출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000975

 

분 기 보 고 서

                                    (제 20 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년   11 월   14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	뉴지랩파마 주식회사
대   표    이   사 :	김명진
본  점  소  재  지 :	경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)
	(전  화)032-683-7903
	(홈페이지) http://www.newglab.com
작  성  책  임  자 :	(직  책)부사장                 (성  명)손진복
	(전  화) 032-683-7903

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 5G모바일 유통 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제20기 3분기말 연결기준 매출은 11,081백만원으로 5G 유통사업 3,301백만원(29.79%), 기타사업(제약개발 등) 7,779백만원(70.21%) 의 매출이 발생하였습니다.

[매출실적 요약표]

(2023년 9월말 기준)

(단위 : 백만원)

구분	제품	상품 등	합계
수출	-	98	98
내수	6,613	4,370	10,983
합계	6,613	4,468	11,081

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 현황

(단위 : 백만원, %)

주요 제품	사용용도 및 특징	순매출액	비율
HD 카메라	고화질의 아날로그카메라, IP카메라, SDI카메라	-	-
SD 카메라	일반 아날로그 카메라	-	-
제품 기타	악세서리, 모듈, 제약 등	6,613	59.68
상품/기타	5G스마트폰 유통사업 / NVR, DVR 등	4,468	40.32
합계		11,081	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

구 분		제20기 3분기 ('23.1.1~09.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
HD 카메라	내수	-	-	34,384
	수출	-	76,872	88,544
SD 카메라	내수	-	-	-
	수출	-	65,371	77,792

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
(1) 주요 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입 유형	품목	구분	제20기 3분기 ('23.1.1~9.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
원재료	전장 자재	국내	-	6	344
		수입	-	46	2,333
		소계	-	52	2,677
	B/D 자재	국내	-	-	200
		수입	-	1	560
		소계	-	1	760
	기구 자재	국내	-	14	471
		수입	-	13	332
		소계	-	27	803
	포장 자재	국내	-	6	103
		수입	-	2	5
		소계	-	8	108
	기타 자재	국내	2,178	-	-
		수입	-	-	-
		소계	2,178	-	-
	원재료 계	국내	2,178	26	1,119
		수입	-	61	3,230
		소계	2,178	87	4,349
상품		국내	2,529	6,655	5,280
		수입	89	847	3,192
		소계	2,618	7,502	8,472
외주가공비		국내	1,384	2,795	2,243
		수입	-	-	-
		소계	1,384	2,795	2,243

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

구분		제20기 3분기 ('23.1.1~9.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
전장자재	국내	-	3,630	1,743
	수입	-	9,095	16,315
	전체	-	7,840	7,867
B/D자재	국내	-	147	270
	수입	-	246	1,151
	전체	-	226	619
기구자재	국내	-	408	275
	수입	-	101	1,295
	전체	-	168	408
포장자재	국내	-	752	221
	수입	-	-	-
	전체	-	307	208
기타 자재	국내	-	-	-
	수입	-	-	-
	전체	-	-	-

주) 원재료 단가는 구분별 매입금액 합계를 총수량으로 나눈 값입니다.

(3) 주요 매입처
 CCTV카메라의 주요 원재료는 이미지 센서와 이미지 처리 칩 같은 반도체류, 렌즈와 같은 광학품류, 적외선 LED 같은 부품류가 있습니다. 당사는 CCTV 카메라 제조를 위해 조달된 원재료를 전장자재, B/D자재, 기구자재, 포장자재로 구분하여 관리하고 있습니다.
 상기 주요 원재료는 수급상 문제없이 안정적으로 공급받고 있습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적
(가) 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위 : 개)

제 품  품목명	구 분	제20기 3분기 ('23.1.1~9.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
		수량	수량	수량
HD 카메라	생산능력	-	53,380	188,883
	생산실적	-	7,433	137,685
	가 동 율	-	13.9%	72.89%
SD 카메라	생산능력	-	9,580	33,897
	생산실적	-	750	3,456
	가 동 율	-	7.8%	10.20%
기타	생산능력	-	30,474	107,833
	생산실적	-	2,140	20,412
	가 동 율	-	7.0%	18.93%

주) 당사 생산 특징

  - 다품종 카메라를 제조하고 있으며 동일한 제조 프로세스로 생산을 진행합니다.

  - 비숙련공이 숙련공이 되는데 단시간이 걸리고, 생산능력 부족 시 쉽게 증가시킬 수 있습니다.

  - 제품별 제조 공정도가 유사합니다.

  - 생산 리드타임은 약 5일이 소요됩니다.

(나) 생산능력 산출근거
 품목별 조립라인이 별도로 구분되어 있지 않기 때문에 생산능력은 실제 생산에 소요된 표준시간 비율로 구분된다고 가정하였습니다.
(1인 : 8시간/일, 20일/월 가정)

① 가동율(%) = 생산실적(수량) ÷ 생산능력(수량)
② 생산능력(수량) = 작업 공수(분) ÷ 표준작업시간(분)

구 분	HD 카메라	SD 카메라	기타
표준작업시간(분/대)	11.78	7.03	1.72

(2) 생산설비에 관한 사항

(2023년 9월말 기준)

(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
				증가	감소
본사 공장	토지	경기도 부천시	2,965	-	-	-	2,965	-
	건물		1,205	-	-	74	1,132	-
	기계장치		-	-	-	-	-	-
	공구기구비품		19	-	19	-	-	-
	건설중인자산		-	-	-	-	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출 유형	품목	구분	제20기 3분기 ('23.1.1~9.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
제품	HD 카메라	내수	-	-	-
		수출	-	90	3,876
		합계	-	90	3,876
	SD 카메라	내수	-	-	-
		수출	-	49	608
		합계	-	49	608
	기타	내수	6,613	7,572	3,187
		수출	-	1,057	140
		합계	6,613	8,629	3,327
	제품합계		6,613	8,768	7,811
상품 기타	5G, NVR, DVR 등	내수	4,370	12,330	18,357
		수출	98	612	3,186
		합계	4,468	12,942	21,542
합계	내수		10,983	19,902	21,544
	수출		98	1,808	7,810
	총합계		11,081	21,710	29,354

나. 판매경로 등

(1) 판매조직
 당사의 영업조직은 5G영업팀, 국내영업팀, 해외영업팀으로 나누어져 있으며, 주요업무는 다음과 같습니다.

(가) 5G영업팀
 - 5G 유통 대리점 관리
 - 5G 유통 대리점 신규영업
 - 5G유통시장 잠재 고객 시장 개척 및 시장 현황 조사

(나) 국내영업

  - 국내 내수 및 유통 고객사 관리

  - 간접 수출 국내 Agent 및 국내 OEM 고객사 관리

  - 잠재 고객 발굴 및 국내 시장 개척 및 시장 현황 조사

  - 제품 수요 및 기술 방향성 파악

  - 국내 입찰 프로그램 참가 및 신규아이템 제안

(다) 해외영업

  - 해외 거래선 및 고객사 관리

  - 잠재 고객 발굴 및 해외 시장 개척 및 시장 현황 조사

  - 해외 시장에서의 기술 방향성 파악 

  - 제품 수요 예측 및 신규 시장에 대한 발굴

  - 해외 주요 전시회 참여

(2) 판매전략
 당사의 판매경로는 크게 국내 판매와 수출 판매로 나누어집니다. 각 판매경로에 대한 세부 사항은 아래와 같습니다.

구분	판매방법	거래처	판매조건
국내	5G유통	당사 5G유통 대리점	제품인수 즉시 및 업체 결제 조건에 따라 다름
	ODM 제품판매	보안서비스 업체 및 기타업체	제품인수 즉시 및 업체 결제 조건에 따라 다름
수출	ODM 제품판매	해외 Distributor (직접수출) 국내 Agent 대행 업체 (간접수출)	T/T(by COD) 및 FOB조건

 당사가 공급하고 있는 제품의 판매경로는 다음과 같습니다.

구분		판매경로
수출	직접	당사→해외 ODM Distributor→해외 Dealer→소비자
	간접	당사→국내 Agent 대행 업체→해외 ODM Distributor→해외 Dealer→소비자
국내		통신사, 제조사→ A社 → 당사 → 당사 계약 대리점 → 소비자
		당사→영상보안제조업체→ 보안서비스업체
		당사→보안서비스업체
		당사→영상 보안 관련 업체 등

5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험
  연결실체는 제품수출 및 원재료수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : USD, 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액
USD	140,662	135,680	189,162,190	180,370,852
합  계

(전기말)

(단위 : USD, EUR, 원)

기초통화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액
USD	2,940,169	36,928	3,726,075,984	46,798,221
EUR	112,170	-	-	-
합  계			3,726,075,984	46,798,221

  당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초통화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	879,134	(879,134)	367,927,776	(367,927,776)
합  계	879,134	(879,134)	367,927,776	(367,927,776)

  상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

나. 이자율위험
 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 신용위험
  신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

라. 유동성위험
  유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구  분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	전환상환우선주부채(*2)	리스부채	합  계
1년 이내	6,082,788,152	13,468,986,985	37,865,410,959	596,600,545	622,259,509	58,636,046,150
1년 이후	-	-	-	-	744,152,997	744,152,997
합  계	6,082,788,152	13,468,986,985	37,865,410,959	596,600,545	1,366,412,506	59,380,199,147

(*1)	연결실체가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.
(*2)	연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구  분	차입금	매입채무 및 기타채무	전환사채(*1)	전환상환우선주부채(*2)	리스부채	합  계
1년 이내	6,055,190,682	5,337,560,797	30,122,447,408	545,042,141	833,006,435	42,893,247,463
1년 이후	207,060,000	-	-	-	503,492,978	710,552,978
합  계	6,262,250,682	5,337,560,797	30,122,447,408	545,042,141	1,336,499,413	43,603,800,441

(*1)	연결실체가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.
(*2)	연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다.

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

구분	항목	내용
탈레트랙티닙(Talectrectinib, ROS1/NTRK 양성 표적항암제)의 한국 독점 라이선스 도입 계약	계약상대방	안허트테라퓨틱스(AnHeart Therapeutics Inc., 미국)
	체결시기 및 기간	2020년 07월 15일(~ 계약 해지시까지)
	목적 및 내용	ROS1/NTRK 양성 표적항암제 (Taletrectinib)의 임상개발, 허가, 판매 등 국내 독점권한
	기타 주요내용	현재 뉴지랩파마(주)가 보유 중

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
 당사는 보안을 위한 CCTV 카메라를 전문적으로 제작하고 있는 기업입니다. 당사는 연구개발을 종속회사 에치디프로(주)로 이관하였으며, 에치디프로(주)의 연구개발 담당조직을 통해 CCTV 카메라의 소프트웨어 개발 등을 진행하고  있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목		제20기 3분기 ('23.1.1~9.30)	제19기 ('22.1.1~12.31)	제18기 ('21.1.1~12.31)
연구개발비용 계		3,558	95	345
회계 처리	개발비 자산화(무형자산)	-	-	-
	연구개발비(비용)	3,558	95	345
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]		32.11%	0.01%	0.01%

(3) 연구개발 실적

내용	개발기간	연구 기관
400만 화소 MFZ AHD 카메라	2019.06~2020.01	공동개발
200만 화소 IP MFZ 카메라	2020.01~2020.10	공동개발
200만 화소보급형 AHD 카메라	2020.11~2021.03	도입 개발(중단)
200만 화소 보급형 IP Camera	2021.01~2021.12	공동개발(중단)
400만 화소 보급형 IP Camera	2021.01~2021.12	공동개발
800만 화소 MFZ  IP Camera	2021.01~2021.12	공동개발
200만 무극성 MFZ AHD Camera	2021.03~2021.05	공동개발
500만 AHD Camera	2021.03~2021.05	공동개발
200만 화소 IP Camera	2021.03~2021.08	도입 개발
200만 POC MFZ AHD Camera	2021.03~2021.10	공동개발
200만 화소 AI IP Camera	2021.03~2021.12	공동개발(중단)
저조도 Camera	2021.05~2021.10	공동개발
200만 화소 보급형 IP Camera	2022.01~	도입개발

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권
  당사는 보고서 작성기준일 현재 특허 21건(영국 특허 1건 포함, 출원중인 특허 1건 포함), 실용신안 5건, 상표 9건, 서비스표 2건, 디자인 58건(미국 디자인특허 3건 포함)을 보유하고 있습니다.

나. 시장여건 영업의 개황 등

(1) 업계의 현황

(가) 5G 유통 사업
① 5G 기술의 개념 및 현황

㉮ 5G는 데이터 송ㆍ수신 용량과 속도 관점에서 유ㆍ무선 차이가 없을 정도의 빨라진 '이동통신환경'과 기기 사용에 있어 저 전력성 및 많은 기기들이 접속하는 환경에서도 서비스의 안전성을 보장하는 'loT 통신 환경'을 동시에 구현할 수 있는 이동통신 기술방식입니다.

㉯ 5G 이동 초 광대역 서비스는 초고주파 대역의 넓은 대역폭을 이용해 보다 빠르게 데이터를 전송하는 이동통신 서비스로, LTE보다 20배 빠른 최대 20Gbps의 전송 속도를 제공합니다. 이동 중에도 100Mbps의 전송 속도를 구현해 사용자는 일반 통화나 가상·증강현실, 초고화질 영상 스트리밍, 홀로그램 등 다양한 분야에 적용할 수 있습니다. 예를 들어 5G를 통해 1GB 영화를 10초만에 다운로드할 수 있고, 1㎞ 반경 내의 최대 백 만 개 사물과 연결할 수 있으며, 시속 500㎞ 고속전철에서도 끊김 없이 통신할 수 있는 등 스마트 기기 사용자의 일상생활을 풍요롭게 할 수 있는 첨단 서비스라고 볼 수 있습니다.

㉰ 5G는 초고속, 초저지연, 초연결성의 세가지 특징을 가지는데, 2019년 4월 우리나라가 최초로 5G서비스를 개시하며 갤럭시S10 5G 등 5G 스마트기기의 보급이 개시되었고, 2020년 이후 소비자에게 보급된 5G 스마트폰 등을 바탕으로 본격적인 서비스가 제공되고 있습니다.

② 5G 유통 산업

㉮ 산업의 특성

  5G 유통 사업은 이동통신 수요가 존재하는 대한민국 전국민을 대상으로 하고, 영업 지역은 전 국토를 대부분 포함하며, 성별/연령/소득수준에 상관없이 고른 사용자 계층을 대상으로 합니다. 스마트폰 확산 및 초고속 무선 네트워크 활성화에 따라 모바일 기기 관련 매출이 증가하고 있습니다.

 

㉯ 산업의 성장성

  선진 시장 중심의 스마트폰 보급률 및 교체 주기 증가로 시장은 본격적인 성숙기에 접어들어 향후에는 저성장 기조가 지속될 것으로 예상되나 보급형 LTE 스마트폰의 수요는 성장 시장 위주로 상대적으로 양호할 것으로 전망됩니다. 휴대폰 자급제 시행 및 5G와 같은 신기술의 도입이 본격화되면서 스마트폰의 신규 기기의 수요가 확대될 것으로 기대됩니다.
 구체적으로 세계 5G 이동통신 시장규모는 2026년 전체 이동통신시장의 50% 수준인 1조 1,588억달러에 이를 것으로 전망되고 있고, 2020년에는 국내 이동통신시장의 5% 수준에 불과할 5G 시장이 2026년에는 국내 이동통신시장의 60%인 381억달러를 차지할 것으로 예상되는 등 연마다 폭발적인 성장이 예상됩니다.

(단위 : 천명)

구분		'21년 말	'20년 말	'19년 말
이동전화 가입자수	SKT	29,882	29,261	28,828
	KT/LGU+	32,619	32,141	32,315
	MVNO	10,355	9,111	7,750
	계	72,855	70,514	68,893

* 과학기술정보통신부(www.msit.go.kr) 무선통신 가입자 통계('21년 12월말 기준)

(나) CCTV 제조업

① 산업의 특성

  CCTV제조업은 영상보안장비산업의 한 분야로, 보안장비라는 제품의 특성상 일반적으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기변동보다는 범죄 증가나 테러 발생 등 사회불안 요소에 의해 더 큰 영향을 받습니다. 또한, 법적 의무사항으로 반드시 설치해야 하는 경우가 많아 수요가 꾸준하게 발생합니다.

  한편, CCTV 산업은 법규에 의해 영향을 많이 받는 산업입니다. 2015년 영유아보육법 개정으로 인해 국내 모든 어린이집은 의무적으로 CCTV카메라 영상장비를 설치하여야 하며, 같은 해 주택건설기준등에 관한 규칙 시행으로 130만화소 이상의 고화질의 CCTV를 설치해야 합니다. 또한, 같은 해 400인 이상 공용 시설에 대한 CCTV 의무 설치 법안이 시행되었고, 2016년에는 폐기물관리법 시행규칙이 개정되었습니다. 영상보안장비 산업은 관련 법규 제정, 개정에 의하여 신규 시장이 생겨나는 등 법규의 영향이 큰 산업입니다.

  영상보안장비 산업은 폐쇄적인 유통구조를 가지고 있는 진입 장벽이 높은 산업으로 생산자, 판매자, 설치업자 간 밀접한 관계 유지 때문에 신규업체의 진입이 어려운 산업입니다. 영상보안장비의 유통은 일반적으로 대형 유통업체들이 ODM/OEM 방식으로 제품을 대량 구매 후 중소형 유통업체, 지역 설치업자를 거쳐 최종 소비자에게 판매 및 설치되는 구조입니다. 따라서 수요에 맞는 기술력이 요구되며 고객과의 관계를 이어나갈 수 있는 신뢰와 소통이 필요합니다.

