네오오토 (212560) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001419

(제 15 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 16 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 네오오토

대 표 이 사 :	김 원 일

본 점 소 재 지 :	서울 종로구 새문안로5길 19(당주동, 로얄빌딩 6층)
	(전 화)02-732-2871
	(홈페이지) http://neooto.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 이 영 배
	(전 화) 02-732-2871

【 대표이사 등의 확인 】

20240516 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 네오오토' 라고 칭하고, 영문으로는 'NEOOTO CO., Ltd' 라고 표기 합니다.

나. 설립일자

당사는 2010년 1월 6일에 주식회사 오토인더스트리로부터 물적분할을 통해 자동차부품 가공 및 제조를 주된 사업의 목적으로 설립 되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사 주소	서울시 종로구 새문안로5길 19 (당주동, 로얄빌딩 6층)
전화번호	02) 732-2871
홈페이지 주소	www.neooto.kr

라. 중소기업 해당 여부
- 해당사항 없습니다.

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업

(1) 회사가 영위하는 목적 사업

당사는 자동차 부품 제조 전문기업으로서 자동차 변속기 등에 사용되는 기어류 및 친환경 자동차에 사용되는 부품을 생산하고 있습니다.

당사 정관상 회사가 영위하는 목적 사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

비 고

1. 자동차 부품 가공 및 제조업
2. 기계가공 및 제조업
3. 기계류 수출입업
4. 자동차부품 판매 및 수출입업

5. 부동산 임대업

6. 기술용역업
7. 위 각호에 부대되는 사업 일체

(2) 향후 추진하고자 하는 사업

공시서류 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 구체적으로 새로이 추진하고자 하는 신규 사업은 없습니다.

기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

구분	주요계열회사 명칭	사업목적	설립일	관계	상장여부
1	㈜오토인더스트리	자동차 부품 제조업	1998.02.21	계열회사	비상장
2	㈜네오스틸	철강재 가공 및 유통업	2020.02.06	계열회사	비상장
3	OTO VINA CO., LTD	자동차 부품 제조업	2007.10.25	계열회사	비상장
4	NEOOTO VINA COMPANY LIMITED**	자동차 부품 제조업	2020.07.30	계열회사	비상장
5	OTO CZECH S.R.O	자동차 부품 제조업	2007.11.19	계열회사	비상장
6	JASE AUTOTECH INDIA	자동차 부품 제조업	2007.11.20	계열회사	비상장
7	GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED	자동차 부품 제조업	2019.05.01	계열회사	비상장

* ㈜오토인더스트리의 해외자회사를 포함하여 기재 하였습니다.
* * NEOOTO VINA COMPANY LIMITED는 2023년 11월 30일에 OTO VINA CO., LTD가 2공장 설립 목적으로 100% 지분을 인수 완료 하였습니다.

사. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2015년 11월 18일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요연혁

