 |
| 도서인쇄비 | 1,978,158 | 586,600 |
| 교육훈련비 | 6,483,441 | - |
| 무형고정자산상각 | 104,828,484 | 1,612,496 |
| 포장비 | 383,400 | 530,600 |
| 합계 | 3,160,036,458 | 1,506,785,125 |
34. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 111,077,210 | 140,693,184 |
| 외환차익 | 526,121 | - |
| 외화환산이익 | 97,922,662 | - |
| 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 | - | 12,825,045 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 | 159,532,371 | 126,186,792 |
| 배당금수익 | - | 6,739,335 |
| 합계 | 369,058,364 | 286,444,356 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 8,238,692 | 3,955,724 |
| 외화환산손실 | 4,511,079 | - |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 | 27,758,633 | 11,166,256 |
| 합계 | 40,508,404 | 15,121,980 |
35. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 14,999,000 | - |
| 국고보조금수익 | 14,400,000 | - |
| 수입임대료 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 잡이익 | 24,327,359 | 40,033,696 |
| 합계 | 65,726,359 | 52,033,696 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 5,000 | - |
| 기부금 | 17,200,000 | 7,200,000 |
| 잡손실 | 6,019,254 | 5,723,139 |
| 합계 | 23,224,254 | 12,923,139 |
36. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.43%(2022년 3
월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 11.59%) 입니다.
37. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감후 지배기업 순이익 | 834,899,291 | 1,479,047,114 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,430,000 | 9,860,000 |
| 기본주당순이익(주1) | 89 | 150 |
(주1) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 보유하고 있는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| ① 당분기 | (단위 : 주) |
| 내 역 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적수 | |
| 전기이월 | 9,860,000 | 2023-01-01 | 2023-03-31 | 90 | 887,400,000 |
| 자기주식 | (430,000) | 2023-01-01 | 2023-03-31 | 90 | (38,700,000) |
| 합 계 | 9,430,000 | 848,700,000 | |||
| ÷90일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,430,000 | ||||
| ② 전분기 | (단위 : 주) |
| 내 역 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적수 | |
| 전기이월 | 9,860,000 | 2022-01-01 | 2022-03-31 | 90 | 887,400,000 |
| 합 계 | 9,860,000 | 887,400,000 | |||
| ÷90일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,860,000 | ||||
(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수 선택권(주) | 20,000주 | 2022.04.01~2027.03.31 |
주) 전기 중 행사가능 주식 총 수 40,000주 중 20,000주를 2022년 6월 29일 행사 하였습니다.
38. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 15,444,160 | 6,438,254 |
| 감가상각비 | 193,800,427 | 104,334,054 |
| 무형자산상각비 | 109,827,538 | 3,769,550 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | 27,758,633 | 11,166,256 |
| 유형자산처분손실 | 5,000 | - |
| 퇴직급여 | 191,910,303 | - |
| 주식보상비용 | - | (119,487,500) |
| 이자비용 | 8,238,692 | 3,955,724 |
| 외화환산손실 | 4,511,079 | - |
| 법인세비용(수익) | (5,859,312) | 153,242,308 |
| 합계 | 545,636,520 | 163,418,646 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | 159,532,371 | 126,186,792 |
| 당기손익_공정가치금융자산처분이익 | - | 12,825,045 |
| 유형자산처분이익 | 14,999,000 | - |
| 이자수익 | 111,077,210 | 140,693,184 |
| 외화환산이익 | 97,922,662 | - |
| 합계 | 383,531,243 | 279,705,021 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (501,128,662) | (170,230,745) |
| 계약자산의감소(증가) | 65,391,364 | (44,043,072) |
| 기타채권의감소(증가) | 13,983,461 | (62,056,365) |
| 재고자산의감소(증가) | 159,800 | 178,600 |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 996,537,968 | 937,363,426 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산(유동)의 감소(증가) | (624,392) | 26,561,102 |
| 기타유동자산의감소(증가) | (67,713,528) | (69,854,309) |
| 기타금융자산의감소(증가) | 6,463,239 | (1,847,114) |
| 매입채무의증가(감소) | (8,403,825) | (8,446,468) |
| 기타채무의증가(감소) | 56,519,462 | 60,357,517 |
| 계약부채(유동)의증가(감소) | (502,650,669) | 99,139,608 |
| 계약부채(비유동)의증가(감소) | 2,624,166 | (548,383,163) |
| 기타유동부채의증가(감소) | (69,913,803) | 135,346,338 |
| 장기기타채무의증가(감소) | 2,684,425 | 5,561,247 |
| 순확정급여부채의증가(감소) | (208,992,853) | 272,073 |
| 합계 | (215,063,847) | 359,918,675 |
(4) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산,리스부채 취득 | 27,317,346 | - |
| 계약부채의 유동성대체 | 61,876,361 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 53,877,404 | 23,316,367 |
(5) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 과목 | 기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 대체 | 기타 | |||
| 유동성장기부채 | 124,680,000 | (31,170,000) | - | - | 93,510,000 |
| 장기차입금 | 280,880,000 | - | - | - | 280,880,000 |
| 리스부채 | 513,584,806 | - | (30,381,271) | - | 483,203,535 |
| 유동성리스부채 | 195,679,801 | (54,919,726) | 53,877,404 | 5,914,933 | 200,552,412 |
| 임대보증금 | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 |
| 합계 | 1,174,824,607 | (86,089,726) | 23,496,133 | 5,914,933 | 1,118,145,947 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 과목 | 기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 대체 | 기타 | |||
| 리스부채 | 535,712,565 | - | (23,316,367) | - | 512,396,198 |
| 유동성리스부채 | 91,830,791 | (22,744,276) | 23,316,367 | - | 92,402,882 |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| 합계 | 667,543,356 | (22,744,276) | - | - | 644,799,080 |
39. 특수관계자거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)트리니티소프트,밸모어(주) | (주)트리니티소프트,밸모어(주) |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 상거래 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 서비스매출 | 155,000 |
| 임대수입 | 12,000,000 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 서비스매출 | 135,000 |
| 임대수입 | 12,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권(주1) | 단기대여금(주1) | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)트리니티소프트 | - | - | 40,000,000 |
| 밸모어(주) | 39,600,000 | 200,000,000 | - | |
| 합계 | 39,600,000 | 200,000,000 | 40,000,000 | |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권(주1) | 단기대여금(주1) | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)트리니티소프트 | - | - | 40,000,000 |
| 밸모어(주) | 39,600,000 | 200,000,000 | - | |
| 합계 | 39,600,000 | 200,000,000 | 40,000,000 | |
(주1) 전액 대손설정 되었습니다.
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 계정 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 임대보증금 | |||
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 기초 | - | - | 40,000,000 |
| 증가 | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | 40,000,000 | ||
| 밸모어(주) | 기초 | 39,600,000 | 200,000,000 | - | |
| 증가 | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | ||
| 기말 | 39,600,000 | 200,000,000 | - | ||
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 계정 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 임대보증금 | |||
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 기초 | - | - | 40,000,000 |
| 증가 | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | 40,000,000 | ||
| 밸모어(주) | 기초 | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | ||
| 연결범위의 변동 | 39,600,000 | 200,000,000 | - | ||
| 기말 | 39,600,000 | 200,000,000 | - | ||
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 보증인 | 보증처 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 광주은행 | 지급보증 | 12,000,000 |
상기 이외에 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 보증인 | 보증처 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 광주은행 | 지급보증 | 12,000,000 |
상기 이외에 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 단기종업원급여 | 668,400,412 | 247,030,000 |
| 퇴직급여 | 54,114,359 | 38,038,173 |
| 주식보상비용 | - | (119,487,500) |
| 합계 | 722,514,771 | 165,580,673 |
40. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 한도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신용카드 | 광주은행 | 10,000,000 | 2,988,070 |
| 일반운전자금대출 | 신한은행 | 1,400,000,000 | - |
| 일반시설자금대출 | 국민은행 | 374,390,000 | 374,390,000 |
| 합계 | 1,784,390,000 | 377,378,070 | |
(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사건내역 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하도급용역대금 지급청구 | 268,500 | (주)굿센 | 디포커스(주) | 서울중앙지법 | 1심계류중 |
| 하도급용역대금 지급청구건의 반소 손해배상 청구 | 621,177 | 디포커스(주) | (주)굿센 | 서울중앙지법 | 1심계류중 |
(3) 타인으로 부터 제공받은 지급보증
① 당분기말 현재 연결회사는 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39).
② 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로 부터 이행하자등과 관련하여 796,404천원(전기말 820,991천원)의 보증을 제공 받고 있습니다.
③ 당분기말 현재 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 이행지급보증 734,675천원(전기말 719,487천원)을 제공받고 있으며, 연결회사가 소유한 소프트웨어공제조합출자증권 187좌는 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
41. 사업결합
전기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.
연결회사는 사업 다각화를 위하여 2022년 7월 6일을 취득일로 하여 디포커스 주식회사의 지분 52.14%를 취득하였습니다.