② 산업의 성장성

  전세계 전문 조사기관인 IMS Research 자료에 따르면 영상보안산업 내 CCTV와 관련된 제품의 세계 시장규모는 지속적으로 성장해왔습니다. 이는 CCTV 관련 산업이 향후에도 지속적으로 성장할 것을 의미합니다.

③ 국내외 시장여건

  국내 영상보안장비 시장의 경쟁 형태는 특정기업의 시장 주도하에 중소업체들이 완전경쟁을 하고 있는 혼합의 형태라고 표현할 수 있습니다. 대기업인 H사가 전체 시장의 약 30%를 점유하지만, 대기업은 제품에 대한 생산 및 관리비용이 높은 특성이 있고, 이 시장에서는 중소기업들이 완전 경쟁을 하고 있습니다. 

  당사 역시 국내 보안 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대형 무인전자 경비업체(S사, K사)에 제품을 공급하면서 차별화된 제품군과 품질관리로 안정적인 매출을 확보하고 있습니다.

  한편, 현재 국내 영상 보안시장에서 저가 중국산 제품들이 시장 점유율을 높이고 있습니다. 거대 중국기업의 자금력을 기반으로 원가를 낮춰 국내 제조업체들의 가격보다 저가 제품으로 국내 시장을 공격을 하고 있습니다. 그러나 중국제품은 AS의 부족, 저품질 등 시장 점유율을 높이는 데 한계가 있습니다.

(2) 회사의 현황
(가) 영업개황 및 사업부문의 구분
① 5G유통 사업현황

㉮ 영업의 개황

  당사는 SKT와의 계약을 통해 전국 290개 판매대리점을 거쳐 스마트폰 판매시장에서 뛰어난 성과를 이어가는데 집중하고 있으며, 이외에 생활 산업, 휴대폰 액세서리, 통신보안상품 스마트폰 기기까지 판매를 하고 있습니다.

   5G 통신망이 본격화되면서 5G 스마트폰의 수요는 점점 더 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
 당사는 이와 같은 상승세를 타고 5G유통 시장에서 우위를 점하기 위하여 전국 단위의 대리점 확장을 위하여 각고의 노력을 다하고 있습니다.

㉯ 시장 점유율
 국내 5G 유통시장은 이제 막 시작된 영역이기 때문에 통계자료의 부족으로 점유율의 자세한 내용은 파악이 어렵습니다. 다만, 당사는 향후 5G 유통시장에서 지배적 입지를 다지기 위해 최선을 다해 노력하고 있습니다. 또한 시장은 초창기인만큼 당사와 직접 경쟁하는 업체가 많지 않은 상황입니다. 당사는 성실한 대 고객 서비스와 시장에 대한 면밀한 분석으로 앞으로도 오랫동안 5G 유통시장에서 경쟁력을 유지해 나갈 것입니다.

㉰ 주요 목표시장

  5G 유통에 있어 주된 목표 시장은 국내시장으로, 현재 국내 이동통신시장에서 5G 스마트폰을 유통하는 것에 주력하고 있습니다. 위에서 기술 하였듯이 최근 5G 스마트폰 가입자의 증가로 인해 5G 체제로의 변환이 가속화되고 있어 향후 최소 7년 이상 5G 스마트폰의 수요는 계속될 것으로 예상되며 당사는 이에 맞추어 사업을 유지하며 필요한 경우 확장해나갈 계획입니다. 또한 무선이어폰과 같이 스마트폰과 이어지는 주변 기기에 대해서도 꾸준히 유통할 계획이며 4차 산업혁명의 시대에 상응하는 첨단 제품을 유통하고자 합니다.

② CCTV 사업현황

㉮ 영업의 개황 

  2000년대에 들어서서 공공분야에서 꾸준하게 성장해온 CCTV카메라 시장은 주택가에 CCTV카메라를 설치하면서 대중화 되었으며, 또한 학교 범죄가 발생하자 CCTV 등이 학교에 구축되었습니다. 최근 어린이집 사건으로 CCTV 의무화 법안이 통과되고, 신규아파트 분양 시 고화질 카메라가 설치돼야 되는 개정법이 통과되면서 CCTV카메라 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.

(나) 시장 점유율
국내 영상 보안 장비시장은 통계자료의 부족으로 자세한 내용은 파악이 어렵습니다. 현재의 시장은 특정 기업의 시장 주도하에 중소업체들이 완전경쟁을 하고 있습니다. 하지만 자체 기술력을 갖춘 국내의 경쟁업체는 많지 않습니다. 당사는 오랫동안 시장에서 차별화된 제품을 통해 국내 시장에서 인지도를 쌓아 왔으므로 제품을 꾸준히 개발하여 점차 시장 주도자가 되고자 합니다.

 

(다) 주요 목표시장
국내시장에서 당사는 HD급 아날로그카메라와 IP카메라(네트워크카메라)를 중심으로 무인 경비업체에 대한 영업에 주력하고 있습니다. 당사는 이 중에서 K사의 주요 공급처로서 영상보안카메라와 저장장치를 납품하고 있습니다. 해외는 미국, 동남아 등 직접 유통채널 바이어들에게 영업 활동을 하고 있습니다.
 영상보안장비 시장은 크게 교체 시장 및 신규시장으로 나눠서 볼 수 있습니다. 교체 시장은 보편화된 기술 제품에 첨단 기술이 적용된 신제품이 시장에 출시 되면서 다량의 교체가 발생합니다. 이 시장은 주로 기술발전 및 신제품개발, 디지털화, 무인화 등 기술융합 및 고도화의 영향을 받습니다.
 신규 시장은 인력으로 보안 감시에 활용하던 시장에 영상보안장비를 적용하면서 확대되거나 법안의 제정 등으로 새로운 수요가 발생합니다. 또한, 국가적 대형 이벤트로 신규 건설 인프라가 대규모 발생하면서 신규 시장이 발생합니다.

 

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망

  당사는 4세대 항암제 신약개발을 본격화하는 바이오사업을 신규로 시작하였으며, KGMP 시설을 갖춘 '아리제약'과 바이오콜드체인 전문기업 '한울티엘'의 인수를 통해 신약개발, 생산, 판매, 배송까지 제약 밸류체인을 갖춘 제약ㆍ바이오사업으로 성장시킬 예정입니다.

(마) 조직도

다. 종속회사 사업의 내용

(1) 에치디프로(주) 사업의 내용
 에치디프로(주)는 2017년 7월에 설립되었으며, CCTV사업의 신규 해외 시장 발굴 등의 영업활동 및 CCTV 카메라의 소프트웨어 연구개발 등을 수행하고 있습니다.

(2) 뉴지랩파마코리아(주) 사업의 내용
 뉴지랩파마코리아(주)는 2019년 4월에 설립되었으며, 암환자들의 전반적인 생존율 증가를 목표로 대사항암제 개발을 진행하고 있습니다. 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사인 뉴지랩파마코리아(주)는 미국법인인 NewG Lab Pharma, Inc.는 1. 전임상/임상 관리, CRO관리, 2. 약물제조 및 법규검토, 3. 마케팅 전략 수립 등이 있습니다. 뉴지랩파마코리아(주)는 NewG Lab Pharma, Inc.와 함께 KAT을 상업화하기 위한 글로벌 임상과 약물제조, 마케팅 활동 등을 수행하고 있습니다.

(3) NewG Lab Pharma, Inc. 사업의 내용
 NewG Lab Pharma, Inc.는 암환자들의 전반적인 생존율 증가를 목표로 대사항암제 개발을 진행하고 있습니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사로 2019년 5월에 미국 메릴랜드에 설립되었습니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 대사항암제 개발을 위해 미국 메릴랜드의 고디스커버리(KoDiscovery LLC)로부터 대사항암치료 기술 'KAT(KoDiscovery Anti-cancer Technology)'을 도입하였습니다. NewG Lab Pharma, Inc. 사업영역으로는 1. 전임상 / 임상 전략 수립 2. 지적재산권 / 특허 전략 수립 및 관리, 3. 적응증 확대를 위한 연구 및 개발, 4. 신약 파이프라인 확대를 위한 연구 등이 있습니다. KoDiscoveryLLC는 고영희 박사가 2012년에 설립한 독립연구기업이며 고영희 박사는 50년의 역사를 가진 Pedersen교수 연구팀(Johns Hopkins University of Medicine)에서 1990년부터 2006년까지 17년동안 핵심 연구원으로 근무했습니다. KAT(Kodiscovery Anticancer Technology)은 고영희 박사에 의해서 개발된 3BP Compound를 사용한 항암치료기술입니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 뉴지랩파마코리아와 함께 KAT을 상업화하기 위한 글로벌 임상전략 수립, IP관리, 연구개발 등을 수행하고 있습니다.

(4) 뉴지랩테라퓨틱스(주) 사업의 내용
 뉴지랩테라퓨틱스(주)는 2020년 8월에 설립되었으며, 나파모스타트를 가지고 코로나19바이러스 치료제 개발 및 임상을 진행하고 있습니다. 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사이며, 임상과 약물제조, 마케팅 활동 등을 수행하고 있습니다.

(5) (주)아리제약 사업의 내용
 (주)아리제약은 2016년 9월에 설립되었으며, 의약품 제조, 판매를 진행하고 있습니다. 2021년 2월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.

(6) (주)한울티엘 사업의 내용
 (주)한울티엘은 2018년 9월에 설립되었으며, 신선(저온)유통물류 관련제품 도·소매업인 저온유통(콜드체인) 등을 진행하고 있습니다. 2021년 2월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.

(7) (주)브라이트엔터테인먼트 사업의 내용
 (주)브라이트엔터테인먼트는 2019년 3월에 설립되었으며, 엔터테인먼트 및 매니지먼트서비스 사업 등을 진행하고 있습니다. 2021년 12월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.

(8) 커브이앤티(주) 사업의 내용
 커브이앤티(주)는 2011년 8월에 설립되었으며, 드라마 및 영화 제작 사업 등을 진행하고 있습니다. 2021년 12월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.

(9) (주)뷰티하이 사업의 내용
 (주)뷰티하이는 2017년 02월 20일에 서립되었으며, 화장품 도소매 및 제조 사업 등을 진행하고 있습니다. 2022년 04월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기
	2023년 9월 말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	17,956,029,981	21,954,946,937	78,366,932,335
ㆍ현금및현금성자산	455,486,471	6,859,310,183	32,878,734,334
ㆍ매출채권 및 기타유동채권	6,693,759,294	3,535,311,490	9,530,948,026
ㆍ기타유동금융자산	4,258,416,301	8,350,013,831	15,647,293,258
ㆍ기타유동자산	5,529,671,501	434,761,047	17,440,493,403
ㆍ당기법인세자산	1,422,344	4,079,760	125,172,477
ㆍ재고자산	1,017,274,070	2,771,470,626	2,744,290,837
[비유동자산]	15,490,055,374	7,990,989,347	35,411,932,417
ㆍ기타비유동금융자산	8,724,824,105	1,131,928,637	8,796,385,740
ㆍ유형자산	5,099,144,674	5,532,860,822	5,914,609,834
ㆍ사용권자산	1,407,732,181	1,060,987,664	1,497,753,853
ㆍ무형자산	258,354,414	265,212,224	18,964,320,191
ㆍ이연법인세자산	-	-	238,862,799
자산총계	33,446,085,355	29,945,936,284	113,778,864,752
[유동부채]	59,105,228,163	49,733,519,544	78,580,864,917
[비유동부채]	1,846,465,377	1,933,825,663	6,403,571,909
부채총계	60,951,693,540	51,667,345,207	84,984,436,826
[지배기업소유주지분]	(24,951,358,324)	(19,423,520,189)	28,920,426,997
ㆍ자본금	16,563,053,000	16,553,717,000	15,477,181,000
ㆍ자본잉여금	107,005,743,331	106,804,645,299	87,093,525,337
ㆍ기타자본구성요소	(1,279,781,434)	(985,117,345)	632,278,725
ㆍ이익잉여금(결손금)	(147,240,373,221)	(141,796,765,143)	(74,282,558,065)
[비지배지분]	(2,554,249,861)	(2,297,888,734)	(125,999,071)
자본총계	(27,505,608,185)	(21,721,408,923)	28,794,427,926
	(2023.01.01 ~ 2023.09.30)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매출액	11,080,578,869	21,710,751,822	29,353,914,817
영업이익(손실)	(7,020,662,825)	(29,106,439,474)	(28,054,707,939)
연결당기순이익(손실)	(5,699,969,205)	(71,956,877,116)	(51,922,794,415)
지배기업소유주지분	(5,443,608,078)	(69,550,357,951)	(50,511,022,211)
비지배지분	(256,361,127)	(2,406,519,165)	(1,411,772,204)
주당순이익(손실)	(164)	(2,201)	(1,662)
연결에 포함된 회사수	9	9	8

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보(별도)

(단위 : 원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기
	2023년 9월 말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	13,651,845,482	13,122,027,945	99,694,255,810
ㆍ현금및현금성자산	91,875,641	3,707,748,801	30,222,096,774
ㆍ매출채권 및 기타유동채권	2,008,769,851	545,153,146	8,009,078,260
ㆍ기타유동금융자산	6,394,757,884	8,811,967,705	43,945,069,972
ㆍ기타유동자산	5,155,719,762	55,123,593	16,646,109,412
ㆍ당기법인세자산	722,344	2,034,700	99,878,647
ㆍ재고자산	-	-	772,022,745
[비유동자산]	53,519,689,386	48,533,098,015	35,001,664,579
ㆍ기타비유동금융자산	48,541,252,004	37,074,229,828	8,245,240,500
ㆍ종속기업 및 관계기업 투자자산	-	6,398,793,381	20,724,763,853
ㆍ유형자산	4,096,807,460	4,190,499,612	4,585,008,516
ㆍ사용권자산	635,943,915	617,924,922	576,383,527
ㆍ무형자산	245,686,007	251,650,272	870,268,183
자산총계	67,171,534,868	61,655,125,960	134,695,920,389
[유동부채]	53,765,752,421	42,500,067,930	72,156,720,188
[비유동부채]	1,246,748,274	1,192,332,678	4,065,774,805
부채총계	55,012,500,695	43,692,400,608	76,222,494,993
[자본금]	16,563,053,000	16,553,717,000	15,477,181,000
[자본잉여금]	107,005,743,331	106,804,645,299	87,093,525,337
[기타자본구성요소]	(1,108,751,954)	(648,668,189)	1,006,670,179
[이익잉여금(결손금)]	(110,301,010,204)	(104,746,968,758)	(45,103,951,120)
자본총계	12,159,034,173	17,962,725,352	58,473,425,396
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법, 지분법	원가법, 지분법	원가법, 지분법
	(2023.01.01~ 2023.09.30)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
매출액	3,301,381,815	11,655,523,989	25,229,639,501
영업이익(손실)	(547,970,709)	(9,630,283,031)	(9,932,256,392)
당기순이익(손실)	(5,554,041,446)	(61,679,168,511)	(35,506,840,922)
주당순이익(손실)	(168)	(1,952)	(1,169)

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 19 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기말	제 19 기말
자산
유동자산	17,956,029,981	21,954,946,937
현금및현금성자산	455,486,471	6,859,310,183
매출채권 및 기타유동채권	6,693,759,294	3,535,311,490
기타유동금융자산	4,258,416,301	8,350,013,831
기타유동자산	5,529,671,501	434,761,047
당기법인세자산	1,422,344	4,079,760
재고자산	1,017,274,070	2,771,470,626
비유동자산	15,490,055,374	7,990,989,347
기타비유동금융자산	8,724,824,105	1,131,928,637
유형자산	5,099,144,674	5,532,860,822
사용권자산	1,407,732,181	1,060,987,664
무형자산	258,354,414	265,212,224
자산총계	33,446,085,355	29,945,936,284
부채
유동부채	59,105,228,163	49,733,519,544
매입채무 및 기타채무	13,468,986,985	5,337,560,797
전환사채	37,865,410,959	30,122,447,408
전환상환우선주부채	596,600,545	545,042,141
기타 유동부채	469,182,013	6,840,272,081
단기차입금	1,049,264,340	979,570,663
유동성장기차입금	5,033,523,812	5,075,620,019
단기리스부채	622,259,509	833,006,435
비유동부채	1,846,465,377	1,933,825,663
순확정급여부채	166,908,458	287,868,763
장기차입금	0	207,060,000
장기리스부채	744,152,997	503,492,978
이연법인세부채	935,403,922	935,403,922
부채총계	60,951,693,540	51,667,345,207
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(24,951,358,324)	(19,423,520,189)
자본금	16,563,053,000	16,553,717,000
자본잉여금	107,005,743,331	106,804,645,299
기타자본구성요소	(1,279,781,434)	(985,117,345)
이익잉여금(결손금)	(147,240,373,221)	(141,796,765,143)
비지배지분	(2,554,249,861)	(2,297,888,734)
비지배주주지분	(2,554,249,861)	(2,297,888,734)
자본총계	(27,505,608,185)	(21,721,408,923)
자본과부채총계	33,446,085,355	29,945,936,284

