분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 16:09:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001716
(제 9 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 쎄노텍 |
| 대 표 이 사 : | 이승호, 허명구 (각자대표) |
| 본 점 소 재 지 : | 경남 함안군 가야읍 함마대로 1256-40 |
| (전 화) 055-584-9181 | |
| (홈페이지) http://www.cenotec.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 윤종영 |
| (전 화) 055-584-9181 | |
대표이사등의 확인,서명 |
가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 쎄노텍'이라고 표기합니다.
또한 영문으로는 'CENOTEC Co.,Ltd.'라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1999년 05월 14일에 설립되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 경남 함안군 가야읍 함마대로 1256-40
(2) 전화번호 : 055-584-9181
(3) 홈페이지 : http://www.cenotec.com
라. 주요 사업의 내용
회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같으며, 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
| 사 업 목 적 |
1. 세라믹스 제품의 제조 및 판매 2. 원료합성 제품의 제조 및 판매 3. 코팅제품의 제조 및 판매 4. 바이오 신소재 개발 및 판매업 5. 정보 전자 소재와 그 관련제품의 제조, 판매 및 수출입 6. 무기재료와 그 관련제품의 제조, 판매 및 수출입 7. 부동산 임대 및 매매업 8. 재료 가공에 관한 기술·기계·시설장치 등의 설계·제작 및 판매 9. 석유화학공업 제품의 제조·가공 및 매매 11. 수출입업 및 동 대행업 |
마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
분기보고서 제출 기준일 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2016년 07월 25일 | - | - |
가. 주요연혁
| 날짜 | 연혁 |
1999년 05월 | (주)세라믹 연구개발 설립 |
| 2000년 04월 | Yttria Stabilized Zirconia Bead ( CZY ) 생산 |
| 2000년 05월 | Ceria Stabilized Zirconia Beads ( CZC ) 연구개발생산 |
| 2000년 10월 | 기능성 나노세라믹 분말 생산 ( Polyester fiber ) |
| 2001년 03월 | 본사 이전 (경남 마산시 진북면 신촌리 430-31) |
| 2001년 09월 | 상호변경: (주)세라믹연구개발 => (주)쎄노텍 |
| 2002년 04월 | ISO9001 ( 2000 ) 인증 ( BM TRADA ) |
| 2005년 09월 | 산학 협력 기업부설연구소 설립( 중소기업청, 경남대학교 ) |
| 2005년 10월 | 특허등록 ( No. 0522460 : 소형세라믹 비드 성형장치 ) |
| 2008년 08월 | FLUX(특수용접용 세라믹 재료) 개발완료 및 납품 시작 |
| 2009년 08월 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 인증(중소기업청장 제R6111-1558호) |
| 2010년 11월 | 수출 천만불 무역탑 수상(한국무역협회 제47회) |
| 2011년 03월 | 대표이사 변경 (취임:김억곤, 사임:홍경표) |
| 2011년 09월 | 상환전환우선주 36,363주 발행(KOFC-BK Pioneer Champ 2010-13호 투자조합) |
| 2012년 03월 | 벤처기업 인증(한국벤처캐피탈협회 제20120300102호) |
| 2012년 12월 | 수출 이천만불 무역탑 수상(한국무역협회 제49회) |
| 2015년 04월 | 대표이사 변경 (취임:강종봉, 사임:김억곤) |
| 2015년 07월 | 우수 기술연구센터 지정(산업통산자원부장관 제2015-14호) |
| 2015년 09월 | 소재부품 전문기업 인증(산업통산자원부장관 제13454호) |
| 2015년 12월 | 세계일류상품인증서 (산업통산자원부장관 제2015-012호) |
| 2015년 12월 | 미래에셋4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결 -상장예비심사청구서 제출 |
| 2016년 03월 | 미래에셋4호기업인수목적(주)와 합병상장예비심사 승인 |
| 2016년 05월 | 글로벌 강소기업 지정(중소기업청장 제2016-183호) |
| 2016년 06월 | 재료연구소 패밀리기업 인정(재료연구소장 인정번호 KIMS-0094호) |
| 2016년 07월 | 코스닥 시장 상장 |
| 2017년 04월 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 2017년 09월 | 대표이사 변경 (취임:변성우, 이승호, 사임:강종봉) |
| 2018년 02월 | 대표이사 변경 (사임:변성우) 이승호 대표이사 |
| 2018년 08월 | 대표이사 변경 (취임:허명구) 이승호, 허명구 대표이사(각자) |
| 2019년 08월 | 본사 이전(경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40) |
| 2020년 03월 | CZY60 소형비드 전용라인 구축 |
| 2020년 11월 | 소재.부품.장비 강소기업 선정(중소벤처기업부장관 제2020-074호) |
| 2021년 02월 | 벤처기업 인증(기술보증기금 제20210101429호) |
| 2021년 11월 | 본사 담체공장 준공 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
날짜 | 본점 소재지 |
| 1999년 05월 | 경남 마산시 월영동 449 |
| 2001년 03월 | 경남 마산시 진북면 신촌리 430-31(신촌농공단지 내) |
| 2007년 01월 | 경남 함안군 대산면 옥렬 1길 112 |
| 2019년 08월 | 경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40 |
다. 경영진의 중요한 변동
| 변경전 | 변경후 | 비고 |
| 대표이사 강종봉 | 대표이사 변성우, 이승호(각자대표) | 2017.09.29. 임시주주총회 |
| 사내이사 하상우, 홍경표 | 사내이사 강재훈 | 2017.09.29. 임시주주총회 |
| 사외이사 진 민 | 사외이사 김동규 | 2017.09.29. 임시주주총회 |
| 감 사 한판암 | 감 사 이유상 | 2017.09.29. 임시주주총회 |
| 대표이사 변성우, 이승호(각자대표) | 대표이사 이승호 | 2018.02.14. 변성우 일신상의 사유로 사임 |
| 사내이사 강재훈 | 사내이사 임태호, 강재훈(*) | 2018.03.27 정기주주총회 |
| 사외이사 김동규 | 사외이사 김동규, 윤상돈 | 2018.03.27 정기주주총회 |
| 대표이사 이승호 | 대표이사 이승호, 허명구(각자대표)(*) | 2018.08.03 임시주주총회 |
| 사외이사 김동규, 윤상돈 감 사 이유상 | 사외이사 윤상돈, 장승재(*) 감사위원회 윤상돈, 장승재, 이승호(*) | 2019.03.26 정기주주총회 2019.03.26 이사회(감사위원회 설치) |
(*) 최근 결산일 기준 해당 인원으로 연임되고 있으며, 변경 사항은 없습니다.
라. 최대주주의 변동
| 변경전 | 변경후 |
| 강종봉 (19,587,959주) | 이앤에프마블홀딩스 주식회사 (19,100,194주) |
마. 상호의 변경
- 1999년 05월 14일 : (주)세라믹 연구개발
- 2001년 09월 04일 : (주)쎄노텍
- 2015년 08월 07일 : (주)쎄노텍(CENOTEC Co., Ltd)
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 분기보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를밟은 적이 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 07월 04일에 합병 등기를 완료하였습니다.
더 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-3. 제재현황 등 그 밖의 사항-나. 합병 등의 사후정보를 참조해주시기 바랍니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
분기보고서 제출 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.
자. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
※ 최대주주의 변동
- 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리 의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다. 이로써 이앤에프마블홀딩스(주)로 최대주주가 변경되었습니다.
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 08기 (2022년말) | 07기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 43,805,810 | 43,540,425 | 40,158,175 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 4,380,581,000 | 4,354,042,500 | 4,015,817,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,380,581,000 | 4,354,042,500 | 4,015,817,500 |
당사는 2023년 03월 31일 기준으로 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 43,805,810주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 기타주식 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 43,805,810 | - | 43,805,810 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 43,805,810 | - | 43,805,810 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 3 | - | 3 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 43,805,807 | - | 43,805,807 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - |
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주식 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주식 | 3 | - | - | - | 3 | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주식 | 3 | - | - | - | 3 | - | ||
| 기타주식 | - | - | - | - | - | - | |||
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
| 2022년 03월 30일 | 제7기 정기주주총회 | 제18조(전환사채의발행) 제19조(신주인수권사채의 발행) | 액면총액한도 증가 |
| 2021년 03월 30일 | 제6기 정기주주총회 | 사업목적 추가 | 신규사업에 따른 사업목적 추가 |
| 2020년 03월 30일 | 제5기 정기주주총회 | 종류주식의 내용변경 및 신설 | 전자증권법에 따른 변경 및 신설 |
가. 사업부문의 구분
사업부문 | 주요 제품 | 주요 적용 산업 |
세라믹 비드 | CZY60 / 초소형 비드 | MLCC 및 2차전지 (양극재, 음극재, 분리막) 소재 제조 공정 |
세라믹 비드 | CAS37 / CZS40 CAZ40 / CZA45 CZA50 / CZC60 | 광산(광물 분쇄용) 제지/잉크/페인트 제조업(제지/잉크/페인트용 피그먼트 분쇄/분산용) |
플럭스 (특수 용접 소재) | HTNS / Z98 HPT / Lisife | 조선 등(특수 용접봉 소재) |
세라믹 분체 (유약, 도형제) | Flour / Silicate | 요업 및 내화물 용 |
촉매용 담체 | 주상형 / 구형 | 석유화학 등(화학 공정의 촉매 제조용) |
연마용 비드 및 기타 파우더 소재 (전기전자용) | CSS36 / 분리파우더 | MLCC 등 전자부품 생산용 연마용 비드 각종 전자부품 생산용 파우더 소재 |
나. 사업부문별 현황
당사는 국내 최초로 세라믹 비드 양산화에 성공하여 다양한 사업 분야에 특화된 비드를 전문 생산하는 분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부), 용접재료용 플럭스 사업부(플럭스 사업부) 및 분체 사업부로 구성되어 제품을 생산 판매하고 있습니다.또한 추가적으로 2022년부터 촉매코팅용 세라믹 담체 사업부를 신설하여 전량 수입에 의존해오던 화학 공정의 촉매 제조용 세라믹 담체를 양산화하고 있으며, 2023년 1분기부터 일부 담체 ITEM은 개발 단계에서 양산화하면서 제품공급을 시작하였고 사업 전방위로 공급 확대 예정입니다.
분쇄/분산용 세라믹 비드 사업부(비드 사업부)의 경우, 1996년부터 세라믹 관련 연구개발을 시작하여 1998년 분쇄/분산용 세라믹 미디어의 기초기술을 확보하고, '소형 세라믹 비드 제조방법'에 대한 특허를 출원하였습니다. 이후 1999년 창업 과정을 거처 2000년 생산라인을 구축하여 전량 수입에 의존하던 세라믹 비드를 국내시장에 내놓음으로써 수입품을 대체하였고, 2002년부터 해외 시장을 개척하여 수출을 시작하였습니다.
_조직도 |
당사는 국내 유일의 세라믹 비드 생산업체로서 전기전자용 전자재료 및 페인트/잉크, 제지, 광물 생산업체에 공급하고 있습니다. 전세계적인 다양한 용도의 사용 고객들을 확보하고 있어 경기 변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.
기존 사업인 세라믹 비드, 세라믹 분체 및 용접 소재에 국한되지 않고 화학 공정용 촉매 담체 개발 및 화학 방제재 생산 등 신사업 분야연구 개발에 지속적인 투자와 사업화를 진행하였고, 2023년 1분기부터 제품공급을 시작하였습니다. 세라믹 비드 중심의 소재 전문 기업에서 2030년 고부가가치의 복합 소재 전문 기업으로 성장을 목표로 차세대 MLCC, 2차전지 소재등에 적용되는 전기전자용 초소형 비드, 촉매 담체 및 신사업 분야를 핵심 육성 분야로 확장하여 글로벌 시장 지위를 더욱 견고히 하고 복합 소재 전문 기업으로서 시장 점유율을 높여 나갈 계획입니다.
매출비중(%) | 2023년(예상) 비드 중심의 소재 전문기업 | 2025년(예상) 세라믹 복합 소재 전문 기업 |
| 세라믹 비드(전기전자용) | 16% | 20 % |
| 세라믹 비드(광산 및 제지/잉크/페인트용) | 54% | 42 % |
| 플럭스(특수 용접 소재) | 12% | 4 % |
| 세라믹 분체(주조 및 유약 소재) | 11% | 6 % |
| 신사업(촉매용 담체 및 기타) | 6% | 28 % |
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
품 목 | 생산(판매) 개시일 | 주요제품 | 매출액(1Q) | 제 품 설 명 | |
금액 | 비율 | ||||
세라믹 비드 | 1999. 05 | CZY60 소형 분리파우더 CSS36 | 1,582 | 16% | MLCC 및 2차전지 등 전기전자용 소재 제조 공정에 분쇄분산용으로 사용하는 비드 (양극재, 음극재, 분리막) |
세라믹 비드 | 1999. 05 | CAS32 CAS37 CAZ40 CZA45 CZA50 CZC60 CZY60 일반 | 5,245 | 54% | 분쇄/분산용 미디어로 페인트, 잉크, 제지, 광산 등의 산업분야에서 사용되는 소모품 |
플럭스 (특수 용접 소재) | 2008. 05 | H-PT LISIFE TNS-60 BT-75 Z-98 | 1,176 | 12% | 용접재료용 특수 세라믹 분말 |
세라믹 분체 (주조 및 유약 소재) | 2011. 12 | CENO Silicate CENO Flour CENO Sand | 1,099 | 11% | 정밀주조, 유약, 타일 생산용 원료 |
| 신사업(촉매용 담체 및 기타) | 2023. 02 | 촉매용 담체 | 544 | 6% | 촉매용 담체 |
합 계 | - | 9,646 | 100% | - | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
구 분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | 비 고 |
| 세라믹 비드(전기전자용) | 31,869 | 33,729 | 44,674 | - |
| 세라믹 비드(광산 및 제지/잉크/페인트용) | 5,695 | 6,003 | 5,696 | - |
| 플럭스(특수 용접 소재) | 15,034 | 14,719 | 8,042 | - |
| 세라믹 분체(주조 및 유약 소재) | 3,662 | 3,321 | 2,063 | - |
| 신사업(촉매용 담체 및 기타) | 24,365 | - | - | - |
※ 주요 제품 가격변동 추이는 제품군 별 평균 가격입니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 당분기 매입액 | 비율 | 주요매입처 |
| 세라믹 비드 (전기전자용) | 이트리아 | 주원재료 | 212 | 10% | 국내업체 |
| 세라믹 비드 (광산, 제지/잉크 등) | 알루미나 | 주원재료 | 331 | 15% | 국내업체 |
| 플럭스 (특수 용접 소재) | TI-07 | 주원재료 | 226 | 11% | 해외업체 |
| 세라믹 분체 (유약, 도형제) | SAND | 주원재료 | 1,377 | 64% | 해외업체 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
(단위:원/kg)
품목 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
| SAND | 2,889 | 2,697 | 1,802 |
| 알루미나 | 938 | 888 | 710 |
| TI-07 | 5,638 | 6,083 | 5,189 |
| 이트리아 | 21,212 | 23,466 | 14,389 |
<산출기준>
당사 제품의 품목수가 방대하며 이에 따른 원재료의 품목수도 방대하여 주요제품에 대응되는 원재료 단가 중 평균단가를 기준으로 작성하였습니다.
<주요 가격변동원인>
원재료별 가격변동의 주요원인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격 변동요인이 발생할 수도 있습니다.
