분기보고서 (2024.03) 2024-05-13 08:54:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240513000012
(제 11 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 5 월 13일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 덕산네오룩스(주) |
| 대 표 이 사 : | 이 범 성 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 천안시 서북구 입장면 쑥골길 21-32 |
| (전 화) 041-590-5400 | |
| (홈페이지) http://www.dsnl.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 김 창 섭 |
| (전 화) 041-590-5400 | |
대표이사등의 확인ㆍ서명 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(사업보고서 등에 기재 예정)
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
당사는 OLED의 핵심 구성요소인 유기재료를 생산하는 회사입니다. OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 유기 화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광현상을 이용하는 차세대 디스플레이 소재입니다. 과거에는 일본식 표기인 '유기EL(Organic Electro Luminescenece)로 불렸으나, 2003년 말 국제표준회의에서 'OLED'가 국제표준 용어로 확정 되었습니다.
OLED의 유기재료는 전기에너지를 빛에너지로 방출하여 OLED 디스플레이를 자발광 디스플레이로 구현하는 발광과 발색이라는 핵심적인 역할을 하고 있으며, 이러한 백라이트(BLU)가 필요 없는 단순한 자체 발광발색 구조의 특성으로 기존의 LCD 등에서는 구현하기 힘든 형태에 구애받지 않는 디스플레이를 구현 할 수 있습니다.
이러한 OLED의 발광 구조는 전자를 제공하는 Cathode(음극)에서 전자를 유기물질에 도달 할 수 있도록 운반하는 전자수송층인 ETL(Electron Transport Layer)과 Anode(양극)에서 정공(Hole)을 운반하는 정공수송층인 HTL(Hole Transport Layer)이 EML(Emitting Layer)에서 전자(Electron)와 정공(Hole)이 만나 발광을 하는 구조이며, 발광과 발색 역할을 하는 EML(Emitting Layer)이 있습니다. 발광층 EML에는 Red, Green, Blue가 있으며, EML에서는 각 Red, Green, Blue의 Host와 촉매제 역할을 하는 Dopant가 사용 되고 있습니다. 또한 각 Red, Green, Blue(발광층)를 보조해주는 Prime Layer로 보조층 소재에는 R Prime, G Prime, B Prime이 있습니다.
oled 발광재료 구조 |
OLED 발광 소재 중 당사는 HTL과 Red Host, R Prime, G Prime을 주력으로 양산하여 납품 중에 있으며, 기타 B Prime 등도 양산 판매하고 있습니다. 아울러 지속적인 R&D를 통하여 여타 유기재료개발에도 주력하고 있습니다.
또한 2021년부터는 비발광소재인 Black PDL(Pixel Define Layer)를 세계 최초 개발에 성공하여 양산하고 있습니다. Black PDL 적용 시 편광필름이 빠지게 되어 더 얇아지는 장점이 있으며, 소비전력 또한 Max 25%가 감소되며, 시인성도 개선되는 장점이 있어 향후 적용처가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.
white pdl과 black pdl의 비교 |
당사는 비발광소재로 CP(Conductive Particle Ball) 또한 양산 판매하고 있습니다. CP는 ACF(Anisotropic Conductive Film)내의 디스플레이 패널과 PCB를 전기적으로 연결 시키는 소재입니다. CP는 ACF의 소재이기에 ACF의 시장 상황에 영향을 받습니다. ACF는 LCD/OLED Panel의 대형화 및 고 해상도화는 향후에도 지속적으로 시장에서 요구되는 사양으로 각 화소의 구동을 위한 Narrow Pitch전극과 구동 IC의 고밀도 다단자 접속기술이 요구 되면서 ACF는 미세한 Pitch에 대응가능, 고밀도 실장 작업이 용이하고 고수율의 접속을 만족시키기에 기술은 지속 발전할 것으로 예상됩니다. 즉, 기존 분산 방식의 ACF 제조기술에서 정형화된 Conductive Particle을 Resin내 구현함으로써 사용자의 입장에서 보다 편리한 기술로 ACF가 진화되고 있는 상황입니다. CP사업부는 2023년 3월 31일 덕산하이메탈에서 덕산네오룩스로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2023년 4월부터 CP사업부는 덕산네오룩스로 양도되었습니다.
또한 기타 유기소재와 비발광 디스플레이 소재 등의 신소재 개발 에도 주력하고 있습니다.
디스플레이 산업에서의 변화 주기와 속도는 점점 빨라지고 있으며, BLU가 없어 형태에서 자유롭다는 장점 등으로 OLED는 차세대 디스플레이로 주목받고 있습니다. 또한 Flexible 제품 및 다양한 어플리케이션으로 OLED 디스플레이 적용제품 확대가 가속화 될 것으로 예상되고 있습니다. 2021년 이후 기존의 Hand Set 시장에서 게임기, 태블릿, 노트북, TV 등 중소형 OLED 디스플레이에서 중형 및 대형 OLED 디스플레이로, 기존 LCD에서 OLED로 전환되는 OLED 패널 시장의 적용 확대가 더욱 가속화 될 것으로 예상합니다.
스마트폰 oled 침투율 전망치와 it용 oled 패널 출하량 전망(2023.10.19_ibk투자증권) |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요제품등의 현황
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|
| 제 품 | 디스플레이 소재 | - | 52,483 (100.0%) |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사의 주요 제품은 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품 사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격 변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매 비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항
OLED 유기재료의 원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 영향이 있습니다.
나. 주요 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 OLED 유기소재 개발 및 제조회사로 당사의 생산공정은 기본적으로 합성-->정제-->성형의 3단계로 이루어져 있습니다.
덕산네오룩스 제품 생산공정 |
다만 생산능력(Capacity)과 관련하여 생산제품의 성분 및 사이즈/제품물질에 따른 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다. 현재 전체적으로는 합성 5ton/month, 정제 2.5ton/month의 설비를 보유하고 있으며, 2021년 정제 Capa가 기존 2.0ton/month에서 2.5ton/month로 생산능력이 증가 하였습니다. Black PDL(Pixel Define Layer) Capa는 30ton/month입니다.
(2) 생산실적 및 가동률
1) 생산실적 (단위:백만원)
| 구 분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| OLED유기재료 | 34,044 | 107,483 | 116,927 |
- 생산실적은 제품 제조원가금액을 기준으로 산정.
2) 당해 사업연도의 가동률 (단위:시간)
| 구 분 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 가동율 |
|---|---|---|---|
| OLED유기재료 | 48,800 | 37,522 | 76.9% |
- 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수
(3) 생산설비의 현황 등
당사는 OLED 유기재료 제조 및 판매를 위한 생산 시설을 보유하고 있으며, 주요 설비로는 증착기와 승화정제기(sublimator)가 있습니다.
(4) 설비의 신설,매입계획 등
제품의 수요증가에 따른 생산량 증대를 위해 지속적인 설비 및 장비 개선을
하고 있으며, 현재 생산설비 확충에 문제가 없어 설비의 신설 및 매입 계획은
없습니다.
가. 매출 상황
(1) 매출실적
(단위:천원)
| 매출 유형 | 품 목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 디스플레이소재 | 수 출 | 41,092,337 | 127,702,416 | 141,974,109 |
| 내 수 | 11,390,957 | 35,999,727 | 34,703,064 | ||
| 합 계 | 52,483,294 | 163,702,143 | 176,677,173 | ||
- 수출실적은 Local수출 포함금액입니다.
(2) 판매방법 및 조건
디스플레이 소재 재료 매출은 주로 삼성디스플레이와 기타 해외업체 등으로 이루어져 있으며, 각 사에서 발주(PO)를 받아 제품을 판매하고 있습니다.
(3) 판매전략
국내시장 외 일본, 대만, 중국 등 해외 패널 업체를 공략하여 수출시장을 확대하려
고 노력하고 있습니다.
나. 수주 상황
당사는 거래처 공정라인의 제품 재고 및 소요 상황에 따라 영업부를 통한 거래처의
발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로
별도로 수주계약을 체결하지는 않습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | ||
가. 위험관리
(1) 주요 시장위험 내용
당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조
의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리
에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사의 매출은 수출 비중이 높으며, 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 환리
스크 관리의 주요 대상입니다.
(2) 위험관리방식
당사는 환위험 노출 등의 리스크 관리는 환차손 위험의 제거이며, 경영관리그룹
에서 환율의 변동 추이와 자금 상황을 고려하여 다각적인 헷지 방안을 검토하고
있습니다.
나. 파생거래
회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선물환 매도계약을 체결하고 있습니다. 통화선물환 매도계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 계약잔액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물환 | 산업은행 | 2,147,016.00 | 2,147,016.00 | 매도 | 2024-04-03 | 1,338.20 |
| 통화선물환 | 산업은행 | 4,596,991.61 | 4,596,991.61 | 매도 | 2024-04-09 | 1,346.80 |
(2) 파생상품자산 및 손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타유동금융자산(통화선물환) | 2,433 |
| 기타유동금융부채(통화선물환) | 18,377 |
| 파생상품거래이익 | 73,660 |
| 파생상품거래손실 | 235,400 |
| 파생상품평가이익 | 2,433 |
| 파생상품평가손실 | 18,377 |
가. 주요계약
| 계약 상대방 | 계약체결 시 기 | 계약 기간 | 계약목적 | 계약 금액 | 계약상의 주요내용 |
|---|---|---|---|---|---|
IDK | 2014.03.01 | 1년 자동연장 | 제조 및 공급계약서 | - | 물품공급거래 |
SDC | 2013.04.17 | 1년 자동연장 | 기본거래계약서 | - | 물품공급거래 |
| H&S하이텍 | 2023.04.01 | 1년 자동연장 | 물품공급계약서 | - | 물품공급거래 |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
현재까지의 OLED의 단점은 수명이 짧고 발광효율이 낮으며 LCD와의 가격
경쟁력이 취약하다는 데 그 문제가 있습니다. 따라서 이러한 문제점을 해결하기
위한 방법으로 크게 가격 경쟁력을 갖춘 새로운 정공수송층 재료 개발과
삼중항 전자를 이용하는 인광 호스트 재료 개발을 통해 발광효율과 수명을
크게 개선할 수 있으리라 확신합니다. 또한 국가적인 측면에서 이러한 재료
개발은 디스플레이 시장에서 확고한 경쟁력을 갖추기 위한 가장 기초적이면서
중요한 기술이라고 판단됩니다.
(2) 연구개발 담당조직
덕산네오룩스 연구소 조직도 |
다. 연구개발 비용
회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 과 목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 7,342,427 | 20,653,177 | 22,913,329 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 13.99% | 12.62% | 12.97% | - |
라. 연구개발 실적
| 연구과제명 | 연구결과 | 개발기간 | 상품화후 납품처 |
|---|---|---|---|
| 에너지 절감을 위한 연색지수 90 이상의 고연색 OLED 조명용 유기소재 핵심원천기술개발 | ■ 5차년도 과제 목표달성 - 녹황색 발광층 : 2 도펀트 시스템을 이용 목표달성 - 공통층 : WHTM029,WETM027 ■ 특허출원 25건 | 2011.05 ~2016.02 | 당사고객사 |
| AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 | ■ 5차년도 과제 목표달성 - 정공수송층 소재정공 이동도 목표 달성 - 녹색/적색 발광층 소재 효율 및 수명 확보 ■ 특허출원 10건 | 2013.05 ~2018.04 | |
| 고효율 에너지 부품을 위한 용액공정용 전하 전달 소재 | ■ 2단계-2차년도 과제 목표 달성 - 용액공정용 열가교성 정공수송재료 정공이동도/T1에너지 목표 달성 - 열가교성 정공수송재료 박막단차변화 목표 달성 ■ 특허출원 10건 | 2013.11.01 ~2019.04.30 | |
| 지연형광 방식을 이용한 양자 효율 20% 이상의 적색 및 청색 형광 소재 및 소자 개발 | ■ 5차년도 과제 목표 달성 - 청색 호스트 개발 - 고순도 청색 호스트 승화정제 ■ 특허출원 5건 | 2014.06.01 ~2019.05.31 | |
| 고효율 고안정성 비카드뮴계 QLED 핵심소재 개발을 위한 원천기술 개발 | ■ QLED용 정공수송층 및 QD 소재 Scale up 목표 달성 ■ 특허출원 9건 | 2017.07 ~2021.12 | |
| 고효율 장수명 청색소재 성능평가 및 특허성 검토 | ■ 소자검증 및 특허성 검토 ■ 특허성 검토보고서 20건 ■ 소자평가 결과보고서 13건 | 2019.09.27 ~2022.12.31 | |
| Flexible QD-OLED용 Inkjet Printing 소재/ 부품/장비개발 | ■ QD bank용 소재개발 목표 달성 ■ 특허 출원 3건 | 2020.06.01 ~2022.12.31 | |
| 고효율 및 장수명 특성을갖는 전계발광 QLED용 위한 소재 소자 및 공정원천기술 개발 | ■비카드뮴 녹색 QD 소재개발 목표 달성 ■특허출원 13건 | 2020.04.01 ~2024.12.31 | |
| Post InP 전계 발광 앵자점 소재, 소자 및 공정 기술 개발 | ■Post-InP 녹색, 적색 양자점 소재 개발 목표 달성 ■특허출원 9건 | 2021.04.01 ~2024.12.31 | |
| 50% 이상 연신 가능한 스트레처블 디스플레이 전극의 광차폐용 소재 기술개발 | ■스트레처블 디스플레이용 Photo-resist 기술 개발 ■특허출원 8건 | 2021.10.01 ~2025.12.31 | |
| 저온 속경화용 잠재성 경화제 국산화 핵심소재기술 개발을 통한 rigid(COG)/flexible(COP)용 ACF 개발 및 양산성 확보 | ■ACF용 도전입자 개발 ■특허출원 21건 | 2020.04.01 ~2024.12.31 |
가. 사업의 개요(상세)
당사는 덕산하이메탈(주) 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재사업부문과 AMOLED 유기물 재료 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업부문으로 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 화학소재사업부문을 덕산네오룩스(주)로 분할 재상장 하였습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 | 역 할 |
| 분할 존속회사 | 덕산하이메탈 주식회사 | 금속소재 사업부문 | 사업회사 |
| 분할 신설회사 | 덕산네오룩스 주식회사 | 화학소재 사업부문 | 사업회사 |
당사는 OLED의 핵심 구성요소인 유기재료를 생산하는 회사입니다. OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 유기 화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광현상을 이용하는 차세대 디스플레이 소재입니다. 예전에는 일본식 표기인 '유기EL(Organic Electro Luminescenece)로 불렸으나, 2003년 말 국제표준회의에서 'OLED'가 국제표준 용어로 확정 되었습니다.
oled발광원리_2017.03.07 미래에셋대우증권 |
OLED의 유기재료는 전기 에너지를 빛 에너지로 방출하여 OLED 디스플레이를 자발광 디스플레이로 구현하는 발광과 발색이라는 핵심적인 역할을 하고 있으며, 이러한 백라이트(BLU)가 필요 없는 단순한 자체 발광발색 구조의 특성으로 기존의 LCD 등에서는 구현하기 힘든 형태에 구애받지 않는 디스플레이를 구현할 수 있습니다.