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기		제 19 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	2,807,331,747	11,080,578,869	7,879,009,270	18,786,262,418
매출원가	2,266,580,329	9,254,893,520	4,974,120,614	13,849,718,919
매출총이익	540,751,418	1,825,685,349	2,904,888,656	4,936,543,499
판매비와관리비	1,245,552,470	8,846,348,174	6,418,891,184	21,849,618,450
영업이익(손실)	(704,801,052)	(7,020,662,825)	(3,514,002,528)	(16,913,074,951)
기타수익	13,460,964,964	16,744,652,543	104,476,883	180,120,390
기타비용	363,182,548	7,282,654,613	216,601,596	2,828,772,226
금융수익	(2,639,446)	247,496,348	3,636,585,586	9,811,793,923
금융비용	2,183,597,006	8,388,800,658	1,685,352,509	8,675,805,218
법인세비용차감전순이익(손실)	10,206,744,912	(5,699,969,205)	(1,674,894,164)	(18,425,738,082)
법인세비용(수익)	0	0	(59,333,438)	(171,333,718)
분기순이익	10,206,744,912	(5,699,969,205)	(1,615,560,726)	(18,254,404,364)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분	10,361,066,822	(5,443,608,078)	(1,511,650,435)	(18,084,552,077)
비지배지분	(154,321,910)	(256,361,127)	(103,910,291)	(169,852,287)
기타포괄손익	18,437,374	165,419,676	(2,395,213,459)	(3,946,568,444)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	18,437,374	165,419,676	(2,395,213,459)	(3,946,568,444)
해외사업환산손익	18,437,374	165,419,676	(2,395,213,459)	(3,946,568,444)
분기총포괄손익	10,225,182,286	(5,534,549,529)	(4,010,774,185)	(22,200,972,808)
총 포괄손익의 귀속
지배기업지분	10,379,504,196	(5,278,188,402)	(3,906,863,894)	(22,031,120,521)
비지배지분	(154,321,910)	(256,361,127)	(103,910,291)	(169,852,287)
주당순손익
기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원)	313	(164)	(48)	(577)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	15,477,181,000	87,093,525,337	632,278,725	(74,282,558,065)	28,920,426,997	(125,999,071)	28,794,427,926
회계정책변경효과	0	0	0	2,036,150,873	2,036,150,873	0	2,036,150,873
분기순이익	0	0	0	(18,084,552,077)	(18,084,552,077)	(169,852,287)	(18,254,404,364)
전환사채의 전환	627,800,500	9,499,036,810	0	0	10,126,837,310	0	10,126,837,310
전환사채의 상환	0	(1,748,748,080)	(2,444,815,491)	0	(4,193,563,571)	0	(4,193,563,571)
전환사채의 발행	0	3,980,809,813	0	0	3,980,809,813	0	3,980,809,813
주식매수선택권	0	0	703,100,858	0	703,100,858	0	703,100,858
종속기업 지분변동	0	0	(268,223,446)	0	(268,223,446)	(1,776,554)	(270,000,000)
해외사업환산손실	0	0	(3,946,568,444)	0	(3,946,568,444)	0	(3,946,568,444)
종속기업지분의 취득	0	0	0	0	0	236,406,056	236,406,056
2022.09.30 (기말자본)	16,104,981,500	98,824,623,880	(5,324,227,798)	(90,330,959,269)	19,274,418,313	(61,221,856)	19,213,196,457
2023.01.01 (기초자본)	16,553,717,000	106,804,645,299	(985,117,345)	(141,796,765,143)	(19,423,520,189)	(2,297,888,734)	(21,721,408,923)
회계정책변경효과	0	0	0	0	0	0	0
분기순이익	0	0	0	(5,443,608,078)	(5,443,608,078)	(256,361,127)	(5,699,969,205)
전환사채의 전환	9,336,000	201,098,032	0	0	210,434,032	0	210,434,032
전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	(460,083,765)	0	(460,083,765)	0	(460,083,765)
종속기업 지분변동
해외사업환산손실	0	0	165,419,676		165,419,676		165,419,676
종속기업지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0
2023.09.30 (기말자본)	16,563,053,000	107,005,743,331	(1,279,781,434)	(147,240,373,221)	(24,951,358,324)	(2,554,249,861)	(27,505,608,185)

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기	제 19 기 3분기
영업활동현금흐름	(6,260,988,821)	(7,262,894,214)
영업에서창출된현금흐름	(5,989,596,731)	(6,881,430,476)
법인세납부(환급)	1,312,356	64,377,467
이자의 지급	(281,864,853)	(488,399,345)
이자의 수취	9,160,407	18,316,637
배당금의 수취		24,241,503
투자활동현금흐름	1,881,871,209	(14,623,336,147)
단기금융상품의 처분	180,000,000	54,000,000
보증금의 감소	721,092,000	34,252,000
대여금의 감소	1,525,054,463	239,000,000
당기손익인식금융자산의 처분		17,680,497,673
유형자산의 처분	306,012,090	7,500,000
무형자산의 처분		1,954,545,454
사업결합으로 인한 현금유입		60,759,556
단기금융상품의 취득		(36,452,495)
대여금의 증가	(24,000,000)	(1,040,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득		(30,544,334,796)
보증금의 증가	409,250,000	120,812,800
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(1,962,000,000)
유형자산의 취득	(414,855,224)	(942,090,739)
무형자산의 취득	(2,182,120)	(8,200,000)
재무활동현금흐름	(1,361,876,380)	(3,017,142,068)
전환사채의 증가		25,500,000,000
차입금에 따른 유입	656,960,625	718,037,363
재무활동 관련 선급금의 증가	500,000,000
사채의 상환		(26,122,693,989)
차입금의 상환	(836,423,155)	(2,262,619,125)
금융리스부채의 지급	(682,413,850)	(849,866,317)
외화환산으로 인한 현금의 변동	(662,829,720)	8,883,135
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,403,823,712)	(24,894,489,294)
기초현금및현금성자산	6,859,310,183	32,878,734,334
기말현금및현금성자산	455,486,471	7,984,245,040

3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일까지

제19(전)기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지

뉴지랩파마 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

뉴지랩파마 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 16,563,053천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주 주 명	주식수	지분율
메이요파트너스(주) 외 3인	1,550,949	4.68%
기  타	31,575,157	95.32%
합  계	33,126,106	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주요 영업활동	소재지	지분율		결산월
			당분기말	전기말
에치디프로(주)	CCTV 제조, 판매	대한민국	100.00%	100.00%	12월
뉴지랩파마코리아(주)	생명공학 및 소재산업	대한민국	100.00%	100.00%	12월
NewG Lab Pharma, Inc	생명공학 및 소재산업	미국	100.00%	100.00%	12월
뉴지랩테라퓨틱스(주)	생명공학 및 소재산업	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)한울티엘	신선(저온) 유통물류 관련 제품 도소매	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)아리제약	의약품 제조, 판매	대한민국	77.59%	77.59%	12월
(주)브라이트엔터테인먼트	매니지먼트서비스	대한민국	100.00%	100.00%	12월
커브이앤티(주) (구.브라이트스튜디오)	드라마, 영화 제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)뷰티하이	화장품 도소매 및 제조	대한민국	63.95%	63.95%	12월

(3) 종속기업 재무현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
회 사 명	자  산	부  채	자  본	매출액	분기순이익
에치디프로(주)	46,753,436	34,038,462	12,714,974	-	(962,716,019)
뉴지랩파마코리아(주)	44,234,845	1,202,562,459	(1,158,327,614)	-	(8,146,371)
NewG Lab Pharma, Inc	588,655,551	29,817,411,688	(29,228,756,137)	10,197,890	(3,688,493,668)
뉴지랩테라퓨틱스(주)	853,844,924	15,376,921,563	(14,523,076,639)	-	(1,693,185,204)
(주)한울티엘	1,403,172,175	2,880,865,335	(1,477,693,160)	2,420,578,229	(461,680,722)
(주)아리제약	4,426,977,068	7,611,360,339	(3,184,383,271)	3,464,688,594	182,046,564
(주)브라이트엔터테인먼트	2,000,344	1,020,141,834	(1,018,141,490)	289,400,000	(212,727,746)
브라이트스튜디오(주)	31,545,153	1,319,528,873	(1,287,983,720)	-	(156,646,523)
(주)뷰티하이	1,556,855,600	6,178,047,646	(4,621,192,046)	1,594,401,723	(828,918,595)

(전기말)

(단위: 원)
회 사 명	자  산	부  채	자  본	매출액	당기순이익
에치디프로(주)	776,939,397	3,192,428,404	(2,415,489,007)	-	(192,715,094)
뉴지랩파마코리아(주)	49,184,945	1,199,366,188	(1,150,181,243)	-	(6,130,980)
NewG Lab Pharma, Inc	3,069,274,136	27,018,766,108	(23,949,491,972)	15,406,685	(7,994,612,310)
뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,693,925,440	14,523,816,875	(12,829,891,435)	-	(7,221,016,078)
(주)한울티엘	1,560,378,427	2,576,390,865	(1,016,012,438)	4,349,490,305	(832,997,976)
(주)아리제약	3,399,565,145	6,765,994,980	(3,366,429,835)	2,754,024,008	(1,067,562,003)
(주)브라이트엔터테인먼트	140,942,721	946,356,465	(805,413,744)	455,100,000	(1,048,901,731)
브라이트스튜디오(주)	44,497,897	1,175,835,094	(1,131,337,197)	-	(314,408,373)
(주)뷰티하이	2,329,272,862	6,121,546,313	(3,792,273,451)	2,538,806,835	(4,326,023,532)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
보유현금	-	-
금융기관예치금	455,486,471	6,859,310,183
합  계	455,486,471	6,859,310,183

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
매출채권	7,477,029,741	7,245,702,572
차감: 손실충당금	(1,138,790,588)	(4,416,604,198)
매출채권계	6,338,239,153	2,829,098,374
미수금	17,437,591,845	12,788,284,820
차감: 손실충당금	(17,082,071,704)	(12,082,071,704)
미수금계	355,520,141	706,213,116
합  계	6,693,759,294	3,535,311,490

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
기초	16,498,675,902	3,359,501,055
대손상각비	(3,213,515,446)	28,340,885
기타의대손상각비	5,000,000,000	213,899,400
대손제각	(63,902,900)	-
환율의 변동	(395,264)	37,068
기말	18,220,862,292	3,601,778,408

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합  계	유동	비유동	합  계
금융상품(*1)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	4,180,000,000	4,298,700	4,184,298,700
미수수익	292,581,214	-	292,581,214	79,580,021	-	79,580,021
대손충당금-미수수익	(286,164,913)	-	(286,164,913)	(68,968,491)	-	(68,968,491)
파생상품자산	-	-	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350
보증금	-	8,720,525,405	8,720,525,405	-	9,072,092,437	9,072,092,437
대손충당금-보증금	-	-	-	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)
대여금	3,486,184,403	-	3,486,184,403	5,040,141,473	-	5,040,141,473
대손충당금-대여금	(3,234,184,403)	-	(3,234,184,403)	(4,585,547,522)	-	(4,585,547,522)
당기손익-공정가치 측정금융자산	-	4,298,700	4,298,700	-	55,537,500	55,537,500
합  계	4,258,416,301	8,724,824,105	12,983,240,406	8,350,013,831	1,131,928,637	9,481,942,468

(*1)	연결실체가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상

대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구    분	대여금	미수수익	보증금	합  계
기초	4,585,547,522	68,968,491	8,000,000,000	12,654,516,013
신용위험 변수의 변동	(1,351,363,119)	217,196,422	(8,000,000,000)	(9,134,166,697)
기말	3,234,184,403	286,164,913	-	3,520,349,316

(전분기)

(단위: 원)
구    분	대여금	미수수익	보증금	합  계
기초	100,000,000	3,295,616	-	103,295,616
신용위험 변수의 변동	-	-	-	-
기말	100,000,000	3,295,616	-	103,295,616

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	455,486,471	-	6,859,310,183	-
매출채권및기타채권	6,693,759,294	-	3,535,311,490	-
기타금융자산	12,978,941,706	4,298,700	5,721,596,618	3,760,345,850
합  계	20,128,187,471	4,298,700	16,116,218,291	3,760,345,850

② 금융부채

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채
매입채무및기타채무	13,468,986,985	-	5,337,560,797	-
전환사채	37,865,410,959	-	30,122,447,408	-
전환상환우선주부채	596,600,545	-	545,042,141
단기차입금	1,049,264,340	-	979,570,663
유동성장기차입금	5,033,523,812	-	5,075,620,019	-
장기차입금	-	-	207,060,000	-
리스부채	1,366,412,506	-	1,336,499,413	-
합  계	59,380,199,147	-	43,603,800,441	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구    분	상각후원가측정  금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	합  계
이자수익	245,273,650	-	-	245,273,650
이자비용	-	(4,337,936,414)	-	(4,337,936,414)
배당금수익	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(55,537,500)	(55,537,500)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-
파생상품평가손익	-	-	(3,704,808,350)	(3,704,808,350)
전환사채상환손익	-	(261,734,792)	-	(261,734,792)
외환차손익	(27,778,556)	759,912	-	(27,018,644)
외화환산손익	457,740	-	-	457,740
합  계	217,952,834	(4,598,911,294)	(3,760,345,850)	(8,141,304,310)

(전분기)

(단위: 원)
구    분	상각후원가측정  금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	합  계
이자수익	424,379,393	-	-	424,379,393
이자비용	-	(2,714,128,983)	-	(2,714,128,983)
배당금수익	-	-	24,241,503	24,241,503
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(932,244,936)	(932,244,936)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(2,699,805,537)	(2,699,805,537)
파생상품평가손익	-	-	(997,236,369)	(997,236,369)
파생상품처분손익	-	-	(852,360,650)	(852,360,650)
전환사채상환손익	-	4,189,041,690	-	4,189,041,690
외환차손익	234,420,559	3,029,794	-	237,450,353
외화환산손익	4,582,256,147	(125,603,906)	-	4,456,652,241
합  계	5,241,056,099	1,352,338,595	(5,457,405,989)	1,135,988,705

(3) 금융상품의 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
-	이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,298,700	4,298,700

(전기말)

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,704,808,350	55,537,500	3,760,345,850

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합  계	유동	비유동	합  계
선급금	8,621,273,435	-	8,621,273,435	10,451,469,829	-	10,451,469,829
대손충당금	(3,145,634,378)	-	(3,145,634,378)	(10,104,878,530)	-	(10,104,878,530)
선급비용	38,681,379	-	38,681,379	88,169,748	-	88,169,748
부가세대급금	15,351,065	-	15,351,065	-	-	-
합  계	5,529,671,501	-	5,529,671,501	434,761,047	-	434,761,047

9. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	평가모형	당분기말	전기말
매도청구권(*1)	이항모형	-	3,704,808,350

(*1)	제5회차, 제6회차, 제7회차, 제8회차 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품으로 분류하였습니다. 한편, 동 전환사채는 기한이익 상실로 인한 채권자의 조기상환청구에 따라, 매도청구권이 소멸되었습니다.(주석 18 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
금융수익 :
파생상품평가이익	-	-
파생상품처분이익	-	-
금융원가 :
파생상품평가손실	3,704,808,350	997,236,369
파생상품처분손실	-	852,360,650

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	순장부금액	취득원가	평가손실 충당금	순장부금액
제품	934,259,186	(364,906,235)	569,352,951	2,340,445,004	(221,733,132)	2,118,711,872
반제품	4,495,000	(4,495,000)	-	121,443,886	(4,495,000)	116,948,886
원재료	629,531,933	(272,306,684)	357,225,249	687,375,541	(266,460,515)	420,915,026
상품	320,404,154	(229,708,284)	90,695,870	335,775,308	(220,880,466)	114,894,842
합  계	1,888,690,273	(871,416,203)	1,017,274,070	3,485,039,739	(713,569,113)	2,771,470,626

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
재고자산평가손실	157,847,090	140,074,342
재고자산평가환입	-	(4,014,678)
합  계	157,847,090	136,059,664

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구    분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640
건물	2,460,609,047	(1,328,752,227)	-	1,131,856,820
기계장치	5,695,295,652	(5,090,093,191)	(37,450,027)	567,752,434
시설장치	292,562,864	(292,562,864)	-	-
구축물	319,239,718	(319,239,718)	-	-
차량운반구	98,632,225	(83,843,384)	(4,988,487)	9,800,354
공기구비품	5,495,075,111	(4,939,600,970)	(130,689,715)	424,784,426
합  계	17,326,365,257	(12,054,092,354)	(173,128,229)	5,099,144,674

(전기말)

(단위: 원)
구    분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640
건물	2,460,609,047	(1,254,933,954)	-	1,205,675,093
기계장치	5,913,748,625	(5,031,683,894)	-	882,064,731
시설장치	292,562,864	(292,562,864)	-	-
구축물	319,239,718	(319,239,718)	-	-
차량운반구	83,327,628	(83,327,628)	-	-
공기구비품	5,391,261,224	(4,911,090,866)	-	480,170,358
합  계	17,425,699,746	(11,892,838,924)	-	5,532,860,822

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  타(*1)	기  말
토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640
건물	1,205,675,093	-	-	(73,818,273)	-	1,131,856,820
기계장치	882,064,731	12,910,000	(185,627,990)	(141,594,307)	-	567,752,434
시설장치	-	-	-	-	-	-
구축물	-	-	-	-	-	-
차량운반구	-	187,534,731	(177,218,621)	(515,756)	-	9,800,354
공기구비품	480,170,358	26,683,273	(16,857,457)	(65,079,016)	(132,732)	424,784,426
합계	5,532,860,822	227,128,004	(379,704,068)	(281,007,352)	(132,732)	5,099,144,674

(*1)	기타는 손상차손과 환율변동효과의 합계입니다.