3. 생산 및 생산설비에 관한 사항
가. 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 실적 등
(단위:kg)
사업부명 | 구분 | 2023년 1분기 (제9기) | 2022년 (제8기) | 2021년 (제7기) |
| 세라믹 비드 (전기전자용) | 생산능력 | 87,500 | 250,000 | 250,000 |
생산실적 | 83,125 | 250,000 | 178,677 | |
가동율 | 95% | 100% | 71% | |
| 세라믹 비드 (광산, 제지/잉크 등) | 생산능력 | 1,950,000 | 7,800,000 | 7,720,000 |
생산실적 | 1,833,000 | 7,410,000 | 6,948,000 | |
가동율 | 94% | 95% | 90% | |
플럭스 (특수 용접 소재) | 생산능력 | 50,000 | 200,000 | 312,000 |
생산실적 | 50,000 | 156,050 | 139,505 | |
가동율 | 100% | 78% | 45% | |
세라믹 분체 (유약, 도형제) | 생산능력 | 1,562,500 | 6,250,000 | 7,440,000 |
생산실적 | 656,250 | 2,485,725 | 2,862,485 | |
가동율 | 42% | 40% | 38% | |
합계 | 생산능력 | 3,650,000 | 14,500,000 | 15,722,000 |
생산실적 | 2,622,375 | 10,301,775 | 10,128,667 | |
가동율 | 72% | 71% | 64% |
<생산능력의 산출근거>
(산출기준)
생산능력 : 설비대수 * 시간당생산수량(UPH) * 일일근무시간 * 작업일수
가동율 : 생산실적 / 생산능력
(산출방법)
생산능력은 단일품목기준 최대 생산능력이 아닌 제품 믹스 기준으로 산출한 생산능력입니다. 당사의 기본 근무시간은 8시간이며, 공정의 특성에 따라 주/야간 근무 형태로 병행하여 운영하고 있습니다. 따라서 생산 설비별 가동시간의 변동요인이 많으므로 정확한 생산능력을 계산하기에는 어려움이 있습니다. 일일 근무시간은 주간 10시간, 야간 10시간으로 전제하여 20시간으로 계산하였습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
당사는 본점 소재지인 경남 함안군에 위치한 자가 공장을 소유하고 있으며, 본 사업장내에 시험분석, 신제품개발을 위한 기업부설연구소를 동시에 운영하고 있습니다.
| 작성기준일 : 2023. 03. 31 (단위 : 천원) |
자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말 | |
증가 | 감소 | |||||
토지 | 14,127,432 | - | - | - | - | 14,127,432 |
건물 | 20,897,781 | - | - | 144,338 | - | 20,753,442 |
건물부속설비 | 759,402 | - | - | 7,632 | 334,670 | 417,100 |
차량운반구 | 56,294 | - | - | 4,347 | - | 51,947 |
비품 | 295,361 | - | - | 26,065 | 75,606 | 193,691 |
기계장치 | 15,899,848 | 143,845 | - | 626,441 | 1,052,868 | 14,364,384 |
공구와기구 | 894,033 | 59,633 | - | 84,830 | 45,294 | 823,543 |
건설중인자산 | 36,568 | 435,022 | 187,078 | - | - | 284,512 |
합계 | 52,966,720 | 638,500 | 187,078 | 893,652 | 1,508,437 | 51,016,052 |
다. 사업장 현황
작성기준일 : 2023. 03. 31
사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 생산제품 | 비고 |
1공장 |
(등기) | 함안군 가야읍 함마대로1256-40,58 |
건물:21,870.49 ㎡ | 세라믹 비드 (광산,제지/잉크 등) 세라믹 분체 |
|
구)1공장 | 자가 (등기) | 함안군 대산면 옥렬1길 112 | 토지:9,890.00㎡ 건물:2,489.8 ㎡: | - | 매각 예정 |
구)2공장 | 자가 (등기) | 함안군 대산면 옥렬1길 88 | 토지:7,177.00 ㎡ 건물:3,185.33 ㎡: | - | 매각 예정 |
2공장 | 자가 (등기) | 함안군 대산면 옥렬로 153 | 토지:10,897.00㎡건물:4,472.63㎡: | 세라믹 비드 (전기전자용) / FLUX |
|
R&D 센터 | 자가 (등기) | 함안군 가야읍 서봉로 356 | 토지:10,643.00㎡건물:3,212.69㎡: | 부품소재연구 및 품질개선 |
|
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
품 목 | 2023 1분기 | 2022 | 2021 | 비 고 | |
| 세라믹 비드 (전기전자용) | 수출 | 817 | 4,766 | 2,100 | - |
내수 | 765 | 3,191 | 2,544 | - | |
소계 | 1,582 | 7,957 | 4,644 | - | |
세라믹 비드 (광산 및 제지/잉크/페인트용) | 수출 | 5,123 | 14,523 | 16,835 | - |
내수 | 121 | 1,042 | 1,990 | - | |
소계 | 5,245 | 15,565 | 18,825 | - | |
플럭스 (특수 용접 소재) | 수출 | - | 320 | 347 | - |
내수 | 1,176 | 2,619 | 1,972 | - | |
소계 | 1,176 | 2,939 | 2,319 | - | |
세라믹 분체 (주조 및 유약 소재) | 수출 | - | - | - | - |
내수 | 1,099 | 8,270 | 7,097 | - | |
소계 | 1,099 | 8,270 | 7,097 | - | |
| 신사업 (촉매용 담체 및 기타) | 수출 | - | - | - | - |
내수 | 544 | - | - | - | |
소계 | 544 | - | - | - | |
합 계 | 수출 | 5,941 | 19,609 | 19,282 | - |
내수 | 3,705 | 15,122 | 13,603 | - | |
소계 | 9,646 | 34,731 | 32,885 | - | |
당사의 제품군은 전기전자용 세라믹 비드, 광산 및 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드,플럭스, 세라믹 분체, 촉매용 담체 및 기타 신사업으로 구분할 수 있으며, 각 제품은 시장이 중첩되지 않습니다.
나. 판매경로
제품은 판매조직에서 직판, 총판점 등을 통해 이루어지고 있습니다. 해외 총판점은 견고한 파트너쉽을 기반으로 최종 소비자의 욕구에 맞게 고객 맞춤 제품을 생산 판매하기 위하여 영업 및 기술을 협력하여 상생관계를 유지하고 있습니다. 추가적으로 2023년 1분기부터 해외 영업망이 두터운 국내 대형 무역업체들과 연계하여 시장 개척을 도모하고 있습니다.
| 지역 | 회사명 | 국가 | 비 고 |
Africa | C사 | South Africa | Agent |
Australia | S사 | Australia | Distributor |
America | A사 | Canada | Distributor |
Europe & CIS | Q사 | Spain, Turkey | Distributor |
China | S사 | China | Distributor |
T사 | China | Distributor | |
India | M사 | India | Distributor |
Asia | M사 | Japan | Distributor |
C사 | Philippine | Distributor | |
A사 | Malaysia | Distributor | |
Y사 | Vietnam | Distributor | |
P사 | Indonesia | Distributor | |
M사 | Indonesia | Distributor | |
W사 | Thailand | Distributor |
다. 판매전략
(1) 세라믹 비드 - 전기전자용
당사의 집중 육성 분야로 지속적인 연구개발 및 투자에 의한 신기술 개발로 전기전자분야의 원료 분쇄/분산에 사용되는 나노 사이즈의 초소형 세라믹 비드 개발에 성공하였으며 고객의 요구에 따라 더 작은 사이즈에 대한 지속적인 연구 개발을 병행하고 있습니다.
일본제품이 독점적인 지위를 유지하던 전기전자용 세라믹 비드 시장에서 유수 대기업들에 업체 및 품목등록을 완료하여 성공적으로 공급하고 있습니다. 국내 시장 공급 실적을 바탕으로 해외 지사 및 해외 수요처에 사전 사용 테스트를 진행하고 있으며, 관련 중견, 중소 기업으로도 판매를 확대하고 있습니다.
특히, 중국 및 일본 Distributor와 기존 진입에 어려움을 겪던 해외 MLCC 및 2차 전지 제조사들에 공급을 진행함과 동시에 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있으며 국내외에서 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급에 대한 확고한 입지를 다져 나가고 있습니다.
현재 국내외 기업들의 요청에 의해 각자의 공정과 설비에 맞춘 제품 개발 및 납품하는 등 판로의 다각화를 통해 매출 향상을 꾀하고 있습니다.
(2) 세라믹 비드 - 광산 및 제지/잉크/페인트용
당사는 현지 Distributor를 활용해 빠른 기술상담으로 서비스 현지화의 실현과, Warehouse 운영으로 납기 단축 및 긴급사항에 신속한 대처할 수 있다는 점이 최대 강점입니다. 이를 통해, 일회성 및 복수 Supplier를 통한 재고 확보를 선호하던 광산들과 연간 독점 계약을 성사시킴으로써 안정적인 매출 기반을 확보하고 있습니다. 특히, 광산 개발이 활발하게 진행되고 있는 호주 지역에서 2022년 대형 철광석 광산, 2023년 1분기 대형 금 광산과의 3년이상의 다년 공급 계약을 채결하여 안정적인 매출처를 확보한 상태입니다.
제지/잉크/페인트 분야 역시 각 국가별 Distributor를 발굴하여 기존 고객 유지에 힘쓰고 있으며, 신규 고객발굴과 소량 구매 사용자에게까지 판매 가능하도록 노력하고 있습니다.
또한, 각 Mill 제조사와 연계해 최종고객에게 OEM으로 납품 중에 있으며, 각 제조사 기계에 맞춘 제품을 공동 개발함으로써 판매 증진을 모색하고 있습니다.
(3) 플럭스 - 특수 용접 소재
현재, 당사의 제품은 국내 및 해외 용접재료를 생산하는 업체로 판매되고 있습니다.
이렇게 제조된 용접재료는 국내 및 해외 조선 및 플랜트 제조업체 납품됩니다. 당사는 국내 조선, 화학플랜트 제조에 관련된 연구소와 교류활동을 넓혀서 선행기술에 대한 정보를 입수하고 관련 신제품을 개발하고 있습니다. 활발한 연구개발로 낮은 기술수준을 극복하여 수입제품보다 우수한 품질경쟁력을 갖춘 제품을 공급하고 있습니다.
(4) 세라믹 분체 - 유약, 도형제
세라믹 분체는 국내 생산업체는 당사가 유일하게 때문에, 수입제품보다 납기가 빠른 장점이 있습니다. 이러한 장점을 적극 활용하여 고객사의 원재료 재고부담 문제를 해결할 수 있도록 하고 있습니다.
4. 수주상황
| 작성기준일 : 2023. 03. 31 | (단위 : 톤,USD) |
| 품목 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 세라믹 비드 (전기전자용) | 179 | 4,792,937 | 48 | 1,208,375 | 131.5 | 3,584,562 |
| 세라믹 비드 (광산 및 제지/잉크/페인트용) | 1,255 | 5,714,089 | 735 | 3,780,485 | 520.4 | 1,933,604 |
| 플럭스 (특수 용접 소재) | 95 | 1,060,624 | 75 | 877,343 | 20.0 | 183,281 |
| 세라믹 분체 (주조 및 유약 소재) | 302 | 848,224 | 286 | 805,534 | 16.1 | 42,691 |
| 신사업 (촉매용 담체 및 기타) | 23 | 419,986 | 22 | 416,627 | 0.2 | 3,359 |
| 합 계 | 1,854 | 12,835,861 | 1,166 | 7,088,364 | 688 | 5,747,497 |
(1) 시장위험
당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.
(2) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.
(1) 경영상의 주요계약 등
분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 파생상품 거래 현황
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타 영업 외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
회사는 이자율 변동 리스크 관리를 위하여 아래와 같이 이자율 스왑 계약을 체결하고있으며 계약현황은 다음과 같습니다. 평가손익과 관련하여 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석 등을 참조하시기 바랍니다.
회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 없습니다.
(3) 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직
당사는 1999년 5월 14일 경남대학교 벤처기업 1호로 창립한 R&D 주도형 기업입니다. 당사의 기술연구소는 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조, 같은 법 시행령 제16조 제1항 및 제27조 제1항에 따라 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 (제2012111163호)를 2012년 5월 2일에 인증 받았습니다.
당사의 연구개발 조직은 적극적이며 체계적인 연구개발 업무를 효율적으로 진행하기 위해 신규개발 검토 및 분석지원, 대외기술지원을 위한 연구1팀과, 공정연구개발 및 심화 연구개발을 위주로 하는 연구2팀으로 구성되어 있습니다.
특히 신사업인 촉매 담체 사업에 관련하여 중소벤쳐기업부가 주관하는 “소재 부품 장비 강소기업100”에 선정되어 빠른 사업화를 할 수 있도록 시장검증 단계별 R&D 지원과 신속한 사업화를 통해 기업 성장 지원을 받고 있습니다.
나. 연구개발 비용
(단위 :백만원,%)
구 분 | 2023년 1Q | 2022년 | 2021년 | |
자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
인건비 | - | - | - | |
감가상각비 | - | - | - | |
위탁용역비 | - | - | - | |
기타 경비 | - | - | - | |
소 계 | - | - | - | |
비용 처리 | 제조원가 | 102 | 478 | 1,246 |
판관비 | 392 | 1,295 | 920 | |
합 계 (매출액 대비 비율) | 494 | 1,773 | 2,166 | |
| (5.12%) | (5.10%) | (6.59%) | ||
다. 연구개발 실적
- 연구개발실적
순번 | 과제명 | 적용 제품 | 내 용 |
1 | 기술개발과제 | 플럭스 특수용접소재 | 극한환경에 적용 가능한 SAW용 세라믹 플럭스의 개발 (산업통상자원부) |
기술개발기간 | 2014.12.01. ∼ 2015.11.30. -40℃ 환경에 적용 가능한 용접재료의 조성을 확보하고 제조공정 개발하는 건 | ||
2 | 기술개발과제 | 전기전자용 세라믹 비드 | 고효율, 절연성 나노복합 방열접착필름 상용화 (산업통상자원부) |
기술개발기간 | 2015.05.01.∼2018.04.30. 두께 30㎛, 수직열전도도 3W/mK의 특성을 갖는 나노복합 방열접착필름을 개발하는 건으로 알루미나 및 질화물의 나노분체를 제조하는 기술 개발 | ||
3 | 기술개발과제 | 전기전자용 세라믹 비드 | 브레이크다운 방식을 이용한 세라믹 나노분체 제조기반기술 및 제품의 개발 (산업통상자원부) |
기술개발기간 | 2015.06.01. ∼ 2020.05.31 브레이크 다운 방식으로 이트리아 안정화 지르코니아 및 지르콘, 이트리아, 세리아등의 나노분체를 제조하고 이를 응용한 제품의 개발 | ||
4 | 기술개발과제 | 전기전자용 세라믹 비드 | 나노분말 제조 및 공정용 50마이크론급 세라믹 비드 개발(산업통상자원부) |
기술개발기간 | 2016. 08. 01. ~ 2019. 07. 31. (36개월) | ||
5 | 기술개발과제 | 전기전자용 세라믹 비드 | 30마이크론급 초소형 세라믹 비드 제조 및 신뢰성 평가 기술 개발(산업통상자원부) |
기술개발기간 | 2020.04.01 ~ 2023.12.31 (45개월) | ||
| 6 | 기술개발과제 | 세라믹 담체 | 졸겔법을 이용한 석유/화학 촉매용 알루미나계 구형화 담체 제조(중소벤처기업부) |
기술개발기간 | 2021. 09. 01.~ 2024. 08. 31 (48개월) sol-gel Drop법을 사용한 석유/화학 촉매용 고품위 구형화 흡착제 및 지지제 개발 |
- 지적재산권 현황
번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
1 | 특허 | 소형 세라믹 비드 성형장치 | 2003.03.24 | 2005.10.11 | 전기전자용 세라믹 비드 | 특허청 |
2 | 특허 | 소형 세라믹 비드 제조방법 | 1998.01.13 | 2000.04.27 | 전기전자용 세라믹 비드 | 특허청 |
3 | 특허 | 기계-화학적 밀링을 이용한 세라믹비드 분체 제조방법 및 그 세라믹비드 | 2016.11.16 | 2018.04.06 | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
4 | 특허 | 나노기술을 이용하여 제조된세라믹 제조용 합성물 등 | 2016.11.16 | 2017.07.06 | 전기전자용 세라믹 비드 | 특허청 |
5 | 특허 | 나노기술을 이용하여 제조된 세라믹 제조용 합성물 등 | 2016.11.16 | 2017.07.06 | 전기전자용 세라믹 비드 | 특허청 |
6 | 특허 | 습식 분쇄용 세라믹 그라인딩 비즈 | 2016.11.16 | 2017.05.31 | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
7 | 특허 | 연속식 고온기류관을 이용한 소형 용융 비드 제조장치 및 그 제조방법 | 2016.12.16 | 2018.12.10 | 전기전자용 세라믹 비드 | 특허청 |
8 | 특허 | 연속식 다단아크 용융장치 및 이를 이용한 용융 지르콘 비드 제조방법 | 2016.12.16 | 2019.03.08 | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
9 | 특허 | 알루미나 지르코니아가 첨부된 세라믹 비드의 제조방법 | 2019.05.17 | 2021.06.04 | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
10 | 특허 | 지르코니아계 세라믹 비드 및 그 제조방법 | 2019.05.17 | - | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
| 11 | 특허 | 강화 알루미나 세라믹 비드 및 그 제조 방법 | 2020.12.11 | - | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
| 12 | 특허 | 내마모성이 개선된 지르코니아계 세라믹 비드 및 이의 제조 방법 | 2020.12.18 | - | 세라믹 비드 일반 | 특허청 |
| 13 | 특허 | 전이 알루미나 담체의 제조방법 및 이에 의해 제조된 전이 알루미나 담체 | 2021.12.30 | - | 담체 | 특허청 |
1. 세라믹 소재 산업의 특성
세라믹이란 비금속 무기재료로 물리적, 화학적 처리 및 고온 가공을 통해 내열성, 내마모성, 절연성 등이 우수하게 제조되는 재료입니다.
금속 및 유기소재를 통해 얻기 힘든 세라믹 소재만의 차별적 물성, 즉 뛰어난 내열성 및 내마모성, 내화학성 및 전기전자적 특성을 바탕으로 첨단 세라믹 분야의 산업적 중요성이 증대되고 있습니다.
당사가 영위하는 산업은 세라믹의 물리적 처리를 통해 수요 산업에 적합한 물성을 지닌 새로운 제품을 만들어내는 첨단 소재 산업입니다.
이에 따라 당사가 현재 생산중인 비드, 전기전자용 초소형 비드, 지르콘 분체 제품, 세라믹 플럭스 제품이 속한 산업은 현재 당사가 양산중인 전기전자, 광물의 원료 분쇄/분산, 식품, 제약, 의약, 촉매용 담체에 단순 국한되지 않으며, 소재 분야의 독자적인 원천기술로, 기존에 사용되던 제품의 성능 고도화, 소형화를 통해 다양한 수요산업의 핵심 제품에 대한 대체제로 적용할 수 있는 확장성이 높아 자동차, 항공우주, 반도체, 화장품, 의료 등 다양한 산업적 확장이 가능합니다.
1) 세라믹 비드 - 전기전자용
가) 산업 및 시장의 특성
MLCC, 2차전지 등으로 대표되는 전방산업인 전기/전자 제조 시장이 급속도로 성장함에 따라 핵심 소재의 분쇄/분산/연마를 위한 세라믹 제품의 수요 또한 함께 증가하고 있습니다. 전기전자용 비드는 일반적으로 0.4mm이하의 초소형 제품으로 MLCC 및 2차전지 소재 제조공정에서 사용되며 일본업체가 시장을 장악하고 있었으나 당사의 초소형 제품 개발로 인하여 국내 및 해외 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
<MLCC용 세라믹 비드>
현재 국내 최대 MLCC 제조업체 S사의 MLCC 공정에 적용되는 당사 제품은 분쇄, 분산용 초소형 비드를 시작으로 소성 공정의 분리 파우더, 연마용 SIC 비드(현재 3종 공급 중) 등으로 확대해 나가고 있으며, '20년 3월, 공급 시작 이후 국내 사업장을 시작으로 해외사업장으로 공급 품목과 공급량을 점진적으로 확대 중에 있습니다.
