출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230816000201

                 피씨엘 주식회사와 그 종속기업

            요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검  토  보  고  서

제 16 기 반기
2023년 01월 01일	부터
2023년 06월 30일	까지

                             삼일회계법인

반기연결재무제표 검토보고서

피씨엘 주식회사
주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 피씨엘 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 

 

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

 

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

 

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

 

기타사항

비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 신우회계법인이 검토하였으며, 2022년 8월 12일자 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 

 

한편, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 신우회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2023년 3월 22일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼   일   회   계   법   인

대 표 이 사   윤   훈   수

2023년 8월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 연 결 재 무 제 표

피씨엘 주식회사와 그 종속기업

제 16 기 반기
2023년 01월 01일	부터
2023년 06월 30일	까지

제 15 기 반기
2022년 01월 01일	부터
2022년 06월 30일	까지

"첨부된 요약반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

피씨엘 주식회사 대표이사 김소연

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 금천구 디지털로9길 99(가산동, 스타밸리)701호
	(전   화)	02)2144-3918

반 기 연 결 재 무 상 태 표
제16(당)기 반기말 : 2023년 06월 30일 현재
제15(전)기    기말 : 2022년 12월 31일 현재
피씨엘 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과                        목	주석	제 16 (당)반기말		제 15 (전)기말
자                        산
Ⅰ. 유동자산			25,119,944,638		58,624,921,278
현금및현금성자산		2,694,295,072		26,129,151,473
단기금융상품	5	2,480,001,526		6,338,500,000
파생상품자산	21	-		116,284,805
매출채권 및 기타채권	6	1,109,788,550		7,469,831,451
재고자산		18,109,618,547		18,037,451,318
기타자산		666,435,663		491,178,671
당기법인세자산		59,805,280		42,523,560
Ⅱ. 비유동자산			31,254,216,361		29,312,876,603
기타금융자산	6	1,116,522,305		1,262,805,450
관계기업투자	7	12,345,561,724		12,999,998,000
투자부동산	11	7,581,000,000		-
유형자산	8	9,045,931,882		13,738,010,218
무형자산	9	270,272,076		325,478,348
사용권자산	10	894,928,374		986,584,587
자      산      총      계			56,374,160,999		87,937,797,881
부                        채
I. 유동부채			31,015,241,285		48,290,402,943
매입채무 및 기타채무	12,13	6,204,135,020		4,966,017,665
차입금	13,24	23,795,000,000		11,000,000,000
전환사채	13	-		14,395,957,220
리스부채	10,13	709,227,114		580,655,189
파생상품부채	21	-		17,101,560,575
기타부채		306,879,151		246,212,294
II. 비유동부채			4,216,395,232		6,003,775,602
기타금융부채	12,13	550,133,333		798,192,939
장기차입금	13	3,500,000,000		4,795,000,000
리스부채	10,13	166,261,899		410,582,663
부      채      총      계			35,231,636,517		54,294,178,545
자                        본
지배기업의 소유지분			19,040,217,545		31,557,710,528
Ⅰ.자본금	15	5,988,118,000		5,978,618,000
Ⅱ.주식발행초과금	15	64,885,435,801		64,637,415,181
III. 기타포괄손익누계액	16	697,022,802		-
IV. 기타자본항목	15	240,363,857		472,220,066
Ⅴ. 결손금		(52,770,722,915)		(39,530,542,719)
비지배지분			2,102,306,937		2,085,908,808
자      본      총      계			21,142,524,482		33,643,619,336
부  채  및  자  본  총  계			56,374,160,999		87,937,797,881

