세종메디칼 (258830) 공시 :: 사업보고서 (2022.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230329001492

(제 13 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
사업연도	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 3월 29일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)세종메디칼

대 표 이 사 :	김병성

본 점 소 재 지 :	경기도 파주시 신촌2로 11(신촌동)
	(전 화)031-945-8191
	(홈페이지) http://www.sejongmedical.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 박승호
	(전 화) 031-935-8191

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	1	2	-	-
합계	1	1	2	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	(주)에스제이비앤티	당기 중 신설
신규 연결	-	-
연결 제외	(주)에스제이비앤티	당기 중 처분으로 인한 연결 제외
연결 제외	(주)에스제이벤처투자	당기 중 청산으로 인한 연결 제외

(*) 당사는 22년 4월 21일 이사회결의를 통해 (주)에스제이비앤티 설립에 참여하였으며, 22년 10월 5일, 22년 12월 23일 지분을 전량 처분하였습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 세종메디칼이라고 표기합니다. 영문으로는 SEJONG MEDICAL Co.Ltd.,(약호 SJM)라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2010년 8월 3일에 설립되어 의료용 기기(복강경 수술 기구 등) 제조 및 조립업을 영위하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주 소	경기 파주시 신촌2로 11(신촌동)
전화번호	031-945-8191
홈페이지	www.sejongmedical.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용
당사는 복강경 수술용 기구를 포함한 의료기기를 생산, 판매하는 전문업체로서, 주요제품으로 일회용 투관침, 일회용 수동식 의료용 개창기구 등 각 종류별 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다. 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 제품으로는 Trocar, Lap bag, LapSingle이 있으며 마케팅 대행(CSO)를 통해 병원, 대리점 등에 납품하고 있습니다. 종속회사로는 금융투자업 및 투자컨설팅을 주요사업으로하는 (주)에스제이벤처투자와 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요사업으로 하는 (주)에스제이비앤티가 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 시장	2018년 05월 29일	-	-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

본 보고서 작성기준일 현재, 회사의 본점은 경기도 파주시에 소재하고 있습니다.
과거 5년간의 본점 소재지 변경은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.03.29	정기주총	사내이사 고성민	감사 김종창	-
2019.09.18	임시주총	-	사내이사 정현국 사내이사 조성환 사외이사 김용우	-
2021.09.03	임시주총	사내이사 이재철 사내이사 이일섭 사외이사 이윤덕 감사 황현일	-	-
2022.03.29	정기주총	사내이사 구한승	-	-
2022.10.04	임시주총	사내이사 나한익 사내이사 윤병학 사내이사 임철진 사외이사 정동호 감사 이지연 감사 박일규	-	-
2022.11.28	임시주총	사내이사 김병성 사외이사 심언철	-	-

(*) 2022.10.04 임시주주총회를 통해 신규 이사 및 감사가 선임되었으며, 이재철 대표이사가 사임하고 윤병학 대표이사가 선임되었습니다.
(*) 2022.10.04 이일섭,이윤덕, 구한승 이사가 사임하였으며, 황현일 감사가 사임하였습니다.
(*) 2022.12.26 나한익 사내이사가 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 08월 27일	(주)세종메디칼컴퍼니	6,777,740	16.67	제3자배정 유상증자 및 최대주주 및 특수관계인의 주식양수도	-
2022년 12월 26일	(주)카나리아바이오엠	3,400,000	6.20	합병	-

(*) 2022.09.30 주식대여계약(주식대여기간 : 2022.09.30~2022.12.31)에 따라 소유권 및 처분권이 이전되어 당사의 최대주주가 (주)카나리아바이오엠으로 변경되었습니다.
(*) (주)세종메디칼컴퍼니가 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되었습니다.
-존속회사: (주)카나리아바이오엠
-소멸회사: (주)세종메디칼컴퍼니
-합병비율: (주)카나리아바이오엠 보통주식 : (주)세종메디칼컴퍼니 보통주식 = 1 : 0

라. 상호의 변경
당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 아래와 같이 주주총회에서 정관 변경을 통해 사업목적을 추가하였습니다.

변동일자

구 분

내 용

2021.03.31

사업목적 추가

- 의료기기, 헬스케어 제품, 화장품 및 방향제 판매업

- 신생기업. 벤처 인큐베이팅 및 엑셀러레이터 사업
- 전시 및 행사 대행업

- 부동산 개발 및 공급업

- 부동산 컨설팅 및 마케팅 사업

- 위 각호 관련 사업에 대한 투자업

- 금융 투자업

2021.09.03

사업목적 추가

- 의약품 및 백신 패치의 연구개발, 제조, 판매사업
- 메타버스 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업,
서비스업
- 백신/바이오 연구, 개발, 제조, 가공, 상업화, 유통,
수출입 및 판매사업

아. 주요연혁
공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 연혁은 다음과 같습니다.

일자	내용
2018.05	코스닥시장 상장
2018.06	벤처기업 확인 인증
2019.12	벤처기업 경영 및 생산성 향상 “벤처기업부장관 표창” 수상
2020.05	한국의료기기산업협회 “보건복지부장관상”, “보건산업진흥원장상”수상
2021.08	최대주주변경 (정현국⇒(주)세종메디칼컴퍼니)
2021.09	(주)에스제이벤처투자 설립
2021.10	(주)제넨셀 최대주주 지위획득
2022.12	최대주주변경 ((주)세종메디칼컴퍼니⇒(주)카나리아바이오엠)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	13기 (2022년말)	12기 (2021년말)	11기 (2020년말)	10기 (2019년말)	9기 (2018년말)
보통주	발행주식총수	54,834,315	40,666,445	6,777,741	6,777,741	6,777,741
	액면금액	100	100	500	500	500
	자본금	5,483,431,500	4,066,644,500	3,388,870,500	3,388,870,500	3,388,870,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	5,483,431,500	4,066,644,500	3,388,870,500	3,388,870,500	3,388,870,500

(*) 자본금 변동사항은 2022년말 기준으로 작성되었습니다.
(*) 당사는 2021년 8월 27일 제3자배정 유상증자를 통해 신주 1,355,548주를 추가 발행하였습니다.
(*) 당사는 2021.09.03 개최된 제12기 임시주주총회에서 주식분할(1:5) 안건과 발행주식총수를 변경하는 정관변경 안건을 상정하여 승인되어 2021년 10월 20일 발행주식 총수가 변경되었으며 이에 따른 환산조정한 내용을 반영하였습니다.
(*) 전환청구권 및 신주인수권 행사로 인해 보통주식 14,167,870주가 발행되었습니다.
(*) 자본금 증감 내역에 관한 상세 내용은 본문내 'III. 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(*) 공시대상기간 이후 전환청구권 행사에 따른 보통주식이 발행되었으며, 공시서류 제출일 현재 발행주식총수는 55,222,476주입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		750,000,000	250,000,000	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		54,834,315	-	54,834,315	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		54,834,315	-	54,834,315	-
Ⅴ. 자기주식수		24,000	-	24,000	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		54,810,315	-	54,810,315	-

(*) 전환청구권 및 신주인수권 행사로 인해 보통주식 14,167,870주가 발행되었습니다.
(*) 공시대상기간 이후 전환청구권 행사에 따른 보통주식이 발행되었으며, 공시서류 제출일 현재 발행주식총수는 55,222,476주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주식	989,500	-	965,500	-	24,000	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	30	-	30	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	989,530	-	965,530	-	24,000	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

(*) 2017년 4월 25일 무상증자 진행 시 기존주주에게 신주배정 이후 단수주 6주를 자기주식으로 취득하였습니다.
(*) 당사는 2021년 7월 27일 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분을 결정하였습니다.
(*) 당사는 2021.09.03 개최된 제12기 임시주주총회에서 주식분할(1:5) 안건과 발행주식총수를 변경하는 정관변경 안건을 상정하여 승인되어 2021년 10월 20일 발행주식 총수가 변경되었으며 이에 따른 환산조정한 내용을 반영하였습니다.
(*) 당사는 2022년 7월 15일 자기주식 처분을 결정하고, 2022년 7월 19일 처분을 완료하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	2020년 03월 07일	2020년 06월 06일	100,000	100,000	100	2020년 03월 27일
직접 취득	2020년 03월 31일	2020년 06월 30일	100,000	100,000	100	2020년 05월 15일
직접 처분	2021년 07월 28일	2024년 06월 25일	634,500	610,500	96.21	-
직접 처분	2022년 07월 18일	2022년 07월 19일	965,530	965,530	100	2022년 07월 19일

(*) 당사는 2021.09.03 개최된 제12기 임시주주총회에서 주식분할(1:5) 안건과 발행주식총수를 변경하는 정관변경 안건을 상정하여 승인되어 2021년 10월 20일 발행주식 총수가 변경되었으며 이에 따른 환산조정한 내용을 반영하였습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 종류주식 발행현황
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 11월 28일이며, 과거 정관 변경이력과 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.03.31	제11기 정기주주총회	-목적사항 변경 -주식등의 전자등록,감사의 선임등 기타조항 변경 -기준일 변경	-목적사업 추가 -전자등록법반영 및 상법 개정사항 반영 -상법개정에 따른 기준일 및 배당기산일 변경
2021.09.03	제12기 임시주주총회	-목적사항 변경 -발행주식수 변경 -종류주식 발행한도 변경 -이사의 수 변경 -1주의 금액 변경 -신주인수권 변경 -사채발행한도변경 -이사의 수	-목적사업 추가 -발행주식수 증가 -종류주식 발행한도 변경 -이사의 수 변경 -액면분할 (1주의금액 500원 ->100원) -신주인수권 발행한도 증가 -전환사채,신주인수권부사채,이익참가부사채, 교환사채의 한도 증가 -이사의수 변경
2022.03.29	제12기 정기주주총회	-주주명부 -사채발행 관련 -이익배당	-전자증권법 규정 반영 -전환및 행사가액 조정한도 금액 변경 -기준일등 정비
2022.10.04	제13기 임시주주총회	-발행주식수 변경 -사채발행한도변경	-발행주식수 증가 -전환사채,신주인수권부사채,이익참가부사채, 교환사채의 한도 증가
2022.11.28	제13기 임시주주총회	-신주인수권 변경 -사채발행한도변경	-신주인수권 발행한도 증가 -전환사채,신주인수권부사채,교환사채의 한도 증가
2023.02.28	제13기 임시주주총회	-이익배당	-배당일 기준 일부 문구 삭제

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 복강경 수술용 기구를 포함한 의료기기를 생산·판매하는 전문업체로서, 1996년 세종기업으로 출발하여 30여년간 수입 의료기기 제품이 독차지했던 한국의 복강경시장을 당사에서 생산하는 국산제품으로 대체하면서 국산 복강경수술용 기구의 새로운 역사를 쓰고 있습니다. 주요제품으로는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침(Trocar), 복강경용 장기적출주머니(Specimen Retrieval Bag), 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기(Suture Loop), 일회용 단일공 개창기구(Single Port), 일회용 내시경수술용 세척 및 소작기(Suction & Irrigation Electrode) 등 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.

당사는 그 동안 쌓아온 기술과 노하우를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하여 전세계36여개 국가에 제품을 수출하고 있습니다. 당사는 설립 이래로 GMP인증, ISO인증, 유럽의 CE인증, 일본의 JFDA 인증 취득 등을 비롯하여 복강경 수술등과 관련된 80건 이상의 지적재산권을 출원 보유하고 있으며, 지속적으로 연구개발에 매년 매출액의 8% 이상을 투자하여 의료기기 전문기업으로 입지를 강화하고 있습니다.

복강경 수술은 기존의 개복 수술에 비해 환자의 통증이 덜하고, 수술의 부작용이 적으며, 환자의 회복 속도가 빠르기 때문에 조기에 일상업무 복귀가 가능할 뿐 아니라 수술 후 흉터가 거의 남지 않아 미용상의 장점 또한 가지고 있어 그 적용 범위가 계속 확대되고 있습니다. 당사가 제조하는 복강경 수술용 기구들은 수술기구를 통한 감염을 막기위하여 고안된 일회용의료기기이므로 재활용이 불가하여 복강경 시술 횟수만큼 수요가 꾸준히 발생합니다.

복강경을 이용한 수술의 범위가 확대되고 보편화됨에 따라 복강경 수술기구의 수요와 의료 현장에서의 요구사항이 늘어나고 있습니다. 또한, 의료기구의 특성상 품질 유지가 중요하여 디자인, 설계는 물론 금형설계, 금형제작, 조립, 멸균 등 모든 제조과정을 외주가 아닌 당사 내에서 소화하고 있으며 고가의 사출장비를 소재별로 각기 운영하는 등 안정성에 주안점을 두고 있습니다. 생산시설의 구상단계부터 경쟁사들과는 차별화 된 설비와 시스템을 갖춰 비교우위를 만들어 낸 이러한 원스톱 생산시스템은 의료 현장의 요구를 즉각적으로 제품에 반영할 수 있습니다.

당사는 병원, 또는 대리점 등 수요처에 납품하여 매출을 도출하고 있으며, 시장 확대와 더욱 경쟁력 있는 영업을 위하여 기존의 대리점을 통한 영업 외에 마케팅 대행사(CSO)를 통한 새로운 영업 루트를 개척하여 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 매출실적으로는 주요제품(Trocar, Lap bag, Lap Single) 매출이 약 80%, 그 외 기타매출이 약 20%를 차지하고 있습니다. 일반적으로 의료기기 산업은 타 사업에 비해 계절적 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없는 것으로 알려져 있으며, 특히 수술용 기구의 경우 특성상 안정적인 수요의 성장을 보이고 있습니다. 하지만 환율 등 원료수급에 영향을 미치는 요인 및 건강보험 재정 악화로 인한 일괄 약가인하 등과 같은 정부의 정책변화 등에 따라 당사의 매출 및 수익구조에 일부 영향을 받을 수 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 라인업 및 기능

당사의 제품 종류에는 복강경 수술에 사용되는 일회용 투관침, 일회용 수동식 의료용개창기구, 일회용 생체검사용 도구 한 벌, 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기 외에도 여러 제품이 있으며, 각 종류별로 다양한 규격 및 모델을 보유하고 있습니다.

1) 일회용 투관침(Trocar) - Laport® Series / Mini Port™/ U-Flex™

Trocar는 복강경 수술기구가 환자의 체내외로 드나들 수 있는 채널 역할을 하는 기구이며, 당사의 제품은 일회용 제품입니다. 크게 투침과 투관 부분으로 구성되어 있습니다. 투침은 환자의 복벽을 뚫어 투관이 환자의 복벽을 투과하여 들어갈 수 있도록 하는 역할을 하며, 투관은 복강경수술을 위해 복강 내에 주입한 이산화탄소가 환자의 체외로 빠져나가지 않도록 유지해야 하며, 수술기구들이 원활하게 드나들 수 있도록 하여 수술집도의가 원하는 시술을 잘 할 수 있도록 유지되어야 합니다.
복강경 수술에 사용되는 수술기구의 직경의 크기, Blade의 유무, 내시경 카메라 사용등에 따라 다양한 규격과 모델이 있습니다.

Trocar

2) 일회용 수동식 의료용 개창기구(Single Port) - LapSingle™/ LapSingle Plus™

Single Port는 기존의 복강경 수술에서 환자의 복벽에 투관침을 꽂기 위한 5mm~1cm의 절개창을 3~4개 내어 수술하는 것과 달리, 배꼽을 통해 2~3cm의 절개창 하나를 통하여 여러 개의 복강경 수술 기구가 들어갈 수 있도록 하는 기구입니다. 절개창을 최소화할 뿐 아니라 복강경수술 후의 흉터가 배꼽안으로 들어가게 되거나 배꼽에 걸쳐 아주 작은 상처가 남기 때문에 미용적인 효과가 좋고, 절개창의 개수가 적어 통증이 최소화되며, 감염 위험 상대적으로 낮아 관심이 높아진 수술 방법입니다. Single Port는 여러 수술기구들이 한꺼번에 들어가는 특수한 통로라 할 수 있습니다. 특히 당사의 LapSingle Plus는 최근 Robot 수술이 발전과 더불어 그 용도와 활용 폭이 넒어져 더더욱 그 관심과 인기가 높아진 복강경수술 기구 입니다.

Single Port

3) 일회용 생체검사용 도구 한 벌(Specimen Retrieval Bag) - LapBag™

LapBag은 복강경 수술 중 제거하는 용종, 종양 등을 체외에 적출하기 위하여 사용되는 것으로 수술 중 종양의 기타 장기에의 체내 전이를 막고, 용이하게 체외로 적출하여 병변의 사후 검사 시에 보다 정확한 검사 결과를 얻도록 도와줍니다. Trocar를 통해 원활히 삽입되어야 하고, 환자의 복강 내에서 안전하고 쉽게 주머니가 열리고 닫히는 기능이 작동해야 합니다. 당사의 LapBag은 국내의 의료 현장에서의 높은 인기에 힘입어 브랜드/제품명을 넘어서 해당 제품류의 고유명사처럼 사용되고 있습니다.

Lapbag

4) 일회용 흡수성 봉합사 의료용 봉합기 (Suture) - LapLoop™

LapLoop는 복강경 수술 시, 절제한 장기나 혈관을 봉합하기 위하여 활용되는 기구입니다. 당사에서 생산하는 제품은 체내에서 녹는 실 타입이며, 그 봉합사의 형태에 따라 올가미 타입, 오픈 타입 등이 있습니다.

LapLoop

5) 일회용 손조절식 전기수술기용 전극/ 범용 주입-배액용 튜브 카테터 - LAP-iX™

LAP-iX는 복강경 수술 시, 흡인관을 통해 상기도 내의 분비물, 소화관 내 및 체강내의 혈액, 삼출액, 가스등을 체외로 배출 시키는 Suction 기능과 창상부(創傷部)의 표면을 물이나 약액으로 씻어내는 Irrigation 기능을 하나에 제품에 합치고, 여기에 복강경 수술 시 절개 및 지혈이 가능하게 하는 수술용 전극 장치가 추가된 기구 입니다. 당사의 제품은 크게 기능적으로 Suction과 Irrigation 으로 이루어진 S/I only 모델과 여기에 수술용 전극 장치가 추가된 Electrode 모델이 있으며, 또 여기에 시술자의 용도와 사용 방법, 사용 방향 등을 고려하여 고안된 손잡이의 모양에 따라 피스톨 타입과 트럼팻 타입 등으로 나뉩니다.

LAP-iX

6) 자궁거상기 - BUMI

BUMI는 부인과 복강경 수술을 보다 원활히 하는데 필요한 기구이며, 일회용 제품입니다. 부인과 복강경 수술 시, 자궁의 위치를 조절하는 역할을 하는 기구이며 특히 전자궁절제술에 매우 유효한 제품입니다. 또한 부인과 뿐만 아니라 자궁 주변의 장기를 수술할 시에 수술 경로 상에 자궁이 위치하여 시야 확보가 어렵거나, 병변이 발생한 장기 수술 중에 자궁에 부수적인 피해가 발생할 리스크를 줄여주어, 수술기구들이 원활하게 움직일 수 있도록 하고 복강경수술을 위한 시야 확보를 가능하게 하여 수술 집도의가 원하는 시술을 하는데 도움이 됩니다. 자궁 경부의 크기에 따라 다양한 규격이 있습니다.

BUMI

나. 주요제품 매출 현황

(단위: 천원)

구분	구체적 용도	2022년(제13기)		2021년(제12기)		2020년(제11기)
구분	구체적 용도	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
Trocar	복강경 수술기구가 환자의 체내외로 드나들 수 있는 채널 역할을 하는 투관침	6,921,101	43.03%	6,140,782	34.08%	5,919,800	39.21%
LabBag	복강경 수술 중 제거하는 용종, 종양 등을 체외에 적출하기 위하여 사용되는 기구	3,438,507	21.38%	3,957,398	21.96%	3,707,964	24.56%
LapSingle	복강경 수술기구가 환자의 체내외로 드나들 수 있는 채널 역할을 하는 단일 절개 복강경 수술용 기구	2,235,907	13.90%	1,907,248	10.58%	1,957,244	12.96%
기타		3,487,410	21.68%	6,015,555	33.38%	3,512,609	23.27%
합계		16,082,925	100.00%	18,020,983	100.00%	15,097,617	100.00%

(*) 당기중 (주)에스제이벤처투자, (주)에스제이비앤티가 연결대상회사에서 제외됨에 따라 전기(제12기) 연결 포괄손익계산서를 재작성 하였으며, 이에 당기 및 전기의 해당 매출 등 실적은 합산에서 제외 되었습니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사의 제품가격은 제조원가와 시장에서 형성된 가격을 모두 고려하여 책정합니다.특히, 급여품목인 경우의 건강보험심사평가원(이하"심평원")이 고시한 가격과 대리점과의 단가등을 고려합니다. 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(1) 원재료 등의 매입 현황

(단위: 천원)

매입유형	주요제품명	품목	구 분	2022년 (제13기)	2021년 (제12기)	2020년 (제11기)	주요 매입처
원재료	Trocar	칼날	국내	143,650	100,945	84,700	아이리
		파이프	국내	251,050	135,200	75,800	상승정밀
		블리스터	국내	99,135	57,770	55,785	렉스프라스틱
		타이벡	국내	61,189	48,235	43,796	세미산업
		오링	국내	8,221	10,159	8,073	한일박킹
		기타품목	국내	1,016,865	703,463	397,360	-
	LapBag	스프링	국내	60,000	75,750	63,925	상승정밀
		실	국내	15,760	10,080	8,120	예느
		파이프	국내	27,840	39,270	32,292	상승정밀
		우레탄	국내	51,658	23,950	17,406	진양우레탄
		타이벡	국내	6,257	41,195	46,918	세미산업
		기타품목	국내	95,636	60,352	43,757	-
	LapSingle	실리콘	국내	222,625	169,269	156,133	실리캠
		블리스터	국내	19,062	17,755	9,513	렉스프라스틱
		타이벡	국내	6,390	7,628	4,221	세미산업
		기타품목	국내	205,082	141,968	93,219	-
	기타제품	기타 원재료	국내	596,930	724,974	299,629	-
	합계		국내	2,887,349	2,367,964	1,440,646	-
외주비	Trocar	실리콘가공	국내	50,428	32,985	20,519	가온실리텍
	LapBag	Bag가공	국내	15,322	287,803	308,212	한길산업
	LapSingle	실리콘가공	국내	89,794	50,201	51,145	가온실리텍
	기타제품	기타 임가공	국내	81,475	45,892	42,214	진성레이져 등
	합계		국내	237,018	400,131	402,490	-
총 합 계			국내	3,124,367	2,768,095	1,843,136	-
			수입	-	-	-	-
			합 계	3,124,367	2,768,095	1,843,136	-

(2) 원재료의 제품별 비중

(단위 : %)

주요제품명	원재료명	원재료 비중
주요제품명	원재료명	2022년 (제13기)	2021년 (제12기)	2020년 (제11기)
Trocar	사출물	30.6	51.2	51.9
	칼날	9.1	9.6	12.7
	파이프	15.9	12.8	11.4
	블리스터	6.3	5.5	8.4
	타이벡	3.9	4.6	6.6
	오링	0.5	1.0	1.2
LapBag	사출물	22.7	21.7	18.5
	스프링	23.3	30.2	30.1
	실	6.1	4.0	3.8
	파이프	10.8	15.7	15.2
	우레탄	20.1	9.6	8.2
	타이벡	2.4	16.4	22.1
LapSingle	사출물	16.6	39.3	34.5
	실리콘	49.1	50.3	59.3
	블리스터	4.2	5.3	3.6
	타이벡	1.4	2.3	1.6

(3) 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

주요제품명	원재료명	2022년 (제13기)	2021년 (제12기)	2020년 (제11기)
Trocar	칼날	1,690	1,565	1,303
	파이프	2,700	2,700	2,700
	블리스터	354	333	331
	타이벡	221	215	195
	기타품목	127	19	21
Lapbag	스프링	143	197	160
	실	33	40	40
	파이프	15,000	14,773	13,800
	우레탄	108	151	115
	기타품목	61	235	229
LapSingle	실리콘	927	709	767
	블리스터	284	314	276
	기타품목	199	216	228

(*) 가격산출기준 : 각 품목별 매입 평균단가입니다.