RGB타입 재료구조_IHS/미래에셋대우 |
이러한 OLED의 발광 구조는 전자를 제공하는 Cathode(음극)에서 전자를 유기물질에 도달 할 수 있도록 운반하는 전자수송층인 ETL(Electron Transport Layer)과
Anode(양극)에서 정공(Hole)을 운반하는 정공수송층인 HTL(Hole Transport Layer)이 EML(Emitting Layer)에서 전자(Electron)와 정공(Hole)이 만나 발광을 하는 구조이며, 발광과 발색 역할을 하는 EML(Emitting Layer)이 있습니다. 발광층 EML에는 Red, Green, Blue가 있으며, EML에서는 각 Red, Green, Blue의 Host와 촉매제 역할을 하는 Dopant가 사용되고 있습니다. 또한 각 Red, Green, Blue(발광층)를 보조해주는 Prime Layer로 보조층 소재엔 R Prime, G Prime, B Prime이 있습니다.
현재 당사에서 주력으로는 HTL과 Red Host, R Prime, G Prime을 양산 납품 중이며,기타 B Prime 등도 양산 판매를 하고 있으며 지속적인 R&D를 통하여 여타 유기재료개발에도 주력하고 있습니다.
2021년 3분기부터 비발광 범용소재인 Black PDL(Pixel Define Layer)를 자체 개발하여 첫 공급을 개시하였습니다. 일본에서 주로 공급하던 기존 PDL에서 여러가지 특성의 업그레이드에 성공하여, 향후 OLED 제품의 적용 확대를 기대하고 있습니다.
편광필름이 적용된 기존 중소형 oled 구조와 black pdl이 적용된 coe oled구조_하이투자증권_20210818 |
당사가 개발한 Black PDL은 편광필름이 필요없는 Pol-less 테크를 구현 가능하며, 기존 구조에서 두께가 얇아져 폴더블에 유리하게 적용 가능합니다. 또한 각 RGB사이의 빛이 교차되는 것을 차단하며, 시인성을 높여 발광효율이 20%이상 향상되며, 소비전력 또한 25% 이상 절감이 가능합니다.
현재 OLED 디스플레이의 방식에는 핸드셋에 주로 적용되고 있는 RGB방식의 타입과 주로 대형디스플레이에 적용되는 WOLED의 구조가 있습니다.
oled 유기재료 구조_2016.04.04 미래에셋대우증권 |
RGB방식의 OLED는 EML에서 각 RGB가 자체발광과 발색까지 하는 구조이며,
WOLED(White OLED)는 EML에서 자체발광(백색발광)을 하면서 컬러필터(CF)로 색을 재현하는 특징을 가지고 있습니다.
OLED의 장점은 응답속도가 LCD에 비해 빠르며, 소비전력도 낮으며, 시야각이 넓은 특징이 있으며, 가장 큰 특징은 자체발광의 원리로 BLU(Back Light Unit)와 같은 별도의 광원이 필요 없어 형태가 자유롭게 구현이 되는 것입니다. 이러한 OLED의 특징으로 향후 OLED의 적용 분야는 스마트폰에서부터 더욱 다양한 디바이스로 확대 될 것으로 예상되며, OLED 소재 시장 또한 증가하는 수요와 더불어 지속적으로 성장할 수 있을 것이라 기대하고 있습니다.
(산업의 특성) 과거 디스플레이의 주역은 100년의 역사를 갖는 브라운관이었으나 현재 LCD 평판디스플레이가 CRT에 비해 두께가 얇고 가벼워 이동성의 확보가 용이하고 소비전력이 낮은 장점 등으로 인해 CRT를 급속도로 대체하였습니다.
디스플레이의 발전_lcd_2016.03.02_대신증권 |
디스플레이의 발전_oled_2016.03.02_대신증권 |
이렇듯 디스플레이 산업에서의 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지고 있으며, BLU가없어 형태에서 자유롭다는 장점 등으로 OLED는 차세대 디스플레이로 주목받고 있으며, Flexible 제품 및 다양한 어플리케이션으로 OLED 디스플레이 적용제품 확대가 가속화 될 것으로 예상되고 있습니다.
평판디스플레이 중 OLED는 BLU(Back Light Unit)가 필요없는 자발광 디스플레이 소자로서 2009년부터 소형 AMOLED 패널 시장을 중심으로 적용되기 시작했으며 현재는 5”이상 급 스마트폰,Tablet 등의 중소형 Handset에 주로 적용되고 있으며, 최근 유수의 스마트폰 메이커들이 OLED패널을 사용하며, 프리미엄 스마트폰으로부터 중저가형 스마트폰 등으로 탑재율은 지속해서 증가 추세에 있습니다.
디스플레이 기술현황_nh투자증권_20210127 |
또한 2021년 이후 기존의 Hand Set 시장에서 게임기, 태블릿, 노트북, TV 등 중소형 OLED 디스플레이에서 중형 및 대형 OLED 디스플레이로, 기존 LCD에서 OLED로 전환되는 OLED 패널 시장의 적용 확대가 더욱 가속화될 것으로 예상합니다.
(산업의 성장성) OLED는 현재 효율, 수명 등에서 많은 진전을 보이며 평판디스플레이의 강자인 LCD 디바이스와 경쟁 구도를 이루고 있습니다. 중소형 디스플레이 시장에서는 이미 OLED의 적용이 급증하고 있으며, 최근 프리미엄급 일부 핸드셋 모델에 적용되던 OLED 패널이 다양한 핸드셋 메이커의 다양한 핸드셋 모델로 확대 추세에 있습니다. 또한 기존 핸드셋(스마트폰 등)에서 노트북, 게임기, TV, 자동차 디스플레이 등으로 기존 LCD 디스플레이에서 OLED로 전환이 가속화 되는 추세에 있습니다.또한 현재 OLED 디스플레이 개발 및 양산은 한국이 선도하고 있으며, 중국을 포함한 많은 글로벌 디스플레이 패널 양산 업체들 또한 OLED 기술 개발 및 생산 능력 확대 중에 있으며 OLED의 유기재료 수요의 지속 증가로 인한 글로벌 OLED 산업의 성장이 예상되고 있습니다.
특히 각종 IT제품 및 디스플레이의 적용처가 확대 됨에 따라 OLED 디스플레이에 대한 수요(Demand)가 지속되고 있습니다. 이러한 OLED 시장의 성장은 한국을 중심으로 기타 유수의 해외 디스플레이 패널 제조사들의 OLED 패널 양산을 위한 양산시설의 Capa 투자 및 확대 등이 진행되고 있으며, 이는 OLED 소재의 수요에 선행하는 선행지표라고 볼 수도 있습니다. 최근 국내를 선두로 유수의 글로벌 디스플레이 업체들도 OLED 패널 양산을 위한 양산시설 Capa 투자 및 연구개발을 가속하고 있습니다. 또한 향후 기존 스마트폰 향 디스플레이에서 노트북, TV, 자동차 및 각종 가전 및 IOT향의 OLED 디스플레이 등으로 확대 되는 등의 적용 제품의 확대가 예상됩니다.
특히 OLED는 스스로 빛을 내기 때문에 LCD처럼 백라이트가필요없어 두께와 무게를 기존 LCD의 1/3이상 줄일 수 있고 더불어 폼팩터에서 자유로울 수 있어 Curved, Bendable, Foldable, Wearable Rollable등 다양한 기기의 Flexible 디스플레이로 앞으로 다양한 디바이스로 적용 분야 또한 확대 될 것으로 예상됩니다.
flexible display의 주요종류_2017.03.20_nh투자증권 |
또한 OLED는 감성화면 구현, 고속 응답속도, 자발광, 초박형 제작 가능, 저전력 소모, 넓은 시야각, 명암비 등의 뛰어난 특징으로 인하여 미래형 디스플레이로 LCD를 대체할 기술로 인식되고 있으며. 현재 상용화 되어 있는 LCD 기반의 각종 제품 디바이스를 OLED 기반으로 전환 확대 될 수 있을것으로 예상하고 있습니다.
(경기변동의 특성) OLED 시장은 개화 이후 한국에서 OLED 기반 디스플레이 인프라 및 기술력으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 하지만 초창기엔 OLED 소재에 대한 핵심 원천 기술 등과 특히 OLED 소재의 해외 의존도가 높고 내수기반이 취약하였으나 당사를 비롯한 국내의 업체들의 기술 개발 및 양산 대응 노력으로 기존 글로벌 유수의 업체들과의 경쟁을 통하여 OLED 소재의 국산화가 이루어 지고 있습니다.
특히 OLED 재료의 구조는 디스플레이 업체에서 재료구조에 대한 선행 개발 후, 고객사의 상향되는 요구에 맞추어 각 레이어의 소재 또한 지속적으로 상향 평준화 되어, 발전 변경되어 왔습니다. 이러한 OLED 재료구조가 변경될 때마다 소재업체들은 지속해서 연구개발을 통하여 스펙을 향상시켜 왔으며, 개발 후 재료별 업체 선정에 따른경쟁구도는 지속되고 있습니다. 이렇게 정기적으로 지속적으로 변하는 재료구조에 따른 소재의 핵심 기술력 및 안정된 양산능력(Capa), 소재에 대한 특허 구축, 점진적 가격하락 등으로 신규업체의 진입 장벽은 더욱 높아 지고 있습니다.
(국내외 시장여건) 그동안 AMOLED는 일부 프리미엄급 스마트폰에 한정되어 적용되어 왔으나, 최근 프리미엄급 스마트폰에 주로 적용 되던 OLED 패널은 글로벌 핸드셋 업체들의 프리미엄 뿐만 아니라 중저가 스마트폰으로의 탑재 비중이 확산 증가 적용되는 추세에 있습니다. 따라서 향후 글로벌 스마트폰 메이커들의 각종 핸드셋에 OLED 패널 탑재율의 급속한 확대가 예상되며, 글로벌 디스플레이 메이커 업체들의 OLED의 개발과 생산능력 또한 지속 확대될 것으로 예상됩니다.
현재 패널업체는 OLED 생산라인 투자와 시장 선점을 위한 경쟁이 진행 중이며, 향후 OLED의 시장은 중소형 Hand Set을 시작으로 다양한 디바이스로 급속도로 성장 할 것으로 예상 됩니다.
특히 OLED는 한국이 기술 및 양산의 우위를 점하고 있으며, 현재 대부분의 OLED 디스플레이는 국내에서 주로 제조되어 판매되고 있었으나,
여타 유수의 글로벌 패널 제조사들도 Capa 투자 및 연구개발을 가속하며 양산 체제를 급속도로 갖추어 가고 있습니다.
(회사의 경쟁우위요소) OLED 소재 업체로 당사의 경쟁 우위 요소는 시장 개화 이후, 현재까지 오랜 기간에 걸쳐 쌓아올린 고객사와의 긴밀한 관계성, 자체 합성 및 고순도의 정제능력 등의 안정적인 양산 능력을 보유하고 있습니다. 또한 사업 시작 이후 지속적인 OLED 소재의 연구개발을 통한 제품 다변화를 통한 OLED 소재 업체로서의 안정적인 성장을 또한 가장 많은 종류의 소재를 양산 공급하는 업체로 매년 거듭나고 있습니다.
특히 OLED 소재의 진입장벽에는 특허(IP)라는 부분에 양산능력이 있더라도 고유의 IP 등 개발을 통해 기존 특허침해의 위험으로 신규업체의 진입이 상당히 어렵습니다.또한 매번 OLED 소재가 요구하는 특성이 상향됨에 따라 매년 세대별 OLED 소재
구조의 변화가 지속되고 있습니다. 이러한 급변하는 상황에 맞추어 당사는 특히 소재 R&D 및 개발 및 양산 시설투자를 통해 고객사에 발맞추어 긴밀한 커뮤니케이션을 통한 빠른 대응으로 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.
급성장 및 급변하는 OLED 소재 시장에서 당사는 지속적인 R&D투자 등을 통하여
제품 다변화(HTL-->Red Host-->Red Prime-->Green Prime-->Blue Prime 등)에 앞서나가고 있으며, 이를 통해 글로벌 Market Share 확대를 통한 안정적인 포지션을 확고히 하고 있습니다. 또한 고품질의 원재료 구매능력과 높은 수율이 기존 경쟁사들과 경쟁할 수 있는 원천이 되고 있습니다. 원천기술보유 및 연구기간의 단축을 실현하기 위하여 기존 특허의 철저한 분석, R&D의 명확한 방향설정 및 집중 등을 통하여 자사의 특허에 대한 방어 및 기존의 선행 재료 메이커에 대한 개발역량 등을 극복해 나가고 있습니다.
