한국맥널티 (222980) 공시 :: 주주총회소집공고

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315000264


2023년 3월 15일

회 사 명 :	한국맥널티주식회사
대 표 이 사 :	이 은 정
본 점 소 재 지 :	충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42
	(전 화) 031-376-1383
	(홈페이지)http://www.mcnultykorea.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사	(성 명) 임 용 훈
	(전 화) 031-376-1383

주주총회 소집공고

(제26기 정기)

1. 일 시 : 2023년 3월 30일(목) 오전10시

2. 장 소 : 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42 한국맥널티(주) 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항
1. 감사보고
2. 영업보고,
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건 :

제1호 의안 : 제26기(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제 2-1호 의안 : 사내이사 이상혁 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 권유 관리시스템
인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사 수여기간

2023년 3월 20일 9시 ∼ 2023년 3월 29일 17시(기간중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우
기권 처리

2023년 3월 15일

한 국 맥 널 티 주 식 회 사

대 표 이 사 이 은 정 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			정선태 (출석률:77.8%)
			찬 반 여 부
1	2022.02.25	제1호 의안 : 제25기 배당(안) 승인의 건 제2호 의안 : 제25기 정기주주총회 소집의 건	가결 가결
2	2022.03.31	제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건	가결
3	2022.04.29	가. 보고사항 제1호 의안 : 제26기 1분기 잠정실적 보고의 건 나. 결의사항 제1호 의안 : 타법인 출자 승인의 건	- 가결
4	2022.05.13	제1호 의안 : 수출성장자금대출(중기) 기채 승인의 건 제2호 의안 : 회전한도방식 수입자금대출 대출한도 설정 승인의 건	가결 가결
5	2022.05.16	제1호 의안 : 제2회차 전환사채 매도청구권 행사 추인의 건	가결
6	2022.05.20	제1호 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건	-
7	2022.06.28	제1호 의안 : 기업운전일반자금대출 보증에 관한 건	-
8	2022.08.18	제1호 의안 : 맥널티아카데미 한시적 휴원 승인의 건	가결
9	2022.08.23	제1호 의안 : 타법인(맥널티제약)주식 및 출자증권 취득 승인의 건 제2호 의안 : 타법인(맥널티바이오)주식 및 출자증권 취득 승인의 건 제3호 의안 : 이사회 운영규정 개정 승인의 건	가결 가결 가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-. 해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
기타비상무이사	1	1,500,000,000	13,164,000	13,164,000	-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 생두에서부터 원두커피 가공제품까지 커피와 관련된 전반적인 사업 전체를 영위하고 있으며 제품은 크게 4가지 종류로 분류됩니다. 당사의 제품은 커피가 최 초 재배되어 가공되지 않은 그대로의 상태인 커피 생두, 로스팅의 과정을 통해서 볶 아진 원두를 통해 생산한 원두커피, 원두 커피를 동결건조(FD) 공법을 통해 가공하여 제조한 인스턴트 커피, 원두 커피를 액상 형태의 추출물로 만든 커피음료로 구성되어 있습니다.

(1) 산업의 발전과정

커피가 처음 문헌상에 언급된 것은 AD 900년경 아라비아 내과 의사인 라세스(Rhazes)의 의학서적에서라고 전해집니다. 처음에는 음식을 만드는 재료로 사용되었으며 술, 의약품을 거쳐 음료로 이용된 것은 AD 1,100년경으로 알려져 있습니다.

커피의 원산지는 에티오피아로 알려져 있으나 커피가 지금처럼 음료로 발전한 곳은 아라비아 지역이라고 전해집니다. 에티오피아를 발원지로 하여 홍해를 건너 아라비아 지역에 정착한 이후 중앙 아시아 북쪽에 있는 터키에 이르러 음료로서 자리를 매김한 후 유럽으로 건너가게 되었습니다. 커피가 유럽에 전파된 것은 17세기경으로 그 당시 유럽의 상류 계층은 터키의 풍습을 즐겼으며 이들은 커피의 맛에 열광하게 되었고 차와 마찬가지로 종교적 수도생활에 큰 역할을 차지하였다고 합니다. 그 후 제국주의 열강들이 서인도 제도와 마찬가지로 아시아를 지배하고 그 지역에서 커피를 재배하면서 커피는 모든 사람들이 즐기는 대중적인 음료가 되었습니다.

17세기부터 미국과 유럽 각국에는 커피하우스라는 커피전문점이 생기기 시작했으며 당시 커피하우스는 단순 커피 음용 장소를 넘어서 역사, 철학, 문화의 토론의 장뿐만 아니라 당대 지식인, 예술가, 정치가들의 모임장소로 활용되었습니다. 18세기에 처음으로 커피 재배를 시작한 브라질은 세계 커피 생산량의 50%까지 생산량을 늘리며 전 세계로 커피를 수출하게 되었으며, 1882년에는 뉴욕커피 거래소를 통해 각국의 커피가 거래되기 시작하였습니다.

20세기 들어 커피 발전 역사상 가장 획기적인 발명으로 인정받는 이탈리아의 에스프레소 머신과 미국의 인스턴트 커피가 발명되면서 세계 커피 소비량은 더욱 증가하게 되었으며, 이후 다양한 형태의 제품이 출시되면서 커피 시장은 발전하게 되었습니다.

커피가 국내에 처음 소개된 것은 1890년 전후로 추정됩니다. 공식적인 문헌에 의하면 고종이 1896년 러시아 공사관에서 처음 커피를 맛보았다고 합니다. 이후 1924년 일본인들이 국내에서 본격적인 상업행위를 시작하면서 발달한 것이 다방입니다. 이후 커피는 문화생활의 일부로서 역할을 하며 커피 수입량도 급격히 증가하였으나 기호식품, 수입품으로 한정하면서 발전의 한계성도 가지게 되었습니다.

국내에서는 1960년대말까지도 커피가 생산되지 않았으며, 미군 PX 등을 통해 커피에 대한 일부의 수요가 충족되었을 뿐이였습니다. 이후 정부가 국내에서 커피제조업의 설립을 승인하게 되고, 1968년 미주산업에서 국내 최초로 레귤러 커피를 생산하고 1970년 동서식품에서도 맥스웰 하우스 커피를 생산하게 되면서 국내 커피산업이 출범하게 되었습니다.

1970년대의 주요 커피 소비패턴은 간편한 인스턴트 커피 유형이였습니다. 그러나 1980년대와 1990년대를 거치면서 소득의 향상, 국제교류의 증가, 라이프 스타일의 변화 등으로 인해 원두커피에 대한 관심이 높아졌고 최근 10년간 커피전문점의 증가와 외국계 프랜차이즈 기업의 진출 국내 커피 시장은 급속도로 성장하게 되었습니다. 그 결과 시장의 주류였던 인스턴트 커피 시장은 성장세가 둔화되고 규모가 감소하기 시작한 반면 원두커피 시장의 성장이 두드러지고 있습니다.

(2) 시장의 분류

① 원두커피 시장

원두커피는 생두를 볶아서 분쇄 한 후 분쇄 된 상태의 가루를 여과지나 다른 기구를 이용하여 물을 부어 내려 마시는 커피를 말하며, 원두커피 제품은 생두를 수입하여 볶는 과정(Roasting)을 거친 후 단순 원두를 소분하여 포장한 제품부터 다양한 가공공정(블랜딩, 분쇄, 향코팅, 포장 등)에 따라 각종 형태의 제품으로 생산되고 있습니다.

국내 원두커피 시장은 과거 1980년대까지 대중성을 얻지 못하고 고급 커피 전문점, 백화점 수입잡화점 등 일부 유통망을 통해서만 공급되었고 그 결과 상대적으로 높은 가격에 판매 되었습니다. 이후 국민 소득의 향상, 국제교류의 증가 등으로 원두커피에 대한 관심은 점진적으로 확대되었으나, 편리성이 부각된 인스턴트 커피믹스의 급성장에 영향을 받아 시장이 감소하기도 하였습니다. 다만, 2000년대 중반 커피전문점 시장이 성장하여 원두커피가 대중화 되기 시작하였으며, 대형 할인점, 소매점 등의 유통망 증가에 따라 제품 판매가 촉진되면서 원두커피 시장 성장이 본격화되었습니다. 그 결과 B2B 시장의 원두 소비량이 급격히 상승하기 시작하였으며, 대중의 커피에 대한 관심이 증대되고 커피가 주요 문화와 생활 패턴의 하나로 자리잡으면서 커피를 직접 내려 먹는 핸드드립 커피나 일반 원두커피와 차별화된 스페셜티 커피를 즐기는 인구가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

또한 급변하는 소비 트랜드에 따라 원두커피도 다양한 형태로 출시되기 시작했습니다. 홀빈, 분쇄 제품을 비롯하여 간편하게 우려 먹을 수 있는 삼각 티백, 사각 티백 제품, 핸드드립 필터에 담은 핸드드립 제품 등 소비자에게 편의를 제공하는 다양한 형태의 제품들이 출시되면서 소비자의 원두커피 접근성이 보다 확대되었습니다. 최근에는 집에서 직접 원두를 내려 먹거나 생두를 직접 로스팅 하는 홈카페족인 커피매니아가 증가하고 있어 원두커피의 대중 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

② 인스턴트 커피(Instant Coffee) 시장

인스턴트 커피는 커피원두의 주요성분을 용매로 추출하여, 이 추출물을 동결건조법(FD) 혹은 분무건조법 (SD)으로 건조한 분말 형태의 제품으로 뜨거운 물을 첨가하여 바로 마실 수 있는 제품을 말합니다.

1901년 일본계 미국인 과학자, 사토리 카토에 의해 용해방식으로 제조한 파우더 형태의 인스턴트 커피가 처음 발명되었으며, 이후 커피회사 네슬레가 용해방식보다 좀더 커피의 향기와 맛을 잡을 수 있는 분무건조 방식커피를 제조하여 커피의 대중화를 견인하였고 현재 대부분의 커피회사가 사용하는 방식인 동결건조법은 1965년 등장하여 더 좋은 품질의 인스턴트 커피가 보급되어 왔습니다.

제조공법에 따라 제조된 인스턴트 커피 제품군은 크게 4가지 종류로, ① 동결건조 또는 분무건조 공정을 거쳐 제조된 “인스턴트 커피(솔루블 커피)”와 ② 인스턴트 커피에 크림, 설탕을 혼합하여 조제된 “커피믹스”, ③ 인스턴트 커피에 분쇄된 미세원두 가루를 코팅한 “인스턴트 원두커피”, ④ 커피믹스에 각종 향이 첨가된 “향 믹스커피” 제품으로 구분됩니다.

과거 가장 큰 커피 카테고리를 형성했던 FD 커피만 담겨있는 인스턴트 커피(솔루블 커피) 시장은 2000년초 인스턴트 커피, 설탕, 크림이 혼합되어 간편하게 즐길 수 있는 커피믹스 제품이 출시 되면서 규모가 감소하기 시작하였고 인스턴트 커피 수요가 커피믹스 시장으로 이동되어 커피믹스 시장의 규모의 확대가 이뤄졌습니다.

다만, 최근 커피믹스 시장의 성장률도 다소 둔화 되었는데 이는 인스턴트 원두커피와 원두커피가 주요 대체제로 성장했기 때문입니다. 커피 전문점의 저변 확대가 가속화되면서 믹스커피 보다는 아메리카노의 원두커피를 즐기는 인구가 증가하였고, 2000년대 들어 편의점 수의 급격한 증가로 인한 자판기 수요 감소가 인스턴트 커피 시장 감소의 원인으로 판단됩니다. 그러나 인스턴트 커피시장의 성장세 둔화가 커피시장 규모를 위축시키는 것은 아니므로 향후에도 커피 시장 전체의 규모는 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.

③ 커피음료(RTD, Ready to Drink) 시장

커피음료(RTD 음료 커피)는 바로 마실 수 있도록 포장된 모든 커피 음료 지칭함으로써 포장하는 방법에 따라 캔커피, 컵커피, 유리병 커피 등 다양한 형태로 나뉩니다.

현재 커피 소비자의 소비 중심이 인스턴트 시장에서 원두커피 시장으로 이동되는 과정으로 커피음료(RTD)는 인스트턴 커피의 편리함과 합리적 가격이라는 특징을 활용해 틈새시장으로서 큰 폭으로 성장하였습니다. 과거의 RTD 커피는 저렴한 캔 음료로 인스턴트 커피에 보다 더 가까웠으나 최근 RTD커피는 테이크아웃 커피컵에 빨대를 부착한 형태, 먹기 편한 파우치에 담긴 형태등으로 진화하였고 인스턴트 외에도 원두커피로의 소재 다양화, 포장과 마케팅에 노력을 기울인 결과 시장이 확대되고 있습니다. 편의점과 할인점의 수가 증가하면서 기존 음료전문업체들에 의해 성장하던 커피음료 시장에서 유업체 및 중소형 OEM 업체 등이 일정 수준의 비중을 차지하며 커피음료 시장에 다양성을 제공하고 있습니다.

또한 커피전문점을 통한 소비자의 블랙 타입 커피 음용 경험의 증가는 아메리카노류 커피음료 제품에 대한 수요를 이끌어 냈으며 일부 커피전문점 브랜드를 활용한 아메리카노류 신제품들이 출시되면서 성장이 지속되고 있습니다. 최근에는 제품 확장 및 다양화, 고급화로 프리미엄 제품들도 출시되고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.

④ 커피전문점 시장

커피전문점 시장은 1980~90년대 다방과 커피숍이라는 문화를 넘어 1999년부터 시작된 스타벅스의 한국 진출로 시장 확대가 시작되었습니다. 스타벅스는 원두커피와 카페라는 새로운 문화를 전파하면서 대중들의 인기를 얻었고 숫자 또한 기하급수적으로 증가해 왔습니다. 2002년 당시 프랜차이즈 브랜드의 가맹점 수는 700여개에 불과하였으나 2019년에는 이에 따라 상위 10개 브랜드의 가맹점 수는 약 5,000여개 이상으로 추산됩니다.

커피 프랜차이즈의 성장률이 보여주 듯, 안정적인 매출과 수익의 기대치가 높아 지면서 커피전문점 시장은 폭발적으로 성장하게 되었습니다. 초기에는 스타벅스, 커피빈 등의 해외 대형 브랜드들이 시장 성장을 주도하였고 이어 카페베네와 할리스, 탐앤탐스, 엔젤리너스 커피, 투썸 플레이스 등의 브랜드들이 시장에 합류하기 시작했습니다. 또한 저가의 커피로 시장을 공략했던 이디야 커피 등이 성장하면서 대한민국 커피전문점 시장은 성장세을 이어왔습니다.

또한 2010년대에 들어와 개인 카페 창업자들이 늘어나면서 개인이 운영하는 소규모 커피전문점들이 증가하기 시작하였으며 골목상권까지 카페들이 들어오기 시작하였습니다. 이렇게 생활속 커피에 대한 인프라가 증가하면서 대한민국 국민들의 커피에 대한 수준이 높아지기 시작하였고 프리미엄 커피 및 스페셜티 커피 등 고급 커피를 찾는 인구들도 증가하고 있습니다. 이런 트랜드에 맞춰 최근 각 커피 프랜차이즈 브랜드들마다 기존 매장과 차별화 되는 고급 브랜드를 출시하면서(맥널티 커피 팩토리, 스타벅스 리저브 등) 커피 전문점 시장에 새로운 트랜드를 형성하고 있습니다. 또한 생두를 구입하여 카페내에 로스팅기를 비치하고 직접 로스팅을 한 후 신선한 원두를 제공하는 로스터리 카페들도 증가하고 있는 추세입니다. 이와 같이 향후 커피전문점 시장은 다양한 형태의 발전으로 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 시장 규모 및 전망

① 세계 커피 시장
세계 커피 시장은 크게 커피 생산 시장과 커피 소비 시장으로 분류할 수 있습니다. 커피는 세계적으로 일부 지역에서만 생산 가능하며, 브라질/콜롬비아가 전세계 커피생산량의 각각 32%, 8.8%를 차지하고 있어 과거부터 중남미 지역은 주요 커피 생산 지역으로 각광받았으나 최근 베트남, 인도네시아 커피생산량이 급증하며 아시아 지역이 커피 생산시장 중요성이 커지고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 각각 전 세계 로부스타 커피 생산량의 60%, 15%를 점유하며 생산 규모가 증가하고 있습니다. 커피 소비 시장은 과거부터 유럽, 미국, 일본 등 선진국 소비 비중이 높았으나 최근 인스턴트 커피 소비 비중이 높은 아시아 시장이 급성장함에 따라 소비 측면에서도 아시아 시장은 점점 중요한 시장으로 변화하고 있습니다.

A. 세계 커피 생산 시장
커피 재배가 가능한 지역은 커피벨트(Coffee Belt) 또는 커피존(Coffee Zone)으로 불리며, 적도 아래 위 25도 이내에 위치하여 연중 20℃ 전후의 기온을 유지하고 연평균 강우량이 1,500mm이상인 열대와 아열대 지역에 위치하고 있습니다.