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산 실적

(단위: 개, %)

제품명	구분	2022년 (제13기)	2021년 (제12기)	2020년 (제11기)
Trocar	생산능력	264,000	360,000	360,000
	생산실적	238,393	176,044	181,410
	가동율	90.30%	48.90	50.39
	기말재고	27,263	20,487	41,311
LapBag	생산능력	206,400	216,000	216,000
	생산실적	137,613	178,590	187,156
	가동율	66.67%	82.68	86.65
	기말재고	4,462	25,586	34,945
LapSingle	생산능력	31,200	29,000	29,000
	생산실적	30,236	24,481	21,776
	가동율	96.91%	84.42	75.09
	기말재고	2,699	3,933	4,825

(2) 생산설비 현황

(단위: 천원)

공장별	자산별	소재지	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
공장별	자산별	소재지	기초 가액	증가	감소	당기 상각	기말 가액	비고
본사	토지	파주시	3,347,86	-	-	-	-	-
	건물	파주시	3,377,015	-	-	115,124	3,261,891	-
	기계장치	파주시	1,039,317	82,612	-	185,054	936,875	-
	차량운반구	파주시	2,505	-	-	1,307	1,198	-
	비품	파주시	18,635	4,634	-	4,953	18,316	-
	시설장치	파주시	325,434	-	-	62,495	262,939	-
	금형	파주시	662,458	206,639	-	246,892	622,205	-

(3) 설비의 신설 및 매입 계획
당사는 보고서 작성일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없어 기재를 생략합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항
(1) 매출실적

(단위: 천원)

매출유형	품 목		2022년 (제13기)		2021년 (제12기)		2020년 (제11기)
매출유형	품 목		금액	비율	금액	비율	금액	비율
제품 매출	Trocar	수 출	2,132,811	13.26%	1,398,559	7.76%	800,460	5.30%
		내 수	4,788,290	29.77%	4,742,222	26.32%	5,119,340	33.91%
		소 계	6,921,101	43.03%	6,140,781	34.08%	5,919,800	39.21%
	LapBag	수 출	240,370	1.49%	202,249	1.12%	167,494	1.11%
		내 수	3,198,137	19.89%	3,755,148	20.84%	3,540,469	23.45%
		소 계	3,438,507	21.38%	3,957,397	21.96%	3,707,963	24.56%
	LapSingle	수 출	541,770	3.37%	359,963	2.00%	285,976	1.89%
		내 수	1,694,137	10.53%	1,610,284	8.94%	1,671,268	11.07%
		소 계	2,235,907	13.90%	1,970,247	10.93%	1,957,244	12.96%
기타 매출	기타	수 출	219,270	1.36%	1,561,575	8.67%	982,882	6.51%
		내 수	3,268,140	20.32%	4,390,981	24.37%	2,529,728	16.76%
		소 계	3,487,410	21.68%	5,952,556	33.03%	3,512,610	23.27%
합 계		수 출	3,134,221	19.49%	3,522,346	19.55%	2,236,812	14.82%
		내 수	12,948,704	80.51%	14,498,635	80.45%	12,860,805	85.18%
		합 계	16,082,925	100.00%	18,020,981	100.00%	15,097,617	100.00%

(2) 판매경로 및 판매방법

판매조직도

(나) 판매 경로

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 비중
제품	Trocar LapBag LapSingle	수 출	대리점	100%
제품	Trocar LapBag LapSingle	국 내		100%
기타	Lapsingle외	수 출		100%
기타	Lapsingle외	국 내		100%

(다) 판매 전략

국내영업의 경우, 당사가 구축한 전국 60개의 대리점은 지역별, 진료과목별, 제품별로 전문 영업 인력을 갖추고 있습니다. 외과, 산부인과 분야에서 10년 이상 파트너쉽을 유지하고 있는 5개 지역 대리점을 필두로, 진료과목별 전문 영업 인력을 갖춘 수도권 대리점, 정형외과, 비뇨기과, 마취과 등의 다양한 진료과목에서 영업적 위치를 선점하고 있는 대리점까지 전문적이면서도 영업폭이 큰 Sales Network를 형성하고 있습니다.

(라) 매출유형

(단위: 천원)

구분	2022년 (제13기)		2021년 (제12기)		2020년 (제11기)
구분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
[매출구분]
제품매출	16,049,127	99.79%	17,231,639	95.62%	14,910,780	98.76%
기타매출	33,798	0.21%	789,344	4.38%	186,838	1.24%
합 계	16,082,925	100.00%	18,020,983	100.00%	15,097,618	100.00%
[지역구분]
내수	12,948,704	80.51%	14,498,637	80.45%	12,860,807	85.50%
수출	3,134,221	19.49%	3,522,346	19.55%	2,236,811	14.50%
합 계	16,082,925	100.00%	18,020,983	100.00%	15,097,618	100.00%

(*) 당기중 (주)에스제이벤처투자, (주)에스제이비앤티가 연결대상회사에서 제외됨에 따라 전기(제12기) 연결 포괄손익계산서를 재작성 하였으며, 이에 당기 및 전기의 해당 매출 등 실적은 합산에서 제외 되었습니다.
(*) 매출처는 영업비밀 목적으로 기재하지 아니하였습니다.

나. 수주 현황
당사의 주요제품은 기본공급계약에 의한 거래처의 수요에 따라 발주 물량을 제공하는 형태로 제품을 공급하므로 수주현황 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
자산
현금및현금성자산	JPY	-	-	28,360,489	292,181
	CNY	-	-	2,510	468
	USD	41,440	52,517	70,854	83,997
	AUD	-	-	255	219
	AED	-	-	120	39
	THB	-	-	1,980	70
	EUR	-	-	4,735	6,356
매출채권	USD	100,221	127,010	38,610	45,772
매출채권	JPY	-	-	4,305,700	44,359
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,474,424	1,868,356	-	-
합계		-	2,047,883	-	473,461

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
JPY	-	-	33,654	(33,654)
CNY	-	-	47	(47)
USD	204,788	(204,788)	12,977	(12,977)
AUD	-	-	22	(22)
AED	-	-	4	(4)
THB	-	-	7	(7)
EUR	-	-	636	(636)
합계	204,788	(204,788)	47,346	(47,346)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험
보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

다. 신용위험

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
현금및현금성자산	2,653,184	-	23,026,950	-
매출채권및기타채권	2,119,645	2,305,349	1,919,590	975,481
금융상품	30,536,636	48,049,457	23,774,987	16,179,215
파생상품자산	2,737,223	-	-	-
합계	38,046,688	50,354,806	48,721,527	17,154,696

라. 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
당사는 2021년 9월 17일 제1회, 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채를 발행하였고, 2022년 1월 12일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 또한 2022년 10월 13일 제4회, 제5회, 제6회, 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 2022년 12월 29일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 재무제표 주석 18번을 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
-해당사항 없음

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
당사는 복강경 수술과 관련된 70건 이상의 특허와 디자인을 출원 보유하고 있으며, 지속적으로 연구개발에 매년 매출액의 8% 이상을 투자하여 의료기기 전문기업으로 입지를 강화하고 있고, 진단연구소를 통하여 진단기기 시장에도 새롭게 진출하고 있습니다. 또한, J&J, Medtronics 등 해외업체들만이 독점해 오던 S&I Electrode 개발에 도전하여 시장의 반응을 이끌어내고 있으며 외과, 산부인과 분야의 복강경 수술용 디바이스, 자궁거상기 및 B2C의료기기 등의 지속적인 개발을 통해 시장 장악력을 높힐 계획입니다.

(2) 연구개발 담당조직
세종메디칼의 R&D 조직은 크게 생산기술연구소 의료공학연구소로 구성되어 있으며조직도는 다음과 같습니다.

연구소조직도

(3) 연구개발 비용

(단위: 백만원)

구분	2022년 (제13기)	2021년 (제12기)	2020년 (제11기)
매출액	16,083	18,020	15,097
연구개발비용 계	1,473	2,013	2,127
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	9.16%	11.17%	14.09%

(*) 2022년은 개별실적, 2020년~2021년은 연결실적 기준으로 작성되었습니다.

(4) 연구개발 실적

구 분

연구 과제

연구 내용

연구결과 및

상용화 여부

비접촉식

체온계

피부

적외선

체온계

환자의 혈류가 많은 측두 대동맥 등에서 피부를 통하여 방사되는 적외선을 감지하여 체온을 측정하는 비접촉식 체온계의 개발

양산이관 완료

및 시장 출시

대기 중

단일공

개창 기구

특화형 로봇

수술용

단일공

개창기구

da Vinci SP 로봇 수술기를 이용함에 있어서 보다 특화된(thyroid 등) 수술법에 적용 가능하도록, 소형 Wound Retractor와 Port 개수/배치를 변경한 제품의 개발

완료 및 시장 출시

범용수술용

관류 흡인기

성능 개선형

흡인기

신규 필터 재질의 적용을 통한 기존 흡인기 성능 개선

양산 이관 완료

및 출시 준비

(5) 연구개발 계획

연구개발 계획명	연구 내용/기대 효과
5-12mm 투관침	신제품 출시에 의한 기존 점유율 확대 기대
일체형 슬리브 트로카	원가 절감에 의한 이익 증대
비접촉식 체온계	출시 대기중
특화형 로봇 수술용단일공 개창기구	신제품 출시에 의한 관련 제품 라이브러리 확장 및 메출 증대와 관련 제품 기존 점유율 확대
성능 개선형 흡인기	양산 이관, 제품 출시

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표 및 고객관리 정책
당사는 의료기기 전문 제조회사로 복강경수술 분야에서 의료기기 제품을 개발, 공급하고 있습니다. 환자와 의료인을 만족시킬 수 있는 고품질, 고기능의 의료기기를 끊임없이 개발하고 개선하여 현재 상표 등록 출원 진행중에 있습니다. 해외에서의 인지도 향상을 위해 이를 지속적으로 홍보하고 브랜드 마케팅도 병행하여 진행할 계획입니다.

나. 지적재산권 보유현황(요약)
당사의 영위하는 사업과 관련하여 84건의 지적재산권을 취득하여 보유하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.

[국가별 등록 건수 (2022년 12월 31일 기준)] (단위 : 건)

구분	한국	미국	일본	계
등록건수	82	1	1	84

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조

다. 규제환경 등
의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품이며 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등과 직결된 산업으로써 기기의 안정성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 새로운 의료기기를 개발한 후 판매하기 위해서는 정부에서 관리하는 임상시험, 품목허가, 보험등재의 단계를 거쳐 시장에 출시되어야 합니다. 그뿐만 아니라 생산, 유통, 판매 등과 지적재산권의 보호, 허가, 보험수가 등에 이르기까지 타 산업에 비해 더 많은 규제와 제약을 받고 있습니다. 하지만, 이러한 규제와 제약은 신규업체에게 높은 진입장벽으로 작용하여 당사와 같이 이미 시장에서 그 위치를 확보한 업체에게는 보호장벽의 역할을 하기도 합니다.

[의료기기 개발 이후 시장진입 승인 단계]

구분	주요내용		소요기간	담당기관
품목허가	임상시험	* IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관 - 허가받지 않은 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요	(주1)	식품의약품 안전처
	기술문서 심사	* STED(국제기술문서양식) 적용 - 14년부터 식약처에서 단계적으로 적용	65~80일
	GMP	* (제조품목)ISO 13485 준수, 필요 시 멸균공정시스템 구축 * (수입품목) 타국가에서 인증 받은 경우, 해당국의 심사실시 * 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP필요	65~80일
보험등재	신의료 기술평가	* 기존 행위가 없는 경우에는 반드시 신청하여 의료기술의 안전성, 유효성, 경제성 평가 - 신의료기기 경우, 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료 기술 사용 불가	270일	보건의료 연구원 (NECA)
보험등재	요양급여 신청	* 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재 - 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료 재료는 심평원에 별도 가격 산정 필요	150일	건강보험 심사평가원

(*) 임상시험: 안전성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB) 승인을 받고 진행해야 하므로 제품마다 소요기간이 다릅니다.

정부는 건강보험 재정건전화 및 의료기기산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 포괄수가제 등을 시행하는 등 의료기기산업에 대한 규제를 강화하는 추세입니다. 특히 정부가 수가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 수가정책이 의료기기 산업 내 개별 기업의 매출 및 영업 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

라. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 복강경 수술 시장의 특성
복강경 수술 시장은 전통적인 외과 수술 방법인 기존의 개복수술을 대체하여 활용되고 있습니다. 개복수술은 수 백년전부터 시행된 수술 방법이기 때문에 시술자의 입장에서는 술기가 확립되어 있고, 복강 내 시야 확보가 용이하며, 장기간 축적된 수술 성적이 있다는 것이 큰 장점이지만, 환자 입장에서는 단점으로 작용하기도 합니다. 복강경 수술과 비교하여 그 장단점이 대비되는데, 최근에는 수술 후 통증, 흉터 유무 및 크기, 생활 복귀기간 등을 고려했을 때, 복강경 수술에 대하여 시술자와 환자 모두 선호도가 매우 높아지고 있습니다. 복강경 수술과 개복 수술을 비교하면 아래와 같습니다.

[복강경 수술과 개복 수술의 비교]

구분	단일공 복강경 수술	복강경 수술	개복 수술
수술 후 흉터	안보이는 1개의 흉터	0.5~1cm 가량 3~4개	10~15cm의 눈에 띄는 흉터
수술 후 통증	매우 적음	매우 적음	1일정도. 심함
입원기간	1~2일(빠른 회복)	1~2일(빠른 회복)	최소 3~7일
수술 후 생활 복귀기간	약 1~3일	약 1~3일	약 6~8주
합병증(출혈, 유착, 감염 등)	적음	적음	많음

이러한 수술의 특징으로 봤을 때, 복강경 수술은 개복 수술을 대체해나가고 있으며 술기의 발전에 따라 싱글포트로의 변화가 두드러지고 있으므로 대체 시장에 대한 우려는 제한적일 것으로 보입니다.

(2) 성장성
복강경 수술 기구는 대표적으로 주요 수술기인 직선형/원형 스테이플러류가 있고, 서지컬클립과 전기수술기, 초음파수술기가 있으며 투관침과 싱글포트와 같은 보조 수술기구가 있습니다.

전세계적으로 볼 때 복강경 수술은 시장은 2019년 기준 미화 96.2억달러를 달성하였으며 2026년까지 미화 약 155.4억 달러로 성장하여 연평균 성장률 7.1%를 기록할 것으로 예상됩니다. 이러한 시장 성장률은 환자 및 외과 의사들의 복강경 수술에 대한 선호도 증가 및 노인 인구, 대장암 및 비만 환자의 증가에 의해 설명될 수 있습니다.

[세계 복강경 수술 시장 규모]

(단위 : 억 달러)

구분

2019년

2020년

2021년(E)

2022년(E)

2023년(E)

2024년(E)

2025년(E)

2026년(E)

CAGR

(2019년~2026년)

시장 규모

96.2

101.6

107.9

115.5

124.5

135.5

145.1

155.4

7.1%

(자료) TechNavio

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
복강경 수술이란 개복수술방법과 동일한 효과를 가지지만 환자에게 미치는 영향을 최소화하는 최소침습 수술방법이며 그 적용증이 확대되고 있어 외과, 내과, 산부인과, 비뇨기과, 대장항문과 등, 수술을 통해 치료를 하는 모든 과에서 수술횟수가 증가하고 있습니다. 당사가 생산하는 복강경 수술 기구의 경우, 법적으로 일회용으로만 허가된 제품이므로 수술 시에 한 환자에게만 사용하고 즉시 폐기되어야 하기 때문에 수술 건별로 지속적인 수요를 나타내며 현재도 그 수요는 증가 추세에 있습니다. 복강경 수술을 요하는 병증은 전염병과 같이 계절 및 기후에 따라 발생횟수가 다른 증상이 아니라 환자 개개인의 특성에 따라 발병하는 경우가 대부분이며, 수술을 반드시 요하는 중증 질환자를 대상으로 하므로 경기변동과 계절적 요인으로 인한 수요 변동은 없습니다.

복강경 수술이 일반화되면서 최소 침습에 대한 관심이 더 높아져 단일공 복강경 수술도 많이 행해지고 있습니다. 단일공 복강경 수술은 배꼽을 절개하고 복강경 수술기구가 들어가기 때문에 수술 후 창흔이 최소화될 수 있어 수술에 따르는 감염의 위험성도 상대적으로 적고 통증 부위가 줄고 수술 후에 눈에 띄는 흉터가 거의 없어 환자가 크게 선호하는 추세 입니다. 당사의 제품군 중 LapSingle 및 LapSingle Plus 제품의 경우 단일공 복강경에서 포트로 활용되는 제품이기 때문에 점차적으로 수요가 늘어나고 시장성이 커질 것으로 판단하고 있습니다. 전체적인 복강경 수술 기구에 대해서는 라이프 사이클상 성장기에 있다고 볼 수 있으며, 그 중에서도 기술의 차이, 용도 및 활용 방법에 따라 단계가 상이할 수 있습니다. 특히, 최첨단 의료기술인 로봇 수술기기가 도입되어 그 적용이 가파르게 늘고 있는 상황에서, 로봇 수술에 싱글포트가 활용되면서 싱글포트의 수요는 세계적으로 더 늘어날 전망입니다.

(4) 국내외 시장여건

가) 국내
복강경 수술이 집중되어 있는 대학병원 및 종합병원에서 꾸준한 강세를 보이는 J&J와 Medtronic, 당사 제품이 시장을 크게 삼분하여 치열하게 경쟁하고 있는 상황입니다. 기타 국내업체들의 경우, 그 업체 수가 20여개 업체에 달하나 전체 시장의 10%에 못 미치고 있는 상황입니다. 의료기기의 특성상 높은 진입장벽으로 인하여 신규 참여 업체의 경우 진입 자체가 매우 어렵습니다.

나)해외
복강경 수술 장비는 그 적용 범위가 광범위하고, 개복 수술에 비하여 복강경 수술에 대한 선호도가 증가하고 있기 때문에 2016년 기준 전세계적으로 76억 1천만 달러에 이르는 커다란 시장이 형성되어 있습니다. 복강경 수술 장비 시장에는 여러 개의 크고 작은 기업들이 존재하며, 급변하는 기술, 변화하는 고객 니즈, 진화하는 산업 스탠다드로 인해 기업 간 경쟁이 치열하게 나타납니다. 경쟁에서 우위를 점유하기 위해, 각 기업들은 연구 개발을 통해 신제품 출시 및 사업 확장 등의 활동을 활발하게 벌이고 있으며, 스타트업들의 인수 합병 및 타 경쟁사들과의 협업 또한 빈번하게 일어납니다.

당사는 이러한 시장변화에 따라 제품의 다변화 및 신규제품 개발을 꾀하고 있으며, 영업부분은 해외 시장 진출을 본격적으로 진행하고 있습니다. 특히 해외 대리점 및 의료기기업체와의 제휴를 통해 전략적으로 시장 진입을 시도하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소

가) 기술 수준
당사는 국내의 트로카, 백 등 복강경수술용 의료기기 제조 회사 중 가장 오랜 역사와 경험을 갖고 있습니다. 또한, 많은 국내외 사용자들(의사)로부터 받은 조언을 바탕으로 끊임없이 제품을 개선하고 니즈를 반영해 왔습니다. 현재 당사의 제품들은 국내의 경쟁사들이 아닌, 해외 글로벌 기업의 제품들과 동등한 품질의 Gas Sealing 기술 수준을 갖추고 있습니다.

나) 생산 방식
당사는 2012년부터 국내의 경쟁사들과는 차별화 된 원스톱 생산방식을 갖추고 있습니다. 설계, 금형을 직접하고 있으며 조립과 멸균을 사내에서 진행하는 것은 매우 큰 경쟁력이 됩니다. 시장의 니즈와 상황에 발빠르게 대응하는 것이 가능하며 모든 생산과 품질관리를 일괄적으로 할 수 있기 때문입니다.

다) Sales Network
국내의 경우, 60개의 대리점이 전국을 지역별로 혹은 아이템별로 나누어 촘촘한 판매망을 이루고 있으며, 해외의 경우, 36 개국에 각 파트너사들과 Sales Network를 구성하고 있습니다.

(6) 신규사업

가) 생체전자의약품 전용 Trocar 개발
최근 몸의 여러 기관을 보조하기 위한 생체 삽입용 전자기기들이 개발되고 있는 가운데, 당사는 현재 해외 유수의 업체의 요청으로 인해 생체전자의약품의 인체 내 삽입을 위한 전용 Trocar를 개발하고 있습니다. 생체전자의약품은 우리 몸의 신경을 통과해 다양한 질환에서 발생하는 비정상적인 자극을 변형시키는 소형 이식 장치로 생물학과 공학의 최신 기술을 활용한 신개념의 의료기기로 새로운 치료법을 제시할 것으로 기대되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 요약재무정보 유의사항
당사는 2022년 3분기 보고서까지 연결재무제표로 작성하여 공시하였고, 2022년 12월 종속회사 (주)에스제이비앤티에 대한 지분이 매각되었으며, (주)에스제이벤처투자가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되어 2022년 사업보고서부터는 개별재무제표로 작성하여 공시하고 있습니다.
하기 요약재무정보의 전기 및 전전기 금액은 연결재무제표로 작성되었으며 당기 금액은 개별재무제표로 작성하였고, 종속회사 청산에 관련된 수익과 비용은 중단사업손익에 반영하였습니다.