구 분	일 시	내 용	비고
회사설립	2010년 01월	㈜네오오토 설립 (㈜오토인더스트리 예산공장 법인분할)	-
최대주주변동	2010년 03월	최대주주 변동(㈜오토인더스트리 → 김선현)	-
주요경영사항	2010년 07월	모범여성기업인 산업포장 수상	-
주요경영사항	2011년 06월	주주배정 유상증자 실시	-
주요경영사항	2012년 07월	ISO/TS 16949 : 2009 인증	-
주요경영사항	2012년 11월	통계적 공정관리 시스템 도입 (SPC SYSTEM)	-
주요경영사항	2013년 01월	원산지 증명 시스템 도입	-
주요경영사항	2013년 07월	ISO14001;2004 인증	-
주요경영사항	2013년 12월	OHSAS 18001 : 2007 인증	-
주요경영사항	2014년 10월	경영혁신형 중소기업 인증	-
주요경영사항	2014년 11월	부품소재전문기업 인증	-
경영진변동	2014년 12월	주요 경영진 변경 대표이사 : 김선현 대표이사 → 김홍직 대표이사 사내이사 : 김준현 사내이사 → 한재중 사내이사 사외이사 : 사외이사 이병국 신규 선임 감사 : 김숙정 감사 → 장민환 감사	-
주요경영사항	2014년 12월	주식 액면분할 (5,000원→500원)	-
주요경영사항	2014년 12월	우리사주조합 설립 및 우리사주조합 대상 유상증자 실시	-
경영진변동	2015년 06월	감사 변경 : 장민환 감사 → 신상욱 감사	-
주요경영사항	2015년 07월	무상증자 실시(1주당 0.5주)	-
주요경영사항	2015년 11월	코스닥 상장	-
경영진변동	2016년 10월	이진규 사내이사 재선임	-
주요경영사항	2016년 10월	제3공장 신설	-
주요경영사항	2016년 12월	무상증자 실시(1주당 0.5주)	-
주요경영사항	2016년 12월	현금배당 결정(보통주 1주당 150원)	-
주요경영사항	2017년 06월	본점 소재지 변경	-
경영진변동	2017년 09월	김홍직 사내이사 재선임 이병국 사외이사 재선임 신상욱 감사 재선임	-
주요경영사항	2018년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 80원)	-
경영진변동	2018년 03월	김홍직 사내이사 재선임 이병국 사외이사 재선임 장민환 사내이사 신규선임	-
주요경영사항	2019년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 60원)	-
경영진변동	2019년 03월	김홍직 사내이사 재선임 이병국 사외이사 재선임 장민환 사내이사 사임 김선현 사내이사 신규선임	-
경영진변동	2019년 10월	이진규 사내이사 사임	-
경영진변동	2019년 12월	김원일 사내이사 선임	-
경영진변동	2020년 01월	김홍직 사내이사의 대표이사 사임 김원일 사내이사의 대표이사 취임	-
주요경영사항	2020년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 50원)	-
경영진변동	2020년 03월	김선현 사내이사 재선임 이진규 사내이사 신규선임 이병국 사외이사 재선임	-
주요경영사항	2021년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 50원)	-
경영진변동	2021년 03월	김원일 사내이사 재선임 장지영 사외이사 신규선임 신상욱 감사 재선임 이병국 사외이사 사임	-
주요경영사항	2022년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 70원)	-
경영진변동	2022년 03월	김원일 사내이사 재선임 장지영 사외이사 재선임	-
주요경영사항	2023년 02월	현금배당 결정 (보통주 1주당 100원)	-
경영진변동	2023년 03월	김원일 사내이사 재선임 김선현 사내이사 재선임 이진규 사내이사 재선임 장지영 사외이사 재선임	-
주요경영사항	2024년 02월	단기차입금증가 결정 : 운영자금 및 유동성 확보 목적 현금배당 결정 (보통주 1주당 150원) 전환사채권발행결정	-
경영진변동	2024년 03월	김원일 사내이사 재선임 장지영 사외이사 재선임 변찬우 사외이사 선임 김민기 사외이사 선임 감사변경 : 신상욱 감사 → 조송환 감사 신규선임	-
경영진변동	2024년 03월	김원일 대표이사, 김선현 대표이사 각자 대표 선임	-

※ 2024년 3월 29일 주주총회를 통해 조송환 감사의 선임, 신상욱 감사의 임기만료 퇴임.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 29일	정기주총	김선현 사내이사	김홍직 사내이사 이병국 사외이사	장민환 사내이사
2019년 03월 29일	-	김홍직 대표이사	-	-
2019년 10월 05일	-	-	-	이진규 사내이사
2019년 12월 20일	임시주총	김원일 사내이사	-	-
2019년 12월 20일	-	김원일 대표이사	-	김홍직 사내이사
2020년 03월 27일	정기주총	이진규 사내이사	김선현 사내이사 이병국 사외이사	-
2021년 03월 26일	정기주총	장지영 사외이사	김원일 사내이사 신상욱 감사	이병국 사외이사
2021년 03월 26일	-	-	김원일 대표이사	-
2022년 03월 25일	정기주총	-	김원일 사내이사 장지영 사외이사	-
2022년 03월 25일	-	-	김원일 대표이사	-
2023년 03월 24일	정기주총	-	김원일 사내이사 김선현 사내이사 이진규 사내이사 장지영 사외이사	-
2023년 03월 24일	-	-	김원일 대표이사	-
2024년 03월 29일	정기주총	변찬우 사외이사 김민기 사외이사 조송환 감사	김원일 사내이사 장지영 사외이사	신상욱 감사
2024년 03월 29일	-	김선현 대표이사	김원일 대표이사	-

라. 최대주주의 변동
당사는 2010년 1월 6일 ㈜오토인더스트리로부터 100% 자회사로 물적분할한 이후, 2010년 3월 31일 지분 양수도를 통하여 김선현으로 최대주주가 변동되었습니다. 또한 당사는 2010년 3월 31일 이후 여러번의 유 ·무상증자를 진행하였습니다.