별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제16(당)기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제15(전)기 반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
피씨엘 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과          목	주석	제16(당) 반기		제15(전) 반기
		3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	4,24	612,066,000	1,403,177,908	12,743,104,769	31,158,756,174
II. 매출원가		967,132,040	1,672,590,141	8,571,364,658	19,085,870,076
III. 매출총이익(손실)		(355,066,040)	(269,412,233)	4,171,740,111	12,072,886,098
IV. 판매비와관리비	17	3,615,084,262	8,091,594,906	3,822,242,733	7,769,022,618
대손상각비		1,452,071,913	3,209,935,887	1,643,991,517	1,111,218,810
기타의판매비와관리비		2,163,012,349	4,881,659,019	2,178,251,216	6,657,803,808
V. 영업이익(손실)		(3,970,150,302)	(8,361,007,139)	349,497,378	4,303,863,480
금융수익	18	128,500,015	2,568,301,705	10,301,641,422	13,467,009,754
금융원가	18,24	744,916,310	6,940,980,463	971,884,286	1,921,021,537
기타수익	19	97,705,309	787,189,835	624,781,982	1,265,326,835
기타비용	19	457,533,071	806,918,578	443,534,900	498,419,573
지분법손실	7	33,782,236	654,436,276	-	-
VI. 법인세비용차감전순이익(손실)	25	(4,980,176,595)	(13,407,850,916)	9,860,501,596	16,616,758,959
VII. 법인세수익	20	(184,169,109)	(184,068,849)	-	-
VIII. 반기순이익(손실)		(4,796,007,486)	(13,223,782,067)	9,860,501,596	16,616,758,959
IX. 기타포괄손익	16	680,038,634	697,022,802	-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
토지와건물의 재평가이익		697,022,802	697,022,802	-	-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동		(16,984,168)	-	-	-
X. 반기총포괄손익		(4,115,968,852)	(12,526,759,265)	9,860,501,596	16,616,758,959
XI. 반기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분		(4,824,493,077)	(13,240,180,196)	9,866,034,599	16,640,739,468
비지배주주지분		28,485,591	16,398,129	(5,533,003)	(23,980,509)
XII. 반기총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분		(4,144,454,443)	(12,543,157,394)	9,866,034,599	16,640,739,468
비지배주주지분		28,485,591	16,398,129	(5,533,003)	(23,980,509)
XIII. 지배기업 지분에 대한 주당순손익
1. 기본주당순이익(손실)		(403)	(1,106)	939	1,595
2. 희석주당순이익(손실)		(403)	(1,106)	886	1,519

별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표
제16(당)기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제15(전)기 반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
피씨엘 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과     목	지배기업 소유지분						비지배지분	총          계
	자 본 금	주식발행초과금	기타포괄 손익누계액	기타자본항목	이익잉여금 (결손금)	총   계
2022.01.01 (전기초)	5,184,698,500	44,445,837,981	-	431,523,764	(35,512,994,742)	14,549,065,503	2,079,596,502	16,628,662,005
반기순이익(손실)	-	-	-	-	16,640,739,468	16,640,739,468	(23,980,509)	16,616,758,959
전환사채의 전환	14,382,000	886,794,357	-	-	-	901,176,357	-	901,176,357
전환우선주의 전환	40,998,000	3,307,301,888	-	-	-	3,348,299,888	-	3,348,299,888
주식매수선택권 부여	-	-	-	135,729,697	-	135,729,697	-	135,729,697
주식매수선택권 행사	14,400,000	221,711,040	-	-	-	236,111,040	-	236,111,040
2022.06.30 (전반기말)	5,254,478,500	48,861,645,266	-	567,253,461	(18,872,255,274)	35,811,121,953	2,055,615,993	37,866,737,946
2023.01.01 (당기초)	5,978,618,000	64,637,415,181	-	472,220,066	(39,530,542,719)	31,557,710,528	2,085,908,808	33,643,619,336
반기순이익(손실)	-	-	-	-	(13,240,180,196)	(13,240,180,196)	16,398,129	(13,223,782,067)
주식보상비용	-	-	-	(164,392,629)	-	(164,392,629)	-	(164,392,629)
주식매수선택권 행사	9,500,000	248,020,620	-	(67,463,580)	-	190,057,040	-	190,057,040
토지와건물의 재평가이익	-	-	697,022,802	-	-	697,022,802	-	697,022,802
2023.06.30 (당반기말)	5,988,118,000	64,885,435,801	697,022,802	240,363,857	(52,770,722,915)	19,040,217,545	2,102,306,937	21,142,524,482