주식회사 세종메디칼

(단위: 원)

구분	제 13 기 (2022년 12월말)	제 12 기 (2021년 12월말)	제 11기 (2020년 12월말)
자산
[유동자산]	41,870,713,346	51,996,048,172	22,217,099,873
현금및현금성자산	2,653,183,945	23,026,949,849	3,107,982,676
유동금융자산	30,536,636,467	23,774,987,497	11,209,533,911
매출채권및기타채권	2,119,645,477	1,919,590,132	2,544,773,576
기타유동자산	3,017,972,144	294,121,385	660,991,848
재고자산	3,543,275,313	2,980,399,309	4,693,817,862
[비유동자산]	96,328,909,649	39,285,801,734	31,744,981,326
비유동금융자산	48,049,457,087	16,179,214,901	4,340,397,040
매출채권및기타채권	2,305,348,981	975,480,547	1,181,015,641
투자자산	30,064,620,260	-	2,413,027,652
유형자산	13,792,848,928	20,795,888,662	16,771,426,766
무형자산	566,178,865	800,891,415	5,412,820,862
기타비유동자산	1,550,455,528	534,326,209	1,626,293,365
자산총계	138,199,622,995	91,281,849,906	53,962,081,199
부채
[유동부채]	111,167,408,365	6,212,521,588	8,306,460,070
[비유동부채]	363,739,867	29,452,723,986	2,268,706,798
부채총계	111,531,148,232	35,665,245,574	10,575,166,868
자본
[자본금]	5,483,431,500	4,066,644,500	3,388,870,500
[자본잉여금]	94,287,043,746	31,640,111,240	18,072,910,537
[기타자본항목]	237,504,079	(1,650,381,161)	(2,531,290,114)
[기타포괄손익누계액]	(2,917,909,903)	-
[이익잉여금]	(70,421,594,659)	21,560,229,753	25,979,985,660
지배기업의 소유주에 귀속되는 자본	26,668,474,763	55,616,604,332	44,910,476,583
비지배지분	-	-	(1,523,562,252)
자본총계	26,668,474,763	55,616,604,332	43,386,914,331
자본과부채총계	138,199,622,995	91,281,849,906	53,962,081,199
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법/지분법	원가법/지분법	원가법/지분법
연결에 포함된 회사수	-	1	2
구분	(22.01.01~22.12.31)	(21.01.01~21.12.31)	(20.01.01~20.06.30)
매출액	16,082,925,282	17,240,838,453	15,097,617,871
영업이익(손실)	(1,799,952,350)	(2,139,958,070)	(478,302,130)
당기순이익(손실)	(92,107,402,560)	(5,934,549,522)	454,901,838
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	(91,981,824,412)	(5,191,649,779)	470,007,854
비지배지분	(125,578,148)	(742,899,743)	(15,106,016)
주당손익
기본주당이익(단위: 원)	(2,109)	(161)	14
희석주당손익(단위: 원)	(2,109)	(161)	14

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 2022.12.31 현재

제 12 기 2021.12.31 현재

제 11 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
자산
유동자산	41,870,713,346	43,392,481,540	22,217,099,873
현금및현금성자산	2,653,183,945	21,805,289,835	3,107,982,676
유동 상각후원가 측정 금융자산	19,894,000,000	10,000,000,000	9,489,359,604
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	10,642,636,467	6,501,449,849	1,720,174,307
매출채권 및 기타유동채권	2,119,645,477	1,819,539,132	2,544,773,576
재고자산	3,543,275,313	2,980,399,309	4,693,817,862
기타유동자산	158,122,935	228,334,855	169,267,668
당기법인세자산	122,626,319	57,468,560	491,724,180
유동파생상품자산	2,737,222,890
유동자산(금융업)		8,603,566,632
현금및현금성자산		1,221,660,014
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산		7,273,537,648
매출채권 및 기타유동채권		100,051,000
기타유동자산		7,308,350
당기법인세자산		1,009,620
비유동자산	96,328,909,649	39,257,301,734	31,744,981,326
관계기업에 대한 투자자산	30,064,620,260		263,872,258
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	48,049,457,087	16,179,214,901	4,340,397,040
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,305,348,981	975,480,547	1,181,015,641
유형자산	13,792,848,928	20,767,388,662	16,771,426,766
영업권 이외의 무형자산	566,178,865	800,891,415	5,412,820,862
투자부동산			2,149,155,394
사용권자산	635,829,225	92,755,472	357,567,859
기타비유동자산	500,000,000
이연법인세자산	414,626,303	441,570,737	1,268,725,506
비유동자산(금융업)		28,500,000
유형자산		28,500,000
자산총계		91,281,849,906	53,962,081,199
부채
유동부채	111,167,408,365	6,183,139,366	8,306,460,070
매입채무 및 기타유동채무	2,337,876,535	1,062,081,060	1,618,750,124
당기법인세부채			17,471,558
기타유동부채	2,421,453,925	1,310,140,373	1,741,603,440
유동반품충당부채	74,721,250	106,319,294	126,770,442
단기차입금	3,667,200,000	3,667,200,000	1,276,850,000
유동성전환상환우선주부채			3,157,376,550
유동성전환사채	76,694,745,924		201,705,087
유동리스부채	467,615,377	37,398,639	165,932,869
유동파생상품부채	25,503,795,354
유동부채(금융업)		29,382,222
매입채무 및 기타유동채무		2,421,500
기타유동부채		26,960,722
비유동부채	363,739,867	29,283,634,483	2,268,706,798
장기매입채무 및 기타비유동채무	163,360,797	163,360,797	169,472,410
비유동종업원급여충당부채	24,566,523	61,879,408	68,401,960
장기차입금			560,810,000
전환사채		17,793,158,888	197,760,230
신주인수권부사채		8,896,579,445
비유동파생상품부채		2,333,300,178
비유동리스부채	175,812,547	35,355,767	176,204,060
이연법인세부채			1,096,058,138
비유동부채(금융업)		169,089,503
이연법인세부채		169,089,503
부채총계	111,531,148,232	35,665,245,574	10,575,166,868
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,668,474,763	55,616,604,332	44,910,476,583
자본금	5,483,431,500	4,066,644,500	3,388,870,500
자본잉여금	94,287,043,746	31,640,111,240	18,072,910,537
기타자본구성요소	237,504,079	(1,650,381,161)	(2,531,290,114)
기타포괄손익누계액	(2,917,909,903)
이익잉여금(결손금)	(70,421,594,659)	21,560,229,753	25,979,985,660
비지배지분			(1,523,562,252)
자본총계	26,668,474,763	55,616,604,332	43,386,914,331
자본과부채총계	138,199,622,995	91,281,849,906	53,962,081,199

포괄손익계산서

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
수익(매출액)	16,082,925,282	17,240,838,453	15,097,617,871
매출원가	7,894,639,418	9,339,314,838	7,217,614,923
매출총이익	8,188,285,864	7,901,523,615	7,880,002,948
판매비와관리비	9,988,238,214	10,041,481,685	8,358,305,078
영업이익(손실)	(1,799,952,350)	(2,139,958,070)	(478,302,130)
기타이익	4,192,007,848	931,198,798	1,595,919,504
기타손실	75,099,146,751	4,503,430,605	1,169,936,171
금융수익	899,475,702	411,404,776	367,260,514
금융원가	4,770,502,833	632,218,462	423,488,675
지분법손익	(14,693,910,853)	119,747,948	(6,127,742)
법인세비용차감전순이익(손실)	(91,272,029,237)	(5,813,255,615)	(114,674,700)
법인세비용	(219,191,305)	(556,569,077)	(569,576,538)
계속영업이익(손실)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(91,365,642,394)	(5,626,924,949)	470,007,854
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(125,578,148)	(742,899,743)	(15,106,016)
중단영업이익(손실)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(616,182,018)	435,275,170
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
당기순이익(손실)	(92,107,402,560)	(5,934,549,522)	454,901,838
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(91,981,824,412)	(5,191,649,779)	470,007,854
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(125,578,148)	(742,899,743)	(15,106,016)
총포괄손익
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(91,981,824,412)	(5,191,649,779)	470,007,854
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(125,578,148)	(742,899,743)	(15,106,016)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,109)	(161)	14
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	12
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,109)	(161)	14
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	12

자본변동표

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	3,388,870,500	18,077,075,260	(1,405,155,245)		26,175,751,306	46,236,541,821	(496,093,593)	45,740,448,228
당기순이익(손실)					470,007,854	470,007,854	(15,106,016)	454,901,838
지분의 발행
복합금융상품 발행
복합금융상품 전환
복합금융상품 상환
배당금지급					(665,773,500)	(665,773,500)		(665,773,500)
자기주식 거래로 인한 증감			(1,242,255,515)			(1,242,255,515)		(1,242,255,515)
주식기준보상거래			116,120,646			116,120,646		116,120,646
기타포괄손익
사업결합							(1,012,362,643)	(1,012,362,643)
연결대상범위의 변동						(4,164,723)		(4,164,723)
2020.12.31 (기말자본)	3,388,870,500	18,072,910,537	(2,531,290,114)		25,979,985,660	44,910,476,583	(1,523,562,252)	43,386,914,331
2021.01.01 (기초자본)	3,388,870,500	18,072,910,537			25,979,985,660	44,910,476,583		43,386,914,331
당기순이익(손실)					(5,191,649,779)	(5,191,649,779)	(742,899,743)	(5,934,549,522)
지분의 발행	677,774,000	11,808,519,760				12,486,293,760		12,486,293,760
복합금융상품 발행		1,311,300,126				1,311,300,126		1,311,300,126
복합금융상품 전환
복합금융상품 상환
배당금지급					(645,773,500)	(645,773,500)		(645,773,500)
자기주식 거래로 인한 증감		443,216,094	1,023,966,812			1,467,182,906		1,467,182,906
주식기준보상거래			(143,018,596)			(143,018,596)		(143,018,596)
기타포괄손익
사업결합
연결대상범위의 변동		4,164,723	(39,263)		1,417,667,372	1,421,792,832	2,266,461,995	3,688,254,827
2021.12.31 (기말자본)	4,066,644,500	31,640,111,240	(1,650,381,161)		21,560,229,753	55,616,604,332		55,616,604,332
2022.01.01 (기초자본)	4,066,644,500	31,640,111,240	(1,650,381,161)		21,560,229,753	55,616,604,332		55,616,604,332
당기순이익(손실)					(91,981,824,412)	(91,981,824,412)	(125,578,148)	(92,107,402,560)
지분의 발행
복합금융상품 발행		7,531,476,888				7,531,476,888		7,531,476,888
복합금융상품 전환	1,416,787,000	54,561,455,344				55,978,242,344		55,978,242,344
복합금융상품 상환		(1,775,063,164)				(1,775,063,164)		(1,775,063,164)
배당금지급
자기주식 거래로 인한 증감		2,329,063,438	1,619,599,333			3,948,662,771		3,948,662,771
주식기준보상거래			268,285,907			268,285,907		268,285,907
기타포괄손익				(2,917,909,903)		(2,917,909,903)		(2,917,909,903)
사업결합
연결대상범위의 변동							125,578,148	125,578,148
2022.12.31 (기말자본)	5,483,431,500	94,287,043,746	237,504,079	2,917,909,903	70,421,594,659	26,668,474,763		26,668,474,763

현금흐름표

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
영업활동현금흐름	(428,778,470)	(8,994,726,815)	(474,730,817)
당기순이익(손실)	(92,107,402,560)	(5,934,549,522)	454,901,838
당기순이익조정을 위한 가감	91,544,293,191	3,321,762,698	2,200,885,918
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	225,077,235	(6,154,244,240)	(2,635,300,068)
법인세납부(환급)	(26,161,971)	(17,471,558)	(570,816,580)
이자수취(영업)	698,379,399	515,238,321	779,827,800
이자지급(영업)	(762,963,764)	(79,689,014)	(38,513,905)
배당금지급(영업)		(645,773,500)	(665,715,820)
투자활동현금흐름	(43,818,626,397)	(18,768,757,849)	6,183,771,569
단기금융상품의 처분	64,675,204,796	27,875,591,663	27,871,725,126
장기금융상품의 처분	8,530,342,964	2,217,802,410
단기대여금및수취채권의 처분	3,864,428,307	270,000,000	1,281,404,240
장기대여금및수취채권의 처분		12,500,000	6,000,000
유형자산의 처분	8,949,488,391	160,897,999	157,539,951
금융리스자산의 처분	991
보증금의 감소	1,230,480,000	736,620,000	1,060,355,158
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	591,363,120	2,590,950,323
종속기업에 대한 투자자산의 처분	292,342,822
관계기업에 대한 투자자산의 처분		270,000,000	(270,000,000)
단기금융상품의 취득	(54,000,000,000)	(33,306,232,059)	(19,322,042,556)
장기금융상품의 취득	(21,394,005,966)	(13,481,130,000)	(530,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득	(4,200,000,000)	(400,000,000)	(1,090,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(49,999,995,925)
유형자산의 취득	(884,500,047)	(4,594,462,381)	(1,429,732,347)
무형자산의 취득	(18,450,000)	(55,295,804)	(126,728,608)
보증금의 증가	(1,852,853,230)	(1,066,000,000)	(1,424,519,600)
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름			(229,795)
선수금의 증가(감소)	933,160,000
선급금의 감소(증가)	(524,360,000)
미수금의 감소(증가)	(11,272,620)
재무활동현금흐름	23,877,074,734	47,694,541,237	(5,118,158,786)
단기차입금의 증가		3,667,200,000
주식의 발행		12,486,293,760
전환사채의 증가	49,596,093,760	19,997,992,346
신주인수권부사채의 증가		9,998,996,174
리스부채의 지급	(293,397,706)	(48,133,617)	(107,814,085)
단기차입금의 상환			(3,763,924,463)
전환사채의 감소	(30,000,000,000)
자기주식의 처분	4,605,578,100		(1,242,255,515)
자기주식의 취득		1,592,192,574
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(31,199,420)
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급			(4,164,723)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,435,771)	(12,089,401)	(98,509,523)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,373,765,904)	19,918,967,172	492,372,443
기초현금및현금성자산	23,026,949,849	3,107,982,676	2,615,610,233
기말현금및현금성자산	2,653,183,945	23,026,949,849	3,107,982,676

5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 12(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 세종메디칼

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 5,483,432천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율
㈜카나리아바이오엠	3,400,000	6.20%
자기주식	24,000	0.04%
기타주주	51,410,315	93.76%
합 계	54,834,315	100.00%

회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 연결대상범위의 변동
회사는 보고기간 중 연결대상 종속회사인 ㈜에스제이벤처투자와 ㈜에스제이비앤티 를 보유하였으나, 연결범위에서 제외되는 사유가 발생하여 보고기간말 현재 연결대상 종속회사는 존재하지 않습니다.

보고기간 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
㈜에스제이벤처투자	보고기간 중 청산으로 인해 연결재무제표 작성 대상에서 제외되었습니다.
㈜에스제이비앤티(주1)	보고기간 중 보유지분의 처분으로 인해 연결재무제표 작성 대상에서 제외되었습니다.

(주1)㈜에스제이비앤티는 당기 중 종속회사에 신규 편입되었다가, 보유지분이 전량 처분되어 보고기간 말 현재 종속회사에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

한편, 회사는 보고기간 중 종속기업투자주식을 매각 및 청산함에 따라 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

2.3.1 연결

회사는 한국채택기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.2 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3.3 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.3.4 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 원재료의 경우 현행대체원가이며, 그 외의 재고자산의 경우 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
건물	40년
기계장치	10년
비품	5년
금형	5년
차량운반구	5년
시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 기타의 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 장부금액은 취득원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
산업재산권	10년
개발비	5년
소프트웨어	5년
전용실시권	8년

(2) 영업권

영업권은 취득시점에 취득하는 사업의 순식별가능자산의 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며, 영업권은 상각하지 않으나 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 등의 장부금액을 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험사정인에 의해 평가됩니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별
회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

(2) 본인 대 대리인
회사는 제조판매업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다.

2.3.18 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '장.단기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우, 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 회사의 신용등급을 고려한 회사채 수익률을 사용

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 이자비용으로 배분합니다. 이자비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채이며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권은 자본요소를 만족하며, 자본요소에 해당하는 금액은 분리하여 회계처리합니다. 자본요소는 발행가액에서 주계약의 공정가치와 상환권의 공정가치를 차감한 잔여가치로 최초 인식됩니다. 복합금융상품 중 제3자에게 부여할 수 있는 권리가 부여된 발행자콜옵션의 경우 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.

2.23 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	- 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다 - 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다
(수준 2)	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다 - 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품이 있습니다
(수준 3)	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다 - 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다

2.24 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.24.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.24.2 반품충당부채

회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험에 근거하여 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

2.24.3 종업원급여부채

종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

2.24.4 금융상품의 공정가치

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

활성시장에서 거래되지 않은 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.24.5 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당기말		전기말
구분	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
자산
현금및현금성자산	JPY	-	-	28,360,489	292,181
	CNY	-	-	2,510	468
	USD	41,440	52,517	70,854	83,997
	AUD	-	-	255	219
	AED	-	-	120	39
	THB	-	-	1,980	70
	EUR	-	-	4,735	6,356
매출채권	USD	100,221	127,010	38,610	45,772
매출채권	JPY	-	-	4,305,700	44,359
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,474,424	1,868,356	-	-
합계		-	2,047,883	-	473,461

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
JPY	-	-	33,654	(33,654)
CNY	-	-	47	(47)
USD	204,788	(204,788)	12,977	(12,977)
AUD	-	-	22	(22)
AED	-	-	4	(4)
THB	-	-	7	(7)
EUR	-	-	636	(636)
합계	204,788	(204,788)	47,346	(47,346)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

3.1.2 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
현금및현금성자산	2,653,184	-	23,026,950	-
매출채권및기타채권	2,119,645	2,305,349	1,919,590	975,481
금융상품	30,536,636	48,049,457	23,774,987	16,179,215
파생상품자산	2,737,223	-	-	-
합계	38,046,688	50,354,806	48,721,527	17,154,696

3.1.3 유동성위험

회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 5년미만
매입채무및기타채무	2,501,237	2,501,237	2,337,877	163,361
차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	-
리스부채	643,428	643,428	467,615	175,813
전환사채	76,694,746	76,694,746	76,694,746	-
파생상품부채	25,503,795	25,503,795	25,503,795	-
합계	109,010,406	109,010,406	108,671,233	339,174

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년이상 5년미만
매입채무및기타채무	1,227,863	1,227,863	1,064,503	163,361
차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	-
리스부채	72,754	72,754	37,399	35,356
전환사채	17,793,159	17,793,159	-	17,793,159
신주인수권부사채	8,896,579	8,896,579	-	8,896,579
파생상품부채	2,333,300	2,333,300	-	2,333,300
합계	33,990,855	33,990,855	4,769,102	29,221,755

3.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금	105,865,741	32,690,239
차감:현금및현금성자산	2,653,184	23,026,950
순부채	103,212,557	9,663,289
자본총계	26,668,475	55,616,604
총자본	129,881,032	65,279,893
자본조달비율	79.47%	14.80%

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,653,184	2,653,184	21,805,290	21,805,290
유동상각후원가측정금융자산	19,894,000	19,894,000	10,000,000	10,000,000
유동당기손익-공정가치측정금융자산	10,642,636	10,642,636	6,501,450	6,501,450
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	48,049,457	48,049,457	16,179,215	16,179,215
매출채권및기타채권(*)	4,424,994	4,424,994	2,795,020	2,795,020
파생상품자산	2,737,223	2,737,223	-	-
합계	88,401,494	88,401,494	57,280,975	57,280,975
금융부채
매입채무및기타채무(*)	2,501,237	2,501,237	1,225,442	1,225,442
장단기차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	3,667,200
리스부채	643,428	643,428	72,754	72,754
전환사채	76,694,746	76,694,746	17,793,159	17,793,159
신주인수권부사채	-	-	8,896,579	8,896,579
파생상품부채	25,503,795	25,503,795	2,333,300	2,333,300
합계	109,010,406	109,010,406	33,988,434	33,988,434

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의
수준 1	- 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다 - 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다
수준 2	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다 - 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품이 있습니다.
수준 3	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다 - 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다

4.3 보고기간말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,642,636	10,642,636
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	48,049,457	48,049,457
파생상품자산	-	-	2,737,223	2,737,223
합계	-	-	61,429,316	61,429,316
금융부채
파생상품부채	-	-	25,503,795	25,503,795
합계	-	-	25,503,795	25,503,795

4.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
조합출자금(*)	3,000,000	-	-
전환사채	7,642,636	옵션모형(TF모형)	할인율,기초주가등
신주인수권부사채	46,180,919	옵션모형(TF모형)	할인율,기초주가등
해외 비상장주식	1,868,538	현금흐름할인모형(DCF)	시장점유율, 할인율등
파생상품자산	2,737,223	옵션모형(TF모형)	할인율,기초주가등
합계	61,429,316	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	25,503,795	옵션모형(TF모형)	할인율,기초주가등
합계	25,503,795	-	-

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,653,184	21,805,290
유동상각후원가측정금융자산	19,894,000	10,000,000
유동당기손익-공정가치측정금융자산	10,642,636	6,501,450
유동 매출채권및기타채권	2,119,645	1,819,539
유동 파생상품자산	2,737,223	-
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	48,049,457	16,179,215
비유동 매출채권및기타채권	2,305,349	975,481
합계	88,401,494	57,280,975

5.2 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정
매입채무및기타채무	2,337,877	-
단기차입금	3,667,200	-
전환사채	76,694,746	-
리스부채	467,615	-
파생상품부채	-	25,503,795
비유동 매입채무및기타채무	163,361	-
비유동 리스부채	175,813	-
합계	83,506,612	25,503,795

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정
매입채무및기타채무	1,062,080	-
단기차입금	3,667,200	-
리스부채	37,399	-
비유동 매입채무및기타채무	163,361	-
비유동 리스부채	35,356	-
비유동전환사채	17,793,159	-
비유동신주인수권부사채	8,896,579	-
비유동파생상품부채	-	2,333,300
합계	31,655,135	2,333,300

5.3 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
금융상품평가손익	(40,674,476)	172,661
금융상품처분손익	(2,576,461)	40,018
파생상품평가손익	(12,296,390)	-
파생상품처분손익	(14,300,120)	-
금융상품손상차손	(313,220)	-
상각후원가 측정금융자산
이자수익	726,764	297,462
외화환산이익	167	9,565
외화환산손실	(3,603)	(17,373)
외환차익	172,545	104,378
외환차손	(90,854)	(17,347)
대손상각비환입	26	116,590
기타의대손상각비환입	573,814	(965,898)
금융상품처분손익	(975)	-
합계	(68,782,783)	(259,945)
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	(281,972)	(9,646)
사채상환손실	(118,769)	-
상각후원가 측정금융부채
이자비용	(4,676,047)	(597,498)
합계	(5,076,787)	(607,145)

6. 현금및현금성자산

6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보유현금	-	9,096
은행예금	2,653,184	21,796,194
합계	2,653,184	21,805,290

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

7.1 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말
보통예금	공동영업	333,561	811,073
보통예금	질권설정	106,151	-
보통예금	유가증권신탁	244,589	-
유동당기손익-공정가치측정금융자산	유가증권신탁	19,894,000	-
합계		20,578,301	811,073

8. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

8.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동
전환사채	7,642,636	-
수익증권	-	3,501,450
출자금	3,000,000	3,000,000
소계	10,642,636	6,501,450
비유동
수익증권	-	3,006,622
국내 비상장주식(*)	-	6,407,280
해외 비상장주식	1,868,538	1,191,330
전환사채	-	5,573,983
신주인수권부사채	46,180,919	-
소계	48,049,457	16,179,215
합계	58,692,093	22,680,665

(*) 보고기간 중 당사의 대표이사가 피투자법인 (주)제넨셀의 이사회 구성에 포함되어 관계기업투자주식으로 분류되었으나, 당기 중 경영진의 변경으로 인하여 금융상품으로 재분류되었습니다.