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	사업결합을 통한 취득	기  타	기  말
토지	2,964,950,640	-	-	-	-	-	2,964,950,640
건물	1,304,099,454	-	-	(73,818,270)	-	-	1,230,281,184
기계장치	881,801,487	688,264,000	-	(394,157,173)	2,631,208,755	-	3,807,117,069
시설장치	94,114,728	-	-	(29,610,368)	61,880,717	-	126,385,077
구축물	47,061,327	-	-	(9,668,236)	-	-	37,393,091
차량운반구	18,626,342	-	-	(8,338,545)	10,660,429	-	20,948,226
공기구비품	596,455,856	253,826,739	-	(179,879,116)	393,117,459	36,802,171	1,100,323,109
건설중인자산	7,500,000	-	-	-	-	(7,500,000)	-
합  계	5,914,609,834	942,090,739	-	(695,471,708)	3,096,867,360	29,302,171	9,287,398,396

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,131,857천원(담보설정액: 7,760,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 14참고)

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체는 건물, 기계장치, 공기구비품 등에 대하여 화재보험에 가입하고있으며, 부보금액은 3,910,000천원입니다. 한편, 상기 화재보험에 대해서 중소기업은행과 국민은행이 각각 2,000,000천원, 160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기와 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
판매비와관리비	277,277,740	262,823,021
제조원가	3,729,612	415,759,674
개발비 대체	-	16,889,013
합  계	281,007,352	695,471,708

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구  분	부동산	차량운반구	합  계
취득원가	1,659,908,119	543,027,390	2,202,935,509
감가상각누계액	(577,204,614)	(141,661,459)	(718,866,073)
손상차손누계액	(43,809,424)	(32,527,831)	(76,337,255)
순장부금액	1,038,894,081	368,838,100	1,407,732,181

(전기말)

(단위: 원)
구  분	부동산	차량운반구	합  계
취득원가	1,919,381,154	1,578,346,262	3,497,727,416
감가상각누계액	(1,197,920,326)	(725,254,428)	(1,923,174,754)
손상차손누계액	(332,241,846)	(181,323,152)	(513,564,998)
순장부금액	389,218,982	671,768,682	1,060,987,664

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	부동산	차량운반구	합  계
기초장부금액	389,218,982	671,768,682	1,060,987,664
취득	1,116,200,744	-	1,116,200,744
처분	(144,204,347)	(200,638,432)	(344,842,779)
감가상각비	(322,321,298)	(102,292,150)	(424,613,448)
기말장부가액	1,038,894,081	368,838,100	1,407,732,181

(전분기)

(단위: 원)
구  분	부동산	차량운반구	합  계
기초장부금액	981,396,913	516,356,940	1,497,753,853
취득	50,120,670	223,668,961	273,789,631
사업결합을 통한 취득	287,441,023	53,514,646	340,955,669
감가상각비	(603,518,545)	(223,496,002)	(827,014,547)
기말장부가액	715,440,061	570,044,545	1,285,484,606

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	424,613,448	827,014,547
리스부채 이자비용	33,550,702	31,467,884
단기리스 관련 비용	26,714,400	169,963,767
소액자산리스 관련 비용	37,085,475	21,673,549
합  계	521,964,025	1,050,119,747

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 779,764,427원 및 1,072,971,517원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
산업재산권	5,950,547	4,288,950
소프트웨어	16,486,714	22,109,394
기타의무형자산	4,583,820	7,480,547
시설이용권	231,333,333	231,333,333
합  계	258,354,414	265,212,224

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	상  각	손  상	기  말
산업재산권	4,288,950	2,182,120	(520,523)	-	5,950,547
소프트웨어	22,109,394	-	(5,622,680)	-	16,486,714
기타의무형자산	7,480,547	-	(2,896,727)	-	4,583,820
시설이용권	231,333,333	-	-	-	231,333,333
합  계	265,212,224	2,182,120	(9,039,930)	-	258,354,414

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	상  각	손  상	처  분	사업결합을 통한 취득	환율변동효과	기  말
산업재산권	1,505,561,439	-	(181,297,398)	-	-	-	-	1,324,264,041
소프트웨어	32,591,136	8,200,000	(7,805,417)	-	-	-	-	32,985,719
전용실시권	753,451,116	-	(806,456,450)	-	-	-	53,005,334	-
품목허가권	1,545,357,816	-	(184,787,055)	-	-	-	-	1,360,570,761
기타의무형자산	2,877,132,229	-	(491,397,843)	-	-	-	-	2,385,734,386
시설이용권	2,181,096,440	-	-	-	(1,887,523,200)	-	-	293,573,240
영업권	10,069,130,015	-	-	(1,432,774,511)	-	1,401,341,252	-	10,037,696,756
합  계	18,964,320,191	8,200,000	(1,671,744,163)	(1,432,774,511)	(1,887,523,200)	1,401,341,252	53,005,334	15,434,824,903

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
판매비와관리비 :
무형자산상각비	8,233,685	1,629,793,399
경상개발비	806,245	2,807,973
제조원가 :	-	39,142,791
합  계	9,039,930	1,671,744,163

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장한 바 있습니다. 지배기업은 2021년 4월 9일 서울중앙지밥법원으로부터 원고 일부 승소판결을 받았으며, 보고기간일 이후 2023년 10월 26일 상고가 기각되었습니다. 지배기업은 동 소송과 관련하여 미지급금과 미지급비용으로 각각 6,500,722천원과 1,815,572천원을 계상하고 있습니다.

한편, 지배기업은 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구  분	기  초	증  가	감  소	대  체	기  말
소송충당부채	6,500,000,000	1,816,293,775	-	(8,316,293,775)	-

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용	비  고
서울보증보험	10,501,480	계약이행보증 등	이행보증보험
	150,000,000	영업등록 보증금 등	인허가보증보험
	20,442,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 차입금과 전환사채 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은  다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과    목	담보제공	담보권자	소유자(제공자)	담보설정금액
장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	연결실체	2,400,000,000
		국민은행	연결실체	3,360,000,000
		씨티은행	개인	133,000,000
전환사채	토지 및 건물	(주)대양홀딩스컴퍼니	연결실체	2,000,000,000
합  계				7,893,000,000

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
매입채무	751,383,906	1,425,301,341
미지급금	10,423,337,361	3,396,294,402
미지급비용	2,055,272,433	364,153,661
예수금	238,993,285	151,811,393
합  계	13,468,986,985	5,337,560,797

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
선수금	428,065,473	295,615,277
부가세예수금	41,116,540	-
소송충당부채	-	6,500,000,000
단기복구충당부채	-	44,656,804
합  계	469,182,013	6,840,272,081

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
전환사채	34,175,000,000	30,375,000,000
전환사채상환할증금	-	750,546,625
전환사채전환권조정	-	(1,003,099,217)
조기상환수수료 및 연체이자	3,690,410,959	-
합  계	37,865,410,959	30,122,447,408

연결실체는 2023년 3월 14일 당사의 외부 감사인이었던 삼덕회계법인으로부터 2022회계연도에 대해서 감사의견거절을 받음에 따라 인수계약서에서 정한 기한이익 상실사유에 해당되어 채권자로부터 조기상환청구를 받았습니다. 이러한, 기한이익 상실로 인한 채권자의 조기상환청구에 따라, 당사의 전환사채는 전환권이 소멸하고 일반사채로서의 가치만 존재하는 상태에 있습니다.

(2) 당분기 중 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2020.10.20	2022.04.05
최종만기일	2023.10.20	2025.04.05
액면가액	35,000,000,000	25,000,000,000
발행가액	35,000,000,000	25,000,000,000
잔존가액	9,175,000,000	25,000,000,000
상환보증수익률	연 2%	연 2%
행사가능기간	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2023.04.05 ~ 2025.03.05
행사가격(*3)	10,711	8,372
행사가능주식수(*4)	856,596	2,986,144
발행회사의 매도청구권	2021년 10월 20일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2023년 04월 05일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능
발행회사의 매도청구권 행사에 따른 매매금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액

(*1)	제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
(*2)	제8회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
(*3)	당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.
(*4)	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

18. 전환상환우선주부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
전환상환우선주부채	600,000,000	600,000,000
전환우선주전환권조정	(3,399,455)	(54,957,859)
합  계	596,600,545	545,042,141

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구    분	내  용
발행자	주식회사 아리제약
발행종류	전환상환우선주(참가적, 누적적)
발행가액	600,000,000원
주당 발행가액	2,500원
발행주식 총수	240,000주
발행일	2017.10.18
우선주 존속기간	발행일로부터 10년, 10년 후 보통주로 자동 전환
배당률	액면가의 5%
의결권	우선주 1주당 의결권 1주
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일
조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 3년 경과 익일 ~ 우선주 존속기간 만료일
전환비율 조정	- 투자기업의 인수인의 전환청구 전에 인수인의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식연계증권을 발행한 경우에 우선주의 전환가격도 같은 가격으로 조정. 다만, 우리사주조합의 결성과 주식매수선택권을 행사하는 경우에는 인수인의 동의를 받아야 함. - 발행인이 주식을 한국거래소에 상장시 1주당 공모가격이 인수인의 1주당 인수가격(전환비율 조정 후)에 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함) 이하로 떨어지는 경우에는 1주당 공모가격과 인수인의 1주당 인수가격에 연복리 4.49%의 이자를 합산한 금액(기배당수입금 포함)과 일치하는 전환비율 및 전환가격을 적용 - 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할 비율, 병합비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정
상환금액	투자원금과 투자원금에 대하여 주금납입일부터 상환일까지의 기간동안 연복리 4.49%를 계산한 금액의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액
청산에 관한 사항	- 잔여재산분배에 관하여 최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구할 권리 - 발행인의 주요자산을 제3자에 우선하여 매수할 권리

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	1,049,264,340	-	979,570,663	-
유동성장기차입금	5,033,523,812	-	5,075,620,019	-
장기차입금	-	-	-	207,060,000
합  계	6,082,788,152	-	6,055,190,682	207,060,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	이자율	당분기말	전기말
씨티은행	운전자금	3.03%	124,500,000	130,000,000
기업은행	운전자금	-	-	17,850,000
국민은행	운전자금	-	-	14,566,323
바이오스마트	운전자금	4.60%	554,990,000	554,990,000
기업은행	운전자금	3.03%	74,970,000	91,360,000
개인	운전자금	4.60%	50,000,000	50,000,000
임직원	운전자금	-	-	16,000,000
임직원	운전자금	-	244,804,340	104,804,340
합  계			1,049,264,340	979,570,663

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	이자율	당분기말	전기말
국민은행	운전자금	9.50%	10,000,000	2,500,019
국민은행	운전자금	7.94%	207,571,554	256,500,000
국민은행	운전자금	5.24%	2,780,252,258	2,800,000,000
기업은행	운전자금	5.75%	2,000,000,000	2,000,000,000
기업은행	운전자금	4.60%	35,700,000	207,060,000
중소기업진흥공단	운전자금	2.15%	-	16,620,000
소                계			5,033,523,812	5,282,680,019
1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)			(5,033,523,812)	(5,075,620,019)
장기차입금 잔액			-	207,060,000

당사는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
연    도	금    액
1년이하	5,033,523,812
1년초과 2년이하	-
2년초과 5년이하	-
합  계	5,033,523,812

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
유동부채	622,259,509	833,006,435
비유동부채	744,152,997	503,492,978
합  계	1,366,412,506	1,336,499,413

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
1년 이하	622,259,509	833,006,435
1년 초과 ~ 2년 이하	567,537,688	247,412,921
2년 초과 ~ 5년 이하	176,615,309	256,080,057
합  계	1,366,412,506	1,336,499,413

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 63,799,875원 및 191,637,316원입니다.

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
퇴직급여	245,697,608	401,807,546

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
미지급기여금	127,721,814	42,688,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
확적급여채무의 현재가치	184,155,516	375,035,828
사외적립자산의 공정가치	(17,247,058)	(87,167,065)
순확정급여채무	166,908,458	287,868,763

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수	33,126,106	33,107,434
자본금	16,563,053,000	16,553,717,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합  계
(전기초)	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190
전환사채의 전환	1,255,601	627,800,500	10,221,159,599	10,848,960,099
(전분기말)	32,209,963	16,104,981,500	94,952,769,789	111,057,751,289
(당분기초)	33,107,434	16,553,717,000	103,893,154,607	120,446,871,607
전환사채의 전환	18,672	9,336,000	214,620,778	223,956,778
(당분기말)	33,126,106	16,563,053,000	104,107,775,385	120,670,828,385

23. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
주식발행초과금	104,107,775,385	103,893,154,607
전환권대가	-	2,911,490,692
기타자본잉여금	2,897,967,946	-
합  계	107,005,743,331	106,804,645,299

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
주식매입선택권	1,539,900,447	1,999,984,212
기타자본조정	(2,916,875,847)	(2,916,875,847)
보험수리적손익	22,538,437	22,538,437
해외사업환산손익	74,655,529	(90,764,147)
합  계	(1,279,781,434)	(985,117,345)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
법정적립금
- 이익준비금	30,139,570	30,139,570
임의적립금
- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000
- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000
미처분이익잉여금	(150,270,512,791)	(144,826,904,713)
합  계	(147,240,373,221)	(141,796,765,143)

(2) 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주식보상비용

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권이 없으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	약정유형1	약정유형2
부여주식수	491,000	20,000
잔여주식수	12,000	20,000
부여일	2021-03-26	2022-03-31
행사가격	11,304	8,555
행사가능일	2023-03-26	2024-03-31
만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구          분	당분기	전분기
주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	(460,083,765)	703,100,858

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	약정유형1	약정유형2
부여일 주식가격	10,650	8,270
기대주가변동성	51.59%	39.92%
기대행사기간	5년	5년
기대배당금	-	-
무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구    분	당분기	전기
기초	423,000	473,000
부여	-	20,000
행사ㆍ소멸	(391,000)	(70,000)
기말	32,000	423,000

27. 수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
CCTV	-	-	116,146,774	856,852,539
5G	1,202,758,503	3,301,381,815	2,481,956,729	8,275,568,091
제약개발사업부문	294,020,639	3,474,817,102	3,190,408,814	4,033,159,162
기타	1,310,552,605	4,304,379,952	2,090,496,953	5,620,682,626
합  계	2,807,331,747	11,080,578,869	7,879,009,270	18,786,262,418

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	567,613	267,704,041	198,107,346	609,597,649
직원급여	674,973,089	2,046,726,365	836,943,599	2,325,171,569
퇴직급여	26,230,851	209,175,685	79,085,462	257,452,285
복리후생비	122,584,668	391,867,096	154,295,789	392,006,013
감가상각비	204,919,031	620,311,529	394,918,298	1,089,837,568
지급임차료	37,696,090	117,271,996	34,288,570	92,872,348
경상개발비	(291,285,550)	3,558,195,709	2,010,638,214	7,646,922,077
운반비	103,291,248	237,694,793	61,775,981	160,737,865
지급수수료	670,351,979	4,417,691,153	1,559,862,091	5,562,854,227
무형자산상각비	2,715,273	8,233,685	297,364,671	1,629,793,399
대손상각비	(59,999,149)	(3,213,515,446)	19,819,286	28,560,885
주식보상비	(460,083,765)	(460,083,765)	290,213,174	703,100,858
기타비용	213,591,092	645,075,333	481,578,703	1,350,711,707
합  계	1,245,552,470	8,846,348,174	6,418,891,184	21,849,618,450

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	-	1,500,000	2,652,000	7,956,000
대손충당금환입	13,454,566,151	16,590,031,747	-	-
사용권자산처분이익	-	656,924	-	-
유형자산처분이익	2,835,118	59,690,353	-	-
무형자산처분이익	-	-	67,022,254	67,022,254
리스해지이익	(2,629,053)	43,580,330	-	-
잡이익	6,192,748	49,193,189	34,802,629	105,142,136
합  계	13,460,964,964	16,744,652,543	104,476,883	180,120,390

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	344,424,476	5,561,919,860	121,750,200	213,899,400
유형자산처분손실	17,491,681	142,247,804	-	-
유형자산손상차손	-	19,873,879	-	-
무형자산손상차손	-	-	-	1,432,774,511
소송충당부채전입액	-	1,500,000,000	-	773,674,994
잡손실	1,266,391	58,613,070	94,851,396	408,423,321
합  계	363,182,548	7,282,654,613	216,601,596	2,828,772,226

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	7,543,008	245,273,650	141,730,755	424,379,393
외환차익	(889,566)	1,746,462	204,641,410	240,231,995
외화환산이익	(9,292,888)	476,236	2,518,000,117	4,582,256,147
배당금수익	-	-	4,809,603	24,241,503
전환사채상환이익	-	-	759,694,511	4,189,041,690
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(15,253,100)	17,963,800
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	22,962,290	333,679,395
합  계	(2,639,446)	247,496,348	3,636,585,586	9,811,793,923

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	2,116,004,293	4,337,936,414	974,194,433	2,714,128,983
외환차손	12,586,936	28,765,106	1,059,128	2,781,642
외화환산손실	(531,723)	18,496	71,102,023	125,603,906
파생상품평가손실	-	3,704,808,350	35,054,750	997,236,369
파생상품처분손실	-	-	164,708,621	852,360,650
전환사채상환손실	-	261,734,792	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,537,500	55,537,500	18,375,082	950,208,736
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	420,858,472	3,033,484,932
합  계	2,183,597,006	8,388,800,658	1,685,352,509	8,675,805,218

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 예상되는 법인세비용은 없습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(3개월)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2023-07-01	33,126,106	92	3,047,601,752
소  계		33,126,106	92	3,047,601,752
기중평균유통보통주식수				33,126,106

(누적)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2023-01-01	33,107,434	273	9,038,329,482
전환사채전환	2023-02-07	18,672	236	4,406,592
소  계		33,107,434	273	9,042,736,074
기중평균유통보통주식수				33,123,575

② 전분기

(3개월)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2022-07-01	31,326,035	92	2,881,995,220
전환사채전환	2022-08-05	35,010	57	1,995,570
전환사채전환	2022-08-09	28,008	53	1,484,424
전환사채전환	2022-08-18	155,140	44	6,826,160
전환사채전환	2022-09-29	404,476	2	808,952
전환사채전환	2022-09-30	66,489	1	66,489
전환사채전환	2022-09-30	194,805	1	194,805
소  계		32,209,963	92	2,893,371,620
기중평균유통보통주식수				31,449,691