변동일	최대주주명	지분율	비고
2010.01.06	㈜오토인더스트리	100%	물적분할을 통한 설립
2010.03.31	김선현	100%	㈜오토인더스트리 → 김선현
2015.11.27	김선현	40%	유상증자(일반공모)

마. 상호의 변경
당사는 설립일부터 공시서류 작성기준일 현재까지 상호가 변경된 사실이 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 설립일부터 공시서류 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 설립일부터 공시서류 작성기준일 현재까지 합병 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없었습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립일부터 공시서류 작성기준일 현재까지 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화사실이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	14기 (2023년말)	13기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	7,874,963	7,874,963	7,874,963
	액면금액	500	500	500
	자본금	3,937,481,500	3,937,481,500	3,937,481,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,937,481,500	3,937,481,500	3,937,481,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50,000,000	-	50,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		7,874,963	-	7,874,963	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		7,874,963	-	7,874,963	-
Ⅴ. 자기주식수		406	-	406	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		7,874,557	-	7,874,557	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	406	-	-	-	406	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	406	-	-	-	406	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2024년 03월 29일	제14기 정기주주총회	1) 전환사채 발행 한도액의 정액화	1) 발행하고자 하는 사채의 액면총액을 정액으로 개정하여 사채발행 한도액을 명확히 함
2023년 03월 24일	제13기 정기주주총회	1) 명의개서대리인 사무취급 절차 적용 기준 현실화 2) 대표이사 선임 가능 인원 변경	1) 전자등록제도의 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현실을 반영 2) 다수의 대표이사 선임을 위한 근거조항 마련
2022년 03월 25일	제12기 정기주주총회	1) 발행주식 총수 2) 신주인수권, 전환사채, 신주인수권부 사채의 발행범위 조정 3) 의결권 관련 불필요 제도 정비	1) 발행가능 주식수 상향으로 자금조달의 적정한 규모와 용의성 확보 2) 신주인수권, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행금액범위 상향으로 자금조달의 적정한 규모와 용의성 확보 3) 전자투표제 시행에 따른 의결권 관련 불필요 제도의 삭제를 위한조문정비
2021년 03월 26일	제11기 정기주주총회	1) 비상장 사채 전자등록 관련 2) 동등배당 원칙 3) 정기주총 개최시기 유연성 확보 4) 배당기준일 결정방법 5) 감사선임관련 상법 반영	1) 비상장 사채등 의무등록 아닌대상 전자등록 하지 않을 수 있도록 함 2) 신주, 전환사채 등에 동등배당 원칙 적용사항 반영 3) 주총 개최시기 유연성 확보관련 법률 허용 사항 반영. 4) 배당기준일 결정 관련 법률 허용사항 반영 5) 감사선임 관련 법률 개정사항 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자동차 부품 가공 및 제조업	영위
2	기계가공 및 제조업	영위
3	기계류 수출입업	영위
4	자동차부품 판매 및 수출입업	영위
5	부동산 임대업	영위
6	기술용역업	영위
7	위 각호에 부대되는 사업 일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업부문

당사는 한국표준산업분류상 '자동차 신품부품 제조업' 분야에서 활동하는 기업으로, 주요 사업 목적은 자동차의 핵심 부품인 변속기 등의 기어류 제조에 있습니다. 특히 피니언 기어, 디퍼런셜 어셈블리, 대형 기어, 그리고 감속기 등 고도의 정밀도가 요구되는 부품을 생산하고 있습니다.

당사가 생산하는 품목은 자동차의 동력 전달 시스템의 핵심 요소로서, 연료 효율성, 차량의 진동 및 소음 저감, 그리고 최종 사용자의 안전에 직접적으로 기여하는 변속기 등의 부품입니다. 해당 부품의 제조는 초정밀 가공 기술과 엄격한 품질 관리가 필수적이며, 이는 완성차 제조사의 고객 만족도를 결정짓는 핵심적인 요소입니다. 따라서 이 분야에는 높은 기술적 진입 장벽이 존재하며 이를 충족하는 인증을 받은 소수 기업만이 시장에 참여할 수 있는 특성을 가지고 있습니다.

(2) 매출처 및 주요 생산품

당사의 주요 매출업체는(2024년 1분기말 총 매출액 기준) 현대트랜시스(77.6%), 현대자동차(8.0%), 기아(3.9%) 등으로 등으로 구성되어 있으며 당사는 끊임없는 연구개발과 기술혁신, 영업활동을 통하여 고객다변화와 신시장 개척에 전력을 다하고 있습니다.

- 피니언 기어: 자동변속기 부품으로 엔진의 동력을 썬기어로부터 차축을 통해 전달받아 각 단으로 변속하여 어널러스 기어로 전달하는 역할을 하는 기어입니다. 현대자동차 그룹에 피니언기어를 실제로 납품하고 있는 업체는 당사 외 1개사 입니다.

- 디프어셈블리(Differential Assembly): 변속된 동력을 바퀴와 연결된 드라이브 샤프트에 전달하고 차량에 발생되는 좌우 회전차를 흡수하는 장치(차동창치) 입니다. 현대트랜시스를 통해 기아로 납품되는 디프 어셈블리는 각 4곳의 현대트랜시스 공장별로 하나씩의 업체가 선정되어 공급하고 있습니다.