8.2 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(2,811,527)	(379,121)
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(40,126,190)	591,801
합계	(42,937,717)	212,679

9. 매출채권 및 기타채권

9.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	1,982,340	5,500	1,645,090	5,500
대손충당금	(21)	(5,500)	(47)	(5,500)
매출채권(순액)	1,982,320	-	1,645,043	-
미수금	30,683	-	46,617	-
대손충당금	-	-	(13,809)	-
미수수익	38,726	-	23,777	-
대손충당금	(2,084)	-	(2,089)	-
대여금	220,000	-	220,000	-
대손충당금	(150,000)	-	(150,000)	-
보증금	-	2,545,349	50,000	1,775,481
대손충당금	-	(240,000)	-	(800,000)
기타채권(순액)	137,325	2,305,349	174,495	975,481
합계	2,119,645	2,305,349	1,819,538	975,481

9.2 신용건전성

회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
만기미도래한 채권	1,968,983	1,589,509
소계	1,968,983	1,589,509
만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)
6개월 이하	6,860	14,052
6개월 초과 12개월 이하	6,498	41,399
12개월 초과	-	130
소계	13,358	55,581
손상채권
6개월 초과 12개월 이하	-	5,500
12개월 초과	5,500	-
소계	5,500	5,500
합계	1,987,841	1,650,590

(*) 만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

9.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	5,547	3,241,306
대손상각비(환입)	(26)	(116,590)
제각	-	(85,768)
기타증감	-	(3,033,401)
기말	5,521	5,547

9.4 보고기간말 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	965,898	517,840
기타의대손상각비(환입)	(573,814)	965,898
제각	-	(517,840)
기말	392,084	965,898

10. 재고자산

10.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	756,346	-	756,346	765,538	(11,099)	754,439
원재료	1,266,698	(15,747)	1,250,951	719,531	(28,703)	690,829
미착품	27,963	-	27,963	19,589	-	19,589
재공품	1,508,014	-	1,508,014	1,515,543	-	1,515,543
합계	3,559,021	(15,747)	3,543,274	3,020,201	(39,802)	2,980,400

10.2 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,225,113천원(전기: 3,386,686천원)입니다.

10.3 보고기간말 현재 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(△환입) 금액은 △24,055천원과 (전기말: △1,210,308천원)입니다.

11. 기타자산

11.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	75,775	500,000	74,409	-
선급비용	82,348	-	153,926	-
합계	158,123	500,000	228,335	-

12. 유형자산

12.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부가액
토지	7,349,839	-	-	7,349,839
건물	5,155,846	(1,455,364)	-	3,700,482
기계장치	2,392,787	(1,309,431)	-	1,083,356
차량운반구	327,899	(166,740)	-	161,159
비품	709,298	(557,228)	-	152,070
시설장치	1,475,956	(855,892)	-	620,064
금형	2,073,972	(1,448,159)	-	625,813
건설중인자산	100,066	-	-	100,066
합계	19,585,663	(5,792,814)	-	13,792,849

(전기말)

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부가액
토지	11,511,578	-	-	11,511,578
건물	7,750,419	(1,469,902)	-	6,280,517
기계장치	2,563,950	(1,301,015)	(120,185)	1,142,750
차량운반구	345,637	(125,383)	-	220,254
비품	711,166	(557,193)	(3,886)	150,087
시설장치	1,643,161	(840,661)	(7,676)	794,824
금형	1,867,333	(1,199,955)	-	667,378
합계	26,393,244	(5,494,109)	(131,747)	20,767,388

12.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
토지	11,511,578	134,162	-	-	(4,295,901)	-	7,349,839
건물	6,280,517	-	-	(143,016)	(2,437,019)	-	3,700,482
기계장치	1,142,750	143,813	-	(203,207)	-	-	1,083,356
차량운반구	220,254	-	-	(59,095)	-	-	161,159
비품	150,087	59,819	-	(48,584)	(9,251)	-	152,071
시설장치	794,824	240,000	-	(121,154)	(293,607)	-	620,063
금형	667,378	206,640	-	(248,205)	-	-	625,813
건설중인자산	-	100,066	-	-	-	-	100,066
합계	20,767,388	884,500	-	(823,261)	(7,035,778)	-	13,792,849

(전기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
토지	6,756,552	3,724,155	1,320,471	-	-	(289,600)	11,511,578
건물	6,064,925	-	853,580	(175,659)	-	(462,327)	6,280,518
기계장치	1,440,865	55,000	-	(225,542)	(120,185)	(7,388)	1,142,750
차량운반구	351,307	170,813	-	(76,967)	(162,043)	(62,856)	220,254
비품	173,320	105,395	-	(42,858)	(11,962)	(73,808)	150,087
시설장치	821,279	117,000	-	(131,665)	(7,676)	(4,114)	794,824
금형	643,310	282,578	-	(257,393)	(1,118)	-	667,378
공구와기구	194,691	-	-	-	-	(194,691)	-
건설중인자산	325,178	173,561	-	-	-	(498,739)	-
합계	16,771,427	4,628,502	2,174,051	(910,084)	(302,984)	(1,593,523)	20,767,389

12.3 보고기간 중 감가상각비 615,828천원(전기: 620,073천원)은 매출원가에 207,434천원(전기: 290,011천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

13.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	취득원가	상각누계액 (손상누계액)	장부가액
특허권	1,746,313	(1,703,678)	42,635
소프트웨어	1,362,834	(839,291)	523,543
합계	3,109,147	(2,542,969)	566,178

(전기말)

(단위: 천원)

과목	취득원가	상각누계액 (손상누계액)	장부가액
특허권	1,746,313	(1,682,952)	63,361
소프트웨어	1,362,834	(625,304)	737,530
합계	3,109,147	(2,308,256)	800,891

13.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
특허권	63,361	5,720	-	(26,446)	-	-	42,635
소프트웨어	737,530	12,730	-	(226,717)	-	-	523,543
합계	800,891	18,450	-	(253,163)	-	-	566,178

(전기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
특허권	165,212	11,808	805,912	(97,643)	(788,374)	(33,554)	63,361
소프트웨어	475,904	43,488	434,700	(207,676)	-	(8,886)	737,530
고객가치	4,704,224	-	-	-	-	(4,704,224)	-
영업권	67,480	-	-	-	-	(67,480)	-
합계	5,412,820	55,296	1,240,612	(305,319)	(788,374)	(4,814,144)	800,891

13.3 보고기간 중 무형자산상각비 26,446천원(전기: 102,713천원)은 매출원가에 226,717원(전기: 167,547원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 사용권자산

14.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	장부가액
건물	913,843	(313,022)	600,821
차량운반구	61,821	(26,812)	35,009
합계	975,664	(339,834)	635,830

(전기말)

(단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	장부가액
건물	32,041	(8,131)	23,910
차량운반구	277,693	(208,847)	68,846
합계	309,734	(216,978)	92,756

14.2 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득, 자본적지출	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
건물	23,910	900,729	-	(311,299)	(4,539)	(7,980)	600,821
차량운반구	68,846	-	-	(33,837)	(1)	-	35,008
합계	92,755	900,729	-	(345,134)	(4,540)	(7,980)	635,830

(전기말)

(단위: 천원)

과목	기초잔액	증가		감소			기말잔액
과목	기초잔액	취득, 자본적지출	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타	기말잔액
건물	259,303	28,975	-	(13,304)	-	(251,064)	23,910
차량운반구	98,265	38,766	-	(63,012)	-	(5,173)	68,846
합계	357,568	67,741	-	(76,316)	-	(256,237)	92,756

14.3 보고기간 중 감가상각비 12,237천원(전기: 13,305천원)은 매출원가에 332,897천원(전기: 63,012천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14.4 보고기간말 현재 지급임차료의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
단기리스료	95,208	64,900
소액리스료	6,376	6,758
합계	101,584	71,658

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

15.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	업종	기업명	당기말		전기말
구분	소재지	업종	기업명	지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업	한국	증권중개 및 기타금융투자	㈜에스제이벤처투자(*1)	0%	-	100%	4,000,000
종속기업	한국	소프트웨어 개발업	㈜에스제이비앤티(*2)	0%	-	0%	-
합계				-	-	-	4,000,000
관계기업	한국	의료기기 제조판매	㈜요즈마비엠텍	21%	-	21%	-
관계기업	한국	의료기기 제조판매	㈜제넨셀(*3)	13%	-	14%	-
관계기업	한국	사료 제조판매	㈜카나리아바이오(*4)	5%	30,064,620	0%	-
합계				-	30,064,620	-	-

(*1) 2022년 12월 법인청산이 완료되었습니다.
(*2) 보고기간 중 ㈜에스제이비앤티의 설립시 지분 참여를 통해 종속기업으로 편입하였으나 당기중 보유지분을 전액 처분하였습니다.
(*3) 보고기간 중 당사의 대표이사가 피투자법인 제넨셀의 이사회 구성에 포함되어 관계기업으로 분류되었으나, 당기중 경영진의 변동으로 인하여 금융상품으로 재분류되었습니다.
(*4) 보고기간 중 유상증자에 참여하여 당사의 관계기업으로 신규 편입되었습니다.

15.2 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

기업명	기초가액	취득(처분)	환입(손상)	손상차손누계액	장부가액
㈜에스제이벤처투자	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-
합계	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	기초가액	취득	환입(손상)	손상차손누계액	장부가액
㈜에스제이벤처투자	-	4,000,000	-	-	4,000,000
합계	-	4,000,000	-	-	4,000,000

15.3 보고기간말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법평가			당기말
구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	기타	당기말
관계기업	㈜요즈마비엠텍(*)	-	-	-	-	-	-
관계기업	㈜카나리아바이오	-	49,999,996	(14,270,942)	(2,917,910)	(2,746,524)	30,064,620
합계		-	49,999,996	(14,270,942)	(2,917,910)	(2,746,524)	30,064,620

(*) 취득시점의 공정가치를 초과하여 지분법손실은 인식하지 아니하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법평가			전기말
구분	기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	기타	전기말
관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	-	-	-	-	-
관계기업	㈜티임	263,872	(270,000)	119,748	-	(113,620)	-
합계		263,872	(270,000)	119,748	-	(113,620)	-

15.4 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜에스제이벤처투자(*)	3,551,702	-	3,551,702	405,725	(838,863)	(838,863)
관계기업	㈜요즈마비엠텍	2,962,630	10,585,625	(7,622,995)	4,328,725	(345,312)	(345,312)
관계기업	㈜카나리아바이오	271,271,849	228,900,391	42,371,457	158,095,623	(282,751,126)	(282,751,126)

(*) 당기 중 청산이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜에스제이벤처투자	8,632,067	4,241,502	4,390,565	780,145	390,565	390,565
종속기업	㈜요즈마비엠텍(*)	3,112,237	10,389,920	(7,277,684)	2,901,105	(1,136,770)	(1,136,770)

(*) 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

15.5 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	㈜요즈마비엠텍	㈜카나리아바이오
기말 순자산(A)	(7,622,995)	42,371,457
지분율(B)	21%	5%
순자산 지분금액(AxB)	-	2,196,464
(+)투자차액 미상각잔액	-	27,868,156
(-)내부거래효과 제거	-	-
(+)미반영 지분법손실	-	-
기말 장부금액	-	30,064,620

(전기말)

(단위: 천원)

구분	㈜요즈마비엠텍
기말 순자산(A)	(7,277,684)
지분율(B)	21%
순자산 지분금액(AxB)	-
(+)투자차액 미상각잔액	-
(-)내부거래효과 제거	-
(+)미반영 지분법손실	-
기말 장부금액	-

15.6 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말	전기말	누적
㈜요즈마비엠텍	(72,067)	(41,253)	(113,320)
합계	(72,067)	(41,253)	(113,320)

16. 매입채무 및 기타채무

16.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	174,338	-	218,776	-
미지급금	307,984	-	359,405	-
미지급비용	1,852,884	-	481,231	-
예수보증금	2,670	163,361	2,670	163,361
합계	2,337,876	163,361	1,062,082	163,361

17. 차입금

17.1 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	3,667,200	-	3,667,200	-
합계	3,667,200	-	3,667,200	-

17.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금
PF대출	주식회사 아이비케이캐피탈	7.9%	3,667,200	3,667,200
합 계			3,667,200	3,667,200

17.3 보고기간말 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	3,667,200	1,837,660
기타(연결범위의변동)	-	(1,837,660)
차입	-	3,667,200
기말	3,667,200	3,667,200

18. 사채

18.1 보고기간말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
전환사채	76,694,746	-	-	17,793,159
신주인수권부사채	-	-	-	8,896,579
합계	76,694,746	-	-	26,689,738

18.2 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말
제1회 전환사채(*1)	2021-09-17	2024-09-17	1.00%	800,000	10,000,000
제2회 전환사채(*1)	2021-09-17	2024-09-17	1.00%	-	10,000,000
제3회 전환사채	2022-01-12	2025-01-12	2.00%	20,000,000	-
제4회 전환사채(*2)	2022-10-13	2025-10-13	0.00%	-	-
제5회 전환사채	2022-10-13	2025-10-13	0.00%	10,000,000	-
제6회 전환사채	2022-10-13	2025-10-13	0.00%	20,000,000	-
제7회 전환사채	2022-10-13	2025-10-13	0.00%	20,000,000	-
제9회 전환사채	2022-12-29	2025-12-29	0.00%	30,000,000	-
상환할증금				10,268,760	-
전환권조정				(34,374,014)	(2,206,841)
합계				76,694,746	17,793,159

(*1) 2022년 9월, 전환청구기간이 도래하여 보고기간말 현재 제1회 전환사채는 9,200,000천원, 제2회 전환사채는 10,000,000천원이 전환청구되었습니다.
(*2) 2022년 12월, 당사 발행 사채를 만기전 취득하였습니다.

18.3 보고기간말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채(*1)	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채	제9회 전환사채
권면총액	800,000	20,000,000	30,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000	30,000,000
미상환사채 권면총액 (*1)	800,000	20,000,000	-	10,000,000	20,000,000	20,000,000	30,000,000
발행일	2021-09-17	2022-01-12	2022-10-13	2022-10-13	2022-10-13	2022-10-13	2022-12-29
만기일	2024-09-17	2025-01-12	2025-10-13	2025-10-13	2025-10-13	2025-10-13	2025-12-29
발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
액면이자율	1.0%	2.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
만기보장수익률	연복리 1.0%	연복리 4.0%	3개월단위 복리 3%	3개월단위 복리 3%	3개월단위 복리 3%	3개월단위 복리 3%	3개월단위 복리 4.5%
상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환청구기간	2023-03-17~2024-06-17	2023-01-12~2024-12-12	2023-10-13~2025-07-13	2023-10-13~2025-07-13	2023-10-13~2025-07-13	2023-10-13~2025-07-13	2023-12-29~2025-09-29
전환청구기간	2022-09-17~2024-08-17	2022-01-12~2025-01-12	2023-10-13~2025-09-13	2023-10-13~2025-09-13	2023-10-13~2025-09-13	2023-10-13~2025-09-13	2023-12-29~2025-11-29
전환가액(*2)	2,061원 / 주(*2)	3,490원 / 주(*3)	4,755원 / 주	4,755원 / 주	4,755원 / 주	4,755원 / 주	3,348원 / 주(*4)

(*1) 보고기간말 현재 전환사채 잔액입니다.
(*2) 보고기긴말 현재 미상환된 사채의 잔액입니다.
(*3) 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 4,984원, 전환가능주식수는 4,012,841주 입니다. 전환사채의 발행이후 시가 하락에 따라 전환가액이 3차례 조정되었으며, 보고기간말 현재 전환가액은 1주당 3,490원, 전환가능주식수는 5,730,659주 입니다.
(*4) 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 3,348원, 전환가능주식수는 8,960,573주 입니다. 전환사채의 발행이후 시가 하락에 따라 보고기간말 이후 전환가액이 조정되었습니다. (주석48 참조)

18.4 회사가 발행한 전환사채는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회차 전환사채	제3회차 전환사채	합계
발행가액	10,000,000	20,000,000	30,000,000
콜옵션 매수자	회사가 지정하는 자	회사가 지정하는 자	-
콜옵션 행사가능비율	발행가액의 50% 이내	발행가액의 80% 이내	-
행사가능기간	2022.09.17 ~ 2023.03.17	2023.01.12 ~ 2024.12.12	-

18.5 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말
제1회 신주인수권부사채	2021-09-17	2024-09-17	1.0%	-	10,000,000
상환할증금				-	-
신주인수권조정				-	(1,103,421)
합계				-	8,896,579

18.6 보고기간말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채
기초	17,793,159	8,896,579
차입(발행)	130,000,000	-
상각(상환)	(71,098,413)	(8,896,579)
기말	76,694,746	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채
기초	399,465	-
기타(사업결합)	(399,465)	-
차입	17,574,690	8,787,345
상각(상환및전환)	218,469	109,234
기말	17,793,159	8,896,579

18.7 보고기간말 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

18.7.1 파생상품자산

(당기말)

(단위: 천원)

구분	기초	증가		감소			기말
구분	기초	발행	파생상품평가이익(*)	상환 및 전환	파생상품평가손실	파생상품처분손실	기말
제1회 전환사채	-	-	9,632,182	-	(4,689,003)	(4,603,688)	339,490
제2회 전환사채	-	-	9,632,182	-	(3,767,105)	(5,865,077)	-
제3회 전환사채	-	4,042,944	-	-	(1,645,211)	-	2,397,732
제1회 신주인수권부사채	-	-	9,632,182	-	(5,800,826)	(3,831,355)	-
합계	-	4,042,944	28,896,546	-	(15,902,145)	(14,300,120)	2,737,222

(*) 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품평가손익에 반영하였습니다.

18.7.2 파생상품부채

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가		감소			기말
구분	기초	발행	파생상품평가손실	상환 및 전환	파생상품평가이익	파생상품처분이익	기말
제1회 전환사채	777,767	-	774,480	(1,426,005)	(8,162)	-	118,080
제2회 전환사채	777,767	-	761,267	(1,539,033)	-	-	-
제3회 전환사채	-	6,230,895	-	-	(855,498)	-	5,375,397
제4회 전환사채	-	6,598,617	-	(6,598,617)	-	-	-
제5회 전환사채	-	2,199,539	-	-	(21,500)	-	2,178,039
제6회 전환사채	-	4,399,078	-	-	(43,001)	-	4,356,078
제7회 전환사채	-	4,399,078	-	-	(43,001)	-	4,356,078
제9회 전환사채	-	8,487,662	-	-	-	-	8,487,662
제1회 신주인수권부사채	777,767	-	797,214	(1,574,980)	-	-	-
합계	2,333,301	32,314,869	2,332,961	(11,138,635)	(971,162)	-	24,871,334

회사는 전환사채와 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권, 전환권, 신주인수권, 콜옵션 등)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

19. 기타부채

19.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
부가세예수금	156,806	-	82,057	-
선수금	1,261,795	-	112,453	-
미지급비용	1,002,853	-	1,115,630	-
합계	2,421,454	-	1,310,140	-

20. 리스부채

20.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	72,754	342,137
당기증감	570,674	(269,383)
기말금액	643,428	72,754

20.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동	467,615	37,398
비유동	175,813	35,356
합계	643,428	72,754

20.3 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
재무활동 유출액	289,741	146,340
영업활동 유출액	20,580	20,862

21. 종업원급여제도

21.1 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	103,979	204,435
경상연구개발비	69,328	90,041
제조원가	211,710	195,493
중단영업으로 분류된 비용(*)	(5,000)	5,000
합계	380,017	494,969

(*) 회사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.

21.2 장기근속종업원급여부채

21.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
종업원급여부채	24,567	61,879

21.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	(944)	(1,157)
경상연구개발비	(10,547)	3,931
제조원가	(23,245)	(10,076)
합계	(34,736)	(7,302)

21.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고
할인율	5.20%	1.97%	우량회사채 시장수익률
사망률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율
퇴직률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율
정년연령	만60세	만60세	회사내규

22. 법인세

22.1 보고기간 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기법인세부담액	26,162	-
당기법인세의 조정사항	-	-
이연법인세
일시적차이의 증감	(132,678)	(109,281)
자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용	166,085	(125,010)
연결범위의 변동	159,623	959,949
법인세비용(수익)	219,192	725,659

22.2 보고기간말 현재 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
법인세비용차감전순이익	(91,272,029)	(5,208,891)
적용세율에 따른 법인세비용	(20,101,846)	(1,167,956)
법인세 효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(374,720)	(125,010)
- 세무상 차감되지 않는 비용	7,301,492	286,946
- 세액공제	(261,620)	(350,071)
- 당기 조정항목	148,788	57,469
- 이연법인세미인식효과	13,808,624	-
- 기타	(301,526)	2,024,282
법인세비용	219,192	725,660
유효세율(*)	-	-

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

22.3 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	5,930,996	1,097,477
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	2,558,138	323,916
소계	8,489,134	1,421,394
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(675,298)	(1,065,514)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(7,399,208)	(73,931)
소계	(8,074,506)	(1,139,446)
이연법인세자산(부채) 순액	414,627	281,948

22.4 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	기초	손익반영	기말
이연법인세 자산
미지급비용(연차충당부채)	53,213	(53,213)	-
반품충당부채	23,390	(7,699)	15,691
업무용승용차감가상각비한도초과액	25,702	(23,297)	2,405
대손충당금	230,194	(165,027)	65,167
외화환산손실	3,449	(2,693)	757
제품평가충당금	2,442	(2,442)	-
원재료평가충당금	6,315	(3,008)	3,307
장기근속수당충당부채	13,613	(8,455)	5,159
퇴직연금(연금불입시손금)	94,426	(94,426)	-
금융상품평가손실	681,926	(681,926)	-
금융리스부채-차량리스	16,006	119,114	135,120
장기선급비용-사용권자산 관련	5,484	277	5,761
유형자산손상차손	28,984	(28,984)	-
파생상품평가손실	2,122	(2,122)	-
파생상품부채	-	5,355,797	5,355,797
임차차량에 대한 이연법인세효과	-	60,814	60,814
무형자산손상차손	234,126	(35,926)	198,200
미확정비용	-	484,516	484,516
상환할증금	-	2,156,440	2,156,440
소계	1,421,392	16,605,022	18,026,416
이연법인세 부채
미수수익	(5,242)	(2,890)	(8,132)
감가상각누계액	(53,525)	6,383	(47,142)
외화환산이익	(777)	742	(35)
금융상품평가이익	(331,238)	331,238	-
금융리스자산(차량)	(15,146)	15,146	-
사용권자산	(5,260)	(128,264)	(133,524)
파생상품자산	-	(574,817)	(574,817)
전환권조정	(485,505)	(6,733,038)	(7,218,543)
신주인수권조정	(242,753)	242,753	-
유가증권		(92,314)	(92,314)
소계	(1,139,446)	(6,935,062)	(8,074,507)
이연법인세자산(부채) 순액	281,946	132,678	414,627

(전기말)

(단위: 천원)

구분	기초	손익반영	기말
이연법인세 자산
미지급비용(연차충당부채)	10,583	42,631	53,213
반품충당부채	27,889	(4,499)	23,390
업무용승용차감가상각비한도초과액	19,388	6,314	25,702
대손충당금	183,237	46,957	230,194
외화환산손실	21,817	(18,368)	3,449
제품평가충당금	4,327	(1,886)	2,442
원재료평가충당금	8,811	(2,497)	6,315
장기근속수당충당부채	15,048	(1,435)	13,613
퇴직연금(연금불입시손금)	118,154	(23,729)	94,426
금융상품평가손실	558,852	123,074	681,926
투자자산손상차손	360,801	(360,801)	-
금융리스부채-차량리스	18,067	(2,061)	16,006
장기선급비용-사용권자산 관련	1,891	3,594	5,484
장기선급비용-사용권자산 관련	-	28,984	28,984
유형자산처분손실(차량)	-	2,122	2,122
임차차량에 대한 이연법인세효과	33,305	(33,305)	-
관계기업투자주식	1,348	(1,348)	-
무형자산손상차손	70,798	163,328	234,126
소계	1,454,316	(32,925)	1,421,392
이연법인세 부채
미수수익	(6,747)	1,505	(5,242)
감가상각누계액(상각방법변경)	(53,525)	-	(53,525)
외화환산이익	(79)	(698)	(777)
금융상품평가이익	(102,946)	(228,291)	(331,238)
금융리스자산(차량)	(20,480)	5,334	(15,146)
사용권자산	(1,813)	(3,448)	(5,260)
전환권조정	-	(485,505)	(485,505)
신주인수권조정	-	(242,753)	(242,753)
사업결합	(1,096,058)	1,096,058	-
소계	(1,281,648)	142,202	(1,139,446)
이연법인세자산(부채) 순액	172,668	109,281	281,946

22.5 보고기간말 현재 자본에 직점 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분손익	656,915	162,801
지분법자본조정	(823,000)	-
합계	(166,085)	162,801

22.6 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	13,971,426	162,801
합계	13,971,426	162,801

(*) 상기 금액은 관계기업투자주식과 관련된 차감할 일시적차이로서 자산의 요건에 해당되지 않는 것으로 판단하여 인식하지 않았습니다.