주요 커피 생산국 약 60여개국에 달하며 중남미 지역에는 브라질, 페루, 콜롬비아, 코스타리카, 엘살바도르, 과테말라, 멕시코, 하와이, 자메이카, 쿠바, 도미니카가 존재하며, 아프리카 지역의 이디오피아, 탄자니아, 케냐, 예멘 그리고 동남아시아 지역에서는 베트남과 인도네시아가 커피존내에 위치하고 있습니다.
커피 품종은 크게 '아라비카', '로부스타', '라이베리카'의 3 가지가 존재하며, 아프리카 라이베리아가 원산지인 '라이베리카'는 생산량이 작고 카페인 함량이 다른 품종에 비해 뒤지는 등 품질 면에서 열위에 있어 상업성이 부족하여 일반적으로 커피라고하면 아라비카와 로부스타를 지칭합니다. 원산지가 에티오피아인 아라비카는 대량 재배가 불가능하고 고도가 높고 기후가 좋은 지역에서 생산되며, 생두 크기가 크고 맛과 향이 다양하여 원두커피로 주로 소비됩니다. 반면 콩고가 원산지인 로부스타는 고도가 낮은 지역에서 대량 재배가 가능하여 가격이 상대적으로 낮고 쓴맛이 강함에 따라 인스턴트 커피나 블렌딩용으로 사용됩니다.

B. 세계 커피 소비 시장

커피 소비가 가장 많은 곳은 유럽으로 전 세계 커피 소비량의 약 28.2%를 차지하며, 다음으로는 미국(커피 소비량의 16%차지), 일본이 전세계 커피의 5%를 소비해 세계 4 위를 차지하고 있습니다.

통계적으로 소득수준이 높아지면 커피 소비가 증가하며, 최근 커피는 단순한 기호식품의 효용가치를 넘어 문화 소비재로 정착하고 있습니다. 따라서 미국, 일본, 독일, 프랑스, 이탈리아 등의 선진국이 국가별 커피 소비량 순위의 상위권을 대부분 차지하고 있으며, 남아프리카, 수단, 모로코, 베트남, 인도네시아등 개발도상국의 커피 소비량은 낮은 수준입니다. 다만, 커피 소비 증가율은 이미 커피 소비량이 많은 미국과 EU의 보다는 아시아&오세아니아, 아프리카에서 높은 성장률을 나타내고 있어 향후 성장 가능성은 상기 지역이 더 높다고 판단됩니다.

과거 아시아 국가들은 일반적으로 커피보다 차 문화가 발달되어 커피소비량이 많지 않았으나 최근 소득이 증가하면서 커피 소비가 증가하게 되었고 주요 커피산업의 중심지로 주목받고 있습니다. 1990년대 이후 아시아 커피 소비량은 연 평균 4%성장률을 기록했고 2000년 이후 연평균 5%수준의 성장을 지속하고 있어 성장세가 지속되고 있습니다.

국가별로는 일본은 이미 선진국 수준에 도달하였으며 베트남, 인도네시아의 경우 자국커피 생산량 증가로 인해 소비도 증가하고 있고, 한국은 일본에 이어 인당커피 소비량 2위로 올라섰습니다. 다만, 커피시장 성장 초기 단계에 있는 중국은 총 소비량, 인당 소비량 모두 미미한 수준에 불과하지만 지난 30~40년간 일본 커피시장이 성장했던 것과 유사하게 높은 성장세를 나타내며 향후 아시아 지역 뿐만 아니라 전 세계 커피 소비를 주도할 것으로 예상됩니다.

② 국내 커피 시장
국내 커피 시장은 크게 커피 수입시장과 커피 소비시장으로 분류할 수 있습니다.

커피의 생산은 커피벨트라고 불리는 적도에서 남위 18도, 북위 18도 사이에 위치한 열대 및 아열대 기후 지역에서만 작황되므로 커피 생산이 어려운 대한민국은 커피 수입 의존도가 매우 높습니다. 커피 수입시장은 크게 생두, 원두, 조제품으로 구성되며, 수입량, 수입 비중, 수입국가 등의 변화 통계를 통해 국내 커피 시장 트랜트를 예측할 수 있습니다.

국내 커피 소비시장은 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 시장으로 분류되며, 원두커피, 인스턴트 커피 및 커피음료(RTD)는 다양한 유통경로를 통해 유통됨으로써 커피 시장 트렌드 변화에 따른 소비자들의 다양한 수요를 광범위하게 충촉시키며 변화되고 있습니다.

A. 국내 커피 수입 시장

국내 커피 수입 규모는 지속적으로 성장하며, 2020년 커피 수입량은 176천톤으로 커피 수입 역사상 최고 규모를 경신하면서 지속적으로 커피 수입시장은 증가 추세에 있습니다.
최근 10년간 품목별 커피 수입액 비중은 조제품의 비중이 감소하고 원두의 수입비중이 증가하고 있습니다. 이와 같이 커피를 가공한 형태로 수입되는 조제품의 수입 비중이 줄고 커피 원두 및 생두 수입시장 증가한 주요 원인은 커피선호도 변화, 개인 커피전문점의 증가, 스타벅스 효과로 대변되는 프랜차이즈 커피전문점 점포의 급격한 증가 추세와 홈카페 족의 증가 등에 기인하며 향후 커피 수입시장은 원두와 생두 중심으로 지속 확대될 것으로 전망됩니다.

B. 국내 커피 소비시장

대한민국 인당 커피 소비량은 1990년대까지 연간 약 1.2kg 전후의 적은 양이었으나 2000년대 이후 커피 소비가 폭발적으로 급증하여 최근 연간 3.84kg를 소비하였으며, 2000년 이후 인당 커피소비량은 연평균 9%씩 증가하였습니다. 이는 한국인 1명이 연간 353잔(일반적으로 아메리카노 한잔은 원두 약 10g을 소비)의 커피를 마시는 수준이며, 커피 소비 대상을 주요 수요층인 20세이상 성인으로 한정하였을 경우에는 약 592잔(AC닐슨 추정)을 소비하는 것으로 추산되어 한국인에게 커피는 매일 접하는 친숙한 음료로 일상생활에서 뗄 수 없는 대중적인 식품으로 자리잡았습니다.

국내 커피 소비량은 1990년 약 1million bags 에서 지난 25년간 약 2배 성장하여 2017년에는 2.3million bags을 기록하였으며, 최근 3년간 연평균 2%의 성장률을 기록함에 따라 세계 커피 소비 성장률과 비슷한 성장 속도를 보이고 있습니다. 대한민국 커피 소비는 세계 커피소비량의 약 1.2~1.3% 점유율을 꾸준히 유지하고 있으며, 2017년에는 2.3 million bags가 넘는 커피 소비량을 기록할 것으로 예상됨에 따라 안정적인 성장 기조를 이어나갈 것으로 전망됩니다.

국내 커피 소비시장은 크게 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 4가지 카테고리로 분류됩니다. 국내 커피시장은 계속되는 글로벌 경기침체로 인한 불황에도 불구하고 매년 꾸준히 성장하고 있으며, 2017년 기준 약 10조원 시장을 형성한 것으로 추정됩니다.

C. 커피 시장의 성장 요인 및 전망
a. 국내 커피인구의 증가

1인당 커피 소비량 상위 국가는 핀란드, 노르웨이, 덴마크, 스웨덴 등 주로 유럽 국가로 나타났으며, 대한민국의 커피 소비량은 2008년 1인당 2.91kg에서 2011년 3.38kg으로 4년간 약 17%가 증가하여 다른 국가에 비해 증가 폭이 큰 것으로 나타났습니다

향후 국내 커피시장은 커피를 즐기는 인구의 지속적인 증가와 시장 트렌드를 선도하는 커피 업체 및 프렌차이즈 등의 다양화로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 집에서 직접 커피를 만들어 먹고 즐기는 홈카페족의 증가가 예상되어 이와 관련된 원두커피와 함께 커피 관련 기구 및 부재료 등의 부가 산업도 함께 성장할 것으로 예상됩니다.

b. 다양한 커피 시장 성장

2017년 이후 국내 커피 소비시장은 인스턴트 커피와 커피믹스는 감소하고 인스턴트 원두커피, 커피음료(RTD), 원두커피는 성장이 진행되고 있습니다.

커피믹스 시장은 메이저 3사의 마케팅 활동 강화를 비롯해 가격 및 판촉 경쟁이 심화될 것으로 예상되나 커피믹스 소비량은 정체 또는 감소세가 지속될 것으로 판단됩니다.

커피음료 시장은 프리미엄 브랜드를 중심으로 한 제품들의 마케팅 및 판촉 경쟁이 지속되며 점유율 경쟁이 더욱 치열하게 나타날 것으로 보이며, 이에 따라 프리미엄 브랜드의 제품 확장 및 용량이 큰 신제품 출시로 1인당 커피음료 소비량 확대를 통해 전체 커피음료 시장의 판매액 성장이 이어질 것으로 예상됩니다.

향후 지속적으로 성장이 가장 크게 예상되는 분야는 인스턴트 원두커피와 원두커피입니다. 카누를 비롯한 다양한 브랜드가 출시되어 있는 인스턴트 원두커피는 커피시장의 새로운 강자로 떠올랐으며 업체간의 다양한 제품 출시 및 마케팅 판촉 활동을 통해 향후에도 지속적으로 성장할 것이 예상됩니다.

또한 원두커피도 국내 커피 프랜차이즈들의 성장과 커피를 즐기는 인구의 증가, 프리미엄 커피시장의 성장 등과 함께 소비량 급증할 것으로 전망됩니다.

c. 커피 프랜차이즈 및 커피전문점 확대

커피 프랜차이즈들의 성장과 함께 커피시장의 성장세도 함께 지속될 전망입니다. 수도권 및 대도시 위주로 출점 해온 커피 프랜차이즈들은 지방권에서의 출점 경쟁이 본격적으로 진행될 것으로 보이며, 경쟁 심화로 업체 브랜드 외에도 품질에서부터 가격, 서비스 및 매장 콘셉트에 이르기까지 보다 다양한 차별화와 세분화가 진행될 것으로 전망됩니다. 특히, 커피프랜차이즈 업계는 고급화 전략에 따른 스페셜티 커피시장의 수요확장과 해외 가맹점 오픈을 통해 국내 및 해외에서의 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.

d. 해외 수출 확대

중국 커피시장 성장은 국내 커피업체의 해외 수출 확대를 유발하며 향후 국내 커피 생산 규모의 확대를 견인할 것으로 예상됩니다. 중국은 소비자가 커피문화에 대해 인식하기 시작하면서 성장 가능성이 매우 높은 시장으로 판단되며, 국내와 근접한 지리적 이점으로 중국의 커피수요가 늘어나게 되면 국내 제품 및 서비스의 수출이 활발히 진행될 될 것으로 전망됩니다.

2019년 중국의 커피 시장 규모는 약 11조8천억원이었으며 최근 10년간 연평균 15%이상의 증가율을 보였으며, 향후 커피 소비량은 연평균 30% 증가할 것으로 전망되어 2023년 중국 커피 소비량액은 연간 30조 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 인당 커피 소비량은 2013년 3.2잔에서 2018년 6.2잔으로 2배 가량 증가 했으나, 여타 커피소비국에 비해 아직 그 음용률이 낮은 점은 오히려 향후 발전 가능성이 높은 것으로 평가되고 있습니다.

(4) 경쟁 현황

국내 커피산업은 앞서 설명한 바와 같이 해외와는 달리 커피믹스로 대변되는 인스턴트 커피 위주로 성장하였으며 그 결과 동서식품, 남양유업, 네슬레 등 대규모 기업들이 경쟁하며 성장을 주도해 왔습니다.

원두커피 업체는 소수의 중소기업과 하위 다수의 소기업으로 구분되어 있으며 중소기업과 소기업은 매출규모와 원두 로스팅 설비 및 원두 가공품 설비 보유 유무에 따라 구분됩니다. 로스팅을 위한 설비시설과 원두 가공품(믹스, 티백, 액상 등)을 생산 할 수 있는 생산라인을 자체적으로 보유한 업체는 국내에는 소수입니다.

따라서 국내에서 당사와 같이 원두커피를 가공/제조 하는 업체들은 소수로, ㈜쟈뎅과 ㈜구띠에커피가 당사의 직접적인 경쟁사이며, 이밖에도 시케이코퍼레이션즈㈜와 ㈜아이에스씨, ㈜제이앤푸드 등이 국내에서 원두커피를 출시하며 시장에서 경쟁하고 있습니다. 대형 유통채널에 입점되어 당사와 직접적으로 경쟁하는 업체는 쟈뎅㈜이며, 나머지 업체들은 커피믹스나 인스턴트 제품 설비 라인을 보유하고 있지 않거나 다양한 제품 형태별, 음용 타입별 제품 생산이 불가능한 업체들입니다. 국내에서 대형 원두 로스팅 설비, 급속냉동 초미세 그라인딩 기술, 믹스커피, 티백/핸드드립 커피 등의 생산라인을 보유한 업체는 당사가 유일합니다.

(5) 회사의 경쟁력

A. 생산능력
당사는 커피와 관련된 모든 제품의 생산이 가능한 설비 확보로 시장 변화에 대한 즉각적인 대응이 가능합니다. 생두에서 원두를 비롯하여 소비자들에게 인기가 많은 티백제품 및 인스턴트 커피, 편의점 인기 상품인 RTD 제품까지 전제품의 라인 업을 확보하고 있습니다.

B. 판매유통망
중소기업으로는 드물게 대형 유통채널에서부터 슈퍼, 편의점, 온라인 등 제품을 공급할 수 있는 유통망을 모두 구축하였습니다. 제품 라인 업 뿐만 아니라 유통망까지 구축하고 있는 업체는 당사가 유일한 것으로 파악됩니다. 특히, 중소기업으로서는 입점이 어려운 대형 할인마트에 독자적으로 입점하여 다양한 제품을 공급하고 있고, 입점 점포 수를 확대하고 있어 타사 대비 확고한 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

C. 기술성

또한 인스턴트 원두커피 생산을 위해서는 필수적인 극저온 초미세 분쇄기술(Cryogenic Micro Grinding Technology) 확보를 위하여 관련 기술 및 장비를 보유한 업체를 관계사로 편입시켰으며, 동 기술을 기반으로 인스턴트 원두커피의 안정적인 생산 뿐만 아니라 커피 이외의 건강기능식품 등으로 사업확대가 가능합니다.

극저온 초미세 분쇄기술은 영하 196도 이하의 초저온 기술(Cryogenical Process)을 이용하여 마이크로 미터 단위로 냉동 분쇄가 가능하여 본래의 영양성분 그대로(Whole Food) 간편하게 음용하고, 체내 흡수율을 극대화 할 수 있으며 초미세 입자로 잔존 이물이 없습니다.

국내에서는 동서식품과 당사의 관계사인 제이씨나노텍 양사만이 기술 및 장비를 확보하고 있으며, 동서식품의 경우 자사 제품 생산에만 적용하고 있고 제이씨나노텍의 경우 당사 이외에 남양 등 동서식품을 제외한 커피업체에 제품을 공급하고 있습니다.

D. 사업의 확장성

커피 산업의 특정 부분에 특화되어 사업을 영위하는 타사와 달리 당사는 제품 기획 및 생산, 유통에서의 강점을 기반으로 제품 생산 및 판매 뿐만 아니라 커피 관련 연관 사업으로 사업포트폴리오를 확장하고 있습니다.

B2C 유통을 통한 안정적인 매출을 기반으로 B2B로 매출처를 확대하고 있으며 특히, 국내 주요 네트워크 판매사인 애터미로의 제품 공급으로 높은 매출 성장세를 시현하고 있습니다. 애터미 이외에 한화비앤비 등 B2B 매출처를 확대하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 최근 커피 전문 아카데미를 런칭하여 커피 교육 사업 및 창업관련 컨설팅 사업을 진행할 예정입니다. 교육사업은 기존 진행사업과 여러 측면에서 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 향후 국내 뿐만 아니라 부상하는 중국시장 진출을 위해 교육생 유치를 예정하고 있습니다. 중국의 경우 현재는 운영 중인 사무소를 판매법인으로 전환을 진행하고 있어 커피 아카데미와 연계하여 중국시장 진출을 구체화할 예정입니다.

그 이외에 커피문화의 선진화로 사무실에서 음용하는 커피 문화가 활성화 되고 있으며 이에 따른 OCS(Office Coffee System) 시장이 활성화 됨에 따라 OCS 사업과 함께 OCS에서 소진되는 원두공급 사업을 연계하여 하는 비즈니스를 모색하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

'가. 업계의 현황' 참조

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 커피사업 단일 사업부문을 영위합니다.

(2) 시장점유율

- 해당사항 없음

(3) 시장의 특성

'가. 업계의 현황' 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항'의 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표 입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2023년 3월 22일 전자공시 시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.mcnultykorea.co.kr
(투자정보 -> IR자료실))에 공시 예정인 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍 니다.