가. 피인수회사의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 피인수회사명 | 디포커스 주식회사 |
| 본점소재지 | 서울시 성동구 성수이로51 |
| 대표이사 | 선은두 |
| 업종 | 소프트웨어개발 및 공급 사업경영 및 컨설팅 |
나. 인수회계처리
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | 9,200,000,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 1,768,289,724 |
| 매출채권및기타채권 | 1,275,285,963 |
| 기타유동자산 | 116,310,447 |
| 투자자산 | 973,268,040 |
| 투자부동산 | 349,863,294 |
| 유형자산 | 2,787,109,699 |
| 무형자산 | 1,077,197,851 |
| 기타자산 | 385,567,878 |
| 매입채무 및 기타채무 | (36,679,197) |
| 차입금 | (243,965,776) |
| 이연법인세부채 | (666,679,738) |
| 기타부채 | (1,279,269,279) |
| 총 식별가능한 순자산 | 6,506,298,906 |
| Ⅲ. 영업권 등(Ⅰ- Ⅱ) | 2,693,701,094 |
재무상태표 |
제 28 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 27 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 10,237,297,456 | 10,066,901,479 |
현금및현금성자산 | 2,297,470,029 | 1,305,917,228 |
단기금융상품 | 7,000,000,000 | 8,000,000,000 |
매출채권 및 기타채권 | 713,180,558 | 551,996,283 |
계약자산 | 13,765,913 | 77,679,155 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 94,722,085 | 94,722,085 |
재고자산 | 471,610 | 631,410 |
기타유동자산 | 117,687,261 | 35,955,318 |
비유동자산 | 39,531,540,055 | 39,208,306,215 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,967,675,103 | 19,838,413,858 |
종속기업 및 관계기업 투자주식 | 9,794,365,850 | 9,580,413,350 |
유형자산 | 8,321,362,265 | 8,332,336,148 |
사용권자산 | 475,271,953 | 469,938,612 |
무형자산 | 845,453,908 | 851,983,991 |
기타금융자산 | 87,583,326 | 93,740,440 |
순확정급여자산 | 39,827,650 | 41,479,816 |
자산총계 | 49,768,837,511 | 49,275,207,694 |
부채 | ||
유동부채 | 5,139,179,385 | 4,480,991,310 |
매입채무 및 기타채무 | 1,935,741,876 | 996,475,687 |
계약부채 | 2,624,797,276 | 2,967,445,750 |
당기법인세부채 | 210,386,151 | 174,876,489 |
리스부채 | 67,798,703 | 59,840,516 |
기타유동부채 | 300,455,379 | 282,352,868 |
비유동부채 | 663,617,313 | 794,658,518 |
장기매입채무 및 기타채무 | 112,508,581 | 106,388,956 |
계약부채 | 83,727,599 | 142,007,794 |
이연법인세부채 | 18,984,168 | 96,733,475 |
리스부채 | 408,396,965 | 409,528,293 |
기타금융부채 | 40,000,000 | 40,000,000 |
부채총계 | 5,802,796,698 | 5,275,649,828 |
자본 | ||
자본금 | 986,000,000 | 986,000,000 |
자본잉여금 | 15,371,334,143 | 15,371,334,143 |
기타자본 | (904,602,000) | (904,602,000) |
기타포괄손익누계액 | 900,791,484 | 900,791,484 |
이익잉여금 | 27,612,517,186 | 27,646,034,239 |
자본총계 | 43,966,040,813 | 43,999,557,866 |
자본과부채총계 | 49,768,837,511 | 49,275,207,694 |
포괄손익계산서 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 3,885,015,529 | 3,885,015,529 | 3,902,224,659 | 3,902,224,659 |
매출원가 | 1,279,751,495 | 1,279,751,495 | 1,073,583,045 | 1,073,583,045 |
매출총이익 | 2,605,264,034 | 2,605,264,034 | 2,828,641,614 | 2,828,641,614 |
판매비와관리비 | 1,929,308,010 | 1,929,308,010 | 1,506,785,125 | 1,506,785,125 |
영업이익 | 675,956,024 | 675,956,024 | 1,321,856,489 | 1,321,856,489 |
기타수익 | 35,191,767 | 35,191,767 | 52,033,696 | 52,033,696 |
기타비용 | 12,923,239 | 12,923,239 | 12,923,139 | 12,923,139 |
금융수익 | 255,208,559 | 255,208,559 | 286,444,356 | 286,444,356 |
금융비용 | 30,875,949 | 30,875,949 | 15,121,980 | 15,121,980 |
법인세비용차감전순이익 | 922,557,162 | 922,557,162 | 1,632,289,422 | 1,632,289,422 |
법인세비용 | 13,074,215 | 13,074,215 | 153,242,308 | 153,242,308 |
분기순손익 | 909,482,947 | 909,482,947 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
총포괄이익 | 909,482,947 | 909,482,947 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 |
주당이익 | ||||
기본주당이익 (단위 : 원) | 96 | 96 | 150 | 150 |
희석주당이익 (단위 : 원) | 96 | 96 | 150 | 150 |
자본변동표 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 986,000,000 | 15,306,428,783 | (760,902,500) | 900,791,484 | 25,406,451,308 | 41,838,769,075 |
분기순손익 | 1,479,047,114 | 1,479,047,114 | ||||
순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
연차배당 | 941,000,000 | 941,000,000 | ||||
주식매수선택권 | (119,487,500) | (119,487,500) | ||||
2022.03.31 (당분기말) | 986,000,000 | 15,306,428,783 | (880,390,000) | 900,791,484 | 25,944,498,422 | 42,257,328,689 |
2023.01.01 (기초자본) | 986,000,000 | 15,371,334,143 | (904,602,000) | 900,791,484 | 27,646,034,239 | 43,999,557,866 |
분기순손익 | 909,482,947 | 909,482,947 | ||||
순확정급여부채의재측정요소 | ||||||
재평가잉여금 | ||||||
연차배당 | 943,000,000 | 943,000,000 | ||||
주식매수선택권 | ||||||
2023.03.31 (당분기말) | 986,000,000 | 15,371,334,143 | (904,602,000) | 900,791,484 | 27,612,517,186 | 43,966,040,813 |
현금흐름표 |
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,292,764,354 | (168,871,013) |
영업에서 창출된 현금 | 1,271,289,244 | 1,722,679,414 |
분기순이익 | 909,482,947 | 1,479,047,114 |
수익ㆍ비용의 조정 | (93,599,098) | (116,286,375) |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 455,405,395 | 359,918,675 |
이자 수취 | 81,635,247 | 11,934,568 |
이자 지급 | (4,846,277) | (5,684,685) |
법인세의 납부 | (55,313,860) | (1,897,800,310) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (284,542,279) | (2,788,471,471) |
투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,000,000 | 5,725,458 |
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의감소 | 0 | 5,725,458 |
유형자산의 처분 | 15,000,000 | 0 |
투자활동으로 인한 현금유출액 | (299,542,279) | (2,794,196,929) |
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가 | 0 | (2,471,280,937) |
보증금의 증가 | 0 | (1,000,000) |
유형자산의 취득 | (85,589,779) | (321,915,992) |
단기금융상품의 증가 | (213,952,500) | 0 |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (16,669,274) | (22,744,276) |
재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,669,274) | (22,744,276) |
유동성장기부채의 상환 | (16,669,274) | (22,744,276) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 991,552,801 | (2,980,086,760) |
기초현금및현금성자산 | 1,305,917,228 | 5,937,814,392 |
기말현금및현금성자산 | 2,297,470,029 | 2,957,727,632 |
| 제 28 기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 27 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이퀘스트 |
1. 일반적 사항
당사는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 2월 5일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.
당사의 당분기말 현재 납입자본금은 986백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 김순모 | 3,551,000 | 36.01% | 3,551,000 | 36.01% |
| 우리사주 | 217,125 | 2.20% | 500,547 | 5.08% |
| 자기주식 | 430,000 | 4.36% | 430,000 | 4.36% |
| 에이벤처스 alpha투자조합 | 213,318 | 2.16% | 213,318 | 2.16% |
| 에이벤처스 alpha K투자조합 | 158,620 | 1.61% | 158,620 | 1.61% |
| 에이벤처스 alpha plus투자조합 | 71,762 | 0.73% | 71,762 | 0.73% |
| (주)한국마이크로시스템 | 124,461 | 1.26% | 124,461 | 1.26% |
| 성병직 | 98,000 | 0.99% | 98,000 | 0.99% |
| 기타 | 4,995,714 | 50.67% | 4,712,292 | 47.79% |
| 합계 | 9,860,000 | 100.00% | 9,860,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
회사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산과 투자부동산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.
(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 종속기업 및 관계기업 투자
당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.
2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익인식모형
당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은
경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.
당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 당사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.
(4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 지급하는 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 지급하지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 당사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.
2.4 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
(3) 후속측정 및 재분류
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.
(4) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.
(5) 금융상품의 제거
당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
(6) 금융상품의 상계
당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.6 공정가치 측정
당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 5에 설명되어 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
① 자산이나 부채의 주된 시장
② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
① 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
② 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치
③ 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2.8 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
| 건 물 | 30년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.10 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
| 상표권, 실용신안권 | 5년 |
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정내용연수 |
2.11 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
① 기타무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.
2.15 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.16 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.17 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 법인세
(1) 당기법인세
회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.19 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2.20 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 당기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
4.1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당기와 전기 중 변동금리부 차입금이 없음으로 인해 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산부채는 없습니다.
한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
(3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.