23. 반품충당부채

23.1 보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	106,319	126,770
기중 변동액	(31,598)	(20,451)
기말	74,721	106,319

24. 금융상품의 공정가치 (중단영업)

24.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	-	-	1,221,660	1,221,660
유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,273,538	7,273,538
매출채권및기타채권(*)	-	-	100,051	100,051
소계	-	-	8,595,249	8,595,249
금융부채
매입채무및기타채무(*)	-	-	2,422	2,422
소계	-	-	2,422	2,422

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

25. 범주별 금융상품 (중단영업)

25.1 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	-	1,221,660
유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,273,538
유동 매출채권및기타채권	-	100,051
합계	-	8,595,249

25.2 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정
유동
매입채무및기타채무	-	-
합계	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정
유동
매입채무및기타채무	2,422	-
합계	2,422	-

25.3 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융상품평가이익	288,382	773,538
금융상품평가손실	(447,599)	-
이자수익	18,750	6,250
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	15,741	357
합계	(124,727)	780,145

26. 현금 및 현금성자산 (중단영업)

26.1 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보유현금	-	-
은행예금	-	1,221,660
합계	-	1,221,660

26.2 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 상기내역과 동일합니다.

27. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (중단영업)

27.1 보고기간말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동
전환사채	-	7,273,538
합계	-	7,273,538

27.2 보고기간 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(446,954)	-
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	287,737	773,538
합계	(159,217)	773,538

28. 매출채권 및 기타채권 (중단영업)

28.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	-	-	51	-
보증금	-	-	100,000	-
합계	-	-	100,051	-

29. 기타자산 (중단영업)

29.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
부가세대급금	-	-	7,308	-
합계	-	-	7,308	-

30. 매입채무 및 기타채무 (중단영업)

30.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	-	-	2,422	-
합계	-	-	2,422	-

31. 기타부채 (중단영업)

31.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용	-	-	26,961	-
합 계	-	-	26,961	-

32. 주식기준보상

32.1 회사는 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 3~5년 이내에 행사가능

32.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

구분	부여일	대상자	부여수량㈜(*1)	가득조건	약정기간	행사가격(원)(*1)
제1회차	2019-06-26	직원	835,000	2년간 근무	5년	2,166
제2회차	2022-03-29	직원	585,000	2년간 근무	7년	5,310

(*1) 전기 중 액면분할로 인한 효과를 반영하여 작성하였습니다.

32.3 보고기간말 현재 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기말	전기말
기초 잔여주	24,000	628,500
부여(+)	585,000	-
행사(-)	-	(610,500)
기타(실효등)	-	6,000
기말 잔여주	609,000	24,000

32.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 609,000주입니다. 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 6.06년이며, 행사가격은 5,186원입니다.

32.5 당사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	제1회차(2019년)	제2회차(2022년)
보고기간 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*1)	1,045 / 1,974	2,807
권리부여일 전일의 주가	11,250	4,990
행사가격(*2)	11,380	5,310
무위험이자율	1.53%	3.04%
예상주가변동성	16.50%	57.10%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.
(*2) 부여시점의 행사가격입니다.

32.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 268,286천원(전기: 62,301천원)이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다.

33. 자본금과 기타자본

33.1 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
①발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000
②1주당 액면금액(원)	100	100
③발행한 주식의 수(주)	54,834,315	40,666,445
④보통주자본금(원)	5,483,431,500	4,066,644,500

33.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계
전기초	18,072,910,537	(2,531,290,114)	15,541,620,423
자기주식의처분(취득)	-	1,023,966,812	1,023,966,812
주식발행초과금	11,808,519,760	-	11,808,519,760
자기주식처분이익	443,216,094	-	443,216,094
복합금융상품의 발행	1,311,300,126	-	1,311,300,126
주식매수선택권	-	(143,018,596)	(143,018,596)
연결대상범위의 변동	4,164,723	(39,263)	4,125,460
전기말	31,640,111,240	(1,650,381,161)	29,989,730,079
당기초	31,640,111,240	(1,650,381,161)	29,989,730,079
자기주식의처분(취득)	2,329,063,438	1,619,599,333	3,948,662,771
주식매수선택권	-	268,285,907	268,285,907
복합금융상품의 발행	7,531,476,888	-	7,531,476,888
전환사채의 전환	35,830,388,089	-	35,830,388,089
신주인수권행사	18,731,067,255	-	18,731,067,255
전환사채의 상환	(1,775,063,164)	-	(1,775,063,164)
당기말	94,287,043,746	237,504,079	94,524,547,825

34. 기타포괄손익누계액

34.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말
지분법자본변동	-	(2,917,910)	(2,917,910)

35. 이익잉여금(결손금)

35.1 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	381,155	381,155
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(70,802,749)	21,179,075
합계	(70,421,595)	21,560,230

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

35.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	21,179,075	25,663,408
현금배당	-	(710,351)
당기순이익(손실)	(91,981,824)	(5,191,650)
연결범위의 변동	-	1,417,667
기말금액	(70,802,749)	21,179,075

35.3 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

제13(당)기 2022년 01월 01일부터	제12(전)기 2021년 01월 01일부터
2022년 12월 31일까지	2021년 12월 31일까지
처분(처리)예정일 2023년 03월 31일	처분(처리)확정일 2022년 03월 29일
	(단위: 천원)

과목	제 13 기		제 12 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)		(70,802,749)		21,179,075
전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,179,075		24,953,057
회계정책의 변경효과	-		-
당기순이익(손실)	(91,981,824)		(5,191,650)
연결범위의 변동	-		1,417,667
Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액)		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)		(70,802,749)		21,179,075

36. 판매비와관리비

36.1 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
급여	1,655,376	1,628,083
퇴직급여	103,979	212,903
복리후생비	226,364	171,498
여비교통비	63,297	75,594
접대비	273,289	69,258
세금과공과	192,194	92,964
감가상각비	540,331	448,128
경상연구개발비	1,472,576	1,528,292
지급수수료	4,538,513	4,566,294
광고선전비	258,631	137,089
무형자산상각비	540,331	448,128
증권평가및처분손실	6,376	5,261
기타비용	116,981	657,990
중단영업으로 분류된 비용(*)	1,110,696	175,780
합계	11,098,934	10,217,262

(*) 회사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.

35. 비용의 성격별 분류

35.1 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
재고자산의 변동	(664,236)	977,565
원재료 및 상품매입액	2,889,349	2,409,121
종업원급여	4,482,762	4,152,182
퇴직급여	315,689	445,053
감가상각비	1,168,396	5,261
무형자산상각비	253,163	99,020
지급수수료	4,989,050	295,862
경상연구개발비	1,472,576	36,419
외주가공비	237,018	400,131
전력비	113,670	210,831
소모품비	309,648	4,809,293
복리후생비	637,100	510,868
수선비	339,935	306,531
세금과공과금	336,536	1,291,238
기타비용	1,002,222	3,431,422
중단영업으로 분류된 비용(*)	1,110,696	175,780
합계	18,993,574	19,556,577

(*) 회사는 청산된 종속회사와 관련된 영업을 중단영업으로 분류하였습니다.

38. 기타수익 및 기타비용

38.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
수입임대료	49,500	79,267
유형자산처분이익	1,887,310	42,995
투자자산처분이익	293,016	-
금융상품평가이익	288,134	732,088
파생상품평가이익	996,615	-
금융상품처분이익	-	40,018
잡이익	100,248	36,831
사용권자산처분이익	184	-
기타대손상각비환입	577,002	-
합계	4,192,009	931,199

38.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
기부금	-	4,173
기타대손상각비	3,187	965,898
금융상품평가손실	40,962,610	559,428
유형자산처분손실	-	54,963
무형자산손상차손	-	788,374
잡손실	322,554	2,147
파생상품평가손실	15,169,559	9,646
금융상품처분손실	35,582	-
관계기업투자주식처분손실	-	113,620
관계기업투자주식손상차손	1,923,524	-
유형자산손상차손	-	131,747
사채상환손실	118,769	-
파생상품처분손실	14,300,120	-
금융상품손상차손	2,263,241	-
투자자산처분손실	-	1,873,435
합계	75,099,146	4,503,431

39. 금융수익 및 금융비용

39.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
이자수익	726,764	297,462
외환차익	172,545	104,378
외화환산이익	167	9,565
합계	899,476	411,405

39.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기
이자비용	4,676,047	597,498
외환차손	90,854	17,347
외화환산손실	3,603	17,373
합계	4,770,504	632,218

40. 주당손익

40.1 기본주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

40.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
계속영업손익	(91,365,642)	(5,626,925)
중단영업손익	(616,182)	435,275
가중평균유통보통주식수㈜	43,321,417	34,938,494
기본주당 계속영업손익(원)	(2,109)	(161)
기본주당 중단영업손익(원)	(14)	12

40.3 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기
기초	39,676,915	32,288,675
유상증자	-	2,395,420
전환사채의 전환	2,298,989	254,399
신주인수권의 행사	906,395	-
자사주처분(취득)	439,118	-
가중평균유통보통주식수	43,321,417	34,938,494

(당기)

구분	일자	일수	주식수	가중평균주식수
기초	2022-01-01	365	39,676,915	39,676,915
자사주처분(취득)	2022-07-19	166	965,530	439,118
전환청구권 행사	2022-09-19	104	1,625,423	463,134
전환청구권 행사	2022-09-20	103	48,520	13,692
전환청구권 행사	2022-09-22	101	145,560	40,278
전환청구권 행사	2022-10-04	89	5,312,953	1,295,487
신주인수권 행사	2022-10-04	89	460,941	112,394
전환청구권 행사	2022-10-05	88	1,528,383	368,487
전환청구권 행사	2022-10-27	66	460,940	83,348
신주인수권 행사	2022-10-27	66	4,391,070	794,002
전환청구권 행사	2022-10-28	65	194,080	34,562
기말			54,810,315	43,321,417

(전기)

구분	일자	일수	주식수	가중평균주식수
기초	2021-01-01	365	32,288,675	32,288,675
자사주처분(취득)	2021-07-28	157	254,000	109,255
자사주처분(취득)	2021-07-29	156	160,440	68,572
자사주처분(취득)	2021-07-30	155	66,500	28,240
자사주처분(취득)	2021-08-02	152	64,535	26,875
자사주처분(취득)	2021-08-05	149	12,215	4,986
자사주처분(취득)	2021-08-10	144	5,310	2,095
자사주처분(취득)	2021-08-17	137	15,000	5,630
유상증자	2021-08-25	129	6,777,740	2,395,420
자사주처분(취득)	2021-09-07	116	25,000	7,945
자사주처분(취득)	2021-11-23	39	7,500	801
기말			39,676,915	34,938,494

40.4 회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권(주석 32참조)이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기는 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	전환청구기간(행사기간)
제1회 전환사채	388,161주	2022.09.17~2024.08.17
제3회 전환사채	5,730,659주	2023.01.12~2024.12.12
제4회 전환사채	6,309,148주	2023.10.13~2025.09.13
제5회 전환사채	2,103,049주	2023.10.13~2025.09.13
제6회 전환사채	4,206,098주	2023.10.13~2025.09.13
제7회 전환사채	4,206,098주	2023.10.13~2025.09.13
제9회 전환사채	8,960,573주	2023.12.29~2025.11.29
제1회 주식매수선택권	24,000주	2021.06.25~2024.06.25
제2회 주식매수선택권	585,000주	2024.03.29~2029.03.28

41. 현금흐름표

41.1 영업으로부터 창출된 현금

보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기순이익(손실)	(92,107,403)	(5,934,550)
당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용	219,191	725,659
재고자산평가손실(환입)	(24,055)	(19,919)
금융손익	3,952,719	216,792
대손상각비	(26)	(103,320)
기타손익	71,568,320	(10,672)
감가상각비	1,168,396	1,003,905
무형자산상각비	253,163	305,319
퇴직급여	315,689	429,207
유형자산처분손실	-	53,334
유형자산손상차손	-	131,747
무형자산손상차손	-	788,374
지분법손실	14,693,911	-
기타장기종업원급여	(37,313)	(6,523)
주식보상비	268,286	(143,019)
관계기업투자주식처분손실	-	113,620
관계기업투자주식손상차손	1,923,524	-
유형자산처분이익	(1,887,310)	(42,995)
기타대손상각비환입	(577,002)	-
지분법손익	-	(119,748)
투자자산처분이익	(293,016)	-
사용권자산처분이익	(184)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(323,436)	41,399
대손충당금의증가(감소)	(13,814)	-
금융상품의 처분(취득)	-	(6,500,000)
기타금융자산의 감소(증가)	83,671	34,547
기타자산의 감소(증가)	9,467	314,503
재고자산의 감소(증가)	(538,821)	(269,948)
매입채무의 증가(감소)	(44,438)	117,412
기타금융부채의 증가(감소)	1,243,542	455,289
기타부채의 증가(감소)	(159,496)	(326,995)
반품충당부채의증가(감소)	(31,598)	(20,451)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(338,033)	(8,767,033)

41.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	-	498,739
유형자산과 투자부동산의 대체	-	2,174,051
리스부채의 유동성 대체	318,371	30,682
전환사채의 유동성 대체	31,334,573	-
전환사채의 발행	80,000,000	-
전환사채의 전환	19,200,000	-
리스부채의 증가	866,987	38,766
합계	131,719,931	2,742,238

41.3 보고기간말 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래		당기말
구분	기초	재무활동 현금흐름	증가	감소	당기말
차입금	3,667,200	-	-	-	3,667,200
리스부채	72,754	(291,594)	862,268	-	643,428
전환사채	17,793,159	19,596,094	65,907,614	(26,602,121)	76,694,746
신주인수권부사채	8,896,579	-	279,106	(9,175,686)	-
파생상품부채	2,333,300	-	31,749,183	(8,578,688)	25,503,795
합계	32,762,992	19,304,500	98,798,171	(44,356,495)	106,509,169

42. 우발부채 및 약정사항

42.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액
주식회사 아이비케이캐피탈	PF대출(*)	3,667,200	3,667,200
메리츠증권	질권설정	106,151	106,151
합계		3,773,351	3,773,351

(*) 공동약정에 의한 대출약정입니다.

42.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액
보증	서울보증보험	이행보증	15,000
보증	서울보증보험	공탁보증	1,862,000
합계			1,877,000

42.3 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내용
주식회사 아이비케이캐피탈	마곡 산업시설용지(*)	3,858,317	4,767,360	PF대출 관련
엔에이치투자증권 주식회사	유가증권	20,138,589	20,000,000	제3회 전환사채 관련
합계		23,996,906	24,767,360	-

(*) 공동약정으로 인해 취득한 토지입니다.

42.4 진행중인 소송사건

보고기간말 현재 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황
당사	이레코리아라파(*1)	930,868	손해배상청구	2심 원고일부승 상고 취하
당사	(주)탑리치(*2)	162,690	계약금반환청구	1심 원고패 항소 기각
주식회사 티임	당사	100,000	공급가격 변경금지 가처분신청	피고 패(*3)
당사	주식회사 티임 외 3명	2,278,728	부당이득반환 등	1심 진행중
주식회사 티임	당사	100,000	제품공급의무이행 가처분	1심 진행중(*4)
합계		3,572,286	-	-

(*1) 3심을 진행하던 중 피고와 합의를 도출하고 상고를 취하하였습니다.
(*2) 2022년 1월 20일 항소기각으로 종결되었습니다.
(*3) 1심 결과에 불복하여 항소를 준비중입니다.
(*4) 2023년 2월 17일, 해당 소송은 기각되었습니다.

42.5 공동약정
당사는 마곡 R&D센터 건립사업을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 몫(8%)을 포함하고 있습니다.

42.6 동반매각요구권
보고기간말 현재 회사는 보유중인 "(주)제넨셀"의 주식에 대하여 특정 주주가 대상회사의 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 회사의 소유주식을 함께 매각할 것을 요구할 수 있습니다.

43. 영업부문

43.1 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

43.2 보고기간 중 당사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	의료기기 제조 및 판매	기타	합계
매출액	16,080,725	2,200	16,082,925
매출원가(*)	7,892,639	2,000	7,894,639
영업손익	(1,800,152)	200	(1,799,952)

(전기)

(단위: 천원)

구분	의료기기 제조 및 판매	기타	합계
매출액	17,183,431	57,407	17,240,838
매출원가	9,297,988	41,327	9,339,315
영업손익	(2,197,195)	57,236	(2,139,959)

43.3 보고기간 중 당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
국내	12,917,106	13,823,793
아시아	1,686,894	2,132,561
유럽	913,070	822,360
아프리카	181,478	138,490
중동	117,956	204,457
남미	234,824	98,726
반품충당부채 환입(설정)액	31,598	20,451
매출(순액)	16,082,926	17,240,838

43.4 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
고객1	5,151,292	5,584,523
고객2	2,664,942	1,893,227
고객3	1,652,312	1,618,976
합계	9,468,546	9,096,726

44. 중단영업

당기 중 회사는 종속기업인 에스제이벤처투자(지분율 100%)를 청산 완료하였으며, 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

44.1 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자산
유동자산	3,542,421	8,603,567
현금및현금성자산	1,048,066	1,221,660
매출채권	-	100,051
당기손익-공정가치금융자산	2,491,012	7,273,538
기타유동자산	3,343	8,318
비유동자산	-	28,500
유형자산	-	28,500
자산총계	3,542,421	8,632,067
부채
유동부채	-	4,072,413
매입채무및기타채무	-	45,452
유동성장기차입금	-	4,000,000
기타유동부채	-	26,961
비유동부채	-	169,090
이연법인세부채	-	169,090
부채총계	-	4,241,502

44.2 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분	당기	전기
수익	322,872	780,145
비용	1,110,696	175,780
영업외손익	2,551	1
세전 중단영업손익	(785,272)	604,365
법인세비용(수익)	(169,090)	169,090
세후중단영업손익	(616,182)	435,276
중단영업으로부터의 당기순손익	(616,182)	435,276

44.3 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당기	전기
영업현금흐름	(635,566)	(6,648,340)
투자현금흐름	126,400	(130,000)
재무현금흐름	335,572	8,000,000
총현금흐름	(173,594)	1,221,660

45. 특수관계자거래

45.1 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 ㈜카나리아바이오엠(지분율 6.20%)입니다.

(*) ㈜카나리아바이오엠은 ㈜세종메디칼컴퍼니의 지분 100%를 취득하고 2022년 12월 ㈜세종메디칼컴퍼니와 소규모합병을 완료하여 지배기업이 되었습니다.

45.2 보고기간말 현재 특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	회사명	비 고
최상위지배회사	㈜카나리아바이오엠	최상위지배회사
종속기업	㈜에스제이벤처투자(*1)	당기말 제외
종속기업	㈜에스제이비앤티(*2)	당기말 제외
관계기업	㈜제넨셀(*3)	당기말 제외
	㈜요즈마비엠텍
	㈜카나리아바이오(*4)	카나리아바이오엠의 종속회사
특수관계기업 및 개인	㈜세종메디칼컴퍼니	당기말 제외
	㈜헬릭스미스	카나리아바이오엠의 종속회사
	㈜엘에스엘씨엔씨	㈜카나리아바이오의 100% 종속회사
	㈜엠에이치씨앤씨	㈜엘에스엘씨엔씨의 100% 종속회사
	㈜에스엘씨엔씨	㈜국도상사의 종속회사
	㈜국도상사	㈜카나리아바이오엠의 최대주주

(*1) 2022년 12월, 법인청산이 완료되었습니다.
(*2) 보고기간 중 ㈜에스제이비앤티의 설립시 지분 참여를 통해 종속기업으로 편입하였으나 보유지분을 전액 양도하였습니다.
(*3) 보고기간 중 당사의 대표이사가 피투자법인 제넨셀의 이사회 구성에 포함되어 관계기업으로 분류되었으나, 당사 경영진의 변동으로 인하여 금융상품으로 재분류되었습니다.
(*4) 2022년 10월, 2022년 11월 두 차례 유상증자에 참여하고, 피투자법인의 대표이사가 당사의 이사회 구성에 포함되어 관계기업으로 분류되었습니다.