<2차전지용 세라믹 비드>
2차전지의 주요 구성품인 양극재, 음극재, 분리막의 생산 공정에서 안정적인 성능 및 충전 용량의 증대를 위하여 소재의 나노화는 필수 불가결한 부분입니다. 현재 당사는 국내 및 해외 Top-tier 이차전지 소재 업체에 대한 공급을 확대해 나가고 있으며, 이차 전지의 용량 및 성능 향상이 요구될수록 공정에 적용되는 전기전자용 초소형 세라믹 비드의 공급 품목의 다양화와 공급량을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 중국 정부의 이차 전지 산업 장려에 따른 인산철 (LiFP) 배터리 제조 공정에 대한 공급이 급격히 증가하고 있으며, 인산철 배터리가 삼원계 배터리 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어 공급량은 점진적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
2023년 1분기에는 국내 대형 배터리 업체에 공급업체 등록을 완료하였으며, 국내 공장 이외에도 해외 공장까지 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다.
분류 | 제조공정 | 목적 |
MLCC | 슬러리 제조 | 원료를 고르게 분산 0.05~0.3 mm의 초소형 비드 사용 |
성형된 MLCC를 절단 소성 후 분리 | 소성 전후 MLCC 간 칩 붙음 현상을 방지하기 위해 분리파우더 사용 (자사 SEP-ZY2575) | |
CORNER ROUNDING | 도금 후 칩 코너 라운딩을 위해 CZY60 0.8~1.0mm 비드 사용 | |
소성된 MLCC를 도금 | 도금 전 칩 표면처리를 위해 CSS36 (SIC비드)사용 | |
2차전지 | 양극재 | 합성된 양극소재를 0.5~2㎛ 수준으로 분쇄 후 분급 이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 양극재가 필요 |
음극재 | 폴리머 소재의 분리막에 세라믹파우더를 0.5~1㎛ 수준으로 분쇄 후 코팅 충방전시 전자의 이동으로 인한 열충격으로부터 안정성을 위해 세라믹파우더를 코팅 | |
분리막 | 소성된 음극소재를 0.1~1㎛ 수준으로 분쇄 후 분급 이차전지 안정성 향상을 위해 작고 균일한 음극재 필요 |
나) 산업의 성장성
전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장이 가속화됨에 따라 SNE report 2019년 예상치 자료에 따르면, 향후 10년간 전장용 MLCC 시장은 연간 10% 이상 고속성장 전망이 되며 전기자동차 및 자율주행차 시장의 성장에 따라 이차전지 시장은 연간 20% 이상의 폭발적인 성장이 전망됩니다.
다) 시장점유율
전기전자에 사용되는 전기전자 재료 분쇄, 분산용 세라믹 비드 시장의 시장 점유율은 고객 정보에 의한 자체 분석 결과, 쎄노텍이 약 25%, 일본 T사가 약 20%, 일본 N사가 약 30%, 기타 중국산 제품이 약 25% 정도를 차지하고 있습니다. 전기전자분야로의 판매는 지속 확대되고 있으며 특히 일본 수준의 경쟁력 있는 품질과 가격 경쟁력으로 T사 및 N사 고객을 확보하는 것을 1차 목표로 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
라) 경쟁사 동향
(1) 일본 T사: 과거 상대적으로 품질이 높은 수준을 유지하고 있었으나, 당사 제품 개발 및 시장 진입 이후 한국 내 시장의 점유율이 지속적으로 하락하고 있으며, 높은 판매 단가와 불안정한 공급으로 인하여 다수의 업체가 공급선 변경 등을 진행하고 있어 지속적인 시장 점유율 하락이 예상됨. 모 기업 자체가 화학 전문 기업의 사업 부분의 일부라서 신제품 개발 및 품질 개선에 대한 소극적 대응이 시장에서 문제가 되고 있습니다.
(2) 일본 N사: 품질적으로는 높은 수준을 유지하고 있으나, 제한된 생산 능력으로 공급량의 한계가 있으며 높은 판매단가로 인해 지르코니아 비드를 전적으로 사용하는 일본 내수의 M사 MLCC 등 대기업 위주의 전자재료의 시장을 제외하고는 가격경쟁력을 요하는 잉크 등 주요 시장으로의 확장성은 한계가 있습니다. 현재 주력하는 높은 기술력을 요하는 극소형의 비드 시장에서는 최고의 품질로 인정받고 있으나 원재료 공급선의 공급 중단 등이 예상되어 향후 공급량이 문제가 될 소지가 있음. 한국 내 Nikkato 비드 공급 업체도 상기 문제로 인하여 공급선 다변화를 추진하고 있습니다.
마) 회사의 경쟁우위 요소
초소형 세라믹 비드 이외에도 고객 요구에 의한 신제품인 MLCC 연마용 비드 CSS36 개발 및 공급으로 인하여 향후 점유율 확대가 기대됩니다. 국내 전기/전자, 2차전지 부문 Top-tier 업체 향 공급 reference를 기반으로 Global 업체로의 공급 확대가 진행 중이며 다른 비드 제품군과 비교하여 고부가 가치 제품으로 당사의 수익성 제고에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.
2) 세라믹 비드(광산, 제지/잉크/페인트용)
가) 산업 및 시장 특성
광산용 분쇄/분산용 세라믹 비드는 광산 Process에서 광물 채취율을 높이기 위해 필수적으로 사용되는 산업 소비재입니다.
광산의 분쇄 공정은 복잡한 물리적 화학적인 프로세스가 수반되지만 간단히 설명하면 ① 광물 채굴 ▶ ② 광물 선별 ▶ ③ 분쇄(1차) ▶ ④ 분쇄(2차) ▶ ⑤ 광물 분리 등의 순서로 구성되며, 광물의 종류 및 산지에 따라 광물의 크기가 다르기 때문에 분쇄를 미세하게 할수록 광물의 채산성이 높아집니다.
광산용 세라믹 비드 시장은 광산 운용 기간 확대를 위한 광물 회수율 증가를 목표로 꾸준히 증가하고 있으나 2020년의 경우 일시적으로 COVID-19로 인한 광산의 장기간의 운영중단으로 전체 비드 사용량이 절반 이하로 감소하였습니다.
하지만 높은 금값 및 이차전지, 반도체용 희귀 금속의 수요로 인하여 국가 기반 산업인 광산 운영이 2020년 하반기 재가동을 시작하여 2021년 중후반부터 예년 수준으로 회복되었으며, 2022년에 호주 대형 철광석 광산에 3+2년의 장기 공급 계약을 체결하였으며 추가적으로 2023년 1분기 호주 대형 금 광산의 장기 공급 계약도 체결하여 안정적인 공급처를 확보하였습니다. 또한 CIS 지역에서 국내 대형 무역업체와 협업하여 신규 광산에 대한 초기 물량 공급 계약을 체결하였습니다.
추가적으로 남미 등에서 신규 프로젝트 가동이 예정되어 있어 광산용 세라믹 비드의 수요는 지속적으로 늘어날 것으로 기대하고 있습니다.
제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 제조 중 분쇄 혹은 분산 공정에 사용되며 수지 속 안료 입자가 뭉치지 않도록 분쇄하여 원재료의 균일한 혼합 상태를 유지하는 역할을 합니다.
나) 산업의 성장성
광산용 세라믹 비드의 경우. 광물의 경도가 높아짐에 따라 고밀도 비드를 사용하는 분쇄기계의 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다.
광산용 세라믹 비드의 수요산업에 대한 정확한 시장규모 산출은 어려우나, 각 장비 설치 업체의 자료를 기반으로 추정하면 광산용 세라믹 비드 시장의 경우 장비 설치의 증가 추세를 볼 때 전체 시장 규모는 2025년까지 약 1,000억원 수준 이상으로 성장할 것으로 예상됩니다.
제지/잉크/페인트용 세라믹 비드는 페인트 전방산업 침체와 대체로 인해 Global 페인트 수요의 정체가 전망되며, 이에 따라 페인트용 비드 시장은 향후 5년간 연평균 2.5% 수준의 성장세가 전망됩니다.
※광산용 비드 시장 규모는 글로벌 장비 설치 업체 3사 자료를 활용한 당사 추정치입니다.
다) 시장 점유율
분쇄/분산용 세라믹 비드는 페인트, 잉크, 제지, 광산 산업 등에서 소모품으로 사용되며 각종 경쟁업체 및 공급업체 정보 입수 후 당사 자체 분석 결과, 일반 세라믹 비드 시장의 규모는 현재 기준으로 약 1,200억 원 정도로 추정됩니다.
시장 점유율은 쎄노텍이 약 25%를 확보하고 있는 것으로 파악되며 2~3년 단위의 장기 계약을 추진하여 시장 점유율을 확보해 나가고 있습니다. 광산용 세라믹 비드의 수요량은 광산 업체의 기술 변화로 인한 공정 변경으로 향후 수요량이 더욱 증대될 것으로 기대되고 있습니다.
라) 경쟁사 동향
당사의 주요 생산 판매 제품인 광산 및 제지/잉크/페인트용 세라믹 비드와 관련하여 국내에는 경쟁사가 전무하며, 해외의 주요 경쟁업체는 아래와 같습니다.
(1) S사 (Global 업체)
Grinding media의 품목에서는 가장 역사가 오래되고 많은 양을 생산하는 업체이나 현재는 품질이 개선되지 않고 가격경쟁력을 상실해 시장을 잃어가고 있습니다. 기존 Brand name을 활용하여 고정 고객 위주로 영업을 진행하고 있음. 가격인하, 당사 및 다른 업체와의 기술이전 등에 대한 협력방안을 모색하고 있으나 이마저 상황이 여의치 않은 상태입니다.
(2) D사 (남아공)
D사는 낮은 품질의 제품에도 불구하고 남아공의 자국 내 업체 보호 법률 (BEE)에 의하여 시장을 유지하고 일부 해외시장을 확보하여 성장하고 있었으나 지속적인 품질 문제와 폐쇄적인 조직으로 인해 기술의 발전이 이루어지지 않아 저성장에서 마이너스 성장으로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다.
(3) M사 (Global 업체)
Mining시장에서는 압도적인 영업력을 앞세워 최고의 시장 점유율을 확보하고 있었으나 가격경쟁력을 많이 상실하여 현재는 벨기에 자국 내의 공장은 폐쇄하고 중국 OEM생산으로 방향을 전환. 마모도 등 품질은 떨어지나 1차 분쇄에 사용되는 Steel ball 과 Package deal을 통해서 시장 점유율을 확보하고 있습니다.
(4) 기타 중국 업체
주로 중국 내수 시장에 주력하고 있으며, 영세 사업장이 많다 보니 자체적인 수출 면허 확보 등에 어려움이 있어서 수출 사업보다는 내수 시장에 집중하고 있음. 수출의 경우 대행 업체를 이용하여 가격 경쟁력에서 큰 Merit는 없다고 판단됩니다.
마) 회사의 경쟁우위 요소
(1) 품질경쟁력
비드의 품질은 비드의 수명을 비교할 수 있는 내마모성을 최우선으로 평가하며, 꾸준한 경쟁사 비드 분석과 주요 고객사가 평가한 결과를 토대로 품질수준을 비교할 수 있습니다. 현재, 국내에서는 비드 평가 표준 및 공인평가기관이 없는 상태인데, 그 이유는 국내 분쇄/분산에 관한 기술표준이 없고, 당사가 국내 유일한 제조사이기 때문이기도 합니다.
(2) 가격경쟁력
당사는 비드 제조에 대한 원재료 설계능력을 자체 보유하고 있으며, 이를 통한 공정설비를 직접 설계하고 제작/설치하여 비드를 제조하고 있습니다. 대량생산에 관한 비드 연속성형, 열처리 기술과 관련 제조설비에 대한 설계/제작기술을 확립하여 충분한 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다.
(3) 생산/납기 경쟁력
세라믹 비드는 재고 부담이 크기 때문에 확고한 대량 소비 고객을 확보하지 못한 제조사는 대량 생산 체계를 갖추지 못합니다. 대부분의 고객사가 해외에 산재해 있기 때문에, 제조완성 전수검사 후 선적 등의 운송일정을 잡아야 함에 따라 수주 후 납기까지 통상 2개월이 소요됩니다. 하지만 당사는 충분한 재고를 확보하여 납기를 1개월 정도 단축할 수 있어 우수한 납기 경쟁력을 확보하였습니다.
(4) 차별화 전략
앞선 수요예측과 분쇄/분산기의 제조회사와 연계된 정보력을 바탕으로 고객이 원하는 제품을 최단기간 개발하고, 생산하여 상품화할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 또한 ① 고객별 편의 포장 제공, ② 지역별 제품 창고 확보, ③ 분쇄/분산 기술지원 등의 차별화된 영업 전략으로 브랜드 가치를 더욱 확고히 할 계획입니다.
3) 세라믹 분체 - 특수 용접 소재
가) 산업 및 시장 특성
용접 시 용융금속을 대기로부터 차단하여 산화 및 질화를 방지하는 소재로, 당사는 극한 환경용 Flux Cored Wire 적용소재를 주력으로 생산 중입니다.
특수용접 소재는 국내 수요기업과 공동 개발을 통해 국내업체 위주로 공급하고 있으며, E사 그룹을 통해 체코, 독일 등 해외시장을 확장해 나가고 있습니다.
나) 산업의 성장성
FCW 특수용접 소재 제품 Addressable 시장 규모는 Neo research Market 동향자료에 따르면 5.6% 수준의 Steady한 성장을 거듭하여 2022년 약 1,400억원 수준까지 다다를 전망입니다.
다) 시장 점유율
국내에서 생산되는 용접재료는 서브머지드 와이어, 솔리드 와이어, 플럭스 코어드 와이어(Flux Cored Wire, FCW), CO₂와이어, 피복 용접봉으로 크게 나눌 수 있는데, 국내에서는 FCW가 용접재료 생산규모에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내의 용접재료 산업이 조선업에 의지하는 부분이 크기 때문으로, FCW가 국내에 도입되고 국내 용접재료 생산업체에 의해 개발되어 국산 제품으로 상용화되기 시작한 90년대부터 이러한 경향이 꾸준히 유지되고 있습니다. 당사 생산품 기준으로 국내 용접소재 생산중인 모든 대기업(H사, E사, K사)과 거래를 진행하고 있으며, 경쟁업체 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과 FCW 원료 기준 60% 정도의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.
마) 경쟁사 동향
국내의 용접봉 관련 세라믹 플럭스는 도입 시 선진 기술국에서 대부분의 원재료를 혼합하여 공급하였으며, 공급받은 원재료를 용접재료로 사용하여 왔습니다. 그러나 당사의 경우, 1990년대 이후 정부와 학교 및 각 용접재료 기업의 연구소 등과 함께 제품을 개발함에 있어 주축이 되어 상당부분의 수입 혼합 재료를 자체 기술확보로 원천재료를 가공할 수 있으며, 그와 관련된 제품을 직접 설계 제작할 수 있는 능력을 확보하여 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 현재 국내 용접재료 생산용 세라믹 금속 플럭스를 생산하는 업체는 당사가 유일하고 경쟁사는 수입산 원재료를 단순 가공하는 수준에 머물고 있습니다.
4) 세라믹 분체(유약/도형제)
가) 산업 및 시장 특성
유약용 소재는 타일, 위생도기, 정밀주조 주형 틀 제작 시 중간재로 사용되며, 백색의 광택을 발현하거나 외부 환경으로부터 대상을 보호하는 역할을 합니다.
나) 산업의 성장성
세라믹 분체 시장을 살펴보면, 2002년과 2005년의 연간 국내 세라믹 분체 소비량은 각각 7,000톤과 8,000톤 이였으며, 경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 국내 타일 및 위생도기 산업은 저가의 중국산의 수입에 따른 정체기를 맞이하여,?2022년 현재 8,000톤 수준에 머무는 시장 정체기로 판단됩니다.
다) 시장 점유율
경쟁업체 동향 및 공급업체를 통한 자체 분석 결과, 현재 내수 기준 약 60% 이상의 시장 점유율을 확보하고 있으며, 내수 시장 확대에 주력하고 있습니다.
라) 경쟁사 동향
국내 지르콘 분체 관련 제조업체 역시 당사가 유일하며, 경쟁 상대는 해외 제조사입니다. 2023년 현재 국내 지르콘 분체 생산업체는 2014년 O사의 사업철수 이후 당사가 유일합니다.
회사명 | 국적 | 경쟁 품목 | 비고 |
CENOTEC | 대한민국 | Zirconium Silicate | - |
O사 | 스페인 | Zirconium Silicate | - |
E사 | 스페인, 말레이시아 | Zirconium Silicate | - |
5) 촉매용 담체(구형 & 주상형)
가) 산업 및 시장 특성
(1) 촉매 및 촉매 담체의 정의
반응과정에서 소모되지 않으면서 반응 에너지를 낮추어 반응 속도를 증가시켜 주는 물질을 말하며 촉매는 화학공정의 반응속도를 비약적으로 증가시켜 생산성/경제성을 확보를 목적으로 하며 화학 공정의 85% 이상에서 사용되고 있습니다.
이러한 촉매를 지지/저장하는 것이 담체라고 하며 촉매를 지지/저장하며 활성성분(촉매)를 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체입니다. 촉매용 담체는 제어된 비표면적, 크기 및 분포, 열/화학안정성, 높은 기계적 강도가 요구됩니다.