(회사의 조직도)
덕산네오룩스 조직도 |
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 111,976,246,083 | 100,923,290,970 | 189,300,361,285 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 42,915,177,285 | 39,747,720,551 | 132,735,420,842 |
| ㆍ매출채권 | 13,052,008,159 | 8,898,415,451 | 13,021,754,242 |
| ㆍ기타유동수취채권 | 17,726,472,783 | 15,834,030,639 | 12,233,578,516 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 2,433,403 | 39,834,263 | - |
| ㆍ기타유동자산 | 6,375,174,459 | 5,610,392,014 | 2,547,120,737 |
| ㆍ재고자산 | 31,904,979,994 | 30,792,898,052 | 28,762,486,948 |
| [비유동자산] | 303,164,515,795 | 303,404,201,911 | 172,237,554,433 |
| ㆍ순확정급여자산 | - | 2,029,178,999 | 2,108,077,663 |
| ㆍ기타비유동수취채권 | 93,776,141,952 | 93,332,207,379 | 3,944,373,123 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 18,952,976,688 | 21,255,083,333 | 19,032,536,008 |
| ㆍ기타비유동자산 | 8,794,545,897 | 9,398,697,640 | 3,005,088,665 |
| ㆍ관계기업투자 | 13,277,720,383 | 13,230,866,886 | 13,256,848,683 |
| ㆍ유형자산 | 109,169,933,144 | 104,684,245,945 | 92,308,338,009 |
| ㆍ무형자산 | 58,067,983,910 | 58,199,589,133 | 37,913,714,177 |
| ㆍ사용권자산 | 1,125,213,821 | 1,274,332,596 | 668,578,105 |
| 자산총계 | 415,140,761,878 | 404,327,492,881 | 361,537,915,718 |
| [유동부채] | 25,787,489,570 | 23,665,258,217 | 16,164,865,423 |
| [비유동부채] | 27,374,117,990 | 27,468,855,207 | 25,041,371,666 |
| 부채총계 | 53,161,607,560 | 51,134,113,424 | 41,206,237,089 |
| [자본금] | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 |
| [주식발행초과금] | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 |
| [기타자본항목] | (7,392,766,001) | (7,559,131,716) | (4,154,582,013) |
| [이익잉여금] | 225,706,980,845 | 217,087,234,641 | 180,819,625,870 |
| [비지배지분] | 96,657,814 | 96,994,872 | 98,353,112 |
| 자본총계 | 361,979,154,318 | 353,193,379,457 | 320,331,678,629 |
| 구 분 | 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 |
| 매출액 | 52,483,294,209 | 163,702,143,267 | 176,677,173,188 |
| 영업이익 | 10,269,675,817 | 32,919,649,532 | 44,866,531,676 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,961,719,679 | 41,724,243,656 | 44,786,652,810 |
| 당기순이익 | 8,619,409,146 | 35,804,054,122 | 38,919,638,935 |
| - 지배기업 소유주지분 | 8,619,746,204 | 35,805,412,362 | 38,921,136,724 |
| - 비지배지분 | (337,058) | (1,358,240) | (1,497,789) |
| 총포괄손익 | 8,785,774,861 | 36,245,887,928 | 39,783,315,491 |
| 주당순이익 | 351 | 1,456 | 1,574 |
| 희석주당순이익 | 351 | 1,456 | 1,574 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 3개 | 3개 |
※ 상기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 3월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 109,479,221,893 | 98,834,366,995 | 187,510,150,588 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 41,103,071,033 | 38,318,030,825 | 131,584,080,122 |
| ㆍ매출채권 | 13,052,008,159 | 8,898,415,451 | 13,021,754,242 |
| ㆍ기타유동수취채권 | 17,671,470,342 | 15,771,846,784 | 12,173,331,442 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 2,433,403 | 39,834,263 | - |
| ㆍ기타유동자산 | 5,745,258,962 | 5,013,341,620 | 1,968,497,834 |
| ㆍ재고자산 | 31,904,979,994 | 30,792,898,052 | 28,762,486,948 |
| [비유동자산] | 306,319,870,793 | 306,803,687,781 | 174,876,245,099 |
| ㆍ순확정급여자산 | - | 2,029,178,999 | 2,108,077,663 |
| ㆍ기타비유동수취채권 | 93,776,141,952 | 93,332,207,379 | 3,944,373,123 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 15,386,876,688 | 17,688,983,333 | 15,466,436,008 |
| ㆍ기타비유동자산 | 8,779,022,898 | 9,382,416,519 | 2,998,919,705 |
| ㆍ관계기업투자 | 24,593,821,724 | 24,522,924,468 | 24,680,475,513 |
| ㆍ유형자산 | 104,556,296,893 | 99,969,449,947 | 86,901,972,573 |
| ㆍ무형자산 | 57,137,107,644 | 57,268,712,867 | 36,982,837,911 |
| ㆍ사용권자산 | 2,090,602,994 | 2,609,814,269 | 1,793,152,603 |
| 자산총계 | 415,799,092,686 | 405,638,054,776 | 362,386,395,687 |
| [유동부채] | 26,817,816,642 | 25,367,766,082 | 17,523,626,475 |
| [비유동부채] | 27,092,022,034 | 27,163,541,067 | 24,629,443,695 |
| 부채총계 | 53,909,838,676 | 52,531,307,149 | 42,153,070,170 |
| [자본금] | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 |
| [주식발행초과금] | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 |
| [기타자본항목] | (7,392,766,001) | (7,559,131,716) | (4,154,582,013) |
| [이익잉여금] | 225,713,738,351 | 217,097,597,683 | 180,819,625,870 |
| 자본총계 | 361,889,254,010 | 353,106,747,627 | 320,233,325,517 |
| 종속·관계·공동기업 투자 주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2024년 1월~3월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 |
| 매출액 | 52,483,294,209 | 163,702,143,267 | 176,677,173,188 |
| 영업이익 | 10,383,604,660 | 32,844,515,861 | 44,933,500,070 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,963,106,892 | 41,754,095,435 | 44,788,150,599 |
| 당기순이익 | 8,616,140,668 | 35,815,775,404 | 38,921,136,724 |
| 총포괄손익 | 8,782,506,383 | 36,257,609,210 | 39,784,813,280 |
| 주당순이익 | 351 | 1,456 | 1,574 |
| 희석주당순이익 | 351 | 1,456 | 1,574 |
※ 상기 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 10 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 111,976,246,083 | 100,923,290,970 |
현금및현금성자산 | 42,915,177,285 | 39,747,720,551 |
매출채권 | 13,052,008,159 | 8,898,415,451 |
기타유동수취채권 | 17,726,472,783 | 15,834,030,639 |
기타유동금융자산 | 2,433,403 | 39,834,263 |
기타유동자산 | 6,375,174,459 | 5,610,392,014 |
재고자산 | 31,904,979,994 | 30,792,898,052 |
비유동자산 | 303,164,515,795 | 303,404,201,911 |
순확정급여자산 | 0 | 2,029,178,999 |
기타비유동수취채권 | 93,776,141,952 | 93,332,207,379 |
기타비유동금융자산 | 18,952,976,688 | 21,255,083,333 |
기타비유동자산 | 8,794,545,897 | 9,398,697,640 |
관계기업투자 | 13,277,720,383 | 13,230,866,886 |
유형자산 | 109,169,933,144 | 104,684,245,945 |
무형자산 | 58,067,983,910 | 58,199,589,133 |
사용권자산 | 1,125,213,821 | 1,274,332,596 |
자산총계 | 415,140,761,878 | 404,327,492,881 |
부채 | ||
유동부채 | 25,787,489,570 | 23,665,258,217 |
매입채무 | 11,593,326,640 | 7,078,157,609 |
단기차입금 | 0 | 3,000,000,000 |
기타유동금융부채 | 6,688,691,002 | 8,152,933,611 |
기타 유동부채 | 2,304,268,807 | 2,440,327,195 |
당기법인세부채 | 5,201,203,121 | 2,993,839,802 |
비유동부채 | 27,374,117,990 | 27,468,855,207 |
전환사채 | 18,909,857,919 | 18,723,221,992 |
기타비유동금융부채 | 1,285,299,726 | 1,409,384,465 |
기타 비유동 부채 | 576,251,877 | 547,327,470 |
순확정급여부채 | 728,152,884 | 0 |
이연법인세부채 | 5,874,555,584 | 6,788,921,280 |
부채총계 | 53,161,607,560 | 51,134,113,424 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 361,882,496,504 | 353,096,384,585 |
자본금 | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 |
주식발행초과금 | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 |
기타자본항목 | (7,392,766,001) | (7,559,131,716) |
이익잉여금(결손금) | 225,706,980,845 | 217,087,234,641 |
비지배지분 | 96,657,814 | 96,994,872 |
자본총계 | 361,979,154,318 | 353,193,379,457 |
자본과부채총계 | 415,140,761,878 | 404,327,492,881 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 52,483,294,209 | 52,483,294,209 | 28,453,785,527 | 28,453,785,527 |
매출원가 | 33,821,350,084 | 33,821,350,084 | 22,210,672,879 | 22,210,672,879 |
매출총이익 | 18,661,944,125 | 18,661,944,125 | 6,243,112,648 | 6,243,112,648 |
판매비와관리비 | 8,392,268,308 | 8,392,268,308 | 6,157,369,315 | 6,157,369,315 |
영업이익 | 10,269,675,817 | 10,269,675,817 | 85,743,333 | 85,743,333 |
기타수익 | 673,075,735 | 673,075,735 | 488,528,804 | 488,528,804 |
기타비용 | 238,627,479 | 238,627,479 | 415,858,524 | 415,858,524 |
금융수익 | 1,967,681,727 | 1,967,681,727 | 4,556,272,473 | 4,556,272,473 |
금융비용 | 2,756,939,618 | 2,756,939,618 | 300,718,374 | 300,718,374 |
지분법손익 | 46,853,497 | 46,853,497 | 49,847,726 | 49,847,726 |
법인세비용차감전순이익 | 9,961,719,679 | 9,961,719,679 | 4,463,815,438 | 4,463,815,438 |
법인세비용 | 1,342,310,533 | 1,342,310,533 | 582,362,991 | 582,362,991 |
당기순이익 | 8,619,409,146 | 8,619,409,146 | 3,881,452,447 | 3,881,452,447 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | 8,619,746,204 | 8,619,746,204 | 3,881,772,731 | 3,881,772,731 |
비지배지분 | (337,058) | (337,058) | (320,284) | (320,284) |
기타포괄손익 | 166,365,715 | 166,365,715 | 261,372,501 | 261,372,501 |
당기손익으로 재분류되는 항목 | 166,365,715 | 166,365,715 | 261,372,501 | 261,372,501 |
해외사업환산손익 | 166,365,715 | 166,365,715 | 261,372,501 | 261,372,501 |
총포괄손익 | 8,785,774,861 | 8,785,774,861 | 4,142,824,948 | 4,142,824,948 |
포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분귀속 | 8,786,111,919 | 8,786,111,919 | 4,143,145,232 | 4,143,145,232 |
비지배지분귀속 | (337,058) | (337,058) | (320,284) | (320,284) |
주당순이익 | ||||
기본주당순이익 (단위 : 원) | 351 | 351 | 158 | 158 |
희석주당순이익 (단위 : 원) | 351 | 351 | 158 | 158 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (4,154,582,013) | 180,819,625,870 | 320,233,325,517 | 98,353,112 | 320,331,678,629 |
당기순이익(손실) | 3,881,772,731 | 3,881,772,731 | (320,284) | 3,881,452,447 | |||
해외사업장외화환산차이 | 261,372,501 | 261,372,501 | 261,372,501 | ||||
자기주식 취득 | (967,998,800) | (967,998,800) | (967,998,800) | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (4,861,208,312) | 184,701,398,601 | 323,408,471,949 | 98,032,828 | 323,506,504,777 |
2024.01.01 (기초자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (7,559,131,716) | 217,087,234,641 | 353,096,384,585 | 96,994,872 | 353,193,379,457 |
당기순이익(손실) | 8,619,746,204 | 8,619,746,204 | (337,058) | 8,619,409,146 | |||
해외사업장외화환산차이 | 166,365,715 | 166,365,715 | 166,365,715 | ||||
자기주식 취득 | |||||||
2024.03.31 (기말자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (7,392,766,001) | 225,706,980,845 | 361,882,496,504 | 96,657,814 | 361,979,154,318 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,911,507,396 | 12,132,599,953 |
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 14,662,551,040 | 12,169,501,086 |
2. 이자수취 | 323,965,934 | 1,194,980,733 |
3. 이자지급 | (25,696,668) | (29,124,236) |
4. 법인세납부 | (49,312,910) | (1,202,757,630) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,523,249,392) | (2,269,356,472) |
1. 기타유동수취채권의 감소 | 0 | 18,750,000 |
2. 기타비유동수취채권의 감소 | 0 | 5,483,310 |
3. 정부보조금의 수취 | 76,946,212 | 21,226,212 |
4. 기타비유동자산의 취득 | (490,381,792) | (374,147,513) |
5. 유형자산의 취득 | (8,109,813,812) | (1,540,668,481) |
6. 기타비유동금융자산의 취득 | 0 | (400,000,000) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,522,149,278) | 937,753,130 |
1. 단기차입금의 증가 | 0 | 3,000,000,000 |
2. 정부보조금의 수취 | 7,252,016 | 8,647,484 |
3. 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (1,000,000,000) |
4. 리스부채의 지급 | (529,401,294) | (102,895,554) |
5. 자기주식의 취득 | 0 | (967,998,800) |
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 301,348,008 | 1,482,779,658 |
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 3,167,456,734 | 12,283,776,269 |
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 39,747,720,551 | 132,735,420,842 |
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 42,915,177,285 | 145,019,197,111 |
| 제 11(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 덕산네오룩스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 :
(1) 지배기업의 개요
덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.
당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었고, 2021년 12월 2일제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원 증가하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말: 4,966,236천원)입니다.
2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업 | 소재지 | 취득일 | 소유지분율(%) | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 티그리스투자조합42호 | 국내 | 2021년 11월 29일 | 97.50% | 97.50% | 2024년 3월 31일 | 신기술 투자조합 |
| 성도DS전자재료유한공사 | 중국 | 2022년 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 2024년 3월 31일 | 마케팅 및 서비스 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말 현재 및 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 성도DS전자재료유한공사(*) | 티그리스투자조합42호 |
|---|---|---|
| 자산 | 6,490,343 | 3,883,755 |
| 부채 | 284,418 | 17,442 |
| 자본 | 6,205,925 | 3,866,313 |
| 매출 | 318,488 | - |
| 당기순손익 | (115,210) | (13,482) |
| 총포괄손익 | 51,156 | (13,482) |
(4) 종속기업에 대한 비지배지분
종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 비지배지분에 배부된 당기순이익 | 누적비지배지분 |
|---|---|---|
| 티그리스투자조합42호 | (337) | 96,658 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 ‘연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.)
2.2 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연셜실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.3 외화환산
2.3.1 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
2.4 금융자산
2.4.1 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.4.2 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 딩사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은금융수익에포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.4.3 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.6 관계기업투자
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5 ~ 20년 |
| 기 계 장 치 | 3 ~ 15년 |
| 기타의유형자산 | 3 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초인식되고,상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계, 기술가치 | 5~10년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 금융부채
2.12.1 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 등으로 표시됩니다.
2.12.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여
2.15.1 퇴직급여
연결실체는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.15.2 장기종업원급여
연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 주식기준보상
연결실체는 이사회 결의에 의하여 회사가 결제방식으로 현금 지급이나 회사의 지분상품발행 중 하나를 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 회사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는 주식기준보상거래의 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는지를 결정하고 그에 따라 주식기준보상거래를 회계 처리하고 있으며, 다음 중 하나에 해당하는 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 있습니다.
- 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우(예: 법률에 따른 주식발행의 금지)
- 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우
- 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우
연결실체는 연결실체의 주식기준보상거래가 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 현금결제형주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래는 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
연결실체는 전자부품 및 전자재료 등을 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 한시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
③ 반품
연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
④ 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.18 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.19 리스계약
연결실체는 다양한 사무실, 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
2.20 복합금융상품
연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환사채의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.21 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
ㆍ연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 영업권의 손상차손
연결실체는 '주석 2.10'의 회계정책에 따라 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3.2 법인세
보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3.3 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3.4 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 중요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리 :
가. 재무위험관리요소
당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
나. 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 53,161,608 | 51,134,113 |
| 자본총계(B) | 361,979,154 | 353,193,379 |
| 부채비율(A/B)(%) | 14.7 | 14.5 |
5. 공정가치 :
가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 42,915,177 | 42,915,177 | 39,747,721 | 39,747,721 |
| 매출채권(주1) | 13,052,008 | 13,052,008 | 8,898,415 | 8,898,415 |
| 기타수취채권(주1) | 111,502,615 | 111,502,615 | 109,166,238 | 109,166,238 |
| 기타금융자산(주2) | 18,955,410 | 18,955,410 | 21,294,918 | 21,294,918 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(주1) | 11,593,327 | 11,593,327 | 7,078,158 | 7,078,158 |
| 차입금(주1) | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채(주1) | 18,909,858 | 18,909,858 | 18,723,222 | 18,723,222 |
| 기타금융부채(주1) | 7,973,991 | 7,973,991 | 9,562,318 | 9,562,318 |
(주1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(주2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.