45.3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금상환(대여)	지분투자(회수)	사채발행(상환)	채권매입	이자수익	이자비용	기타대손상각비	손상차손
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	-	50,000,000	80,000,000	-	1,836,168	-	-
종속기업	㈜에스제이벤처투자	4,000,000	(4,000,000)	-	-	231,962	-	-	-
종속기업	㈜에스제이비앤티	-	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	-	-	-	-	-	(13,814)	-
관계기업	㈜카나리아바이오	-	49,999,996	-	-	-	-	-	1,923,524
특수관계기업	㈜헬릭스미스	-	-	30,000,000	-	-	18,685	-	-
합 계		4,000,000	45,999,996	80,000,000	80,000,000	231,962	1,854,854	(13,814)	1,923,524

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금상환(대여)	지분투자(회수)	사채발행(상환)	채권매입	이자수익	이자비용	기타대손상각비	손상차손
종속기업	㈜에스제이벤처투자	(4,000,000)	4,000,000	-	-	44,711	-	-	-
관계기업	㈜요즈마비엠텍	(150,000)	150,000	12,553	-	2,089	-	165,898	-
합계		(4,150,000)	4,150,000	12,553	-	46,800	-	165,898	-

45.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기말		전기말
특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
지배기업	㈜카나리아바이오엠	-	50,000,000	-	-
지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	-	-	-	10,000,000
종속기업	㈜에스제이벤처투자	3,343	-	4,043,030	-
종속기업	㈜에스제이비앤티	-	-	-	-
관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	-	-	-
관계기업	㈜카나리아바이오	76,245,539	-	-	-
특수관계기업	㈜헬릭스미스	-	30,000,000	-	-
합계		76,248,883	80,000,000	4,043,030	10,000,000

45.5 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	차입(상환) 등	회수(대여) 등	매출거래 등	매입거래 등
지배기업	㈜카나리아바이오엠	(30,000,000)	-	-	80,000,000
종속기업	㈜에스제이벤처투자	-	4,000,000	274,992	-
종속기업	㈜에스제이비앤티	-	-	-	-
관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	-	4,315	-
관계기업	㈜카나리아바이오	-	(49,999,996)	-	-
특수관계기업	㈜헬릭스미스	30,000,000	-	-	-
합계		-	(45,999,996)	279,307	80,000,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	차입(상환) 등	회수(대여) 등	매출거래 등	매입거래 등
지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	10,000,000	-	-	-
종속기업	㈜에스제이벤처투자	-	(8,000,000)	-	-
관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	(150,000)	-	-
합계		10,000,000	(8,150,000)	-	-

45.6 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

45.7 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기
단기급여	839,830	832,072
퇴직급여	41,035	186,514
합계	880,865	1,018,586

46. 종속기업의 처분

46.1 보고기간 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율
㈜에스제이벤처투자(*1)	한국	12월	증권중개 및 기타금융투자	100%
㈜에스제이비앤티(*2)	한국	12월	소프트웨어 개발업	70%

(*1) 2022년 12월 21일 법인청산이 완료되었습니다.
(*2) 당기 중 설립시 지분참여를 통해 종속기업으로 편입되었으나, 지분을 전량 매각하였습니다.

46.2 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜에스제이벤처투자	㈜에스제이비앤티
유동자산
현금및현금성자산	1,048,066	57,657
매출채권	-	-
당기손익-공정가치금융자산	2,491,012	-
기타유동자산	3,344	24,921
유형자산	-	7,980
자산총계	3,542,421	90,559
유동부채	-	-
매입채무및기타채무	-	759
단기차입금	-	-
기타유동부채	-	5,545
비유동부채	-	-
이연법인세부채	-	-
기타비유동부채	-	2,848
부채총계	-	9,152

46.3 종속기업 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에스제이벤처투자	㈜에스제이비앤티
수취대가	3,542,421	350,000
차감:처분한 순자산의 장부금액	3,542,421	(81,406)
비지배지분	-	24,422
처분이익(손실)	-	293,016

46.4 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에스제이벤처투자	㈜에스제이비앤티
현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	1,048,066	350,000
차감: 현금 및 현금성자산 처분액	1,048,066	(57,657)
순현금흐름	-	292,343

47. 보고기간 후 사건

47.1 전환사채의 발행 결정

회사는 ㈜두원사이언스제약의 인수대금을 확보하기 위해 2022년 12월 12일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행을 결정하였습니다.

구분	8회차
발행금액(백만원)	3,500
발행(예정)일	2023.03.31
만기일	2026.03.31
액면이자율	0.00%
보장수익률	0.00%
전환청구기간	2024.03.31~2026.02.28
전환가격(원)	2,932
기발행주식 총수(주)	54,834,315
전환가능주(주)	1,193,724
기발행주식총수 대비 비율	2.18%
인수자	두원사이언스(조합)

47.2 타법인 주권의 취득 결정

회사는 2022년 12월 12일 이사회에서 ㈜두원사이언스제약 주식의 취득을 결정하고 2022년 12월 13일 청약증거금 5억을 납입하였습니다. 취득예정일은 2023년 3월 31일이고, 잔여인수대금은 11,500백만원입니다. 취득 후 보유주식수는 4,148,955주이며 지분율은 100%입니다.

47.3 전환사채 발행후 만기전 사채취득

만기전 취득 사채에 관한 사항	사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
	발행일자	2022-01-12
	발행방법	국내발행 (사모)
	주당 전환가액(원)	3,490
	만기일	2025-01-12
사채 취득금액 (천원)		16,324,832
취득한 사채의 권면(전자등록) 총액 (천원)		16,000,000
취득일자		2023-01-23
취득 후 사채의 권면(전자등록) 총액 (천원)		4,000,000
만기전 취득사유		채권자 협의 및 당사의 콜옵션 행사
향후 처리방법		추후 재매각 (이사회에서 결정)
취득자금의 원천		자기자금
사채의 취득방법		장외매수

47.4 전환가액의 조정

보고기간 후 시가하락에 의한 전환가액 조정사유가 발생하여 2차례에 걸쳐 전환가액을 조정한 결과는 다음과 같습니다.

구분	제9회차 전환사채
조정에 관한 사항	조정전 전환가액(원)	3,348
조정에 관한 사항	조정후 전환가액(원)	2,773
전환가능주식수의 변동	조정전 전환가능주(주)	8,960,573
전환가능주식수의 변동	조정후 전환가능주(주)	10,818,608

47.5 주식매수선택권의 부여

회사는 2023년 2월 28일 개최된 임시주주총회에서 주식매수선택권의 부여를 승인받았습니다.

구분	부여일	대상자	부여수량(주)	가득조건	약정기간	행사가격(원)
제3회차	2023-02-28	임직원 등	840,000	2년간 근무	5년	2,805

47.6 담보의 제공

회사는 2023년 2월 27일, 발행한 제9회차 전환사채와 관련하여 발행회사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무(상환청구권 등)를 담보하기 위하여, 발행회사가 보유한 (주)카나리아바이오 제3회차 신주인수권부사채 권면총액 금800억원중 일부인 금350억원을 담보로 제공하였습니다.

48. 계속기업에 대한 불확실성

기말 현재 회사의 유동자산은 418억이며, 유동부채는 1,111억원으로 유동부채가 유동자산을 크게 상회하여 유동비율이 좋지 않은 상태입니다. 하지만, 유동부채 중 특수관계자에게 발행한 전환사채 관련 부채액은 767억원이며 이를 제외한 유동부채액은 345억원으로 유동자산이 유동부채를 73억원정도 상회합니다.
최근 3개월간 영업이익이 발생하고 있으며 공격적인 영업전략, 원가절감등의 체질개선을 통해 재무수치는 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

상기와 같은 상황을 종합하여 볼 때 회사의 유동성은 일정수준 유지될 것으로 생각되며 계속기업에 대한 중요한 불확실성은 없습니다.

49. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2023년 03월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 03월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책

당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.

또한, 당사가 보유 중인 자기주식은 임직원의 주식매수 선택권 행사에 따라 일부 교부되었습니다. 공시 제출일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

나. 배당관련 회사 정관규정
당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

정 관

제56조 (이익금의 처분)
본 회사는 매년 사업 연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제57조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제58조 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 ·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조 (주식의 종류)의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

(*)상기 정관은 보고서 작성기준일 이후 2023.02.28 개최된 임시주주총회의 정관 일부 변경의 건이 가결됨에 따라 변경된 사항을 기재하였습니다.

다. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항

당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 주주이익 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

(1) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제13 기	제12 기	제11 기
주당액면가액(원)		100	100	500
(연결)당기순이익(백만원)		-91,981	-5,191	470
(별도)당기순이익(백만원)		-91,981	-2,998	-731
(연결)주당순이익(원)		-2,109	-161	14
현금배당금총액(백만원)		-	-	645
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	137
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	0.7
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	100
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주1) 당사는 2022년 3분기 보고서까지 연결재무제표로 작성하여 공시하였고, 2022년 12월 종속회사 (주)에스제이비앤티에 대한 지분이 매각되었으며, (주)에스제이벤처투자가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되어 2022년 사업보고서부터는 개별재무제표로 작성하여 공시하고 있습니다.
주2) 상기 재무제표의 전기 및 전전기 금액은 연결재무제표로 작성되었으며 당기 금액은 개별재무제표로 작성하였고, 종속회사 청산에 관련된 수익과 비용은 중단사업손익에 반영하였습니다.

(2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	0.23	0.14

※ 결산배당은 2019년(제10기) , 2020년(제11기) 배당하였습니다.
※ 보통주 배당수익률: 제13기 0%, 제12기 0%, 제11기 0.7%, 제10기 1.4%, 제9기 0.00%
※ 평균배당수익률은 보통주 배당수익률이며 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.08.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,355,548	500	9,220	-
2021.10.07	주식분할	보통주	32,533,156	100	-	-
2022.09.19	전환권행사	보통주	1,625,423	100	2,061	2CB
2022.09.20	전환권행사	보통주	48,520	100	2,061	2CB
2022.09.22	전환권행사	보통주	145,560	100	2,061	2CB
2022.10.04	전환권행사	보통주	5,312,953	100	2,061	1CB, 2CB
2022.10.04	신주인수권행사	보통주	460,941	100	2,061	1BW
2022.10.05	전환권행사	보통주	1,528,383	100	2,061	1CB, 2CB
2022.10.27	전환권행사	보통주	460,940	100	2,061	1CB
2022.10.27	신주인수권행사	보통주	4,391,070	100	2,061	1BW
2022.10.28	전환권행사	보통주	194,080	100	2,061	1CB, 2CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2021년 09월 17일	2024년 09월 17일	10,000,000,000	기명식 보통주	2022.09.17 ~2024.08.17	100	2,061	800,000,000	388,161	주1)
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3	2022년 01월 12일	2025년 01월 12일	20,000,000,000	기명식 보통주	2023.01.12 ~2024.12.12	100	3,490	20,000,000,000	5,730,659	주2)
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2022년 10월 13일	2025년 10월 13일	10,000,000,000	기명식 보통주	2023.10.13 ~2025.09.13	100	4,755	10,000,000,000	2,103,049	-
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6	2022년 10월 13일	2025년 10월 13일	20,000,000,000	기명식 보통주	2023.10.13 ~2025.09.13	100	4,755	20,000,000,000	4,206,098	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2022년 10월 13일	2025년 10월 13일	20,000,000,000	기명식 보통주	2023.10.13 ~2025.09.13	100	4,755	20,000,000,000	4,206,098	-
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	9	2022년 12월 29일	2025년 12월 29일	30,000,000,000	기명식 보통주	2023.12.29 ~2025.11.29	100	3,348	30,000,000,000	8,960,573	-
합 계	-	-	-	110,000,000,000	-	-	-	-	100,800,000,000	25,594,638	-

주1) 기발행 미상환 사채권 중 1회차 전환(행사)가액은 2021.10.07 주식분할결정으로 인해 조정되었습니다.
주2) 기발행 미상환 사채권 3회차 전환(행사)가액(원)은 보고일 현재 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건)에 따라 주당 3,490원으로 조정되었습니다.

다. 채무증권 발행현황

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)세종메디칼	회사채	사모	2021년 09월 17일	10,000	1	-	2024년 09월 17일	일부상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2021년 09월 17일	10,000	1	-	2024년 09월 17일	상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2021년 09월 17일	10,000	1	-	2024년 09월 17일	상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 01월 12일	20,000	2	-	2025년 01월 12일	미상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 10월 13일	30,000	-	-	2025년 10월 13일	상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 10월 13일	10,000	-	-	2025년 10월 13일	미상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 10월 13일	20,000	-	-	2025년 10월 13일	미상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 10월 13일	20,000	-	-	2025년 10월 13일	미상환	-
(주)세종메디칼	회사채	사모	2022년 12월 29일	30,000	-	-	2025년 12월 29일	미상환	-
합 계	-	-	-	160,000	-	-	-	-	-

(*) 상기 이자율은 표면 이자율을 기재하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	800	100,000	-	-	-	-	100,800
	합계	-	800	100,000	-	-	-	-	100,800

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥시장상장	1	2018년 05월 23일	연구개발자금	10,200	연구개발자금	8,373	자금사용계획에 따라 지출할 예정이며, 미사용금액은 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용중입니다.
"상동"	"상동"	2018년 05월 23일	운영자금	3,035	운영자금	3,035	-
"상동"	"상동"	2018년 05월 23일	시설자금	5,150	시설자금	5,150	-
합계	-	-	-	18,385	-	16,558	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자	1	2021년 08월 25일	운영자금	12,498	운영자금	12,498	-
전환사채	1	2021년 09월 17일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
전환사채	2	2021년 09월 17일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
신주인수권부사채	1	2021년 09월 17일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
전환사채	3	2022년 01월 12일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-
전환사채	4	2022년 10월 13일	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-
전환사채	5	2022년 10월 13일	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	-
전환사채	6	2022년 10월 13일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-
전환사채	7	2022년 10월 13일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-
전환사채	9	2022년 12월 29일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-
합계	-	-	-	162,498	-	162,498	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	예금상품 등	1,827	-	-
계		1,827	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성
- 해당사항없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) 중요한 자산양수도(유형자산 양도)
당사는 2022년 3월 24일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2022년 6월 20일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

가) 거래상대방
- 회사명 : (주)유에스컴로지틱스
- 소재지 : 서울특별시 강서구 공항대로 228
- 대표이사 : 정태경

나) 계약내용
- 양수도 배경 : 자산매각을 통한 재무구조개선 및 신규투자재원 확보
- 양수도 대상자산 : 서울시 강서구 마곡동 798-12 엠리체 제7층 (701호 ~ 713호), 제8층 (801호 ~ 812호)
- 양수도가액 : 9,000,000,000원
- 주요일정

구 분	일 자	비 고
외부평가기간	2022년 3월 16일 ~ 2022년 3월 23일	삼도회계법인
이사회결의일	2022년 3월 24일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 3월 24일	-
양수도계약체결일	2022년 3월 24일	-
계약금지급일	2022년 3월 24일	양수도가액의 10%
잔금지급일	2022년 6월 20일	양수도가액의 90%

(2) 중요한 자산양수도(주권 관련 사채권 양수)
당사는 2022년 10월 13일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 양도가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.

가) 거래상대방
- 회사명 : (주)카나리아바이오엠
- 소재지 : 서울특별시 강남구 학동로
- 대표이사 : 이창현

나) 계약내용
- 양수도 배경 : (주)카나리아바이오엠이 보유하고 있는 (주)카나리아바이오 제3회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 (주)세종메디칼에게 매도함에 있어 (주)세종메디칼은 납입자를 (주)카나리아바이오엠으로 하여 발행하는 ㈜세종메디칼 제4회, 제5회, 제6회, 제7회차 전환사채 인수대금채권 총 금팔백억원(80,000,000,000원)과 상계납입
- 양수도 대상자산 : (주)카나리아바이오 제3회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
- 양수도가액 : 80,000,000,000원
- 주요일정

구 분	일 자	비 고
외부평가기간	2022년 10월 6일 ~ 2022년 10월 13일	대주회계법인
이사회결의일	2022년 10월 13일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 10월 13일	-
양수도계약체결일	2022년 10월 13일	-
계약금지급일	2022년 10월 13일	-

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항없음

나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[연결재무제표 기준]

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율
2022년 (제13기)	매출채권	1,987,841	(5,521)	0.3%
	기타채권	2,834,758	(392,084)	13.8%
	합 계	4,822,599	(397,605)	8.2%
2021년 (제12기)	매출채권	1,650,591	(5,547)	0.3%
	기타채권	2,215,925	(965,898)	43.6%
	합 계	3,866,516	(971,445)	25.1%
2020년 (제11기)	매출채권	4,950,961	(3,241,306)	65.5%
	기타채권	2,533,975	(517,840)	20.4%
	합 계	7,484,935	(3,759,146)	50.2%

2) 대손충당금 변동현황

[연결재무제표 기준]

(단위: 천원)

구분	2022년	2021년	2020년
구분	(제13기)	(제12기)	(제11기)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	971,445	3,759,146	809,835
2. 순대손처리액(①-②±③)	(573,814)	(3,637,009)	2,895,374
① 대손처리액(상각채권액)	-	(85,768)	-
② 상각채권회수액	573,814	-	-
③ 기타증감액	-	(3,551,241)	2,895,374
3. 대손상각비 계상(환입)액	(26)	849,308	53,937
4. 환율변동효과	-	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	397,605	971,445	3,759,146

3) 대손충당금 설정기준
당사의 재무상태일 현재 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.

4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

[연결재무제표 기준]

(단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계
매출채권	1,975,843	6,498	5,500	1,987,841
충당금설정액	21	-	5,500	5,521
장부금액	1,975,822	6,498	0	1,982,320
구성비율(*)	99.4%	0.3%	0.3%	100.0%

(*) 대손충당금 차감 전 매출채권에 대한 설정비율입니다.

다. 재고자산의 보유및 실사내역등

1) 최근3사업연도의 재고자산 보유 현황

[연결재무제표 기준]

(단위: 천원)

계정과목	2022년	2021년	2020년	비고
계정과목	(제13기)	(제12기)	(제11기)	비고
제품	756,346	765,538	1,996,237	-
상품	-	-	107,649	-
재공품	1,508,014	1,515,543	1,235,278	-
원재료	1,266,698	719,531	2,601,287	-
미착품	27,963	19,589	3,477	-
합 계	3,559,021	3,020,201	5,943,928	(*)
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6%	3.3%	11.0%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.4회	2.4회	2.1회	-

(*) 재고자산 평가충당금 차감 전 금액입니다.

2) 재고자산 실사내역

2020년 재고자산실사 (외부감사인입회)	실사(입회)시기	2020년 12월 31일	1일
	실사(입회)장소	본사(파주공장)
	실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품
2021년 재고자산실사 (외부감사인입회)	실사(입회)시기	2021년 12월 31일	1일
	실사(입회)장소	본사(파주공장)
	실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품
2022년 재고자산실사 (외부감사인입회)	실사(입회)시기	2021년 12월 31일	1일
	실사(입회)장소	본사(파주공장)
	실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품

4) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[연결재무제표 기준]

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고
제품	756,346	756,346	0	756,346	-
재공품	1,508,014	1,508,014	-	1,508,014	-
원재료	1,266,698	1,266,698	(15,747)	1,250,951	-
미착품	27,963	27,963	-	27,963	-
합 계	3,559,021	3,559,021	(15,747)	3,543,274	-

5) 재고자산의 담보제공
해당사항없음

라. 공정가치 평가 내역
공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4. 금융상품 공정가치, 주석24. 금융상품 공정가치(중단영업)를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.
회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 2022년 01월 01부터 2022년 12월 31일까지의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2022년은 국제분쟁, 코로나에 따른 중국 봉쇄, 물가상승, 금리 인상 등의 불확실성이 확대되는 경제여건 속에서, 당기 매출은 160억원으로 전년대비 -6.7% 감소하였고, 영업손실은 17억원으로 전기대비 3억원 감소폭을 줄였습니다. 2023년에도 인플레이션에 따른 금리인상 지속, 경기침체 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁 심화 및 경기침체에 따른 소비여력 축소는 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 그러나 회사는 이러한 불확실한 환경변화에 대응하고자 신규 사업확장, 관계사간 전략적 제휴, 국내외 신규수주 물량확보 등을 통해 영업실적 개선을 이뤄낼 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태표
(주)세종메디칼

(단위: 천원, %)

과목	제 13 기	제 12 기	증감액	증감율
자산
Ⅰ.유동자산	41,870,713	51,995,039	(10,124,325)	-19.5
Ⅱ.비유동자산	96,328,910	39,285,802	57,043,108	145.2
자산총계	138,199,623	91,280,840	46,918,783	51.4
부채
Ⅰ.유동부채	111,167,408	6,212,522	104,954,887	1,689.4
Ⅱ.비유동부채	363,740	29,452,724	(29,088,984)	-98.8
부채총계	111,531,148	35,665,246	75,865,903	212.7
자본
Ⅰ.지배기업 소유주자본	26,668,475	55,616,604	(28,948,130)	-52.0
Ⅱ.비지배지분	-	-	-	-
자본총계	26,668,475	55,616,604	(28,948,130)	-52.0
부채 및 자본총계	138,199,623	91,281,850	46,917,773	51.4

※ 제13기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(1) 제13기 자산은 전년대비 51.4% 증가한 1,381억원입니다. 자산의 주요변동 원인은 관계기업인 (주)카나리아바이오의 유상증자 참여로 인한 관계기업투자주식(500억원) 증가 및 현금성자산감소로 유동자산 항목 감소, 그리고 관계기업이 발행한 3BW취득(800억원)으로 인해 비유동자산 항목이 증가하였습니다.

(2) 제13기 부채는 전년대비 212.7% 증가한 1,115억원입니다. 부채의 주요변동 원인은 기중 발행된 제3회, 제4회, 제5회, 제6회, 제7회, 제9회 전환사채(총1,300억원) 영향이며, 해당 전환사채 중 약 800억원은 (주)카나리아바이오 3BW 취득대금과 상계납입되었습니다. 또한 전기중 발행된 제1회, 제2회 전환사채 및 제1회 신주인수권부사채는 총300억원 중 292억원이 주식으로 전환 및 행사가 완료되어, 비유동부채항목은 290억원 감소하였습니다.

(3) 제13기 자본은 전년대비 52% 감소한 266억원을 기록하였습니다. 이는 당기순손실 919억원 발생으로 인한 이익잉여금 감소 및 기중 전환청구 된 사채로 인해 자금잉여금이 626억원 증가된 효과가 반영되었습니다.

나. 영업실적

(주)세종메디칼

(단위: 천원, %)

과목	제 13 기	제 12 기	증감액	증감율
I.매출액	16,082,925	17,240,838	(1,157,913)	-6.7
II.매출원가	7,894,639	9,339,315	(1,444,675)	-15.5
III.매출총이익	8,188,286	7,901,524	286,762	3.6
판매비와관리비	9,988,238	10,041,482	(53,243)	-0.5
IV.영업이익(손실)	(1,799,952)	(2,139,958)	340,006	-15.9
V.법인세비용차감전순손익	(91,272,029)	556,569	(91,828,598)	-16,499.0
VI.법인세비용(수익)	219,191	556,569	(337,378)	-60.6
VII.당기순이익(손실)	(92,107,403)	(5,934,550)	(86,172,853)	1,452.1
지배기업소유주지분	(91,981,824)	(5,191,650)	(86,790,175)	1,671.7
비지배지분	(125,578)	(742,900)	617,322	-83.1
IX.주당손익
기본주당손익(원,%)	(2,109)	(161)	(1,948)	1,209.9

※ 제13기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 당기중 연결종속회사인 (주)에스제이벤처투자가 연결범위에서 제외됨에 따라 관련 실적을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교되는 제12기 연결포괄손익계산서도 중단영업손익으로 분류하여 재작성하였습니다.

(1) 회사의 제13기 매출액은 2020년 COVID-19의 발생이후, 글로벌 경기회복의 영향으로 해외매출이 10억원 증가하였으나, 상기의 제12기 비교대상 매출실적에는 전기중 연결범위에서 제외된 종속회사의 연결실적이 반영되어 감소되었습니다. 그러나 개별회사 고유의 매출은 점차 증가하고 있으며, 전기(150억원)대비 7%(10억원) 증가한 160억원을 달성하였습니다.