별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제16(당)기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제15(전)기 반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
피씨엘 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과                        목	주석	제16(당) 반기		제15(전) 반기
I.영업활동으로인한현금흐름			(474,895,496)		4,750,503,215
1.영업으로부터 창출된 현금흐름	25	(179,555,010)		4,064,606,798
2. 이자의 수취		305,332,197		927,189,553
3. 이자의 지급		(583,290,703)		(223,782,986)
4. 법인세의 납부		(17,381,980)		(17,510,150)
II.투자활동으로인한현금흐름			865,598,474		(1,710,877,198)
1. 단기금융상품의 취득		(2,478,001,526)		-
2. 단기금융상품의 처분		6,336,500,000		-
3. 유형자산의 처분		-		358,080,000
4. 유형자산의 취득		(2,991,900,000)		(2,068,957,198)
5. 무형자산의 취득		(1,000,000)		-
III.재무활동으로인한현금흐름			(23,860,324,684)		1,521,582,362
1. 단기차입금의차입		4,924,635,203		3,632,400,000
2. 단기차입금의상환		(1,324,635,203)		(2,028,628,000)
3. 장기차입금의차입		7,900,000,000		-
4. 전환사채의상환		(35,350,000,000)		-
5. 리스부채의상환		(218,381,724)		(299,771,958)
6. 주식매수선택권의행사		191,425,000		237,600,000
7. 신주발행비용		(1,367,960)		(8,517,680)
8. 임대보증금의증가		18,000,000		-
9. 임대보증금의감소		-		(11,500,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			(23,469,621,706)		4,561,208,379
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			26,129,151,473		38,222,168,081
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			34,765,305		432,286,703
Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산			2,694,295,072		43,215,663,163

별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다.

주석

제16(당)기 반기말 : 2023년 06월 30일 현재

제15(전)기    기말 : 2022년 12월 31일 현재

피씨엘 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

피씨엘 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2008년 2월 12일 설립되어 혈액분석을 통한 질병진단사업 및 진단용 의약품 제조판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로9길 99에, 연구소는 서울특별시 송파구 법원로 128 SKV1GL 메트로시티 B동 17층에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 5,988백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
김소연 외 특수관계자	3,548,524	29.63
(주)올릭스	1,163,555	9.72
기   타	7,264,157	60.65
합   계	11,976,236	100.00

 

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		연차 결산월	업종
		당반기말	전기말
(주)피씨엘이지(*)	한국	40.5	40.5	12월	연구개발업
(주)골드바이오	한국	100	-	12월	의료용 기기 제조업

(*)	(주)피씨엘이지에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 일부 소수주주들 지분 10.5%의 의결권을 위임받아 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	자  산	부  채	매  출	당기순이익
(주)피씨엘이지	3,655,255	121,966	-	27,560
(주)골드바이오	79,887	29,887	-	-

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자  산	부  채	매  출	당기순이익
(주)피씨엘이지	3,549,017	43,288	-	10,609

1.3 연결대상범위의 변동

당반기 중 신규로 (주)골드바이오에 출자하여 연결재무제표에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

 

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21 (4)에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다.

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출구분에 대한 정보  

(단위: 천원)

구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	607,966	1,248,428	12,695,367	31,073,569
상품매출	-	650	47,738	79,651
임대매출	4,100	4,100	-	-
용역매출	-	-	-	5,536
기타매출	-	150,000	-	-
합      계	612,066	1,403,178	12,743,105	31,158,756

 

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
국내매출	607,713	1,062,247	11,620,233	24,133,870
해외매출	4,353	340,931	1,122,872	7,024,886
합      계	612,066	1,403,178	12,743,105	31,158,756

(3) 주요 고객 부문

당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기		전반기
	매출액	비율	매출액	비율
A사	-	-	6,893,892	22%
B사	300,000	21%	-	-
C사	171,491	12%	-	-
D사	150,000	11%	-	-

5. 사용이 제한된 금융상품

 

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	국민은행	2,000	2,000	질권설정
	외화정기예금	하나은행	-	6,336,500
합계			2,000	6,338,500

6. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	5,948,922	-	5,758,036	-
차감: 손실충당금	(4,909,915)	-	(1,699,979)	-
매출채권(순액)	1,039,007	-	4,058,057	-
미수금	429,069	-	3,386,360	-
차감: 손실충당금	(358,287)	-	(57,915)	-
미수금(순액)	70,782	-	3,328,445	-
미수수익	-	-	83,329	-
보증금	-	1,116,522	-	1,262,805
합    계	1,109,789	1,116,522	7,469,831	1,262,805

7. 관계기업 투자

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당반기말		전기말
				지분율	장부금액	지분율	장부금액
엠큐렉스(주)	한국	연구개발업	12월	36.90%	12,345,562	36.90%	12,999,998

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기포괄손익
엠큐렉스(주)	13,815,289	5,626,843	23,450	(1,341,485)	(1,341,485)

(3) 당반기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액
엠큐렉스(주)	8,188,446	36.90%	3,021,717	3,139,584	6,184,261	12,345,562