(누적)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2022-01-01	30,954,362	181	5,602,739,522
전환사채전환	2022-01-04	20,221	178	3,599,338
전환사채전환	2022-01-05	351,452	177	62,207,004
전환사채전환	2022-08-05	35,010	57	1,995,570
전환사채전환	2022-08-09	28,008	53	1,484,424
전환사채전환	2022-08-18	155,140	44	6,826,160
전환사채전환	2022-09-29	404,476	2	808,952
전환사채전환	2022-09-30	66,489	1	66,489
전환사채전환	2022-09-30	194,805	1	194,805
소  계		32,209,963	273	8,561,917,484
기중평균유통보통주식수				31,362,336

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주지분순손익	10,361,066,822	(5,443,608,078)	(1,511,650,435)	(18,084,552,077)
보통주당기순이익	10,361,066,822	(5,443,608,078)	(1,511,650,435)	(18,084,552,077)
가중평균유통보통주식수	33,126,106	33,123,575	31,449,691	31,362,336
기본주당순이익	313	(164)	(48)	(577)

당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	237,765,357	1,756,952,782	(377,316,511)	2,855,895,065
원재료와 상품매입액	1,257,270,825	4,796,032,925	60,162,052	2,234,635,873
종업원급여	811,042,319	3,002,578,416	1,112,154,412	5,132,205,841
경상개발비	(291,285,550)	3,558,195,709	2,010,638,214	7,646,922,077
유형자산상각비	223,025,983	640,454,185	576,977,059	1,522,486,255
무형자산상각비	2,715,273	8,233,685	311,348,259	1,671,744,163
운반비	103,291,248	237,694,793	61,872,345	167,833,527
지급수수료	717,175,559	4,550,852,013	1,559,862,091	5,563,454,827
주식보상비	(460,083,765)	(460,083,765)	290,213,174	703,100,858
대손상각비	(59,999,149)	(3,213,515,446)	19,819,286	28,560,885
기타비용	971,214,699	3,223,846,397	5,767,281,417	8,172,497,998
합  계	3,512,132,799	18,101,241,694	11,393,011,798	35,699,337,369

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
1. 분기순이익	(5,699,969,205)	(18,254,404,364)
2. 조정	(4,018,115,290)	5,459,036,618
대손상각비	(3,213,515,446)	28,560,885
기타의대손상각비	5,561,919,860	213,899,400
대손충당금환입	(16,590,031,747)	-
퇴직급여	112,365,501	113,630,212
재고자산평가손실	157,847,090	140,074,342
감가상각비	731,833,545	1,522,486,255
무형자산상각비	9,039,930	1,671,744,163
외화환산손실	18,496	125,603,906
외화환산이익	(476,236)	(4,582,256,147)
주식보상비용	(460,083,765)	703,100,858
이자수익	(245,273,650)	(424,379,393)
배당금수익	-	(24,241,503)
파생상품평가손실	3,704,808,350	997,236,369
파생상품처분손실	-	852,360,650
소송충당부채전입액	1,500,000,000	773,674,994
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,033,484,932
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(17,963,800)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	55,537,500	950,208,736
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(333,679,395)
이자비용	4,337,936,414	2,714,128,983
법인세비용	-	(171,333,718)
재고자산평가환입	-	(4,014,678)
리스해지이익	(43,580,330)	-
유형자산처분이익	(59,690,353)	-
유형자산처분손실	142,247,804	-
유형자산손상차손	19,873,879	-
사용권자산처분이익	(656,924)	-
무형자산처분이익	-	(67,022,254)
무형자산손상차손	-	1,432,774,511
전환사채상환이익	-	(4,189,041,690)
전환사채상환손실	261,734,792	-
잡손실	30,000	-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,728,487,764	5,913,937,270
매출채권의 증감	(313,153,447)	1,599,616,145
미수금의 증감	350,692,975	343,707,175
미수수익의 증감	2,696,267	46,752
선급금의 증감	2,253,741,758	6,268,736,666
당기법인세자산의 증감	1,808,337	25,217,490
선급비용의 증감	49,488,369	218,761,875
부가세대급금의 증감	(30,885,245)	-
재고자산의 증감	1,596,349,467	(2,072,068,426)
선수수익의 증감	-	(97,500,000)
매입채무의 증감	(673,917,435)	(1,214,725,767)
미지급금의 증감	490,602,860	171,561,684
미지급비용의 증감	(26,358,964)	368,544,444
예수금의 증감	87,181,892	288,273,273
부가세예수금의 증감	41,116,540	-
선수금의 증감	132,450,196	889,198,894
기타의유동부채의 증감	-	(705,496,355)
사외적립자산의 증감	70,388,533	(44,399,983)
퇴직금의 지급	(303,714,339)	(125,536,597)
합  계	(5,989,596,731)	(6,881,430,476)

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
전환사채의 보통주 전환	210,438,240	10,848,960,099
사용권자산 및 리스부채의 증가	422,731,648	273,789,631
선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	-	340,000,000
기한이익상실로 인한 전환사채의 사채 대체	34,175,000,000	-
채권의 출자전환	3,390,920,000	-
소송충당부채의 본계정 대체	8,316,293,775	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	비현금거래				기  말
				신규리스	상각 및 평가	대  체	기  타
단기차입금	979,570,663	69,693,677	-	-	-	-	-	1,049,264,340
유동성장기부채	5,075,620,019	(77,796,207)	-	-	-	-	35,700,000	5,033,523,812
장기차입금	207,060,000	(171,360,000)	-	-	-	-	(35,700,000)	-
전환사채	30,122,447,408	-	-	-	3,953,401,791	(210,438,240)	4,000,000,000	37,865,410,959
전환상환우선주부채	545,042,141	-	-	-	51,558,404	-	-	596,600,545
리스부채	1,336,499,413	(682,413,850)	(29,691,144)	669,743,316	410,829,533	-	(338,554,762)	1,366,412,506
합  계	38,266,239,644	(861,876,380)	(29,691,144)	669,743,316	4,415,789,728	(210,438,240)	3,661,445,238	45,911,212,162

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	비현금거래					기  말
				신규리스	상각 및 평가	사업결합으로 인한 증가	대  체	기  타
단기차입금	767,454,340	(547,033,265)	-	--	-	829,000,000	-	184,640,000	1,234,061,075
유동성장기부채	2,000,000,000	(15,808,499)	-	-	-	-	-	285,740,017	2,269,931,518
장기차입금	3,124,860,015	(981,739,998)	-	-	-	1,366,450,000	-	(470,380,017)	3,039,190,000
전환사채	50,581,251,564	(622,693,989)	-	-	2,380,804,987	-	(13,102,348,186)	-	39,237,014,376
전환상환우선주부채	567,302,876	-	-	-	30,890,875	-	-	-	598,193,751
리스부채	1,574,950,941	(849,866,317)	(31,467,884)	271,757,463	31,467,884	338,555,259	-	-	1,335,397,346
합  계	58,615,819,736	(3,017,142,068)	(31,467,884)	271,757,463	2,443,163,746	2,534,005,259	(13,102,348,186)	-	47,713,788,066

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분	당분기말	전기말
기타특수관계자	KODISCOVERY, LLC	KODISCOVERY, LLC

한편, 조OO, 박OO 등 전기 회사의 주요임원은 퇴임하여 당분기말 현재 특수관계가 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기
기타 특수관계자	KODISCOVERY, LLC	경상연구개발비	-	359,996,000
임직원	조OO	이자수익	217,196,422	127,413,697
합  계			217,196,422	487,409,697

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구  분	특수관계자명	대여금			미수수익
		채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
임직원	조OO	3,109,381,684	(3,109,381,684)	-	282,869,297	(282,869,297)	-
합  계		3,109,381,684	(3,109,381,684)	-	282,869,297	(282,869,297)	-

(전기말)

(단위: 원)
구  분	특수관계자	대여금			미수수익
		채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
임직원	박OO	485,547,522	(485,547,522)	-	-	-	-
임직원	조OO	4,000,000,000	(4,000,000,000)	-	65,672,875	(65,672,875)	-
합  계		4,485,547,522	(4,485,547,522)	-	65,672,875	(65,672,875)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	한도금액	제공내역	제공처
종속기업 임직원	180,000,000	부동산담보	씨티은행

(6) 연결실체는 전기 이전 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(7) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
임원급여	267,704,041	182,846,469
퇴직급여	38,896,075	145,802,748
주식보상비	-	238,843,033
합계	306,600,116	567,492,250

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

36. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가
주식회사 뷰티하이	화장품 도소매 및 제조	2022.04.19	55.15%	1,692,000,000

(2) 전분기 발생한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	금    액
유동자산	2,254,036,535
현금및현금성자산	60,759,556
매출채권 및 기타유동채권	1,052,972,575
기타유동금융자산	208,436,343
기타유동자산	11,981,758
재고자산	919,886,303
비유동자산	3,620,653,191
유형자산	3,096,867,360
사용권자산	340,955,669
장기금융상품	4,298,700
기타비유동금융자산	178,531,462
자  산  총  계	5,874,689,726
유동부채	2,701,419,111
매입채무 및 기타유동채무	1,606,900,782
기타유동부채	41,430,000
단기차입금	829,000,000
단기리스부채	224,088,329
비유동부채	2,646,205,811
확정급여채무	165,288,881
장기차입금	2,366,450,000
장기리스부채	114,466,930
부  채  총  계	5,347,624,922
식별가능한 순자산 공정가치 합계	527,064,804

(3) 전분기 중 사업결합으로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구      분	금    액
이전대가	1,692,000,000
가산: 비지배지분	236,406,056
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(527,064,804)
영업권	1,401,341,252

(4) 전분기 중 사업결합으로 인하여 발생한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구      분	금    액
현금으로 지급한 대가	1,692,000,000
차감: 취득한현금및현금성자산	(60,759,556)
차감 계	1,631,240,444

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 19 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기말	제 19 기말
자산
유동자산	13,651,845,482	13,122,027,945
현금및현금성자산	91,875,641	3,707,748,801
매출채권 및 기타유동채권	2,008,769,851	545,153,146
기타유동금융자산	6,394,757,884	8,811,967,705
기타유동자산	5,155,719,762	55,123,593
당기법인세자산	722,344	2,034,700
비유동자산	53,519,689,386	48,533,098,015
기타비유동금융자산	48,541,252,004	37,074,229,828
종속기업투자주식	0	6,398,793,381
유형자산	4,096,807,460	4,190,499,612
사용권자산	635,943,915	617,924,922
무형자산	245,686,007	251,650,272
자산총계	67,171,534,868	61,655,125,960
부채
유동부채	53,765,752,421	42,500,067,930
매입채무 및 기타채무	10,821,536,176	740,338,737
전환사채	37,865,410,959	30,122,447,408
기타 유동부채	30,131,470	6,559,877,612
유동 리스부채	268,421,558	277,404,173
유동성장기차입금	4,780,252,258	4,800,000,000
비유동부채	1,246,748,274	1,192,332,678
비유동 리스부채	355,281,612	300,866,016
이연법인세부채	891,466,662	891,466,662
부채총계	55,012,500,695	43,692,400,608
자본
자본금	16,563,053,000	16,553,717,000
자본잉여금	107,005,743,331	106,804,645,299
기타자본구성요소	(1,108,751,954)	(648,668,189)
이익잉여금(결손금)	(110,301,010,204)	(104,746,968,758)
자본총계	12,159,034,173	17,962,725,352
자본과부채총계	67,171,534,868	61,655,125,960

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기		제 19 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	1,202,758,503	3,301,381,815	2,598,103,503	9,132,420,630
매출원가	660,100,405	2,201,201,756	1,848,028,881	6,397,580,971
매출총이익	542,658,098	1,100,180,059	750,074,622	2,734,839,659
판매비와관리비	685,267,270	1,648,150,768	2,001,421,913	7,409,585,561
영업이익(손실)	(142,609,172)	(547,970,709)	(1,251,347,291)	(4,674,745,902)
기타수익	13,362,415,881	16,567,529,197	513,338,993	526,807,192
기타비용	(2,686,600,616)	4,135,334,979	171,227,051	7,172,145,680
금융수익	274,467,267	510,018,278	4,152,298,982	11,032,664,772
금융비용	2,046,266,058	8,158,569,852	1,731,271,111	8,507,870,264
관계기업투자주식손상차손	3,390,920,000	9,789,713,381		3,787,970,472
법인세비용차감전순이익(손실)	10,743,688,534	(5,554,041,446)	1,511,792,522	(12,583,260,354)
법인세비용(수익)				6,666,596
분기순이익	10,743,688,534	(5,554,041,446)	1,511,792,522	(12,589,926,950)
분기총포괄손익	10,743,688,534	(5,554,041,446)	1,511,792,522	(12,589,926,950)
주당순손익
기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원)	324	(168)	48	(401)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	15,477,181,000	87,093,525,337	1,006,670,179	(45,103,951,120)	58,473,425,396
회계정책변경효과	0	0	0	2,036,150,873	2,036,150,873
분기순이익	0	0	0	(12,589,926,950)	(12,589,926,950)
전환사채의 전환	627,800,500	9,499,036,810	0	0	10,126,837,310
전환사채의 상환	0	(1,748,748,080)	(2,444,815,491)	0	(4,193,563,571)
전환사채의 발행	0	3,980,809,813	0	0	3,980,809,813
주식매수선택권	0	0	703,100,858	0	703,100,858
2022.09.30 (기말자본)	16,104,981,500	98,824,623,880	(735,044,454)	(55,657,727,197)	58,536,833,729
2023.01.01 (기초자본)	16,553,717,000	106,804,645,299	(648,668,189)	(104,746,968,758)	17,962,725,352
회계정책변경효과	0	0	0	0	0
분기순이익	0	0	0	(5,554,041,446)	(5,554,041,446)
전환사채의 전환	9,336,000	201,098,032	0		210,434,032
전환사채의 상환	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	0	(460,083,765)	0	(460,083,765)
2023.09.30 (기말자본)	16,563,053,000	107,005,743,331	(1,108,751,954)	(110,301,010,204)	12,159,034,173

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기	제 19 기 3분기
영업활동현금흐름	594,278,318	5,990,871,417
영업에서창출된현금흐름	795,170,630	6,021,231,815
법인세납부(환급)	1,312,356	98,052,817
이자의 지급	(208,354,983)	(164,393,185)
이자의 수취	6,150,315	11,738,467
배당금의 수취		24,241,503
투자활동현금흐름	(3,525,086,299)	(31,076,669,978)
보증금의 감소	293,568,000	11,552,000
대여금의 감소	3,557,507,901	2,388,585,806
당기손익인식금융자산의 처분		17,680,497,673
유형자산의 처분	91,476,267	7,500,000
무형자산의 처분		500,000,000
대여금의 증가	(6,930,960,214)	(19,098,370,661)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(1,962,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득		(30,544,334,796)
보증금의 증가	400,250,000	60,100,000
유형자산의 취득	(136,428,253)
재무활동현금흐름	(685,065,179)	(311,386,943)
전환사채의 증가		25,500,000,000
재무활동 관련 선급금의 증가	(500,000,000)
차입금의 상환	(19,747,742)
사채의 상환		(25,554,224,961)
금융리스부채의 지급	(165,317,437)	(257,161,982)
외화환산으로 인한 현금의 변동		8,883,135
현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,615,873,160)	(25,388,302,369)
기초현금및현금성자산	3,707,748,801	30,222,096,774
기말현금및현금성자산	91,875,641	4,833,794,405

5. 재무제표 주석

제20(당)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일까지

제19(전)기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지

뉴지랩파마 주식회사

1. 회사의 개요

뉴지랩파마 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 신흥로 362번길 23(내동)에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 16,563,053천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주 주 명	주식수	지분율
메이요파트너스(주) 외 3인	1,550,949	4.68%
기  타	31,575,157	95.32%
합  계	33,126,106	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표이 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표이 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표이 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표이 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
보유현금	-	-
금융기관예치금	91,875,641	3,707,748,801
합  계	91,875,641	3,707,748,801

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
매출채권	1,939,526,918	3,701,394,652
차감: 손실충당금	(248,182,873)	(3,525,808,048)
매출채권계	1,691,344,045	175,586,604
미수금	17,346,497,510	12,398,638,246
차감: 손실충당금	(17,029,071,704)	(12,029,071,704)
미수금계	317,425,806	369,566,542
합  계	2,008,769,851	545,153,146

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
기초	15,554,879,752	1,405,220,668
대손상각비	(3,213,722,275)	28,340,885
기타의대손상각비	5,000,000,000	213,899,400
대손제각	(63,902,900)	-
기말	17,277,254,577	1,647,460,953

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합  계	유동	비유동	합  계
단기금융상품(*1)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	4,000,000,000	-	4,000,000,000
미수수익	1,242,755,104	-	1,242,755,104	1,312,894,900	-	1,312,894,900
대손충당금-미수수익	(492,894,711)	-	(492,894,711)	(562,735,545)	-	(562,735,545)
파생상품자산	-	-	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350
보증금	-	8,395,200,437	8,395,200,437	-	8,299,796,804	8,299,796,804
대손충당금-보증금	-	-	-	-	(8,000,000,000)	(8,000,000,000)
대여금	17,668,693,369	40,146,051,567	57,814,744,936	20,476,961,716	36,774,433,024	57,251,394,740
대손충당금-대여금	(16,023,795,878)	-	(16,023,795,878)	(20,119,961,716)	-	(20,119,961,716)
합  계	6,394,757,884	48,541,252,004	54,936,009,888	8,811,967,705	37,074,229,828	45,886,197,533