(2) 회사의 제13기 영업손익은 전년대비 적자폭이 약3억원 감소하였습니다. 매출액대비 영업관련 판관비가 차지하는 비중은 49.1%로 전기(53.9%)대비 소폭 감소하였으나, 2023년 목표 영업실적 달성하기 위한 원가절감 및 일회성비용 절감, 판매수수료율 조정을 바탕으로 수익성 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있으며, 이러한 결과로 2023년은 흑자전환이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 주요경영지표

구분	항목	산출방법	제 13 기	제 12 기	증감율
수익성 지표	매출총이익률	매출총이익/매출액×100	50.9%	48.20%	2.7%
	매출영업이익률	영업이익/매출액×100	-11.2%	-8.50%	-2.7%
	매출순이익률	당기순이익/매출액×100	-572.7%	-32.90%	-539.8%
안정성 지표	유동비율	유동자산/유동부채×100	37.7%	837.00%	-799.3%
안정성 지표	당좌비율	현금예금/유동부채×100	37.7%	370.70%	-333.0%

(1) 수익성지표 중 매출순이익률은 영업외비용의 증가로 영업손실 증가폭이 커졌으나, 현금의 유출이 없는 회계상 공정가치평가 손실이며, 주가변동 및 금리변동 등 여러 시장변수와 관련되어 있습니다. 주가변동폭 감소 및 금리안정이 수반된다면 차기연도에는 상대적으로 평가이익이 발생할 것으로 예상됩니다.

(2) 안정성지표는 유동부채가 유동자산을 크게 초과하고 있으나, 이 중 특수관계자에게 발행한 전환사채 관련 부채액은 767억원이며 이를 제외한 유동부채액은 345억원으로 유동자산이 유동부채를 73억원정도 상회합니다. 기말 보유중인 현금성자산은 약 26억원으로 운영자금이 충분하여 추가적인 자금조달은 고려하고 있지 않습니다.

라. 부문별 영업실적

(단위: 천원)

구분	의료기기 제조 및 판매	기타	합계
매출액(영업수익)	16,080,725	2,200	16,082,925
매출원가(영업비용)	7,892,639	2,000	7,894,639
영업손익	(1,800,152)	200	(1,799,952)

회사는 의료기기 제조판매를 단일사업 부문으로 영위하고 있습니다. 영업실적은 글로벌 경기가 회복되며 회사의 제13기 영업손익은 전년대비 적자폭이 약3억원 감소하였습니다. 매출액대비 영업관련 판관비가 차지하는 비중은 49.1%로 전기(53.9%)대비 소폭 감소하였으나, 2023년 목표 영업실적 달성하기 위한 원가절감 및 일회성비용 절감, 판매수수료율 조정을 바탕으로 수익성 개선을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다.

마. 전망

2023년은 COVID-19의 영향에서 거의 벗어나고 있지만, 인플레이션과 고금리, 서방국가의 지정학적 리스크로 인한 국가간 긴장상태지속 등 경제 불확실성은 가중되고 있는 가운데, 기업경업은 순탄하지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 당사는 이러한 환경변화에 유연한 대처로 위기를 기회로 삼아 관계사와의 협업을 통해 신규사업 확장 등 고성장을 추진할 전망입니다. 또한 국내외 적극적인 마케팅을 통해, 당사의 제품을 널리 홍보하고 신규 글로벌 고객을 확보할 계획입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

(단위: 천원, %)

과목	제 13 기	제 12 기	증감액	증감율
1.유동자산	41,870,713	51,995,039	(10,124,325)	-19.5
(1)현금및현금성자산	2,653,184	23,026,950	(20,373,766)	-88.5
(2)상각후원가측정금융자산	19,894,000	10,000,000	9,894,000	98.9
(3)당기손익공정가치측정금융자산	10,642,636	13,774,987	(3,132,351)	-22.7
(4)매출채권및기타채권	2,119,645	1,919,590	200,055	10.4
(5)재고자산	3,543,275	2,980,399	562,876	18.9
(6)기타유동자산	158,123	235,643	(77,520)	-32.9
(7)당기법인세자산	122,626	57,469	65,158	113.4
(8)파생상품자산	2,737,223	-	2,737,223	-
2.유동부채	111,167,408	6,212,522	104,954,887	1,689.4
(1)매입채무및기타채무	2,337,877	1,064,503	1,273,374	119.6
(2)기타유동부채	2,421,454	1,337,101	1,084,353	81.1
(3)반품충당부채	74,721	106,319	(31,598)	-29.7
(4)단기차입금	3,667,200	3,667,200	-	-
(5)전환사채	76,694,746	-	76,694,746	-
(6)리스부채	467,615	37,399	430,217	1,150.4
(7)파생상품부채	25,503,795	-	25,503,795	-
3.유동비율(유동자산/유동부채×100)	38%	837%	-799%	-95.5

회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 확보하고 있습니다.
회사의 유동자산은 418억이며, 유동부채는 1,111억원으로 유동부채가 유동자산을 크게 상회하여 유동비율이 좋지 않은 상태입니다. 하지만, 유동부채 중 특수관계자에게 발행한 전환사채 관련 부채액은 767억원이며 이를 제외한 유동부채액은 345억원으로 유동자산이 유동부채를 73억원정도 상회합니다. 또한, 최근 3개월간 영업이익이 발생하고 있으며 공격적인 영업전략, 원가절감등의 체질개선을 통해 재무수치는 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

나. 자금조달

(단위: 천원, %)

과목	제 13 기	제 12 기	증감액	증감율
유동
(1)단기차입금	3,667,200	3,667,200	-	-
(2)전환사채	76,694,746	-	76,694,746	-
(3)파생상품부채	25,503,795	-	25,503,795	-
소 계	105,865,741	3,667,200	102,198,541	2,786.8
비유동
(1)전환사채	-	17,793,159	(17,793,159)	-100.0
(2)신주인수권부사채	-	8,896,579	(8,896,579)	-100.0
(3)파생상품부채	-	2,333,300	(2,333,300)	-100.0
소 계	-	29,023,039	(29,023,039)	-100.0
합 계	105,865,741	32,690,239	73,175,503	223.8

(1) 회사의 유동부채 중 단기차입금은 마곡지식산업센터 건립사업 컨소시엄 구성원 참여로 인해 발생하였으며, 당사의 지분율인 8%에 해당하는 금액입니다. 또한 전환사채는 특수관계자에게 발행한 전환사채로 중도상환으로 인한 현금유출 위험은 없습니다. 그리고 비유동부채 중 전기 사채는 전환이 완료되어 자본으로 대체되었습니다.
파생상품부채의 경우 발행 및 보유중인 사채와 관련된 회계상 평가금액으로 현금유출을 수반하지는 않습니다.

(2) 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 매월 연간 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(3) 회사는 당기말 현재 26억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 203억원 감소하였습니다. 향후 영업활동현금 유입을 통해 운영자금으로 충분하며, 보유중인 부동산 및 유가증권을 활용하여 추가적인 차입능력을 보유하고 있으나, 추가 자금조달 계획은 없습니다.

5. 부외거래
회사의 우발채무 및 약정사항 등 부외거래에 관한 사항은 Ⅲ."재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 42. 우발부채 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ."재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
해당사항 없음

다. 법규상의 규제에 관한 사항
해당사항 없음

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
회사의 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ."재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → 3. 재무위험관리"을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제13기(당기)	정진세림회계법인	적정	-	(1) 복합금융상품 (2) 관계회사주식 손상평가
제12기(전기)	정진세림회계법인	적정	-	(1) 금융상품의 평가 (2) 전환사채 및 신주인수권부사채
제11기(전전기)	정진세림회계법인	적정	-	(1) 금융상품의 평가 (2) 종속기업투자주식 손상평가 (3) 사업결합 (4) 영업권

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제13기(당기)	정진세림회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 분반기검토/기말감사	100,000	874	100,000	874
제12기(전기)	정진세림회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 분반기검토/기말감사	100,000	824	100,00	824
제11기(전전기)	정진세림회계법인	별도 및 연결 재무제표에 대한 분반기검토/기말감사	95,000	844	95,000	844

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제13기(당기)	-	-	-	-	-
제12기(전기)	2022.02.09	세무조정	2021.04.01 ~ 2022.03.31	7,000	-
제11기(전전기)	2021.02.20	세무조정	2020.04.01 ~ 2021.03.31	7,000	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 11월 30일	감사, 담당이사	대면회의	감사계획논의
2	2023년 01월 19일	감사, 담당이사	대면회의	주요 회계이슈사항 논의
3	2023년 02월 20일	감사, 담당이사	대면회의	결산감사 주요 이슈사항 논의

마. 종속회사 외부감사인의 감사(검토)의견

보고서 작성기준일 현재 외부감사대상인 종속회사는 없습니다.

바. 회계감사인의 변경
당사는 2022년 2월, 감사인선임위원회에서 2022년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 3개년간의 사업연도 대한 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사는 비상근감사 2인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도
외부감사인은 2022년 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재하고 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가
해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력및 인적사항은 본 보고서 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항중 1. "임원 및 직원의 현황"의 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

사내이사

사외이사

김병성

임철진

윤병학

나한익

이재철

이일섭

구한승

심언철

정동호

이윤덕

(출석률:
100%)

(출석률
:100%)

(출석률:
100%)

(출석률:
96%)

(출석률:
100%)

(출석률:
64%)

(출석률:
89%)

(출석률:
83% )

찬반여부

2022.02.10

1. 종속회사 금전대여의 건

가결

(*)

찬성

(*)

찬성

2022.02.25

제12기(2021사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고

감사의 제12기(2021사업연도) 내부회계관리제도에 대한 평가보고

내부감시장치에 대한 감사의 의견보고

외부감사인 선임보고

1. 제12기(2021사업연도) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건

가결

찬성

2. 제12기(2021사업연도) 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

2022.02.25

1. 제12기 정기주주총회 소집의 건

가. 감사의 감사보고
나. 영업보고
다. 내부회계관리제도 운영실태보고
라. 외부감사인 선임보고

① 제12기 (2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
② 정관 일부 변경의 건
③ 이사 선임의 건
3-1호 의안 : 사내이사 구한승 선임의 건
④ 이사 보수 한도 승인의 건
⑤ 감사 보수한도 승인의 건
⑥ 임직원 주식매수 선택권 부여 승인의 건

가결

찬성

2. 전자투표제도 도입의 건

가결

찬성

2022.03.24

1. 유형자산 매각의 건

가결

찬성

2022.04.21

1. 타법인 주권관련 사채권 취득 결정의 건

가결

찬성

2. 타법인 주식 취득 결정의 건

가결

찬성

3. 신설 법인 설립의 건

가결

찬성

2022.06.22

1. 지점변경의 건

가결

찬성

2022.07.05

1. 매도청구권(Call Option) 청구권자 지정의 건

가결

찬성

2022.07.15

1. 자기주식 처분 결정의 건

가결

찬성

2022.07.15

1. 임시주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건

가결

찬성

2022.07.15

1. 매도청구권(Call Option) 권리 매각의 건

가결

찬성

2022.07.15

1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건

가결

찬성

2. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건

가결

찬성

3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건

가결

찬성

4. 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건

가결

찬성

2022.07.19

1. 자기주식 처분 일정 변경의 건

가결

찬성

2022.08.16

1. 제13기 임시주주총회 세부의안 확정의 건

가결

찬성

2022.08.26

1. 제13기 임시주주총회 일정 변경의 건

가결

찬성

1. 제13기 임시주주총회 세부안건 일부 변경의 건

가결

찬성

2022.09.15

1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

2. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

4. 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

2022.09.16

1. 제13기 임시주주총회 일정 변경의 건

가결

찬성

2. 제13기 임시주주총회 세부안건 일부 변경의 건

가결

찬성

2022.09.30

1. 종속회사 청산의 건

가결

찬성

2022.09.30

1. 주권관련 사채권 매각의 건

가결

찬성

2. 출자회사 지분 일부 매각의 건

가결

찬성

2022.10.04

1. 대표이사 선임의 건

가결

찬성

(*)

찬성

(*)

2022.10.04

1. 타법인 발행 제3자배정 신주 인수결정의 건

가결

찬성

2. 타법인 발행 제3자배정 신주 인수결정의 건

가결

찬성

2022.10.04

1. 임시주주총회 소집결정 및 회의목정사항 결정의 건

가결

찬성

2022.10.13

1. 주권관련 사채권 양수 결정의 건

가결

찬성

2022.10.13

1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

2. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

4. 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행내역 변경의 건

가결

찬성

2022.10.14

1. 위임전결규정 변경의 건

가결

찬성

2022.10.25

1. 제13기 임시주주총회 일정 변경의 건

가결

찬성

2022.11.02

1. 타법인 발행 제3자배정 신주 인수 납입일 변경의 건

가결

찬성

2022.11.04

1. 제13기 임시주주총회 일정 변경의 건

가결

찬성

2022.11.07

1. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건

가결

찬성

2022.11.11

1. 제13기 임시주주총회 안건 확정의 건

가결

찬성

2022.11.11

1. 대출연장약정체결의 건

가결

찬성

2022.11.28

1. 대표이사선임의 건

가결

찬성

2022.11.29

1. 임시주주총회 소집결정 및 회의목정사항 결정의 건

가결

찬성

2022.12.01

1. 위임전결규정 변경의 건

가결

찬성

2022.12.12

1. 타법인 출자증권 취득결정

가결

찬성

2022.12.12

1. 전환사채 발행결정

가결

찬성

2022.12.13

1. 주총안건 확정의 건

부결

반대

2022.12.19

1. 주총안건 확정의 건

가결

찬성

2022.12.21

1. 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건

가결

찬성

2022.12.26

1. 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내역 정정의건

가결

찬성

(*)

찬성

2022.12.26

1. 제13기 임시주주총회 세부의안 일부변경의 건

가결

찬성

2022.12.29

1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조기상환의 건

가결

찬성

(*) 2022.03.29 정기주주총회를 통해 신규이사가 선임되었습니다.
(*) 2022.10.04 임시주주총회를 통해 신규 이사 및 감사가 선임되었습니다.
(*) 2022.10.04 이재철, 이일섭, 구한승 사내이사가 사임하였으며, 이윤덕 사외이사가 사임하였습니다.
(*) 2022.11.28 임시주주총회를 통해 신규 이사가 선임되었습니다.
(*) 2022.12.26 나한익 사내이사가 사임하였습니다.

다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 12월 31일)

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임 여부	연임 횟수
사내이사(대표이사)	김병성	이사회	경영 전반에 대한 업무	-	-	3년	신규	신규
사내이사(대표이사)	윤병학	이사회	경영 전반에 대한 업무	-	-	3년	신규	신규
사내이사	임철진	이사회	경영 전반에 대한 업무	-	임원	3년	신규	신규
사외이사	정동호	이사회	경영 전반에 대한 업무	-	-	3년	신규	신규
사외이사	심언철	이사회	경영 전반에 대한 업무	-	-	3년	신규	신규

(*) 2023.02.14 윤병학 대표이사가 사임하였습니다.

마. 사외이사의 전문성
당사의 사외이사는 경영 및 재무 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.(자세한 이력은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'의 주요경력을 참고하시기 바랍니다.)

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	2	2	-	1

(*) 상기 기재사항은 2022.12.31 기준으로 작성되었습니다.
(*) 2022.10.04 임시주주총회를 통해 신규 사외이사가 선임되었습니다.
(*) 2022.10.04 사외이사가 사임하였습니다.
(*) 2022.11.28 임시주주총회를 통해 신규 사외이사가 선임되었습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 있으며, 주요 의사 결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다. 상장법인 사외이사로서 전문적인 지식을 이미 갖추고 있기 때문에 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

아. 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경부	4	부장1, 과장1, 대리1, 사원1 (평균3년)	이사회 의사결정 지원 등
경영기획부	2	상무1, 대리1 (평균1년)	이사회 의사결정 지원 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항
감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항중 1. "임원 및 직원의 현황"의 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사의구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.
당사의 감사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회 결의를 통해 선임되고 있으며, 상법상 결격사유가 없이 선임되어 독립성을 유지하고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2022.02.25	제12기(2021사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	-
		감사의 제12기(2021사업연도) 내부회계관리제도에 대한 평가보고	-
		내부감시장치에 대한 감사의 의견보고	-
		외부감사인 선임보고	-
		1. 제12기(2021 사업연도) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건	가결
		2. 제12기(2021사업연도) 영업보고서 승인의 건	가결

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경부	4	부장1, 과장1, 대리1, 사원1 (평균3년)	의사결정 지원 및 내부회계 업무 등
경영기획부	2	상무1, 대리1 (평균1년)	의사결정 지원등

바. 준법지원인 지원조직 현황
기준일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제12기 정기주주총회 제12기 임시주주총회 제13기 정기주주총회 제13기 임시주주총회

당사는 주주 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다. 이사회 의결을 통해 전자투표제를 채택하였으며, 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여주주총회에 참석하여 의결권 행사를 할 수 없는 경우에 전자투표 방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다.

당사는 2022년 3월 29일 제12기 정기주주총회에 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 위임방법으로 서면위임장 및 전자위임장을 채택하였습니다.

(1) 전자투표 절차
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr, 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
- 전자투표 행사, 전자 위임장 수여기간내에 시스템에 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다

라. 의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	54,834,315	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	24,000	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	54,810,315	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

구분	내용
정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」 제340조의 2 및 동법 제542조의 3의 규정에 따라서 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원들에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한법률」에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
주주명부 폐쇄시기	① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
명의개서대리인	① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.
공고게재	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sejongmedical.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 경기도에서 발행되는 경기일보에 게재한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의결과	비 고
제13기 임시주주총회 (2022.11.28)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김병성 신규선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 심언철 신규선임의 건	가결 가결 가결	-
제13기 임시주주총회 (2022.10.04)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 나한익 신규선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 윤병학 신규선임의 건 2-3호 의안 : 사내이사 임철진 신규선임의 건 2-4호 의안 : 사외이사 정동호 신규선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 : 감사 이지연 신규선임의 건 3-2호 의안 : 감사 박일규 신규선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	-
제12기 정기주주총회 (2022.03.29)	1 호 의안 : 제12기(2021.1.1~2021.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2 호 의안 : 정관 일부변경의 건 3 호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 구한승 선임의 건 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 6 호 의안 : 임직원 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	-
제12기 임시주주총회 (2021.09.03)	1호 의안 : 발행주식 액면분할 및 정관 일부 변경의 건 1-1호 의안 : 주식 분할의 건 1-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 이재철 신규선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 이일섭 신규선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 이윤덕 신규선임의 건 3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 : 감사 황현일 신규선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	-
제11기 정기주주총회 (2021.03.31)	1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 4호 의안 : 정관 변경의 건	가결 가결 가결 가결	-
제10기 정기주주총회 (2020.03.31)	1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 100원) 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)세종메디칼컴퍼니	-	보통주	6,777,740	15.95	0	0	(*)
(주)카나리아바이오엠	본인	보통주	0	0	3,400,000	6.20	(*)
계		보통주	6,777,740	15.95	3,400,000	6.20	-
계		기타	-	-	-	-	-

주1) (주)세종메디칼컴퍼니가 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되었습니다.
-존속회사: (주)카나리아바이오엠
-소멸회사: (주)세종메디칼컴퍼니
-합병비율: (주)카나리아바이오엠 보통주식 : (주)세종메디칼컴퍼니 보통주식 = 1 : 0

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)카나리아바이오엠	11,573	이창현	1.14	-	-	국도상사(주)	5.93
(주)카나리아바이오엠	11,573	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)카나리아바이오엠
자산총계	34,132
부채총계	24,026
자본총계	10,106
매출액	8,953
영업이익	-1,083
당기순이익	-582

(*) 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
국도상사(주)	1	신재호	100	-	-	신재호	100
국도상사(주)	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	국도상사(주)
자산총계	20,569
부채총계	2,046
자본총계	18,523
매출액	-
영업이익	-9
당기순이익	-9

(*) 2021년말 기준으로 작성되었습니다.

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 08월 27일	(주)세종메디칼컴퍼니	6,777,740	16.67	제3자배정 유상증자 및 최대주주 및 특수관계인의 주식양수도	-
2022년 12월 28일	(주)카나리아바이오엠	3,400,000	6.20	(주)세종메디칼컴퍼니가 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병	(*)

(*) (주)세종메디칼컴퍼니가 (주)카나리아바이오엠에 흡수합병되었으며, 효력발생일은 2022.12.26 이며, 해당사항이 확인된날(등기완료일)은 2022.12. 28 입니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)카나리아바이오엠	3,400,000	6.20	최대주주
5% 이상 주주	(주)크레딧먼트	3,396,409	6.19	-
우리사주조합		100	0.00	-

(*)상기 현황은 당사의 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 폐쇄일(2022.12.31)기준 주주명부로 작성되었습니다.

바. 소액 주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	36,640	36,646	99.98	42,570,271	54,834,315	77.62	-

(*)상기 현황은 당사의 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주주명부 폐쇄일(2022.12.31)기준 주주명부로 작성되었습니다.

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			2022.07	2022.08	2022.09	2022.10	2022.11	2022.12
보통주	주가	최고	7,650	6,340	5,280	5150	3,540	3,520
		최저	3,295	4,485	3,550	3470	2,810	2,830
		평균	5,429	5,321	4,233	4060	3,021	3,096
	거래량	최고	53,093,717	2,954,038	26,609,027	23802059	17,363,821	30,417,963
		최저	345,080	772,698	602,194	573201	527,530	514,377
		월간	10,262,851	1,900,238	5,542,292	4332782	3,991,211	6,453,581

(*) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다.
(*) 거래정지일은 주가 및 거래량을 산정하는 기초데이터에서 제외하였습니다.
※ 출처 : KRX한국거래소 홈페이지

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김병성	남	1970년 08월	대표이사	사내이사	상근	경영전반	전) Synet USA 전) 롯데상사 전) 삼성전자 -Thunderbird School of Global Management MBA (Arizona State University)	-	-	-	2022.11~현재	2025년 11월 28일
윤병학	남	1974년 11월	대표이사	사내이사	상근	경영전반	전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사 전) ㈜HLB Group 의약품 개발총괄 및 사업개발 본부장 전) JCB institute 부소장 및 BBI 대표이사 - Harvard Medical School, Clinical Researcher, Staff -서울대학교 의학박사 -기술경영사	-	-	-	2022.10~현재	2025년 10월 04일
임철진	남	1971년 05월	사내이사	사내이사	상근	경영전반	현) ㈜카나리아바이오엠 부사장 전) 두올테크놀로지 부사장 전) 한국화웨이기술 이사	-	-	최대주주의 임원	2022.10~현재	2025년 10월 04일
정동호	남	1974년 07월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 법률사무소 뫼산 대표변호사 전) I&S 법무법인 변호사	-	-	-	2022.10~현재	2025년 10월 04일
심언철	남	1978년 01월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 법무법인 대화 변호사 현) 경찰수사심사위원회(경기남부지방경찰청) 위원 한국외대 법학전문대학원 졸업	-	-	-	2022.11~현재	2025년 11월 28일
박일규	남	1965년 04월	감사	감사	비상근	감사	전) (주)에이티세미콘 ,재무팀장 전) (주)리더스기술투자 ,회계공시팀장	-	-	-	2022.10~현재	2025년 10월 04일
이지연	여	1983년 05월	감사	감사	비상근	감사	현) 이지연 법률사무소 변호사	-	-	-	2022.10~현재	2025년 10월 04일
이창현	남	1978년 09월	총괄사장	미등기	상근	경영전반	현) ㈜카나리아바이오엠 대표이사	-	-	최대주주의 대표이사	2022.10~현재	-
김송철	남	1971년 09월	부사장	미등기	상근	CFO	현) (주)카나리아바이오엠 CFO 전) 한영회계법인 공인회계사	-	-	최대주주의 CFO	2022.10~현재	-
배동현	남	1972년 03월	이사	미등기	상근	생산총괄	현) (주)세종메디칼('19.07~현재)	-	-	-	2019.07~현재	-
조규태	남	1975년 02월	상무이사	미등기	상근	R&D총괄	현) J&K 트레이딩('13.10~현재) 현) (주)세종메디칼('14.12~현재)	-	-	-	2014.12~현재	-
정성진	남	1981년 01월	상무이사	미등기	상근	기획총괄	현) ㈜카나리아바이오엠 임원	-	-	최대주주의 임원	2022.10~현재	-

(*) 2023.02.14 윤병학 사내이사가 사임하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	이지연	여	1983년 05월	감사	현) 이지연 법률사무소 변호사	2023년 03월 31일	-

(*) 상기 감사선임의 건은 당사 별도 자산총액이 1천억원 초과가 예상되어 상법 시행령 제36조 1항에 의거하여 상근감사를 선임하여야 하는바 비상근감사를 상근감사로 전환하는 감사선임의 건 이며, 임기는 비상근 감사로서의 잔여임기동안으로 함.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사무관리직	남	26	-	-	-	26	1년4개월20일	1,135,107	43,658	-	-	-	-
사무관리직	여	13	-	-	-	13	1년2개월24일	454,112	34,932				-
생산직	남	22	-	-	-	22	3년5개월20일	921,191	41,872				-
생산직	여	71	-	-	-	71	4년6개월19일	1,714,605	24,149				-
합 계		132	-	-	-	132	3년4개월18일	4,225,015	32,008				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	137,500	19,643	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	2,000,000	-
감사	1	500,000	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
13	703,365	54,105	(*)

(*) 중도사임 및 신규 선임이사, 감사를 포함하여 산정하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	7	604,365	86,338	(*)
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	46,500	15,500	(*)
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	3	52,500	17,500	(*)

(*) 중도사임 및 신규 선임이사, 감사를 포함하여 산정하였습니다.