나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 기타유동금융자산(파생상품) | - | 2,433 | - | 2,433 | - | 39,834 | - | 39,834 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 18,952,977 | 18,952,977 | - | - | 21,255,083 | 21,255,083 |
| 합 계 | - | 2,433 | 18,952,977 | 18,955,410 | - | 39,834 | 21,255,083 | 21,294,917 |
| 금융부채 | ||||||||
| 기타유동금융부채(파생상품) | - | 18,377 | - | 18,377 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 18,377 | - | 18,377 | - | - | - | - |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 |
| - 수준2: | Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소분류 | 금액 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 주식형펀드 | 18,952,977 | 조정순자산법 | 투자자산별 공정가치 |
한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6. 영업부문 정보 :
가. 사업부문의 일반정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 화학재료사업부 | AMOLED 소재 | 삼성디스플레이(주) 등 |
나. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,422,557 | 28,422,557 |
| 기타매출 | - | - | 31,229 | 31,229 |
| 합 계 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
다. 당사는 주요 사업 계열에서 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
| 제품매출 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,422,557 | 28,422,557 |
| 기타매출 | - | - | 31,229 | 31,229 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - | - | - |
| 합 계 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
라. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내매출 | 11,390,957 | 11,390,957 | 5,673,197 | 5,673,197 |
| 해외매출 | 41,092,337 | 41,092,337 | 22,780,589 | 22,780,589 |
| 합 계 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
마. 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 주요고객1 | 46,981,610 | 89.5% | 24,746,496 | 87.0% |
7. 범주별 금융상품 :
가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 42,915,177 | - | 42,915,177 | 39,747,721 | - | 39,747,721 |
| 매출채권 | 13,052,008 | - | 13,052,008 | 8,898,415 | - | 8,898,415 |
| 기타유동수취채권 | 17,726,473 | - | 17,726,473 | 15,834,031 | - | 15,834,031 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,433 | 2,433 | - | 39,834 | 39,834 |
| 기타비유동수취채권 | 93,776,142 | - | 93,776,142 | 93,332,207 | - | 93,332,207 |
| 기타비유동금융자산 | - | 18,952,977 | 18,952,977 | - | 21,255,083 | 21,255,083 |
| 합 계 | 167,469,800 | 18,955,410 | 186,425,210 | 157,812,374 | 21,294,917 | 179,107,291 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | 11,593,326 | - | 11,593,326 | 7,078,158 | - | 7,078,158 |
| 차입금 | - | - | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | 18,909,858 | - | 18,909,858 | 18,723,222 | - | 18,723,222 |
| 기타유동금융부채 | 6,670,314 | 18,377 | 6,688,691 | 8,152,934 | - | 8,152,934 |
| 기타비유동금융부채 | 1,285,300 | - | 1,285,300 | 1,409,384 | - | 1,409,384 |
| 합 계 | 38,458,798 | 18,377 | 38,477,175 | 38,363,698 | - | 38,363,698 |
나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,590,241 | 1,329,137 |
| 외환차이 | 845,842 | 3,434,459 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (201,056) | (210,349) |
| 외환차이 | (48,841) | (25,099) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (2,302,107) | (8,954) |
| 배당수익 | - | 729 |
| 파생상품평가손익 | 2,433 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품거래손익 | (161,741) | (24,149) |
| 파생상품평가손익 | (18,377) | (38,740) |
8. 파생금융상품
가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 통화선물환(*) | 2,433 | 39,834 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 통화선물환(*) | 18,377 | - |
(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석5 참조).
나. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 계약잔액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물환 | 산업은행 | USD 2,147,016.00 | USD 2,147,016.00 | 매도 | 2024.04.03 | 1338.20 |
| USD 4,596,991.61 | USD 4,596,991.61 | 매도 | 2024.04.09 | 1346.80 |
다. 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손익 | ||
| 파생상품거래이익 | 73,660 | 17,965 |
| 파생상품거래손실 | 235,400 | 42,114 |
| 소 계 | (161,740) | (24,149) |
| 파생상품평가손익 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,433 | - |
| 파생상품평가손실 | 18,377 | (38,740) |
| 소 계 | (15,944) | (38,740) |
| 합 계 | (177,684) | (62,889) |
9. 매출채권 :
가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 13,052,008 | 8,898,415 |
| 손실충당금 | - | - |
| 장부금액 | 13,052,008 | 8,898,415 |
나. 보고기간말 현재 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 아니한 채권 | 13,052,008 | 8,898,415 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - |
| 합 계 | 13,052,008 | 8,898,415 |
10. 기타금융자산 :
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 파생상품자산(주석10) | 2,433 | 39,834 |
| 비유동: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 18,952,977 | 21,255,084 |
| 합 계 | 18,955,410 | 21,294,918 |
11. 재고자산 :
가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 17,799,536 | (1,277,636) | 16,521,900 | 14,876,224 | (1,197,822) | 13,678,402 |
| 재공품 | 8,245,476 | (629,617) | 7,615,859 | 7,659,597 | (266,812) | 7,392,785 |
| 원재료 | 9,909,774 | (3,348,430) | 6,561,344 | 11,455,427 | (2,707,974) | 8,747,453 |
| 부재료 | 922,005 | - | 922,005 | 950,815 | - | 950,815 |
| 미착품 | 283,872 | - | 283,872 | 23,443 | - | 23,443 |
| 합 계 | 37,160,663 | (5,255,683) | 31,904,980 | 34,965,506 | (4,172,608) | 30,792,898 |
나. 당분기 및 전분기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산 원가 | 32,738,275 | 22,568,043 |
| 재고자산평가손실 | 1,083,075 | (357,370) |
| 합 계 | 33,821,350 | 22,210,673 |
12. 관계기업투자
가. 보고기간말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | 사용재무제표일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 티그리스투자조합14호 | 한국 | 43.48% | 154,598 | 43.48% | 157,229 | 2024-03-31 |
| 유온투자조합 3호 | 한국 | 21.37% | 1,410,867 | 21.37% | 1,418,270 | 2024-03-31 |
| PTR투게더전문1호1종(A1)(*1) | 한국 | 60.00% | 6,178,218 | 60.00% | 6,178,218 | 2024-03-31 |
| QB펀드포트폴리오사모1(*1) | 한국 | 90.00% | 5,534,038 | 90.00% | 5,477,150 | 2024-03-31 |
| 합계 | 13,277,721 | 13,230,867 | ||||
(*1) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,230,868 | 13,256,849 |
| 지분법손익 | 46,853 | 49,848 |
| 분기말 | 13,277,721 | 13,306,696 |
다. 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 티그리스투자조합14호 | 387,252 | 31,678 | 2 | (6,052) |
| 티그리스-유온투자조합3호 | 6,639,774 | 36,914 | 1,171 | (34,644) |
라. 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 내부거래 미실현손익 | 기타 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 티그리스투자조합14호 | 355,574 | 43.48% | 154,598 | - | - | - | 154,598 |
| 티그리스-유온투자조합3호 | 6,602,860 | 21.37% | 1,410,867 | - | - | - | 1,410,867 |
| 합계 | 6,958,434 | 1,565,465 | - | - | - | 1,565,465 |
13. 유형자산 :
가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 104,684,246 | 92,308,337 |
| 취득 | 6,154,455 | 1,689,393 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (1,780,446) | (1,576,315) |
| 외화환산차이 | 111,680 | 199,668 |
| 분기말 순장부금액 | 109,169,933 | 92,621,083 |
나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,579,154 | 1,445,803 |
| 판매비와관리비 | 201,292 | 130,512 |
| 합 계 | 1,780,446 | 1,576,315 |
14. 무형자산 :
가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 58,199,589 | 37,913,713 |
| 취득/대체 | 348,595 | 232,165 |
| 처분 | - | - |
| 무형자산상각비 | (480,200) | (237,287) |
| 분기말 순장부금액 | 58,067,984 | 37,908,591 |
나. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 각각 480,200천원 및 237,287천원으로 전액 매출원가 및 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
다. 당사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치계산에 기초하여 수행됩니다.
15. 사용권자산 :
가. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,274,333 | 668,578 |
| 취득 | - | 112,342 |
| 리스자산상각비 | (153,043) | (76,382) |
| 해지 | (2,329) | - |
| 외화환산차이 | 6,253 | 13,409 |
| 분기말 | 1,125,214 | 717,947 |
나. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 할인전 리스부채 | 576,371 | 624,232 | 1,200,603 | 583,363 | 761,730 | 1,345,093 |
| 할인후 리스부채(*) | 563,759 | 605,915 | 1,169,674 | 569,975 | 737,252 | 1,307,227 |
(*) 당분기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 계상되었습니다.
한편, 당분기 리스부채로 지급된 금액은 534,217천원(전분기 : 81,991천원)입니다.
다. 당분기 및 전분기의 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비: | ||
| 부동산 | 123,818 | 15,863 |
| 차량운반구 | 29,225 | 36,293 |
| 기타의유형자산 | 393,193 | 2,039 |
| 합계(*1) | 546,236 | 54,195 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*2) | 16,182 | 9,534 |
| 단기리스료(*3) | 46,967 | 32,148 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3) | 3,045 | 3,389 |
(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 차입금 및 전환사채 :
가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | - | - | 3,000,000 | - |
| 전환사채 | - | 18,909,858 | - | 18,723,222 |
| 합 계 | - | 18,909,858 | 3,000,000 | 18,723,222 |
나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) (*) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 운영자금대출 | 우리은행 | 2024.03.30 | 2.90 | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 기업은행 | 2024.03.30 | 1.25 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | |||
(*) 상기 차입금은 만기 고정금리 차입금으로서, 보고기간말 현재의 적용금리가 기재되었습니다.
다. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2021.11.30 |
| 만기일자 | 2026.11.30 |
| 이자지급조건 | 0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음) |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 1.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지 |
| 전환에 대한 내용 | 시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%) 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 전환가액 | 42,850원 |
| 배당기산일 (전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에발행된 것으로 간주 |
당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.
당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.
라. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,020,200 | 1,020,200 |
| 차감: 전환권조정 | (2,110,342) | (2,296,978) |
| 순장부금액 | 18,909,858 | 18,723,222 |
17. 순확정급여부채(자산) :
가. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,431,116 | 7,774,981 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,702,963) | (9,804,160) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 728,153 | (2,029,179) |
나. 당분기 및 전분기의 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 276,933 | 276,933 | 279,132 | 279,132 |
| 과거근무원가 | 2,407,080 | 2,407,080 | - | - |
| 순이자원가 | (23,386) | (23,386) | (28,196) | (28,196) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,660,627 | 2,660,627 | 250,936 | 250,936 |
총 비용 중 189,218천원은 매출원가(전분기: 166,034천원)에, 2,471,409천원은 판매비와관리비(전분기: 84,901천원)에 포함되어 있습니다.
18. 주식기준보상 :
가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 |
|---|---|
| 결의기관 | 이사회 |
| 부여일 | 2021년 6월 1일 |
| 부여주식수 | 111,500주 |
| 부여방법(*) | 행사신청시 이사회 결정 |
| 행사가격 | 42,554원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 |
(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.
나. 당분기 및 전기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 량 | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 당분기말 | ||
| 6차 | 101,000 | - | - | - | 101,000 | 42,554원 |
| 합 계 | 101,000 | - | - | - | 101,000 | |
| 구 분 | 수 량 | 가중평균 행사가격 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 부여 | 행사 | 취소(*1) | 전기말 | ||
| 6차 | 107,500 | - | - | (6,500) | 101,000 | 42,554원 |
| 합 계 | 107,500 | - | - | (6,500) | 101,000 | |
(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.
다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용
하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 6차 | |
| 무위험이자율 | 3.35% |
| 기대행사기간 | 15개월 |
| 예상주가변동성 | 33.93% |
| 기대배당수익률 | - |
| 주당보상원가 | 4,328원 |
라. 당사가 당분기 및 전분기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | (236,149) | 309,424 |
| 판매비와관리비 | (158,084) | 172,649 |
| 합 계 | (394,233) | 482,073 |
마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | 412,647 | 806,879 |
19. 법인세비용 :
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 13.47% 및 13.05%입니다.
20. 판매비와관리비 :
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,287,243 | 1,287,243 | 1,124,098 | 1,124,098 |
| 퇴직급여 | 2,425,536 | 2,425,536 | 62,546 | 62,546 |
| 복리후생비 | 186,270 | 186,270 | 165,570 | 165,570 |
| 여비교통비 | 61,107 | 61,107 | 50,207 | 50,207 |
| 세금과공과 | 16,951 | 16,951 | 13,255 | 13,255 |
| 지급임차료 | 18,204 | 18,204 | 16,555 | 16,555 |
| 감가상각비 | 67,073 | 67,073 | 64,922 | 64,922 |
| 운반비 | 34,637 | 34,637 | 21,736 | 21,736 |
| 지급수수료 | 1,950,436 | 1,950,436 | 2,095,528 | 2,095,528 |
| 주식보상비용 | (158,083) | (158,083) | 172,649 | 172,649 |
| 품질보증비용 | - | - | 924,240 | 924,240 |
| 무형자산상각비 | 360,668 | 360,668 | 143,200 | 143,200 |
| 사용권자산상각비 | 55,215 | 55,215 | 66,943 | 66,943 |
| 경상연구개발비 | 1,683,773 | 1,683,773 | 931,446 | 931,446 |
| 기타 | 403,238 | 403,238 | 304,474 | 304,474 |
| 합 계 | 8,392,268 | 8,392,268 | 6,157,369 | 6,157,369 |
21. 비용의 성격별 분류 :
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,305,664) | (2,305,664) | 2,347,600 | 2,347,600 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 25,070,509 | 25,070,509 | 13,017,105 | 13,017,105 |
| 급여 | 5,067,066 | 5,067,066 | 4,292,990 | 4,292,990 |
| 장기종업원급여 | 28,924 | 28,924 | 18,437 | 18,437 |
| 퇴직급여 | 2,660,627 | 2,660,627 | 250,936 | 250,936 |
| 복리후생비 | 670,198 | 670,198 | 638,434 | 638,434 |
| 여비교통비 | 79,932 | 79,932 | 69,931 | 69,931 |
| 지급임차료 | 19,571 | 19,571 | 36,949 | 36,949 |
| 감가상각비 | 1,780,566 | 1,780,566 | 1,392,469 | 1,392,469 |
| 전력비 | 1,098,796 | 1,098,796 | 974,705 | 974,705 |
| 지급수수료 | 2,751,372 | 2,751,372 | 2,633,206 | 2,633,206 |
| 주식보상비용 | (394,233) | (394,233) | 482,073 | 482,073 |
| 외주가공비 | 4,368,746 | 4,368,746 | 462,875 | 462,875 |
| 품질보증비용 | - | - | 924,240 | 924,240 |
| 무형자산상각비 | 480,200 | 480,200 | 237,287 | 237,287 |
| 사용권자산상각비 | 546,236 | 546,236 | 98,907 | 98,907 |
| 기타 | 290,772 | 290,772 | 489,898 | 489,898 |
| 합 계(*) | 42,213,618 | 42,213,618 | 28,368,042 | 28,368,042 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 기타수익 및 기타비용 :
당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 외환차이 | 634,209 | 634,209 | 487,338 | 487,338 |
| 리스해지이익 | 4,733 | 4,733 | - | - |
| 임대료수익 | 2,550 | 2,550 | - | - |
| 잡이익 | 31,583 | 31,583 | 1,191 | 1,191 |
| 합 계 | 673,075 | 673,075 | 488,529 | 488,529 |
| 기타비용: | ||||
| 외환차이 | 138,557 | 138,557 | 285,859 | 285,859 |
| 기부금 | 100,000 | 100,000 | 130,000 | 130,000 |
| 잡손실 | 70 | 70 | - | - |
| 합 계 | 238,627 | 238,627 | 415,859 | 415,859 |
23. 금융수익 및 금융비용 :
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 1,590,241 | 1,590,241 | 1,329,137 | 1,329,137 |
| 배당수익 | - | - | 729 | 729 |
| 외환차이 | 301,348 | 301,348 | 3,207,880 | 3,207,880 |
| 파생상품거래이익 | 73,660 | 73,660 | 17,965 | 17,965 |
| 파생상품평가이익 | 2,433 | 2,433 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 561 | 561 |
| 합 계 | 1,967,682 | 1,967,682 | 4,556,272 | 4,556,272 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 201,056 | 201,056 | 210,349 | 210,349 |
| 파생상품거래손실 | 235,400 | 235,400 | 42,114 | 42,114 |
| 파생상품평가손실 | 18,377 | 18,377 | 38,740 | 38,740 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 2,302,107 | 2,302,107 | 9,515 | 9,515 |
| 합 계 | 2,756,940 | 2,756,940 | 300,718 | 300,718 |
24. 주당순이익 :
가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배주주지분 분기순이익(단위: 원) | 8,619,746,204 | 8,619,746,204 | 3,881,772,731 | 3,881,772,731 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 24,562,915 | 24,562,915 | 24,626,897 | 24,626,897 |
| 기본주당이익(단위: 원/주) | 351 | 351 | 158 | 158 |
나. 희석주당순이익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채, 주식매수선택권이 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
25. 현금흐름표 :
가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 8,619,409 | 3,881,452 |
| 조정항목: | 6,851,499 | 569,860 |
| 법인세비용 | 1,342,311 | 582,363 |
| 감가상각비 | 1,761,943 | 1,576,315 |
| 무형자산상각비 | 480,200 | 237,287 |
| 사용권자산상각비 | 546,236 | 76,382 |
| 파생상품평가손익 | 15,944 | 38,740 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 2,302,107 | 8,954 |
| 지분법손익 | (46,853) | (49,848) |
| 리스해지손익 | (4,733) | - |
| 이자비용 | 201,056 | 210,349 |
| 퇴직급여 | 2,660,627 | 250,936 |
| 장기종업원급여 | (394,233) | 482,073 |
| 주식보상비용 | 28,924 | 18,437 |
| 외환차이 | (517,167) | (1,615,828) |
| 이자수익 | (1,590,241) | (1,329,137) |
| 기타 | 65,378 | 82,837 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (808,357) | 7,718,189 |
| 매출채권의 감소 | (3,787,619) | 5,444,608 |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (226,857) | (177,373) |
| 기타유동자산의 감소 | (707,146) | 555,350 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,112,082) | 2,683,807 |
| 기타비유동자산의 감소 | 96,858 | 3,758 |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,507,399 | (25,182) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 26,377 | (7,079) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 258,174 | (775,330) |
| 퇴직금의 지급 | 96,750 | 15,630 |
| 파생상품자산 | 39,834 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 14,662,551 | 12,169,501 |
나. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 상각 | 사용권자산 변동 | |||
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,307,227 | - | 529,401 | - | 391,849 | 1,169,675 |
| 전환사채 | 18,723,222 | - | - | 186,636 | - | 18,909,858 |
다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금 유동성 대체 | 179,167 | 469,600 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,634,166 | 238,991 |
| 기타유동자산의 무형자산 대체 | - | 136,575 |
| 유무형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 1,800,742 | (265,541) |
| 사용권자산의 증가 | - | 112,342 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 115,493 | 52,370 |
| 기타비유동자산의 무형자산 대체 | 348,595 | 136,575 |
26. 우발사항 및 약정사항 :
가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 77,416천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 74,910천원과 민간부담금 2,506천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는67,658천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 7,252천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.