이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,297,470,029 | 1,305,917,228 |
| 매출채권 및 기타채권 | 713,180,558 | 551,996,283 |
| 계약자산 | 13,765,913 | 77,679,155 |
| 단기금융상품 | 7,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 당기손익_공정가치금융자산(유동) | 94,722,085 | 94,722,085 |
| 당기손익_공정가치금융자산(비유동) | 19,967,675,103 | 19,838,413,858 |
| 기타금융자산(비유동) | 87,583,326 | 93,740,440 |
| 합계 | 30,174,397,014 | 29,962,469,049 |
4.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,935,741,876 | 1,935,741,876 | 1,935,741,876 | - | 1,935,741,876 |
| 계약부채 | 2,708,524,875 | 2,708,524,875 | 2,624,797,276 | 83,727,599 | 2,708,524,875 |
| 장기매입채무및기타채무 | 112,508,581 | 112,508,581 | - | 112,508,581 | 112,508,581 |
| 리스부채 | 476,195,668 | 495,600,000 | 70,800,000 | 424,800,000 | 495,600,000 |
| 기타금융부채 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 합계 | 5,272,971,000 | 5,292,375,332 | 4,631,339,152 | 661,036,180 | 5,292,375,332 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 996,475,687 | 996,475,687 | 996,475,687 | - | 996,475,687 |
| 계약부채 | 3,109,453,544 | 3,109,453,544 | 2,967,445,750 | 142,007,794 | 3,109,453,544 |
| 장기매입채무및기타채무 | 106,388,956 | 106,388,956 | - | 106,388,956 | 106,388,956 |
| 리스부채 | 469,368,809 | 531,000,000 | 62,100,000 | 468,900,000 | 531,000,000 |
| 기타금융부채 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 합계 | 4,721,686,996 | 4,783,318,187 | 4,026,021,437 | 757,296,750 | 4,783,318,187 |
4.4 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 5,802,796,698 | 5,275,649,828 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,297,470,029 | 1,305,917,228 |
| 조정 부채(A) | 3,505,326,669 | 3,969,732,600 |
| 자본총계(B) | 43,966,040,813 | 43,999,557,866 |
| 조정부채비율(A/B) | 7.97% | 9.02% |
5. 공정가치 서열체계
5.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 : | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 94,722,085 | 94,722,085 | 94,722,085 | 94,722,085 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 19,967,675,103 | 19,967,675,103 | 19,838,413,858 | 19,838,413,858 | |
| 합계 | 20,062,397,188 | 20,062,397,188 | 19,933,135,943 | 19,933,135,943 | |
5.2 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5.3 금융상품의 수준별 공정가치
당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준 2 |
|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 20,062,397,188 |
(2) 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
| (단위 : 원) |
| 구분 | 수준 2 |
|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 19,933,135,943 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 20,062,397,188 | 2 | 현재가치기법 | 시장이자율 등 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 19,933,135,943 | 2 | 현재가치기법 | 시장이자율 등 |
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,297,470,029 | - | 2,297,470,029 |
| 단기금융상품 | 7,000,000,000 | - | 7,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 713,180,558 | - | 713,180,558 |
| 기타금융자산 | 87,583,326 | - | 87,583,326 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | - | 20,062,397,188 | 20,062,397,188 |
| 합계 | 10,098,233,913 | 20,062,397,188 | 30,160,631,101 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,305,917,228 | - | 1,305,917,228 |
| 단기금융상품 | 8,000,000,000 | - | 8,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 551,996,283 | - | 551,996,283 |
| 기타금융자산 | 93,740,440 | - | 93,740,440 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | - | 19,933,135,943 | 19,933,135,943 |
| 합계 | 9,951,653,951 | 19,933,135,943 | 29,884,789,894 |
(2) 금융부채
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,935,741,876 | - |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 112,508,581 | - |
| 리스부채 | - | 476,195,668 |
| 기타금융부채 | 40,000,000 | - |
| 합계 | 2,088,250,457 | 476,195,668 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 996,475,687 | - |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 106,388,956 | - |
| 리스부채 | - | 469,368,809 |
| 기타금융부채 | 40,000,000 | - |
| 합계 | 1,142,864,643 | 469,368,809 |
6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융상품 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 98,188,681 | - | - | - | 98,188,681 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | - | 157,019,878 | - | - | 157,019,878 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 3,117,316 | 3,117,316 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | - | 27,758,633 | - | - | 27,758,633 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융상품 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| <금융수익> | |||||
| 이자수익 | 140,693,184 | 6,739,335 | - | - | 147,432,519 |
| 당기손익_공정가치금융자산처분이익 | - | 12,825,045 | - | - | 12,825,045 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | - | 126,186,792 | - | - | 126,186,792 |
| <금융비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 3,955,724 | 3,955,724 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | - | 11,166,256 | - | - | 11,166,256 |
7. 영업부문
(1) 당사는 ERP소프트웨어 개발판매의 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 당사 수익(매출액)의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 105,876,456 | 126,662,455 |
| 제품매출 | 410,647,526 | 546,434,933 |
| 서비스매출 | 3,367,770,074 | 3,228,781,271 |
| 전자금융업매출 | 721,473 | 346,000 |
| 합계 | 3,885,015,529 | 3,902,224,659 |
(3) 지역 정보
당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,105,310 | 1,496,990 |
| 보통예금 | 2,296,364,719 | 1,304,420,238 |
| 합계 | 2,297,470,029 | 1,305,917,228 |
9. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 740,697,878 | 568,896,569 |
| 차감: 대손충당금 | (200,432,019) | (187,551,137) |
| 미수금 | 84,995,716 | 98,979,177 |
| 미수수익 | 87,918,983 | 71,671,674 |
| 합계 | 713,180,558 | 551,996,283 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
구 분 | 개별인식 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | ||
총장부금액 | 176,377,772 | 500,923,266 | 11,915,950 | 49,178,810 | 2,302,080 | - | 740,697,878 |
| 기대손실율 | 100.00% | 2.96% | 6.04% | 15.95% | 28.41% | - | - |
| 전체기간기대손실 | 176,377,772 | 14,838,057 | 719,232 | 7,842,914 | 654,044 | - | 200,432,019 |
순장부금액 | - | 486,085,209 | 11,196,718 | 41,335,896 | 1,648,036 | - | 540,265,859 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
구 분 | 개별인식 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | ||
총장부금액 | 171,889,772 | 319,956,027 | 49,403,260 | 7,996,010 | 19,651,500 | - | 568,896,569 |
| 기대손실율 | 100.00% | 2.39% | 4.54% | 14.28% | 23.64% | - | - |
| 전체기간기대손실 | 171,889,772 | 7,632,607 | 2,241,691 | 1,141,764 | 4,645,303 | - | 187,551,137 |
순장부금액 | - | 312,323,420 | 47,161,569 | 6,854,246 | 15,006,197 | - | 381,345,432 |
11. 계약자산과 계약부채
보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 도급 계약에 대한 계약자산 | 14,186,126 | 79,577,490 |
| 차감: 손실충당금 | (420,213) | (1,898,335) |
| 계약자산 합계 | 13,765,913 | 77,679,155 |
| 도급 계약에 대한 계약부채 | 291,775 | 34,460,865 |
| 유지보수계약에 대한 계약부채 | 287,178,553 | 189,837,942 |
| 포인트매출에 대한 계약부채 | 27,526,383 | 26,404,383 |
| 연납사용 계약에 대한 계약부채 | 1,314,763,024 | 1,174,792,680 |
| 비대면바우쳐 계약에 대한 계약부채 | 1,025,565,140 | 1,590,857,674 |
| 경기도 비영리회계프로그램 계약에 대한 계약부채 | 53,200,000 | 93,100,000 |
| 계약부채 합계 | 2,708,524,875 | 3,109,453,544 |
12. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 | 비유동 | |
| 장기선급비용 | 23,634,058 | 30,097,297 |
| 보증금 | 73,340,000 | 73,340,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (9,390,732) | (9,696,857) |
| 합계 | 87,583,326 | 93,740,440 |
13. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,331,289 | 7,149,774 |
| 선급비용 | 110,355,972 | 28,805,544 |
| 합계 | 117,687,261 | 35,955,318 |
14. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 471,610 | 631,410 |
15. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 원가법을 채택한 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 디포커스㈜ | 종속기업 | 한국 | 52.14% | 9,580,413,350 | 52.14% | 9,580,413,350 |
(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 당기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디포커스㈜ | 9,580,413,350 | - | - | - | 9,580,413,350 |
| Dfocus America | - | - | - | - | - |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 전기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디포커스㈜ | - | 9,580,413,350 | - | - | 9,580,413,350 |
| Dfocus America(주1) | - | - | - | - | - |
주1) 디포커스(주)가 100%의 지분을 소유하고 있으며, 전기중 디포커스(주) 취득에
따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 지분법을 채택한 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| ㈜트리니티소프트 | 관계기업 | 한국 | 36.64% | 213,952,500 | 40.41% | - |
(4) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 구 분 | 당기 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순이익(손실) | 분기총포괄손익 | ||
| ㈜트리니티소프트 | 관계기업 | 521,958,252 | 751,164,820 | 240,562,879 | (268,358,945) | (288,523,254) |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 구 분 | 전기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 당기총포괄손익 | ||
| ㈜트리니티소프트 | 관계기업 | 531,265,579 | 994,648,893 | 1,544,774,999 | (316,332,069) | (212,060,723) |
(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜트리니티소프트 | - | 213,952,500 | - | - | 213,952,500 |
② 전기의 변동 내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당분기 | 당분기말 | 전기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미반영손실(이익) | 미반영손실누계액 | 미반영손실(이익) | 미반영손실누계액 | |
| ㈜트리니티소프트 | 105,722,796 | 83,987,543 | 85,701,534 | 187,270,233 |
16. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 593,205,256 | (117,933,303) | 475,271,953 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 569,709,123 | (99,770,511) | 469,938,612 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초금액 | 469,938,612 |
| 취득 | 23,496,133 |
| 감가상각비 | (18,162,792) |
| 처분 | - |
| 기말금액 | 475,271,953 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초금액 | 633,156,421 |
| 취득 | 246,271,364 |
| 감가상각비 | (73,764,584) |
| 처분 | (335,724,589) |
| 기말금액 | 469,938,612 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 18,162,792 |
| 리스부채 이자비용 | 3,117,316 |
| 단기리스&소액자산리스 관련 비용 | 4,024,203 |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | (143,737) |
| 합 계 | 25,160,574 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 24,624,138 |
| 리스부채 이자비용 | 3,955,724 |
| 단기리스&소액자산리스 관련 비용 | 3,786,123 |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | (471,323) |
| 합 계 | 31,894,662 |
17. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,200,577,399 | - | 3,200,577,399 |
| 건물 | 5,183,168,287 | (614,551,595) | 4,568,616,692 |
| 기계장치 | 306,170,000 | (306,165,000) | 5,000 |
| 차량운반구 | 618,215,314 | (269,096,977) | 349,118,337 |
| 비품 | 770,247,468 | (693,513,787) | 76,733,681 |
| 시설장치 | 638,404,500 | (512,093,344) | 126,311,156 |
| 합계 | 10,716,782,968 | (2,395,420,703) | 8,321,362,265 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,200,577,399 | - | 3,200,577,399 |
| 건물 | 5,183,168,287 | (565,079,255) | 4,618,089,032 |
| 기계장치 | 306,170,000 | (306,165,000) | 5,000 |
| 차량운반구 | 670,417,325 | (372,555,759) | 297,861,566 |
| 비품 | 770,247,468 | (684,352,979) | 85,894,489 |
| 시설장치 | 627,734,500 | (497,825,838) | 129,908,662 |
| 합계 | 10,758,314,979 | (2,425,978,831) | 8,332,336,148 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,200,577,399 | - | - | - | - | 3,200,577,399 |
| 건물 | 4,618,089,032 | - | - | - | (49,472,340) | 4,568,616,692 |
| 기계장치 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 차량운반구 | 297,861,566 | 74,919,779 | (15,000,000) | 14,999,000 | (23,662,008) | 349,118,337 |
| 비품 | 85,894,489 | - | - | - | (9,160,808) | 76,733,681 |
| 시설장치 | 129,908,662 | 10,670,000 | - | - | (14,267,506) | 126,311,156 |
| 합계 | 8,332,336,148 | 85,589,779 | (15,000,000) | 14,999,000 | (96,562,662) | 8,321,362,265 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,498,198,924 | - | - | - | - | 2,498,198,924 |
| 건물 | 4,002,043,249 | - | - | - | (42,612,203) | 3,959,431,046 |
| 기계장치 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 |
| 차량운반구 | 53,517,403 | 320,670,210 | - | - | (12,263,617) | 361,923,996 |
| 비품 | 87,197,288 | 1,245,782 | - | - | (10,475,092) | 77,967,978 |
| 시설장치 | 187,135,334 | - | - | - | (14,359,004) | 172,776,330 |
| 합계 | 6,828,097,198 | 321,915,992 | - | (79,709,916) | 7,070,303,274 |
(3) 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다.
18. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 21,857,564 | (18,849,650) | 3,007,914 |
| 소프트웨어 | 449,882,412 | (371,088,418) | 78,793,994 |
| 회원권 | 763,652,000 | - | 763,652,000 |
| 합계 | 1,235,391,976 | (389,938,068) | 845,453,908 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 21,857,564 | (18,624,123) | 3,233,441 |
| 소프트웨어 | 449,882,412 | (364,783,862) | 85,098,550 |
| 회원권 | 763,652,000 | - | 763,652,000 |
| 합계 | 1,235,391,976 | (383,407,985) | 851,983,991 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,233,441 | - | (225,527) | 3,007,914 | |
| 소프트웨어 | 85,098,550 | - | (6,304,556) | 78,793,994 | |
| 회원권 | 763,652,000 | - | - | 763,652,000 | |
| 합계 | 851,983,991 | 0 | - | (6,530,083) | 845,453,908 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,406,102 | - | - | (306,994) | 4,099,108 |
| 소프트웨어 | 49,898,083 | - | - | (3,462,556) | 46,435,527 |
| 회원권 | 252,652,000 | - | - | - | 252,652,000 |
| 합계 | 306,956,185 | 0 | - | (3,769,550) | 303,186,635 |
(3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치가 존재한다면 이를 우선 적용하였으며, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 추정하여 회수가능액을 산정하였습니다.
19. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 40,641,849 | - | 106,801,898 | - |
| 미지급금 | 770,461,689 | 112,508,581 | 710,430,189 | 106,388,956 |
| 미지급비용 | 181,638,338 | - | 179,243,600 | - |
| 미지급배당금 | 943,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 1,935,741,876 | 112,508,581 | 996,475,687 | 106,388,956 |
20. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 9,542,281 | 12,455,733 |
| 예수금 | 38,114,308 | 35,007,635 |
| 예수부가세 | 252,798,790 | 234,889,500 |
| 합계 | 300,455,379 | 282,352,868 |
22. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 장기차입금의 변동내역은 없습니다.
23. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | ||
| 1년 이내 | 79,146,360 | 70,800,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 297,806,130 | 283,200,000 |
| 5년 초과 | 141,600,000 | 159,300,000 |
| 소 계 | 518,552,490 | 513,300,000 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (42,356,822) | (43,931,191) |
| 리스부채의 현재가치 | 476,195,668 | 469,368,809 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 67,798,703 | 59,840,516 |
| 비유동부채 | 408,396,965 | 409,528,293 |
| 합계 | 476,195,668 | 469,368,809 |
24. 퇴직급여제도
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 918,650,695 | 883,213,990 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (958,478,345) | (924,693,806) |
| 순확정급여부채(자산) | (39,827,650) | (41,479,816) |
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 883,213,990 | (924,693,806) | (41,479,816) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 27,508,617 | - | 27,508,617 |
| 이자비용(이자수익) | 10,236,270 | (10,770,321) | (534,051) |
| 소 계 | 37,744,887 | (10,770,321) | 26,974,566 |
| 기여금 | - | (25,322,400) | (25,322,400) |
| 기타 | (2,308,182) | 2,308,182 | - |
| 기말 금액 | 918,650,695 | (958,478,345) | (39,827,650) |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산의 공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 722,589,012 | (818,806,800) | (96,217,788) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 22,595,190 | - | 22,595,190 |
| 이자비용(이자수익) | 3,946,200 | (4,528,317) | (582,117) |
| 소 계 | 26,541,390 | (4,528,317) | 22,013,073 |
| 기여금 | - | (21,741,000) | (21,741,000) |
| 기타 | (587,828) | 587,828 | - |
| 기말 금액 | 748,542,574 | (844,488,289) | (95,945,715) |
(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 순확정급여부채 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 27,508,617 | 22,595,190 |
| 순이자원가 | (534,051) | (582,117) |
| 소 계 | 26,974,566 | 22,013,073 |
| 판매비와 관리비 | 20,158,416 | 17,967,636 |
| 제조원가 | 6,816,150 | 4,045,437 |
| 소 계 | 26,974,566 | 22,013,073 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 958,478,345 | 924,693,806 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.
부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다.
고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.15% | 5.15% |
| 기대임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% point 증가 | 1% point 감소 | 1% point 증가 | 1% point 감소 | |
| 할인율 | (61,692,480) | 62,271,923 | (26,255,775) | 27,797,975 |
| 기대임금상승률 | 7,535,415 | (7,638,730) | 27,901,290 | (26,835,218) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년~5년이내 | 5년~10이내 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 197,831,621 | 629,604,014 | 69,375,028 | 21,840,032 | 918,650,695 |
(주) 향후 10년동안 예상퇴직급여지급 현금흐름을 나타내었습니다.
(8) 당분기의 회사의 손익계산서 및 제조원가에 반영된 확정기여형 종업원급여 총액은 123,604천원 (전분기 116,223천원) 입니다.
25. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 납입 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말(주1) |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 보통주 발행주식수 | 9,860,000 주 | 9,860,000 주 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 986,000,000원 | 986,000,000원 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,680,452,783 | 1,680,452,783 |
| 자기주식처분이익 | 13,690,881,360 | 13,690,881,360 |
| 합계 | 15,371,334,143 | 15,371,334,143 |
26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (974,122,000) | (974,122,000) |
| 주식매입선택권 | 69,520,000 | 69,520,000 |
| 합계 | (904,602,000) | (904,602,000) |
(주1) 회사는 주식가격의 안정을 위하여 회사주식을 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 900,791,484 | 900,791,484 |
27. 주식기준보상
(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.
(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니 다.
- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
- 부여방법 : 자기주식교부
- 가득조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자
- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 1차부여분 |
| 부여일 | 2020-03-31 |
| 부여주식의 총수 | 115,000 |
| 철회 및 소멸수량 | (75,000) |
| 당분기 누적 행사수량 | (20,000) |
| 당분기말 미행사수량 | 20,000 |
| 결의기관 | 주주총회 |
| 부여종류 | 자기주식교부 |
| 행사가격 | 2,950 |
| 가득조건(약정용역제공기간) | 2년(2020.04.01~2022.03.31) |
| 행사가능기간(기대행사기간) | 5년(2022.04.01~2027.03.31) |
(3) 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 85,000 | 2,950 |
| 부여 | - | - |
| 상실 | 45,000 | 2,950 |
| 행사 | 20,000 | 2,950 |
| 소멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | 20,000 | 2,950 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 20,000 | 2,950 |
(4) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 1차부여분 |
| 주식가치(1주당) | 5,720 |
| 행사가격(발행당시) | 2,950 |
| 기대주가변동성 | 36.18% |
| 무위험이자율 | 1.43% |
| 옵션의 공정가치 | 3,476 |
(5) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가(주식보상비용) | - | (119,487,500) |
28. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 493,000,000 | 493,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 27,119,517,186 | 27,153,034,239 |
| 합계 | 27,612,517,186 | 27,646,034,239 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
29. 매출액과 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 105,876,456 | 126,662,455 |
| 제품매출 | 410,647,526 | 546,434,933 |
| 서비스매출 | 3,367,770,074 | 3,228,781,271 |
| 전자금융업매출 | 721,473 | 346,000 |
| 합계 | 3,885,015,529 | 3,902,224,659 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 50,255,800 | 52,998,400 |
| 제품매출원가 | 404,823,037 | 386,892,656 |
| 서비스매출원가 | 823,992,363 | 633,588,452 |
| 전자금융업매출원가 | 680,295 | 103,537 |
| 합계 | 1,279,751,495 | 1,073,583,045 |
30. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약
(1) 당분기와 전분기 중 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초용역계약잔액 | 342,454,375 | 720,860,840 |
| 신규 및 변경계약액 | 846,942,000 | 846,942,000 |
| 용역매출계상액 | 1,225,348,465 | 1,225,348,465 |
| 기말용역계약잔액 | (35,952,090) | 342,454,375 |
(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적수익 | 1,606,825,625 | 1,606,825,625 |
| 누적원가 | 1,021,210,747 | 1,021,210,747 |
| 누적손익 | 585,614,878 | 585,614,878 |
| 진행청구분 | 1,561,709,000 | 1,561,709,000 |
| 계약자산(계약부채) | 45,116,625 | 45,116,625 |
31. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 999,991,234 | 762,560,768 |
| 퇴직급여 | 79,544,316 | 78,835,736 |
| 복리후생비 | 62,354,551 | 37,809,674 |
| 여비교통비 | 14,827,557 | 4,955,430 |
| 통신비 | 27,448,145 | 24,218,810 |
| 수도광열비 | 1,704,164 | 1,349,106 |
| 건물관리비 | 9,865,400 | 7,442,610 |
| 세금과공과금 | 40,837,363 | 46,816,094 |
| 보험료 | 15,437,073 | 14,953,171 |
| 접대비 | 15,355,460 | 12,776,400 |
| 광고선전비 | 324,240,497 | 212,836,709 |
| 외주용역비 | 200,000 | - |
| 판매수수료 | 34,816,300 | 38,857,100 |
| 차량유지비 | 4,640,474 | 4,115,451 |
| 운반비 | 6,472,543 | 7,192,905 |
| 지급수수료 | 186,744,583 | 159,948,144 |
| 소모품비 | 2,894,779 | 1,413,349 |
| 감가상각비 | 83,727,163 | 76,351,378 |
| 대손상각비 | 15,444,160 | 11,622,594 |
| 도서인쇄비 | 847,819 | 586,600 |
| 무형고정자산상각 | 1,531,029 | 1,612,496 |
| 포장비 | 383,400 | 530,600 |
| 합계 | 1,929,308,010 | 1,506,785,125 |
32. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 98,188,681 | 140,693,184 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 12,825,045 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 157,019,878 | 126,186,792 |
| 배당금수익 | - | 6,739,335 |
| 합계 | 255,208,559 | 286,444,356 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,117,316 | 3,955,724 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 | 27,758,633 | 11,166,256 |
| 합계 | 30,875,949 | 15,121,980 |
33. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 14,999,000 | - |
| 수입임대료 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 잡이익 | 8,192,767 | 40,033,696 |
| 합계 | 35,191,767 | 52,033,696 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 잡손실 | 5,723,239 | 5,723,139 |
| 합계 | 12,923,239 | 12,923,139 |
34. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.43%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 11.59%) 입니다.
35. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주/원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주소유주 귀속 분기순이익 | 909,482,947 | 1,479,047,114 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,430,000 | 9,860,000 |
| 기본주당순이익(주1) | 96 | 150 |
(주1) 당분기 및 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| ① 당분기 | (단위 : 주) |
| 내 역 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적수 | |
| 전기이월 | 9,860,000 | 2023-01-01 | 2023-03-31 | 90 | 887,400,000 |
| 자기주식 | (430,000) | 2023-01-01 | 2023-03-31 | 90 | (38,700,000) |
| 합 계 | 9,430,000 | 848,700,000 | |||
| ÷90일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,430,000 | ||||
| ② 전분기 | (단위 : 주) |
| 내 역 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적수 | |
| 전기이월 | 9,860,000 | 2022-01-01 | 2022-03-31 | 90 | 887,400,000 |
| 합 계 | 9,860,000 | 887,400,000 | |||
| ÷90일 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,860,000 | ||||
(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수 선택권(주) | 20,000주 | 2022.04.01~2027.03.31 |
주) 전기 중 행사가능 주식 총 수 40,000주 중 20,000주를 2022년 6월 29일 행사 하였습니다.
36. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 11,402,760 | 6,438,254 |
| 감가상각비 | 114,725,454 | 104,334,054 |
| 무형자산상각비 | 6,530,083 | 3,769,550 |
| 당기손익_공정가치금융자산평가손실 | 27,758,633 | 11,166,256 |
| 주식보상비용 | - | (119,487,500) |
| 이자비용 | 3,117,316 | 3,955,724 |
| 법인세비용 | 13,074,215 | 153,242,308 |
| 합계 | 176,608,461 | 163,418,646 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익_공정가치금융자산평가이익 | 157,019,878 | 126,186,792 |
| 당기손익_공정가치금융자산처분이익 | 12,825,045 | |
| 유형자산처분이익 | 14,999,000 | - |
| 이자수익 | 98,188,681 | 140,693,184 |
| 합계 | 270,207,559 | 279,705,021 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (171,801,309) | (170,230,745) |
| 계약자산의감소(증가) | 65,391,364 | (44,043,072) |
| 기타채권의감소(증가) | 13,983,461 | (62,056,365) |
| 재고자산의감소(증가) | 159,800 | 178,600 |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 1,000,000,000 | 937,363,426 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산(유동)의감소(증가) | - | 26,561,102 |
| 기타유동자산의감소(증가) | (81,731,943) | (69,854,309) |
| 기타금융자산의감소(증가) | 6,463,239 | (1,847,114) |
| 매입채무의증가(감소) | (66,160,049) | (8,446,468) |
| 기타채무의증가(감소) | 64,155,199 | 60,357,517 |
| 계약부채(유동)의증가(감소) | (401,900,669) | 99,139,608 |
| 계약부채(비유동)의증가(감소) | 2,624,166 | (548,383,163) |
| 기타유동부채의증가(감소) | 18,102,511 | 135,346,338 |
| 장기기타채무의증가(감소) | 6,119,625 | 5,561,247 |
| 순확정급여부채의증가(감소) | - | 272,073 |
| 합계 | 455,405,395 | 359,918,675 |
(4) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산,리스부채 취득 | 23,496,133 | - |
| 계약부채의 유동성대체 | 61,876,361 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 24,627,461 | 23,316,367 |
(5) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 과목 | 기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 대체 | 기타 | |||
| 리스부채 | 59,840,516 | (16,669,274) | 24,627,461 | - | 67,798,703 |
| 유동성리스부채 | 409,528,293 | - | (1,131,328) | - | 408,396,965 |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| 합계 | 509,368,809 | (16,669,274) | 23,496,133 | - | 516,195,668 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 과목 | 기초 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금흐름 | 대체 | 기타 | |||
| 리스부채 | 535,712,565 | - | (23,316,367) | - | 512,396,198 |
| 유동성리스부채 | 91,830,791 | (22,744,276) | 23,316,367 | - | 92,402,882 |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | - | - | 40,000,000 |
| 합계 | 667,543,356 | (22,744,276) | - | - | 644,799,080 |
37. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 디포커스㈜ | 디포커스㈜ |
| Dfocus America | Dfocus America | |
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | ㈜트리니티소프트 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 등 | 대표이사 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 상거래 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 서비스매출 | 155,000 |
| 임대수입 | 12,000,000 |
| ② 전분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 서비스매출 | 135,000 |
| 임대수입 | 12,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 임대보증금 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 40,000,000 |
| ② 전기 중 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. |
| 구분 | 특수관계자명 | 임대보증금 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 40,000,000 |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 계정 |
|---|---|---|---|
| 임대보증금 | |||
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 기초 | 40,000,000 |
| 증가 | - | ||
| 감소 | - | ||
| 기말 | 40,000,000 |
| ② 전기 |
| 구분 | 특수관계자명 | 구분 | 계정 |
|---|---|---|---|
| 임대보증금 | |||
| 관계기업 | ㈜트리니티소프트 | 기초 | 40,000,000 |
| 증가 | - | ||
| 감소 | - | ||
| 기말 | 40,000,000 |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| ① 당분기 | (단위 : 원) |
| 보증인 | 보증처 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 광주은행 | 지급보증 | 12,000,000 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 보증인 | 보증처 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 광주은행 | 지급보증 | 12,000,000 |
(7) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 단기종업원급여 | 315,357,000 | 247,030,000 |
| 퇴직급여 | 35,049,066 | 38,038,173 |
| 주식보상비용 | - | (119,487,500) |
| 합계 | 350,406,066 | 165,580,673 |
38. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 한도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신용카드 | 광주은행 | 10,000,000 | 2,988,070 |
(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 타인으로 부터 제공받은 지급보증
① 당분기말 현재 당사는 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38).
② 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 이행하자등과 관련하여 796,404천원 (전기말 820,991 천원)의 보증을 제공 받고 있습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
그리고 당사는 2010년부터 액면배당률 기준 40%이상으로 배당을 지속적으로 실시하고 있으며, 순이익과 미래 투자계획 등을 감안하여 이사회에서 배당규모를 결정하고 주주총회에서 승인을 득하여 배당금을 지급하고 있습니다. 앞으로도 회사의 성장과 주주가치 제고를 고려하여 균형있는 배당을 실시할 계획입니다. 또한, 당사는 공시자료제출일 현재 계획된 자사주의 매입 및 소각 계획은 없으며, 향후 해당 사항 발생시 공시등의 방법으로 안내드리겠습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주배당기산일 | 제14조 (신주의 배당기산일) |
| 이익금의 처분 | 제55조 (이익금의 처분) 1) 이익준비금 2) 기타의 법정적립금 3) 배당금 4) 임의적립금 5) 기타의 이익잉여금 처분액 |
| 이익배당 | 제56조 (이익배당) 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 중간배당 | 제57조 (중간배당) 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4) 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5) 정관 제9 조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 766 | 2,873 | 3,523 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 909 | 3,224 | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 89 | 305 | 382 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 943 | 941 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 32.8 | 26.7 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 1.4 | 0.97 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 100 | 100 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주1) 제28기,27기 (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 제26기는 연결대상 종속회사를 보유하고 있지 않아 개별 재무제표의 당기순이익을 (연결)당기순이익에 기입하였습니다. |
| 주2) 주당순이익은 기본주당순이익입니다. |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 13 | - | - |
| 주1) 결산배당은 2010년(제15기)부터 연속 배당 중입니다. |
| 주2) 당사는 2021년 2월 5일 코스닥시장에 상장하여 상기 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률은 기입하지 않았습니다. |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021.02.02 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 60,000 | 100 | 11,000 | 신규상장 |
| (주1) 최근 3사업연도 기준 입니다. |
| (주2) 2021년 2월 5일 코스닥상장하였습니다. |
나. 전환사채 등 발행현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 해당사항 없습니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없습니다.
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없습니다.
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없습니다.
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없습니다.
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 코스닥시장 상장 | - | 2021년 02월 01일 | 시설자금 | 5,311 | 시설자금 | 645 | - |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021년 02월 01일 | 운영자금 | 5,750 | 운영자금 | 2,552 | - |
| 코스닥시장 상장 | - | 2021년 02월 01일 | 기타 | 11,599 | 기타 | 17,008 | 주3) |
| 주1) 조달금액에서 발행제비용은 기타에 포함하였습니다. |
| 주2) 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있습니다. |
| 주3) 사업다각화를 위한 디포커스(주) 인수로 자금사용 계획 중 기타 용도 부분이 계획대비 증가하였습니다. |
| 주4) 자금사용 계획의 세부 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 투자설명서(2021.01.25), 증권발행실적보고서(2021.02.01)를 참고하시기 바랍니다. |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 2,000 | 2023.03 ~ 2023.09 | 25개월 |
| 기타 | 보통예금 | 455 | - | - |
| 계 | 2,455 | - | ||
| 주) 2021.2월부터 가입하였습니다, |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제28기 1분기 | - | - |
| 제27기 | 해당사항 없음 | 수익인식의 적정성 |
| 제26기 | 해당사항 없음 | 수익인식의 적정성 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제28기 1분기 | 매출채권 | 3,006,407 | 368,860 | 12.3% |
| 단기대여금 | 312,806 | 200,000 | 63.9% | |
| 계약자산 | 14,186 | 420 | 3.0% | |
| 미수금 | 89,995 | 50 | 0.1% | |
| 미수수익 | 107,976 | 19,248 | 17.8% | |
| 선급금 | 7,331 | - | - | |
| 장기보증금 | - | - | - | |
| 합계 | 3,538,701 | 588,578 | 16.6% | |
| 제27기 | 매출채권 | 2,581,926 | 355,979 | 13.8% |
| 단기대여금 | 310,981 | 200,000 | 64.3% | |
| 계약자산 | 79,577 | 1,898 | 2.4% | |
| 미수금 | 103,979 | 50 | 0.0% | |
| 미수수익 | 90,919 | 19,247 | 21.2% | |
| 선급금 | 7,150 | - | - | |
| 장기보증금 | 159,603 | - | - | |
| 합계 | 3,334,135 | 577,174 | 17.3% | |
| 제26기 | 매출채권 | 526,032 | 252,294 | 48.0% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 계약자산 | 13,196 | 379 | 2.9% | |
| 미수금 | 41,316 | - | - | |
| 미수수익 | 81,249 | - | - | |
| 선급금 | 5,675 | - | - | |
| 장기보증금 | 86,277 | - | - | |
| 합계 | 753,745 | 252,673 | 33.5% |
| 주) 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 577,175 | 252,673 | 109,938 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (12,881) | 64,743 | 20,639 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (12,881) | 64,743 | 20,639 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (1,478) | 389,244 | 163,374 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 588,578 | 577,175 | 252,673 |
| 주1) 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
| 주2) 상기 금액은 대손이 설정된 매출채권, 단기대여금, 계약자산, 미수금, 미수수익의 대손충당금 합산금액 기준입니다. |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
(가) 설정방침
매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 기대손실율과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정
(나) 기대손실율 및 대손예상액 산정근거
① 기대손실율: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 기대손실율을 산정하여 설정
② 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
(다) 대손처리 기준
매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리
| ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(소액채권) |
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
구 분 | 개별인식 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | ||
총장부금액 | 215,978 | 2,678,808 | 29,241 | 49,179 | 2,302 | 30,899 | 3,006,407 |
| 기대손실율 | 100.00% | 4.16% | 6.93% | 15.95% | 28.41% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 215,978 | 111,461 | 2,025 | 7,843 | 654 | 30,899 | 368,860 |
순장부금액 | - | 2,567,347 | 27,216 | 41,336 | 1,648 | - | 2,637,547 |
| 주) 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 제28기 1분기말 | 제27기말 | 제26기말 | 비고 |
| 상 품 | 471,610 | 631,410 | 951,010 | - |
| 제 품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 소 계 | 471,670 | 631,410 | 951,010 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.0008% | 0.0011% | 0.0018% | - |
| 상품재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 364.50회 | 283.31회 | 371.77회 | - |
| (주1) 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) 당사는 ERP 소프트웨어개발 판매업을 영위하는 회사로서 업종특성 및 재고정책 상 매기 소량의 상품재고자산만을 보유하고 있으며 이에 따라 재고자산회전율은 상품재고에 대한 회전율만을 표기하였습니다. |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2023년 01월 03일
- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시
- 재고조사 시점인 1월 3일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재
고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함
2) 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 타처보관조회서로
실재성 확인
- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회.확인하고 그 실재성 및 완전성 확인함.