- 대형기어: 자동변속기 부품으로 캐리어의 동력을 전달받아 Output Shaft를 통해 구동 및 차축에 동력을 전달하는 기어를 말합니다. 어널러스 기어는 안쪽으로 치형이 있는 링기어로 피니언기어와 맞물려 있으며 피니언기어로부터 전달받은 동력을 캐리어에 전달하는 역할을 합니다. 당사가 납품하고 있는 대형기어 중 4대기어는 변속기 부품 중에서도 고도의 기술력이 필요한 부품으로 그동안 현대자동차 그룹에서 외주화가 이루어 지지 않았으나, 당사가 2016년부터 최초로 현대트랜시스 멕시코 공장에 완성형 4대기어 및 어널러스 기어를 납품하고 있습니다.

- 감속기 : 전기차의 감속기는 내연기관의 변속기 역할을 하는 부품으로, 모터의 회전수를 감소시켜 토크를 증대시킵니다. 자동차 시장이 전기차로 급속히 전환되면서 당사는 현재 아이오닉6, 니로, 코나, EV6, EV9의 감속기 기어류를 수주하여 양산 진행 중이며, 신규 전기차용 감속기 기어류 수주를 위해 지속적으로 영업활동을 진행하고 있습니다.

(3) 향후 추진 분야

당사는 자동차 시장의 전동화분야로의 급격한 환경변화에 대응하고자 지속적인 연구개발을 통해 전기차용 2단 변속기 등 친환경 자동차와 관련된 특허권을 출원하여 기술력을 확보해 나가고 있습니다. 이러한 연구개발을 바탕으로 북미 스텔란티스 퍼시피카에 적용되는 PHEV용 모터 샤프트, 현대자동차그룹 쏘렌토, 산타페, K5등에 장착되는 HEV용 트랜스미션의 피니언기어를 수주하여 2020년부터 양산 납품 중에 있습니다. 아울러 당사는 현대자동차그룹의 니로EV, 코나EV, 아이오닉 6, EV6 등에 적용되는 DIFF DRIVE GEAR와 DIFF ASSEMBLY를 수주하여 2022년부터 양산 중 이며, 기아 EV9에는 DIFFERENTIAL ASSEMBLY GEAR와 더불어 INPUT SHAFT를 양산 중 입니다. 또한, 2024년에 공개 예정인 아이오닉 후속 차량에도 DIFFERENTIAL ASSEMBLY GEAR와 INPUT SHAFT의 양산 적용이 예정되어 있습니다.

당사는 초미니 전기차와 승용, 상용 전기차에 적용 가능한 파킹시스템 내장형 감속기를 자체 설계/개발하여 시험을 통한 성능 및 내구성 검증을 완료 하였으며, 최근에는 내연기관 자동차의 전동화 사업 참여로 운전면허시험장 차량에 당사의 감속기를 적용하여 실차 주행 및 유효성 검증을 진행 중에 있습니다. 또한, 정부과제를 통해 전기차에 적용되는 감속기를 독자 설계/개발한 2단 변속기로 교체하여, 시험을 통해 내구성능 및 1차 실차 적용 주행시험을 완료 하였습니다. 현재는 현대트랜시스와 8톤 이상의 상용차에 적용될 e-Axle 개발을 정부과제로 수행 중이며, 물류로봇(AMR, AGV)에 적용 가능한 구동모듈을 자체 개발하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)

매출 유형	품 목	2024년도 (제15기 1분기)		2023년도 (제14기)		2022년도 (제13기)
매출 유형	품 목	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
제품 매출	대형 기어등	25,675	48.27%	102,982	51.95%	92,921	56.65%
	피니언기어	18,219	34.25%	65,572	33.08%	56,808	34.63%
	EV감속기 부품	5,878	11.05%	18,555	9.36%	4,834	2.95%
	디프어셈블리	2,230	4.19%	5,241	2.64%	3,792	2.31%
기타매출		1,189	2.44%	5,878	2.97%	5,679	3.46%
합계		53,191	100.00%	198,228	100.00%	164,034	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위 : 원)

구분		2024년도 (제15기 1분기)	2023년도 (제14기)	2022년도 (제13기)
대형 기어 등	내수/수출	12,334	13,139	12,724
피니언 기어	내수/수출	2,393	2,424	2,230
디프 어셈블리	내수/수출	44,760	42,649	39,400
EV감속기 부품	내수/수출	93,843	66,573	74,427

(주) 각 품목별로 매출액을 매출수량으로 나누어 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 주요 매입 현황
(단위 : 백만원)