다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 2021년 충청남도 고용우수기업 지원 | (재단)충청남도일자리진흥원 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 20,000 | 20,000 | ||
라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 약정 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 약정 | 우리은행 | - | 1,000,000 |
| 운영자금 약정 | 기업은행 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | |
마. 당사는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은 USD 6,744,007.61 입니다(주석8 참조).
바. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 각각 413,848천원 및 284,893천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
사. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 각각 1,138,312천원 및 907,601천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
27. 특수관계자 거래 :
가. 당기와 전기 중 연결실체와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업(*) | 덕산하이메탈(주) | 덕산하이메탈(주) |
| 관계기업 | 티그리스투자조합14호 티그리스-유온투자조합3호 PTR투게더전문1호1종(A1) QB펀드포트폴리오사모1 | 티그리스투자조합14호 티그리스-유온투자조합3호 PTR투게더전문1호1종(A1) QB펀드포트폴리오사모1 |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) | (주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) |
(*) 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 연결실체의 지분 37.1%(전기말: 37.1%)를 보유하고 있습니다.
나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | ||||||
| 매출 등 | 기타(*1) | 매입 등 | 기타 | 매출 등 | 기타(*) | 매입 등 | 기타 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주) | - | 1,159,990 | - | 96,371 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 | - | - | 11,294,420 | 23,500 | - | - | 5,827,012 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 142,924 | - | 1,138,312 | - | 91,490 | 907,601 | - | |
| 합 계 | - | 1,302,914 | 11,294,420 | 1,258,183 | - | 91,490 | 6,734,613 | - | |
(*) 장단기대여금에 대한 이자수익 및 사무실 임대차거래에 해당합니다.
다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주) | - | 102,700,857 | - | 741,598 | - | 101,543,416 | - | 830,077 |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 | - | - | 6,137,437 | 535,300 | - | - | 3,148,944 | 369,081 |
| 덕산홀딩스(주) | - | 15,467,260 | - | 434,271 | - | 15,166,168 | - | 1,190,674 | |
| 합 계 | - | 118,168,117 | 6,137,437 | 1,711,169 | - | 116,709,584 | 3,148,944 | 2,389,832 | |
(*) 장기대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.
라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 외화평가 | 당분기말 | 기초 | 외화평가 | 전분기말 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주)(*1) | 101,200,000 | - | 101,200,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 덕산홀딩스(주) (*2) | 14,913,615 | 156,415 | 15,070,029 | 14,853,393 | 99,462 | 14,853,391 |
| 합 계 | 116,113,615 | 156,415 | 116,270,029 | 14,853,393 | 99,462 | 14,853,391 | |
(*1) 당기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익이 1,157,400천원(현재가치할인차금 상각액 제외)이 발생하였습니다. 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등 이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주(지분율 40%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주(지분율 91.88%)에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 당기와 전기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)이 각각 142,924천원 및 91,490천원이 발생하였습니다. 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 614,445 | 518,073 |
| 퇴직급여 | 2,427,813 | 37,910 |
| 주식보상비용 | (148,325) | 170,407 |
| 장기종업원급여 | 1,399 | 21,393 |
| 합 계 | 2,895,332 | 747,783 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 10 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 109,479,221,893 | 98,834,366,995 |
현금및현금성자산 | 41,103,071,033 | 38,318,030,825 |
매출채권 | 13,052,008,159 | 8,898,415,451 |
기타유동수취채권 | 17,671,470,342 | 15,771,846,784 |
기타유동금융자산 | 2,433,403 | 39,834,263 |
기타유동자산 | 5,745,258,962 | 5,013,341,620 |
재고자산 | 31,904,979,994 | 30,792,898,052 |
비유동자산 | 306,319,870,793 | 306,803,687,781 |
순확정급여 자산 | 0 | 2,029,178,999 |
기타비유동수취채권 | 93,776,141,952 | 93,332,207,379 |
기타비유동금융자산 | 15,386,876,688 | 17,688,983,333 |
기타비유동자산 | 8,779,022,898 | 9,382,416,519 |
종속기업및관계기업투자주식 | 24,593,821,724 | 24,522,924,468 |
유형자산 | 104,556,296,893 | 99,969,449,947 |
무형자산 | 57,137,107,644 | 57,268,712,867 |
사용권자산 | 2,090,602,994 | 2,609,814,269 |
자산총계 | 415,799,092,686 | 405,638,054,776 |
부채 | ||
유동부채 | 26,817,816,642 | 25,367,766,082 |
매입채무 | 11,593,326,640 | 7,078,157,609 |
단기차입금 | 0 | 3,000,000,000 |
기타유동금융부채 | 7,719,018,074 | 9,855,441,476 |
기타 유동부채 | 2,304,268,807 | 2,440,327,195 |
당기법인세부채 | 5,201,203,121 | 2,993,839,802 |
비유동부채 | 27,092,022,034 | 27,163,541,067 |
전환사채 | 18,909,857,919 | 18,723,221,992 |
기타비유동금융부채 | 1,136,297,984 | 1,241,820,230 |
기타 비유동 부채 | 576,251,877 | 547,327,470 |
순확정급여부채 | 728,152,884 | 0 |
이연법인세부채 | 5,741,461,370 | 6,651,171,375 |
부채총계 | 53,909,838,676 | 52,531,307,149 |
자본 | ||
자본금 | 4,966,235,800 | 4,966,235,800 |
주식발행초과금 | 138,602,045,860 | 138,602,045,860 |
기타자본항목 | (7,392,766,001) | (7,559,131,716) |
이익잉여금(결손금) | 225,713,738,351 | 217,097,597,683 |
자본총계 | 361,889,254,010 | 353,106,747,627 |
자본과부채총계 | 415,799,092,686 | 405,638,054,776 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 52,483,294,209 | 52,483,294,209 | 28,453,785,527 | 28,453,785,527 |
매출원가 | 34,043,637,356 | 34,043,637,356 | 22,439,310,995 | 22,439,310,995 |
매출총이익 | 18,439,656,853 | 18,439,656,853 | 6,014,474,532 | 6,014,474,532 |
판매비와관리비 | 8,056,052,193 | 8,056,052,193 | 5,922,989,966 | 5,922,989,966 |
영업이익 | 10,383,604,660 | 10,383,604,660 | 91,484,566 | 91,484,566 |
기타수익 | 673,044,150 | 673,044,150 | 488,528,804 | 488,528,804 |
기타비용 | 198,751,475 | 198,751,475 | 412,425,449 | 412,425,449 |
금융수익 | 1,963,974,715 | 1,963,974,715 | 4,552,046,345 | 4,552,046,345 |
금융비용 | 2,763,296,699 | 2,763,296,699 | 284,804,354 | 284,804,354 |
지분법손익 | (95,468,459) | (95,468,459) | 266,418,062 | 266,418,062 |
법인세비용차감전순이익 | 9,963,106,892 | 9,963,106,892 | 4,701,247,974 | 4,701,247,974 |
법인세비용 | 1,346,966,224 | 1,346,966,224 | 587,029,459 | 587,029,459 |
당기순이익 | 8,616,140,668 | 8,616,140,668 | 4,114,218,515 | 4,114,218,515 |
기타포괄손익 | 166,365,715 | 166,365,715 | 0 | 0 |
당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | 166,365,715 | 166,365,715 | 0 | 0 |
지분법자본변동 | 166,365,715 | 166,365,715 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 8,782,506,383 | 8,782,506,383 | 4,114,218,515 | 4,114,218,515 |
주당순이익 | ||||
기본주당순이익 (단위 : 원) | 351 | 351 | 167 | 167 |
희석주당순이익 (단위 : 원) | 351 | 351 | 167 | 167 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (4,154,582,013) | 180,819,625,870 | 320,233,325,517 |
당기순이익(손실) | 4,114,218,515 | 4,114,218,515 | |||
지분법자본변동 | |||||
자기주식 취득 | (967,998,800) | (967,998,800) | |||
2023.03.31 (기말자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (5,122,580,813) | 184,933,844,385 | 323,379,545,232 |
2024.01.01 (기초자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (7,559,131,716) | 217,097,597,683 | 353,106,747,627 |
당기순이익(손실) | 8,616,140,668 | 8,616,140,668 | |||
지분법자본변동 | 166,365,715 | 166,365,715 | |||
자기주식 취득 | |||||
2024.03.31 (기말자본) | 4,966,235,800 | 138,602,045,860 | (7,392,766,001) | 225,713,738,351 | 361,889,254,010 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,504,552,313 | 12,251,294,792 |
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 14,256,803,361 | 12,268,862,317 |
2. 이자수취 | 320,222,477 | 1,190,738,049 |
3. 이자지급 | (23,160,615) | (5,547,944) |
4. 법인세납부 | (49,312,910) | (1,202,757,630) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,523,249,392) | (2,107,605,783) |
1. 기타유동수취채권의 감소 | 0 | 18,750,000 |
2. 기타비유동수취채권의 감소 | 0 | 5,483,310 |
3. 정부보조금의 수취 | 76,946,212 | 21,226,212 |
4. 기타비유동자산의 증가 | (490,381,792) | (374,147,513) |
5. 유형자산의 취득 | (8,109,813,812) | (1,378,917,792) |
6. 기타유동금융자산의 취득 | 0 | (400,000,000) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,497,610,721) | 612,961,663 |
1. 단기차입금의 증가 | 0 | 3,000,000,000 |
2. 정부보조금의 수취 | 7,252,016 | 8,647,484 |
3. 단기차입금의 상환 | (3,000,000,000) | (1,000,000,000) |
4. 리스부채의 지급 | (504,862,737) | (427,687,021) |
5. 자기주식의 취득 | 0 | (967,998,800) |
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 301,348,008 | 1,482,779,537 |
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 2,785,040,208 | 12,239,430,209 |
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 38,318,030,825 | 131,584,080,122 |
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 41,103,071,033 | 143,823,510,331 |
| 제 11(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 덕산네오룩스 주식회사 |
1. 회사의 개요 :
덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.
당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었으며, 2021년 12월 2일 제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원이 증가하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말:4,966,236천원)입니다.
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙
동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.
다만 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
| ㆍ | 약정의 조건 |
| ㆍ | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| ㆍ | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| ㆍ | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 |
| ㆍ | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 |
| ㆍ | 유동성위험 정보 |
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2.2 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.3 외화환산
2.3.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
2.4 금융자산
2.4.1 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.4.2 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.4.3 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.6 종속기업 및 관계기업투자
종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다.
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 20년 |
| 기 계 장 치 | 3 ~ 15년 |
| 기타의유형자산 | 3 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초인식되고, 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계, 기술가치 | 5~10년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로 처리하고 있습니다. 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.12 금융부채
2.12.1 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 등으로 표시됩니다.
2.12.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여
2.15.1 퇴직급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.15.2 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 주식기준보상
당사는 이사회 결의에 의하여 회사가 결제방식으로 현금 지급이나 회사의 지분상품발행 중 하나를 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 회사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖는 조건이 있는 주식기준보상거래의 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는지를 결정하고 그에 따라 주식기준보상거래를 회계 처리하고 있으며, 다음 중 하나에 해당하는 경우에는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 있습니다.
- 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우(예: 법률에 따른 주식발행의 금지)
- 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우
- 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우
당사는 당사의 주식기준보상거래가 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 보고 현금결제형주식 기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래는 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
당사는 전자부품 및 전자재료 등을 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 한시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
③ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
④ 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.18 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.19 리스계약
당사는 다양한 사무실, 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
2.20 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환사채의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.21 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
ㆍ당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 당사는는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 영업권의 손상차손
당사는 '주석 2.10'의 회계정책에 따라 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3.2 법인세
보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석24 참조).
3.3 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23 참조).
3.4 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 중요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다(주석6 참조).
4. 재무위험관리 :
4.1 재무위험관리요소
당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 53,909,839 | 52,531,307 |
| 자본총계(B) | 361,889,254 | 353,106,748 |
| 부채비율(A/B)(%) | 14.9 | 14.9 |
5. 공정가치 :
가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 41,103,071 | 41,103,071 | 38,318,031 | 38,318,031 |
| 매출채권(*1) | 13,052,008 | 13,052,008 | 8,898,415 | 8,898,415 |
| 기타수취채권(*1) | 111,447,612 | 111,447,612 | 109,104,054 | 109,104,054 |
| 기타금융자산(*2) | 15,389,310 | 15,389,310 | 17,728,818 | 17,728,818 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 11,593,327 | 11,593,327 | 7,078,158 | 7,078,158 |
| 차입금(*1) | - | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채(*1) | 18,909,858 | 18,909,858 | 18,723,222 | 18,723,222 |
| 기타금융부채(*1) | 8,855,316 | 8,855,316 | 11,097,262 | 11,097,262 |
(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.