다. 이사, 감사의 보수지급기준

구분	보수지급기준
등기이사 (사외이사, 감사제외)	보수는 급여, 상여, 퇴직소득으로 구성되어 있으며, 직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다.
사외이사	보수는 급여, 상여로 구성되어 있으며, 직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도내에서 집행하고 있습니다.
감사	보수는 급여, 상여, 퇴직소득으로 구성되어 있으며, 직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 감사보수한도내에서 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

1) 산정기준 및 방법
해당사항없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

1) 산정기준 및 방법
해당사항 없음

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	2	140,365	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
OOO외 33명	직원	2019년 06월 26일	자기주식교부	보통주	835,000	610,500	200,500	610,500	200,500	24,000	2021.06.26~ 2024.06.25	2,166	X	-
조규태	미등기임원	2022년 03월 29일	신주교부 차액보상 자기주식교부	보통주	30,000	-	-	-	-	30,000	2024.03.29~ 2029.03.28	5,310	X	-
배동현	미등기임원	2022년 03월 29일	신주교부 차액보상 자기주식교부	보통주	20,000	-	-	-	-	20,000	2024.03.29~ 2029.03.28	5,310	X	-
OOO외 52명	직원	2022년 03월 29일	신주교부 차액보상 자기주식교부	보통주	535,000	-	-	-	-	535,000	2024.03.29~ 2029.03.28	5,310	X	--

1) 공시서류작성기준일(2022.12.31) 현재 당사 주식의 종가는 2,865원 입니다.
2) 당사는 2021.09.03 개최된 제12기 임시주주총회에서 주식분할(1:5) 안건과 발행주식총수를 변경하는 정관변경 안건을 상정하여 승인되어 2021년 10월 20일 발행주식 총수가 변경되었으며 이에 따른 환산조정한 내용을 반영하였습니다.
3) 당기변동수량의 취소수량은 기타(실효 및 부활)수량이 반영되었습니다.
4) 2022.03.29일에 개최된 제12기 정기주주총회에서 제6호 안건으로 승인을 받아 임직원에게 585,000주를 부여하였습니다.
5) 공정가치 산정 가정

부여일	2019.06.26	2022.03.29
산정방법	공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)	공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
행사가격	2,166원	5,310원
권리부여일 전일의 종가	11,250원	4,990원
주가변동성	16.50%	57.10%
무위험수익률	1.53%	2.98%
시가배당률	-	0.4%
행사기간	2021.06.26~2024.06.25	2024.03.29~2029.03.28

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)세종메디칼	2	0	2

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간 임원겸직현황

성 명	계열회사 겸직 현황
성 명	회사명	직위	상근여부
김병성	㈜카나리아바이오	이사	상근
이지연	㈜카나리아바이오	감사	상근

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	2	0	2	4,000,000	47,000	-	4,000,047
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	4	4	10,598,610	1,000,006	-532,886	11,065,730
계	-	6	6	14,598,610	1,000,053	-532,886	15,065,777

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

(단위 : 백만원)

법인명	관계	종류	거래일자	만기일자	거래내역				비고
					기초	증가	감소	기말
(주)에스제이벤처투자	종속회사	단기 대여금 (운영자금)	2021.09.29	2022.09.28	1,800	-	1,800	-	이율: 4.6% 대여기간: 1년
			2021.10.20	2022.10.19	2,200	-	2,200	-
			2022.02.10	2023.02.09	-	3,000	3,000	-

(*) 상기 '기초'는 당기 사업연도 개시시점(2022.01.01) 기준이며, '기말'은 공시서류 작성 기준일(2022.12.31) 기준입니다.

2. 대주주의 주식담보
(1) 회사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유중인 당사의 주식 중 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

채권자 (담보권자)	채무자	차입목적	담보설정금액(원)	담보권 종류	담보제공주식수(주)	의무보유여부	담보제공기간		계약체결일
							시작일	종료일
더하기커런시대부	(주)카나리아바이오엠	타법인 주식 취득 자금	10,800,000,000	주식담보대출	3,400,000	미해당	2022-11-29	2023-01-28	2022-11-29

(*) 상기 내용은 공시서류 작성 기준일(2022.12.31) 기준이며, 2023.01.27 차입금을 전액 상환함에 따라 담보계약은 해제되었습니다.

3. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방	거래기간	거래금액
주권관련사채권 양수도(주1)	(주)카나리아바이오엠	2022.10.13	800
전환사채 발행후 만기전 사채취득(주2)	(주)카나리아바이오엠	2022.12.29	300

(주1) (주)카나리아바이오엠이 보유하고 있는 (주)카나리아바이오 제3회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 (주)세종메디칼에게 매도함에 있어 (주)세종메디칼은 납입자를 (주)카나리아바이오엠으로 하여 발행하는 ㈜세종메디칼 제4회, 제5회, 제6회, 제7회차 전환사채 인수대금채권 총 금팔백억원(80,000,000,000원)과 상계하였습니다.

(주2) 당사의 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 사채권자인 (주)카나리아바이오엠과의 합의에 따라 2022.12.29 만기전 사채를 취득 하였습니다.

4. 대주주와의 영업거래
해당사항 없음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

최초 신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.11.07	주요사항보고서 (유상증자 결정)	1. 신주의 종류와 수 : 8,038,585주 2. 신주 발행가액 : 2,488원 3. 납입금액 : 19,999,999,480원 4. 납일일 : 2023.03.31	2023.03.31 납입예정
2022.11.29	임시주주총회	1. 임시주주총회 개최일시:2023.02.28 오전 9시 2. 임시주주총회 개최장소: 경기도 파주시 신촌2로 11(신촌동) 본사 1층 대 회의실 3. 회의목적 1)부의 안건 -제1호의안: 정관 변경의 건 -제2호의안: 이사 선임의 건 -제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건	2023.02.28 임시주주총회 개최 (주1)
2022.12.22	주요사항보고서 (전환사채권발행 결정)	1. 사채의 종류 : 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행 대상자 : (주)헬릭스미스 3. 사채의 권면 금액 : 30,000,000,000 4. 납입일 : 2022.12.29	2022.12.29 납입완료 2023.02.27 담보제공(주2)
2022.12.13	주요사항보고서 (전환사채권발행 결정)	1. 사채의 종류 : 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행 대상자 : (주)두원사이언스조합 3. 사채의 권면 금액 : 3,500,000,000 4. 납입일 : 2023.03.31	2023.03.31 납입예정
2022.12.12	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	1. 2022.12.13 : 청약증거금 500,000,000원 (신주인수금1의 청약증거금 / 신주 납입일에 주금으로 대체) 2. 2022.03.31 : 구주인수금 3,500,000,000원(1,160,000주) 신주인수금1 : 2,999,745,520원(1,162,320주) (2022.12.13 청약증거금을 제외한 납입금) 신주인수금2 : 5,499,997,985원(1,826,635주) 구주 계약상대방 : 두원사이언스 조합 신주 계약상대방 : 주식회사 두원사이언스제약	2022.12.13 청약증거금 납입 2022.03.31 납입예정(주3)

(주1) 2023.02.28 임시주주총회를 개최하였으며, 임시주주총회 결의사항의 결과는 다음과 같습니다.
1. 임시주주총회 결과
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
☞ 원안대로 가결
제2호 의안 : 이사 선임의 건
2-1호 의안 : 사내이사 이홍구 신규선임의 건
☞ 후보자 사퇴로 안건이 상정되지 아니함
제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
☞ 원안대로 가결

(주2) 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용, 기타 본 계약에 의하여 또는 그와 관련하여 발행회사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무(상환청구권 등)를 담보하기 위하여, 발행회사가 보유한 (주)카나리아바이오 제3회차 신주인수권부사채 권면총액 금800억원중 일부인 금350억원을 설정함.
기발행 미상환 사채권 9회차 전환(행사)가액(원)은 보고일 현재 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건)에 따라 조정되었습니다.

(주3) 인수종결의 선행조건
1) 본 인수계약서상 주금납입일(2023.03.31) 또는 그 이전까지 GMP적합인정서 취득을 완료할 것.
2) 식약처의 요청에 따른 보완요청시 2023년 5월 31일까지 협의 하에 연장가능
3) 2023년 5월 31일 이후 추가 보완 요청시 협의 하에 추가로 한번 더 2개월 연장가능
(*) 상기 세부내용은 전자공시를 참조하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 및 담보현황
자세한 현황은 Ⅲ. 재무에 관한사항의 5. 재무제표 주석 중 31. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음

다. 채무보증 현황
해당사항 없음

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제제현황
(1) 불성실공시법인 지정
- 공시불이행
- 지정일 : 2021-10-12
- 유상증자결정(제3자배정) 철회
- 부과벌점 : 5.0점
- 현재누적벌점 : 5.0점
- 공시 위반 제재금 : 없음
- 관련규정 : 코스닥공시규정 제28조 및 제32조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 제13기 임시주주총회 개최 2023.02.28
회사는 2023년 2월 28일 임시주주총회를 개최하였으며, 제1호의안 정관 변경의 건과 제3호의안 주식매수선택권부여의 건이 가결되었으며, 제2-1호 의안인 사내이사 이홍구 선임의 건은 선임 후보자의 사퇴로 안건이 상정되지 아니하였습니다.

(2) 임시주주총회 개최
당사는 2023년 4월 28일 임시주주총회 개최 예정입니다. 안건에 대한 세부사항은 추후 공시될 주주총회소집공고를 참조하시기 바랍니다.

(3) 전환사채의 정환청구권 행사
회사가 2021년 9월 17일에 발행한 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 미상환잔액 8억원이 2023년 1월 26일 전환청구되어 보고기간말 이후 보통주 388,161주, 자본금 약 38,816천원이 증가하였습니다.

(4) 전환사채 발행에 관한사항 변경
회사가 2022년 12월 29일 발행한 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용, 기타 본 계약에 의하여 또는 그와 관련하여 발행회사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무(상환청구권 등)를 담보하기 위하여, 2023년 2월 27일 당사가 보유한 (주)카나리아바이오 제3회차 신주인수권부사채 권면총액 금800억원중 일부인 금350억원을 설정해주기로 하였습니다.

(5) 전환가액의 조정
기발행 미상환 사채권 9회차 전환(행사)가액(원)은 보고일 현재 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건)에 따라 주당 2,773원 으로 조정되었습니다.

(6) 유상증자 결정 관한 사항 변경(납입일 변경)
당사가 2022년 11월 7일 이사회 결의를 통해 유상증자 결정을 하였으며, 이에 따른 납입일이 2023년 1월 31일 이였으나, 2023년 1월 27일 납입일을 변경하는 이사회를 개최 결의하여 2023년 3월 31일로 변경하였습니다.

(7) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득
당사가 2022년 1월 12일에 발행한 제3회차 무시명식 이권부 무보증 사모전환사채 권면금액 200억원 중 160억원을 2023년 1월 12일 채권자 협의 및 당사의 콜 옵션을 행사하여 취득하였습니다.

(8) 2023년 2월 14일 윤병학 대표이사가 일신상의 사유로 인하여 대표이사직 및 사내이사직을 사임함에 따라 현재 김병성 대표이사가 단독대표입니다.

나. 합병등의 사후정보
해당사항없음

다. 보호예수 현황

해당사항없음

라. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표_1

중소기업검토표_2

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2022.12.31

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)세종메디칼	284911-0088798
상장	2	(주)카나리아바이오	161511-0001572
비상장	-	-	-
비상장	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2022.12.31

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)에스제이벤처투자	비상장	2021년 09월 13일	경영참여	4,000	800,000	100.00	4,000	-800,000	-4,000	-	-	-	-	-	-
㈜에스제이비앤티	비상장	2022년 05월 10일	경영참여	350	-	-	-	-	0	-	-	-	-	-	-
㈜카나리아바이오	상장	2022년 10월 12일	경영참여	50,000	-	-	-	2,429,425	50,000	-15,873	2,429,425	5.18	34,127	271,272	-282,751
(주)요즈마비엠텍	비상장	2020년 07월 31일	단순투자	740	1,480,010	20.87	-	-	0	-	1,480,010	20.87	-	2,963	-345
(주)제넨셀	비상장	2021년 10월 19일	단순투자	6,290	660,000	13.55	6,407	-	0	-6,407	660,000	13.28	-	6,210	-8,682
티엠센티널1호조합	비상장	2021년 11월 25일	단순투자	3,000	30,000	74.98	3,000	-	0	-	30,000	74.98	3,000	5,390	40
IMMUNOMET THERAPEUTICS, INC.	비상장	2021년 12월 28일	단순투자	1,191	100,049	1.31	1,191	73,617	1,000	-323	173,666	2.15	1,869	5,425	-4,252
합 계					-	-	14,599	1,703,042	47,000	-22,603	-	-	38,996	-	-

4. 지적재산권 보유현황(상세)

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번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허	복강경용 투관침	세종메디칼	2006-09-01	2007-12-11	LAPORT	대한민국
2	특허	복강경용 투관침	세종메디칼	2008-09-04	2010-12-22	LAPORT	대한민국
3	특허	복강경 수술용 싱글포트	세종메디칼	2009-05-19	2012-04-26	-	대한민국
4	특허	적출 주머니를 갖는 적출장치	세종메디칼	2009-08-28	2011-05-06	LAPBAG	대한민국
5	특허	복강경용 투관침	세종메디칼	2010-04-30	2011-10-04	LAPORT	미국
6	특허	복강경 수술용 싱글포트	세종메디칼	2011-01-28	2012-08-13	-	대한민국
7	특허	트로카 어셈블리	세종메디칼	2011-09-30	2013-03-07	LAPORT	대한민국
8	특허	트로카 헤드 어셈블리	세종메디칼	2011-10-21	2013-10-14	LAPORT	대한민국
9	특허	트로카 어셈블리	세종메디칼	2012-02-16	2013-12-27	LAPORT	대한민국
10	특허	칼날 진동형 트로카	세종메디칼	2012-04-19	2013-12-27	LAPORT	대한민국
11	특허	트로카용 투침 고정장치 및 이를 구비하는 트로카 어셈블리	세종메디칼	2012-12-10	2014-05-12	LAPORT	대한민국
12	특허	운드 리트랙터	세종메디칼	2012-12-10	2014-11-26	LAPSINGLE	대한민국
13	특허	의료용 스네어 장치	세종메디칼	2013-01-30	2014-08-20	PLOYPFREE	대한민국
14	특허	트로카 조립체	세종메디칼	2013-01-30	2014-08-20	LAPORT	대한민국
15	특허	트로카 조립체	세종메디칼	2013-12-10	2015-05-27	LAPORT	대한민국
16	특허	설치 및 제거가 용이한 운드 리트랙터	세종메디칼	2014-04-28	2015-08-05	LAPSINGLE	대한민국
17	특허	수핵성형술용 전극조립체 및 이를 포함하는 수핵성형기	세종메디칼	2014-07-28	2015-05-27	DISCURE	대한민국
18	특허	복강경 수술장치 및 운드리트렉터 조립체	세종메디칼	2015-03-04	2016-09-29	DISCURE	대한민국
19	특허	트로카용 배기필터 조립체	세종메디칼	2015-06-11	2017-04-24	SMOKLEAN	대한민국
20	특허	엔도백	세종메디칼	2015-08-20	2016-08-18	LAPBAG	대한민국
21	특허	트로카조립체	세종메디칼	2016-05-23	2017-11-16	LAPORT	대한민국
22	특허	유착조직 분리장치	세종메디칼	2016-08-04	2017-01-12	-	대한민국
23	특허	약액 흐름 표시용 인디케이터 및 이를 구비한 약액주입기	세종메디칼	2016-08-05	2016-12-19	SELFUSER	대한민국
24	특허	외과수술용 의료장치	세종메디칼	2017-05-31	2019-09-18	LAPIX	대한민국
25	특허	자궁위치조정장치	세종메디칼	2018-02-01	2019-11-18	BUMI	대한민국
26	특허	외과수술용 의료장치	세종메디칼	2018-05-16	2019-11-26	-	대한민국
27	특허	외과수술용 의료장치	세종메디칼	2019-05-13	2020-12-23	LAPIX	일본
28	특허	신속한 혈구분리가 가능한 질병진단용 바이오센서	세종메디칼	2009-04-17	2011-04-26	-	대한민국
29	특허	교차흐름을 이용한 바이오센서 키트조립체	세종메디칼	2009-04-20	2012-01-27	-	대한민국
30	특허	셀 수집 장치	세종메디칼	2018-01-02	2018-07-03	-	대한민국
31	특허	샘플 소변 수집 장치	세종메디칼	2018-01-02	2018-07-03	-	대한민국
32	특허	골다공증성 골절 위험성 진단용 카트리지 및 이를 포함하는 POCT, 면역 진단용 카트리지 및 이를 포함하는 POCT	세종메디칼	2018-01-03	2018-08-16	-	대한민국
33	특허	면역 진단용 카트리지	세종메디칼	2018-01-03	2018-08-16	-	대한민국
34	특허	스핑고신-1-포스페이트 유사체 및 이의 합성 방법	세종메디칼	2018-01-29	2018-08-16	-	대한민국
35	특허	외과수술용 엔도백 (ENDO BAGS FOR SURGERY)	세종메디칼	2020-04-16	2022-01-26	-	대한민국
36	특허	복강경 수술용 3중 처리식 배기필터 조립체	세종메디칼	2020-04-17	2022-02-24	-	대한민국
37	실용신안	매듭 유동 구속형 루프 조립체	세종메디칼	2015-04-03	2017-05-16	-	대한민국
38	디자인	수술용 투관	세종메디칼	2006-07-27	2007-07-05	-	대한민국
39	디자인	수술용 투관침	세종메디칼	2006-07-27	2007-06-26	-	대한민국
40	디자인	수술용투관침	세종메디칼	2011-06-17	2012-08-07	-	대한민국
41	디자인	트로카용투침고정장치	세종메디칼	2012-12-10	2014-02-12	-	대한민국
42	디자인	내시경용 치료기	세종메디칼	2013-02-28	2014-02-12	-	대한민국
43	디자인	의료용 트로카 슬리브	세종메디칼	2013-02-28	2014-02-12	-	대한민국
44	디자인	의료용 투관침	세종메디칼	2014-07-30	2015-08-06	-	대한민국
45	디자인	약액 주입기	세종메디칼	2015-10-02	2016-04-07	-	대한민국
46	디자인	수술용 의료기구	세종메디칼	2017-03-31	2018-01-31	LAPIX	대한민국
47	디자인	수술용 의료기구	세종메디칼	2017-04-06	2018-01-31	LAPIX	대한민국
48	디자인	의료용 개창기구	세종메디칼	2017-05-16	2018-03-05	LAPSINGLE	대한민국
49	디자인	자궁 거상용 의료기구	세종메디칼	2018-01-26	2018-11-29	BUMI	대한민국
50	디자인	의료용 트로카 기구	세종메디칼	2018-04-05	2019-01-25	-	대한민국
51	디자인	의료용 트로카 기구	세종메디칼	2018-04-05	2019-01-25	-	대한민국
52	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-03-02	LAPSINGLE	대한민국
53	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-15	LAPSINGLE	대한민국
54	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
55	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
56	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-15	LAPSINGLE	대한민국
57	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-03-02	LAPSINGLE	대한민국
58	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
59	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
60	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
61	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-03-02	LAPSINGLE	대한민국
62	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
63	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
64	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
65	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-03-02	LAPSINGLE	대한민국
66	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
67	디자인	수술용 싱글포트	세종메디칼	2019-08-13	2020-05-06	LAPSINGLE	대한민국
68	디자인	의료용 가스 배출기	세종메디칼	2020-12-30	2021-12-13	-	대한민국
69	디자인	의료용 가스 배출기	세종메디칼	2020-12-30	2021-12-13	-	대한민국
70	상표	Laport	세종메디칼	2007-04-09	2007-07-30	-	대한민국
71	상표	DRG Trocar	세종메디칼	2013-08-20	2013-11-26	-	대한민국
72	상표	DRG PORT	세종메디칼	2013-08-20	2013-11-26	-	대한민국
73	상표	SELFUSER	세종메디칼	2014-12-08	2015-04-16	-	대한민국
74	상표	LAPTROC	세종메디칼	2017-09-29	2018-01-19	-	대한민국
75	상표	Smoklean	세종메디칼	2020-01-16	2020-07-23	-	대한민국
76	상표	SEJONG MEDICAL	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
77	상표	LAPBAG	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
78	상표	LAPSINGLE	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
79	상표	LAPLOOP	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
80	상표	HIPORT	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
81	상표	BUMI	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
82	상표	MINIPORT	세종메디칼	2020-01-16	2021-02-18	-	대한민국
83	상표	LAP-iX	세종메디칼	2020-01-16	2021-05-21	-	대한민국
84	상표	LAP-iX	세종메디칼	2020-01-16	2021-05-21	-	대한민국

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1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

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세종메디칼 (258830) 메모

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세종메디칼 (258830) 공시 - 사업보고서 (2022.12)

사업보고서 (2022.12) 2023-03-29 17:57:00

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