현재 국내 주요 구형 담체 수요기업은 글로벌 에너지 회사인 S사의 독점적 공급에 의해 국산화 담체 확보 Needs가 매우 높은 상황입니다. 폐쇄적인 업계 특성상 H사, O사로 납품 받으며 당사에게 의뢰가 온 소수의 업체 외에도 촉매 자체를 직수입하는 업체 등 다수의 구형 촉매 사용처가 있을 것으로 추정되고 있습니다.
나) 산업의 성장성
Global Industrial Catalysts Market (2016) 자료에 따르면, 산업용 촉매시장 중 촉매의 지지체 역할을 하는 담체의 글로벌 시장규모는 약 4조원, 국내시장의 경우 6천억원 규모로 향후 약 5%의 연평균 성장이 예상됩니다.
다) 시장 점유율 및 경쟁사 동향
촉매용 담체의 경우 주로 Global 기업에서 공급하고 있으며 S사, B사 등 촉매와 연관된 폐쇄적인 영업 구조에 의해 정보를 알아내기에 제한적인 경향이 있습니다.
현재 국내 수요 기업의 경우, 높은 단가와 불안정한 공급으로 인하여 내수용 업체를 확보하려고 노력 중이며 당사의 경우 현재 과거 수년간 지속되어 온 수요기업과의 협업을 통해 양산 직전 단계에 진입하였으며, 향후 당사의 업황 개선에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.
2. 신규 사업에 관한 내용
(1) 세라믹 담체
세라믹 담체는 활성성분(촉매)을 담지시켜 촉매 성능을 충분히 발휘하도록 하는 저장체이며, 석유/화학 기업 등에서 촉매와 함께 일본, 독일, 미국 등에서 전량 수입에 의존하던 제품입니다. 당사는 세라믹 담체를 자체 개발하여 석유/화학 관련 촉매업체에 공급을 목표로 하고 있으며, 일본 수출 규제 등의 대외의존 관련 이슈로 인한 국내대기업의 소재 국산화 기류에 따라 안정적인 시장진입을 기대하고 있습니다. 시장규모는 약 2,600억원(국내 300억원)로 추산됩니다.
(2) 화학 중화 방제제
화학 중화 방제제는 각종 화학산업에 있어 유해화학물질 누출사고 발생 시 발생초기현장에 살포하여 유해물질의 흡착 및 유해화학물질과의 중화반응을 통해 위험을 제거하는 제품입니다. 당사는 기존에 사용되고 있는 분말형태의 제품에서 벗어나 당사의 구형화 제조기술이 적용된 과립형 방제제를 통해 기존제품의 비산으로 인한 적중률 및 성능을 대폭 향상한 제품을 생산하여 OEM공급을 준비하고 있습니다. 시장규모는 국내 약 330억원 규모로 추산됩니다.
제9기 1분기 및 제8기, 제7기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 1분기 | 제 8(전) 기 | 제 7(전전) 기 |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 39,671,250,859 | 38,614,996,406 | 31,840,566,501 |
| 현금및현금성자산 | 2,027,134,517 | 1,952,858,938 | 2,675,575,147 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,606,806,842 | 8,398,913,881 | 10,163,980,644 |
| 재고자산 | 26,347,417,640 | 27,493,963,107 | 17,847,973,160 |
| 기타유동금융자산 | 92,327,400 | 90,630,190 | 291,890,049 |
| 파생금융상품자산 | 360,260,358 | 360,260,358 | - |
| 기타유동자산 | 232,423,462 | 313,688,132 | 858,392,161 |
| 당기법인세자산 | 4,880,640 | 4,681,800 | 2,755,340 |
| II. 비유동자산 | 57,217,326,296 | 57,716,532,666 | 57,776,034,689 |
| 기타금융자산 | 978,386,376 | 965,169,985 | 898,482,655 |
| 유형자산 | 51,254,414,427 | 51,753,062,766 | 53,301,654,419 |
| 투자자산 | 3,484,525,493 | 3,498,299,915 | 3,553,397,615 |
| 무형자산 | - | - | 22,500,000 |
| 이연법인세자산 | 1,500,000,000 | - | - |
| 자 산 총 계 | 96,888,577,155 | 96,331,529,072 | 89,616,601,190 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 36,143,903,823 | 34,157,108,330 | 19,643,226,852 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,760,843,097 | 4,513,306,109 | 4,941,043,896 |
| 단기차입금 | 15,116,978,600 | 14,725,131,900 | 8,096,344,250 |
| 유동성장기부채 | 3,969,637,000 | 2,305,638,000 | 4,943,962,000 |
| 유동성리스부채 | 97,936,760 | 113,373,336 | 76,361,496 |
| 소송충당부채 | 608,136,719 | 673,632,807 | 1,504,050,000 |
| 기타유동비금융부채 | 448,241,122 | 442,052,783 | 81,465,210 |
| 유동성전환사채 | 11,142,130,525 | 11,383,973,395 | - |
| II. 비유동부채 | 22,447,964,770 | 24,297,324,270 | 38,851,649,378 |
| 장기차입금 | 21,614,898,000 | 23,237,057,000 | 21,715,200,000 |
| 퇴직급여부채 | 738,959,164 | 929,855,711 | 1,027,255,511 |
| 리스부채 | 94,107,606 | 130,411,559 | 145,964,998 |
| 전환사채 | - | - | 15,963,228,869 |
| 부 채 총 계 | 58,591,868,593 | 58,454,432,600 | 58,494,876,230 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 4,380,581,000 | 4,354,042,500 | 4,015,817,500 |
| 주식발행초과금 | 16,388,487,903 | 15,861,629,981 | 9,420,807,810 |
| 기타불입자본 | 1,629,299,025 | 1,651,801,353 | 1,672,050,779 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,043,604,948 | 856,225,773 | 509,770,106 |
| 이익잉여금 | 14,854,735,686 | 15,153,396,865 | 15,503,278,765 |
| 자 본 총 계 | 38,296,708,562 | 37,877,096,472 | 31,121,724,960 |
| (2023.01.01~ 2023.03.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | (2021.01.01~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 9,645,803,986 | 34,731,413,625 | 32,885,094,375 |
| 영업이익(손실) | 327,361,432 | 1,125,897,166 | 2,671,761,378 |
| 당기순이익(손실) | (298,661,179) | (72,292,961) | 1,262,774,331 |
| 총포괄손익(손실) | (111,282,004) | 274,162,706 | 1,389,567,958 |
| 기본주당이익(손실) | (7) | (2) | 31 |
[재무정보 이용상 유의점]
- 재무제표 주석 참조
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
재무상태표 |
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 8 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 9 기 1분기말 | 제 8 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 39,671,250,859 | 38,614,996,406 |
현금및현금성자산 | 2,027,134,517 | 1,952,858,938 |
매출채권 및 기타채권 | 10,606,806,842 | 8,398,913,881 |
재고자산 | 26,347,417,640 | 27,493,963,107 |
기타유동금융자산 | 92,327,400 | 90,630,190 |
파생금융상품자산 | 360,260,358 | 360,260,358 |
기타유동자산 | 232,423,462 | 313,688,132 |
당기법인세자산 | 4,880,640 | 4,681,800 |
비유동자산 | 57,217,326,296 | 57,716,532,666 |
기타금융자산 | 978,386,376 | 965,169,985 |
유형자산 | 51,254,414,427 | 51,753,062,766 |
투자자산 | 3,484,525,493 | 3,498,299,915 |
무형자산 | ||
이연법인세자산 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
자산총계 | 96,888,577,155 | 96,331,529,072 |
부채 | ||
유동부채 | 36,143,903,823 | 34,157,108,330 |
매입채무 및 기타채무 | 4,760,843,097 | 4,513,306,109 |
단기차입금 | 15,116,978,600 | 14,725,131,900 |
유동성장기부채 | 3,969,637,000 | 2,305,638,000 |
유동성리스부채 | 97,936,760 | 113,373,336 |
소송충당부채 | 608,136,719 | 673,632,807 |
기타유동비금융부채 | 448,241,122 | 442,052,783 |
유동성전환사채 | 11,142,130,525 | 11,383,973,395 |
비유동부채 | 22,447,964,770 | 24,297,324,270 |
장기차입금 | 21,614,898,000 | 23,237,057,000 |
퇴직급여부채 | 738,959,164 | 929,855,711 |
리스부채 | 94,107,606 | 130,411,559 |
전환사채 | ||
부채총계 | 58,591,868,593 | 58,454,432,600 |
자본 | ||
자본금 | 4,380,581,000 | 4,354,042,500 |
주식발행초과금 | 16,388,487,903 | 15,861,629,981 |
기타불입자본 | 1,629,299,025 | 1,651,801,353 |
기타포괄손익누계액 | 1,043,604,948 | 856,225,773 |
이익잉여금 | 14,854,735,686 | 15,153,396,865 |
자본총계 | 38,296,708,562 | 37,877,096,472 |
자본과부채총계 | 96,888,577,155 | 96,331,529,072 |
포괄손익계산서 |
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 9,645,803,986 | 9,645,803,986 | 9,241,096,657 | 9,241,096,657 |
매출원가 | 7,878,205,014 | 7,878,205,014 | 6,889,493,843 | 6,889,493,843 |
매출총이익 | 1,767,598,972 | 1,767,598,972 | 2,351,602,814 | 2,351,602,814 |
판매비와관리비 | 1,440,237,540 | 1,440,237,540 | 1,644,633,981 | 1,644,633,981 |
영업이익 | 327,361,432 | 327,361,432 | 706,968,833 | 706,968,833 |
기타수익 | 249,784,388 | 249,784,388 | 547,736,478 | 547,736,478 |
기타비용 | 229,269,412 | 229,269,412 | 123,971,150 | 123,971,150 |
금융수익 | 44,737,951 | 44,737,951 | 4,674,731 | 4,674,731 |
금융비용 | 721,803,983 | 721,803,983 | 596,696,353 | 596,696,353 |
법인세차감전순이익(손실) | (329,189,624) | (329,189,624) | 538,712,539 | 538,712,539 |
법인세비용(수익) | (30,528,445) | (30,528,445) | ||
당기순이익(손실) | (298,661,179) | (298,661,179) | 538,712,539 | 538,712,539 |
기타포괄손익 | 187,379,175 | 187,379,175 | ||
당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | 187,379,175 | 187,379,175 | ||
순확정급여부채의 재측정요소 | 187,379,175 | 187,379,175 | ||
총포괄손익 | (111,282,004) | (111,282,004) | 538,712,539 | 538,712,539 |
주당이익 | ||||
기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (7) | (7) | 13 | 13 |
희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (7) | (7) | 13 | 13 |
자본변동표 |
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 주식발행초과금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본) | 4,015,817,500 | 9,420,807,810 | 1,672,050,779 | 509,770,106 | 15,503,278,765 | 31,121,724,960 | |
당기순이익(손실) | 303,042,511 | 538,712,539 | |||||
기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | ||||||
주식보상비용 | |||||||
전환사채의 전환 | |||||||
2022.03.31 (기말자본) | 4,015,817,500 | 9,420,807,810 | 18,476 | 382,976,479 | 14,543,546,945 | 28,363,130,258 | |
2023.01.01 (기초자본) | 4,354,042,500 | 15,861,629,981 | 1,651,801,353 | 856,225,773 | 15,153,396,865 | 37,877,096,472 | |
당기순이익(손실) | 298,661,179 | (298,661,179) | |||||
기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 187,379,175 | 187,379,175 | ||||
주식보상비용 | 39,945,966 | 39,945,966 | |||||
전환사채의 전환 | 26,538,500 | 526,857,922 | 62,448,294 | 490,948,128 | |||
2023.03.31 (기말자본) | 4,380,581,000 | 16,388,487,903 | 1,629,299,025 | 1,043,604,948 | 14,854,735,686 | 38,296,708,562 | |
현금흐름표 |
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 9 기 1분기 | 제 8 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 157,283,187 | (1,247,348,686) |
당기순이익(손실) | (298,661,179) | 538,712,539 |
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,504,669,372 | 1,720,442,349 |
법인세비용(수익) | (30,528,445) | |
퇴직급여 | 105,319,203 | 117,047,958 |
감가상각비 | 940,936,888 | 912,110,948 |
이자비용 | 713,713,035 | 582,127,780 |
외화환산손실 | 90,564,303 | 70,369,714 |
대손상각비 | (43,372,526) | 24,217,376 |
재고자산평가손실(환입) | (320,000,000) | |
당기손익인식금융자산평가손실 | 8,090,948 | 14,568,573 |
주식보상비용 | 39,945,966 | |
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (176,497,074) | (345,829,758) |
이자수익 | (5,924,856) | (8,931,901) |
외화환산이익 | (170,572,218) | (266,905,857) |
유형자산처분이익 | (69,992,000) | |
영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감 | (419,966,970) | (2,593,191,676) |
매출채권의 감소(증가) | (2,056,110,030) | (114,890,553) |
미수금의 감소(증가) | (2,256,725) | (74,671,463) |
선급금의 감소(증가) | (102,154,586) | (367,453,102) |
선급비용의 감소(증가) | 3,959,599 | 3,052,712 |
재고자산의 감소(증가) | 1,466,545,467 | (1,475,154,222) |
매입채무의 증가(감소) | 720,472,953 | (1,382,218,606) |
미지급비용의 증가(감소) | (316,296,770) | 334,448,018 |
미지급금의 증가(감소) | (192,570,836) | 430,727,575 |
예수금의 증가(감소) | (23,979,380) | (65,277,300) |
부가세대급금의 감소(증가) | 179,459,657 | 87,490,663 |
부가세예수금의 증가(감소) | 34,129,042 | |
선수금의 증가(감소) | (3,961,323) | 194,417,880 |
기타충당부채의 증가(감소) | (65,496,088) | (130,224,221) |
리스채권의 감소 | ||
사외적립자산의 감소 | 34,248,394 | 4,512,606 |
퇴직금의 지급 | (95,956,344) | (37,951,663) |
이자의 수취 | 1,306,800 | 4,674,731 |
이자의 지급 | (453,368,922) | (572,140,991) |
법인세 환급(납부) | (198,840) | (15,880) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (469,808,496) | (1,649,953,171) |
유형자산의 처분 | 70,000,000 | |
단기금융상품의 처분 | 248,044,379 | |
장기금융상품의 처분 | 626,000 | 8,373 |
보증금의 회수 | 5,000,000 | |
단기대여금의 회수 | 3,000,000 | |
유형자산의 취득 | (451,422,003) | (1,901,122,933) |
장기금융상품의 취득 | (19,012,493) | (20,612,990) |
보증금의 지급 | (54,270,000) | |
재무활동으로 인한 현금흐름 | 347,987,793 | 859,741,088 |
단기차입금의 증가 | 3,337,002,260 | 1,671,648,840 |
장기차입금의 증가 | 500,000,000 | |
단기차입금의 상환 | (3,001,058,500) | (368,690,500) |
유동성장기부채의 상환 | (458,160,000) | (745,831,000) |
리스부채의 상환 | (29,795,967) | (20,040,558) |
전환사채의 발행 | 322,654,306 | |
외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 | 38,813,095 | (309,084) |
현금 및 현금성자산의 순증가(감소) | 74,275,579 | (2,037,869,853) |
기초 현금 및 현금성자산 | 1,952,858,938 | 2,675,575,147 |
기말 현금 및 현금성자산 | 2,027,134,517 | 637,705,294 |
| 제9(당)기 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제8(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쎄노텍 |
1. 일반 사항
주식회사 쎄노텍(이하 "회사"라 함)은 1999년 5월 14일에 설립된 이래 세라믹 제품, 원료합성 제품 및 코팅 제품의 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있으며, 경상남도 함안군 가야읍 함마대로 1256-40에 본점을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 12월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 7월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 쎄노텍(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 7월 4일 회사명을 주식회사 쎄노텍으로 변경하였습니다.
2023년 03월 31일 회사의 자본금은 4,380,581천원 입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고, 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
과 목 | 추정 내용연수 |
건축물 | 40년 |
기계장치 | 10년 |
| 부속기계장치 | 3년 |
| 차량운반구 | 5년 |
공구와기구 | 5년 |
비품 | 5년 |
건물부속설비 | 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기대값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
회사는 고객에게 세라믹 제품 등 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품판매 계약에서 재화판매 외 별도로 제공하는 용역은 재화판매 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 임직원 숙소와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).
(6) 소송충당부채
소송충당부채는 소송 관련 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 진행 중인 소송사건의 기간 및 경과와 판결 결과에 영향을 받습니다(주석33 참조).
(7) 재고자산의 손상
재고자산의 진부화는 향후 미래의예상 판매비율 및 재투입 가능여부 등의 가정에 기초하여 측정되며, 재고자산의 순실현가치는 향후 예상 판매가격 등을 고려하여 측정됩니다(주석10 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일 합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR, AUD, JPY, ZAR, 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 자산 : | ||||
| 현금 및 현금성자산 | ||||
| USD | 370,981 | 483,685 | 761,762 | 965,381 |
| EUR | - | - | 17,600 | 23,781 |
| JPY | - | - | 2,738,408 | 26,101 |
| AUD | 713,215 | 623,770 | 312,005 | 267,828 |
| ZAR | 5,423,366 | 396,665 | 3,036,200 | 227,198 |
| 매출채권 및 기타채권 | ||||
| USD | 3,829,264 | 4,992,594 | 3,185,551 | 4,037,049 |
| EUR | 280,000 | 398,028 | 103,800 | 140,254 |
| AUD | 1,440,805 | 1,260,114 | 637,405 | 547,154 |
| ZAR | 17,625,650 | 1,289,140 | 19,392,730 | 1,451,157 |
| 부채 : | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | ||||
| USD | 1,722,497 | 2,245,792 | 816,284 | 1,110,224 |
| AUD | 4,120 | 3,603 | 4,120 | 3,536 |
| ZAR | 823,283 | 60,215 | 1,233,446 | 92,298 |
| 단기차입금 | ||||
| USD | 1,547,000 | 2,016,979 | 2,012,800 | 2,550,821 |
2) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 121,351 | (121,351) | 134,139 | (134,139) |
| EUR | 39,803 | (39,803) | 16,404 | (16,404) |
| AUD | 188,028 | (188,028) | 81,145 | (81,145) |
| JPY | - | - | 2,610 | (2,610) |
| ZAR | 162,559 | (162,559) | 158,606 | (158,606) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 407,015 | (407,015) | 402,678 | (402,678) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.