나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 금융자산 | ||||||||
| 기타유동금융자산(파생상품) | - | 2,433 | - | 2,433 | - | 39,834 | - | 39,834 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 15,386,877 | 15,386,877 | - | - | 17,688,983 | 17,688,983 |
| 합 계 | - | 2,433 | 15,386,877 | 15,389,310 | - | 39,834 | 17,688,983 | 17,728,817 |
| 금융부채 | ||||||||
| 기타유동금융부채(파생상품) | 18,377 | 18,377 | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 18,377 | 18,377 | - | - | - | - | ||
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 |
| - 수준2: | Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소분류 | 금액 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 주식형 펀드 | 15,386,877 | 조정순자산법 | 투자자산별 공정가치 |
한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6. 영업부문 정보 :
가. 사업부문의 일반정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객 정보 |
|---|---|---|
| 화학재료사업부 | AMOLED 소재 | 삼성디스플레이(주) 등 |
나. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 52,483,294 | 28,422,557 |
| 기타매출 | - | 31,229 |
| 합 계 | 52,483,294 | 28,453,786 |
다. 당사는 주요 사업 계열에서 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
| 제품매출 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,422,557 | 28,422,557 |
| 기타매출 | - | - | 31,229 | 31,229 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - | - | - |
| 합 계 | 52,483,294 | 52,483,294 | 28,453,786 | 28,453,786 |
라. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 11,390,957 | 5,673,196 |
| 해외매출 | 41,092,337 | 22,780,590 |
| 합 계 | 52,483,294 | 28,453,786 |
마. 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| 주요고객1 | 46,981,610 | 89.5% | 24,746,496 | 87.0% |
7. 범주별 금융상품 :
가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 41,103,071 | - | 41,103,071 | 38,318,031 | - | 38,318,031 |
| 매출채권 | 13,052,008 | - | 13,052,008 | 8,898,415 | - | 8,898,415 |
| 기타유동수취채권 | 17,671,470 | - | 17,671,470 | 15,771,847 | - | 15,771,847 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,432 | 2,432 | - | 39,834 | 39,834 |
| 기타비유동수취채권 | 93,776,142 | - | 93,776,142 | 93,332,207 | - | 93,332,207 |
| 기타비유동금융자산 | - | 15,386,877 | 15,386,877 | - | 17,688,983 | 17,688,983 |
| 합 계 | 165,602,691 | 15,389,309 | 180,992,000 | 156,320,500 | 17,728,817 | 174,049,317 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | 11,593,327 | - | 11,593,327 | 7,078,158 | - | 7,078,158 |
| 차입금 | - | - | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 전환사채 | 18,909,858 | - | 18,909,858 | 18,723,222 | - | 18,723,222 |
| 기타유동금융부채 | 7,700,641 | 18,377 | 7,719,018 | 9,855,441 | - | 9,855,441 |
| 기타비유동금융부채 | 1,136,298 | - | 1,136,298 | 1,241,820 | - | 1,241,820 |
| 합 계 | 39,340,124 | 18,377 | 39,358,501 | 39,898,641 | - | 39,898,641 |
나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,586,534 | 1,324,911 |
| 외환차이 | 845,841 | 3,434,458 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (207,413) | (194,435) |
| 외환차이 | (8,965) | (21,666) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (2,302,107) | (8,954) |
| 배당수익 | - | 729 |
| 파생상품평가손익 | 2,433 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 파생상품거래손익 | (161,741) | (24,149) |
| 파생상품평가손익 | (18,377) | (38,740) |
8. 파생상품
가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 통화선물환(*) | 2,433 | 39,834 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 통화선물환(*) | 18,377 | - |
(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치가 각각 기타유동금융자산과 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.
나. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 아래와 같습니다..
| 구 분 | 계약처 | 계약금액 | 계약잔액 | 포지션 | 만기일 | 약정환율(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물환 | 산업은행 | USD 2,147,016.00 | USD 2,147,016.00 | 매도 | 2024.04.03 | 1,338.20 |
| USD 4,596,991.61 | USD 4,596,991.61 | 매도 | 2024.04.09 | 1,346.80 |
다. 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손익: | ||
| 파생상품거래이익 | 73,660 | 17,965 |
| 파생상품거래손실 | (235,400) | (42,114) |
| 소 계 | (161,740) | (24,149) |
| 파생상품평가손익: | ||
| 파생상품평가이익 | 2,433 | - |
| 파생상품평가손실 | (18,377) | (38,740) |
| 소 계 | (15,944) | (38,740) |
| 합 계 | (177,684) | (62,889) |
9. 매출채권 :
가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권액 | 13,052,008 | 8,898,415 |
| 대손충당금 | - | - |
| 장부금액 | 13,052,008 | 8,898,415 |
나. 보고기간말 현재 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 아니한 채권 | 13,052,008 | 8,898,415 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - |
| 합 계 | 13,052,008 | 8,898,415 |
10. 기타금융자산 :
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 파생상품자산(주석10) | 2,433 | 39,834 |
| 비유동: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,386,877 | 17,688,983 |
| 합 계 | 15,389,310 | 17,728,817 |
11. 재고자산 :
가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 17,799,536 | (1,277,636) | 16,521,900 | 14,876,224 | (1,197,822) | 13,678,402 |
| 재공품 | 8,245,476 | (629,617) | 7,615,859 | 7,659,597 | (266,812) | 7,392,785 |
| 원재료 | 9,909,774 | (3,348,430) | 6,561,344 | 11,455,427 | (2,707,974) | 8,747,453 |
| 부재료 | 922,005 | - | 922,005 | 950,815 | - | 950,815 |
| 미착품 | 283,872 | - | 283,872 | 23,443 | - | 23,443 |
| 합 계 | 37,160,663 | (5,255,683) | 31,904,980 | 34,965,506 | (4,172,608) | 30,792,898 |
나. 당분기 및 전분기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식된 재고자산 원가 | 32,960,562 | 18,561,909 |
| 재고자산평가손실 | 1,083,075 | (357,370) |
| 합 계 | 34,043,637 | 18,204,539 |
12. 종속기업 및 관계기업투자
가. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 티그리스투자조합14호 | 한국 | 12월 | 신기술사업투자조합 |
| 관계기업 | 유온투자조합 3호 | 한국 | 12월 | 신기술사업투자조합 |
| 관계기업 | PTR투게더전문1호1종(A1) | 한국 | 12월 | 사모펀드 |
| 관계기업 | QB펀드포트폴리오사모1 | 한국 | 12월 | 사모펀드 |
| 종속기업 | 티그리스투자조합42호 | 한국 | 12월 | 신기술사업투자조합 |
| 종속기업 | 중국성도DS | 중국 | 12월 | 마케팅 및 서비스 |
(*1) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.
나. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | 사용재무제표일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 티그리스투자조합14호 | 한국 | 43.48% | 154,598 | 43.48% | 157,229 | 2024-03-31 |
| 티그리스-유온투자조합3호 | 한국 | 21.37% | 1,410,867 | 21.37% | 1,418,270 | 2024-03-31 |
| PTR투게더전문1호1종(A1) | 한국 | 60.00% | 6,178,218 | 60.00% | 6,178,218 | 2024-03-31 |
| QB펀드포트폴리오사모1 | 한국 | 90.00% | 5,534,038 | 90.00% | 5,477,150 | 2024-03-31 |
| 티그리스투자조합42호 | 한국 | 97.50% | 3,769,655 | 97.50% | 3,782,800 | 2024-03-31 |
| 성도DS전자재료유한공사 | 중국 | 100.00% | 7,546,447 | 100.00% | 7,509,258 | 2024-03-31 |
| 합 계 | 24,593,823 | 24,522,925 | ||||
다. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 24,522,924 | 24,680,476 |
| 지분법자본변동 | 166,366 | - |
| 지분법손익 | (95,468) | 266,418 |
| 당기말 | 24,593,822 | 24,946,894 |
라. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 티그리스투자조합14호 | 387,252 | 31,678 | 2 | (6,052) |
| 티그리스-유온투자조합3호 | 6,639,774 | 36,914 | 1,171 | (34,644) |
| 티그리스투자조합42호 | 3,883,755 | 17,442 | 2,860 | (13,482) |
| 성도DS전자재료유한공사 | 6,490,343 | 284,418 | 318,488 | (115,210) |
관계기업으로 분류한 사모펀드는 공정가치로 평가되었습니다.
13. 유형자산 :
가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 99,969,449 | 86,901,973 |
| 취득 | 6,154,455 | 1,527,642 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (1,567,607) | (1,365,502) |
| 분기말 순장부금액 | 104,556,295 | 87,064,114 |
나. 당기 및 전기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,375,037 | 1,241,877 |
| 판매비와관리비 | 192,571 | 123,624 |
| 합 계 | 1,567,608 | 1,365,501 |
14. 무형자산 :
가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 57,268,713 | 36,982,837 |
| 취득/대체 | 348,595 | 232,166 |
| 처분 | - | - |
| 무형자산상각비 | (480,200) | (237,287) |
| 분기말 순장부금액 | 57,137,108 | 36,977,717 |
나. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
다. 당사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치계산에 기초하여 수행됩니다.
15. 사용권자산 :
가. 당분기 및 전분기의 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,609,814 | 1,793,153 |
| 취득 | - | 112,342 |
| 리스자산상각비 | (516,882) | (416,480) |
| 해지 | (2,329) | - |
| 기말 | 2,090,603 | 1,489,015 |
나. 보고기간말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 할인전 리스부채 | 1,673,027 | 471,109 | 2,144,136 | 2,081,111 | 588,611 | 2,669,722 |
| 할인후 리스부채(*) | 1,655,961 | 456,913 | 2,112,874 | 2,055,111 | 569,688 | 2,624,799 |
(*) 당분기말 현재 기타금융부채로 계상되었습니다.
다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비: | ||
| 부동산 | 94,464 | 15,840 |
| 차량운반구 | 29,225 | 36,293 |
| 기타의유형자산 | 393,192 | 364,346 |
| 합계(*1) | 516,881 | 416,479 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*2) | 13,645 | 9,511 |
| 단기리스료(*1) | 46,967 | 32,148 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1) | 3,045 | 3,389 |
(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
16. 차입금 및 전환사채 :
가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | - | - | 3,000,000 | - |
| 전환사채 | - | 18,909,858 | - | 18,174,294 |
| 합 계 | - | 18,909,858 | 3,000,000 | 18,174,294 |
나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) (*1) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 운영자금대출 | 우리은행 | 2024.03.30 | 2.90 | - | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 기업은행 | 2024.03.30 | 1.25 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | |||
다. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2021.11.30 |
| 만기일자 | 2026.11.30 |
| 이자지급조건 | 0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음) |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 1.0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지 |
| 전환에 대한 내용 | 시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%) 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 전환가액 | 42,850원 |
| 배당기산일 (전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.
당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
라. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,020,200 | 1,020,200 |
| 차감: 전환권조정 | (2,110,342) | (2,296,978) |
| 순장부금액 | 18,909,858 | 18,723,222 |
17. 순확정급여부채(자산) :
가. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,431,116 | 7,774,981 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,702,963) | (9,804,160) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 728,153 | (2,029,179) |
나. 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 276,933 | 276,933 | 279,132 | 279,132 |
| 과거근무원가 | 2,407,080 | 2,407,080 | - | - |
| 순이자원가 | (23,386) | (23,386) | (28,196) | (28,196) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,660,627 | 2,660,627 | 250,936 | 250,936 |
총 비용 중 189,218원은 매출원가(전분기: 166,034천원)에, 2,471,409천원은 판매비와관리비(전분기: 62,546천원)에 포함되어 있습니다.
18. 주식기준보상 :
가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 |
|---|---|
| 결의기관 | 이사회 |
| 부여일 | 2021년 6월 1일 |
| 부여주식수 | 111,500주 |
| 부여방법(*) | 행사신청시 이사회 결정 |
| 행사가격 | 42,554원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 |
(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.
나. 당분기 및 전기의 주식선택권 수량 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 량 | 가중평균 행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 취소(*1) | 당분기말 | ||
| 6차 | 101,000 | - | 101,000 | 42,554원 |
| 구 분 | 수 량 | 가중평균 행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 취소(*1) | 전기말 | ||
| 6차 | 107,500 | (6,500) | 101,000 | 42,554원 |
(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.
다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용
하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 6차 | |
| 무위험이자율 | 3.35% |
| 기대행사기간 | 15개월 |
| 예상주가변동성 | 33.93% |
| 기대배당수익률 | - |
| 주당보상원가 | 4,328 |
라. 당사가 당분기 및 전분기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | (236,149) | 309,424 |
| 판매비와관리비 | (158,084) | 172,649 |
| 합 계 | (394,233) | 482,073 |
마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | 412,647 | 806,879 |
19.법인세 비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 13.52% 및 12.49%입니다.