(1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 26 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 25 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
한국맥널티주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기 기말	제 25(전) 기말
자산	2
Ⅰ.유동자산		50,632,048,004	50,657,510,602
현금및현금성자산	3, 4, 5, 33	5,350,395,941	9,614,790,227
기타금융자산	3, 4, 7, 33	19,492,103,619	21,259,838,759
매출채권	3, 4, 6, 30, 31, 33	6,449,133,237	5,207,328,653
기타수취채권	3, 4, 6, 33	97,140,578	110,591,912
재고자산	8	17,957,592,149	13,425,305,478
당기법인세자산		194,344,114	9,284,785
기타유동자산	9	1,091,338,366	1,030,370,788
Ⅱ.비유동자산		38,589,611,914	34,718,669,362
비유동기타수취채권	3, 4, 6, 30, 33	490,209,996	357,615,990
투자부동산	10, 31	112,781,850	122,208,665
유형자산	11, 13, 14	33,973,260,483	30,292,785,687
무형자산	12, 13	3,995,583,378	3,946,059,020
이연법인세자산	26	17,776,207	-
자산총계	32	89,221,659,918	85,376,179,964
부채	2
Ⅰ.유동부채		33,915,450,555	30,260,236,016
단기차입금	3, 4, 16, 29, 31, 33	24,237,748,697	21,648,033,067
매입채무	3, 4, 15, 33	3,310,082,056	2,729,571,835
파생상품부채		25,581,845	-
기타지급채무	3, 4, 15, 29, 30, 33	5,749,048,322	4,981,549,369
당기법인세부채		223,207,882	329,058,593
기타유동부채	18	369,781,753	572,023,152
Ⅱ.비유동부채		13,464,277,647	14,449,793,379
장기차입금	3, 4, 16, 29, 33	12,872,752,047	13,299,179,599
확정급여부채	17	533,135,124	969,631,837
이연법인세부채	26	33,390,476	80,981,943
비유동기타지급채무	3, 4, 15, 29, 33	25,000,000	100,000,000
부채총계	32, 33	47,379,728,202	44,710,029,395
자본
I. 지배기업소유주지분		37,475,099,785	36,699,625,788
자본금	1, 19	5,515,741,500	5,267,397,500
자본잉여금	19	15,403,924,094	11,392,521,209
기타자본구성요소	20	(3,640,355,309)	(3,640,094,546)
이익잉여금	21	20,195,789,500	23,679,801,625
II. 비지배지분		4,366,831,931	3,966,524,781
자 본 총 계	33	41,841,931,716	40,666,150,569
부채및자본총계		89,221,659,918	85,376,179,964

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기말	제 25(전)기말
I. 매출액	22, 30, 32	70,214,592,825	53,409,780,309
II. 매출원가	22, 27, 30	55,831,340,462	41,358,478,265
III. 매출총이익		14,383,252,363	12,051,302,044
판매비와관리비	23, 27, 30	15,064,235,627	10,435,729,701
IV. 영업이익	32	(680,983,264)	1,615,572,343
기타수익	24	150,078,089	269,060,788
기타비용	24	230,154,638	376,030,655
금융수익	3, 25	1,312,849,570	2,340,404,073
금융비용	3, 25	3,366,578,904	1,214,632,973
V. 법인세비용차감전순이익		(2,814,789,147)	2,634,373,576
VI. 법인세비용	26, 28	203,276,400	731,509,556
VII. 당기순이익		(3,018,065,547)	1,902,864,020
VIII. 기타포괄손익		48,415,299	36,406,351
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		(260,763)	8,581,275
해외사업환산이익(손실)		(260,763)	8,581,275
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		48,676,062	27,825,076
확정급여제도의 재측정요소	17	48,676,062	27,825,076
IX. 총포괄이익		(2,969,650,248)	1,939,270,371
X. 당기순이익귀속
지배기업소유주		(3,218,372,697)	1,863,373,837
비지배지분		200,307,150	39,490,183
XI. 총포괄이익귀속
지배기업소유주		(3,169,957,398)	1,899,780,188
비지배지분		200,307,150	39,490,183
XII.지배기업의 소유주 지분에 대한 주당순이익	28
기본주당이익(손실)		(275)	182
희석주당이익(손실)		(275)	114

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본 구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분	비지배지분	총 계
2021.01.01(전기초)	5,208,918,000	10,593,232,198	(3,648,675,821)	22,306,613,912	34,460,088,289	3,927,034,598	38,387,122,887
당기순이익(손실)				1,863,373,837	1,863,373,837	39,490,183	1,902,864,020
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				27,825,076	27,825,076		27,825,076
해외사업환산손익			8,581,275		8,581,275		8,581,275
소유주와의거래등
배당				(518,011,200)	(518,011,200)		(518,011,200)
전환사채의 전환	58,479,500	799,289,011			857,768,511		857,768,511
2021.12.31(전기말)	5,267,397,500	11,392,521,209	(3,640,094,546)	23,679,801,625	36,699,625,788	3,966,524,781	40,666,150,569
2022.01.01(당기초)	5,267,397,500	11,392,521,209	(3,640,094,546)	23,679,801,625	36,699,625,788	3,966,524,781	40,666,150,569
당기순이익				(3,218,372,697)	(3,218,372,697)	200,307,150	(3,018,065,547)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				48,676,062	48,676,062		48,676,062
해외사업환산손익			(260,763)		(260,763)		(260,763)
소유주와의거래등
배당				(314,315,490)	(314,315,490)		(314,315,490)
유상증자						200,000,000	200,000,000
전환사채의 전환	248,344,000	4,011,402,885			4,259,746,885		4,259,746,885
2022.12.31(당기말)	5,515,741,500	15,403,924,094	(3,640,355,309)	20,195,789,500	37,475,099,785	4,366,831,931	41,841,931,716

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기말	제 25(전)기말
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(4,090,563,432)	246,026,429
1. 영업에서 창출된 현금		(3,024,443,764)	692,707,379
가. 당기순이익		(3,018,065,547)	1,902,864,020
나. 당기순이익에 대한 조정	29	5,884,733,637	3,226,933,036
다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	29	(5,891,111,854)	(4,437,089,677)
2. 이자 수취		398,167,196	137,209,826
3. 이자 지급		(893,942,760)	(334,505,143)
4. 배당금 수취		3,055,416	-
5. 법인세 납부		(573,399,520)	(249,385,633)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(3,289,358,553)	(14,221,655,716)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		49,002,470,258	33,600,035,414
단기금융상품의 회수		47,145,893,354	31,619,001,093
장기금융상품의 회수		-	452,496,821
단기대여금의 감소		1,607,000,000	1,500,000,000
유형자산의 처분		44,863,640	2,137,500
비유동기타채권의 회수		204,713,264	26,400,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(52,291,828,811)	(47,821,691,130)
단기금융상품의 취득		(45,370,223,985)	(38,663,556,964)
장기금융상품의 취득		-	(1,000,000)
단기대여금의 증가		(1,270,000,000)	(2,337,000,000)
관계기업투자주식의 취득		-	(4,309,762,369)
비유동기타채권의 증가		(412,307,270)	(20,629,772)
유형자산의 취득		(5,025,136,014)	(2,429,834,008)
무형자산의 취득		(214,161,542)	(59,908,017)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		2,403,263,687	10,812,529,941
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		20,184,559,138	27,842,764,119
단기차입금의 차입		19,363,559,138	14,125,321,359
장기차입금의 차입		621,000,000	12,277,442,760
기타지급채무의 증가		-	1,440,000,000
유상증자		200,000,000	-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(17,781,295,451)	(17,030,234,178)
단기차입금의 상환		(13,811,575,952)	(11,117,732,118)
장기차입금의 상환		(2,212,660,000)	(5,393,760,000)
기타지급채무의 상환		(1,440,000,000)	-
배당금의 지급		(314,315,490)	(518,011,200)
주식발행비		(2,744,009)	(730,860)
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과		712,264,012	425,945,823
V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	29	(4,264,394,286)	(2,737,153,523)
VI. 기초의 현금및현금성자산		9,614,790,227	12,351,943,750
VII. 기말의 현금및현금성자산		5,350,395,941	9,614,790,227

- 연결재무제표에 대한 주석

제 26(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

한국맥널티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한국맥널티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한국맥널티 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 지배기업은 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다

보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,515,742천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)

주주명	당기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
이은정(대표이사)	3,200,000	29.01%	3,200,000	30.38%
고한준	2,701,000	24.48%	2,701,000	25.64%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	지분율(%)	업종
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코 (*1)	한국	2022.12.31	49.00%	도소매
맥널티제약(주)	한국	2022.12.31	80.00%	제조 및 판매
맥널티바이오(주) (*2)	한국	2022.12.31	100.00%	제조 및 판매
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation (*3)	중국	2022.12.31	100.00%	도소매

(*1) 회사는 (주)헤리토리엔코에 대한 연결실체의 지분율은 49%로 지분율이 50%미만이나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 맥널티바이오(주) 2021년 7월 1일 지분율100% 타법인주식 및 출자증권 취득으로 설립되었습니다.
(*3)) Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation는 2021년 4월 12일 100% 지분출자로 중국 연태지역에 설립되었습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	11,085,040,085	3,060,809,922	8,024,230,163	15,313,084,015	1,271,136,123	1,271,136,123
맥널티제약(주)	10,349,235,798	7,335,144,217	3,014,091,581	11,745,101,882	(1,579,881,003)	(1,579,881,003)
맥널티바이오(주)	6,798,624,600	5,665,240,824	1,133,383,776	5,140,599,201	(870,165,590)	(870,165,590)
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	40,187,859	1,903,515	38,284,344	34,213,247	(39,178,086)	(39,438,849)

<전기>

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	9,304,156,487	2,550,750,447	6,753,406,040	7,749,844,090	620,969,953	620,969,953
맥널티제약(주)	8,911,522,930	5,314,341,346	3,597,181,584	8,000,159,578	(1,386,022,463)	(1,386,022,463)
맥널티바이오(주)	7,787,427,873	6,782,120,657	1,005,307,216	6,345,572,444	7,998,533	7,998,533
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	80,060,978	2,337,785	77,723,193	13,787,266	(42,578,082)	(33,996,807)

3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	기간	변동내용	사유
맥널티바이오(주)	전기	신규포함	지분 인수
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	전기	신규포함	법인 설립

2. 중요한 회계정책

당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기>
(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	5,350,395,941	5,350,395,941
기타금융자산	2,686,638,454	16,805,465,165	19,492,103,619
매출채권	-	6,449,133,237	6,449,133,237
기타수취채권	-	97,140,578	97,140,578
비유동기타수취채권	-	490,209,996	490,209,996
합계	2,686,638,454	29,192,344,917	31,878,983,371

<전기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	9,614,790,227	9,614,790,227
기타금융자산	1,561,197,382	19,698,641,377	21,259,838,759
매출채권	-	5,207,328,653	5,207,328,653
기타수취채권	-	110,591,912	110,591,912
비유동기타수취채권	-	357,615,990	357,615,990
합계	1,561,197,382	34,988,968,159	36,550,165,541

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
단기차입금	841,800,000	23,395,948,697	24,237,748,697
매입채무	-	3,310,082,056	3,310,082,056
파생상품부채	25,581,845	-	25,581,845
기타지급채무	-	5,749,048,322	5,749,048,322
장기차입금	3,621,090,000	9,251,662,047	12,872,752,047
비유동기타지급채무	-	25,000,000	25,000,000
합계	4,488,471,845	41,731,741,122	46,220,212,967

<전기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
단기차입금	2,412,080,000	19,235,953,067	21,648,033,067
매입채무	-	2,729,571,835	2,729,571,835
기타지급채무	-	4,981,549,369	4,981,549,369
장기차입금	3,229,080,000	10,070,099,599	13,299,179,599
비유동기타지급채무	-	100,000,000	100,000,000
합계	5,641,160,000	37,117,173,870	42,758,333,870

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	23,313,612	-
상각후원가측정금융자산	868,488,601	421,047,357
합계	891,802,213	421,047,357
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,136,943,312)	-
상각후원가측정금융부채	(282,317,417)	(1,947,318,175)
합계	(1,419,260,729)	(1,947,318,175)

<전기>

(단위 : 원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,609,783,552	-
상각후원가측정금융자산	451,608,346	181,751,613
합계	2,061,391,898	181,751,613
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(2,739,438)	-
상각후원가측정금융부채	(12,204,500)	(1,102,428,473)
합계	(14,943,938)	(1,102,428,473)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

종 류	장부금액				공정가치
종 류	파생금융자산	당기손익 공정가치측정	상각후원가측정	합계	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	-	-	5,350,395,941	5,350,395,941	-
기타금융자산	240,270,000	2,446,368,454	16,805,465,165	19,492,103,619	2,686,638,454
매출채권	-	-	6,449,133,237	6,449,133,237	-
기타수취채권	-	-	97,140,578	97,140,578	-
비유동기타수취채권	-	-	490,209,996	490,209,996	-
합계	240,270,000	2,446,368,454	29,192,344,917	31,878,983,371	2,686,638,454
<금융부채>
단기차입금	-	841,800,000	23,395,948,697	24,237,748,697	841,800,000
매입채무	-	-	3,310,082,056	3,310,082,056	-
파생상품부채	-	25,581,845	-	25,581,845	25,581,845
기타지급채무	-	-	5,749,048,322	5,749,048,322	-
장기차입금	-	3,621,090,000	9,251,662,047	12,872,752,047	3,621,090,000
비유동기타지급채무	-	-	25,000,000	25,000,000	-
합계	-	4,488,471,845	41,731,741,122	46,220,212,967	4,488,471,845

< 전기 >

(단위: 원)

종 류	장부금액				공정가치
종 류	파생금융자산	당기손익 공정가치측정	상각후원가측정	합계	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	-	-	9,614,790,227	9,614,790,227	-
기타금융자산	66,371,712	1,494,825,670	19,698,641,377	21,259,838,759	1,561,197,382
매출채권	-	-	5,207,328,653	5,207,328,653	-
기타수취채권	-	-	110,591,912	110,591,912	-
비유동기타수취채권	-	-	357,615,990	357,615,990	-
합계	66,371,712	1,494,825,670	34,988,968,159	36,550,165,541	1,561,197,382
<금융부채>
단기차입금	-	2,412,080,000	19,235,953,067	21,648,033,067	2,412,080,000
매입채무	-	-	2,729,571,835	2,729,571,835	-
기타지급채무	-	-	4,981,549,369	4,981,549,369	-
장기차입금	-	3,229,080,000	10,070,099,599	13,299,179,599	3,229,080,000
비유동기타지급채무	-	-	100,000,000	100,000,000	-
합계	-	5,641,160,000	37,117,173,870	42,758,333,870	5,641,160,000

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
지분상품	1,212,067,268	1,212,067,268	-	-
통화선도계약		-	-	-
기타	1,234,301,186	-	-	1,234,301,186
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	-	-	240,270,000
<부채>
파생상품부채	25,581,845	-	-	25,581,845
내재파생상품(전환권대가)	4,462,890,000	-	-	4,462,890,000

<전기>
(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
지분상품	408,316,622	408,316,622	-	-
통화선도계약	66,371,712	-	-	66,371,712
기타	1,086,509,048	-	-	1,086,509,048
<부채>
내재파생상품(전환권)	5,641,160,000	-	-	5,641,160,000

(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 :
통화선도계약
기타	1,234,301,186	순자산가치	순자산 공정가치
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	이항모형	할인율,변동성
<부채>
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생상품부채	25,581,845	이항모형	할인율,변동성
전환권	4,462,890,000	이항모형	할인율,변동성

<전기>

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 :
통화선도계약	66,371,712	이항모형	할인율, 변동성
기타	1,086,509,048	순자산가치	순자산 공정가치
<부채>
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 :
전환권	5,641,160,000	이항모형	할인율, 변동성

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
현금	1,110,139	1,061,484
예금	5,349,285,802	9,613,728,743
합계	5,350,395,941	9,614,790,227

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기			전기
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	6,797,847,655	(348,714,418)	6,449,133,237	5,552,448,446	(345,119,793)	5,207,328,653
기타수취채권
미수금	106,660	-	106,660	40,202,404	-	40,202,404
미수수익	97,033,918	-	97,033,918	70,389,508	-	70,389,508
소계	97,140,578	-	97,140,578	110,591,912	-	110,591,912
비유동기타수취채권
대여금	25,286,736	-	25,286,736	-	-	-
보증금	464,923,260	-	464,923,260	357,615,990	-	357,615,990
소계	490,209,996	-	490,209,996	357,615,990	-	357,615,990
합계	7,385,198,229	(348,714,418)	7,036,483,811	6,020,656,348	(345,119,793)	5,675,536,555

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	기초	설정(환입)	기타	기말
매출채권	345,119,793	3,594,625	-	348,714,418

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	설정(환입)	기타	기말
매출채권	348,450,148	(3,330,355)	-	345,119,793

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,686,638,454	1,561,197,382
상각후원가측정기타금융자산	16,805,465,165	19,698,641,377
합계	19,492,103,619	21,259,838,759

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	1,212,067,268	408,316,622
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	-
파생상품자산(주1)	-	66,371,712
기타	1,234,301,186	1,086,509,048
합계	2,686,638,454	1,561,197,382

(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
유동항목 :
단기금융상품	16,805,465,165	19,698,641,377

8. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실(이익)	당기누계
상품	5,849,418,520	5,849,418,520	879,986	-
제품	4,285,633,329	4,088,036,229	(136,875,444)	(197,597,100)
재공품	630,528,446	627,225,933	11,364,152	(3,302,513)
원재료	4,851,190,458	4,796,246,082	(30,789,492)	(54,944,376)
부재료	1,167,863,913	1,148,304,669	11,926,163	(19,559,244)
저장품	8,531,559	8,531,559	-	-
미착품	1,439,829,157	1,439,829,157	-	-
합계	18,232,995,382	17,957,592,149	(143,494,635)	(275,403,233)