매입유형	품목	2024년도 (제15기 1분기)	2023년도 (제14기)	2022년도 (제13기)
원재료	단조품 및 선삭품	16,223	62,015	54,652
	CUP, COVER	2,623	9,444	4,504
	SIDE GEAR	971	3,231	1,016
	DIFF.PINION	661	2,831	1,578
	BRG-TAPER ROLLER	969	4,244	1,730
	기타	11,889	49,533	45,840
	합계	33,336	131,298	109,320

나. 원재료 가격변동 추이
(단위 : 원)

품목	2024년도 (제15기 1분기)	2023년도 (제14기)	2022년도 (제13기)
단조품 및 선삭품	894	976	930
CUP, COVER	6,286	5,965	6,098
SIDE GEAR	5,135	5,086	5,128
DIFF.PINION	1,909	1,956	2,441
BRG-TAPER ROLLER	5,296	5,491	4,987

(주) 원재료별 주요 매입처의 연평균 매입단가로 산정하였습니다.

다. 원재료 주요 매입처 현황
(단위 : 백만원)

품목	구입처	2024년도 (제15기 1분기)	2023년도 (제14기)	2022년도 (제13기)
PINION 선삭	유성하이테크	2,767	9,535	9,601
PINION 단조	유창정밀공업	2,664	8,981	8,616
PINION, T/F GEAR, U/D SUN GEAR DIR SUN GEAR 열처리	네오열처리	2,404	9,541	7,943
SIDE GEAR	주식회사 온이스	317	1,508	1,201
PINION/DIFF	현대위아	1,254	6,246	6,089
DIFF CUP	기남산업	839	2,966	1,350
BRG-TAPER ROLLER	셰플러코리아	1,895	8,240	6,266
T/F DRIVEN GEAR 외	진영산업	161	723	1,020
DIFF COVER	호성하이텍	418	1,705	784
PINION 선삭	혜성	1,686	5,499	4,440
SHAFT-DIFF. PINION	대리정밀	51	1,523	921
PINION 선삭	성문테크	214	653	861
PINION 선삭,7DCT	비엠	4,000	14,771	12,474
베어링 사급 外	현대트랜시스	3,348	12,123	9,885
기타	기타	11,318	47,284	37,869
합 계	-	33,336	131,298	109,320

라. 설비 생산능력, 생산실적 및 가동률
(단위:천EA/백만원)

품목명	구분	2024년도 1분기		2023년도		2022년도
품목명	구분	수량	금액	수량	금액	수량	금액
대형 기어 등	생산능력	2,704	33,345	9,598	126,111	9,271	117,905
	생산실적	2,082	25,675	7,838	102,982	7,303	92,921
	가동률	77%		82%		79%
피니언 기어	생산능력	9,173	21,950	33,075	80,181	30,552	68,108
	생산실적	7,614	18,219	27,048	65,572	25,483	56,808
	가동률	83%		82%		83%
디프 어셈블리	생산능력	86	3,844	210	8,947	178	7,122
	생산실적	50	2,230	123	5,241	95	3,792
	가동률	58%		59%		53%
EV 감속기 부품	생산능력	81	7,633	476	31,675	124	9,253
	생산실적	63	5,878	279	18,555	65	4,834
	가동률	77%		59%		52%
합계	생산능력	12,044	66,773	43,358	246,914	40,124	202,432
	생산실적	9,808	52,002	35,288	192,350	32,946	158,355
	가동률	81%		81%		82%

(주1) 주 52시간 근무 기준으로 근무일수는 20.25일/月 X 12월/年 = 243일(라인 평균 근무일수), 근무시간은 21.5시간/日 산정하였습니다.

마. 생산설비에 관한사항

(단위 : 천원)

공장	자산	소재지	기초 가액	당기증감		당기 상각	2024년도 1분기말가액
공장	자산	소재지	기초 가액	증가	감소	당기 상각	2024년도 1분기말가액
예산	토지	예산	12,502,553	-	-	-	12,502,553
	건물	예산	26,393,981	-	-	(228,008)	26,165,973
	구축물	예산	93,047	-	-	(9,635)	83,412
	기계장치	예산	34,599,553	594,980	-	(2,237,480)	32,957,053
	공구와기구	예산	205,543	29,720	-	(26,882)	208,381
	금형	예산	9,141	11,900	-	(1,379)	19,662
합계			73,803,818	636,600	-	(2,503,384)	71,937,034

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
(단위 : 천EA, 백만원, 천USD)