(*1)	당사가 진행중인 소송사건과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 공탁보증에 대한 담보로 제공되었으며, 해당 공탁보증보험 계약이 이행완료되기까지 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융자산의 손상

대여금 및 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산에 해당하지 않는 새로운 대여금에 대해서는 최초인식시점에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손상차손을 인식하며 후속적으로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가합니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

 

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구    분	대여금	미수수익	보증금	합  계
기초	20,119,961,716	562,735,545	8,000,000,000	28,682,697,261
신용위험 변수의 변동	(4,096,165,838)	(69,840,834)	(8,000,000,000)	(12,166,006,672)
기말	16,023,795,878	492,894,711	-	16,516,690,589

(전분기)

(단위: 원)
구    분	대여금	미수수익	보증금	합  계
기초	3,770,000,000	328,989,250	-	4,098,989,250
신용위험 변수의 변동	5,351,414,194	295,093,781	-	5,646,507,975
기말	9,121,414,194	624,083,031	-	9,745,497,225

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산
현금및현금성자산	91,875,641	-	3,707,748,801	-
매출채권및기타채권	2,008,769,851	-	545,153,146	-
기타금융자산	54,936,009,888	-	42,181,389,183	3,704,808,350
합  계	57,036,655,380	-	46,434,291,130	3,704,808,350

② 금융부채

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채
매입채무및기타채무	10,821,536,176	-	740,338,737	-
전환사채	37,865,410,959	-	30,122,447,408	-
유동성장기차입금	4,780,252,258	-	4,800,000,000	-
리스부채	623,703,170	-	578,270,189	-
합  계	54,090,902,563	-	36,241,056,334	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구    분	상각후원가측정  금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	합  계
이자수익	508,789,838	-	-	508,789,838
이자비용	-	(4,190,429,184)	-	(4,190,429,184)
배당금수익	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-
파생상품평가손익	-	-	(3,704,808,350)	(3,704,808,350)
전환사채상환손익	-	(261,734,792)	-	(261,734,792)
외환차손익	(1,586,738)	759,912	-	(826,826)
외화환산손익	457,740	-	-	457,740
합  계	507,660,840	(4,451,404,064)	(3,704,808,350)	(7,648,551,574)

(전분기)

(단위: 원)
구    분	상각후원가측정  금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익 공정가치측정 금융자산	합  계
이자수익	1,645,742,367	-	-	1,645,742,367
이자비용	-	(2,547,148,617)	-	(2,547,148,617)
배당금수익	-	-	24,241,503	24,241,503
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(932,244,936)	(932,244,936)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(2,699,805,537)	(2,699,805,537)
파생상품평가손익	-	-	(997,236,369)	(997,236,369)
파생상품처분손익	-	-	(852,360,650)	(852,360,650)
전환사채상환손익	-	4,189,041,690	-	4,189,041,690
외환차손익	234,883,022	3,029,794	-	237,912,816
외화환산손익	4,582,256,147	(125,603,906)	-	4,456,652,241
합  계	6,462,881,536	1,519,318,961	(5,457,405,989)	2,524,794,508

(3) 금융상품의 공정가치

① 당사의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
-	이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산
-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
파생상품자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 원)
구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
파생상품자산	-	3,704,808,350	-	3,704,808,350

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합  계	유동	비유동	합  계
선급금	8,163,734,755	-	8,163,734,755	9,855,479,809	-	9,855,479,809
대손충당금	(3,017,898,669)	-	(3,017,898,669)	(9,819,491,336)	-	(9,819,491,336)
선급비용	5,099,036	-	5,099,036	19,135,120	-	19,135,120
부가세대급금	4,784,640	-	4,784,640	-	-	-
합  계	5,155,719,762	-	5,150,935,122	55,123,593	-	55,123,593

9. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	평가모형	당분기말	전기말
매도청구권(*1)	이항모형	-	3,704,808,350

(*1)	제5회차, 제6회차, 제7회차, 제8회차 전환사채와 관련하여 당사가 보유한 매도청구권을 파생상품으로 분류하였습니다. 한편, 동 전환사채는 기한이익 상실로 인한 채권자의 조기상환청구에 따라, 매도청구권이 소멸되었습니다.(주석 18 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
금융수익 :
파생상품평가이익	-	-
파생상품처분이익	-	-
금융원가 :
파생상품평가손실	3,704,808,350	997,236,369
파생상품처분손실	-	852,360,650

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	순장부금액	취득원가	평가손실 충당금	순장부금액
제품	12,276,674	(12,276,674)	-	12,276,674	(12,276,674)	-
반제품	4,495,000	(4,495,000)	-	4,495,000	(4,495,000)	-
원재료	266,460,515	(266,460,515)	-	266,460,515	(266,460,515)	-
상품	165,740,466	(165,740,466)	-	165,740,466	(165,740,466)	-
합  계	448,972,655	(448,972,655)	-	448,972,655	(448,972,655)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
재고자산평가손실	-	140,074,342
재고자산평가환입	-	(4,014,678)
합  계	-	136,059,664

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명	소유 지분율	당분기말		전기말
		취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
에치디프로(주)	100.00%	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-
뉴지랩파마코리아(주)	100.00%	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
NewG Lab Pharma, Inc	100.00%	5,898,793,381	-	5,898,793,381	5,898,793,381
뉴지랩테라퓨틱스(주)	100.00%	500,000,000	-	500,000,000	500,000,000
(주)한울티엘	100.00%	4,500,000,000	-	4,500,000,000	-
(주)아리제약	77.59%	5,992,988,250	-	5,992,988,250	-
(주)브라이트엔터테인먼트	100.00%	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-
브라이트스튜디오(주)	100.00%	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
(주)뷰티하이	63.95%	1,962,000,000	-	1,962,000,000	-
합  계		29,353,781,631	-	29,353,781,631	6,398,793,381

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
회 사 명	자  산	부  채	자  본	매출액	분기순이익
에치디프로(주)	46,753,436	34,038,462	12,714,974	-	(962,716,019)
뉴지랩파마코리아(주)	44,234,845	1,202,562,459	(1,158,327,614)	-	(8,146,371)
NewG Lab Pharma, Inc	588,655,551	29,817,411,688	(29,228,756,137)	10,197,890	(3,688,493,668)
뉴지랩테라퓨틱스(주)	853,844,924	15,376,921,563	(14,523,076,639)	-	(1,693,185,204)
(주)한울티엘	1,403,172,175	2,880,865,335	(1,477,693,160)	2,420,578,229	(461,680,722)
(주)아리제약	4,426,977,068	7,611,360,339	(3,184,383,271)	3,464,688,594	182,046,564
(주)브라이트엔터테인먼트	2,000,344	1,020,141,834	(1,018,141,490)	289,400,000	(212,727,746)
브라이트스튜디오(주)	31,545,153	1,319,528,873	(1,287,983,720)	-	(156,646,523)
(주)뷰티하이	1,556,855,600	6,178,047,646	(4,621,192,046)	1,594,401,723	(828,918,595)

(전기말)

(단위: 원)
회 사 명	자  산	부  채	자  본	매출액	당기순이익
에치디프로(주)	776,939,397	3,192,428,404	(2,415,489,007)	-	(192,715,094)
뉴지랩파마코리아(주)	49,184,945	1,199,366,188	(1,150,181,243)	-	(6,130,980)
NewG Lab Pharma, Inc	3,069,274,136	27,018,766,108	(23,949,491,972)	15,406,685	(7,994,612,310)
뉴지랩테라퓨틱스(주)	1,693,925,440	14,523,816,875	(12,829,891,435)	-	(7,221,016,078)
(주)한울티엘	1,560,378,427	2,576,390,865	(1,016,012,438)	4,349,490,305	(832,997,976)
(주)아리제약	3,399,565,145	6,765,994,980	(3,366,429,835)	2,754,024,008	(1,067,562,003)
(주)브라이트엔터테인먼트	140,942,721	946,356,465	(805,413,744)	455,100,000	(1,048,901,731)
브라이트스튜디오(주)	44,497,897	1,175,835,094	(1,131,337,197)	-	(314,408,373)
(주)뷰티하이	2,329,272,862	6,121,546,313	(3,792,273,451)	2,538,806,835	(4,326,023,532)

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)
구    분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640
건물	2,460,609,047	(1,328,752,227)	-	1,131,856,820
기계장치	272,600,580	(235,150,553)	(37,450,027)	-
차량운반구	55,885,763	(50,897,276)	(4,988,487)	-
공기구비품	4,118,945,463	(3,988,255,748)	(130,689,715)	-
합  계	9,872,991,493	(5,603,055,804)	(173,128,229)	4,096,807,460

(전기말)

(단위: 원)
구    분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,964,950,640	-	-	2,964,950,640
건물	2,460,609,047	(1,254,933,954)	-	1,205,675,093
기계장치	272,600,580	(235,150,553)	(37,450,027)	-
차량운반구	55,885,763	(50,897,276)	(4,988,487)	-
공기구비품	4,156,843,463	(4,008,657,673)	(128,311,911)	19,873,879
합  계	9,910,889,493	(5,549,639,456)	(170,750,425)	4,190,499,612

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  타	기  말
토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640
건물	1,205,675,093	-	-	(73,818,273)		1,131,856,820
기계장치	-	-	-	-	-	-
차량운반구	-	136,428,253	(136,428,253)			-
공기구비품	19,873,879	-	-	-	(19,873,879)	-
합  계	4,190,499,612	136,428,253	(136,428,253)	(73,818,273)	(19,873,879)	4,096,807,460

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  타	기  말
토지	2,964,950,640	-	-	-	-	2,964,950,640
건물	1,304,099,454	-	-	(73,818,270)	-	1,230,281,184
기계장치	50,311,234	-	-	(9,645,813)	-	40,665,421
차량운반구	10,805,269	-	-	(4,362,579)	-	6,442,690
공기구비품	247,341,919	-	-	(74,366,226)	-	172,975,693
건설중인자산	7,500,000	-	-	-	(7,500,000)	-
합  계	4,585,008,516	-	-	(162,192,888)	(7,500,000)	4,415,315,628

(3) 당분기말 현재 장부금액 2,964,950천원 및 1,131,857천원(담보설정액: 7,760,000천원)의 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 15참고)

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 공기구비품 등에 대하여 화재보험에 가입하고있으며, 부보금액은 3,910,000천원입니다. 한편, 상기 화재보험에 대해서 중소기업은행과 국민은행이 각각 2,000,000천원, 160,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기와 전분기 중에 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
판매비와관리비	73,818,273	70,169,355
제조원가	-	75,134,520
개발비 대체	-	16,889,013
합  계	73,818,273	162,192,888

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	당분기말			전기말
	취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액
부동산	444,660,109	(57,156,099)	387,504,010	464,990,776	(290,035,808)	174,954,968
차량운반구	310,534,643	(62,094,738)	248,439,905	746,977,503	(304,007,549)	442,969,954
합  계	755,194,752	(119,250,837)	635,943,915	1,211,968,279	(594,043,357)	617,924,922

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
부동산	174,954,968	422,731,648	(115,234,457)	(94,948,149)	387,504,010
차량운반구	442,969,954	-	(118,758,049)	(75,772,000)	248,439,905
합  계	617,924,922	422,731,648	(233,992,506)	(170,720,149)	635,943,915

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	처  분	상  각	기  말
부동산	290,344,474	50,120,670	-	(157,625,235)	182,839,909
차량운반구	286,039,053	154,901,386	-	(106,883,356)	334,057,083
합  계	576,383,527	205,022,056	-	(264,508,591)	516,896,992

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	170,720,149	264,508,591
리스부채 이자비용	10,257,546	13,541,947
단기리스 관련 비용	9,366,300	32,302,300
소액자산리스 관련 비용	9,413,693	12,136,080
합  계	199,757,688	322,488,918

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 194,354,976원 및 315,142,309원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
산업재산권	863,982	947,253
소프트웨어	13,486,692	18,168,686
기타의무형자산	2,000	1,201,000
시설이용권	231,333,333	231,333,333
합  계	245,686,007	251,650,272

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	상  각	손  상	기  말
산업재산권	947,253	-	(83,271)	-	863,982
소프트웨어	18,168,686	-	(4,681,994)	-	13,486,692
기타의무형자산	1,201,000	-	(1,199,000)	-	2,000
시설이용권	231,333,333	-	-	-	231,333,333
합  계	251,650,272	-	(5,964,265)	-	245,686,007

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	취  득	상  각	손  상	기  말
산업재산권	914,435	-	(619,227)	-	295,208
소프트웨어	24,779,508	-	(4,958,073)	-	19,821,435
기타의무형자산	51,001,000	-	(37,350,000)	-	13,651,000
시설이용권	793,573,240	-	-	(500,000,000)	293,573,240
합  계	870,268,183	-	(42,927,300)	(500,000,000)	327,340,883

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
판매비와관리비 :
무형자산상각비	5,158,020	976,536
경상개발비	806,245	2,807,973
제조원가 :	-	39,142,791
합  계	5,964,265	42,927,300

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 젠틀마스터 리미티드와 트레저펀드 엘티디(원고)와 당사(피고)간 체결된 신주인수계약과 관련하여 원고는 신주인수계약 위반에 따른 계약해제 및 손해배상 책임을 주장한 바 있습니다. 당사는 2021년 4월 9일 서울중앙지밥법원으로부터 원고 일부 승소판결을 받았으며, 보고기간일 이후 2023년 10월 26일 상고가 기각되었습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 미지급금과 미지급비용으로 각각 6,500,722천원과 1,815,572천원을 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 본 건 소송에 관하여 서울보증보험으로부터 공탁보증보험을 제공받고 있으며, 동 보증보험에 대하여 정기예금 4,000,000천원을 담보로 제공하고 있어 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

당분기 중 소송충당부채에 관한 세부 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구  분	기  초	증  가	감  소	기  말
소송충당부채	6,500,000,000	1,816,293,775	-	(8,316,293,775)

(2) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용	비  고
서울보증보험	10,501,480	계약이행보증 등	이행보증보험
	150,000,000	영업등록 보증금 등	인허가보증보험
	20,442,000,000	소송담보공탁보증	공탁보증보험

(3) 당분기말 현재 차입금과 전환사채 관련하여 담보로 제공된 토지 및 건물의 담보제공 내역은  다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과    목	담보제공	담보권자	담보설정금액
장기차입금	토지 및 건물	중소기업은행	2,400,000,000
		국민은행	3,360,000,000
전환사채	토지 및 건물	(주)대양홀딩스컴퍼니	2,000,000,000
합  계			7,760,000,000

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
매입채무	3,981,144	46,798,221
미지급금	8,724,120,605	560,315,396
미지급비용	1,880,507,922	68,573,135
예수금	212,926,505	64,651,985
합  계	10,821,536,176	740,338,737

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
선수금	18,676,834	15,220,808
소송충당부채	-	6,500,000,000
단기복구충당부채	-	44,656,804
합  계	18,676,834	6,559,877,612

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
전환사채	34,175,000,000	30,375,000,000
전환사채상환할증금	-	750,546,625
전환사채전환권조정	-	(1,003,099,217)
조기상환수수료 및 연체이자	3,690,410,959	-
합  계	37,865,410,959	30,122,447,408

당사는 2023년 3월 14일 당사의 외부 감사인이었던 삼덕회계법인으로부터 2022회계연도에 대해서 감사의견거절을 받음에 따라 인수계약서에서 정한 기한이익 상실사유에 해당되어 채권자로부터 조기상환청구를 받았습니다. 기한이익 상실로 인한 채권자의 조기상환청구에 따라, 당사의 전환사채는 전환권이 소멸하고 일반사채로서의 가치만 존재하는 상태에 있습니다.

(2) 당분기 중 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2억원이 자본으로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
발행일	2020.10.20	2022.04.05
최종만기일	2023.10.20	2025.04.05
액면가액	35,000,000,000	25,000,000,000
발행가액	35,000,000,000	25,000,000,000
잔존가액	9,175,000,000	25,000,000,000
상환보증수익률	연 2%	연 2%
행사가능기간	2021.10.20 ~ 2023.09.20	2023.04.05 ~ 2025.03.05
행사가격(*3)	10,711	8,372
행사가능주식수(*4)	856,596	2,986,144
발행회사의 매도청구권	2021년 10월 20일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능	2023년 04월 05일부터 매 3개월에 해당하는 날에 사채권의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능
발행회사의 매도청구권 행사에 따른 매매금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 발행회사가 정한 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%(3개월 단위 복리 계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액

(*1)	제6회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 10월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 25%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
(*2)	제8회차 전환사채는 사채권자가 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 당사는 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 매 3개월마다 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.
(*3)	당분기말 현재 유효한 유상증자, 무상증사 또는 주식배당에 의하여 당사의 보통주식의 시가가 행사가격을 하회하는 경우 행사가격 조정 조건이 존재하며, 상기의 행사가격은 당분기말 현재유효한 행사가격입니다.
(*4)	당분기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
유동성장기차입금	4,780,252,258	-	4,800,000,000	-
장기차입금	-	-	-	-
합  계	4,780,252,258	-	4,800,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내  역	이자율	당분기말	전기말
국민은행	운전자금	5.24%	2,782,864,448	2,800,000,000
기업은행	운전자금	5.75%	1,997,387,810	2,000,000,000
소  계			4,780,252,258	4,800,000,000
1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)			(4,780,252,258)	(4,800,000,000)
장기차입금 잔액			-	-

당사는 차입금과 관련하여 기업은행 및 국민은행에 본사 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 15 참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
연    도	금    액
1년이하	4,780,252,258
1년초과 2년이하	-
2년초과 5년이하	-
합  계	4,780,252,258

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
유동부채	268,421,558	277,404,173
비유동부채	355,281,612	300,866,016
합  계	623,703,170	578,270,189

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구    분	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이하	279,522,000	268,421,558
1년 초과 ~ 2년 이하	243,882,000	226,811,621
2년 초과 ~ 5년 이하	131,373,676	128,469,991
합  계	654,777,676	623,703,170

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

한편, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 18,779,993원 및 44,438,380원입니다.