<전기>

(단위 : 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실(이익)	당기누계
상품	3,119,845,845	3,118,965,859	115,811,729	(879,986)
제품	2,313,659,999	2,252,938,343	67,554,371	(60,721,656)
재공품	447,727,902	433,061,237	372,554	(14,666,665)
원재료	3,336,850,854	3,312,695,970	21,538,317	(24,154,884)
부재료	948,265,478	916,780,071	2,160,361	(31,485,407)
저장품	10,598,437	10,598,437	-	-
미착품	3,380,265,561	3,380,265,561	-	-
합계	13,557,214,076	13,425,305,478	207,437,332	(131,908,598)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타유동자산 :
선급금	1,010,626,780	954,196,173
선급비용	80,711,586	76,174,615
합계	1,091,338,366	1,030,370,788

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	90,000,000	-	-	90,000,000
건물	188,537,309	(165,755,459)	-	22,781,850
합계	278,537,309	(165,755,459)	-	112,781,850

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	90,000,000	-	-	90,000,000
건물	188,537,309	(156,328,644)	-	32,208,665
합계	278,537,309	(156,328,644)	-	122,208,665

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계
기초	90,000,000	32,208,665	122,208,665
증가 :
감소 :
감가상각	-	(9,426,815)	(9,426,815)
기말	90,000,000	22,781,850	112,781,850

<전기>

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계
기초	90,000,000	41,635,480	131,635,480
증가 :
감소 :
감가상각	-	(9,426,815)	(9,426,815)
기말	90,000,000	32,208,665	122,208,665

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	12,000,000	163,300,000
임대수익투자부동산 직접운영비용	30,000	1,186,481

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,276,762,470	-	-	9,276,762,470
건물	15,535,014,121	(5,705,005,020)	-	9,830,009,101
기계장치	17,660,239,782	(9,179,259,350)	(91,586,383)	8,389,394,049
차량운반구	223,941,365	(141,080,685)	-	82,860,680
기타의 유형자산	9,140,020,403	(7,927,170,152)	(3,202,835)	1,209,647,416
건설중인자산	3,106,346,509	-	-	3,106,346,509
사용권자산 - 부동산	2,318,055,207	(389,776,331)	-	1,928,278,876
사용권자산 - 차량운반구	273,311,295	(123,349,913)	-	149,961,382
합계	57,533,691,152	(23,465,641,451)	(94,789,218)	33,973,260,483

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	9,276,762,470	-	-	9,276,762,470
건물	15,345,614,395	(5,014,445,848)	-	10,331,168,547
기계장치	16,526,659,388	(7,746,267,140)	(107,482,624)	8,672,909,624
차량운반구	182,877,916	(110,133,843)	-	72,744,073
기타의 유형자산	8,627,346,345	(7,383,749,153)	(4,873,358)	1,238,723,834
건설중인자산	164,535,601	-	-	164,535,601
사용권자산 - 부동산	943,799,966	(502,642,704)	-	441,157,262
사용권자산 - 차량운반구	241,892,079	(147,107,803)	-	94,784,276
합계	51,309,488,160	(20,904,346,491)	(112,355,982)	30,292,785,687

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	처분	감가상각	환율변동효과	대체 등	기말
토지	9,276,762,470	-	-	-	-	-	9,276,762,470
건물	10,331,168,547	-	-	(690,559,172)	-	189,399,726	9,830,009,101
기계장치	8,672,909,624	562,707,667	-	(1,417,095,969)	-	570,872,727	8,389,394,049
차량운반구	72,744,073	50,268,578	(6,290,458)	(33,861,513)	-	-	82,860,680
기타의유형자산	1,238,723,834	434,316,407	(11,000)	(700,276,406)	(365,420)	237,260,001	1,209,647,416
건설중인자산	164,535,601	3,989,343,362	-	-	-	(1,047,532,454)	3,106,346,509
사용권자산 - 부동산	441,157,262	2,358,708,626	-	(568,688,886)	-	(302,898,126)	1,928,278,876
사용권자산 - 차량운반구	94,784,276	157,811,834	-	(87,090,308)	-	(15,544,420)	149,961,382
합계	30,292,785,687	7,553,156,474	(6,301,458)	(3,497,572,254)	-	(368,442,546)	33,973,260,483

<전기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	처분	감가상각	대체 등	기말
토지	7,312,920,424	-	-	-	1,963,842,046	9,276,762,470
건물	8,055,838,365	11,000,000	-	(1,705,109,790)	3,969,439,972	10,331,168,547
기계장치	7,781,527,284	364,454,754	(14,310,683)	(1,306,330,530)	1,847,568,799	8,672,909,624
차량운반구	78,054,038	14,499,091	-	(28,793,462)	8,984,406	72,744,073
기타의유형자산	1,560,902,795	292,031,295	-	(747,353,777)	133,143,521	1,238,723,834
건설중인자산	523,827,650	1,201,557,237	-	-	(1,560,849,286)	164,535,601
사용권자산 - 부동산	379,498,377	546,291,631	(5,296,274)	(479,336,472)	-	441,157,262
사용권자산 - 차량운반구	163,524,791	-	(1,496,578)	(67,243,937)	-	94,784,276
합계	25,856,093,724	2,429,834,008	(21,103,535)	(4,334,167,968)	6,362,129,458	30,292,785,687

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액
회원권 (주1)	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	449,137,789	-	(213,149,583)	235,988,206
소프트웨어	626,458,409	(11,754,917)	(448,998,668)	165,704,824
기타의 무형자산	149,500,000	-	(27,374,999)	122,125,001
영업권	3,358,527,747	-	-	3,358,527,747
합계	4,696,861,545	(11,754,917)	(689,523,250)	3,995,583,378

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액
회원권 (주1)	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	441,385,747	-	(165,316,486)	276,069,261
소프트웨어	520,548,909	(24,568,717)	(341,522,447)	154,457,745
기타의 무형자산	49,000,000	-	(5,233,333)	43,766,667
영업권	3,358,527,747	-	-	3,358,527,747
합계	4,482,700,003	(24,568,717)	(512,072,266)	3,946,059,020

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	감가상각	차기이월
회원권	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	276,069,261	7,752,042	(47,833,097)	235,988,206
소프트웨어	154,457,745	105,909,500	(94,662,421)	165,704,824
기타의 무형자산	43,766,667	100,500,000	(22,141,666)	122,125,001
영업권	3,358,527,747	-	-	3,358,527,747
합계	3,946,059,020	214,161,542	(164,637,184)	3,995,583,378

<전기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	감가상각	차기이월
회원권	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	313,311,861	10,908,017	(48,150,617)	276,069,261
소프트웨어	244,920,394	-	(90,462,649)	154,457,745
기타의 무형자산	-	49,000,000	(5,233,333)	43,766,667
영업권	-	3,358,527,747	-	3,358,527,747
합계	671,469,855	3,418,435,764	(143,846,599)	3,946,059,020

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	164,637,184	143,846,599

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기
경상연구개발비
판매비와관리비	2,086,015,589	1,584,995,455

13. 정부보조금

자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

과목	기초	감소	기말
기계장치	107,482,624	(15,896,241)	91,586,383
시설장치	4,873,358	(1,670,523)	3,202,835
소프트웨어	24,568,717	(12,813,800)	11,754,917
합계	136,924,699	(30,380,564)	106,544,135

<전기>

(단위 : 원)

과목	기초	감소	기말
기계장치	123,378,865	(15,896,241)	107,482,624
시설장치	6,543,881	(1,670,523)	4,873,358
소프트웨어	37,382,517	(12,813,800)	24,568,717
합계	167,305,263	(30,380,564)	136,924,699

14. 리스

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
부동산	1,928,278,876	441,157,262
차량운반구	149,961,382	94,784,276
합계	2,078,240,258	535,941,538

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	568,688,886	479,336,472
차량운반구	87,090,308	67,243,937
합계	655,779,194	546,580,409
리스부채에 대한 이자비용	117,738,627	20,836,101
단기리스료	68,530,971
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,766,059

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증

회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
매입채무	3,310,082,056	2,729,571,835
기타지급채무 :
미지급금	4,762,334,621	2,741,696,942
미지급비용	984,673,701	797,812,427
예수보증금	2,040,000	1,442,040,000
소계	5,749,048,322	4,981,549,369
비유동기타지급채무 :
임대보증금	25,000,000	100,000,000
합계	9,084,130,378	7,811,121,204

16. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	연이자율	당기	전기
유동성장기차입금 :
기업은행	3.20%	166,660,000	333,320,000
신한은행	4.54%	2,000,000,000	-
산업은행	1.75%~2.25%	46,000,000	5,023,000,000
유동성전환사채		2,223,045,511	5,441,713,067
소계		4,435,705,511	10,798,033,067
기타단기차입금 :
산업은행	3.33%	7,700,000,000	2,700,000,000
수출입은행	3.48%	2,534,600,000	-
하나은행	2.99%~3.69%	7,826,000,000	6,850,000,000
우리은행	-	-	300,000,000
기업은행	3.34%~5.56%	1,300,000,000	1,000,000,000
국민은행	4.84%	441,443,186	-
소계		19,802,043,186	10,850,000,000
합계		24,237,748,697	21,648,033,067

(2) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
사채	11,995,797,558	14,049,232,666
기타장기차입금	5,312,660,000	10,047,980,000
합계	17,308,457,558	24,097,212,666
유동성대체액	(4,435,705,511)	(10,798,033,067)
비유동성잔액	12,872,752,047	13,299,179,599

2) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	유효이자율	당기	전기
제 2 회 전환사채	2020-11-02	2025-11-02	13.98%	2,000,000,000	5,000,000,000
제 3 회 전환사채	2021-08-19	2026-08-19	14.38%	10,000,000,000	10,000,000,000
사채할인발행차금				(4,467,092,442)	(6,591,927,334)
전환권 대가 등				4,462,890,000	5,641,160,000
합계				11,995,797,558	14,049,232,666
유동성대체액				2,223,045,511	5,441,713,067
비유동성잔액				9,772,752,047	8,607,519,599

(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권 및 매도청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전환사채의 발행조건

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
전환비율(%)	100%	100%
전환가격	6,410(주1)	9,120(주2)
액면이자율	-	-
상환보장이자율	-	-
만기	2025년 11월 02일	2026년 08월 19일
전환청구기간	2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일	2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일
전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주
전환가격의 조정	(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우	(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 최초 발행 당시 전환가격은 6,410원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 5,420원으로 변경 되었습니다.

(주2) 최초 발행 당시 전환가격은 9,120원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당기말 현재 전환가격은 7,300원으로 변경 되었습니다.

② 전환사채 변동내역
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초 장부금액	14,049,232,666	5,512,336,277
발행	-	9,959,442,760
전환사채 전환	(4,262,490,894)	(858,499,371)
이자비용	1,027,368,286	641,183,000
전환사채 평가	915,867,500	(1,205,230,000)
콜옵션 대체	265,820,000	-
기말 장부금액	11,995,797,558	14,049,232,666

4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	연이자율	당기	전기
기업은행	2.25%~3.20%	287,660,000	499,980,000
산업은행	1.75%	207,000,000	5,230,000,000
신한은행	4.54%	2,000,000,000	2,000,000,000
하나은행	4.33~5.53%	2,818,000,000	2,318,000,000
합계		5,312,660,000	10,047,980,000
유동성대체액		2,212,660,000	5,356,320,000
비유동성잔액		3,100,000,000	4,691,660,000

5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	사채	기타장기차입금
2022년	-	-
2023년	-	2,212,660,000
2024년	-	2,864,000,000
2025년	2,000,000,000	46,000,000
2026년	10,000,000,000	46,000,000
2027년	-	23,000,000
2028년	-	-
2029년	-	-
2030년	-	121,000,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
확정급여채무 현재가치	1,035,884,787	1,236,105,496
사외적립자산 공정가치	(502,749,663)	(266,473,659)
합계	533,135,124	969,631,837

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	1,023,079,024	1,175,103,474
근무원가	57,096,336	146,270,246
이자원가	21,599,784	12,946,404
재측정요소 :
경험조정효과	(19,475,614)	(16,623,872)
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(46,414,743)	(21,244,764)
급여의 지급	-	(60,345,992)
기말	1,035,884,787	1,236,105,496

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	265,957,952	265,211,963
이자수익	5,613,936	3,457,158
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,485,149)	(2,195,462)
사용자의 기여금	234,662,924	-
기말	502,749,663	266,473,659

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
예금	502,749,663	266,473,659

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자수익	5,613,936	3,457,158
재측정요소	(3,485,149)	(2,195,462)
합계	2,128,787	1,261,696

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	57,096,336	146,270,246
순이자손익	15,985,848	9,489,246
합계	73,082,184	155,759,492

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	73,082,184	-

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	(62,405,208)	(35,673,174)
법인세효과	(13,729,146)	(7,848,098)
법인세차감후 재측정요소	(48,676,062)	(27,825,076)

(6) 보험수리적가정

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
할인율	5.00%	2.29%
미래임금상승률	2.41%	2.42%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)

구 분	금 액	비 율
할인율 :
1% 증가	(16,254,270)	-1.57%
1% 감소	16,702,491	1.61%
임금상승률 :
1% 증가	17,054,741	1.65%
1% 감소	(16,904,238)	-1.63%

<전기>

(단위 : 원)

구 분	금 액	비 율
할인율 : 1% 변동
1% 증가	(42,599,917)	-3.45%
1% 감소	46,540,954	3.77%
임금상승률 :
1% 증가	46,423,815	3.76%
1% 감소	(42,907,814)	-3.47%

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.01년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구 분	1년	2년	3년 이후
급여지급액	185,297,824	181,905,010	862,365,614

(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
확정기여제도	532,588,373	541,547,264
확정급여제도	73,082,184	155,759,492
합계	605,670,557	697,306,756
매출원가	254,832,164	387,807,456
판매비와관리비	313,848,494	276,055,676
경상연구개발비	36,989,899	33,443,624

18. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
선수금	259,778,743	489,563,448
예수금	110,003,010	82,459,704
합계	369,781,753	572,023,152

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	11,031,483	10,534,795
보통주자본금	5,515,741,500	5,267,397,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
전기초	2021.01.01	10,417,836	-	5,208,918,000	10,365,034,325
전환청구	2021.01.27	116,959	7,334	58,479,500	799,289,011
전기말	2021.12.31	10,534,795	-	5,267,397,500	11,164,323,336
당기초	2022.01.01	10,534,795	-	5,267,397,500	11,164,323,336
전환청구	2022.04.20	248,344	8,433	124,172,000	1,970,215,484
전환청구	2022.05.04	124,172	9,135	62,086,000	1,072,204,257
전환청구	2022.06.07	124,172	8,304	62,086,000	968,983,144
당기말	2022.12.31	11,031,483	-	5,515,741,500	15,175,726,221

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
주식발행초과금	15,175,726,221	11,164,323,336
자기주식처분이익	44,111,226	44,111,226
종속기업에 대한 소유주지분의 변동	184,086,647	184,086,647
합계	15,403,924,094	11,392,521,209

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	11,164,323,336	4,011,402,885	-	15,175,726,221
자기주식처분이익	44,111,226	-	-	44,111,226
종속기업에 대한 소유주지분의 변동	184,086,647	-	-	184,086,647
합계	11,392,521,209	4,011,402,885	-	15,403,924,094

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	10,365,034,325	800,019,871	(730,860)	11,164,323,336
자기주식처분이익	44,111,226	-	-	44,111,226
종속기업에 대한 소유주지분의 변동	184,086,647	-	-	184,086,647
합계	10,593,232,198	800,019,871	(730,860)	11,392,521,209

20. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
감자차손	(3,443,135,941)	(3,443,135,941)
자기주식	(205,539,880)	(205,539,880)
해외사업환산손익	8,320,512	8,581,275
합계	(3,640,355,309)	(3,640,094,546)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
감자차손	(3,443,135,941)	-	-	(3,443,135,941)
자기주식	(205,539,880)	-	-	(205,539,880)
해외사업환산손익	8,581,275	(260,763)	-	8,320,512
합계	(3,640,094,546)	(260,763)	-	(3,640,355,309)

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
감자차손	(3,443,135,941)	-	-	(3,443,135,941)
자기주식	(205,539,880)	-	-	(205,539,880)
해외사업환산손익	-	8,581,275	-	8,581,275
합계	(3,648,675,821)	8,581,275	-	(3,640,094,546)

(3) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
주식수	57,612	57,612
취득원가	205,539,880	205,539,880

21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법정적립금 :
이익준비금(주1)	222,532,669	191,101,120
임의적립금 :
기업합리화적립금	4,484,493	4,484,493
기술개발준비금	90,000,000	90,000,000
소계	94,484,493	94,484,493
미처분이익잉여금	19,878,772,338	23,394,216,012
합계	20,195,789,500	23,679,801,625