매출 유형	품 목		2022년도 (제13기)		2023년도 (제14기)		2024년도 (제15기 1분기)
매출 유형	품 목		수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품 매출	피니언 기어	수출	13,071	28,286 ($21,894)	14,680	34,423 ($26,369)	4,174	9,671 ($7,280)
		내수	12,411	28,522	12,368	31,150	3,440	8,548
		소계	25,483	56,808	27,048	65,572	7,614	18,219
	디프 어셈 블리	수출	80	3,114 ($2,440)	105	4,455 ($3,413)	47	2,109 ($1,588)
		내수	15	679	18	786	3	121
		소계	95	3,792	123	5,241	50	2,230
	대형 기어 등	수출	4,918	66,757 ($52,671)	5,204	71,007 ($54,394)	1,433	19,582 ($14,741)
		내수	2,385	26,164	2,633	31,975	649	6,093
		소계	7,303	92,920	7,838	10,982	2,082	25,675
	EV 감속기 부품	수출	2	136 ($105)	24	1,680 ($1,287)	5	378 ($285)
		내수	63	4,697	255	16,875	57	5,499
		소계	65	4,834	279	18,555	63	5,878
기타매출		수출	33	3,539 ($2,740)	34	3,784 ($2,898)	6	697 ($524)
		내수	15	2,140	5	2,094	1	493
		소계	49	5,679	39	5,878	8	1,189
합 계		수출	18,105	101,833 ($78,821)	20,047	115,348 ($88,362)	5,665	32,437 ($24,417)
		내수	14,890	62,202	15,279	82,880	4,150	20,754
		소계	32,995	164,034	35,326	198,228	9,816	53,191

(주1) 당사의 수출은 직접 수출이 아닌 현대트랜시스를 통한 Local 수출 방식이며, 달러 기준 수출금액을 정확히 파악하는데 어려움이 존재하여 연평균 환율 적용을 통해 달러 기준 수출금액을 산정하였습니다.

(2022년 평균환율 1,291.95 / 2023년 평균환율 1,305.41 / 2024년 1분기 평균환율 1,328.45)

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매 조직
당사 제품은 완성차 업체들을 대상으로 한 제품이기 때문에, 주요 고객사인 현대자동차, 기아의 모델 개발 단계에서부터 선행영업을 하고 있습니다. 각 모델별로 전담 개발 및 영업인력을 배치하여 고객의 개발 계획 및 니즈를 충족시킬 수 있는 제품 개발을 진행하고 있습니다.

또한, 당사 제품은 적시 생산 능력 및 품질 관리가 중요하기 때문에, 주 고객사인 현대트랜시스의 인근지역에 위치한 당사의 공장에서 유연성있는 제품관리로 고객사의 긴급생산계획에 신속한 대응을 해나가고 있습니다.

(2) 판매 경로
당사 매출 대부분은 현대트랜시스, 현대자동차, 기아로 납품되며, 일부 수량은 다른 1차 벤더를 통해서 완성차업체에 납품되고 있습니다.

(3) 판매 전략
당사의 제품은 자동차 파워트레인 부품의 특성상 소음 발생 정도가 중요한 요소 중 하나로 생산정밀도 및 품질검증에 심혈을 기울이고 있으며, 고객사 생산계획을 적시(JUST IN TIME)에 맞출 수 있도록 라인에 발생되는 불량품을 “0” 수준에 맞추도록 노력하고 있습니다. 또한, 안전재고 확보 및 품질관리를 위한 LOT 관리도 이루어지고 있습니다.

다. 주요 매출처 현황
(단위 : 백만원,천USD)

매출	품 목	매 출 처		2024년도 1분기	2023년도	2022년도
제품	피니언 기어	국내	현대자동차	1,846	6,883	6,223
			기아	1,795	4,016	2,170
			현대트랜시스	4,908	20,247	20,119
			기타	-	3	10
		수출	기아	297 ($233)	1,405 ($1,077)	2,341 ($1,845)
			현대자동차	907 ($683)	4,766 ($3,651)	4,299 ($3,388)
			현대트랜시스	8,467 ($6,373)	28,252 ($21,642)	21,646 ($17,059)
		소계		18,219 ($7,280)	65,572 ($26,369)	56,808 ($22,292)
	디프 어셈 블리	국내	현대트랜시스	121	775	634
		국내	기타	-	11	45
		수출	현대트랜시스	2,109 ($1,588)	4,455 ($3,413)	3,114 ($2,454)
		소계		2,230 ($1,588)	5,241 ($3,413)	3,792 ($2,454)
	대형 기어등	국내	현대트랜시스	1,580	14,088	9,116
			현대자동차	362	3,200	2,812
			기타	4,151	14,677	14,236
		수출	현대트랜시스	18,457 ($13,894)	64,813 ($49,649)	60,255 ($47,486)
			현대자동차	1,125 ($847)	6,194 ($4,745)	6,501 ($5,124)
			기타	$0	$0	$0
		소계		25,675 ($14,741)	102,972 ($54,394)	92,921 ($52,610)
	EV 감속기 부품	국내	현대트랜시스	5,244	16,262	4,498
		국내	기타	255	614	199
		수출	현대트랜시스	378 ($285)	1,680 ($1,287)	136 ($107)
		소계		5,878 ($285)	18,555 ($1,287)	4,834 ($107)
기타		국내/수출	기타	1,189 ($524)	5,878 ($2,898)	5,679 ($2,789)
합 계				53,191 ($24,417)	198,228 ($88,362)	164,034 ($80,253)