3) 장기체화재고 등 내역
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산
의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
라. 공정가치평가 내역
당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중'3. 연결재무제표 주석' '5.공정가치 서열체계' 및 주석 '6.범주별 금융상품'과 '5. 재무제표 주석' '5.공정가치 서열체계' 및 주석 '6.범주별 금융상품'을 참조하여 주시기 바랍니다.
마. 진행률적용 수주상황
당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약은 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기(당기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제27기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 수익인식의 적정성 |
| 제26기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 수익인식의 적정성 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제28기 1분기(당기) | 대주회계법인 | 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사(검토) | 110,000 | 607 | - | - |
| 제27기(전기) | 대주회계법인 | 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사(검토) | 110,000 | 607 | 110,000 | 709 |
| 제26기(전전기) | 대주회계법인 | 개별재무제표에 대한 감사(검토) | 90,000 | 607 | 90,000 | 607 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위: 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제27기(전기) | 2022년 6월 | 세무컨설팅 | 2022.07~2022.07 | 35,000 | 대주회계법인 |
| 제26기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 23일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 감사업무수행이사 | 서면회의 | 기말감사 결과보고 |
마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.
바. 회계감사인의 변경
당사는 코스닥시장 상장을 위해 2019년에 대한 외부감사인 지정 신청을 하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제1항 및 동법 시행령 제4조의2 제1항에 따라 2019년 11월 12일 금융감독원으로부터 성현회계법인(舊 성도이현회계법인)을 지정감사인으로 통지 받아 성현회계법인(舊 성도이현회계법인)과 외부감사계약을체결하였습니다. 또한, 2019년 체결한 성현회계법인(舊 성도이현회계법인)과 외부감사계약이 종료됨에 따라 2020년은 대주회계법인과 외부감사계약을 체결하였으며, 2021년부터 2023년까지 대주회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.
회사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 제27기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 아니하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제27기 (당기) | 대주회계법인 | 2022년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" | 해당사항 없음 |
| 제26기(전기) | 대주회계법인 | 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" | 해당사항 없음 |
회사는 2023년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에 보고할 예정입니다.
(1) 이사회 구성 현황
당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 이사회운영규정에서 정하는 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.
보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. 그 중 사내이사는 김순모, 박원일, 성병직이며 사외이사는 유명호이며, 이사회 의장은 김순모 대표이사가 겸직하고 있습니다.
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | 1 | - | - |
| 주1) 이사의 수는 사외이사를 포함한 수치입니다. |
| 주2) 2023년 3월 29일에 개최된 당사 제27기 정기주주총회를 통해 유명호 사외이사가 재선임 되었습니다. |
(2) 이사회 운영규정의 주요내용
당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.
구 분 | 내 용 |
|---|---|
제5조 [이사회의 권한] | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
제5조 [이사회의 구성] | ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 선임할 수 있다. |
제6조 [의장] | ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. |
제7조 [감사의 출석] | ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
제10조 [이사회의 소집권자] | ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
제11조 [이사회의 소집절차] | ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
제12조 [이사회의 결의방법] | ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 매출·매입과 무관한 최대주주, 특수관계인, 기타 제3자와의 자금거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 전원 참석, 전원 동의로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
(3) 사외이사의 인적사항
당사의 사외이사는 「상법」 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에서 규정하고 있는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.
성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 유명호 (1959.10) | (88.04~20.12) 삼성종합기술원 책임연구원 (10.03~10.09) 서울대 최고경영자 과정(AIP43기) (04.01~13.12) 삼성테크윈 상무이사 (14.01~17.06) 세모콘 대표이사 (17.07~20.03) 인텔리빅스㈜ 대표이사 (19.04~현재) ㈜스누아이랩 대표이사 (20.04~현재) ㈜아이퀘스트 사외이사 | 없음(타인) | 미해당 |
나. 중요의결사항 등
개최일자 | 의안내용 | 가결 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | |||||
김순모 (출석률:100%) | 박원일 (출석률:100%) | 성병직 (출석률:100%) | 유명호 | |||
찬반여부 | ||||||
2023.01.30 | 타법인 주식 추가 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023.02.22 | 제27기 기말 현금배당 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023.03.07 | 제27기 재무제표 승인의 건 제27기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사회의 선임
당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않으며 이사회에서 추천하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 사외이사는 2023년 3월 29일 개최된 정기주주총회를 통해 선임되었습니다.
당사는 「상법」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임 (횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 김순모 | 3년 | 연임 (4) | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 본인 |
| 사내이사 | 박원일 | 3년 | 연임 (1) | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 개발 | 해당사항 없음 | - |
| 사내이사 | 성병직 | 3년 | 연임 (1) | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 관리 | 해당사항 없음 | - |
| 사외이사 | 유명호 | 3년 | 연임 (1) | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항 없음 | - |
| 주1) 이사회 의장은 "이사회 규정"에 따라 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. |
| 주2) 2023년 3월 29일 제27기 정기주주총회에서 유명호 사외이사가 재선임되었습니다. |
(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치된 사실이 없습니다.
마. 사외이사의 전문성
당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영 투명성 제고를 위하여 2020년 3월 유명호 사외이사를 신규로 선임하였습니다. 유명호 사외이사는 경영 분야에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당사 경영 전반에 대한 자문 및 감시 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.
[사외이사 교육 미실시 내역]
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 업무수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 단, 관련 법령 개정 등 새로운 사유가 발생하였을 때에는 해당 사항에 대한 자료 제공, 안내를 상시 진행하고 있습니다. |
바. 사외이사 지원조직 현황
또한 당사 내 사외이사에 대한 지원조직은 별도로 없지만, 사외이사가 이사회 내에서전문적인 직무수행이 가능하도록 관리본부에서 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근감사 1명이 감사 업무를 성실히 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 | 비 고 |
|---|---|---|---|
최용석 | (91)공인회계사 시험합격 (02)사법시험 합격(34기) (04)국세심판원 파견 (22 ~ 현재)㈜아이퀘스트 감사 | 미해당 | - |
다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
구 분 | 내 용 |
|---|---|
정관 제46조 (감사의 수) | 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
정관 제47조 (감사의 선임/해임) | ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. |
정관 제48조 (감사의 임기와 보선) | ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. |
정관 제49조 (감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
정관 제50조 (감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
정관 제51조 (감사의 보수와 퇴직금) | ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제 39 조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. |
라. 감사의 주요 활동내용
개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|
| 감사 최용석 | |||
| 출석률 : 67% | |||
2023.01.30 | 타법인 주식 추가 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2023.02.22 | 제27기 기말 현금배당 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 2023.03.07 | 제27기 재무제표 승인의 건 제27기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
[감사 교육 미실시 내역]
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력을 갖추어 별도의 교육을 실시하지 않았으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무 등에 대한 내용은 요청시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. |
마. 감사 지원조직 현황
당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 관리본부에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.
바. 준법지원인에 관한 사항
당사는 자산총액 5천억원 미만 법인으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제26기 정기주주총회(2022.03.30) |
나. 소수주주권
당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 9,860,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 430,000 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 9,430,000 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 11 조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9) 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11)「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우, 상법 제 416조 제1호제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5.주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료후 3개월이내 |
| 기준일 | 매 결산기 12월 31일 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고방법 | 당사 홈페이지 (www.iquest.co.kr) 또는 매일경제신문 | ||
바. 주주총회 의사록 요약
| (기준일 : | 2023년 3월 31일 | ) |
| 개최일자 | 항목 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.29 | 정기주주총회 | 1. 제27기 재무제표 승인의 건 2. 사외이사 선임의 건(유명호 재선임) 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 5. 주식매수선택권 부여의 건 | 승인 승인 승인 승인 승인 |
| 2022.03.30 | 정기주주총회 | 1. 제26기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 김순모 재선임의 건 2-2호 : 사내이사 박원일 재선임의 건 2-3호 : 사내이사 성병직 재선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1호 : 감사 최용석 신규선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 승인 승인 승인 승인 |
| 2021.03.26 | 정기주주총회 | 1. 제25기 재무제표 승인의 건 2, 정관 일부 변경의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사보수한도 승인의 건 | 승인 승인 승인 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
김순모 | 최대주주 | 보통주 | 3,551,000 | 36.01 | 3,551,000 | 36.01 | - |
김성민 | 특수관계인 | 보통주 | 100,000 | 1.01 | 100,000 | 1.01 | - |
김성희 | 특수관계인 | 보통주 | 100,000 | 1.01 | 100,000 | 1.01 | - |
| 박원일 | 임원 | 보통주 | 18,300 | 0.19 | 18,300 | 0.19 | - |
성병직 | 임원 | 보통주 | 98,000 | 0.99 | 98,000 | 0.99 | - |
| 계 | 보통주 | 3,867,300 | 39.22 | 3,867,300 | 39.22 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주에 관한 사항
(1) 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 김순모 | 1999.05 ~ 2008.03 ㈜아이퀘스트 사업총괄 2008.05 ~ 현재 ㈜아이퀘스트 대표이사 2019.03 ~ 현재 한국소프트웨어산업협회 부회장 | - |
2. 최대주주 변동현황
당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없습니다.