(1) 위험관리
당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,027,135 | 1,952,859 |
| 매출채권및기타채권 | 10,606,807 | 8,398,914 |
| 기타금융자산(유동) | 92,327 | 90,630 |
| 기타금융자산(비유동) | 978,386 | 965,170 |
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 |
| 당분기말: | ||||
| 기대 손실율 | 0.48% | 1.88% | 34.65% | 4.12% |
| 총 장부금액 | 7,455,077 | 2,452,715 | 1,069,391 | 10,977,183 |
| 손실충당금 | (35,420) | (46,039) | (370,522) | (451,981) |
| 전기말: | ||||
| 기대 손실율 | 0.71% | 1.49% | 41.16% | 5.62% |
| 총 장부금액 | 5,692,221 | 2,095,041 | 1,029,839 | 8,817,101 |
| 손실충당금 | (40,373) | (31,139) | (423,842) | (495,354) |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | 495,354 | 397,277 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (43,373) | 98,077 |
| 제각 | - | - |
| 기말 손실충당금 | 451,981 | 495,354 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
4.1.3 유동성위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을수립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다(단위:천원).
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년초과 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,760,843 | - | - | - | 4,760,843 |
| 단기차입금 | 15,116,979 | - | - | - | 15,116,979 |
| 유동성장기부채 | 3,969,637 | - | - | - | 3,969,637 |
| 장기차입금 | - | 8,516,588 | 12,646,110 | 452,200 | 21,614,898 |
| 전환사채(*) | 11,142,131 | - | - | - | 11,142,131 |
| 리스부채 | 97,937 | 80,440 | 13,668 | - | 192,044 |
| 합계 | 35,087,526 | 8,597,028 | 12,659,778 | 452,200 | 56,796,532 |
(*) 사채에 내재된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.
| 전기말 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년초과 | 합계 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,513,306 | - | - | - | 4,513,306 |
| 단기차입금 | 15,356,516 | - | - | - | 15,356,516 |
| 유동성장기부채 | 2,363,093 | - | - | - | 2,363,093 |
| 장기차입금 | - | 9,309,708 | 14,460,559 | 658,277 | 24,428,544 |
| 전환사채(*) | 11,788,370 | - | - | - | 11,788,370 |
| 리스부채 | 129,090 | 98,868 | 47,749 | - | 275,707 |
| 합계 | 34,150,375 | 9,408,576 | 14,508,308 | 658,277 | 58,725,536 |
(*) 산업은행과의 약정에 따라 특정조건을 이행하지 않은 경우 유동성장기부채와 장기차입금에 포함된 산업은행 시설자금대출 원금잔액 23,350,000천원은 기한이익 상실 등으로 인하여 만기 이전에 조기에 상환 될 수도 있습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 58,591,869 | 58,454,433 |
| 자본 | 38,296,709 | 37,877,096 |
| 부채비율 | 152.99% | 154.33% |
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금(a) | 51,843,644 | 51,651,800 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 2,027,135 | 1,952,859 |
| 순부채(c)=(a-b) | 49,816,510 | 49,698,941 |
| 자본총계(d) | 38,296,709 | 37,877,096 |
| 총자본(e)=(c+d) | 88,113,218 | 87,576,037 |
| 자본조달비율(f)=(c/e) | 56.54% | 56.75% |
5. 금융상품의 공정가치
5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,027,135 | 2,027,135 | 1,952,859 | 1,952,859 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,606,807 | 10,606,807 | 8,398,914 | 8,398,914 | |
| 기타금융자산 | 1,002,683 | 1,002,683 | 998,064 | 998,064 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타금융자산 | 68,031 | 68,031 | 57,736 | 57,736 |
| 파생금융상품자산 | 360,260 | 360,260 | 360,260 | 360,260 | |
| 합계 | 14,064,915 | 14,064,915 | 11,767,833 | 11,767,833 | |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 4,760,843 | 4,760,843 | 4,513,306 | 4,513,306 |
| 단기차입금 | 15,116,979 | 15,116,979 | 14,725,132 | 14,725,132 | |
| 유동성장기부채 | 3,969,637 | 3,969,637 | 2,305,638 | 2,305,638 | |
| 리스부채(유동) | 97,937 | 97,937 | 113,373 | 113,373 | |
| 장기차입금 | 21,614,898 | 21,614,898 | 23,237,057 | 23,237,057 | |
| 전환사채 | 11,142,131 | 11,142,131 | 11,383,973 | 11,383,973 | |
| 리스부채 | 94,108 | 94,108 | 130,412 | 130,412 | |
| 합계 | 56,796,532 | 56,796,532 | 56,408,891 | 56,408,891 | |
회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계
회사는 공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용되는 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 적용하였습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당분기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 68,031 | 360,260 | 428,292 |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 57,736 | 360,260 | 417,996 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 저축성보험 | 68,031 | 2 | 운용사 고시기준가 | N/A | N/A |
| 파생상품금융자산 | 360,260 | 3 | 이항옵션모형 | 할인율 | 4.00% |
| 주가변동성 | 55.50% | ||||
5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
수준 3으로 분류되는 중요한 금융상품의 공정가치 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 파생상품금융자산(*) | 78,494 | (70,389) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률사이의 상관관계를 5%만큼 증가 또는 감소하는 경우의 공정가치를 산출하고 있습니다.
6. 영업부문
회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 기업 전체 수준 정보는 다음과 같습니다.
6.1 총매출의 상세내역(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 상품판매 | 292,434 | 1,720,294 |
| 제품판매 | 9,353,370 | 33,011,119 |
| 합계 | 9,645,804 | 34,731,414 |
6.2 지역별 정보(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 대한민국 | 3,951,667 | 16,104,641 |
| 아프리카 | 471,414 | 4,116,344 |
| 유럽 | 1,995,349 | 6,198,975 |
| 아시아 | 1,495,025 | 5,415,291 |
| 북아메리카 | 42,342 | 1,425,517 |
| 기타 | 1,690,006 | 1,470,645 |
| 합계 | 9,645,804 | 34,731,414 |
6.3 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 주요고객 A사 | 454,221 | 4.71% | 1,481,175 | 4.26% |
| 주요고객 B사 | 334,425 | 3.47% | 3,218,639 | 9.27% |
| 주요고객 C사 | 1,460,642 | 15.14% | 4,011,626 | 11.55% |
| 주요고객 D사 | 827,543 | 8.58% | 3,529,656 | 10.16% |
| 기타고객(*) | 6,568,973 | 68.10% | 22,490,317 | 64.76% |
| 합계 | 9,645,804 | 100.00% | 34,731,413 | 100.00% |
(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.
7. 범주별 금융상품
7.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
| 유동항목 | |||
| 현금및현금성자산 | 2,027,135 | - | 2,027,135 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,606,807 | - | 10,606,807 |
| 기타금융자산 | 63,100 | 29,227 | 92,327 |
| 파생상품금융자산 | - | 360,260 | 360,260 |
| 비유동항목 | |||
| 기타비유동금융자산 | 934,964 | 30,206 | 965,170 |
| 합계 | 11,349,837 | 417,996 | 11,767,833 |
(2) 전기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 합계 |
| 유동항목 | |||
| 현금및현금성자산 | 1,952,859 | - | 1,952,859 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,398,914 | - | 8,398,914 |
| 기타금융자산 | 63,100 | 27,530 | 90,630 |
| 파생상품금융자산 | - | 360,260 | 360,260 |
| 비유동항목 | |||
| 기타비유동금융자산 | 934,964 | 30,206 | 965,170 |
| 합계 | 11,349,837 | 417,996 | 11,767,833 |
7.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| 유동항목 | ||
| 매입채무 및 기타채무 | 4,760,843 | 4,513,306 |
| 단기차입금 | 15,116,979 | 14,725,132 |
| 유동성장기부채 | 3,969,637 | 2,305,638 |
| 유동성리스부채 | 97,937 | 113,373 |
| 유동성전환사채 | 11,142,131 | 11,383,973 |
| 비유동항목 | ||
| 장기차입금 | 21,614,898 | 23,237,057 |
| 리스부채 | 94,108 | 130,412 |
| 전환사채 | - | - |
| 합계 | 56,796,532 | 56,408,891 |
7.3 당분기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기
| 관련 손익 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 이자수익 | 5,925 | - | - | 5,925 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - | (8,091) | - |
| 외환손익 | 260,586 | (229,018) | - | 31,568 |
| 이자비용 | - | (713,713) | - | (713,713) |
| 합계 | 266,511 | (942,731) | (8,091) | (676,220) |
(2) 전기
| 관련 손익 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 이자수익 | 37,368 | - | - | 37,368 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 58,993 | 58,993 |
| 파생상품처분이익 | - | - | 29,956 | 29,956 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - | (48,360) | (48,360) |
| 외환손익 | 324,142 | (436,375) | - | (112,233) |
| 이자비용 | - | (2,621,430) | - | (2,621,430) |
| 합계 | 361,510 | (3,057,805) | 40,589 | (2,655,706) |
8. 현금및현금성자산
8.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 67 | 181 |
| 요구불예금 | 2,027,068 | 1,952,678 |
| 합계 | 2,027,135 | 1,952,859 |
8.2 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 장부가액 | 사용제한 금액 | 사용제한 내역 |
| 요구불예금 | 57,396 | 34,430 | 일부 압류(*) |
(*) 진행중인 소송과 관련하여 일부금액이 압류되어 있습니다.
9. 매출채권 및 기타채권
9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 10,977,183 | 8,817,100 |
| 대손충당금 | (451,981) | (495,354) |
| 미수금 | 81,605 | 77,167 |
| 단기대여금 | - | - |
| 합계 | 10,606,807 | 8,398,914 |
9.2 회사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.
9.3 매출채권 및 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
10. 재고자산
10.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 16,054,746 | (958,395) | 15,096,352 | 15,452,374 | (1,278,395) | 14,173,979 |
| 재공품 | 6,418,808 | (115,047) | 6,303,761 | 6,834,828 | (115,047) | 6,719,781 |
| 원재료 | 3,313,113 | - | 3,313,113 | 5,420,401 | - | 5,420,401 |
| 저장품 | 434,800 | - | 434,800 | 519,460 | - | 519,460 |
| 미착품 | 844,998 | - | 844,998 | 278,806 | - | 278,806 |
| 상품 | 354,394 | - | 354,394 | 381,537 | - | 381,537 |
| 합계 | 27,420,859 | (1,073,442) | 26,347,418 | 28,887,405 | (1,393,442) | 27,493,963 |
10.2 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,878,205천원(전기: 27,443,062천원)입니다.
10.3 당분기에 회사는 재고자산 장기체화 및 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실환입 320,000천원( 전기 재고자산평가손실 : 724,096천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
11. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품(*) | 29,227 | 27,530 |
| 보증금 | 63,100 | 63,100 |
| 소계 | 92,327 | 90,630 |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품(*) | 38,804 | 30,206 |
| 보증금 | 939,583 | 934,964 |
| 소계 | 978,386 | 965,170 |
| 합계 | 1,070,714 | 1,055,800 |
(*) 저축성보험으로서 공정가치로 평가하고 있으며, 당분기에 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 : 48,360천원)은 8,091천원입니다.
12. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 209,936 | 107,782 |
| 선급부가세 | - | 179,460 |
| 선급비용 | 22,487 | 26,447 |
| 합계 | 232,423 | 313,688 |
13. 투자자산
13.1 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득원가 | 1,872,081 | 2,927,380 | 4,799,462 | 1,872,081 | 2,927,380 | 4,799,461 |
| 감가상각누계액 | - | (841,870) | (841,870) | - | (828,095) | (828,095) |
| 손상차손누계액 | - | (473,066) | (473,066) | - | (473,066) | (473,066) |
| 장부금액 | 1,872,081 | 1,612,444 | 3,484,525 | 1,872,081 | 1,626,219 | 3,498,300 |
13.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 1,872,081 | 1,626,218 | 3,498,300 | 1,872,082 | 1,681,316 | 3,553,398 |
| 감가상각 | - | (13,774) | (13,774) | - | (55,098) | (55,098) |
| 기말 | 1,872,081 | 1,612,444 | 3,484,525 | 1,872,082 | 1,626,218 | 3,498,300 |
14. 유형자산
14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 14,127,432 | - | - | 14,127,432 |
| 건축물 | 23,094,105 | (2,340,663) | - | 20,753,442 |
| 건물부속설비 | 1,241,213 | (489,442) | (334,670) | 417,100 |
| 차량운반구 | 540,762 | (488,816) | - | 51,947 |
| 비품 | 1,882,264 | (1,612,967) | (75,606) | 193,691 |
| 기계장치 | 27,933,406 | (12,516,154) | (1,052,868) | 14,364,384 |
| 공구와기구 | 1,972,917 | (1,104,080) | (45,294) | 823,543 |
| 건설중인자산 | 284,512 | - | - | 284,512 |
| 사용권자산 | 459,893 | (221,531) | - | 238,362 |
| 합계 | 71,536,504 | (18,773,653) | (1,508,437) | 51,254,414 |
(2) 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 14,127,432 | - | - | 14,127,432 |
| 건축물 | 23,094,105 | (2,196,325) | - | 20,897,780 |
| 건물부속설비 | 1,241,213 | (481,811) | (334,669) | 424,733 |
| 차량운반구 | 540,762 | (484,468) | - | 56,294 |
| 비품 | 1,882,264 | (1,586,902) | (75,606) | 219,756 |
| 기계장치 | 27,789,877 | (11,890,029) | (1,052,867) | 14,846,981 |
| 공구와기구 | 1,912,967 | (1,018,934) | (45,294) | 848,739 |
| 건설중인자산 | 36,568 | - | - | 36,568 |
| 사용권자산 | 491,695 | (196,915) | - | 294,780 |
| 합계 | 71,116,883 | (17,855,384) | (1,508,436) | 51,753,063 |
14.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 기타증감(*) | 대체 | 감가상각비 | 보고기간말 금액 |
| 토지 | 14,127,432 | - | - | - | - | 14,127,432 |
| 건축물 | 20,897,781 | - | - | - | (144,338) | 20,753,442 |
| 건물부속설비 | 424,732 | - | - | - | (7,632) | 417,100 |
| 차량운반구 | 56,294 | - | - | - | (4,347) | 51,947 |
| 비품 | 219,756 | - | - | - | (26,065) | 193,691 |
| 기계장치 | 14,846,980 | 15,967 | - | 127,878 | (626,441) | 14,364,384 |
| 공구와기구 | 848,739 | 433 | - | 59,200 | (84,830) | 823,543 |
| 건설중인자산 | 36,568 | 435,022 | - | (187,078) | - | 284,512 |
| 사용권자산 | 294,780 | - | (22,908) | - | (33,510) | 238,362 |
| 합계 | 51,753,063 | 451,422 | (22,908) | - | (927,162) | 51,254,414 |
(*) 당분기 중 리스계약 조기해지로 인해 감소된 사용권자산은 22,908천원입니다.
(2) 전기
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 기타증감(*) | 대체 | 감가상각비 | 보고기간말 금액 |
| 토지 | 14,127,432 | - | - | - | - | 14,127,432 |
| 건축물 | 21,475,135 | - | - | - | (577,355) | 20,897,780 |
| 건물부속설비 | 455,259 | - | 14 | - | (30,540) | 424,733 |
| 차량운반구 | 24,180 | 48,946 | - | - | (16,832) | 56,294 |
| 비품 | 316,544 | 27,808 | - | 10,000 | (134,596) | 219,756 |
| 기계장치 | 13,716,011 | 1,750,841 | 7,730 | 2,041,536 | (2,669,137) | 14,846,981 |
| 공구와기구 | 817,909 | 320,611 | - | 28,204 | (317,985) | 848,739 |
| 건설중인자산 | 2,079,740 | 36,568 | - | (2,079,740) | - | 36,568 |
| 사용권자산 | 289,445 | - | - | 137,487 | (132,152) | 294,780 |
| 합계 | 53,301,655 | 2,184,774 | 7,744 | 137,487 | (3,878,597) | 51,753,063 |
(*) 전기 중 처분된 유형자산의 손상차손누계액을 조정하였습니다.
14.3 감가상각비 중 850,585천원(전기 : 3,583,860천원)은 매출원가 76,577천원(전기 : 294,737천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14.4 회사의 토지 및 건축물 중 일부는 금융기관차입금 및 여신약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
15. 리스
15.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
구분 | 당분기말 | 전기말 |
사용권자산(*) | ||
부동산 | 133,097 | 148,815 |
차량운반구 | 105,265 | 145,965 |
| 사용권자산 합계 | 238,362 | 294,780 |
리스부채 | ||
유동 | 97,937 | 113,373 |
비유동 | 94,108 | 130,412 |
리스부채 합계 | 192,044 | 243,785 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스계약 조기해지로 인해 감소된 사용권자산은 22,908천원입니다.