라. 수주상황

(단위 : 천만EA, 백만)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
피니언&선 기어(4,5,6,8속,감마CVT)	2008년	2025년	545,377	1,212,068	442,506	966,742	102,871	245,325
디프 어셈블리(전륜6속)	2009년	2025년	5,322	265,702	4,999	252,255	323	13,447
대형기어등(전륜6속外)	2010년	2025년	7,797	100,815	5,544	80,829	2,254	19,987
4대기어&어널러스(전륜6속)	2015년	2025년	7,312	117,331	4,984	79,876	2,329	37,455
어널러스 앗세이(전륜8속)	2015년	2025년	11,632	193,022	6,571	109,750	5,061	83,273
스피드기어 앗세이(7속 DCT)	2017년	2025년	2,648	34,601	2,037	26,454	611	8,147
트랜스퍼 기어(전륜8속)	2017년	2025년	4,370	49,806	2,605	28,507	1,765	21,300
4대기어(감마CVT)	2017년	2025년	6,621	112,315	4,373	71,611	2,248	40,704
어널러스 앗세이(감마CVT)	2017년	2025년	8,799	96,579	4,998	55,299	3,802	41,280
모터샤프트(스텔란티스, 포스코인터네셔널)	2018년	2025년	201	21,303	105	11,031	96	10,273
습식8속 DCT	2019년	2025년	7,845	139,648	4,578	77,609	3,267	62,039
경소형 선 기어	2020년	2025년	2,681	14,001	1,593	8,341	1,088	5,660
글로벌 DIFF ASSY 4종(기존3종+1종추가)	2020년	2025년	1,896	102,290	61	2,724	1,835	99,566
EV감속기 차동기어 1종	2021년	2025년	1,199	90,798	288	23,562	911	67,236
HTS(FCA) T/F DRIVE, ANNULUS	2021년	2025년	726	10,752	391	5,962	335	4,790
EV감속기 차동기어 2종(고성능)	2021년	2025년	159	10,326	17	1,070	142	9,256
EV감속기 차동기어1종, 구동기어1종	2022년	2025년	816	60,193	103	4,750	712	55,443
TEMD-2(HEV) 기어	2023년	2026년	15,908	32,404	-	-	15,908	32,404
70kW E-AWD 샤프트	2023년	2026년	229	5,448	-	-	229	5,448
TK차종 기어	2023년	2026년	576	1,442	-	-	576	1,442
합 계			632,114	2,670,845	485,752	1,806,371	146,362	864,474

(주1) 당사는 발주처와 계약시 납품수량 및 기간을 특정짓지 않고, 매년초 완성차 업체의 '연간 생산계획' 통보에 의해 해당년도의 납품수량이 확정됩니다. 따라서, 수주잔고는 현대기아차의 장기생산계획을 토대로 2025년까지 납품예상수량에 평균단가를 적용하여 추정하였으며, 수주총액은 수주잔고와 동일한 수량 및 금액을 기재하였습니다. 수주와 관련된 수량 및 금액은 완성차 업체의 납품 수량 변경 등에 따라 변동될 수 있는 추정의 수치임을 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2024년 1분기말	2023년말	2022년말
현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047	19,833,244
단기금융상품	4,898,986	11,249,233	4,055,360
매출채권및기타채권	36,712,801	33,447,109	24,302,756
당기손익 공정가치측정금융자산	9,550,894	3,917,726	-
기타포괄-공정가치금융자산	6,051,006	6,142,044	6,160,041
기타비유동금융자산	667,338	686,628	555,656
합계	87,520,043	81,143,787	54,907,057

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구분	당분기말
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과
매입채무및기타채무	37,206,258	37,206,257	36,833,323	372,934	-
차입금	27,570,757	29,023,759	17,793,466	11,230,293	-
전환사채	8,085,346	9,853,144	101,500	9,751,644	-
유동리스부채	136,644	140,027	140,027	-	-
비유동리스부채	103,846	113,635	-	113,635	-
합 계	73,102,851	76,336,822	54,868,316	21,468,506	-