20. 판매비와관리비 :
당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,228,619 | 1,228,619 | 1,093,541 | 1,093,541 |
| 퇴직급여 | 2,425,536 | 2,425,536 | 62,546 | 62,546 |
| 복리후생비 | 165,797 | 165,797 | 157,463 | 157,463 |
| 여비교통비 | 44,055 | 44,055 | 48,552 | 48,552 |
| 세금과공과 | 16,951 | 16,951 | 10,713 | 10,713 |
| 지급임차료 | 10,609 | 10,609 | 12,650 | 12,650 |
| 감가상각비 | 58,351 | 58,351 | 58,034 | 58,034 |
| 운반비 | 34,610 | 34,610 | 21,473 | 21,473 |
| 지급수수료 | 1,925,754 | 1,925,754 | 2,065,554 | 2,065,554 |
| 품질보증비 | - | - | 924,240 | 924,240 |
| 주식보상비용 | (158,083) | (158,083) | 172,649 | 172,649 |
| 무형자산상각비 | 360,668 | 360,668 | 143,200 | 143,200 |
| 사용권자산상각비 | 25,860 | 25,860 | 44,734 | 44,734 |
| 경상연구개발비 | 1,683,773 | 1,683,773 | 931,446 | 931,446 |
| 기타 | 233,552 | 233,552 | 176,195 | 176,195 |
| 합 계 | 8,056,052 | 8,056,052 | 5,922,990 | 5,922,990 |
21. 비용의 성격별 분류 :
당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,305,664) | (2,305,664) | 2,242,702 | 2,242,702 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 25,060,907 | 25,060,907 | 13,004,535 | 13,004,535 |
| 급여 | 5,008,443 | 5,008,443 | 4,262,433 | 4,262,433 |
| 장기종업원급여 | 28,924 | 28,924 | 18,437 | 18,437 |
| 퇴직급여 | 2,660,627 | 2,660,627 | 250,936 | 250,936 |
| 복리후생비 | 649,726 | 649,726 | 630,327 | 630,327 |
| 여비교통비 | 62,879 | 62,879 | 68,277 | 68,277 |
| 지급임차료 | 11,977 | 11,977 | 33,044 | 33,044 |
| 감가상각비 | 1,567,608 | 1,567,608 | 1,366,915 | 1,366,915 |
| 전력비 | 1,044,351 | 1,044,351 | 923,934 | 923,934 |
| 지급수수료 | 2,726,690 | 2,726,690 | 2,603,231 | 2,603,231 |
| 품질보증비 | - | - | 924,240 | 924,240 |
| 주식보상비용 | (394,233) | (394,233) | 482,073 | 482,073 |
| 외주가공비 | 4,368,746 | 4,368,746 | 462,875 | 462,875 |
| 무형자산상각비 | 480,200 | 480,200 | 237,287 | 237,287 |
| 사용권자산상각비 | 516,882 | 516,882 | 416,480 | 416,480 |
| 기타 | 611,627 | 611,627 | 434,575 | 434,575 |
| 합 계(*) | 42,099,690 | 42,099,690 | 28,362,301 | 28,362,301 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 기타수익 및 기타비용 :
당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차이 | 634,209 | 634,209 | 487,338 | 487,338 |
| 리스해지이익 | 4,733 | 4,733 | - | - |
| 임대료수입 | 2,550 | 2,550 | - | - |
| 잡이익 | 31,552 | 31,552 | 1,191 | 1,191 |
| 합 계 | 673,044 | 673,044 | 488,529 | 488,529 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차이 | 98,681 | 98,681 | 282,425 | 282,425 |
| 기부금 | 100,000 | 100,000 | 130,000 | 130,000 |
| 잡손실 | 70 | 70 | - | - |
| 합 계 | 198,751 | 198,751 | 412,425 | 412,425 |
23. 금융수익 및 금융비용 :
당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,586,534 | 1,586,534 | 1,324,911 | 1,324,911 |
| 배당수익 | - | - | 729 | 729 |
| 외환차이 | 301,348 | 301,348 | 3,207,879 | 3,207,879 |
| 파생상품거래이익 | 73,661 | 73,661 | 17,965 | 17,965 |
| 파생상품평가이익 | 2,433 | 2,433 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 562 | 562 |
| 합 계 | 1,963,976 | 1,963,976 | 4,552,046 | 4,552,046 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 207,413 | 207,413 | 194,435 | 194,435 |
| 파생상품거래손실 | 235,400 | 235,400 | 42,113 | 42,113 |
| 파생상품평가손실 | 18,377 | 18,377 | 38,740 | 38,740 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 2,302,107 | 2,302,107 | 9,516 | 9,516 |
| 합 계 | 2,763,297 | 2,763,297 | 284,804 | 284,804 |
24. 주당순이익 :
가. 기본주당순이익
기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(단위:원) | 8,616,140,668 | 8,616,140,668 | 4,114,218,515 | 4,114,218,515 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 24,562,915 | 24,562,915 | 24,626,897 | 24,626,897 |
| 기본주당순이익(단위 : 원/주) | 351 | 351 | 167 | 167 |
나. 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채, 주식매수선택권이 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
25. 현금흐름표 :
가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,616,141 | 4,114,219 |
| 조정항목: | 6,760,938 | 475,515 |
| 법인세비용 | 1,346,966 | 587,029 |
| 감가상각비 | 1,567,608 | 1,365,501 |
| 무형자산상각비 | 480,200 | 237,287 |
| 사용권자산상각비 | 516,882 | 416,480 |
| 파생상품평가손익 | 15,944 | 38,740 |
| 당기손익인식금융자산평가손익 | 2,302,107 | 8,954 |
| 지분법손익 | 95,468 | (266,418) |
| 리스해지손익 | (4,733) | - |
| 이자비용 | 207,413 | 194,435 |
| 퇴직급여 | 2,660,627 | 250,936 |
| 주식보상비용 | (394,233) | 482,073 |
| 장기종업원급여 | 28,924 | 18,437 |
| 외환차이 | (517,167) | (1,615,865) |
| 이자수익 | (1,586,534) | (1,324,911) |
| 기타 | 41,466 | 82,837 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (1,120,276) | 7,679,129 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,074,067) | 5,439,380 |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (234,002) | (190,830) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (731,917) | 523,428 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,112,082) | 2,683,807 |
| 기타비유동자산의 증가 | 96,100 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,507,399 | (25,182) |
| 기타유동금융부채의 증가 | 33,580 | 8,226 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 258,174 | (775,330) |
| 퇴직금의 지급 | 96,705 | 15,630 |
| 파생상품자산 | 39,834 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 14,256,803 | 12,268,863 |
나. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 상각 | 사용권자산의 변동 | |||
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,624,799 | - | 504,863 | - | (7,062) | 2,112,874 |
| 전환사채 | 18,723,222 | - | - | 186,636 | - | 18,909,858 |
| 합 계 | 24,348,021 | - | 3,504,863 | 186,636 | (7,062) | 21,022,732 |
다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금 유동성 대체 | 179,167 | 469,600 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,634,166 | 238,991 |
| 기타유동자산의 무형자산 대체 | - | 136,575 |
| 유무형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 1,800,742 | (265,541) |
| 사용권자산의 증가 | - | 112,342 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 115,493 | 40,674 |
| 기타비유동자산의 무형자산 대체 | 348,595 | - |
26. 우발사항 및 약정사항 :
가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 77,416천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 74,910천원과 민간부담금 2,506천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는67,658천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 7,252천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.
다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 2021년 충청남도 고용우수기업 지원 | (재단)충청남도일자리진흥원 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 20,000 | 20,000 | ||
라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 약정 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 약정 | 우리은행 | - | 1,000,000 |
| 운영자금 약정 | 기업은행 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | |
마. 당사는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은 USD 6,744,007.61 입니다(주석8 참조).
바. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 각각 413,848천원 및 284,893천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
사. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 각각 1,138,312천원 및 907,601천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
37. 특수관계자 거래 :
가. 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) | 덕산하이메탈(주) | 덕산하이메탈(주) |
| 관계기업 | 티그리스투자조합14호 티그리스-유온투자조합3호 PTR투게더전문1호1종(A1) QB펀드포트폴리오사모1 | 티그리스투자조합14호 티그리스-유온투자조합3호 PTR투게더전문1호1종(A1) QB펀드포트폴리오사모1 |
| 종속기업(*2) | 티그리스투자조합42호 성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.) | 티그리스투자조합42호 성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.) |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) | (주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) |
(*1) 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.1%(전기말: 37.1%)를 보유하고 있습니다.
나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익거래 | 비용거래 | 수익거래 | 비용거래 | ||||||
| 매출 등 | 기타(*) | 매입 등 | 기타(*) | 매출 등 | 기타(*) | 매입 등 | 기타 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주) | - | 1,159,990 | - | 96,371 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 성도DS전자재료유한공사 | - | - | - | 358,365 | - | - | - | 363,513 |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 | - | - | 11,294,420 | 23,500 | - | - | 5,827,012 | - |
| 덕산홀딩스(주) | - | 142,924 | - | 1,138,312 | - | 91,490 | 907,601 | - | |
| 합 계 | - | 1,302,914 | 11,294,420 | 1,616,548 | - | 91,490 | 6,734,613 | 363,513 | |
(*) 장단기대여금에 대한 이자수익 및 사무실 임대차거래에 해당합니다.
다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주) | - | 102,700,857 | - | 741,598 | - | 101,543,416 | - | 830,077 |
| 종속기업 | 성도DS전자재료유한공사 | - | - | - | 1,183,186 | - | - | - | 1,859,222 |
| 기타특수관계자 | (주)덕산테코피아 | - | - | 6,137,437 | 535,300 | - | - | 3,148,944 | 369,081 |
| 덕산홀딩스(주) | - | 15,467,260 | - | 434,271 | - | 15,166,168 | - | 1,190,674 | |
| 합 계 | - | 118,168,117 | 6,137,437 | 2,894,355 | - | 116,709,584 | 3,148,944 | 4,249,054 | |
(*) 장단기대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.
라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 외화평가 | 당분기말 | 기초 | 외화평가 | 전분기말 | ||
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 덕산하이메탈(주)(*1) | 101,200,000 | - | 101,200,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 덕산홀딩스(주) (*2) | 14,913,615 | 156,415 | 15,070,029 | 14,853,393 | 99,462 | 14,853,391 |
| 합 계 | 116,113,615 | 156,415 | 116,270,029 | 14,853,393 | 99,462 | 14,853,391 | |
(*1) 당기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익이 1,157,400천원(현재가치할인차금 상각액 제외)이 발생하였습니다. 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등 이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주(지분율 40%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주(지분율 91.88%)에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 당기와 전기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)이 각각 142,924천원 및 91,490천원이 발생하였습니다. 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 614,445 | 518,073 |
| 퇴직급여 | 2,427,813 | 37,910 |
| 주식보상비용 | (148,325) | 170,407 |
| 장기종업원급여 | 1,399 | 21,393 |
| 합 계 | 2,895,332 | 747,783 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않았습니다.
관련 내용은 2024.03.18에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2014.12.31 | 주식분할 | 보통주 | 12,007,770 | 200 | 200 | 회사분할 설립 |
| 2017.06.19 | 무상증자 | 보통주 | 12,002,242 | 200 | 200 | 1주당 1주 |
| 2021.12.02 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 821,167 | 200 | 54,800 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2021.11.30 | 2026.11.30 | 20,000 | 보통주 | 2022.11.30 ~ 2026.10.30 | 100 | 42,850 | 20,000 | 466,744 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | 466,744 | - |
(*)2023.02.28일 전환사채 리픽싱 조건에 따라 전환가액이 기존 61,200원에서 42,850원으로 변경되었습니다. 이에따라 전환가능 주식수도 기존 326,797주에서 466,744주로 변경되었습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 덕산네오룩스(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 11월 30일 | 20,000 | 표면이자율 : 0.00% 만기이자율 : 1.00% | - | 2026년 11월 30일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000 | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 전자단기사채 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부
- 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금 사용내역
- 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1 | 2021.11.30 | 시설투자 | 20,000 | 시설투자 | 6,583 | 집행 시기 미정 |
| 유상증자(제3자배정증자) | - | 2021.12.02 | 시설투자 | 45,000 | 시설투자 | 45,000 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 10,000 | 2024.03 ~ 2024.09 | 6개월 |
| 예ㆍ적금 | MMDA | 3,417 | - | - |
| 계 | 13,417 | - | ||
가. 회사 분할에 관한 사항
회사는 2014년 8월 27일 이사회결의 및 2014년 11월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 12월 30을 기준일로 하여 OLED 디스플레이부품 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분 할 방 법 | 인 적 분 할 |
| 분 할 회 사 | 덕산하이메탈주식회사(분할존속회사) |
| 덕산네오룩스주식회사(분할신설회사) | |
| 주주총회 승인 | 2014년 11월 27일 |
| 분 할 설 립 일 | 2014년 12월 31일 |
분할된 OLED 디스플레이부품 제조ㆍ판매업부분의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.
(1) 손익계산서
분할신설된 사업부에 대한 매출 등 재무성과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2014년 | 2013년 |
|---|---|---|
| 매출액 | 40,701,425 | 55,763,408 |
| 매출원가 | 33,046,367 | 31,431,521 |
| 매출총이익 | 7,655,058 | 24,331,887 |
| 판관비 | 5,066,168 | 8,659,167 |
| 영업이익 | 2,588,890 | 15,672,720 |
| 기타수익 | 280,612 | 79,079 |
| 기타비용 | 285,632 | 136,759 |
| 금융수익 | 6,995 | 405,039 |
| 법인세차감전순이익 | 2,590,865 | 16,020,079 |
| 법인세비용 | 474,287 | 1,082,475 |
| 당기순이익 | 2,116,578 | 14,937,604 |
(2) 덕산하이메탈주식회사로부터 분할로 승계한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2014. 12. 31 |
|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 40,483,953 |
| 1. 현금 및 현금성자산 | 513 |
| 2. 매출채권 | 2,237,004 |
| 3. 기타유동수취채권 | 30,510,111 |
| 4. 기타유동자산 | 1,303,402 |
| 5. 재고자산 | 6,432,923 |
| Ⅱ.비유동자산 | 67,930,567 |
| 1. 기타비유동수취채권 | 570,000 |
| 2. 유형자산 | 38,347,921 |
| 3. 무형자산 | 29,012,646 |
| 자산총계 | 108,414,520 |
| Ⅰ.유동부채 | 3,202,554 |
| 1. 매입채무 | 2,146,502 |
| 2. 기타유동금융부채 | 758,300 |
| 3. 기타유동부채 | 297,752 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,914,827 |
| 1. 확정급여채무 | 102,881 |
| 2. 기타비유동금융부채 | 427,702 |
| 3. 기타비유동부채 | 83,205 |
| 4. 이연법인세부채 | 2,301,039 |
| 부채총계 | 6,117,381 |
| 자본총계 | 102,297,139 |
나. 회계정보에 관한 사항
(1) 대손충당금 설정현황
1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 1분기 | 매출채권 | 13,052,008 | - | 0.0% |
| 합계 | 13,052,008 | - | 0.0% | |
| 제10기 | 매출채권 | 8,898,415 | - | 0.0% |
| 합계 | 8,898,415 | - | 0.0% | |
| 제9기 | 매출채권 | 13,021,754 | - | 0.0% |
| 합계 | 13,021,754 | - | 0.0% |
2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위:천원)
| 구 분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | - | - |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과
장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정
② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로
대손경험률을 산정.
- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한
채권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의
1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정
③ 대손처리 기준
- 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망. 실종등으로 인해
회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | - | - | - | - | - |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | - | |
| 구성비율 | - | - | - | - | - | |
(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이소재 사업부문 | 제 품 | 16,522 | 13,678 | 15,293 | - |
| 재 공 품 | 7,616 | 7,393 | 5,584 | - | |
| 원 재 료 | 6,561 | 8,747 | 6,549 | - | |
| 부 재 료 | 922 | 951 | 1,028 | - | |
| 미 착 품 | 284 | 23 | 308 | - | |
| 소 계 | 31,905 | 30,793 | 28,762 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.7% | 7.6% | 8.0% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.3회 | 3.6회 | 3.5회 | - | |
2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사 일자 및 실사방법
- 당사의 경우, 12월말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며,
분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우,
입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한
방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.
② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
당사는 재고자산을 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하며, 매 사업년도말 장기체화재고, 진부화재고 및 손상재고에 대해서 재고자산 평가손실충당금을 계상하고 있습니다.
3) 장기 체화재고 등의 현황
- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고
있으며 당분기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 재고자산 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 17,799,536 | (1,277,636) | 16,521,900 |
| 재공품 | 8,245,476 | (629,617) | 7,615,859 |
| 원재료 | 9,909,774 | (3,348,430) | 6,561,344 |
| 부재료 | 922,005 | - | 922,005 |
| 미착품 | 283,872 | - | 283,872 |
| 합 계 | 37,160,663 | (5,255,683) | 31,904,980 |
(3) 진행률적용 수주계약 현황
당사는 거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업부를 통한 거래처의
발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로
별도로 수주계약을 체결하지는 않습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 (당분기) | 안진 회계법인 | - | - | - |
| 제10기 (전기) | 안진 회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 1. 해외매출의 발생사실에 대한 검토 |
| 제9기 (전전기) | 안진 회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 1. 해외매출의 발생사실에 대한 검토 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제11기 (당분기) | 안진 회계법인 | 감사 및 검토대상 - 반기 재무제표 검토 - 연결 및 별도재무제표 감사 - 내부회계 감사 | 270백만원 | 2,160시간 | - | - |
| 제10기 (전기) | 안진 회계법인 | 감사 및 검토대상 - 반기 재무제표 검토 - 연결 및 별도재무제표 감사 - 내부회계 감사 | 270백만원 | 2,160시간 | 270백만원 | 2,054시간 |
| 제9기 (전전기) | 안진 회계법인 | 감사 및 검토대상 - 반기 재무제표 검토 - 연결 및 별도재무제표 감사 - 내부회계 감사 | 250백만원 | 2,000시간 | 250백만원 | 2,209시간 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11기(당분기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제10기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제9기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 변경
주기적 지정으로 선정된 감사인인 안진회계법인과의 감사계약기간은 2022년도(제9기)~2024년도(제11기)입니다.