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 26기	2022년 1월 1일 부터	제 25기	2021년 1월 1일 부터
제 26기	2022년 12월 31일 까지	제 25기	2021년 12월 31일 까지
처분예정일	2023년 3월 30일	처분확정일	2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목	제 26 기말		제 25 기
미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,826,805,651
전기이월미처분이익잉여금	23,481,058,612		21,056,591,236
당기순이익	(1,536,195,315)		2,742,389,339
보험수리적손익	48,676,062		27,825,076
임의적립금등의 이입액		-		-
이익잉여금처분액		-		345,747,039
이익준비금	-		31,431,549
배당금	-		314,315,490
현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)
차기이월미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,481,058,612

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
발행주식수	11,031,483	10,534,795
자기주식수	57,612	57,612
배당주식수	10,973,871	10,477,183
주당배당금	-	30
배당금	-	314,315,490

22. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
제품매출액	46,634,755,071	41,387,320,854
상품매출액	23,298,824,520	11,569,163,522
기타매출액	281,013,234	453,295,933
합계	70,214,592,825	53,409,780,309

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
<제품매출원가>	37,891,829,588	31,811,151,484
기초제품재고액	2,252,938,343	2,042,274,298
당기제품제조원가	40,064,578,998	32,248,648,887
타계정에서 대체액	561,754,309	212,965,394
타계정으로 대체액	(504,211,633)	(379,077,096)
기말제품재고액	(4,483,230,429)	(2,313,659,999)
<상품매출원가>	17,939,510,874	9,547,326,781
기초상품재고액	3,118,965,859	1,007,801,244
당기상품매입액	20,538,459,450	12,126,307,947
타계정에서 대체액	315,499,356	13,089,984
타계정으로 대체액	(184,902,471)	(480,026,549)
기말상품재고액	(5,848,511,320)	(3,119,845,845)
합계	55,831,340,462	41,358,478,265

23. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
급여	4,160,256,202	3,276,867,997
퇴직급여	313,848,494	276,055,676
복리후생비	479,801,582	339,987,950
경상연구개발비	2,086,015,589	1,584,995,455
감가상각비	1,062,903,660	959,477,278
무형자산상각비	164,637,184	143,846,599
지급임차료	60,207,129	(102,845,630)
대손상각비	3,594,625	(3,330,355)
지급수수료	2,152,204,500	940,101,262
세금과공과	223,470,097	186,888,438
판매수수료	491,142,575	491,926,391
광고선전비	671,482,891	497,377,168
운반비	2,663,928,218	1,439,391,836
기타	530,742,881	404,989,636
합계	15,064,235,627	10,435,729,701

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
국고보조금	11,200,000	-
유형자산처분이익	13,181,326	-
잡이익	125,696,763	269,060,788
합계	150,078,089	269,060,788

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기부금	34,902,229	140,960,994
유형자산처분손실	11,000	12,173,183
잡손실	195,241,409	222,896,478
합계	230,154,638	376,030,655

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산 이자수익	421,047,357	181,751,613
금융수익-기타
외환차익	69,836,121	33,256,525
외화환산이익	798,652,480	418,351,821
금융상품평가이익	-	87,873,894
투자자산처분이익	-	2,940,488
단기투자자산처분이익	20,258,196	244,613,948
파생상품평가이익	-	1,368,862,274
수입배당금	3,055,416	2,753,510
합계	1,312,849,570	2,340,404,073

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자비용	1,947,318,175	1,102,428,473
외환차손	192,040,727	11,520,537
외화환산손실	90,276,690	683,963
금융상품평가손실	130,440,313	100,000,000
파생상품평가손실	997,883,176	-
단기투자자산처분손실	8,619,823	-
합계	3,366,578,904	1,214,632,973

26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	282,373,220	422,373,941
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(65,367,674)	316,983,713
세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(13,729,146)	(7,848,098)
법인세비용	203,276,400	731,509,556

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	당기	전기
당기법인세 :
확정급여채무의 재측정요소	(13,729,146)	(7,848,098)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(2,809,823,297)	2,674,266,836
적용세율(22%)에 따른 법인세	(370,656,000)	579,562,187
조정사항 :
전기수정	4,193,267	-
추납액	13,866,832	14,731,350
비공제비용	277,747,997	-
세액공제	-	(190,980,588)
기타	278,124,304	328,196,607
법인세비용	203,276,400	731,509,556
평균유효세율	-7.23%	27.77%

(*) 법인세비용차감전 순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말(주2)
퇴직급여충당부채	1,023,079,024	12,805,763	1,035,884,787
퇴직연금운용자산	(265,957,952)	(236,791,711)	(502,749,663)
감가상각비	(439,313,140)	-	(439,313,140)
토지	(1,107,422,141)	-	(1,107,422,141)
대손충당금	79,812,259	(25,444,758)	54,367,501
재고자산평가손실충당금	191,618,986	39,516,634	231,135,620
기타	(643,404,768)	419,232,426	(224,172,342)
이월결손금	328,967,819	2,537,854,030	2,866,821,849
소계 (주1)	(1,161,587,732)	209,318,354	(952,269,378)
이연법인세자산(부채)(주2)	(80,981,944)	65,367,674	(15,614,270)

(주1) 연결실체는 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말(주2)
퇴직급여충당부채	999,187,204	23,891,820	1,023,079,024
퇴직연금운용자산	(264,696,250)	(1,261,702)	(265,957,952)
감가상각비	(577,973,603)	138,660,463	(439,313,140)
토지	(1,107,422,141)	-	(1,107,422,141)
대손충당금	82,364,366	(6,114,154)	76,250,212
재고자산평가손실충당금	191,618,986	(96,625,808)	94,993,178
기타	956,168,767	(1,621,780,459)	(665,611,692)
이월결손금	328,967,819	1,508,417,242	1,837,385,061
소계 (주1)	279,247,329	(1,563,229,841)	(1,283,982,512)
이연법인세자산(주2)	236,001,770	(316,983,714)	(80,981,944)

27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
상품, 제품 및 재공품의 변동	(2,568,022,694)	(646,770,981)
상품의 매입액	17,939,510,874	9,547,326,781
원재료 등의 사용액	25,820,269,113	20,700,012,255
종업원급여	9,594,523,489	8,257,453,566
광고선전비 및 판매촉진비	1,162,625,466	989,303,559
운반비	2,705,671,674	1,444,015,749
지급수수료	6,175,538,106	3,418,753,345
감가상각비 및 무형자산상각비	3,683,193,535	3,432,102,762
기타비용	6,382,266,526	4,652,010,930
합계 (주1)	70,895,576,089	51,794,207,966

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1)기본주당순이익
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기본주당순이익 :
보통주당기순이익	(3,018,065,547)	1,902,864,020
가중평균유통보통주식수	10,973,871	10,477,183
기본주당순이익	(275)	182

2)보통주당기순이익
(단위 : 원)

구분	당기	전기
보통주당기순이익 :
당기순이익	(3,018,065,547)	1,902,864,020

3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)

구분	당기	전기
발행주식수 :	10,534,795	10,534,795
가산 : 전환사채 전환	496,688	-
차감 : 가중평균자기주식수	(57,612)	(57,612)
가중평균유통보통주식수	10,973,871	10,477,183

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

당사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환우선부채이며,이와 관련하여 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용	203,276,400	731,509,556
금융비용	3,174,538,177	1,203,112,436
재고자산평가손실	-	38,925,768
감가상각비	3,522,543,489	3,288,256,163
퇴직급여	73,082,184	155,759,492
무형자산상각비	164,637,184	143,846,599
대손상각비	3,594,625	(3,330,355)
금융수익	(1,239,958,033)	(2,304,394,038)
잡이익	(754,647)	-
유형자산처분이익	(13,181,326)	-
유형자산처분손실	11,000	12,173,183
합계	5,887,789,053	3,265,858,804

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(1,242,451,301)	3,759,537
기타채권의 감소(증가)	36,331,495	774,885,496
기타유동자산의 감소(증가)	(60,967,578)	(204,750,976)
재고자산의 감소(증가)	(4,532,286,671)	(3,959,493,789)
매입채무의 증가(감소)	560,206,511	50,461,478
기타채무의 증가(감소)	(2,014,417)	(1,486,207,729)
기타유동부채의 증가(감소)	(202,872,464)	406,824,460
퇴직급여의 지급	(447,173,689)	(60,345,992)
당기법인세자산의 감소(증가)	116,260	(1,147,930)
합계	(5,891,111,854)	(4,476,015,445)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	2,212,660,000	10,798,033,067
전환사채의 출자전환	(4,262,490,894)	858,499,371
리스자산 취득에 의한 미지급금 증가	2,516,520,460	546,291,631
리스자산 처분에 의한 미지급금 감소	768,192,070	6,792,852
유형자산의 투자부동산 대체		3,021,843,759

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	출자전환	평가손실 등	기말
기타단기차입금	11,687,000,000	8,195,643,186	-	-	(80,600,000)	19,802,043,186
유동성장기차입금	10,798,033,067	(5,356,320,000)	2,212,660,000	(4,262,490,894)	1,043,823,339	4,435,705,512
기타장기차입금	4,691,660,000	621,000,000	(2,212,660,000)	-	-	3,100,000,000
전환사채	8,607,519,599	-	-	265,820,000	899,412,447	9,772,752,046
비유동성기타지급채무	25,000,000	-	-	-	-	25,000,000
합계	35,809,212,666	3,460,323,186	-	(3,996,670,894)	1,862,635,786	37,135,500,744

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	출자전환	연결범위변동	평가손실 등	기말
기타단기차입금	4,800,000,000	(139,930,759)	-	-	6,189,930,759	-	10,850,000,000
유동성장기차입금	3,033,320,000	(3,045,800,000)	10,798,033,067	-	12,480,000	-	10,798,033,067
기타장기차입금	7,729,980,000	2,280,560,000	(5,356,320,000)	-	37,440,000	-	4,691,660,000
전환사채	5,512,336,277	9,959,442,760	(5,441,713,067)	(858,499,371)	-	(564,047,000)	8,607,519,599
기타지급채무	-	1,440,000,000	-	-	-	-	1,440,000,000
비유동성기타지급채무	62,500,000	-	-	-	-	-	62,500,000
합계	21,138,136,277	10,494,272,001	-	(858,499,371)	6,239,850,759	(564,047,000)	36,449,712,666

30. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	기업명
관계	당기	전기
<기타특수관계자>
동일지배하의 기업	제이씨나노텍(주)	제이씨나노텍(주)

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	원재료매입	기타구매
제이씨나노텍(주)	기타	151,065	-

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	원재료매입	기타구매
제이씨나노텍(주)	기타	4,699,800	-
대표이사	주주	-	731,735,300
합계		4,699,800	731,735,300

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용으로 회사는 당기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	채권	채무
특수관계자	관계	기타수취채권 (비유동성포함)	기타채무	전환사채(*1)
대표이사	주주	-	-	2,000,000,000

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	채권	채무
특수관계자	관계	기타수취채권 (비유동성포함)	기타채무	전환사채(*1)
대표이사	주주	200,000,000	26,940,207	2,000,000,000

(*1) 회사는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 보유하고 있었으며, 전기 중에 최대주주에게 매도청권을 부여하여 최대주주가 전환사채를 취득하도록 하였습니다. 동 매도청구권의 행사일의 공정가치는 221,980천원이며, 회사는 동 금액을 금융비용으로 계상하였습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
단기급여	1,678,322,418	1,026,330,002
퇴직급여	146,351,453	120,345,839
합 계	1,824,673,871	1,146,675,841

31. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

계정과목	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	3,460,268,030	6,400,000,000	산업은행	차입금 담보
유형자산	1,147,414,200	1,200,000,000	중소기업은행	차입금 담보
유형자산	155,250,325	276,000,000	산업은행	차입금 담보
유형자산	3,367,683,814	2,400,000,000	하나은행	차입금 담보
유형자산	4,191,557,630	2,781,600,000	하나은행	차입금 담보

<전기>
(단위 : 원)

계정과목	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	1,346,963,800	1,200,000,000	기업은행	차입금 담보
유형자산	176,333,567	276,000,000	산업은행	차입금 담보

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

보 증 인	보증내용	보증받은 금액	보증수혜자
서울보증보험	이행보증보험 등	238,581,499	상거래처 다수
기술신용보증기금	차입금 보증	2,970,000,000	하나은행

<전기>
(단위 : 원)

보 증 인	보증내용	보증받은 금액	보증수혜자
서울보증보험	이행보증보험 등	395,213,000	상거래처 다수

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분	보증내역	보증수혜자	보증받은금액
구 분	보증내역	보증수혜자	당기말	전기말
대표이사	채무이행보증	산업은행 등	9,799,200,000	19,134,000,000
대표이사	채무이행보증	산업은행 등	USD 4,560,000	USD 3,360,000

(3) 금융기관 여신한도약정

<당기>
(단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액
수입신용장	우리은행 외	USD 5,800,000
약정한도	우리은행 외	3,800,000,000
약정한도	수출입은행	USD 4,500,000

<전기>
(단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액
수입신용장	우리은행 외	USD 5,800,000
약정한도	우리은행 외	4,000,000,000
약정한도	수출입은행	USD 4,500,000

(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

구분	소송금액	원고	피고	진행상황	내용
2020가합101835	308,707,010	(주)에이치에스팩	회사	2심 계류중	물품지급소송
2020가합101835	500,000,000	회사	(주)에이치에스팩	2심 계류중	손해배상소송

(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 커피부문과 제약부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
커피부문	원두 및 인스턴트커피 등의 제조 및 판매
제약부문	내용 고형체 및 내용액제 등의 제조 및 판매
건기식 부문	건강기능식품 등의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분	커피 부문	제약 부문	건기식 부문	내부거래제거	합 계
매 출	56,298,263,845	11,745,101,882	5,140,599,201	(2,969,372,103)	70,214,592,825
영업손익	1,445,357,593	(1,390,706,508)	(730,668,499)	(4,965,850)	(680,983,264)
자산총계	82,303,591,775	10,349,235,798	6,799,140,307	(10,230,307,962)	89,221,659,918
부채총계	35,102,121,447	7,335,144,217	5,665,756,531	(723,293,993)	47,379,728,202

<전기>

(단위 : 원)

구 분	커피 부문	제약 부문	건기식 부문	내부거래제거	합 계
매 출	40,726,488,466	8,000,159,578	6,345,572,444	(1,662,440,179)	53,409,780,309
영업손익	2,912,462,972	(1,280,210,079)	(16,680,550)	-	1,615,572,343
자산총계	77,373,953,951	8,911,522,930	7,787,427,873	(8,696,724,790)	85,376,179,964
부채총계	33,603,277,213	5,314,341,346	6,782,120,657	(989,709,821)	44,710,029,395

(3) 회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당기 및 전기 각각 15,137백만원과 13,625백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 21.6% 및 25.51%에 해당합니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기			전기
구분	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
현금및현금성자산	5,349,285,802	-	5,349,285,802	9,613,728,743	-	9,613,728,743
기타금융자산	16,805,465,165	-	16,805,465,165	19,698,641,377	-	19,698,641,377
매출채권	6,449,133,237	-	6,449,133,237	5,207,328,653	-	5,207,328,653
기타수취채권	97,140,578	490,209,996	587,350,574	110,591,912	357,615,990	468,207,902
합 계	28,701,024,782	490,209,996	29,191,234,778	34,630,290,685	357,615,990	34,987,906,675

2) 유동성위험관리

연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	3,310,082,056	-	-	3,310,082,056
기타지급채무	5,749,048,322	-	-	5,749,048,322
단기차입금	23,395,948,697	-	-	23,395,948,697
파생상품부채	25,581,845	-	-	25,581,845
장기차입금	-	9,251,662,047	-	9,251,662,047
비유동기타지급채무	-	25,000,000	-	25,000,000
합계	32,480,660,920	9,276,662,047	-	41,757,322,967

<전기>

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	2,729,571,835	-	-	2,729,571,835
기타지급채무	4,981,549,369	-	-	4,981,549,369
단기차입금	16,206,320,000	-	-	16,206,320,000
장기차입금	-	19,576,660,000	115,000,000	19,691,660,000
비유동기타지급채무	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	23,917,441,204	19,676,660,000	115,000,000	43,709,101,204

3) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
구분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	105,467,345	(105,467,345)	162,113,828	(162,113,828)
EUR	27,019,603	(27,019,603)	19,794	(19,794)
JPY	381	(381)	4	(4)

(나) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
단기차입금	23,395,948,697	16,206,320,000
장기차입금	9,251,662,047	19,691,660,000
합 계	32,647,610,744	35,897,980,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
단기차입금	(233,959,487)	233,959,487	(162,063,200)	162,063,200
장기차입금	(92,516,620)	92,516,620	(196,916,600)	196,916,600
합 계	(326,476,107)	326,476,107	(358,979,800)	358,979,800

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
부채총계	47,379,728,202	44,710,029,395
차감: 현금및현금성자산	5,350,395,941	9,614,790,227
순부채 (A)	42,029,332,261	35,095,239,168
자본총계 (B)	41,841,931,716	40,666,150,569
순부채비율 (A / B)	100.45%	86.30%