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
퇴직급여	61,667,414	17,201,445

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미지급기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
미지급기여금	64,933,755	42,688,200

22. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수(*1)	33,126,106	33,107,434
자본금	16,563,053,000	16,553,717,000

(*1) 당분기 중 전환사채 전환으로 18,672주가 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합  계
(전기초)	30,954,362	15,477,181,000	84,731,610,190	100,208,791,190
전환사채의 전환	1,255,601	627,800,500	10,221,159,599	10,848,960,099
(전분기말)	32,209,963	16,104,981,500	94,952,769,789	111,057,751,289
(당기초)	33,107,434	16,553,717,000	103,893,154,607	120,446,871,607
전환사채의 전환	18,672	9,336,000	214,620,778	223,956,778
(당분기말)	33,126,106	16,563,053,000	104,107,775,385	120,670,828,385

23. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
주식발행초과금	104,107,775,385	103,893,154,607
전환권대가	-	2,911,490,692
기타자본잉여금	2,897,967,946	-
합  계	107,005,743,331	106,804,645,299

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
주식매수선택권	1,539,900,447	1,999,984,212
기타자본조정	(2,648,652,401)	(2,648,652,401)
합  계	(1,108,751,954)	(648,668,189)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기말	전기말
법정적립금
- 이익준비금	30,139,570	30,139,570
임의적립금
- 기술개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000
- 연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000
미처분이익잉여금	(113,331,149,774)	(107,777,108,328)
합  계	(110,301,010,204)	(104,746,968,758)

(2) 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주식보상비용

당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권이 없으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	약정유형1	약정유형2
부여주식수	491,000	20,000
잔여주식수	12,000	20,000
부여일	2021-03-26	2022-03-31
행사가격	11,304	8,555
행사가능일	2023-03-26	2024-03-31
만기일	2028-03-25	2029-03-30

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구          분	당분기	전분기
주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	(460,083,765)	703,100,858

(3) 상기 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	약정유형1	약정유형2
부여일 주식가격	10,650	8,270
기대주가변동성	51.59%	39.92%
기대행사기간	5년	5년
기대배당금	-	-
무위험이자율	1.74%	2.89%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구    분	당분기	전기
기초	423,000	473,000
부여	-	20,000
행사ㆍ소멸	(391,000)	(70,000)
기말	32,000	423,000

27. 수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계역의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
CCTV	-	-	116,146,774	856,852,539
5G	1,202,758,503	3,301,381,815	2,481,956,729	8,275,568,091
합  계	1,202,758,503	3,301,381,815	2,598,103,503	9,132,420,630

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임원급여	-	103,023,831	57,000,000	226,128,322
직원급여	294,254,284	762,936,017	218,970,605	841,346,856
퇴직급여	12,888,917	61,667,414	25,614,778	141,876,396
복리후생비	88,109,022	235,921,730	60,890,288	189,114,265
감가상각비	99,966,554	153,159,062	112,300,762	334,677,946
지급임차료	-	659,762	-	-
경상개발비	(23,729,140)	99,001,370	6,934,138	87,558,240
운반비	43,059,308	72,051,641	7,736,369	31,342,890
지급수수료	558,415,113	3,563,473,594	1,074,115,592	4,425,936,360
무형자산상각비	1,641,560	5,158,020	325,512	976,536
대손상각비	(60,000,000)	(3,213,722,275)	19,819,286	28,340,885
주식보상비	(460,083,765)	(460,083,765)	290,213,174	703,100,858
기타비용	130,745,417	264,904,367	127,501,409	399,186,007
합  계	685,267,270	1,648,150,768	2,001,421,913	7,409,585,561

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수입임대료	-	1,500,000	2,652,000	7,956,000
대손충당금환입	13,361,914,666	16,497,380,262	487,585,806	487,585,806
유형자산처분이익	206,065	36,189,626	-	-
리스해지이익	-	-	-	-
잡이익	295,150	32,459,309	23,101,187	31,265,386
합  계	13,362,415,881	16,567,529,197	513,338,993	526,807,192

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	(2,687,415,499)	2,530,079,885	121,750,200	6,347,993,181
재고자산평가손실	-	-	-	-
유형자산처분손실	-	58,309,207	-	-
유형자산손상차손	-	19,873,879	-	-
소송충당부채전입액	-	1,500,000,000	-	773,674,994
잡손실	814,883	27,072,008	49,476,851	50,477,505
합  계	(2,686,600,616)	4,135,334,979	171,227,051	7,172,145,680

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	284,649,721	508,789,838	657,936,276	1,645,742,367
외환차익	(889,566)	752,204	204,149,285	239,739,870
외화환산이익	(9,292,888)	476,236	2,518,000,117	4,582,256,147
배당금수익	-	-	4,809,603	24,241,503
전환사채상환이익	-	-	759,694,511	4,189,041,690
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	22,962,290	333,679,395
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(15,253,100)	17,963,800
합  계	274,467,267	510,018,278	4,152,298,982	11,032,664,772

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	2,054,617,014	4,190,429,184	1,020,888,276	2,547,148,617
외환차손	(7,819,233)	1,579,030	283,887	1,827,054
외화환산손실	(531,723)	18,496	71,102,023	125,603,906
파생상품처분손실	-	-	164,708,621	852,360,650
파생상품평가손실	-	3,704,808,350	35,054,750	997,236,369
전환사채상환손실	-	261,734,792	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	420,858,472	3,033,484,932
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	18,375,082	950,208,736
합  계	2,046,266,058	8,158,569,852	1,731,271,111	8,507,870,264

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 예상되는 법인세비용은 없습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(3개월)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2023-07-01	33,126,106	92	3,047,601,752
소  계		33,126,106	92	3,047,601,752
기중평균유통보통주식수				33,126,106

(누적)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2023-01-01	33,107,434	273	9,038,329,482
전환사채전환	2023-02-07	18,672	236	4,406,592
소  계		33,126,106	273	9,042,736,074
기중평균유통보통주식수				33,123,575

② 전분기

(3개월)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2022-07-01	31,326,035	92	2,881,995,220
전환사채전환	2022-08-05	35,010	57	1,995,570
전환사채전환	2022-08-09	28,008	53	1,484,424
전환사채전환	2022-08-18	155,140	44	6,826,160
전환사채전환	2022-09-29	404,476	2	808,952
전환사채전환	2022-09-30	66,489	1	66,489
전환사채전환	2022-09-30	194,805	1	194,805
소  계		32,209,963	92	2,893,371,620
기중평균유통보통주식수				31,449,691

(누적)

(단위: 주)
구  분	일자	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수
기초	2022-01-01	30,954,362	273	8,450,540,826
전환사채전환	2022-01-04	20,221	270	5,459,670
전환사채전환	2022-01-05	351,452	269	94,540,588
전환사채전환	2022-08-05	35,010	57	1,995,570
전환사채전환	2022-08-09	28,008	53	1,484,424
전환사채전환	2022-08-18	155,140	44	6,826,160
전환사채전환	2022-09-29	404,476	2	808,952
전환사채전환	2022-09-30	66,489	1	66,489
전환사채전환	2022-09-30	194,805	1	194,805
소  계		32,209,963	273	8,561,917,484
기중평균유통보통주식수				31,362,336

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	10,743,688,534	(5,554,041,446)	1,511,792,522	(12,589,926,950)
보통주당기순이익	10,743,688,534	(5,554,041,446)	1,511,792,522	(12,589,926,950)
가중평균유통보통주식수	33,126,106	33,123,575	31,449,691	31,362,336
기본주당순이익	324	(168)	48	(401)

당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	(197,137,532)	(1,975,864,123)
원재료와 상품매입액	660,100,405	2,201,201,756	1,708,524,589	5,676,175,871
종업원급여	307,011,695	927,495,756	327,753,746	1,313,119,613
경상개발비	(23,729,140)	99,001,370	6,934,138	87,558,240
유형자산상각비	99,966,554	153,159,062	137,345,602	409,812,466
무형자산상각비	1,641,560	5,158,020	13,373,109	40,119,327
운반비	43,059,308	72,051,641	7,736,369	31,525,069
지급수수료	558,415,113	3,563,473,594	1,075,795,750	4,495,945,329
주식보상비	(460,083,765)	(460,083,765)	290,213,174	703,100,858
대손상각비	(60,000,000)	(3,213,722,275)	19,819,286	28,340,885
기타비용	218,985,945	501,617,365	459,092,563	2,997,332,997
합  계	1,345,367,675	3,849,352,524	3,849,450,794	13,807,166,532

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
1. 분기순이익	(5,554,041,446)	(12,589,926,950)
2. 조정	1,588,830,213	9,478,967,931
대손상각비	(3,213,722,275)	28,340,885
기타의대손상각비	2,530,079,885	6,347,993,181
대손충당금환입	(16,497,380,262)	(487,585,806)
재고자산평가손실	-	140,074,342
감가상각비	244,538,422	426,701,479
무형자산상각비	5,964,265	42,927,300
종속기업주식손상차손	9,789,713,381	3,787,970,472
외화환산손실	18,496	125,603,906
외화환산이익	(476,236)	(4,582,256,147)
주식보상비용	(460,083,765)	703,100,858
이자수익	(508,789,838)	(1,645,742,367)
배당금수익	-	(24,241,503)
파생상품평가손실	3,704,808,350	997,236,369
파생상품처분손실	-	852,360,650
소송충당부채전입액	1,500,000,000	773,674,994
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(333,679,395)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,033,484,932
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(17,963,800)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	950,208,736
이자비용	4,190,429,184	2,547,148,617
재고자산평가환입	-	(4,014,678)
유형자산처분이익	(36,189,626)	-
유형자산처분손실	58,309,207	-
유형자산손상차손	19,873,879	-
전환사채상환이익	-	(4,189,041,690)
전환사채상환손실	261,734,792	-
법인세비용	2,354	-
잡손실	-	6,666,596
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,760,381,863	9,132,190,834
매출채권의 증감	1,698,422,574	4,597,354,226
미수금의 증감	52,140,736	(44,806,945)
선급금의 증감	2,191,745,054	7,175,027,088
선급비용의 증감	14,036,084	254,365,815
부가세대급금의 증감	(4,784,640)	-
재고자산의 증감	-	(2,111,923,787)
매입채무의 증감	(42,817,077)	(617,388,443)
미지급금의 증감	677,663,001	(340,196,432)
미지급비용의 증감	22,245,585	(31,752,469)
예수금의 증감	148,274,520	249,722,289
선수금의 증감	3,456,026	1,789,492
합  계	795,170,630	6,021,231,815

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
전환사채의 보통주 전환	210,438,240	10,848,960,099
사용권자산 및 리스부채의 증가	422,731,648	205,022,056
선급비용 및 보증금(현재가치할인차금)의 증가	-	340,000,000
기한이익상실로 인한 전환사채의 사채 대체	34,175,000,000	-
채권의 출자전환	3,390,920,000	-
소송충당부채의 본계정 대체	8,316,293,775	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	비현금거래				기  말
				신규리스	상각 및 평가	대  체	기  타
유동성장기차입금	4,800,000,000	(19,747,742)	-	-	-	-	-	4,780,252,258
전환사채	30,122,447,408	-	-	-	3,953,401,791	(210,438,240)	4,000,000,000	37,865,410,959
리스부채	578,270,189	(165,317,437)	(10,257,546)	404,517,564	10,257,546	-	(193,767,146)	623,703,170
합  계	35,500,717,597	(185,065,179)	(10,257,546)	404,517,564	3,963,659,337	(210,438,240)	3,806,232,854	43,269,366,387

(전분기)

(단위: 원)
구  분	기  초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	비현금거래				기  말
				신규리스	상각 및 평가	대  체	기  타
유동성장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000
장기차입금	2,800,000,000	-	-	-	-	-	-	2,800,000,000
전환사채	50,035,431,334	(54,224,961)	-	-	2,358,156,189	(13,102,348,186)	-	39,237,014,376
리스부채	573,232,948	(257,161,982)	(13,541,947)	204,152,056	13,541,947	-	-	520,223,022
합  계	55,408,664,282	(311,386,943)	(13,541,947)	204,152,056	2,371,698,136	(13,102,348,186)	-	44,557,237,398

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구  분	당분기말	전기말
최대주주	메이요파트너스(주)	메이요파트너스(주)
종속기업	에이치디프로(주), 뉴지랩파마코리아(주), NewG Lab Pharma, Inc., 뉴지랩테랴퓨틱스(주), (주)한울티엘, (주)아리제약, (주)브라이트엔터테인먼트, 커브이앤티(주)(구.브라이트스튜디오)	에이치디프로(주), 뉴지랩파마코리아(주), NewG Lab Pharma, Inc., 뉴지랩테랴퓨틱스(주), (주)한울티엘, (주)아리제약, (주)브라이트엔터테인먼트, 브라이트스튜디오(주)
기타특수관계자	KODISCOVERY, LLC	KODISCOVERY, LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구  분	특수관계자명	당분기말		전기말
		대여금	미수수익	대여금	미수수익
종속기업	에치디프로(주)	-	-	-	-
	뉴지랩파마코리아(주)	-	-	-	-
	NewG Lab Pharma, Inc	25,599,136,187	516,897,253	23,564,433,024	516,897,253
	뉴지랩테라퓨틱스(주)	14,546,915,380	226,546,839	13,210,000,000	226,546,839
	(주)아리제약	357,960,828	-	-	-
	(주)브라이트엔터테인먼트	194,680,100	-	-	-
	커브이앤티(주)	122,001,927	-	-	-
	(주)뷰티하이	730,800,000	-	-	-
합  계		41,551,494,422	743,444,092	36,774,433,024	743,444,092

상기 채권잔액은 대손충당금 차감 후 순액으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	대손충당금	기말
에치디프로(주)	대여금	2,720,000,000	1,393,170,890	1,291,616,491	(2,821,554,399)	-	-
뉴지랩파마코리아(주)	대여금	1,157,414,194	3,533,153	458,740	-	(1,160,488,607)	-
NewG Lab Pharma, Inc	대여금	23,564,433,024	2,034,703,163	-	-		25,599,136,187
뉴지랩테라퓨틱스(주)	대여금	13,210,000,000	1,793,915,380	457,000,000	-		14,546,915,380
(주)한울티엘	대여금	1,900,000,000	-	-	-	(1,900,000,000)	-
(주)아리제약	대여금	4,137,000,000	565,385,898	207,425,070	-	(4,137,000,000)	357,960,828
(주)브라이트엔터테인먼트	대여금	770,000,000	216,841,730	22,161,630	-	(770,000,000)	194,680,100
커브이앤티(주)	대여금	1,150,000,000	192,610,000	62,227,850	-	(1,158,380,223)	122,001,927
(주)뷰티하이	대여금	3,800,000,000	730,800,000	-	-	(3,800,000,000)	730,800,000
합  계		52,408,847,218	6,930,960,214	2,040,889,781	(2,821,554,399)	(12,925,868,830)	41,551,494,422

(전분기)

(단위: 원)
특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	환율변동효과	기말
에치디프로(주)	대여금	2,530,000,000	600,000,000	-	-	-	3,130,000,000
뉴지랩파마코리아(주)	대여금	1,240,000,000	5,000,000	87,585,806	-	-	1,157,414,194
NewG Lab Pharma, Inc	대여금	16,952,650,000	5,120,370,661	-	-	4,327,299,339	26,400,320,000
뉴지랩테라퓨틱스(주)	대여금	7,200,000,000	6,200,000,000	1,600,000,000	-	-	11,800,000,000
(주)한울티엘	대여금	1,700,000,000	200,000,000	-	-	-	1,900,000,000
(주)아리제약	대여금	1,900,000,000	1,623,000,000	612,000,000	-	-	2,911,000,000
(주)브라이트엔터테인먼트	대여금	-	700,000,000	50,000,000	-	-	650,000,000
커브이앤티(주)	대여금	-	1,110,000,000	-	-	-	1,110,000,000
(주)뷰티하이(*1)	대여금	-	2,500,000,000	-	1,000,000,000	-	3,500,000,000
합  계		31,522,650,000	18,058,370,661	2,349,585,806	1,000,000,000	4,327,299,339	52,558,734,194

(*1)	전분기 중 지분취득으로 종속회사에 편입된 (주)뷰티하이는 종속회사 편입 시점에 대여금 10억원이 존재하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처
뉴지랩파마(주)	뉴지랩테라퓨틱스(주)	렌탈계약 지급보증	38,981,398	메리츠캐피탈(주)

(6) 당사는 KODISCOVERY, LLC와 바이오 관련 기술 및 사업인 'KODISCOVERY ANTICANCER TECHNOLOGY'의 사업화를 위하여 공동사업협약을 체결하였습니다.