15.2 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
사용권자산의 감가상각비 | ||
부동산 | 15,718 | 55,791 |
차량운반구 | 17,792 | 76,361 |
합 계 | 33,510 | 132,152 |
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,143 | 7,677 |
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 2,970 | 15,960 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,689 | 13,374 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,635천원입니다.
16. 무형자산
당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회원권 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | 22,500 |
| 처분 | - | (18,125) |
| 감가상각 | - | (4,375) |
| 기말장부금액 | - | - |
17. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 2,831,370 | 2,108,408 |
| 미지급금 | 619,664 | 805,667 |
| 미지급비용 | 1,309,810 | 1,599,231 |
| 합계 | 4,760,843 | 4,513,306 |
18. 기타유동비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수수익 | - | - |
| 예수금 | 59,942 | 83,921 |
| 선수금 | 354,170 | 358,132 |
| 예수부가세 | 34,129 | - |
| 합계 | 448,241 | 442,053 |
19. 차입금
19.1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 15,116,979 | - | 14,725,132 | - |
| 장기차입금 | 3,969,637 | 21,614,898 | 2,305,638 | 23,237,057 |
| 합계 | 19,086,616 | 21,614,898 | 17,030,770 | 23,237,057 |
19.2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 6.21% | 3,000,000 | 2,400,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 5.05% | 800,000 | 360,000 |
| 무역어음대출 | 경남은행 | 5.25% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 | 경남은행 | 5.70% | 800,000 | 800,000 |
| 운영자금대출 | 경남은행 | 5.10% | 500,000 | 500,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 5.99% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 5.29% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| USANCE L/C | 산업은행 | 5.74%~6.3% | 2,016,979 | 1,833,783 |
| USANCE L/C | 경남은행 | 4.92% | - | 831,349 |
| 합계 | 15,116,979 | 14,725,132 | ||
19.3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.53% | 945,000 | 6,450,000 | 405,000 | 7,095,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 5.34% | 200,000 | 550,000 | 200,000 | 600,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.79% | 288,000 | 792,000 | 288,000 | 864,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.20% | 38,000 | 104,500 | 38,000 | 114,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.20% | 164,000 | 451,000 | 164,000 | 492,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.36% | 303,000 | 3,333,000 | 4,000 | 3,636,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 3.87% | 233,000 | 2,563,000 | 4,000 | 2,796,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.25% | 166,000 | 1,826,000 | 8,000 | 1,992,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 2.81% | 166,000 | 1,826,000 | 8,000 | 1,992,000 |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.88% | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.35% | 326,640 | 544,400 | 326,640 | 626,060 |
| 운영자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.23% | - | 500,000 | - | - |
| 운영자금대출 | 경남은행 | 4.30% | - | 965,000 | - | 965,000 |
| 운영자금대출 | 경남은행 | 7.66% | 1,139,997 | 709,998 | 859,998 | 1,064,997 |
| 합 계 | 3,969,637 | 21,614,898 | 2,305,638 | 23,237,057 | ||
20. 전환사채
20.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채(*) | ||
| 전환사채 | 11,040,000 | 11,510,000 |
| 전환권조정 | (122,572) | (360,296) |
| 사채상환할증금 | 224,703 | 234,269 |
| 유동부채 합계 | 11,142,131 | 11,383,973 |
| 비유동부채 | ||
| 전환사채 | - | - |
| 전환권조정 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - |
| 비유동부채 합계 | - | - |
(*) 사채에 내재된 조기상환청구권의 청구기간이 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.
20.2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원,주).
| 구분 | 내용 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 17,500,000 |
| 발행가액 | 17,500,000 |
| 표면이율 | 1% |
| 만기이율 | 2% |
| 발행일 | 2021년 5월 18일 |
| 만기일 | 2026년 5월 18일 |
| 이자지급조건 | 매 3개월마다 지급 |
| 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 105.24478%에 해당하는 금액을 일시 상환 2) 조기상환: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매3개월이 되는 날 |
| 전환가액(*) | 1,771원 |
| 발행가능주식수 | 6,233,766 |
| 전환청구기간 | 2022년 05월 18일 ~ 2026년 04월 18일 |
| 전환가액의 조정 | - 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 - 감자 및 주식병합 등 - 시가하락 |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 05월 18일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날 |
| 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음. | |
| 회사의 매도청구권 (Call Option) | 인수인에게 본건 전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 18일)을 시작으로 21개월이 되는 날(2023년 02월 18일)까지 매 3개월에 해당되는 날 건 전환사채의 35% 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 아래의 조건에 따라 매도하도록 청구할 권리를 가짐 |
(*) 전환사채인수계약서에 따른 전환가액 조정(보통주 주가하락 등)을 반영한 보통주로의주당 전환가액입니다.
20.3 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
20.4 회사는 전전기에 발행한 전환사채의 주요 발행조건 중 하나인 매도청구권(Call Option)에 대하여 전환사채에 차감하여 회계처리 하였으나, 전기부터 별도의 파생상품자산 회계처리를 전진법으로 적용 하였습니다. 해당 매도청구권(Call Option) 표시방법의 변경이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 변경전 기초 | 변경후 기초 | 차이 |
| 파생상품자산(*1) | - | 346,111 | 346,111 |
| 전환권대가(자본)(*2) | 2,143,679 | 2,943,294 | 799,615 |
(*1) 발행시점 매도청구권의 공정가치 799,615천원과 기초시점 공정가치의 차이 453,504천원은 미처분이익잉여금에서 차감하였습니다.
(*2) 법인세효과 반영전 금액이며, 차이금액에 대한 이연법인세부채 효과 175,915천원은 미처분이익잉여금에 가산되었습니다.
20.5 전기말 매도청구권의 공정가치는 360,261천원이며, 관련 평가이익 58,993천원과 처분이익 29,956천원은 금융수익으로 인식하였습니다.
21. 순확정급여부채
21.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,842,328 | 2,067,473 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,103,369) | (1,137,617) |
| 재무상태표상 부채 | 738,959 | 929,856 |
21.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,067,473 | 2,216,552 |
| 당기근무원가 | 97,604 | 478,032 |
| 이자비용 | 24,892 | 64,699 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | (241,599) | (433,682) |
| - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | - | (22,079) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (106,042) | (236,049) |
| 보고기간말 금액 | 1,842,328 | 2,067,473 |
21.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,137,617 | 1,189,296 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 17,177 | 41,949 |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 5,291 | 17,089 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (21,718) | (85,235) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (34,999) | (25,482) |
| 보고기간말 금액 | 1,103,369 | 1,137,617 |
21.4 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 1,103,369 | 1,137,617 |
21.5 당분기와 전기 중 손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 97,604 | 478,032 |
| 순이자원가 | 7,715 | 22,750 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 105,319 | 500,782 |
21.6 당분기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 5.16% | 5.82% |
| 기대임금상승률 | 6.09% | 4.29% |
21.7 당분기와 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 기대임금상승율의 1% 변동 | 130,621 | (130,621) | 160,740 | (141,366) |
| 할인율의 1% 변동 | (113,487) | 113,487 | (135,028) | 155,607 |
할인율인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
21.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 350백만원입니다.
21.9 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 179,831 | 164,819 | 444,949 | 2,443,592 | 3,233,192 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.46년입니다.
22. 납입자본
22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은보통주 43,805,810주 및 100원 입니다.
22.2 당분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합계 |
| 전기초 | 40,158,175 | 4,015,818 | 9,420,808 | 13,436,626 |
| 전기말 | 43,540,425 | 4,354,043 | 15,861,630 | 20,215,672 |
| 전환권행사 | 265,385 | 26,539 | 526,858 | 553,396 |
| 당분기말 | 43,805,810 | 4,380,581 | 16,388,488 | 20,769,069 |
23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (18) | (18) |
| 전환권대가 | 1,466,871 | 1,529,319 |
| 주식매입선택권(*2) | 162,447 | 122,501 |
| 합계 | 1,629,299 | 1,651,802 |
(*1) 당분기말 현재 회사는 액면병합으로 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.
(*2) 회사는 전기 중 350,000주의 주식매입선택권을 부여하였습니다(주석25 참조).
23.2 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,651,801 | 1,672,051 |
| 전환사채의 발행 | - | - |
| 주식매입선택권의 부여 | 39,946 | 122,501 |
| 콜옵션 표시방법 변경 | - | 623,700 |
| 전환사채의 전환 | (62,448) | (785,809) |
| 예상유효세율 변경 | - | 19,359 |
| 기말 | 1,629,299 | 1,651,802 |
23.3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,281,170 | 1,083,830 |
| 관련된 법인세 효과 | (237,565) | (227,604) |
| 합계 | 1,043,605 | 856,226 |
23.4 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 856,226 | 509,770 |
| 확정급여제도의 재측정요소로 인한 변동 | 187,379 | 430,279 |
| 법인세효과 | - | (83,823) |
| 기말 | 1,043,605 | 856,226 |
24. 이익잉여금
24.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 170,727 | 170,727 |
| 미처분이익잉여금 | 14,684,008 | 14,982,670 |
| 합계 | 14,854,736 | 15,153,397 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
25. 주식기준보상
25.1 회사가 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일 | 2022년 3월 30일 |
| 부여수량 | 350,000주 |
| 행사가능기간 | 부여일(결의일)로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로부터 10년 이내 |
| 행사가격 | 1,785원 |
| 부여방법 | 신주교부 |
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
25.2 회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일 공정가치(1주당) | 927원 |
| 기대행사기간 | 2024년 3월 30일부터 2034년 3월 29일까지 |
| 무위험이자율 | 2.96% |
| 기초자산 가격변동성 | 29.94% |
25.3 당분기의 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
| 당분기 중 인식한 보상원가 | 39,946 |
| 당분기 이후 인식할 보상원가 | 162,003 |
26. 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입)
당분기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 급여 | 404,402 | 1,585,907 |
| 퇴직급여 | 23,299 | 111,454 |
| 복리후생비 | 53,732 | 212,188 |
| 여비교통비 | 10,264 | 69,958 |
| 접대비 | 24,283 | 56,179 |
| 통신비 | 2,214 | 13,338 |
| 수도광열비 | 3,844 | 34,820 |
| 세금과공과 | 23,369 | 86,432 |
| 감가상각비 | 90,352 | 349,832 |
| 무형자산감가상각비 | - | 4,375 |
| 지급임차료 | 6,092 | 17,088 |
| 수선비 | - | 5,283 |
| 보험료 | 7,090 | 17,824 |
| 차량유지비 | 12,032 | 62,516 |
| 경상연구개발비 | 391,695 | 1,294,876 |
| 운반비 | 33,908 | 140,779 |
| 교육훈련비 | 320 | 1,110 |
| 도서인쇄비 | 120 | 1,526 |
| 포장비 | 98,847 | 389,597 |
| 사무용품비 | - | 3,792 |
| 소모품비 | 36,710 | 48,088 |
| 지급수수료 | 128,770 | 775,733 |
| 광고선전비 | 7,900 | 3,000 |
| 수출제비용 | 74,705 | 634,857 |
| 용역수수료 | 9,717 | 37,009 |
| 주식보상비용 | 39,946 | 122,501 |
| 보조금 | - | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (43,373) | 98,077 |
| 합계 | 1,440,238 | 6,178,139 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비( 대손상각비(환입) 포함)를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 2,268,077 | (11,036,066) |
| 재고자산의 매입 등 | 2,675,880 | 24,458,156 |
| 종업원급여 | 1,240,498 | 4,802,477 |
| 복리후생비 | 158,748 | 650,285 |
| 지급수수료 | 136,582 | 854,753 |
| 임차료 | 8,300 | 21,988 |
| 감가상각비 | 940,937 | 3,933,692 |
| 무형자산상각비 | - | 4,375 |
| 외주가공비 | - | 27,600 |
| 외주용역비 | 49,123 | 279,012 |
| 경상연구개발비 | 493,638 | 1,772,621 |
| 전력비 및 수도광열비 | 1,313,141 | 4,283,491 |
| 수선비 | 90,624 | 828,501 |
| 주식보상비용 | 39,946 | 122,501 |
| 기타 | 542,949 | 2,602,130 |
| 합 계 | 9,958,443 | 33,605,516 |
28. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 104,741 |
| 외환차익 | 88,669 | 961,256 |
| 외화환산이익 | 133,103 | 233,654 |
| 보험이익 | - | - |
| 잡이익 | 28,012 | 42,733 |
| 기타수익 합계 | 249,784 | 1,342,384 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 137,760 | 939,308 |
| 외화환산손실 | 91,258 | 308,782 |
| 충당부채전입액 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | 18,125 |
| 잡손실 | 252 | 14,659 |
| 기타비용 합계 | 229,269 | 1,280,874 |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 5,925 | 37,368 |
| 외화환산이익 | 38,813 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 58,993 |
| 파생상품처분이익 | - | 29,956 |
| 금융수익 합계 | 44,738 | 126,317 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 713,713 | 2,621,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,091 | 48,360 |
| 외화환산손실 | - | 59,052 |
| 금융비용 합계 | 721,804 | 2,728,842 |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의
추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로
이연법인세의 실현가능성 평가 및 예상 세액공제율이 변동한것에 기인합니다.
31. 주당손익
31.1 기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익 | (298,661,179) | (72,292,961) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 43,546,539 | 41,254,668 |
| 기본주당이익 | (7) | (2) |
(*) 가중평균 유통보통주식수
| 구분 | 2023년 1분기 | ||||
| 주식수(주) | 기간 | 일수 | 적수 | 유통보통주식수(주) | |
| 기초 | 43,540,425 | 1.1~3.31 | 90 | 3,918,638,234 | 43,540,425 |
| 기초자기주식 | (3) | 1.1~3.31 | 90 | (270) | (3) |
| 전환권행사 | 19,762 | 3.29~3.31 | 3 | 1,976 | 659 |
| 245,623 | 3.30~3.31 | 2 | 10,917 | 5,458 | |
| 합계 | 43,805,807 | 3,918,650,857 | 43,546,539 | ||
31.2 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기에 발행한 주식매수선택권 및 전전기에 발행한 전환사채가 있습니다. 당분기와 전기 중 주식매수선택권 및 전환사채의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당분기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
31.3 당분기 중에는 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행될 보통주식수 | 행사기간 |
| 전환사채 | 6,233,766주 | 2022.05.18 ~ 2026.04.18 |
| 주식선택권 | 350,000주 | 2024.03.30 ~ 2034.03.29 |
32. 현금흐름표
32.1 당분기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,122,159 | 2,305,638 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 16,145,586 |
| 건설중인자산의 대체 | 187,078 | 2,079,740 |
| 유형자산취득 미지급금의 증감 | - | 11,000 |
| 대손충당금 제각 | - | - |
| 리스부채 유동성대체 | 36,304 | 91,228 |
| 사채의 전환권 행사 | 470,000 | 5,990,000 |
| 전환권대가의 법인세효과 | 79,048 | 240,997 |
32.2 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 전환사채 | 리스부채 | 합계 |
| 2023.1.1 | 14,725,132 | 2,305,638 | 23,237,057 | 11,510,000 | 130,412 | 51,908,238 |
| 현금흐름 | 335,944 | (458,160) | 500,000 | (72,608) | 305,176 | |
| 기타 비금융변동 | 55,903 | 2,122,159 | (2,122,159) | (470,000) | 36,304 | (377,793) |
| 2023.3.31 | 15,116,979 | 3,969,637 | 21,614,898 | 11,040,000 | 94,108 | 51,835,621 |
(2) 전기
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 전환사채 | 리스부채 | 합계 |
| 2022.1.1 | 8,096,344 | 4,943,962 | 21,715,200 | 15,963,229 | 222,326 | 50,941,061 |
| 현금흐름 | 6,784,220 | (4,943,962) | 3,827,495 | - | (112,712) | 5,555,041 |
| 기타 비금융변동 | (155,432) | 2,305,638 | (2,305,638) | (4,579,256) | 134,171 | (4,600,517) |
| 2022.12.31 | 14,725,132 | 2,305,638 | 23,237,057 | 11,383,973 | 243,785 | 51,895,585 |
33. 우발상황 및 약정사항
33.1 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).