(2) 별도재무제표

- 별도재무상태표

재 무 상 태 표
제 26 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 25 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 한국맥널티주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기 기말	제 25(전)기 기말
자산	2
Ⅰ.유동자산		35,728,921,361	36,842,076,613
현금및현금성자산	3, 4, 5, 34	3,310,706,875	6,744,290,347
기타금융자산	3, 4, 7, 34	19,492,103,619	19,218,732,070
매출채권	3, 4, 6, 31, 32, 34	3,307,260,800	2,620,113,774
기타수취채권	3, 4, 6, 31, 34	594,709,499	935,839,323
재고자산	8	8,383,024,824	6,840,187,626
당기법인세자산		193,236,204	-
기타유동자산	9	447,879,540	482,913,473
Ⅱ.비유동자산		35,490,547,709	31,147,659,873
비유동기타수취채권	3, 4, 6, 31, 34	354,566,736	206,280,000
종속기업투자주식	10	12,865,541,716	11,065,542,716
투자부동산	11, 32	2,836,438,455	2,994,958,847
유형자산	12, 14, 15	19,058,141,841	16,514,417,857
무형자산	13, 14	358,082,754	366,460,453
이연법인세자산	27	17,776,207	-
자산총계	33	71,219,469,070	67,989,736,486
부채	2
Ⅰ.유동부채		21,171,622,252	19,207,606,138
단기차입금	3, 4, 17, 30, 32, 34	16,170,305,511	14,998,033,067
매입채무	3, 4, 16, 34	1,654,354,097	1,314,749,836
기타지급채무	3, 4, 16, 30, 31, 34	3,141,148,007	2,103,988,406
파생상품부채		25,581,845	-
당기법인세부채	27	-	323,217,488
기타유동부채	19	180,232,792	467,617,341
Ⅱ.비유동부채		10,650,387,171	11,842,582,843
장기차입금	3, 4, 17, 30, 32, 34	10,054,752,047	10,981,179,599
확정급여부채	18	533,135,124	757,121,072
이연법인세부채		-	41,782,172
비유동기타지급채무	3, 4, 16, 30, 34	62,500,000	62,500,000
부채총계	33	31,822,009,423	31,050,188,981
자본
Ⅰ.자본금	1, 20	5,515,741,500	5,267,397,500
Ⅱ.자본잉여금	20	15,219,837,447	11,208,434,562
Ⅲ.기타자본구성요소	21	(3,648,675,821)	(3,648,675,821)
Ⅳ.이익잉여금	22	22,310,556,521	24,112,391,264
자본총계	34	39,397,459,647	36,939,547,505
부채및자본총계		71,219,469,070	67,989,736,486

- 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기말	제 25(전)기말
I. 매출액	23, 31, 33	40,950,966,583	32,962,857,110
II. 매출원가	23, 28, 31	31,726,182,739	23,696,123,959
III. 매출총이익		9,224,783,844	9,266,733,151
판매비와관리비	24, 28, 31	8,990,448,258	6,806,542,246
IV. 영업이익	33	234,335,586	2,460,190,905
기타수익	25	53,868,428	52,484,466
기타비용	25	95,399,276	261,446,662
금융수익	3, 26	1,138,096,368	2,120,664,758
금융비용	3, 26	2,926,517,114	1,044,934,815
V. 법인세비용차감전순이익		(1,595,616,008)	3,326,958,652
VI. 법인세비용	27	(59,420,693)	584,569,313
VII. 당기순이익		(1,536,195,315)	2,742,389,339
VIII. 기타포괄손익		48,676,062	27,825,076
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		-	-
확정급여제도의 재측정요소	18	48,676,062	27,825,076
IX. 총포괄이익		(1,487,519,253)	2,770,214,415
X.주당이익	29
기본주당이익(손실) (단위 : 원)		(140)	262
희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(140)	185

- 별도자본변동표

자 본 변 동 표
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계
2021.01.01(전기초)	5,208,918,000	10,409,145,551	(3,648,675,821)	21,860,188,049	33,829,575,779
당기순이익				2,742,389,339	2,742,389,339
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				27,825,076	27,825,076
소유주와의거래등
배당금지급				(518,011,200)	(518,011,200)
전환사채의 전환	58,479,500	799,289,011			857,768,511
2021.12.31(전기말)	5,267,397,500	11,208,434,562	(3,648,675,821)	24,112,391,264	36,939,547,505
2022.01.01(당기초)	5,267,397,500	11,208,434,562	(3,648,675,821)	24,112,391,264	36,939,547,505
당기순이익				(1,536,195,315)	(1,536,195,315)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정요소				48,676,062	48,676,062
소유주와의거래등
배당금지급				(314,315,490)	(314,315,490)
전환사채의 전환	248,344,000	4,011,402,885			4,259,746,885
2022.12.31(당기말)	5,515,741,500	15,219,837,447	(3,648,675,821)	22,310,556,521	39,397,459,647

- 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 26 (당)기말 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 25 (전)기말 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국맥널티주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 26(당)기말	제 25(전)기말
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(712,810,879)	1,430,723,076
1. 영업에서 창출된 현금		(73,401,251)	1,700,992,042
가. 당기순이익		(1,536,195,315)	2,742,389,339
나. 당기순이익에 대한 조정	30	4,050,209,695	1,978,965,275
다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감	30	(2,587,415,631)	(3,020,362,572)
2. 이자 수취		386,936,253	119,589,072
3. 이자 지급		(499,080,773)	(294,534,454)
4. 배당금 수취		3,055,416	-
5. 법인세 납부		(530,320,524)	(95,323,584)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(5,365,516,584)	(11,826,814,388)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		46,896,241,733	28,577,813,165
단기금융상품의 회수		45,084,528,469	26,617,316,344
장기금융상품의 회수		-	452,496,821
단기대여금의 감소		1,607,000,000	1,500,000,000
비유동기타채권의 회수		204,713,264	8,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(52,261,758,317)	(40,404,627,553)
단기금융상품의 취득		(45,370,223,985)	(31,656,253,407)
장기금융상품의 취득		-	(1,000,000)
단기대여금의 증가		(1,270,000,000)	(2,337,000,000)
종속기업투자주식의 취득		(1,799,999,000)	(4,507,449,690)
비유동기타채권의 증가		(353,000,000)	-
유형자산의 취득		(3,370,625,832)	(1,900,416,096)
무형자산의 취득		(97,909,500)	(2,508,360)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		2,062,820,501	9,407,380,700
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		16,509,960,000	20,396,612,760
단기차입금의 차입		16,388,960,000	10,437,170,000
장기차입금의 차입		121,000,000	9,959,442,760
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(14,447,139,499)	(10,989,232,060)
단기차입금의 상환		(11,917,420,000)	(5,114,170,000)
장기차입금의 상환		(2,212,660,000)	(5,356,320,000)
배당금의 지급		(314,315,490)	(518,011,200)
주식발행비용		(2,744,009)	(730,860)
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과		581,923,490	313,837,379
V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	30	(3,433,583,472)	(674,873,233)
VI. 기초의 현금및현금성자산		6,744,290,347	7,419,163,580
VII. 기말의 현금및현금성자산		3,310,706,875	6,744,290,347

- 이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 26기	2022년 1월 1일 부터	제 25기	2021년 1월 1일 부터
제 26기	2022년 12월 31일 까지	제 25기	2021년 12월 31일 까지
처분예정일	2023년 3월 30일	처분확정일	2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목	제 26 기말		제 25 기
미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,826,805,651
전기이월미처분이익잉여금	23,481,058,612		21,056,591,236
당기순이익	(1,536,195,315)		2,742,389,339
보험수리적손익	48,676,062		27,825,076
임의적립금등의 이입액		-		-
이익잉여금처분액		-		345,747,039
이익준비금	-		31,431,549
배당금	-		314,315,490
현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)
차기이월미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,481,058,612

- 별도 주석

제 26(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재

한국맥널티 주식회사

1. 일반사항

한국맥널티 주식회사(이하 '회사')는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업과 내용고형제 및 내용액제 등의 제약사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 회사는 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다

보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금은 5,515,741천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)

주주명	당기		전기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
이은정(대표이사)	3,200,000	29.01%	3,200,000	30.38%
고한준	2,701,000	24.48%	2,701,000	25.64%

2. 중요한 회계정책

당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기>
(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	3,310,706,875	3,310,706,875
기타금융자산	2,686,638,454	16,805,465,165	19,492,103,619
매출채권	-	3,307,260,800	3,307,260,800
기타수취채권	-	594,709,499	594,709,499
비유동기타수취채권	-	354,566,736	354,566,736
합계	2,686,638,454	24,372,709,075	27,059,347,529

<전기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	6,744,290,347	6,744,290,347
기타금융자산	1,525,709,501	17,693,022,569	19,218,732,070
매출채권	-	2,620,113,774	2,620,113,774
기타수취채권	-	935,839,323	935,839,323
비유동기타수취채권	-	206,280,000	206,280,000
합계	1,525,709,501	28,199,546,013	29,725,255,514

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
단기차입금	841,800,000	15,328,505,511	16,170,305,511
매입채무	-	1,654,354,097	1,654,354,097
파생상품부채	25,581,845	-	25,581,845
기타지급채무	-	3,141,148,007	3,141,148,007
장기차입금	3,621,090,000	6,433,662,047	10,054,752,047
비유동기타지급채무	-	62,500,000	62,500,000
합계	4,488,471,845	26,620,169,662	31,108,641,507

<전기>

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
단기차입금	2,412,080,000	12,585,953,067	14,998,033,067
매입채무	-	1,314,749,836	1,314,749,836
기타지급채무	-	2,103,988,406	2,103,988,406
장기차입금	3,229,080,000	7,752,099,599	10,981,179,599
비유동기타지급채무	-	62,500,000	62,500,000
합계	5,641,160,000	23,819,290,908	29,460,450,908

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	3,055,416	-
상각후원가측정금융자산	717,307,799	417,733,153
합계	720,363,215	417,733,153
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,136,943,312)	-
상각후원가측정금융부채	(246,047,723)	(1,543,526,079)
합계	(1,382,991,035)	(1,543,526,079)

<전기>

(단위 : 원)

구분	수익(비용)	이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,574,295,671	-
상각후원가측정금융자산	341,290,191	156,214,120
합계	1,915,585,862	156,214,120
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	(51,135,224)	-
상각후원가측정금융부채	(8,011,725)	(936,923,090)
합계	(59,146,949)	(936,923,090)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	파생금융자산	당기손익 공정가치측정	상각후원가측정	합계	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	-	-	3,310,706,875	3,310,706,875	-
기타금융자산	240,270,000	2,446,368,454	16,805,465,165	19,492,103,619	2,686,638,454
매출채권	-	-	3,307,260,800	3,307,260,800	-
기타수취채권	-	-	594,709,499	594,709,499	-
비유동기타수취채권	-	-	354,566,736	354,566,736	-
합계	240,270,000	2,446,368,454	24,372,709,075	27,059,347,529	2,686,638,454
<금융부채>
단기차입금	-	841,800,000	15,328,505,511	16,170,305,511	841,800,000
매입채무	-	-	1,654,354,097	1,654,354,097	-
파생상품부채	-	25,581,845	-	25,581,845	25,581,845
기타지급채무	-	-	3,141,148,007	3,141,148,007	-
장기차입금	-	3,621,090,000	6,433,662,047	10,054,752,047	3,621,090,000
비유동기타지급채무	-	-	62,500,000	62,500,000	-
합계	-	4,488,471,845	26,620,169,662	31,108,641,507	4,488,471,845

< 전기 >
(단위: 원)

구 분	장부금액				공정가치
구 분	파생금융자산	당기손익 공정가치측정	상각후원가측정	합계	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	-	-	6,744,290,347	6,744,290,347	-
기타금융자산	30,883,831	1,494,825,670	17,693,022,569	19,218,732,070	1,525,709,501
매출채권	-	-	2,620,113,774	2,620,113,774	-
기타수취채권	-	-	935,839,323	935,839,323	-
비유동기타수취채권	-	-	206,280,000	206,280,000	-
합계	30,883,831	1,494,825,670	28,199,546,013	29,725,255,514	1,525,709,501
<금융부채>
단기차입금	-	2,412,080,000	12,585,953,067	14,998,033,067	2,412,080,000
매입채무	-	-	1,314,749,836	1,314,749,836	-
기타지급채무	-	-	2,103,988,406	2,103,988,406	-
장기차입금	-	3,229,080,000	7,752,099,599	10,981,179,599	3,229,080,000
비유동기타지급채무	-	-	62,500,000	62,500,000	-
합계	-	5,641,160,000	23,819,290,908	29,460,450,908	5,641,160,000

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
지분상품	1,212,067,268	1,212,067,268	-	-
기타	1,234,301,186	-	-	1,234,301,186
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	-	-	240,270,000
<부채>
파생상품부채	25,581,845	-	-	25,581,845
내재파생상품(전환권대가)	4,462,890,000	-	-	4,462,890,000

<전기>

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3
<자산>
지분상품	408,316,622	408,316,622	-	-
통화선도계약	30,883,831	-	-	30,883,831
기타	1,086,509,048	-	-	1,086,509,048
<부채>
전환권대가	5,641,160,000	-	-	5,641,160,000

(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 :
통화선도계약
기타	1,234,301,186	순자산가치	순자산 공정가치
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	이항모형	할인율,변동성
<부채>
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생상품부채	25,581,845	이항모형	할인율,변동성
전환권	4,462,890,000	이항모형	할인율,변동성

<전기>

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 :
통화선도계약	30,883,831	이항모형	할인율, 변동성
기타	1,086,509,048	순자산가치	순자산 공정가치
<부채>
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채 :
전환권	5,641,160,000	이항모형	할인율, 변동성

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
현금	1,110,139	1,061,484
예금	3,309,596,736	6,743,228,863
합계	3,310,706,875	6,744,290,347

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기			전기
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	3,574,538,995	(267,278,195)	3,307,260,800	2,870,204,834	(250,091,060)	2,620,113,774
기타수취채권
대여금	500,000,000	-	500,000,000	837,000,000	-	837,000,000
미수금	-	-	-	37,875,768	-	37,875,768
미수수익	94,709,499	-	94,709,499	60,963,555	-	60,963,555
소계	594,709,499	-	594,709,499	935,839,323	-	935,839,323
비유동기타수취채권
대여금	25,286,736	-	25,286,736	-	-	-
보증금	329,280,000	-	329,280,000	206,280,000	-	206,280,000
소계	354,566,736	-	354,566,736	206,280,000	-	206,280,000
합계	4,523,815,230	(267,278,195)	4,256,537,035	4,012,324,157	(250,091,060)	3,762,233,097

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	기초	설정(환입)	기타	기말
매출채권	250,091,060	17,187,135	-	267,278,195

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	설정(환입)	분할	기말
매출채권	247,043,345	3,047,715	-	250,091,060

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,686,638,454	1,525,709,501
상각후원가측정기타금융자산	16,805,465,165	17,693,022,569
합계	19,492,103,619	19,218,732,070

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	1,212,067,268	408,316,622
내재파생상품(콜옵션)	240,270,000	-
파생상품자산(주1)	-	30,883,831
기타	1,234,301,186	1,086,509,048
합계	2,686,638,454	1,525,709,501

(주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
유동항목 :
단기금융상품	16,805,465,165	17,693,022,569

8. 재고자산

재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	당기(손익)	당기누계
상품	757,494,382	757,494,382	879,986	-
제품	2,323,905,376	2,312,939,513	(6,521,557)	(10,965,863)
재공품	377,756,693	374,454,180	(3,261,655)	(3,302,513)
원재료	3,848,278,274	3,836,598,744	(11,614,667)	(11,679,530)
부재료	862,308,607	843,988,900	13,165,700	(18,319,707)
미착품	257,549,105	257,549,105	-	-
합계	8,427,292,437	8,383,024,824	(7,352,193)	(44,267,613)

<전기>

(단위 : 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가능가치	평가손실(이익)	당기누계
상품	304,191,735	303,311,749	(879,986)	(879,986)
제품	1,292,989,232	1,288,544,926	(2,673,835)	(4,444,306)
재공품	182,037,592	181,996,734	372,554	(40,858)
원재료	2,408,058,783	2,407,993,920	2,020,304	(64,863)
부재료	720,826,101	689,340,694	(4,719,228)	(31,485,407)
미착품	1,968,999,603	1,968,999,603	-	-
합계	6,877,103,046	6,840,187,626	(5,880,191)	(36,915,420)

9. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타유동자산 :
선급금	415,924,790	446,472,736
선급비용	31,954,750	36,440,737
합계	447,879,540	482,913,473

10. 종속기업

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	지분율(%)	장부금액
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코 (*1)	한국	2022.12.31	49.00%	2,269,393,260
맥널티제약(주)	한국	2022.12.31	80.00%	5,128,593,026
맥널티바이오(주) (*2)	한국	2022.12.31	100.00%	5,355,835,430
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation (*3)	중국	2022.12.31	100.00%	111,720,000
합계				12,865,541,716

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	기말
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	2,269,393,260	-	2,269,393,260
맥널티제약(주)	4,328,593,026	800,000,000	5,128,593,026
맥널티바이오(주)	4,355,836,430	999,999,000	5,355,835,430
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	111,720,000	-	111,720,000
합계	11,065,542,716	1,799,999,000	12,865,541,716

<전기>

(단위 : 원)

기업명	기초	취득	기말
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	2,229,500,000	39,893,260	2,269,393,260
맥널티제약(주)	4,328,593,026	-	4,328,593,026
맥널티바이오(주)	-	4,355,836,430	4,355,836,430
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	-	111,720,000	111,720,000
합계	6,558,093,026	4,507,449,690	11,065,542,716