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
| 2 | - | - | - | - |
| 3 | - | - | - | - |
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 구 성 | ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. |
| 종 류 | ① 이사회는필요에 따라 수시로 개최한다. |
| 소집권자 | ① 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 정관이 정한 순으로 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사 사장에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. |
| 소집절차 | ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(12시간) 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 결의방법 | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지못 한다. |
| 감사 및 관계인의 출석 | ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사에 대한 직무 집행감독권 | ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제 1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 의사록 | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. |
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사회 위원 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 이범성 | 비상무이사 이수훈 | 비상무이사 김우한 | 사외이사 김병수 | ||||
| 참석(100%) | 참석(100%) | 참석(100%) | 참석(100%) | ||||
| 2401 | 2024.02.13 | - 경영관리계약, 정보시스템통합지원계약, 브랜드사용계약 갱신의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2402 | 2024.02.16 | - 제10기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 - 제10기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2403 | 2024.02.20 | - 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2404 | 2024.04.01 | - 자금대여 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2405 | 2024.04.11 | - 국가첨단전략산업 기술혁신자금 융자의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회 내 위원회
당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 아니합니다.
마. 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항이 없습니다.
바. 이사의 독립성
이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
보고서 제출일 기준 이사의 현황은 아래와 같습니다.
| 직명 | 성 명 | 추천인 | 주요경력 | 임기 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상무이사 | 이수훈 | 이사회 | - 고려대 국제통상학 석사 - 兼) 덕산홀딩스 대표이사 - 兼) 에티르씨티 대표이사 - 兼) 덕산넵코어스 등기이사 | 3년 | 특수관계인 | 없음 |
| 대표이사 | 이범성 | 이사회 | - 한국과학기술원(화학) 박사졸업 - 덕산네오룩스 대표이사 | 3년 | 특수관계인 | 없음 |
| 비상무이사 | 김우한 | 이사회 | - 서울대 화학박사 - 前) LG화학 상무 - 現) 덕산홀딩스 사장(COO) | 3년 | 특수관계인 | 없음 |
| 사외이사 | 김병수 | 이사회 | - 박사, Polymer/Material Chemistry, University of Minnesota, Twin Cities, USA - 울산과학기술원 화학과 부교수 - 연세대학교 화학과 부교수, 정교수(現) | 3년 | 해당사항없음 | 없음 |
사. 사외이사의 활동내역
- 사외이사의 주요 이력 및 인적사항
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김병수 | 남 | 1975.09 | - 박사, Polymer/Material Chemistry, University of Minnesota, Twin Cities, USA - 울산과학기술원 화학과 부교수 - 연세대학교 화학과 부교수, 정교수(現) | 해당사항 없음 | - |
아. 사외이사의 전문성
사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | - | - | - |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 연 1회 사외교육을 계획하고 있으며, 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 필요시 수시로 전달하고 있음. |
가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명, 비상근감사 1명 총 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
- 감사의 주요 이력 및 인적사항
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강석필 | 남 | 1956.01 | - 고려아연 관리본부장 전무 - 코리아니켈(주) 관리본부장 전무 | 상근감사 |
| 김진욱 | 남 | 1978.01 | - 건국대 경영전문대학원 부원장 - 건국대 경영대학 정교수 | 비상근감사 |
나. 감사의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2401 | 2024.02.13 | - 경영관리계약, 정보시스템통합지원계약, 브랜드사용계약 갱신의 건 | 가결 | - |
| 2402 | 2024.02.16 | - 제10기 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 - 제10기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 2403 | 2024.02.20 | - 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | - |
| 2404 | 2024.04.01 | - 자금대여 연장의 건 | 가결 | - |
| 2405 | 2024.04.11 | - 국가첨단전략산업 기술혁신자금 융자의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 연1회 사외교육을 계획하고 있으며, 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 필요시 수시로 전달하고 있음. |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 인사그룹 | 1 | 그룹장 1명(1년) | -회사경영활동에 대한 감사 업무지원 |
바. 준법지원인 지원조직 : 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
관련 내용은 2024.03.18에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 덕산하이메탈(주) | 본인 | 보통주 | 9,105,856 | 36.67 | 9,105,856 | 36.67 | - |
| 이준호 | 임원 | 보통주 | 3,314,015 | 13.35 | 2,279,383 | 9.18 | - |
| 이수훈 | 관계사 임원 | 보통주 | 190,618 | 0.77 | 190,618 | 0.77 | - |
| 이수완 | 관계사 임원 | 보통주 | 4,634 | 0.02 | 1,039,266 | 4.19 | - |
| 이창현 | 관계사 임원 | 보통주 | 65,364 | 0.26 | 65,364 | 0.26 | - |
| 구본곤 | 관계사 임원 | 보통주 | 5,000 | 0.02 | 5,000 | 0.02 | - |
| 강석필 | 감사 | 보통주 | 1,000 | 0.00 | 1,000 | 0.00 | - |
| 김창민 | 관계사 임원 | 보통주 | 2,258 | 0.01 | 2,258 | 0.01 | - |
| 이지영 | 특수관계인 | 보통주 | 16,000 | 0.06 | 16,000 | 0.06 | - |
| 손홍근 | 특수관계인 | 보통주 | 15,500 | 0.06 | 15,500 | 0.06 | - |
| 김상곤 | 특수관계인 | 보통주 | 15,500 | 0.06 | 15,500 | 0.06 | - |
| 이준영 | 특수관계인 | 보통주 | 16,000 | 0.06 | 16,000 | 0.06 | - |
| 이수민 | 특수관계인 | 보통주 | 16,000 | 0.06 | 16,000 | 0.06 | - |
| 이윤희 | 특수관계인 | 보통주 | 16,000 | 0.06 | 16,000 | 0.06 | - |
| 덕산홀딩스(주) | 관계사 | 보통주 | 280,286 | 1.13 | 280,286 | 1.13 | - |
| 계 | 보통주 | 13,064,031 | 52.59 | 13,064,031 | 52.59 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 덕산하이메탈(주) | 21,191 | 김윤철 | 0.37 | - | - | 덕산홀딩스㈜ | 34.88 |
| 최창열 | - | - | - | - | - | ||
※ 주식회사 등의 대표이사와 업무집행자가 동일한 경우 업무집행자 기재는 생략할 수 있다.
※ 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
※ '19년 8월 6일 대표이사 이준호는 등기임원직(대표이사/사내이사)을 사임하였으며, 제 21기 임시주주총회 및 별도 이사회 결의를 통하여 사장 김윤철은 등기임원(대표이사/사내이사)로 선임되었습니다. (대표이사 이준호는 등기임원직을 사임하였으나, 제출일 현재 회장직위로서 사실상 임원에 해당합니다.)
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 덕산하이메탈(주) |
| 자산총계 | 377,813 |
| 부채총계 | 167,289 |
| 자본총계 | 210,524 |
| 매출액 | 77,768 |
| 영업이익 | -6,065 |
| 당기순이익 | -9,502 |
* 2023년 12월 31일 기준 재무현황입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(1) 사업의 내용
반도체 패키징 접합 소재인 Solder Ball 등을 제조/판매를 하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 덕산홀딩스(주) | 2 | 이수훈 | 64.5 | - | - | 이수훈 | 64.5 |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 덕산홀딩스 주식회사 |
| 자산총계 | 133,343 |
| 부채총계 | 25,348 |
| 자본총계 | 107,995 |
| 매출액 | 12,304 |
| 영업이익 | 3,867 |
| 당기순이익 | 3,195 |
* 2023년 12월 31일 기준 재무현황입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(1) 사업의 내용
덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다.
라. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015.05.15 | 덕산하이메탈(주) | 7,035,910 | 58.60 | - 덕산하이메탈(주)에서 2015년 5월 15일자로 덕산네오룩스(주) 주식 210만주를 공개매수함 - '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사로 전환하기 위하여 덕산하이메탈(주)는 덕산네오룩스(주)를 자회사로 편입시키고 '독점 규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의2 제2항 제2호에따른 비율 이상 소유하기 위함. | - |
4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 덕산하이메탈(주) | 9,105,856 | 36.67 | - |
| 이준호 | 2,279,383 | 9.18 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 36,974 | 36,981 | 99.98 | 10,306,470 | 24,831,179 | 41.51 | - |
주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다.
주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대 주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다.
5. 최근 6개월간의 주가 및 거래실적
(단위:원,주)
| 종류 | 23년10월 | 23년11월 | 23년12월 | 24년01월 | 24년02월 | 24년03월 | ||
| 보통주 | 주가 (원) | 최고 | 45,100 | 47,750 | 45,950 | 45,000 | 40,050 | 40,900 |
| 최저 | 38,600 | 40,650 | 43,000 | 38,600 | 35,100 | 37,400 | ||
| 평균 | 43,016 | 45,882 | 44,276 | 42,089 | 37,376 | 39,388 | ||
| 거래량 (주) | 최고(일) | 493,369 | 438,812 | 216,140 | 121,928 | 394,077 | 282,722 | |
| 최저(일) | 67,709 | 66,543 | 39,539 | 31,420 | 62,500 | 62,009 | ||
| 월간 | 2,961,980 | 3,195,020 | 1,795,155 | 1,698,973 | 3,129,264 | 2,344,599 | ||
- 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.
- 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하였습니다.
- 2017.06.19. 무상증자에 따라 발행주식총수가 12,007,770주에서 자기주식 5,528주를 차감한 12,002,242주가 증가하였습니다.(참조공시 : 2017.05.29. 주요사항보고서_무상증자결정)
- 2021.12.02. 제3자배정 유상증자에 따라 발행주식총수가 821,167주 증가하였습니다.(참조공시 : 2021.11.24. 주요사항보고서_유상증자결정)
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이준호 | 남 | 1946.10 | 명예회장 | 미등기 | 상근 | 명예회장 | - 울산대학교 산업경영대학원 석사 - 兼) 덕산홀딩스 사내이사 - 兼) 에테르씨티 비상무이사 | 2,279,383 | - | 임원 | 24년 10개월 | - |
| 이수훈 | 남 | 1976.01 | 회장 | 기타비상무이사 | 상근 | 회장 | - 고려대 국제통상학 석사 - 兼) 덕산홀딩스 대표이사 - 兼) 에테르씨티 대표이사 - 兼) 덕산네오룩스 비상무이사 - 兼) 덕산넵코어스 비상무이사 | 190,618 | - | 임원 | 17년 | 2027.03.26 |
| 이범성 | 남 | 1972.11 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | - 한국과학기술원(화학) 박사졸업 - 덕산네오룩스(주) 대표이사 | - | - | 계열사 임원 | 14년 | 2025.03.31 |
| 김우한 | 남 | 1977.10 | 기타 비상무이사 | 기타비상무이사 | 상근 | 이사회의장 | - 서울대학교 화학 박사 - 前) LG화학 상무 - 兼) 덕산홀딩스 사내이사(COO) - 兼) 에테르씨티 사내이사 - 兼) 덕산하이메탈 비상무이사 - 兼) 덕산넵코어스 비상무이사 | - | - | 계열사 임원 | 5개월 | 2027.03.26 |
| 김병수 | 남 | 1975.09 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | - 박사, Polymer/Material Chemistry, University of Minnesota, Twin Cities, USA - 연세대학교 화학과 부교수, 정교수(現) | - | - | 계열사 임원 | - | 2027.03.26 |
| 강석필 | 남 | 1956.01 | 감사 | 감사 | 상근 | - | - 고려아연 관리본부장 전무 - 코리아니켈(주) 전무 | 1,000 | - | 계열사 임원 | - | 2026.03.30 |
| 김진욱 | 남 | 1978.01 | 감사 | 감사 | 비상근 | - | - 건국대 경영전문대학원 부원장 - 건국대 경영대학 정교수 | - | - | 계열사 임원 | - | 2027.03.26 |
| 황석주 | 남 | 1973.10 | 전무이사 | 미등기 | 상근 | 사업전략총괄 | - 캘리포니아 주립대학교 - 경제학과 졸업 - KEC Co. Vice President | - | - | 계열사 임원 | 7년 1개월 | - |
| 김창섭 | 남 | 1973.10 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 사업지원본부장 | - 서강대학교 대학원 화학과 박사 - 국제약품(주) | - | - | 계열사 임원 | 13년 1개월 | - |
| 박정환 | 남 | 1975.11 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 사업전략본부장 | - 서강대학교 대학원 화학과 박사 | - | - | 계열사 임원 | 15년 4개월 | - |
| 한연 | 남 | 1971.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업2팀장 | - 홍익대학교 금속재료공학과 졸업 - KEC Co. | - | - | 계열사 임원 | 6년 2개월 | - |
| 정영철 | 남 | 1975.11 | 이사 | 미등기 | 상근 | OLED혁신팀장 | - 명지대 화학과 석사 - 국제약품 | - | - | 계열사 임원 | 12년 4개월 | - |
| 이민기 | 남 | 1975.02 | 이사 | 미등기 | 상근 | 인프라팀장 | - 호서대학교 산업안전관리과 졸업 - 일진제강(주) | - | - | 계열사 임원 | 10년 3개월 | - |
| 이창민 | 남 | 1977.01 | 이사 | 미등기 | 상근 | 신소재사업팀장 | - 성균관대 화학과 박사 - 에스엠에스 | - | - | 계열사 임원 | 4년 6개월 | - |
| 손명호 | 남 | 1977.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업1팀장 | - 상명대 공업화학과 석사 | - | - | 계열사 임원 | 19년 2개월 | - |
| 김원삼 | 남 | 1980.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | OLED연구팀장 | - 인제대 화학과 석사 | - | - | 계열사 임원 | 15년 3개월 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
디스플레이소재 | 남 | 195 | - | 9 | - | 204 | 5.0 | 3,091,669 | 15,155 | - | - | - | - |
| 디스플레이소재 | 여 | 52 | - | 3 | - | 55 | 4.7 | 742,445 | 13,499 | - | |||
| 합 계 | 247 | - | 12 | - | 259 | 4.9 | 3,834,114 | 14,803 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 10 | 458,794 | 50,977 | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2024.03.18에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 3월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 채무보증 현황
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
다. 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등
가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 77,416천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 74,910천원과 민간부담금 2,506천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는67,658천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 7,252천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.
다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 2021년 충청남도 고용우수기업 지원 | (재단)충청남도일자리진흥원 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 20,000 | 20,000 | ||
라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 약정 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 약정 | 우리은행 | - | 1,000,000 |
| 운영자금 약정 | 기업은행 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 3,000,000 | |
마. 당사는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은 USD 6,744,007.61 입니다(주석8 참조).
바. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 각각 413,848천원 및 284,893천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
사. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 각각 1,138,312천원 및 907,601천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).
제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240513000012