(1) 당분기말
| 약정내용 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역어음대출 | 800,000 | 800,000 | |
| 일람불수입신용장 | USD 1,500,000 | USD 0 | |
| 무역금융대출 | 경남은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 운영자금대출 | 1,849,995 | 1,849,995 | |
| 운영자금대출 | 965,000 | 965,000 | |
| 운영자금대출 | 800,000 | 800,000 | |
| 일람불수입신용장 | USD 1,000,000 | USD 507,450 | |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 20,398,500 | 20,398,500 | |
| 일람불수입신용장 | USD 2,500,000 | USD 1,547,000 | |
| 화물선취보증 등 | USD 2,500,000 | USD 911,950 | |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업공단 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 871,040 | 871,040 | |
| 운영자금대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 합계 | 외화 | USD 5,000,000 | USD 2,966,400 |
| 원화 | 38,684,535 | 38,684,535 |
(2) 전기말
| 약정내용 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3,000,000 | 2,400,000 |
| 무역어음대출 | 800,000 | 360,000 | |
| 일람불수입신용장 | USD 1,500,000 | - | |
| 무역금융대출 | 경남은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 운영자금대출 | 1,924,995 | 1,924,995 | |
| 운영자금대출 | 965,000 | 965,000 | |
| 운영자금대출 | 800,000 | 800,000 | |
| 일람불수입신용장 | USD 1,000,000 | USD 656,000 | |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | 20,700,000 | 20,700,000 | |
| 일람불수입신용장 | USD 2,500,000 | USD 1,447,000 | |
| 화물선취보증 등 | USD 2,500,000 | USD 565,800 | |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업공단 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 952,700 | 952,700 | |
| 합계 | 외화 | USD 5,000,000 | USD 2,668,800 |
| 원화 | 38,642,695 | 37,602,695 |
33.2 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 제공자 | 보증 등의 내용 | 제공처 | 보증 또는 담보 금액 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 한국산업인력공단 | 40,000 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 경남에너지 | 300,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 경남은행 | 720,000 |
| 산업은행 | 외화수입신용장발행 | 구매거래처 | 2,024,714 |
| 산업은행 | 화물선취보증 등 | 구매거래처 | 1,193,560 |
| 경남은행 | 외화수입신용장발행 | 구매거래처 | 664,151 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증(*) | 구매거래처 | 450,000 |
| 대출보증(*) |
(*) 상기 보증과 관련하여 지배기업으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조)
(2) 전기말
| 제공자 | 보증 등의 내용 | 제공처 | 보증 또는 담보 금액 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 한국산업인력공단 | 52,000 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 경남에너지 | 300,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 경남은행 | 720,000 |
| 산업은행 | 외화수입신용장발행 | 구매거래처 | 1,833,783 |
| 산업은행 | 화물선취보증 등 | 구매거래처 | 717,038 |
| 경남은행 | 외화수입신용장발행 | 구매거래처 | 831,349 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증(*) | 구매거래처 | 450,000 |
| 대출보증(*) |
33.3 계류 중인 소송사건
당분기 말 현재 회사가 원고로 제소한 소송사건은 없으며, 해외 소송사건 중 피고로 제소되어 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 해당 소송은 회사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 회사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송이며, 2019년 12월27일 기존 2차 변경 소장의 청구원인인 "제조물책임" 이외에 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기", "사기" 및 "공모" 등을 청구원인으로 재차 포함하여 3차 변경 소장을 제출하였습니다. 원고는 3차 변경 소장에서 "제조물책임"과 관련하여 미화 1,440만 달러를, "소비자사기"와 관련하여 원고가 경제적 손해금액으로 추산한 미화 378만 달러의 3배에 상당하는 금액을 각각 청구하고 있습니다. 그 외 손해배상과 관련하여 피고로 제소된 국내 소송사건이 1건 있으며, 소송가액은 50,000천원입니다.
회사의 경영진은 상기의 소송결과에 대한 합리적인 예측의 불확실성이 존재하나 현재까지입수한 정보를 바탕으로 법률수수료 등 제반 비용을 포함한 최선의 추정금액으로 설정하였으며, 당분기와 전기의 소송충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 소송충당부채 | 673,633 | - | (65,496) | 608,137 |
(2) 전기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 소송충당부채 | 1,504,050 | - | (830,417) | 673,633 |
33.4 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 은행여신약정과 관련하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당분기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 여신한도약정액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| 토지,건물 투자부동산 기계장치 | 4,499,845 | 5,774,150 | 3,800,000 | 기업은행 |
| 9,218,509 | 7,418,795 | 6,776,608 | 경남은행 | |
| 32,695,204 | 29,626,364 | 40,800,000 | 산업은행 | |
| 1,520,820 | 2,371,040 | 1,200,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 합계 | 47,934,378 | 45,190,349 | 52,576,608 |
(2) 전기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 여신한도약정액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| 토지,건물 투자부동산 기계장치 | 4,499,845 | 5,700,950 | 2,760,000 | 기업은행 |
| 9,218,509 | 7,457,295 | 6,188,060 | 경남은행 | |
| 32,695,204 | 29,868,250 | 40,800,000 | 산업은행 | |
| 1,520,820 | 1,952,700 | 1,200,000 | 중소벤처기업진흥공단 | |
| 합계 | 47,934,378 | 44,979,195 | 50,948,060 |
34. 특수관계자와의 거래
34.1 당분기말과 전기말의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 최상위지배기업 | (주)이앤에프프라이빗에퀴티 | (주)이앤에프프라이빗에퀴티 | |
| 차상위지배기업 | 이앤에프마블 사모투자합자회사 | 이앤에프마블 사모투자합자회사 | 지분율 100% |
| 지배기업 | 이앤에프마블홀딩스(주) | 이앤에프마블홀딩스(주) | 지분율 43.60% |
| 기타특수관계자 | 이누스(주) 등 | 이누스(주) 등 |
34.2 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없으며, 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 전기 | |
| 이자수익 | 매출 | ||
| 기타특수관계자 | 이누스(주) | - | 460,600 |
| 기타특수관계자 | (주)삼덕개발 | 16,170 | - |
34.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.
34.4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 적요 | 전기 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | (주)삼덕개발 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
34.5 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래는 없습니다.
34.6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제공처 | 보증 등의 내용 | 제공자 | 보증금액 |
| 지배기업 | 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 이앤에프마블홀딩스(주) | 450,000 |
34.7 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 급여 | 207,045 | 895,850 |
| 퇴직급여 | 24,635 | 74,254 |
| 주식보상비용 | 39,946 | 122,501 |
| 합계 | 271,626 | 1,092,605 |
분기보고서 제출 기준일 현재 변동사항이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2015년 05월 27일 | - | 보통주 | 250,000 | 100 | 1,000 | 설립자본금 |
| 2015년 08월 01일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 3,050,000 | 100 | 2,000 | 일반공모(코스닥시장 상장 공모) |
| 2016년 07월 04일 | - | 보통주 | 34,259,657 | 100 | - | 합병신주(*주1) |
| 2016년 11월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 650,000 | 100 | 1,000 | 전환권행사 |
| 2017년 12월 13일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 974,258 | 100 | 640 | 주식매수선택권 행사 |
| 2018년 12월 13일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 599,545 | 100 | 640 | 주식매수선택권 행사 |
| 2019년 04월 25일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 374,715 | 100 | 640 | 주식매수선택권 행사 |
| 2022년 06월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 282,326 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 07월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 220,214 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 08월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 714,284 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 08월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 169,395 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 08월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 846,979 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 08월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 375,484 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 10월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 169,395 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2022년 11월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 604,173 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2023년 03월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 19,762 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
| 2023년 03월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 245,623 | 100 | 1,771 | 전환권행사 |
(*주1) 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사와 합병됨에 따라 기존 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사의 주식수 3,300,000주와 미래에셋제4호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식 1주당1:214.1228585로 산출된 합병신주 34,259,657주를 발행하였습니다.
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제 2회 사모 전환사채 | 2 | 2021년 05월 18일 | 2026년 05월 18일 | 17,500 | 주식회사 쎄노텍 보통주 | 2022년 05월 18일~2026년 04월 18일 | 100 | 1,771 | 11,040 | 6,233,766 | - |
| 합 계 | - | - | - | 17,500 | - | - | 100 | 1,771 | 11,040 | 6,233,766 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | - | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 제2회 | 2021년 05월 18일 | 시설자금 및 운영자금 | 12,000 | 시설자금 및 운영자금 | 12,000 | -. |
| 전환사채 | 제2회 | 2021년 05월 18일 | 채무상환자금 | 5,500 | 채무상환자금 | 5,500 | - |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병
① 시기 및 대상회사(거래상대방)
-합병계약 체결: 2015년 12월 21일
-합병기일: 2016년 07월 04일
- 대상회사:
합병회사: 미래에셋제4호기업인주목적(주)
피합회사: (주)쎄노텍
② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향
미래에셋제4호기업인수목적주)와 (주)쎄노텍의 합병은 형식적으로는 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 존속법인이 되고 (주)쎄노텍은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)쎄노텍이 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하였습니다.
합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,043원(주당 액면가액 100원)과 437,453원(주당액면가액 5,000원)으로 평가되었으며, 이에 따라 합병 당사회사의 합병비율은 1:214.1228585로 평가되었습니다.
(주)쎄노텍은 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통해 자기자본을 확충하고 이를 투자재원으로 활용함으로써 설비투자를 확대하고, 연구개발 가속화 및 해외 고객 확대를 통해 사업 성장을 이룰 수 있을 것으로 예상됩니다.
③ 관련공시서류를 제출한 경우 제출일자.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항
보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제9기 1분기 | 매출채권 | 10,977,183 | 451,981 | 4.1% |
| 미수금 | 81,605 | - | - | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 합계 | 11,058,788 | 451,981 | 4.1% | |
| 제8기 | 매출채권 | 8,817,100 | 495,354 | 5.6% |
| 미수금 | 77,167 | - | - | |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 합계 | 8,894,268 | 495,354 | 5.6% |
2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제9기 1분기 | 제8기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 495,354 | 397,277 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 제각금액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (43,373) | 98,077 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 451,981 | 495,354 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
대손충당금은 재무상태일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 6월이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 9,745,308 | 960,864 | 352,616 | 11,058,788 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 9,745,308 | 960,864 | 352,616 | 11,058,788 | |
| 구성비율 | 88.12% | 8.69% | 3.19% | 100.00% | |
다. 재고자산 현황 등
1) 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황
단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 제9기 1분기 | 제8기 | 비고 |
| 총 계 | 제품 | 16,054,746 | 15,452,374 | - |
| 재공품 | 6,418,808 | 6,834,828 | - | |
| 원재료 | 3,313,113 | 5,420,401 | - | |
| 미착품 | 844,998 | 278,806 | - | |
| 상품 | 354,394 | 381,537 | - | |
| 저장품 | 434,800 | 519,460 | ||
| 평가충당금 | (1,073,442) | (1,393,442) | - | |
| 소 계 | 26,347,418 | 27,493,963 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 27.2% | 28.5% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.2 | 1.2 | - | |
2) 재고자산의 실사내용
- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제09기(당기) | 선일회계법인 | - | - | - |
| 제08기(전기) | 선일회계법인 | 적정 | 없음 | 매출수익 인식 |
| 제07기(전전기) | 인덕회계법인 | 적정 | 없음 | 매출수익 인식 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제09기(당기) | 선일회계법인 | 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 | 155,000,000 | 1270 | - | - |
| 제08기(전기) | 선일회계법인 | 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 | 155,000,000 | 1270 | 155,000,000 | 1,084 |
| 제07기(전전기) | 인덕회계법인 | 반기, 기말 개별재무제표에 대한 감사 | 100,000,000 | 1106 | 100,000,000 | 820 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
| 제09기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제08기(전기) | 2022.11.30 | 세무조정업무 | 2022.11.30~2023.03.31 | 7,000,000 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제07기(전전기) | 2021.01.31 | 세무조정업무 | 2021.01.31~2022.03.31 | 5,000,000 | - |
| - | - | - | - | - |
4. 회계감사인의 변경
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 선일회계법인이 지정감사인으로 선임되었습니다.(지정사업연도:2022.1.1~2024.12.31)
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| 1 | 2021년 11월 10일 | 회사 : 내부감사, 재무담당이사 등 4인 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 | 대면회의 | - 감사계획 - 부정 및 내부통제 관련 사항 - 기타 외부감사에 영향을 미치는 사항 |
| 2 | 2022년 02월 18일 | 회사 : 내부감사, 재무담당이사 등 4인 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 | 대면회의 | - 부정 및 내부통제 관련 사항 - 기말감사 결과에 대한 사항 |
1. 내부통제
[감사위원회가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]
| 사업연도 | 감사위원회의 의견 | 지적사항 |
| 제9기 (당기) | - | - |
| 제8기 (전기) | 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 쎄노텍의 내부감시장치는 효율적으로 가동되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제7기 (전전기) | 본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 쎄노텍의 내부감시장치는 효율적으로 가동되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
2. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제9기 (당기) | 선일회계법인 | - | - |
| 제8기 (전기) | 선일회계법인 | 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 "중소기업에 대한적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제7기 (전전기) | 인덕회계법인 | 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | - | - | - |
가. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 2023년 03월 31일 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.
감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 윤상돈 | 예 | 전) 하나펀드서비스 전무 전) 메리츠종금증권 상무 국민대 경영학과 | 예 | 금융기관 경력 | 하나펀드 서비스 전무, 메리츠종금증권 상무 |
| 장승재 | 예 | 현) 법무법인(유) 율촌 변호사 전) Trinity Equity Partners Brooklyn Law School 법학박사 New York University, Finance | - | - | - |
| 이승호 | - | 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 상무이사, 고려대학교 경영학과 | 예 | 회계법인 경력 | 삼일회계법인 회계사 |
나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사위원회 위원은 전원 주주총회결의 및 이사회결의로 선임한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하고 있습니다.
감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다
다. 감사의 주요 활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2022.02.25 | 제7기 정기주주총회 개최의 건 1. 제7기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부변경의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 이사선임의 건 5. 감사위원회 위원 선임의 건 6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2022.03.30 | 제1호의안 : 대표이사 선임의 건 제2호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022.04.01 | 한국산업은행 운영자금대출 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2022.04.05 | 경남은행 경영안전자금 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2022.04.21 | 삼덕개발 자금대여의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2022.06.13 | 경남은행 영업부 외국환 차입의 건(Usance L/C) | 가결 | - |
| 7 | 2022.07.08 | 삼덕개발 자금대여의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2022.07.28 | 제1호의안 : '취업규칙' 개정의 건 제2호의안 : '급여 및 복리후생 규정' 개정의 건 제3호의안 : '윤리강령 규정' 제정의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2022.08.29 | 경남은행 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2022.09.06 | 경남은행 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2022.10.14 | 경남은행 차입금 신규의 건(갱신) | 가결 | - |
| 12 | 2022.11.21 | 기업은행 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2022.11.22 | 한국산업은행 산업운영자금대출 4,000백만원 연장의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2022.11.30 | (구)1공장 매각 진행 건 | 가결 | - |
| 15 | 2023.02.16 | 제8기 정기주주총회 개최의 건 1. 제8기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2023.02.20 | 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 5억원 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2023.03.24 | 제8기 정기주주총회 부의안건 추가의 건 1. 사내이사 재선임의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2023.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
| 미실시 | 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. |
마.감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 경영기획팀 | 4 | 팀장(3년)외 | 1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행 2. 기타 요청자료 제공 |
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
나. 소수주주권
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주식 | 43,805,810 | - |
| 기타주식 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주식 | 3 | 자기주식 |
| 기타주식 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주식 | - | - |
| 기타주식 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주식 | - | - |
| 기타주식 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주식 | - | - |
| 기타주식 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주식 | 43,805,807 | - |
| 기타주식 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. <근로복지기본법> 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타 이사회에서 지정하는 자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. <상법> 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 주권의 종류 | 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권의 8종) |
| 명의개서 대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주에 대한 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cenotec.com), 매일경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 안건 | 결의내용 |
| 제6기 정기주주총회 (2021.03.30) | 1. 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 | |
| 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | ||
| 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ||
| 제7기 정기주주총회 (2022.03.30) | 1. 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건 | |
| 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | ||
| 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ||
| 4. 제4호 의안 : 이사 선임의 건 | ||
| 5. 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (이사회결의를 통해 선임) | ||
| 6. 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | ||
| 제8기 정기주주총회 (2023.03.28) | 1. 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 | |
| 2. 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ||
| 3. 제3호 의안 : 임원 선임의 건 | ||
1. 최대주주 및 특수관계인
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 이앤에프마블홀딩스 주식회사 | 최대주주 | 보통주식 | 19,100,194 | 43.87 | 19,100,194 | 43.60 | (*주1,2) |
| 계 | 보통주식 | 19,100,194 | 43.87 | 19,100,194 | 43.60 | - | |
| 기타주식 | - | - | - | - | - | ||
(*주1) 상기표의 기말 지분율은 2023년 03월 31일 기준 주식 발행 주식수(43,805,810주)에 대한 비율이며, 기초 지분율은 2022년 12월 31일 기준입니다.
(*주2) 제2회 전환사채행사로 인해 최대주주 지분율이 변동 되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 특정거래현황
최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 특정거래현황은 다음과 같습니다.
1) 2017.8.17. 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 사모펀드 운용업을 영위하고 있는 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이앤에프프라이빗에퀴티는 승계합의서를 체결하여 이앤에프마블홀딩스㈜*에게 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이전하였습니다.
* ㈜이앤에프프라이빗에쿼티가 업무집행사원으로 참여하는 경영참여형 집합투자기구인 이앤에프마블 사모투자합자회사가 설립한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사임.
2) 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다.
다. 최대주주의 주요 사항
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 이앤에프마블홀딩스(주) | 1 | 이승호 | - | - | - | 이앤에프마블사모투자 합자회사 | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(*주1)
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2017년 08월 23일 | 이승호 | - | - | - | 이앤에프마블사모투자합자회사 | 100 |
(*주1) 공시대상기간중 세부내역이나 지분의 변동내역은 없습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | |
| 법인 또는 단체의 명칭 | 이앤에프마블홀딩스 |
| 자산총계 | 78,311 |
| 부채총계 | 6 |
| 자본총계 | 78,305 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | (5) |
| 당기순이익 | (5) |
(4) 최대주주의 최대출자법인 정보
당사의 최대주주인 이앤에프마블사모투자합자회사의 최대 출자법인은 이앤에프프라이빗 에퀴티이며, 이앤에프프라이빗에퀴티 법인의 정보는 다음과 같습니다.
① 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 이앤에프프라이빗에퀴티(주) | 7 | 임태호 | 49 | - | - | 임태호 | 49 |
| - | - | - | - | - | - | ||
② 법인의 최근결산시 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | |
| 법인 또는 단체의 명칭 | 이앤에프프라이빗에퀴티(주) |
| 자산총계 | 20,015 |
| 부채총계 | 11,826 |
| 자본총계 | 8,189 |
| 매출액 | 13,581 |
| 영업이익 | 4,673 |
| 당기순이익 | 3,146 |
(5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 그 다른회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결하거나, 법령에 의해 영업의 허가ㆍ 인가ㆍ등록 등이 취소된 경우가 없습니다.