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	11,085,040,085	3,060,809,922	8,024,230,163	15,313,084,015	1,271,136,123	1,271,136,123
맥널티제약(주)	10,349,235,798	7,335,144,217	3,014,091,581	11,745,101,882	(1,579,881,003)	(1,579,881,003)
맥널티바이오(주)	6,798,624,600	5,665,240,824	1,133,383,776	5,140,599,201	(870,165,590)	(870,165,590)
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	40,187,859	1,903,515	38,284,344	34,213,247	(39,178,086)	(39,438,849)

<전기>

(단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익
<종속기업>
(주) 헤리토리엔코	9,304,156,487	2,550,750,447	6,753,406,040	7,749,844,090	620,969,953	620,969,953
맥널티제약(주)	8,911,522,930	5,314,341,346	3,597,181,584	8,000,159,578	(1,386,022,463)	(1,386,022,463)
맥널티바이오(주)	7,787,427,873	6,782,120,657	1,005,307,216	6,345,572,444	7,998,533	7,998,533
Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	80,060,978	2,337,785	77,723,193	13,787,266	(42,578,082)	(33,996,807)

11. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,185,307,836	-	-	1,185,307,836
건물	3,170,411,852	(1,519,281,233)	-	1,651,130,619
합계	4,355,719,688	(1,519,281,233)	-	2,836,438,455

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,185,307,836	-	-	1,185,307,836
건물	3,170,411,852	(1,360,760,841)	-	1,809,651,011
합계	4,355,719,688	(1,360,760,841)	-	2,994,958,847

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계
기초	1,185,307,836	1,809,651,011	2,994,958,847
증가 :
감소 :
감가상각	-	(158,520,392)	(158,520,392)
기말	1,185,307,836	1,651,130,619	2,836,438,455

<전기>

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계
기초	1,185,307,836	1,968,171,404	3,153,479,239
증가 :
감소 :
감가상각	-	(158,520,392)	(158,520,392)
기말	1,185,307,836	1,809,651,011	2,994,958,847

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	162,000,000	163,300,000
임대수익투자부동산 직접운영비용	74,999	1,186,481

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	3,927,308,897	-	-	3,927,308,897
건물	7,535,863,797	(2,639,299,172)	-	4,896,564,625
기계장치	11,417,938,743	(5,814,820,838)	-	5,603,117,905
차량운반구	160,777,632	(91,525,884)	-	69,251,748
기타의 유형자산	3,695,365,009	(3,163,255,418)	(3,202,835)	528,906,756
건설중인자산	2,722,690,909	-	-	2,722,690,909
사용권자산 - 부동산	1,528,467,865	(271,067,362)		1,257,400,503
사용권자산 - 차량운반구	131,043,881	(78,143,383)		52,900,498
합계	31,119,456,733	(12,058,112,057)	(3,202,835)	19,058,141,841

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	3,927,308,897	-	-	3,927,308,897
건물	7,384,964,071	(2,268,214,721)	-	5,116,749,350
기계장치	11,110,781,076	(4,843,921,997)	-	6,266,859,079
차량운반구	110,509,054	(67,739,523)	-	42,769,531
기타의 유형자산	3,422,752,420	(2,779,455,766)	(4,873,358)	638,423,296
건설중인자산	140,260,001	-	-	140,260,001
사용권자산 - 부동산	555,824,149	(268,560,722)	-	287,263,427
사용권자산 - 차량운반구	216,263,179	(121,478,903)	-	94,784,276
합계	26,868,662,847	(10,349,371,632)	(4,873,358)	16,514,417,857

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	처분	감가상각	대체 등	기말
토지	3,927,308,897	-	-	-	-	3,927,308,897
건물	5,116,749,350	-	-	(371,084,451)	150,899,726	4,896,564,625
기계장치	6,266,859,079	135,157,667	-	(970,898,841)	172,000,000	5,603,117,905
차량운반구	42,769,531	50,268,578	-	(23,786,361)	-	69,251,748
기타의유형자산	638,423,296	192,608,952	(5,000)	(389,380,493)	87,260,001	528,906,756
건설중인자산	140,260,001	2,992,590,635	-	-	(410,159,727)	2,722,690,909
사용권자산 - 부동산	287,263,427	1,519,207,690		(289,471,028)	(259,599,586)	1,257,400,503
사용권자산 - 차량운반구	94,784,276	-	-	(41,883,778)	-	52,900,498
합계	16,514,417,857	4,889,833,522	(5,000)	(2,086,504,952)	(259,599,586)	19,058,141,841

<전기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	처분	감가상각	대체 등	기말
토지	3,373,599,611	-	-	-	553,709,286	3,927,308,897
건물	5,460,965,077	11,000,000	-	(369,815,727)	14,600,000	5,116,749,350
기계장치	6,295,682,155	235,556,754	-	(968,219,830)	703,840,000	6,266,859,079
차량운반구	63,154,921	199,091	-	(20,584,481)	-	42,769,531
기타의유형자산	832,661,773	218,786,983	-	(413,025,460)	-	638,423,296
건설중인자산	523,827,650	888,581,637	-	-	(1,272,149,286)	140,260,001
사용권자산 - 부동산	31,616,628	546,291,631	(5,296,274)	(285,348,558)	-	287,263,427
사용권자산 - 차량운반구	153,493,041	-	-	(58,708,765)	-	94,784,276
합계	16,735,000,856	1,900,416,096	(5,296,274)	(2,115,702,821)	-	16,514,417,857

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액
회원권 (주1)	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	262,596,097	-	(134,405,767)	128,190,330
소프트웨어	523,458,409	(11,754,917)	(395,048,668)	116,654,824
합계	899,292,106	(11,754,917)	(529,454,435)	358,082,754

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액
회원권 (주1)	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	262,596,097	-	(105,247,656)	157,348,441
소프트웨어	425,548,909	(24,568,717)	(305,105,780)	95,874,412
합계	801,382,606	(24,568,717)	(410,353,436)	366,460,453

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	감가상각	차기이월
회원권	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	157,348,441	-	(29,158,111)	128,190,330
소프트웨어	95,874,412	97,909,500	(77,129,088)	116,654,824
합계	366,460,453	97,909,500	(106,287,199)	358,082,754

<전기>

(단위 : 원)

구분	전기이월	취득	감가상각	차기이월
회원권	113,237,600	-	-	113,237,600
산업재산권	184,962,075	2,508,360	(30,121,994)	157,348,441
소프트웨어	168,170,394	-	(72,295,982)	95,874,412
합계	466,370,069	2,508,360	(102,417,976)	366,460,453

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	106,287,199	102,417,976

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기
경상연구개발비
판매비와관리비	346,041,615	286,445,657

14. 정부보조금

자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

과목	기초	감소	기말
시설장치	4,873,358	(1,670,523)	3,202,835
소프트웨어	24,568,717	(12,813,800)	11,754,917
합계	29,442,075	(14,484,323)	14,957,752

<전기>

(단위 : 원)

과목	기초	감소	기말
시설장치	6,543,881	(1,670,523)	4,873,358
소프트웨어	37,382,517	(12,813,800)	24,568,717
합계	43,926,398	(14,484,323)	29,442,075

15. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
부동산	1,257,400,503	287,263,427
차량운반구	52,900,498	94,784,276
합계	1,310,301,001	382,047,703

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	289,471,028	285,348,558
차량운반구	41,883,778	58,708,765
합계	331,354,806	344,057,323
리스부채에 대한 이자비용	93,864,346	17,536,538
단기리스료	38,618,431	34,416,690
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,985,914	6,420,000

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사 또는 종료선택권 미행사가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사하거나 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증

회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
매입채무	1,654,354,097	1,314,749,836
기타지급채무 :
미지급금	2,677,552,765	1,711,735,126
미지급비용	461,555,242	390,213,280
예수보증금	2,040,000	2,040,000
소계	3,141,148,007	2,103,988,406
비유동기타지급채무 :
임대보증금	62,500,000	62,500,000
합계	4,858,002,104	3,481,238,242

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	연이자율	당기	전기
유동성장기차입금 :
기업은행	3.20%	166,660,000	333,320,000
신한은행	4.54%	2,000,000,000	-
산업은행	1.75~2.25%	46,000,000	5,023,000,000
유동성사채		2,223,045,511	5,441,713,067
소계		4,435,705,511	10,798,033,067
기타단기차입금 :
산업은행	3.33%	7,700,000,000	2,700,000,000
수출입은행	3.48%	2,534,600,000	-
하나은행	5.49%	500,000,000	500,000,000
기업은행	3.43%	1,000,000,000	1,000,000,000
소계		11,734,600,000	4,200,000,000
합계		16,170,305,511	14,998,033,067

(2) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
사채	11,995,797,558	14,049,232,666
기타장기차입금	2,494,660,000	7,729,980,000
합계	14,490,457,558	21,779,212,666
유동성대체액	(4,435,705,511)	(10,798,033,067)
비유동성잔액	10,054,752,047	10,981,179,599

2) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	유효이자율	당기	전기
제 2 회 전환사채	2020-11-02	2025-11-02	13.98%	2,000,000,000	5,000,000,000
제 3 회 전환사채	2021-08-19	2026-08-19	14.38%	10,000,000,000	10,000,000,000
사채할인발행차금				(4,467,092,442)	(6,591,927,334)
전환권 대가 등				4,462,890,000	5,641,160,000
합계				11,995,797,558	14,049,232,666
유동성대체액				2,223,045,511	5,441,713,067
비유동성잔액				9,772,752,047	8,607,519,599

(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전환사채의 발행조건

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
전환비율(%)	100%	100%
전환가격	6,410(주1)	9,120(주2)
액면이자율	-	-
상환보장이자율	-	-
만기	2025년 11월 02일	2026년 08월 19일
전환청구기간	2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일	2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일
전환시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주
전환가격의 조정	(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우	(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우
조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

구분	당기	전기
기초 장부금액	14,049,232,666	5,512,336,277
발행	-	9,959,442,760
전환사채 전환	(4,262,490,894)	(858,499,371)
이자비용	1,027,368,286	641,183,000
전환사채 평가	915,867,500	(1,205,230,000)
콜옵션 대체	265,820,000	-
기말 장부금액	11,995,797,558	14,049,232,666

4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	연이자율	당기	전기
기업은행	2.25%~3.20%	287,660,000	499,980,000
산업은행	1.75%	207,000,000	5,230,000,000
신한은행	4.54%	2,000,000,000	2,000,000,000
합계		2,494,660,000	7,729,980,000
유동성대체액		2,212,660,000	5,356,320,000
비유동성잔액		282,000,000	2,373,660,000

5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	사채	기타장기차입금
2022년	-	-
2023년	-	2,212,660,000
2024년	-	46,000,000
2025년	2,000,000,000	46,000,000
2026년	10,000,000,000	46,000,000
2027년	-	23,000,000
2028년	-	-
2029년	-	-
2030년	-	121,000,000

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
확정급여채무 현재가치	1,035,884,787	1,023,079,024
사외적립자산 공정가치	(502,749,663)	(265,957,952)
합계	533,135,124	757,121,072

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	1,023,079,024	989,187,204
근무원가	57,096,336	58,814,052
이자원가	21,599,784	12,946,404
재측정요소 :
경험조정효과	(19,475,614)	(16,623,872)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(46,414,743)	(21,244,764)
기말	1,035,884,787	1,023,079,024

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	265,957,952	264,696,250
이자수익	5,613,936	3,457,164
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,485,149)	(2,195,462)
사용자의 기여금	234,662,924	-
기말	502,749,663	265,957,952

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
예금	502,749,663	265,957,952

3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자수익	5,613,936	3,457,164
재측정요소	(3,485,149)	(2,195,462)
합계	2,128,787	1,261,702

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	57,096,336	58,814,052
순이자손익	15,985,848	9,489,240
합계	73,082,184	68,303,292

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
판매비와관리비	73,082,184	-

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세차감전 재측정요소	(62,405,208)	(35,673,174)
법인세효과	(13,729,146)	(7,848,098)
법인세차감후 재측정요소	(48,676,062)	(27,825,076)

(6) 보험수리적가정

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
할인율	5.00%	2.29%
미래임금상승률	2.41%	2.42%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 원)

구 분	금 액	비 율
할인율 :
1% 증가	(16,254,270)	-1.57%
1% 감소	16,702,491	1.61%
임금상승률 :
1% 증가	17,054,741	1.65%
1% 감소	(16,904,238)	-1.63%

<전기>

(단위 : 원)

구 분	금 액	비 율
할인율 : 1% 변동
1% 증가	(23,168,627)	-2.26%
1% 감소	24,026,893	2.35%
임금상승률 :
1% 증가	23,887,451	2.33%
1% 감소	(23,477,757)	-2.29%

(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.67년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구 분	1년	2년	3년 이후
급여지급액	185,297,824	181,905,010	862,365,614

(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
확정기여제도	289,880,398	310,479,779
확정급여제도	73,082,184	68,303,292
합계	362,962,582	378,783,071
매출원가	134,277,492	163,397,815
판매비와관리비	217,449,336	202,966,970
경상연구개발비	11,235,754	12,418,286

19. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타유동부채 :
선수금	107,640,111	408,211,538
예수금	72,592,681	59,405,803
합계	180,232,792	467,617,341

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	11,031,483	10,534,795
보통주자본금	5,515,741,500	5,267,397,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
전기초	2021.01.01	10,417,836	-	5,208,918,000	10,365,034,325
전환청구	2021.01.27	116,959	7,334	58,479,500	799,289,011
전기말	2021.12.31	10,534,795	-	5,267,397,500	11,164,323,336
당기초	2022.01.01	10,534,795	-	5,267,397,500	11,164,323,336
전환청구	2022.04.20	248,344	8,433	124,172,000	1,970,215,484
전환청구	2022.05.04	124,172	9,135	62,086,000	1,072,204,257
전환청구	2022.06.07	124,172	8,304	62,086,000	968,983,144
당기말	2022.12.31	11,031,483	-	5,515,741,500	15,175,726,221

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
주식발행초과금	15,175,726,221	11,164,323,336
자기주식처분이익	44,111,226	44,111,226
합계	15,219,837,447	11,208,434,562

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	11,164,323,336	4,011,402,885	-	15,175,726,221
자기주식처분이익	44,111,226	-	-	44,111,226
합계	11,208,434,562	4,011,402,885	-	15,219,837,447

<전기>
(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	10,365,034,325	800,019,871	(730,860)	11,164,323,336
자기주식처분이익	44,111,226	-	-	44,111,226
합계	10,409,145,551	800,019,871	(730,860)	11,208,434,562

21. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
감자차손	(3,443,135,941)	(3,443,135,941)
자기주식	(205,539,880)	(205,539,880)
합계	(3,648,675,821)	(3,648,675,821)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
주식수	57,612	57,612
취득원가	205,539,880	205,539,880

22. 이익잉여금

이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법정적립금 :
이익준비금(주1)	222,532,669	191,101,120
임의적립금 :
기업합리화적립금	4,484,493	4,484,493
기술개발준비금	90,000,000	90,000,000
소계	94,484,493	94,484,493
미처분이익잉여금	21,993,539,359	23,826,805,651
합계	22,310,556,521	24,112,391,264

(2) 이익잉여금처분계산서

제 26기	2022년 1월 1일 부터	제 25기	2021년 1월 1일 부터
제 26기	2022년 12월 31일 까지	제 25기	2021년 12월 31일 까지
처분예정일	2023년 3월 30일	처분확정일	2022년 3월 24일

한국맥널티주식회사

계정과목	제 26 기말		제 25 기
미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,826,805,651
전기이월미처분이익잉여금	23,481,058,612		21,056,591,236
당기순이익	(1,536,195,315)		2,742,389,339
보험수리적손익	48,676,062		27,825,076
임의적립금등의 이입액		-		-
이익잉여금처분액		-		345,747,039
이익준비금	-		31,431,549
배당금	-		314,315,490
현금배당 주당배당금(률): 당기 - 전기 30 원( 6 %)
차기이월미처분이익잉여금		21,993,539,359		23,481,058,612

(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
발행주식수	11,031,483	10,534,795
자기주식수	57,612	57,612
배당주식수	10,973,871	10,477,183
주당배당금	-	30
배당금	-	314,315,490

23. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
제품매출액	33,360,091,405	29,440,302,895
상품매출액	7,337,610,985	3,267,535,363
기타매출액	253,264,193	255,018,852
합계	40,950,966,583	32,962,857,110

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
<제품매출원가>	26,738,224,862	21,098,110,794
기초제품재고액	1,288,544,926	1,303,437,260
당기제품제조원가	27,936,320,544	21,279,277,919
타계정에서 대체액	159,991,576	125,872,311
타계정으로 대체액	(333,692,671)	(317,487,464)
기말제품재고액	(2,312,939,513)	(1,292,989,232)
<상품매출원가>	4,987,957,877	2,598,013,165
기초상품재고액	303,311,749	349,109,793
당기상품매입액	5,319,235,259	2,964,261,129
타계정에서 대체액	276,980,744	60,207,847
타계정으로 대체액	(154,075,493)	(471,373,869)
기말상품재고액	(757,494,382)	(304,191,735)
합계	31,726,182,739	23,696,123,959

24. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
급여	2,572,733,106	2,172,806,182
퇴직급여	217,449,336	202,966,970
복리후생비	272,146,758	235,487,167
경상연구개발비	346,041,615	286,445,657
감가상각비	664,583,364	699,405,365
무형자산상각비	106,287,199	102,417,976
지급임차료	4,940,042	3,040,000
대손상각비	17,187,135	3,047,715
지급수수료	862,940,279	538,377,141
세금과공과	106,990,636	119,817,184
판매장려금	470,120,649	476,215,379
광고선전비	659,626,710	492,813,180
운반비	2,351,519,389	1,221,302,349
기타	337,882,040	252,399,981
합계	8,990,448,258	6,806,542,246

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
유형자산처분이익	13,108,144	-
잡이익	40,760,284	52,484,466
합계	53,868,428	52,484,466

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기부금	34,105,267	140,960,994
유형자산처분손실	5,000	-
잡손실	61,289,009	120,485,668
합계	95,399,276	261,446,662

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산 이자수익	417,733,153	156,214,120
금융수익-기타
외환차익	54,784,306	26,766,046
외화환산이익	662,523,493	314,524,145
금융상품평가이익	-	87,873,894
투자자산처분이익	-	2,940,488
단기투자자산처분이익	-	244,613,948
파생상품평가이익	-	1,284,978,607
수입배당금	3,055,416	2,753,510
사채 상환이익	-	-
합계	1,138,096,368	2,120,664,758

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자비용	1,543,526,079	936,923,090
외환차손	161,298,735	7,385,847
외화환산손실	84,748,988	625,878
금융상품평가손실	130,440,313	100,000,000
파생상품평가손실	997,883,176	-
단기투자자산처분손실	8,619,823	-
합계	2,926,517,114	1,044,934,815

27. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	13,866,832	357,527,234
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(59,558,379)	234,890,177
자본에 직접 반영된 법인세비용	(13,729,146)	(7,848,098)
법인세비용	(59,420,693)	584,569,313

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
당기법인세 :
확정급여채무의 재측정요소	(13,729,146)	(7,848,098)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	(1,595,616,008)	3,326,958,652
적용세율(22%)에 따른 법인세	(351,035,522)	709,930,903
조정사항 :
전기수정	-	-
추납액	13,866,832	14,731,350
비공제비용	277,747,997	-
세액공제	-	(190,980,588)
기타	-	50,887,648
법인세비용	(59,420,693)	584,569,313
평균유효세율	3.72%	17.57%

(*) 법인세비용차감전 순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말(주2)
퇴직급여충당부채	1,023,079,024	12,805,763	1,035,884,787
퇴직연금운용자산	(265,957,952)	(236,791,711)	(502,749,663)
감가상각비	(303,910,009)	-	(303,910,009)
토지	346,257,023	-	346,257,023
기타	(580,902,239)	431,198,250	(149,703,989)
소계	218,565,847	207,212,302	425,778,149
이월결손금	-	63,507,604	63,507,604
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(주2)	(41,782,172)	59,558,379	17,776,207

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(주2) 회사는 실현가능성이 없어 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이가 408백만원 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말(주2)
퇴직급여충당부채	989,187,204	33,891,820	1,023,079,024
퇴직연금운용자산	(264,696,250)	(1,261,702)	(265,957,952)
감가상각비	(442,570,472)	138,660,463	(303,910,009)
토지	346,257,023	-	346,257,023
기타	658,070,968	(1,238,973,207)	(580,902,239)
소계	1,286,248,473	(1,067,682,626)	218,565,847
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(주1)	193,108,005	(234,890,178)	(41,782,172)

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(주2) 회사는 실현가능성이 없어 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이가 408백만원 있습니다.

(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
상품, 제품 및 재공품의 변동	(1,401,972,629)	(289,590,832)
상품의 매입액	4,987,957,877	2,598,013,165
원재료 등의 사용액	20,511,462,106	14,783,222,450
인건비	5,340,872,918	4,871,136,133
광고선전비 및 판매촉진비	1,129,747,359	969,028,559
운반비	2,392,197,895	1,222,940,262
지급수수료	2,833,635,234	1,780,574,944
감가상각비 및 무형자산상각비	2,351,312,543	2,376,641,189
기타비용	2,571,417,694	2,190,700,335
합계 (주1)	40,716,630,997	30,502,666,205

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1)기본주당순이익 (단위 : 원)

구분	당기	전기
기본주당순이익 :
보통주당기순이익	(1,536,195,315)	2,742,389,339
가중평균유통보통주식수	10,973,871	10,468,531
기본주당순이익	(140)	262

2)보통주당기순이익
(단위 : 원)

구분	당기	전기
보통주당기순이익 :
당기순이익	(1,536,195,315)	2,742,389,339

3)가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)

구분	당기	전기
발행주식수 :
기초주식수	10,534,795	10,534,795
가산 : 전환사채 전환	496,688	108,307
차감 : 가중평균자기주식수	(57,612)	(57,612)
가중평균유통보통주식수	10,973,871	10,468,531

(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용	(59,420,693)	584,569,313
금융비용	2,765,218,379	1,037,548,968
감가상각비	2,245,025,344	2,274,223,213
퇴직급여	73,082,184	68,303,292
무형자산상각비	106,287,199	102,417,976
대손상각비	17,187,135	3,047,715
금융수익	(1,080,256,646)	(2,091,145,202)
잡이익	(754,647)	-
유형자산처분이익	(13,108,144)	-
유형자산처분손실	5,000	-
합 계	4,053,265,111	1,978,965,275

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(705,802,081)	(676,409,852)
기타채권의 감소(증가)	34,926,724	393,798,357
기타유동자산의 감소(증가)	35,033,933	(183,379,055)
재고자산의 감소(증가)	(1,542,837,198)	(2,247,331,564)
매입채무의 증가(감소)	339,604,261	(63,805,972)
기타채무의 증가(감소)	(225,662,732)	(590,717,171)
기타유동부채의 증가(감소)	(288,015,614)	347,482,685
퇴직급여의 지급	(234,662,924)	-
합계	(2,587,415,631)	(3,020,362,572)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	2,212,660,000	10,798,033,067
전환사채의 출자전환	(4,262,490,894)	858,499,371
리스자산 취득에 의한 미지급금 증가	1,519,207,690	546,291,631
리스자산과 미지급금의 상계	358,056,776	5,296,274
유형자산의 투자부동산 대체	-	3,021,843,759

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	출자전환 등	평가손실 등	기말
기타단기차입금	4,200,000,000	7,615,200,000	-	-	(80,600,000)	11,734,600,000
유동성장기차입금	10,798,033,067	(5,356,320,000)	2,212,660,000	(4,262,490,894)	1,043,823,339	4,435,705,512
기타장기차입금	2,373,660,000	121,000,000	(2,212,660,000)	-	-	282,000,000
전환사채	8,607,519,599	-	-	265,820,000	899,412,447	9,772,752,046
비유동성기타지급채무	62,500,000	-	-	-	-	62,500,000
합계	26,041,712,666	2,379,880,000	-	(3,996,670,894)	1,862,635,786	26,287,557,558

<전기>

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			기말
구분	기초	현금흐름	유동성대체	출자전환	평가손실 등	기말
기타단기차입금	1,200,000,000	3,000,000,000	-	-	-	4,200,000,000
유동성장기차입금	3,033,320,000	(3,033,320,000)	10,798,033,067	-	-	10,798,033,067
기타장기차입금	7,729,980,000	-	(5,356,320,000)	-	-	2,373,660,000
전환사채	5,512,336,277	9,959,442,760	(5,441,713,067)	(858,499,371)	(564,047,000)	8,607,519,599
비유동성기타지급채무	62,500,000	-	-	-	-	62,500,000
합계	17,538,136,277	9,926,122,760	-	(858,499,371)	(564,047,000)	26,041,712,666

31. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관계	기업명
관계	당기	전기
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	(주)헤리토리엔코	(주)헤리토리엔코
종속기업	맥널티제약(주)	맥널티제약(주)
종속기업	맥널티바이오(주)	맥널티바이오(주)
종속기업	Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation	Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation
<기타특수관계자>
동일지배하의 기업	제이씨나노텍(주)	제이씨나노텍(주)

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	제품ㆍ상품 매출액	기타 매출액	원재료매입	기타구매
(주)헤리토리엔코	종속기업	206,708,230	29,920,532	2,392,569,342	2,505,000
맥널티제약(주)	종속기업	818,182	160,500,014	-	-
맥널티바이오(주)	종속기업	89,099,970	14,443,532	12,468,208	133,995,404
제이씨나노텍(주)	기타	-	-	151,065	-
합계		296,626,382	204,864,078	2,405,188,615	136,500,404

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	제품ㆍ상품 매출액	기타 매출액	원재료매입	기타구매
(주)헤리토리엔코	종속기업	21,184,030	-	1,465,493,403	3,294,000
(주)맥널티제약	종속기업	-	150,000,000	-	-
맥널티바이오㈜	종속기업	16,342,540	-	7,527,979	11,017,023
제이씨나노텍(주)	기타	-	-	4,699,800	-
대표이사	주주	-	-	-	731,735,300
합계		37,526,570	150,000,000	1,477,721,182	746,046,323

(3) 특수관계자와의 당기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관계	자금대여거래
특수관계자	관계	기초	대여	회수	기말	현금출자
맥널티제약㈜	종속기업	-	800,000,000	300,000,000	500,000,000	-
맥널티바이오㈜	종속기업	837,000,000	470,000,000	1,307,000,000	-	-

(*) 회사는 당기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	채권		채무
특수관계자	관계	매출채권	기타수취채권 (비유동성포함)	매입채무	기타지급채무	전환사채(*1)
(주)헤리토리엔코	종속기업	3,023,995	-	135,583,876	-	-
(주)맥널티제약	종속기업	13,750,000	501,079,205	-	37,500,000	-
맥널티바이오(주)	종속기업	33,436,122	-	-	-	-
대표이사	주주	-	-	-	-	2,000,000,000
합계		50,210,117	501,079,205	135,583,876	37,500,000	2,000,000,000

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자	관계	채권		채무
특수관계자	관계	매출채권	기타수취채권 (비유동성포함)	매입채무	기타지급채무	전환사채(*1)
(주)헤리토리엔코	종속기업	-	-	158,483,027	-	-
(주)맥널티제약	종속기업	13,750,000	-	-	37,500,000	-
맥널티바이오(주)	종속기업	17,976,794	837,000,000	2,059,530	6,849,713	-
대표이사	주주	-	200,000,000	-	26,940,207	2,000,000,000
합계		31,726,794	1,037,000,000	160,542,557	71,289,920	2,000,000,000

구분	당기	전기
단기급여	1,062,154,590	770,746,645
퇴직급여	125,467,662	106,041,047
합 계	1,187,622,252	876,787,692

32. 우발상황과 약정사항

(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

계정과목	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	3,460,268,030	6,400,000,000	산업은행	차입금 담보
유형자산	1,147,414,200	1,200,000,000	중소기업은행	차입금 담보
유형자산	155,250,325	276,000,000	산업은행	차입금 담보

<전기>
(단위 : 원)

계정과목	장부금액	설정금액	설정권자	내용
유형자산	1,346,963,800	1,200,000,000	기업은행	차입금 담보
유형자산	176,333,567	276,000,000	산업은행	차입금 담보

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

보 증 인	보증내용	보증받은 금액	보증수혜자
서울보증보험	이행보증보험 등	238,581,499	상거래처 다수

<전기>
(단위 : 원)

보 증 인	보증내용	보증받은 금액	보증수혜자
서울보증보험	이행보증보험 등	395,213,000	상거래처 다수

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.
(단위 : 원, USD)

구 분	보증내역	보증수혜자	보증받은금액
구 분	보증내역	보증수혜자	당기말	전기말
대표이사	채무이행보증	산업은행 등	9,439,200,000	19,626,000,000
대표이사	채무이행보증	산업은행 등	USD 2,160,000	USD 2,160,000

(3) 금융기관 여신한도약정

<당기>
(단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액
수입신용장	우리은행 외	USD 3,800,000
약정한도	우리은행 외	3,800,000,000
약정한도	수출입은행	USD 4,500,000

<전기>
(단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액
수입신용장	우리은행 외	USD 3,800,000
약정한도	우리은행 외	4,000,000,000
약정한도	수출입은행	USD 4,500,000

(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

구분	소송금액	원고	피고	진행상황	내용
2020가합101835	308,707,010	(주)에이치에스팩	회사	2심 계류중	물품지급소송
2020가합101835	500,000,000	회사	(주)에이치에스팩	2심 계류중	손해배상소송

(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 영업부문

회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당기 및 전기 각각 15,137백만원과 13,625백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 37% 및 41.3%에 해당합니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기			전기
구분	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
현금및현금성자산	3,309,596,736	-	3,309,596,736	6,743,228,863	-	6,743,228,863
기타금융자산	16,805,465,165	-	16,805,465,165	17,693,022,569	-	17,693,022,569
매출채권	3,307,260,800	-	3,307,260,800	2,620,113,774	-	2,620,113,774
기타수취채권	594,709,499	354,566,736	949,276,235	935,839,323	206,280,000	1,142,119,323
합 계	24,017,032,200	354,566,736	24,371,598,936	27,992,204,529	206,280,000	28,198,484,529

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	1,654,354,097	-	-	1,654,354,097
기타지급채무	3,141,148,007	-	-	3,141,148,007
단기차입금	15,328,505,511	-	-	15,328,505,511
파생상품부채	25,581,845	-	-	25,581,845
장기차입금	-	6,312,662,047	121,000,000	6,433,662,047
비유동기타지급채무	-	62,500,000	-	62,500,000
합 계	20,149,589,460	6,375,162,047	121,000,000	26,645,751,507

<전기>

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	1,314,749,836	-	-	1,314,749,836
기타지급채무	2,103,988,406	-	-	2,103,988,406
단기차입금	9,556,320,000	-	-	9,556,320,000
장기차입금	-	17,258,660,000	115,000,000	17,373,660,000
비유동기타지급채무	-	62,500,000	-	62,500,000
합 계	12,975,058,242	17,321,160,000	115,000,000	30,411,218,242

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
구분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	101,786,486	(101,786,486)	146,906,182	(146,906,182)
EUR	27,019,603	(27,019,603)	19,794	(19,794)
JPY	381	(381)	4	(4)

(나) 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
단기차입금	15,328,505,511	9,556,320,000
장기차입금	6,433,662,047	17,373,660,000
합 계	21,762,167,558	26,929,980,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	당기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
단기차입금	(153,285,055)	153,285,055	(95,563,200)	95,563,200
장기차입금	(64,336,620)	64,336,620	(173,736,600)	173,736,600
합 계	(217,621,676)	217,621,676	(269,299,800)	269,299,800

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)

구분	당기	전기
부채총계	31,822,009,423	31,050,188,981
차감: 현금및현금성자산	3,310,706,875	6,744,290,347
순부채 (A)	28,511,302,548	24,305,898,634
자본총계 (B)	39,397,459,647	36,939,547,505
순부채비율 (A / B)	72.37%	65.80%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원)

구분	제 26(당)기	제 25(전) 기
1주당 배당금	-	30
배당금 총액	-	314,315,490
시가배당율(%)	-	0.5

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명

생년월일

사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계

추천인

이상혁

1968.11.24

특수관계인

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	해당법인과의 최근3년간 거래내역
이상혁	한국맥널티(주) 생산본부장	-93.02 -97.07~00.01 -03.09~07.05 -08.03~13.07 -19.03~	홍익대 컴퓨터공학 학사 가산전자 선임연구원 한국맥널티 제약부 한국맥널티 해외사업부 현)한국맥널티 생산본부 상무이사	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
이상혁	없음	없음	없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자 이상혁은 당사에 약 15년간 제약부, 해외사업부, 생산본부에 근무하며 다양한 실무 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천

확인서

확인서_사내이사선임(이상혁)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4( - )
보수총액 또는 최고한도액	20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	3( - )
실제 지급된 보수총액	5.4억원
최고한도액	15억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	1억원

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	0.3억원
최고한도액	1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식
2023년 03월 22일	1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 사업보고서는 주주총회 1주전 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

- 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr
- 홈페이지 주소 : http://www.mcnultykorea.co.kr
(투자정보 -> IR자료실)
- 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정이오니 정기주주총회 이후 전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 게재된 사업보고서를 확인해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 안내

당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 권유 관리시스템
인터넷주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사 수여기간

2023년 3월 20일 9시 ∼ 2023년 3월 29일 17시
(기간중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우
기권 처리

□ 주주총회 집중일 주주총회 개최사유
- 당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 연결 회계 결산 일정, 기 계획되어 조정이 어려운 외부감사인의 감사일정 및 감사보고서 수령일정, 사전 계획된 대내외 일정 등을 고려하여, 원할한 주주총회 운영준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

- 당사는 전자투표 제도를 도입 중이며, 이 경우 주주님께서는 주주총회장에 방문하지 않고도 투표권을 행사하실 수 있습니다.

- 향후 주주총회에서는 주총분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최가 될 수 있도록 하겠습니다.

- 한국상장회사협의회가 발표한 주주총회 집중(예상)일 : 3월 24일(금), 3월 30일 (목), 3월 31일(금)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230315000264

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