(7) KODISCOVERY, LLC의 대표이사 및 KODISCOVERY, LLC의 대표이사가 지정한 자는 NewG Lab Pharma, Inc의 향후 발행될 주식에 대한 매수권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분	당분기	전분기
임원급여	177,289,724	226,128,322
퇴직급여	38,896,075	30,584,722
주식보상비	27,902,810	173,111,176
합  계	244,088,609	429,824,220

주요 경영진은 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사를 포함하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며,  관련 내용은 2023년 3월 15일에 공시된 제 19기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020.04.13	전환권행사	보통주	1,458,747	500	3,359	3회 CB
2020.05.28	주식매수선택권행사	보통주	20,000	500	4,310	-
2020.07.21	전환권행사	보통주	1,757,253	500	4,268	4회 CB
2020.07.29	전환권행사	보통주	1,054,357	500	4,268	4회 CB
2020.10.20	전환권행사	보통주	29,770	500	3,359	3회 CB
2020.11.26	전환권행사	보통주	128,410	500	9,345	5회 CB
2021.01.11	전환권행사	보통주	674,156	500	9,345	5회 CB
2021.04.06	전환권행사	보통주	224,718	500	9,345	5회 CB
2021.04.19	전환권행사	보통주	117,150	500	4,268	4회 CB
2021.05.24	전환권행사	보통주	112,359	500	9,345	5회 CB
2021.06.07	전환권행사	보통주	74,906	500	9,345	5회 CB
2021.08.27	전환권행사	보통주	234,301	500	4,268	4회 CB
2021.10.20	전환권행사	보통주	287,584	500	11,127	6회 CB
2022.01.04	전환권행사	보통주	20,221	500	11,127	6회 CB
2022.01.05	전환권행사	보통주	351,452	500	4,268	4회 CB
2023.08.05	전환권행사	보통주	35,010	500	10,711	6회 CB
2023.08.09	전환권행사	보통주	28,008	500	10,711	6회 CB
2023.08.18	전환권행사	보통주	155,140	500	9,024	5회 CB
2023.09.29	전환권행사	보통주	404,476	500	9,024	5회 CB
2023.09.30	전환권행사	보통주	66,489	500	9,024	5회 CB
2023.09.30	전환권행사	보통주	194,805	500	9,240	7회 CB
2023.11.24	전환권행사	보통주	154,761	500	9,240	7회 CB
2023.12.31	전환권행사	보통주	649,350	500	9,240	6회 CB
2023.12.31	전환권행사	보통주	93,360	500	9,240	7회 CB
2023.03.16	전환권행사	보통주	18,672	500	10,711	6회 CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제6회 무보증 사모 전환사채	6	2020.10.20	2023.10.20	35,000	보통주	2021.10.20~ 2023.09.20	100	10,711	9,175	856,596	-
제7회 무보증 사모 전환사채	7	2021.03.22	2024.03.22	9,230	보통주	2022.03.22~ 2024.02.22	100	9,240	-	-	-
제8회 무보증 사모 전환사채	8	2022.04.05	2025.04.05	25,000	보통주	2023.04.05~ 2025.03.05	100	8,372	25,000	2,986,144	-
합 계	-	-	-	69,230	-	-	-	-	34,175	3,842,740	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라.  미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
뉴지랩파마(주)	회사채	사모	2019.10.08	18,000	2	-	2022.11.08	전환	-
뉴지랩파마(주)	회사채	사모	2020.10.20	35,000	0	-	2023.10.20	일부전환	-
뉴지랩파마(주)	회사채	사모	2021.03.22	9,230	0	-	2024.03.22	전환	-
뉴지랩파마(주)	회사채	사모	2022.04.05	25,000	0	-	2025.04.05	미상환	-
합  계	-	-	-	87,230	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	9,175	25,000	-	-	-	-	-	-
	합계	9,175	25,000	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	6	2020.10.20	운영자금	27,000	원재료 및 상품(5G 휴대폰) 구매 등	27,000	-
전환사채	6	2020.10.20	타법인출자	8,000	타법인 출자 등	8,000	-
전환사채	7	2021.03.22	타법인취득	9,230	타법인 증권 취득	9,230	-
전환사채	8	2022.04.05	운영자금	25,000	원재료 및 상품(5G 휴대폰) 구매 등	21,000	자금 사용중

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제20기 3분기	매출채권	7,477	1,139	15
	대여금	3,486	3,234	93
	미수금	17,438	17,082	98
	선급금	8,621	3,146	36
	미수수익	293	286	98
	보증금	8,721	-	-
	합  계	46,036	24,887	54
제19기	매출채권	7,245	4,416	61
	대여금	5,040	4,585	91
	미수금	12,788	12,082	94
	선급금	10,451	10,104	97
	미수수익	79	68	86
	보증금	9,072	8,000	88
	합  계	44,675	39,255	88
제18기	매출채권	10,310	1,249	12
	대여금	5,033	100	2
	미수금	2,580	2,109	82
	선급금	17,648	285	2
	미수수익	128	3	2
	보증금	8,796	-	-
	합  계	44,495	3,746	8

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 20기 3분기	제 19기	제18기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	39,255	3,746	216
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(14,368)	35,509	3,530
4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,887	39,255	3,746

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

  당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법을 혼합하여 사용하고 있습니다.

(가) 대손경험률 산정방법
- 매출채권의 회수예정기간 경과 기간을 기준으로 다음과 같이 경험률을 산정하여 대손충당금을 설정

채권연령	대손설정율
1년 이하	0%
1년 초과	100%

(나) 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법 산정방법
- 경험률에 의한 대손충당금과는 별개로 거래처의 부실정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고, 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 회수가능액을 산출하고 담보설정여부 등을 고려하여 충당금을 설정
- 거래처의 아래와 같은 상황으로 인하여 부실채권으로 판단되면 대손설정율을 100%로 하여 대손충당금을 설정
ㆍ채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
ㆍ계속 적자로 인해 완전자본잠식상태이고 단기간내 사업의 호전이 예상되지 않는 경우

(4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구  분	연체되지 않은 채권(3개월이하)	연체된 채권				합 계
		3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과
매출채권	1,744,723,777	3,130,700,032	42,158,138	1,204,590,331	1,354,857,463	7,477,029,741
구성비율	23.33%	41.87%	0.56%	16.11%	18.12%	100%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기
CCTV	제   품	-	-	22
	반제품	-	-	563
	원재료	-	-	993
	상   품	-	-	178
	소   계	-	-	1,756
5G	상   품	-	-	370
	소   계	-	-	370
기타	제품	569	2,119	1,624
	반제품	-	116	-
	원재료	357	421	169
	상품	91	115	179
	소  계	1,017	2,771	1,972
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.03%	9.25%	3.60%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.27회	1.65회	0.6회

(2) 재고자산의 실사내용
(가) 실사일자
- 2023년 3월 31일
(나) 실사일과 보고기간종료일 사이의 재고자산 차이의 확인요령
 - 폐창식 재고조사를 실시하였으며, 실사일인 2023년 3월 31일까지는 제품 생산 및 재고자산의 이동이 없었습니다.
(다) 실사방법
- 사내보관재고
ㆍ전수조사 실시를 원칙으로 하되, 중요도가 낮은 자재에 대해서는  표본조사와 병행하여 실시
ㆍ연말 재고자산 실사시는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음
- 사외보관재고
ㆍ제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징수하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시
(라) 감사인 입회여부 : 외부감사인 입회없이 당사 회계팀 직원이 표본조사 실시

(3) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	분기말잔액	비고
제품	934	934	(365)	569	-
반제품	4	4	(4)	-	-
원재료	630	630	(273)	357	-
상품	320	320	(229)	91	-
미착품	-	-	-	-	-
합  계	1,888	1,888	(871)	1,017	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 평가방법
(가) 금융상품
① 금융자산의 인식 및 측정
금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

㉮ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

㉯ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

㉰ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(나) 금융부채와 지분상품
① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

④ 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(다) 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품
(가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역
① 금융자산

(단위 : 원)

구  분	당분기말		전기말
	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산
현금및현금성자산	455,486,471	-	6,859,310,183	-
매출채권및기타채권	6,693,759,294	-	3,535,311,490	-
기타금융자산	12,978,941,706	4,298,700	5,721,596,618	3,760,345,850
합  계	20,128,187,471	4,298,700	16,116,218,291	3,760,345,850

② 금융부채

(단위 : 원)

(단위: 원)
구    분	당분기말		전기말
	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채
매입채무및기타채무	13,468,986,985	-	5,337,560,797	-
전환사채	37,865,410,959	-	30,122,447,408	-
전환상환우선주부채	596,600,545	-	545,042,141
단기차입금	1,049,264,340	-	979,570,663
유동성장기차입금	5,033,523,812	-	5,075,620,019	-
장기차입금	-	-	207,060,000	-
리스부채	1,366,412,506	-	1,336,499,413	-
합  계	59,380,199,147	-	43,603,800,441	-

(나) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익

(당분기)

(단위 : 원)

구  분	상각후원가측정  금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합  계
이자수익	245,273,650	-	-	245,273,650
이자비용	-	(4,337,936,414)	-	(4,337,936,414)
배당금수익	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(55,537,500)	(55,537,500)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-
파생상품평가손익	-	-	(3,704,808,350)	(3,704,808,350)
전환사채상환손익	-	(261,734,792)	-	(261,734,792)
외환차손익	(27,778,556)	759,912	-	(27,018,644)
외화환산손익	457,740	-	-	457,740
합  계	217,952,834	(4,598,911,294)	(3,760,345,850)	(8,141,304,310)

(전분기)

(단위 : 원)

구  분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융자산	합  계
이자수익	424,379,393	-	-	424,379,393
이자비용	-	(2,714,128,983)	-	(2,714,128,983)
배당금수익	-	-	24,241,503	24,241,503
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(932,244,936)	(932,244,936)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(2,699,805,537)	(2,699,805,537)
파생상품평가손익	-	-	(997,236,369)	(997,236,369)
파생상품처분손익	-	-	(852,360,650)	(852,360,650)
전환사채상환손익	-	4,189,041,690	-	4,189,041,690
외환차손익	234,420,559	3,029,794	-	237,450,353
외화환산손익	4,582,256,147	(125,603,906)	-	4,456,652,241
합  계	5,241,056,099	1,352,338,595	(5,457,405,989)	1,135,988,705

(다) 금융상품의 공정가치
① 연결실체의 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

-	유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
-	이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
-	나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,298,700	4,298,700

(주1)	당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다.

(3) 유형자산 재평가내역
- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 분/반기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 3월 15일에 공시된 제 19기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 '계열회사 등에 관한 사항'을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 담보제공 내역
 - 해당사항 없습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역
 - 해당사항 없습니다.

다. 가지급금 및 대여금, 매입채무 및 기타채무 거래내역
 - 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등
 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
  - 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	대손충당금	기말
종속기업
에이치프로(주) (구,에치디글로벌(주))	대여금	2,720,000,000	1,393,170,890	1,291,616,491	(2,821,554,399)	-	-
뉴지랩파마코리아㈜	대여금	1,157,414,194	3,533,153	458,740	-	(1,160,488,607)	-
NewG Lab Pharma, Inc	대여금	23,564,433,024	2,034,703,163	-	-		25,599,136,187
뉴지랩테라퓨틱스㈜	대여금	13,210,000,000	1,793,915,380	457,000,000	-		14,546,915,380
㈜한울티엘	대여금	1,900,000,000	-	-	-	(1,900,000,000)	-
㈜아리제약	대여금	4,137,000,000	565,385,898	207,425,070	-	(4,137,000,000)	357,960,828
㈜브라이트엔터테인먼트	대여금	770,000,000	216,841,730	22,161,630	-	(770,000,000)	194,680,100
커브이앤티㈜	대여금	1,150,000,000	192,610,000	62,227,850	-	(1,158,380,223)	122,001,927
㈜뷰티하이	대여금	3,800,000,000	730,800,000	-	-	(3,800,000,000)	730,800,000
합  계		52,408,847,218	6,930,960,214	2,040,889,781	(2,821,554,399)	(12,925,868,830)	41,551,494,422

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023.03.16	파산신청	1. 사건의 명칭 : 파산신청(2023하합16) 2. 법원명 : 인천지방법원 3. 채권자 : 김ㅇㅇ(필라델피아 조합으로부터 소송신탁을 받은 자) 4. 채무자 : 뉴지랩파마 주식회사 5. 채권금액 : 5,844,144,000원	진행 중
2023.06.15	횡령 ㆍ배임 혐의발생	1. 죄   명: 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상횡령) 또는 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상배임) 2. 고소인 : 뉴지랩파마 주식회사 3. 피고소인 : 박ㅇㅇ(당사 전 대표이사) 외 4인 4. 횡령 등 금액 : 5,686,204,600원	진행 중
2023.10.26	손해배상 소송 일부패소에 따른 상고 기각	1. 사건의 명칭 : 손해배상(2021나2014302) 2. 법원명 : 대법원 3. 상고인(피고) : 뉴지랩파마 주식회사 4. 피상고인(원고) : 젠틀마스터 리미티드 외1명 5. 판결결정내용  상고와 부대상고 모두 기각한다.  상고비용은 피고가, 부대상고비용은 원고들이 각 부담한다	완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

소 제기일	소송당사자	소송의 내용	진행상황	대응방안 및 영향 등
2023.03.09	김ㅇㅇ	- 파산신청 - 채권금액 : 5,844,144천원	진행 중	소송대리인을 선임하여 소송 대응 중, 향후 소송 결과는 예측 불가능
2023.10.26	젠틀마스터 리미티드,외 1명	- 손해배상청구 - 청구금액 : 젠틀마스터리미티드 2,600,289천원,                   트레저펀드엘티디에 3,900,432천원	패소	상고 기각으로 채무상환 대책 계획 수립

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위:천원)
일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2023-03-09	한국거래소	뉴지랩파마(주)	주권매매거래정지 2023년 03월 09일 14:32:00~ 1. (2022사업연도 감사의견 상장폐지 사유 관련) - 개선기간 종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일) 후 상장폐지여부 결정일까지 2. (상장적격성 실질심사 관련) - 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지	-	1. 감사범위 제한으로 인한 의견거절 2. 횡령 ㆍ배임 혐의발생	코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 소송 등의 판결ㆍ결정

1. 사건의 명칭	손해배상(기)	사건번호	2023다253301
2. 원고ㆍ신청인	원고, 피상고인 겸 부대상고인 1. 젠틀마스터 리미티드 2. 트레저펀드 엘티디
3. 판결ㆍ결정내용	1. 상고와 부대상고를 모두 기각한다 2. 상고비용은 피고가, 부대상고비용은 원고들이 각 부담한다
4. 판결ㆍ결정사유	이 사건 기록과 원심판결 및 상고이유와 부대상고이유를 모두 살펴보았으나, 상고인의 상고이유와 부대상고인의 부대상고이유에 관한 주장은 「상고심절차에 관한 특례법」제4조에 해당하여 이유 없음이 명백하므로, 위 법 제5조에 의하여 상고와 부대상고를 모두 기각하기로 하여, 관여 대법관의 일치된 의견으로 주문과 같이 판결한다
5. 관할법원	대법원
6. 판결ㆍ결정일자	2023-10-26
7. 확인일자	2023-10-27
8. 기타 투자판단에 참고할 사항	1) 상기7 확인일자는 당사의 소송대리인으로부터 결정문을 송달 받은 날짜입니다 2) 관련공시 2019-06-05 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 2021-04-16 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 2021-04-16 기타 경영사항(자율공시)(손해배상 1심 소송 일부패소에 따른 항소) 2023-06-09 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)

(2) 정정신고(보고)

정정일자	2023-11-10

1. 정정관련 공시서류	소송등의판결ㆍ결정(일정금액이상의청구)
2. 정정관련 공시서류제출일	2023-07-20
3. 정정사유	채권자의 신청에 의한 제3채무자 중 일부 압류 해제
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
3. 판결ㆍ결정내용	- 제3채무자: 주식회사 국민은행, 중소기업은행	- 제3채무자: 주식회사 국민은행

-

소송 등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)

1. 사건의 명칭		채권압류 및 추심명령	사건번호	2023타채40165
2. 원고ㆍ신청인		젠틀마스터 리미티드, 트레저펀드 엘티디
3. 판결ㆍ결정내용		- 채권자: 젠틀마스터 리미티드, 트레저펀드 엘티디 - 채무자: 뉴지랩파마 주식회사 - 제3채무자: 주식회사 국민은행 1. 채무자의 제3채무자들에 대한 별지목록의 기재의 채권을 압류한다 2. 제3채무자들은 채무자에게 위 채권에 관한  지급을 하여서는 아니 된다 3. 채무자는 위 채권의 처분과 영수를 하여서는 아니 된다 4. 위 압류된 위 채권은 채권자가 추심할 수 있다 5. 청구금액: 8,080,066,315원 압류할 채권의 표시 - 청구금액: 8,080,066,315원 (채권자 젠틀마스터 리미티드 3,232,027,422원, 채권자 트레저펀드 엘티디 4,848,038,893원) - 채무자가 제3채무자들에 대하여 개설한 예금계좌에 대해 현재 또는 장래에 예치된(될) 예치금 중 기재한 순서에 따라 위 각 청구금액에 이를 때까지의 금액
4. 판결ㆍ결정금액	판결ㆍ결정금액(원)	8,080,066,315
	자기자본(원)	49,792,517,920
	자기자본대비(%)	16.23
	대기업여부	미해당
5. 판결ㆍ결정사유		채권자는 위 청구금액을 변제받기 위하여 서울고등법원 2021나2014302 손해배상(기) 사건의 집행력 있는 판결 정본에 터잡아 이 사건 신청을 하였고, 이 사건 신청은 정당하므로 주문과 같이 결정한다
6. 관할법원		인천지방법원 부천지원
7. 향후대책		당사는 소송 대리인을 통하여 법적 절차에 적극적으로 대응할 예정입니다
8. 판결ㆍ결정일자		2023-06-14
9. 확인일자		2023-07-20
10. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기4 자기자본은 최근 사업연도(2021년)말 경과 후 공시제출일까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감을 반영한 금액입니다 2) 상기8 확인일자는 관할 법원으로부터 결정정본을 수령한 날짜입니다
		※관련공시	-

나. 중소기업기준 검토표

다. 보호예수 현황
- 본 보고서 제출일 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월 14일에 공시된 제 20기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000975