(4) 당반기말 현재 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	기   말
엠큐렉스(주)	12,999,998	(654,436)	12,345,562

8. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)

구  분	당반기말				전기말
	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	장부금액
토지	553,388	-	-	553,388	2,781,791	-	-	2,781,791
건물	747,050	-	(200,770)	546,280	5,529,108	-	(410,260)	5,118,848
비품	378,070	-	(297,722)	80,348	378,070	-	(271,793)	106,277
기계장치	11,604,013	(18,051)	(5,770,703)	5,815,259	9,619,677	(22,330)	(5,050,965)	4,546,382
기타유형자산	1,511,247	-	(1,138,154)	373,093	1,580,546	-	(1,065,834)	514,712
건설중인자산	1,677,564	-	-	1,677,564	670,000	-	-	670,000
합    계	16,471,332	(18,051)	(7,407,349)	9,045,932	20,559,192	(22,330)	(6,798,852)	13,738,010

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구  분	기  초	취  득	폐 기	감가상각비	대  체	기  말
토지(*2)	2,781,791	-	-	-	(2,228,403)	553,388
건물(*2)	5,118,847	-	-	(39,226)	(4,533,341)	546,280
비품	106,278	-	-	(25,930)	-	80,348
기계장치(*1,2)	4,546,382	-	-	(748,237)	2,017,114	5,815,259
기타유형자산	514,712	-	(46,200)	(95,419)	-	373,093
건설중인자산	670,000	2,991,900	-	-	(1,984,336)	1,677,564
합    계	13,738,010	2,991,900	(46,200)	(908,812)	(6,728,966)	9,045,932

(전반기)

(단위: 천원)

구  분	기  초	취  득	처  분	감가상각비	대  체	기  말
토지(*2)	2,900,542	-	-	-	-	2,900,542
건물(*2)	5,547,380	-	-	(72,804)	-	5,474,576
비품	146,336	13,233	-	(26,289)	-	133,280
기계장치(*1,2)	4,350,550	196,664	(216,020)	(612,219)	990,050	4,709,025
기타유형자산	805,497	6,273	-	(151,038)	6,273	667,005
건설중인자산	9,053	1,966,587	-	-	(1,012,240)	963,400
합    계	13,759,358	2,182,757	(216,020)	(862,350)	(15,917)	14,847,828

(*1)	정부보조금 상계후의 금액입니다.
(*2)	토지, 건물, 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 당반기 중 토지 및건물 중 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석11,13 참조)

9. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구  분	당반기말				전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액
소프트웨어	427,370	(58,800)	(166,538)	202,032	426,370	(66,000)	(124,433)	235,937
산업재산권	429,918	(5,627)	(356,051)	68,240	429,918	(6,490)	(333,887)	89,541
합    계	857,288	(64,427)	(522,589)	270,272	856,288	(72,490)	(458,320)	325,478

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구  분	기  초	취  득	상  각	기  말
소프트웨어	235,937	1,000	(34,905)	202,032
산업재산권	89,541	-	(21,301)	68,240
합    계	325,478	1,000	(56,206)	270,272

(전반기)

(단위: 천원)

구  분	기  초	대  체	상  각	기  말
소프트웨어	200,841	-	(26,195)	174,646
산업재산권	90,012	12,062	(25,978)	76,096
합    계	290,853	12,062	(52,173)	250,742

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	885,747	969,906
차량운반구	9,181	16,679
합    계	894,928	986,585
리스부채
유동	709,227	580,655
비유동	166,262	410,583
합    계	875,489	991,238

당반기 및 전반기 중 증가된 사용권자산은 350백만원 및 297백만원입니다.

(2) 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산의 감가상각비
부동산	213,410	433,252	141,220	282,439
차량운반구	4,485	8,970	5,080	10,160
합    계	217,895	442,222	146,300	292,599
리스부채에 대한 이자비용(*1)	9,044	21,373	3,345	7,678
단기리스료(*2)	50,125	59,725	35,757	45,357
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	3,170	7,409	67,199	85,420

(*1)	금융원가에 포함되어 있습니다.
(*2)	제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당반기 및 전반기 중 리스부채 상환액은 306백만원 및 300백만원입니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당반기말		전기말
	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
토지(*)	2,552,540	2,552,540	-	-
건물(*)	5,028,460	5,028,460	-	-
합 계	7,581,000	7,581,000	-	-

(*)	당반기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.(주석8참조) 또한, 상기 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(당반기)

(단위: 천원)

구  분	기  초	대  체	평 가	반기말
토지	-	2,228,403	324,137	2,552,540
건물	-	4,533,341	495,119	5,028,460
합 계	-	6,761,744	819,256	7,581,000

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 4백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 12백만원입니다. 

12. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	1,889,370	-	1,755,196	-
미지급금	3,554,409	547,133	2,705,769	798,193
미지급비용	745,356	-	505,053	-
임대보증금	15,000	3,000	-	-
합    계	6,204,135	550,133	4,966,018	798,193

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	최장 만기일	연이자율(%) 당반기말	당반기말	전기말
단기 차입금	원화대출	산업은행(*1,2,3,4)	2024.06.29	8.31	6,800,000	8,000,000
	원화대출	하나은행(*5,6)	2024.05.17	4.49~6.07	7,800,000	3,000,000
장기 차입금	원화대출	우리은행(*1,2,3,4)	2024.02.15	2.15	1,295,000	1,295,000
	원화대출	산업은행(*1,3)	2029.06.29	4.64	3,500,000	3,500,000
	원화대출	관계사 임원(*4)	2024.06.14	10	3,900,000	-
	원화대출	엠큐렉스㈜(*4)	2024.06.17	8	4,000,000	-
전환사채		제2회 무보증 사모사채	-	-	-	10,325,547
		제3회 무보증 사모사채	-	-	-	4,070,410
소계					27,295,000	30,190,957
차감: 차입금(유동) 장부금액					(23,795,000)	(11,000,000)
차감: 전환사채 장부금액					-	(14,395,957)
장기차입금 장부금액					3,500,000	4,795,000

(*1)	상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2)	상기 차입금에 대하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*3)	상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산에 대한 화재보험 부보금액이 담보로 제공되어 있습니다.
(*4)	상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*5)	상기 차입금에 대하여 대표이사 소유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*6)	상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6개월 미만	6~12 개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	6,204,135	-	550,133	-	-	6,754,268	6,754,268
차입금	781,250	24,798,430	285,875	487,200	3,662,400	30,015,155	27,295,000
리스부채(*)	-	799,278	182,900	-	-	982,178	875,489
합  계	6,985,385	25,597,708	1,018,908	487,200	3,662,400	37,751,601	34,924,757

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6~12 개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무및기타채무	-	4,966,018	798,193	-	-	5,764,211	5,764,211
차입금	-	11,000,000	1,295,000	-	3,500,000	15,795,000	15,795,000
전환사채	-	35,350,000	-	-	-	35,350,000	14,395,957
파생상품부채	-	17,101,561	-	-	-	17,101,561	17,101,561
리스부채(*)	-	598,475	415,353	-	-	1,013,828	991,238
합  계	-	69,016,054	2,508,546	-	3,500,000	75,024,600	54,047,967

(*)	장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.

14. 퇴직급여제도

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 206백만원(전반기: 240백만원)입니다.

15. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 11,976,236주 및 500원입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합  계
전기초	10,369,397 주	5,184,699	44,445,838	49,630,537
주식매수선택권 행사	28,800 주	14,400	261,080	275,480
전환우선주 전환	95,010 주	47,505	3,614,434	3,661,939
전환사채 전환	75,991 주	37,996	1,967,567	2,005,563
유상증자	1,388,038 주	694,019	14,348,496	15,042,515
전기말	11,957,236 주	5,978,618	64,637,415	70,616,033
당기초	11,957,236 주	5,978,618	64,637,415	70,616,033
주식매수선택권 행사	19,000 주	9,500	248,021	257,521
당반기말	11,976,236 주	5,988,118	64,885,436	70,873,554

16. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당기말
토지 및 건물 재평가잉여금(주석 11)	-	697,023	697,023

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 

17. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	396,641	872,317	495,173	972,206
퇴직급여	55,747	123,145	58,928	122,390
복리후생비	62,678	103,031	88,559	199,496
여비교통비	48,979	106,235	24,044	57,865
접대비	55,375	79,859	76,187	100,814
감가상각비	18,094	41,181	102,196	203,629
경상연구개발비	349,087	956,464	503,243	1,511,515
운반비	1,493	30,473	(270,804)	685,654
지급수수료	945,523	1,915,965	1,414,130	2,244,340
광고선전비	12,858	144,812	27,344	82,672
대손상각비	1,452,072	3,209,936	1,643,992	1,111,219
무형자산상각비	29,658	56,206	30,778	52,173
사용권자산상각비	217,895	442,222	25,084	50,167
건물관리비	3,465	3,465	22,130	34,596
주식보상비용	(160,758)	(164,393)	85,070	135,730
기타	126,277	170,678	(503,811)	204,556
합    계	3,615,083	8,091,595	3,822,243	7,769,022

18. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
이자수익	128,500	325,885	615,534	927,190
당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	(211,946)	231,562
파생상품평가이익	-	2,242,417	9,898,053	12,308,258
합  계	128,500	2,568,302	10,301,641	13,467,010

(2) 당반기 및 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
이자비용	517,136	1,694,257	971,884	1,921,022
사채상환손실	227,780	5,237,107	-	-
파생상품평가손실	-	9,616	-	-
합    계	744,916	6,940,980	971,884	1,921,022

19. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기타수익
외환차익	7,327	449,508	(88,660)	173,850
외화환산이익	16,381	136,268	577,148	799,260
유형자산처분이익	-	-	-	142,060
임대료수익	-	-	14,726	27,527
잡이익	73,997	201,414	121,568	122,630
합  계	97,705	787,190	624,782	1,265,327
기타비용
기타의대손상각비	300,372	300,372	-	-
외환차손	-	241,776	9,605	16,752
외화환산손실	6,764	96,360	428,899	475,945
유형자산재평가손실	61,936	61,936	-	-
유형자산처분손실	46,200	46,200	-	-
잡손실	42,261	60,275	5,031	5,723
합    계	457,533	806,919	443,535	498,420

20. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
전기법인세의 조정사항	100	-
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(184,169)	-
법인세비용	(184,069)	-

21. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채
전기말 장부금액	116,285	17,101,561
처분	(116,285)	(14,868,760)
금융수익으로 인식된 이익	-	(2,242,417)
금융원가로 인식된 손실	-	9,616
당반기말 장부금액	-	-

당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시
제2회 전환사채 전환권	-	592,368	17,429,455
제3회 전환사채 전환권	-	233,676	6,337,984
합    계	-	826,044	23,767,439

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
법인세비용 차감전계속사업손익	(13,407,851)	16,616,759
평가손익	2,232,801	12,308,258
처분손익	(5,237,107)	-
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(10,403,544)	4,308,501

22. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ	주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ	부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ	가득조건 및 행사 가능 시점:
	-	6차~8차: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 2년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구     분	주식매수선택권 수량(단위: 주)		가중평균 행사가격(단위: 원)
	당반기	전반기	당반기	전반기
기초 잔여주	105,000	171,300	16,219.59	16,851.59
행사(*)	19,000	28,800	10,075.00	8,250.00
소멸	42,000	37,500	18,743.54	25,227.23
기말 잔여주	44,000	105,000	27,430.73	16,219.59
기말 행사가능한 주식수	32,000	10,000	25,053.88	8,250.00

(*)	당반기 중 19,000주의 주식선택권이 주당 10,075원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 10,063원이었습니다.

(3) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여일	만기	주당 행사가격 (단위: 원)	주식수(단위: 주)
			당반기말	전반기말
2019년03월11일	2024년03월10일	8,250	10,000	10,000
2020년03월03일	2025년03월03일	10,075	22,000	67,000
2021년02월26일	2026년02월26일	33,769	12,000	28,000
합     계			44,000	105,000
기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기			1.72	2.34

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)164백만원과 80백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	담보제공사유
토지,건물 및 기계장치	1,554,000	우리은행	시설 및 일반자금대출
	17,400,000	산업은행	시설 및 일반자금대출

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	보증기간	보증내용	보증금액
신용보증기금	하나은행	2021.05.25~2024.05.17	지급보증	2,850,000
서울보증기금	중소기업기술정보진흥원	2022.08.11~2023.11.08	이행보증	32,430

(3) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

원고	피고	계류법원	사건내용	소송가액	사건번호	진행상황
(주)씨엠엔파트너스 등	연결회사	서울중앙지방법원	용역비 미지급금 피청구	537백만원	2023가합41039	1심
(주)더베스트인터네셔널	연결회사	서울고등법원	손해배상 피청구	448백만원	2022나2047026	2심
MTJR	연결회사	국제상공회의소(ICC)	선급금 반환 및 손해배상 피청구	USD 10,000,000	-	반소제기
(주)앱솔로지	연결회사	대법원	도급대금 미지급금 피청구	1,466백만원	2023다219288	종결(원고패소)
연결회사	(주)앱솔로지	안양지원	원재료 사용대금 청구	2,823백만원	2023가합101641	1심(전액 가압류 인용)
연결회사	케어마일	서울중앙지방법원	공급계약 관련 미이행 선급금 청구	2,714백만원	2023가합50477	1심(전액 가압류 인용)
연결회사	MCM EVA SRL	루마니아 현지법원	매출채권 대금지급 청구	1,832백만원	-	1심 종결(원고승소)

당반기말 현재 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말  현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.    