3.주식의 분포
가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김순모 | 3,551,000 | 36.01 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 217,125 | 2.20 | - | |
나. 소액주주 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 10,728 | 10,738 | 99.91 | 4,452,627 | 9,860,000 | 45.16 | - |
| 주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. |
4.주가 및 주식거래 실적
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
| 주가 | 최고 | 6,950 | 7,300 | 7,310 | 7,930 | 8,660 | 8,130 |
| 최저 | 6,440 | 6,780 | 6,610 | 6,590 | 7,570 | 7,230 | |
| 평균 | 6,783 | 7,060 | 7,117 | 7,256 | 8,088 | 7,646 | |
| 거래량 | 최고 | 49,338 | 45,502 | 434,339 | 2,993,559 | 1,454,921 | 74,886 |
| 최저 | 7,635 | 3,889 | 3,583 | 4,286 | 15,952 | 9,359 | |
| 합계 | 417,855 | 391,025 | 723,458 | 3,589,168 | 2,811,958 | 578,171 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김순모 | 남 | 1961.10 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | CEO | 한국외국어대학교 스페인어과 졸업 연세대학교 경영대학원 최고경영자과정 KAIST 경영대학원 최고경영자과정 서울대학교 최고경영자과정 서울대학교 최고지도자과정 (99.05~08.03)(주)아이퀘스트 상무이사 (08.04~현재)(주)아이퀘스트 대표이사 | 3,551,000 | - | 본인 | 22년 9개월 | 2025.03.29 |
| 박원일 | 남 | 1965.11 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | CTO | 고려대학교 심리학과 졸업 (07.05~15.04)동부CNI 금융사업팀 파트장 (15.05~현재)(주)아이퀘스트 부사장 | 18,300 | - | - | 7년 9개월 | 2025.03.29 |
| 박상현 | 남 | 1971.05 | 부사장 | 미등기 | 상근 | CBO | 고려대학교 경영대학원 MBA 석사 (12.02~18.08)ORACLE 세일즈본부장, 전무 (20.12~22.07)(주)모두싸인 부대표 (22.08~현재)(주)아이퀘스트 부사장 | - | - | - | 8개월 | - |
| 성병직 | 남 | 1971.02 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | CFO | 육군3사관학교 졸업 아주대학교 경영대학원 석사(MBA) | 98,000 | - | - | 20년 3개월 | 2025.03.29 |
| 이병주 | 남 | 1973.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | CRM본부 본부장 | 계명대학교 심리학과 졸업 (07.07~현재)(주)아이퀘스트 이사 | 98,000 | - | - | 15년 7개월 | - |
| 최용석 | 남 | 1968.12 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 고려대학교 경영대학 경영학과 졸업 사법연수원 34기 수료 공인회계사 (16.06~현재)법무법인(유한)진솔 변호사 (22.03~현재)(주)아이퀘스트 감사 | - | - | - | 1년 1개월 | 2025.03.29 |
| 유명호 | 남 | 1959.10 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울대학교 MBA (19.04~현재)(주)스누아이랩 대표이사 (20.04~현재)(주)아이퀘스트 사외이사 | - | - | - | 2년 10개월 | 2026.04.01 |
나. 타회사 임원 겸직 현황
| 성명 | 당사직책 | 회사명 | 직책 | 재직기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김순모 | 대표이사 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | '22.07 ~ 현재 | - |
| 박상현 | 부사장 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | '23.03 ~ 현재 | - |
| 성병직 | 전무이사 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | '22.07 ~ 현재 | - |
| 유명호 | 사외이사 | (주)스누아이랩 | 대표이사 | '19.04 ~ 현재 | - |
| 최용석 | 감사 | 법무법인(유한)진솔 | 변호사 | '16.06 ~ 현재 | - |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 67 | 1 | - | - | 67 | 5년 10개월 | 955 | 14 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 56 | 1 | - | - | 56 | 6년 11개월 | 594 | 11 | - | |||
| 합 계 | 123 | 2 | - | - | 123 | 6년 4개월 | 1,549 | 13 | - | ||||
| 주) 등기임원은 제외하였으며, 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 57 | 29 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
| 주) 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2023년 3월 29일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다. |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 158 | 32 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 149 | 50 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 3 | 3 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 6 | 6 | - |
다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준
주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연간 보수를 책정, 지급하고 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 임,직원은 없습니다
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 0 | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 0 | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 1 | - | - |
| 계 | 2 | - | - |
| 주) 공정가치산출방법 및 주요가정에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 "27.주식기준보상"에 상세히 기재되어 있으니 참조바랍니다. |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 박원일 | 등기임원 | 2020년 03월 31일 | 자기주식 교부 | 보통주 | 40,000 | - | - | 20,000 | - | 20,000 | 2022.04.01~2027.03.31 | 2,950 | X | - |
| 이충기 | 미등기임원 | 2020년 03월 31일 | 자기주식 교부 | 보통주 | 30,000 | - | - | - | 30,000 | - | 2022.04.01~2027.03.31 | 2,950 | X | - |
| 장덕인 | 미등기임원 | 2020년 03월 31일 | 자기주식 교부 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | 2022.04.01~2027.03.31 | 2,950 | X | - |
| 박상현 | 미등기임원 | 2023년 03월 29일 | 자기주식 교부 | 보통주 | 40,000 | - | - | - | - | 40,000 | 2025.03.30~2030.03.29 | 7,750 | X | - |
| 박민수 | 직원 | 2023년 03월 29일 | 자기주식 교부 | 보통주 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 | 2025.03.30~2030.03.29 | 7,750 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 7,240원
1. 계열회사 등의 현황
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계통도
계통도 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
보고서 작성기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 3월 31일) |
| 겸직 임원 | 겸직 현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 비고 |
| 김순모 | 대표이사 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 박상현 | 부사장 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 성병직 | 전무이사 | 디포커스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
2. 타법인 출자 현황
가. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 9,580,413 | - | - | 9,580,413 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | 9,580,413 | - | - | 9,580,413 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "39.특수관계자 거래"와 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "37.특수관계자 거래"를 참고하여 주시기 바랍니다.
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건
[아이퀘스트]
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
[디포커스]
| 소 제기일 | 소송 당사자 | 소송 내용 | 소송가액 | 진행상황 | 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.08.23 2022.06.27 | 원고: (주)굿센 피고: 디포커스(주) 원고: 디포커스(주) 피고: (주)굿센 | - 하도급용역대금 지급청구 - 위 하도급용역대금 지급청구건의 반소 손해배상 청구 | - 268,500천원 - 621,177천원 | - 1심 진행중 - 1심 진행중 | 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "40.우발부채 및 약정사항"과 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "38.우발부채 및 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 제재현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
| ||
|
다. 합병등의 사후정보
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 녹색경영
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 보호예수 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 디포커스 주식회사 | 2001-04-10 | 서울 성동구 성수이로 51, 304호 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 10,785,605 | 의결권의 과반수 소유 | 해당 |
| DFOCUS AMERICA INC.(주1) | 2010-08-20 | 21 Grand Ave. East Building Suite #108 Palisades Park NJ,07650 | 시스템 개발 | 1,836,876 | 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| 주1) 디포커스(주)의 종속회사입니다. |
| 주2) 주요 종속회사 판단근거 ※ 최근사업연도 별도 재무제표상 자산총액이 지배회사 별도 재무제표상 자산총액의 10% 이상인 종속회사 |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | 디포커스 주식회사 | 110111-2212465 |
| DFOCUS AMERICA INC.(주) | - |
| 주) 디포커스(주)의 종속회사입니다. |
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 디포커스㈜ | 비상장 | 2022.07.06 | 경영참여 | 9,580,413 | 565,986 | 52.14 | 9,580,413 | - | - | - | 565,986 | 52.14 | 9,580,413 | 11,031,271 | 258,233 |