2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 05월 27일 | 고권수 | 160,000 | 64.00 | 발행주식 250,000주 기준 | 발행주식 250,000주 기준 |
| 2015년 12월 31일 | 정택화 | 164,000 | 4.97 | 발행기준총수 3,300,000주 기준 | 발행기준총수 3,300,000주 기준 |
| 2016년 04월 08일 | 고권수 | 160,000 | 4.85 | 발행기준총수 3,300,000주 기준 | 발행기준총수 3,300,000주 기준 |
| 2016년 07월 04일 | 강종봉 | 19,587,959 | 52.15 | 합병(발행기준총수) 37,559,657주 기준 (*주1) | 합병(발행기준총수) 37,559,657주 기준 (*주1) |
| 2017년 08월 30일 | 이앤에프마블홀딩스 주식회사 | 15,766,994 | 41.26 | 발행기준총수 38,209,657주 기준(*주2) | 발행기준총수 38,209,657주 기준(*주2) |
(*주1) 2016년 11월 16일 전환청구권 행사 이후 발행주식 총 38,209,657주로 지분율은 51.26%입니다.
(*주2) 당사의 최대주주인 강종봉이 보유하고 있는 15,766,994주를 ㈜이앤에프프라이빗에퀴티에 양도하는 계약(주주간계약서 및 주주간합의서)을 2017.8.17일에 체결하였고, 2017.8.30. ㈜이엔에프프라이빗에퀴티는 이앤에프마블홀딩스㈜와 승계합의서를 체결하여 주주간계약서 및 주주간합의서상 양수인의 권리·의무 및 계약상 지위를 이엔에프마블홀딩스㈜에게 이전하였습니다. 강종봉이 보유하고 있는 나머지 보통주식 3,820,965주(10%)에 대해서도 2017. 8. 30.부터 5년이 되는 날까지 변경후 최대주주 이앤에프마블홀딩스㈜(이하 '이앤에프마블홀딩스㈜')에게 의결권을 포괄적으로 위임할 예정입니다. 자세한 사항은 2017.08.30에 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시를 참조해주시기 바랍니다.
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 이앤에프마블홀딩스 주식회사 | 19,100,194 | 43.60 | - |
| 조범래 | 4,403,185 | 10.05 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
4. 소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 10,531 | 10,533 | 99.98 | 20,037,046 | 43,540,425 | 46.02 | - |
※ 2022년 12월 31일 기준 주주명부로 작성되었습니다.
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이승호 | 남 | 1980년 01월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 현) ㈜이앤에프프라이빗에 퀴티 상무이사 - 고려대학교 경영학과 | - | - | 임원 | 2017.09~ | 2025년 03월 30일 |
| 허명구 | 남 | 1961년 03월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 전) LG이노텍 LED사업부 전무 - 헬싱키 대학 MBA 석사 | - | - | - | 2018.08~ | 2026년 03월 30일 |
| 임태호 | 남 | 1975년 04월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 | - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 대표이사 - University of Southern California, Aerospace& Mechanical Engineering | - | - | 임원 | 2018.03~ | 2025년 03월 30일 |
| 강재훈 | 남 | 1987년 02월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 | - 현) ㈜이앤에프프라이빗에퀴티 이사 - New York University, Stern School of Business | - | - | 임원 | 2017.09~ | 2025년 03월 30일 |
| 윤상돈 | 남 | 1961년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 전) 하나펀드서비스 전무 - 전) 메리츠종금증권 상무 - 국민대 경영학과 | - | - | - | 2018.03~ | 2025년 03월 30일 |
| 장승재 | 남 | 1974년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 현) 법무법인(유) 율촌 변호사 - 전) Trinity Equity Partners - Brooklyn Law School 법학박사 - New York University, Finance | - | - | - | 2019.03 ~ | 2025년 03월 30일 |
| 윤종영 | 남 | 1964년 04월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부장 | - 전) (주)나노윈 CFO겸 경영지원본부장 - 전) 메리츠종금증권 부장 - 경기대 경영학과 | - | - | - | 2018.03~ | - |
| 이주성 | 남 | 1974년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 생산2팀 | -경남대학교 재료공학 박사 | - | - | - | 2002.03~ | - |
| 김이구 | 남 | 1975년 10월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 마케팅 | -전) 에머슨 부장 | - | - | - | 2018.11~ | - |
| 손춘권 | 남 | 1969년 03월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 마케팅 해외담당 | -동아대학교 학사 | - | - | - | 2018.07~ | - |
| 문태경 | 남 | 1977년 11월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 마케팅 해외영업 | -부경대학교 전기공학 학사 | - | - | - | 2019.07 ~ | - |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
관리사무직 | 남 | 15 | - | 1 | - | 16 | 4.9 | 230,664 | 14,417 | - | 2 | 2 | - |
관리사무직 | 여 | 2 | - | - | - | 2 | 3.6 | 21,893 | 10,947 | - | |||
영업직 | 남 | 6 | - | - | - | 6 | 8.6 | 121,980 | 20,330 | - | |||
영업직 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 3.3 | 36,415 | 9,104 | - | |||
개발직 | 남 | 12 | - | - | - | 12 | 6.7 | 188,682 | 15,723 | - | |||
개발직 | 여 | 2 | - | - | - | 2 | 5.9 | 10,043 | 5,021 | - | |||
노무직(생산) | 남 | 60 | - | 2 | - | 62 | 4.8 | 681,637 | 10,994 | - | |||
| 노무직(생산) | 여 | 7 | - | - | - | 7 | 1.1 | 57,620 | 8,231 | - | |||
| 합 계 | 108 | - | 3 | - | 111 | 5.0 | 1,348,934 | 12,153 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 6 | 146,887 | 24,481 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 및 이사 | 6 | 2,000,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 69,600 | 23,200 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 49,600 | 49,600 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 20,000 | 10,000 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 83,430,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 5 | 241,020,000 | - |
| 계 | 6 | 324,450,000 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 허명구 | 등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 90,000 | - | - | - | - | 90,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
| 윤종영 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 80,000 | - | - | - | - | 80,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
| 홍경표 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
| 이주성 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
| 김이구 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 40,000 | - | - | - | - | 40,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
| 문태경 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 | 보통주 | 40,000 | - | - | - | - | 40,000 | 2024.03.30~2034.03.29 | 1,785 | X | - |
당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 관계회사를 제외한 타법인 출자현황은 없습니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
가. 공시내용의 진행, 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2018.05.31 | 소송등의제기 및 신청 (일정금액이상의 청구) | 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조 2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation 3. 청구내용 : 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 4. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 처음에 당사의 미국 내 유통사를 상대로 손해배상을 청구하였으며, 최근 청구취지를 변경하여 당사를 새로이 피고로 추가하였습니다. 5. 원고는 변경된 청구원인에서 "소비자사기" 및 "제조물책임"을 소송원인으로 주장하였으며, 원고의 청구금액은 소장에서 명확히 특정되지 않고 있으나, "소비자사기"와 관련하여 미화 630만 달러 중 일부에 해당하는 손해항목 및 기타 부수적인 손해항목의 3배에 상당하는 금액(이자 및 소송비용 등 별도)을 청구하고 있고, 부수적인 손해항목의 금액은 크지 않아 보이므로 아래 청구금액은 미화 630만 달러를 기준으로 보수적으로 기재하였습니다. * 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. | 소송대리인을 선임하여 관련 법률근거에 따라적극적으로 대응하고 있습니다. (위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다.) |
| 2019.04.26 | 소송등의제기 및 신청 (일정금액이상의 청구) | 1. 사건의 명칭 : 손해배상청구 등, 사건번호 : 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018러2 사법공조 2. 원고·신청인 : Flint Group North America Corporation 3. 청구내용 - 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. - 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다. - 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다. * 자세한 사항은 소송등의제기·신청 공시내용을 참조하시기 바랍니다. | 진행 중 (당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다.) |
| 2022.11.17 | 수시공시의무관련사항(공정공시) | 1. 호주지역 최대 규모의 철광석 광산기업 FMG IB Operations Ltd 향 세라믹 비드(CZA45등) 납품을 위한 당사의 호주 현지 판매 대행업체(SUNVEX HOLDINGS Pty Ltd T/A CENOTEC AU STRALIA)와의 장기공급 계약을 체결하였습니다. 2. 계약기간: 2022.12.01~2025.11.30 (3+2년,계약 고객사 요청시 2027.11.30 까지 계약 연장 가능) 3.공급규모: 3년간 총 2,000톤 / USD 15,000,000(KRW 19,884,000,000) * 2022년 11월 17일 서울외국환중개 KRW/USD 환율 1,325.60원 적용하여 환산 * 자세한 사항은 수시공시의무관련사항(공정공시)을 참조하시기 바랍니다 | 진행중 |
| 2022.12.06 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 1. 판매ㆍ공급계약내용 - 이차전지 소재 분쇄/분산용 초소형 세라믹비드(CZY60) 판매 2. 확정 계약금액 : 3,602,108,000원 3. 계약상대방 - SHANGHAI DK FINE MATERIALS - 최근 매출액 : 10,393,221,418원 - 주요사업 : 상품 판매업 - 판매ㆍ공급지역 : 중국 4. 계약기간 - 시작일 : 2022-12-06 - 종료일 : 2023-10-05 5. 판매ㆍ공급방식 :자체생산 6. 계약(수주)일자 : 2022-12-06 | 진행중 |
가. 중요한 소송사건
| 1. 사건의 명칭 | 손해배상청구 등 | 사건번호 | - 미국: 미국 지방법원 뉴저지 지구 2:16-CV-03009-JMV-MF - 한국: 창원지방법원 마산지원 2018 | |
| 2. 원고ㆍ신청인 | Flint Group North America Corporation | |||
| 청구내용 | - 피고1: Fox Industries Inc. - 피고2: ㈜쎄노텍 - 주요내용: 1. 상기 소송은 당사의 제품을 구매하여 최종 수요처에 판매하는 당사의 거래처와 최종 수요처 사이에서 시작되었던 소송입니다. 2. 원고는 당사가 제조한 제품(세라믹 비드)으로 인한 손해를 입었다고 주장하면서 "제조물책임"을 청구원인으로 2차 변경 소장을 제출하였습니다. | |||
| 4. 청구금액 | 청구금액(원) | 10,791,720,000 | ||
| 자기자본(원) | 36,641,208,770 | |||
| 자기자본대비(%) | 29.45 | |||
| 대기업여부 | 미해당 | |||
| 5. 관할법원 | 미국 지방법원 뉴저지 지구 | |||
| 6. 향후대책 | - 당사는 소송대리인을 통하여 관련 법률 근거에 따라 적극적으로 대응할 것입니다. | |||
| 7. 제기ㆍ신청일자 | 2019-04-22 | |||
| 8. 확인일자 | 2019-04-26 | |||
| 9. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 법원은 2019. 4. 10. 원고가 2018. 2. 9.자로 제기한 1차 변경 소장의 청구원인이 법원에서 이미 기각한 바 있는 "소비자사기" 및 "공모" 등을 포함하고 있고, 이와 관련하여 상대방의 서면 동의도 받지 않았기에 원고의 청구를 기각한다는 결정을 하였습니다. - 원고는 기각결정에 대하여 불복하여 2차 변경 소장을 제출하였고, 위 소장에 따르면 "소비자사기" 및 "공모"는 철회되었고, "제조물책임"만을 청구원인으로 주장하고 있는 것으로 확인됩니다. - 상기 "4. 청구금액(원)"은 미화 930만 달러 외에 징벌적손해배상금 및 이자를 별도로 청구하고 있으나, 청구취지상 그 구체적인 금액은 명확하지 않으므로, 미화 930만 달러를 2019. 4. 26. 매매기준율(1,160.40원/1달러)로 환산한 원화 금액을 기재하였습니다. - 본 소송은 다수의 피고가 있으므로, 설령 원고의 청구가 인용된다고 하더라도 당사의 최종적인 분담금액은 인용된 청구금액 중 일부가 될 것으로 보입니다. - 상기 "7. 제기, 신청일자"는 원고의 소송 제기일이며 (미국 동부 시간 기준), "8. 확인일자"는 당사가 관련 소장을 소송대리인으로부터 접수한 일자 입니다. - 상기 자기자본은 2018년도 12월말 기준 금액입니다. - 위 소송과 관련하여 추후 구체적인 내용이 확정되는 시점에 재공시하겠습니다. | |||
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
1.신용보강 제공 현황
| (단위 : 원) |
| 발행회사 (SPC) | 증권종류 | PF 사업장 구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환 잔액 | 신용보강 유형 | 조기상환 조항 |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
"해당사항없음"
2.장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 원) |
| 발행회사 (SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
| - | - | - | - | - | - |
"해당사항 없음"
3. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
"해당사항없음"
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
가. 제재현황
당사는 공시대상기간 중 제재를 받은 사항이 없습니다.
나. 합병 등의 사후정보
1. 합병
1) 합병 당사회사의 개요
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
| 법인명 | 미래에셋제4호 기업인수목적(주) | 주식회사 쎄노텍 | |
| 상장여부 | 상장 | 비상장 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 이계원 | 강종봉 | |
주소 | 본사 | 서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원 | 경상남도 함안군 대산면 옥렬1길 112 |
| 연락처 | 02-3774-6935 | 055-584-9183 | |
| 설립연월일 | 2015년 5월 27일 | 1999년 5월 14일 | |
| 납입자본금(*주1) | 보통주자본금 330,000,000원 | 보통주자본금 800,000,000원 | |
| 자산총액(*주2) | 6,910,900,182원 | 39,906,973,484원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 임직원수(*주3) | 4명 | 71명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 3,300,000주 (액면 100원) | 보통주160,000주(액면 5,000원) | |
(*주1) 증권신고서 제출일 법인등기부등본상 자본금입니다.
(*주2) 각사의 자산총액은 2015년 감사보고서상의 금액입니다.
(*주3) 증권신고서 제출일 기준 종업원수입니다.
2) 합병배경
미래에셋제4호기업인수목적(주)은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 성장 잠재력을 지닌 우량 회사를 주요대상법인으로 하여 관련 기업을 탐색하고 분석하였습니다.
(주)쎄노텍은 Zircon Sand, 지르코니아등을 배합하여, 자체 기술력으로 다양한 세라믹 제품군을 생산하는 사업을 하고 있습니다. 지속적으로 새로운 분야로의 도전을 위해 능동적인 인력 개발에 집중 투자하고 있습니다. 또한 자체 개발한 원천 기술 기반으로 시장 확대와 더 나은 미래 환경을 개척하고자 하며, 이를 구체적으로 실행하고자 하는 아래의 사유로 합병을 통한 상장을 추진하였습니다.
(주)쎄노텍은 대외 신뢰도 제고 및 회사 성장을 위한 동력 마련을 위하여 기업공개 준비를 꾸준히 진행하여 왔습니다. 이에 따라, 미래에셋제4호기업인수목적(주)와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사(SPAC) 합병을 통한 상장을면밀히 검토한 후 2015년 12월 21일 미래에셋제4호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 하였습니다.
합병을 통해 유입된 자금을 합병대상회사에 공급함으로써 합병대상회사의 사업확장을 지원하고, 향후 기술 개발을 통해 궁긍적으로 기업인수목적회사 주주의 이익을 추구하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 따라서 이러한 양사의 목적에 부합하고 양사의주주이익 극대화에 기여할 것으로 판단되는 (주)쎄노텍과의 합병을 추진하게 되었습니다.
3) 주요 일정
| 구분 | 일정 |
이사회결의일 | 2015년 12월 21일 |
합병계약체결일 | 2015년 12월 21일 |
| 주주명부폐쇄 공고일 | 2016년 03월 24일 |
주주명부폐쇄 기준일 | 2016년 04월 08일 |
주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 | 2016년 04월 09일 ~ 04월 17일 |
| 주주총회 소집통지 공고일 | 2016년 05월 13일 |
주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 | 2016년 05월 13일 ~ 05월 29일 |
| 주주총회일 | 2016년 05월 30일 |
주식매수청구권 행사기간 | 2016년 05월 31일 ~ 06월 20일 |
| 주식매수청구대금 지급일 | 2016년 06월 28일 |
합병기일 | 2016년 07월 04일 |
합병등기일 | 2016년 07월 04일 |
4) 합병의 요령
| 구분 | 주요내용 |
| 신주배정내용 | |
| 신주의 종류 | 미래에셋제4호기업인수목적(주)(존속회사) 보통주(액면금액(100원)) |
| 배정조건 | (*주1) |
| 배정기준일 | 2016.07.04 (합병기일) |
| 교부예정일 | 2016.07.22 |
| 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 | 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. |
(*주1) 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)쎄노텍의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 미래에셋제4호인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 214.1228585주를 교부합니다.
- 교부금의 지급
합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.
- 특정주주에 대한 보상
합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)는 피합병회사인 (주)쎄노텍를 흡수합병함에 있어 합병회사인 미래에셋제4호기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)쎄노텍의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다.
① 약정당사자 : 해당사항 없습니다.
② 보상의 내용 : 해당사항 없습니다.
③ 보상의 사유 : 해당사항 없습니다.
④ 그 밖의 보상의 방법 : 해당사항 없습니다.
5) 합병으로 인한 순자산의 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 638,447 |
| 단기금융상품 | 6,100,000 |
| 기타금융자산(유동) | 83,486 |
| 기타금융부채(유동) | (12,998) |
| 전환사채(비유동) | (578,933) |
| 이연법인세부채 | (1,593) |
| 기타자본구성요소(*1) | (1,662,033) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 4,566,376 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.
6) 합병비용 산정내역
(단위: 천원)
| 내 역 | 금 액 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 4,566,376 |
| 발행주식(보통주자본금) | (2,955,967) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (3,785,934) |
| 보상원가 | (2,175,575) |
| 직접비용(*1) | (205,000) |
| 합병비용 | (2,380,525) |
(*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다.
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
-해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
해당사항 없습니다.
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001716