구     분	당반기말	전기말
최대주주(대표이사)	김소연	김소연
관계기업	엠큐렉스(주)	엠큐렉스(주)
기타 특수관계자(*)	올릭스(주)	올릭스(주)
	아이디에스	아이디에스
	피씨엘랩	피씨엘랩
	관계회사 임원	관계회사 임원

(*)	최대주주 및 최대주주의 특수관계자가 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명칭	당반기			전반기
		매출	임차료	이자비용	매출	임차료
관계기업	엠큐렉스(주)	-	-	95,562	-	-
기타특수관계자	올릭스(주)	150,000	-	-	5,351	-
	피씨엘랩	-	4,800	-	-	28,800
	관계회사 임원	-	-	115,397	-	-
합    계		150,000	4,800	210,959	5,351	28,800

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명칭	당반기말			전기말
		임차보증금	차입금	기타채무	임차보증금
관계기업	엠큐렉스(주)	-	4,000,000	95,562	-
기타특수관계자	아이디에스	408,672	-	-	281,193
	피씨엘랩	-	-	-	52,800
	관계회사 임원	-	3,900,000	17,096	-
합    계		408,672	7,900,000	112,658	333,993

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명칭	당반기		전반기
		자금차입	리스부채상환	리스부채상환
관계기업	엠큐렉스(주)	4,000,000	-	-
기타특수관계자	아이디에스	-	185,760	162,540
	관계회사 임원	3,900,000	-	-
합    계		7,900,000	185,760	162,540

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기	전반기
단기종업원급여	469,745	619,000
퇴직급여	82,049	90,417
주식보상비용	-	1,463
합    계	551,794	710,880

(6) 당반기말 현재 대표이사로부터 금융기관 등의 자금대출에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 13번 참조).

25. 현금흐름

당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당반기	전반기
법인세비용차감전 순이익(손실)	(13,407,851)	16,616,759
조정:
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	12,553,067	4,851,038
대손상각비	3,209,936	1,111,219
기타대손상각비	300,372	-
감가상각비	908,812	862,350
유형자산처분손실	46,200	-
유형자산재평가손실	61,936	-
무형자산상각비	56,206	52,173
사용권자산상각비	442,222	292,599
사채상환손실	5,237,107	-
파생상품평가손실	9,616	-
주식보상비용	(164,393)	135,730
이자비용	1,694,257	1,921,022
외화환산손실	96,360	475,945
지분법손실	654,436	-
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,985,593)	(15,103,955)
재고자산평가손실(환입)	(248,246)	(711,543)
파생상품평가이익	(2,242,417)	(12,308,258)
유형자산처분이익	-	(142,060)
당기손익인식공정가치측정 금융자산처분이익	-	(231,562)
외화환산이익	(136,268)	(799,260)
이자수익	(325,885)	(927,190)
기타	(32,777)	15,918
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,660,821	(2,299,235)
매출채권의 증가	(89,519)	(2,985,863)
미수금의 감소(증가)	2,957,292	(548,479)
미수수익의 감소	83,329	-
선급금의 감소(증가)	(140,254)	1,100,450
선급비용의 증가	(7,760)	(19,853)
부가세대급금의 감소(증가)	(27,243)	119,897
재고자산의 감소(증가)	176,079	(1,417,734)
임차보증금의 감소	116,121	-
기타보증금의 증가	-	(398,932)
매입채무의 증가	37,950	1,095,238
미지급금의 증가	848,640	450,126
장기미지급금의 감소	(251,060)	(237,453)
예수금의 증가	18,918	67,374
선수금의 증가(감소)	41,749	(316,132)
미지급비용의 증가(감소)	(103,421)	792,126
영업으로부터 창출된 현금흐름	(179,556)	4,064,607

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230816000201