| 합 계 | - | - | 9,580,413 | - | - | - | - | - | 9,580,413 | - | - | ||||
| 주) 최근 사업연도 재무현황은 2022년말 기준입니다. |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
[아이퀘스트]
번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용 제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 특허권 | 모바일 클라우드 플랫폼을 구비한 모바일단말 장치 | 아이퀘스트 지유오투 | 2012.08.29 | ERP | 대한민국 |
2 | 특허권 | 이동통신 단말기의 단문 메시지를 이용한전자문서 발행 처리 시스템 및 방법 | 아이퀘스트 | 2010.08.25 | ERP | 대한민국 |
3 | 특허권 | 세무 신고 방법 및 이를 실행하는 서버 | 아이퀘스트 우리은행 | 2017.03.22 | ERP | 대한민국 |
4 | 특허권 | 빅데이터 및 기계학습을 이용한 자동 분개수행 방법 및 이를 실현하는 서버 | 아이퀘스트 | 2018.10.29 | ERP | 대한민국 |
5 | 실용신안 | 10년 스케줄 확인이 가능한 탁상용 캘린더 | 아이퀘스트 | 2007.06.26 | 캘린더 | 대한민국 |
6 | 디자인 | 거래명세표(신형) | 아이퀘스트 | 2016.01.06 | 양식지 | 대한민국 |
7 | 디자인 | 거래명세표(구형) | 아이퀘스트 | 2016.01.06 | 양식지 | 대한민국 |
8 | 상표등록 | 아이퀘스트 '얼마에요' | 아이퀘스트 | 2005.04.08 | ERP | 대한민국 |
9 | 상표등록 | e편한장부 | 아이퀘스트 | 2012.11.28 | ERP | 대한민국 |
10 | 상표등록 | 경리봇 | 아이퀘스트 | 2017.11.29 | ERP | 대한민국 |
11 | 상표등록 | 노무봇 | 아이퀘스트 | 2017.11.29 | ERP | 대한민국 |
12 | 상표등륵 | 세무봇 | 아이퀘스트 | 2017.11.29 | ERP | 대한민국 |
13 | 상표등록 | 캐시봇 | 아이퀘스트 | 2018.08.10 | Mobile | 대한민국 |
14 | 상표등록 | 장부봇 | 아이퀘스트 | 2018.08.10 | Mobile | 대한민국 |
15 | 상표등록 | Bill봇 | 아이퀘스트 | 2019.03.27 | ERP | 대한민국 |
| 16 | 상표등록 | 아이퀘스트 | 아이퀘스트 | 2023.02.13 | ERP | 대한민국 |
17 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' 6.0 For Dos | 아이퀘스트 | 1998.01.10 | ERP | 대한민국 |
18 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' 6.0 For Window | 아이퀘스트 | 1998.01.10 | ERP | 대한민국 |
19 | 컴퓨터프로그램저작권 | 무역풍 | 아이퀘스트 | 2000.04.21 | ERP | 대한민국 |
20 | 컴퓨터프로그램저작권 | 차곡차곡 | 아이퀘스트 | 2000.04.21 | ERP | 대한민국 |
21 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'-ME | 아이퀘스트 | 2001.12.14 | ERP | 대한민국 |
22 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'-PLUS | 아이퀘스트 | 2001.12.14 | ERP | 대한민국 |
23 | 컴퓨터프로그램저작권 | 무역풍-PLUS | 아이퀘스트 | 2001.12.26 | ERP | 대한민국 |
24 | 컴퓨터프로그램저작권 | 아거스(Argus) | 아이퀘스트 | 2002.07.02 | ERP | 대한민국 |
25 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' Lite | 아이퀘스트 | 2003.11.05 | ERP | 대한민국 |
26 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'-Pro | 아이퀘스트 | 2003.12.24 | ERP | 대한민국 |
27 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'-이지경리 | 아이퀘스트 | 2004.06.12 | ERP | 대한민국 |
28 | 컴퓨터프로그램저작권 | '빨간계산서-Pro' | 아이퀘스트 | 2004.06.21 | ERP | 대한민국 |
29 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'-Ace 판매재고 | 아이퀘스트 | 2004.07.15 | ERP | 대한민국 |
30 | 컴퓨터프로그램저작권 | 차곡차곡Pro | 아이퀘스트 | 2004.08.30 | ERP | 대한민국 |
31 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' X2 | 아이퀘스트 | 2006.12.28 | ERP | 대한민국 |
32 | 컴퓨터프로그램저작권 | X2 급여관리 | 아이퀘스트 | 2009.01.22 | ERP | 대한민국 |
33 | 컴퓨터프로그램저작권 | 차곡차곡 X2 | 아이퀘스트 | 2009.01.22 | ERP | 대한민국 |
34 | 컴퓨터프로그램저작권 | X2 재조물류 | 아이퀘스트 | 2010.08.20 | ERP | 대한민국 |
35 | 컴퓨터프로그램저작권 | X2 고객관리 | 아이퀘스트 | 2010.08.20 | ERP | 대한민국 |
36 | 컴퓨터프로그램저작권 | X2 고정자산 | 아이퀘스트 | 2010.08.20 | ERP | 대한민국 |
37 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'ERP | 아이퀘스트 | 2011.01.20 | ERP | 대한민국 |
38 | 컴퓨터프로그램저작권 | 마이매직빌 | 아이퀘스트 | 2011.01.20 | ERP | 대한민국 |
39 | 컴퓨터프로그램저작권 | 아이퀘스트 ERP-1 | 아이퀘스트 | 2011.01.20 | ERP | 대한민국 |
40 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' 우리ERP | 아이퀘스트 | 2011.03.28 | ERP | 대한민국 |
41 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'3E | 아이퀘스트 | 2013.08.12 | ERP | 대한민국 |
42 | 컴퓨터프로그램저작권 | '매직노트' | 아이퀘스트 | 2013.09.23 | ERP | 대한민국 |
43 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'ERP(이알피) | 아이퀘스트 | 2015.12.14 | ERP | 대한민국 |
44 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'ERP(이알피)건설 | 아이퀘스트 | 2016.11.24 | ERP | 대한민국 |
45 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요'4E | 아이퀘스트 | 2016.12.28 | ERP | 대한민국 |
| 46 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' 경리봇 | 아이퀘스트 | 2019.04.01 | ERP | 대한민국 |
| 47 | 컴퓨터프로그램저작권 | '계약&봇' | 아이퀘스트 | 2020.01.28 | ERP | 대한민국 |
| 48 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마' | 아이퀘스트 | 2021.03.18 | ERP | 대한민국 |
| 49 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마+' | 아이퀘스트 | 2021.06.14 | ERP | 대한민국 |
| 50 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마' 간편송금 | 아이퀘스트 | 2022.03.21 | ERP | 대한민국 |
| 51 | 컴퓨터프로그램저작권 | '얼마에요' | 아이퀘스트 | 2022.05.06 | ERP | 대한민국 |
[디포커스]
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 하둡 기반 하드웨어 압축 고속화 장치 및 방법 | 디포커스 | 2017.04.11 | CLOUD | 대한민국 |
| 2 | 컴퓨터프로그램저작권 | Mobile Link | 디포커스 | 2010.06.25 | BI | 대한민국 |
| 3 | 컴퓨터프로그램저작권 | Flexius (플렉시우스) | 디포커스 | 2011.04.11 | BI | 대한민국 |
| 4 | 컴퓨터프로그램저작권 | MegaFlex | 디포커스 | 2012.02.29 | BI | 대한민국 |
| 5 | 컴퓨터프로그램저작권 | BW Cache Generator (비더블유 캐쉬 제너레이터) | 디포커스 | 2012.11.05 | BI | 대한민국 |
| 6 | 컴퓨터프로그램저작권 | 하둡 네임노드이중화 자동 구성 프로그램 | 디포커스 | 2014.06.26 | CLOUD | 대한민국 |
| 7 | 컴퓨터프로그램저작권 | 가상서버 실시간 자원 대시보드 프로그램 | 디포커스 | 2015.02.16 | CLOUD | 대한민국 |
| 8 | 컴퓨터프로그램저작권 | 가상서버 실시간 자원 관리 프로그램 | 디포커스 | 2015.02.16 | CLOUD | 대한민국 |
| 9 | 컴퓨터프로그램저작권 | 하둡 스토리지 어플라이언스 관리툴 프로그램 | 디포커스 | 2015.07.20 | CLOUD | 대한민국 |
| 10 | 컴퓨터프로그램저작권 | 하둡 스토리지 어플라이언스 관리서버 프로그램 | 디포커스 | 2015.07.20 | CLOUD | 대한민국 |
| 11 | 컴퓨터프로그램저작권 | 씨드브이디아이(SeedVDI) | 디포커스 | 2015.12.08 | CLOUD | 대한민국 |
| 12 | 컴퓨터프로그램저작권 | 가상서버 실시간 관리툴 프로그램 | 디포커스 | 2016.01.06 | CLOUD | 대한민국 |
| 13 | 컴퓨터프로그램저작권 | 가상서버 실시간 관리서버 프로그램 | 디포커스 | 2016.01.06 | CLOUD | 대한민국 |
| 14 | 컴퓨터프로그램저작권 | 씨드에이치에스에이 관리자 시스템 | 디포커스 | 2016.08.09 | CLOUD | 대한민국 |
| 15 | 컴퓨터프로그램저작권 | 씨드에이치에스에이 사용자 시스템 | 디포커스 | 2016.08.09 | CLOUD | 대한민국 |
| 16 | 컴퓨터프로그램저작권 | 브이엠엠에스(VMMS) 관리툴 시스템 | 디포커스 | 2016.12.20 | CLOUD | 대한민국 |
| 17 | 컴퓨터프로그램저작권 | 브이엠엠에스(VMMS) 관리서버 시스템 | 디포커스 | 2016.12.26 | CLOUD | 대한민국 |
| 18 | 컴퓨터프로그램저작권 | 브이엠엠에스(VMMS) 자원 배치 최적화 시스템 | 디포커스 | 2016.12.26 | CLOUD | 대한민국 |
| 19 | 컴퓨터프로그램저작권 | 행복큐레이션 웹크롤링 시스템 | 디포커스 | 2017.01.06 | CLOUD | 대한민국 |
| 20 | 컴퓨터프로그램저작권 | 행복큐레이션 오픈마켓 플랫폼 | 디포커스 | 2017.01.06 | CLOUD | 대한민국 |
| 21 | 컴퓨터프로그램저작권 | 하마(HAMA) 빅데이터 플랫폼 | 디포커스 | 2017.10.13 | CLOUD | 대한민국 |
| 22 | 컴퓨터프로그램저작권 | 씨드어스(SeedAuth) 인증서버 | 디포커스 | 2017.10.13 | CLOUD | 대한민국 |
| 23 | 컴퓨터프로그램저작권 | 에스보스(SBOSS) 서버 | 디포커스 | 2017.12.08 | CLOUD | 대한민국 |
| 24 | 컴퓨터프로그램저작권 | SeedCloud(씨드클라우드) | 디포커스 | 2019.10.18 | CLOUD | 대한민국 |
| 25 | 컴퓨터프로그램저작권 | SeedEagle(씨드이글) | 디포커스 | 2019.10.18 | CLOUD | 대한민국 |
| 26 | 컴퓨터프로그램저작권 | 초미세먼지 플랫폼 Open API 관리서버 서버 | 디포커스 | 2019.10.18 | CLOUD | 대한민국 |
| 27 | 컴퓨터프로그램저작권 | 초미세먼지 빅데이터 플랫폼 관리 서버 | 디포커스 | 2019.10.18 | CLOUD | 대한민국 |
| 28 | 컴퓨터프로그램저작권 | CaniasERP(카니아스이알피) 연동 인사관리시스템 | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
| 29 | 컴퓨터프로그램저작권 | CaniasERP 연동 ESS(카니아스이알피 연동 임직원 셀프 서비스) | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
| 30 | 컴퓨터프로그램저작권 | CANIAS ERP(카니아스이알피) 연동 수입관리 프로그램 | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
| 31 | 컴퓨터프로그램저작권 | CANIAS ERP(카니아스이알피) 연동 부가세신고관리시스템 | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
| 32 | 컴퓨터프로그램저작권 | CANIAS ERP(카니아스이알피) 연동 전자(세금)계산서(E-Tax Invoice) 관리 시스템 | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
| 33 | 컴퓨터프로그램저작권 | CANIAS ERP(카니아스이알피) 연동 펌뱅킹(FBS) 프로그램 | 디포커스 | 2022.06.07 | ERP | 대한민국 |
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000002