(단위:천원)

구분	전기말
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과
매입채무및기타채무	37,541,225	37,541,225	37,178,438	362,787	-
차입금	25,508,227	26,770,263	14,748,398	12,021,865	-
리스부채	281,655	298,355	158,874	139,481	-
합 계	63,331,107	64,609,843	52,085,710	12,524,133	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: EUR, USD, JPY, CHF, 천원)

구 분	통 화	당분기말		전기말
구 분	통 화	외 화	원 화	외 화	원 화
외화자산
현금및현금성자산	USD	733,921	988,444	3,156,865	4,070,462
	EUR	467,652	679,465	467,652	667,147
	JPY	120,000,456	1,067,380	120,000,157	1,095,193
단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,289,400
당기손익 공정가치측정금융자산	USD	7,000,000	9,550,894	3,000,000	3,917,726
외화부채
미지급금	USD	3,177	4,279	1,618	2,087

원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.
(단위:천원)

통 화	당분기말		전기말
통 화	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	98,416	(98,416)	927,550	(927,550)
EUR	67,946	(67,946)	66,715	(66,715)
JPY	106,738	(106,738)	109,519	(109,519)

나. 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
이자비용	98,624	(98,624)	170,082	(170,082)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
총부채	78,962,915	68,397,692
총자본	111,392,929	107,788,386
부채비율	70.89%	63.46%

(5) 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황
공시서류 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
공시서류 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

공시서류 작성기준일 현재 연구개발 조직은 연구소 산하 2개팀으로 구성되어 있으며, 연구소장을 포함한 총 15명이 연구개발에 종사하고 있습니다. 제품의 설계, 원가, 개발 초도품의 생산 및 양산 안정화에 이르기까지 기술 파트 업무를 수행하고 있으며, 각 부문의 유기적인 협조로 연구개발 효과가 극대화 되도록 운영되고 있습니다.

기업부설 연구소 조직도 (24년 1분기말)

(2) 연구개발비용
당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 제조원가 및 판관비에 반영하여 처리하고 있으며, 당기 자산처리 된 연구개발비용은 없습니다.
(단위 : 천원)

구 분		2024년도 (제15기 1분기말)	2023년도 (제14기)	2022년도 (제13기)
자산 처리	원재료비	-	-	-
	인건비	-	-	-
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-
	기타 경비	-	-	-
	소 계	-	-	-
비용 처리	제조원가	357,535	3,127,397	1,725,132
비용 처리	판관비	3,190	153,553	156,013
합 계 (매출액 대비 비율)		360,725 (0.68%)	3,280,950 (1.66%)	1,881,145 (1.15%)

(3) 연구개발실적

[ 최근 3년간 상용화된 연구개발 실적 ]

품목	개발내용	개발기간	기대효과	상품화
피니언기어	■차량의 고급화 및 편의성 개선등으로 고급차의 자동변속기 미세소음 해결을 위해 프리미엄차종인 후륜8속 피니언 기어의 최상위 가공 공법, 치면 그라인딩 공법 적용 개발 - 변속기 종류 : 후륜8속 자동변속기 2종(피니언기어 20개 장착) ■현대트랜시스 자동변속기 타사판매(크라이슬러)로 인한 타사판매용 변속기 피니언 기어 개발 양산 적용	2011년 ~2012년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■후륜8속의 치면 그라이딩 공법 적용 ITEM수량 증가로 치면 그라이딩 신규라인 증설 양산 적용 ■변속기의 소음개선을 위한 피니언기어 설계변경에 대한 TEST 및 시제품 개발진행에 적극적인 참여를 통한 신규변속기 개발 노력	2012년 ~2013년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■현대 기아 자동차 일부차량 기종 변경 및 중량저감, 연비개선 차원으로 변속기 다운사이징등 신규개발 프로젝트(프로젝트명 GEN2)에 참여 개발진행중, 변속기 소형화로 인한 원소재 개선,공법변경등 개발업무에 적극 대응 개발중에 있음	2013년 ~2014년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■기아 소형 픽업트럭 용 PINION GEAR 1종 수주확정	2023년 ~2024년	현대기아자동차 승용 전기차감속기 적용에 따른 매출액 증가	개발중
디프어셈블리	■디프 어셈블리의 구동력 향상을 위해 2륜구동 ITEM에 대한 저마찰 베어링 적용 개발 양산적용 -변속기 종류:중.대형 6속자동변속기 4종 ■디프 어셈블리 내부의 회전력 향상을 위한 디프 케이스 내경 오일그루브 형상 개발 및 내부 부품 변경 개발 적용 -변속기 종류:중형6속 자동변속기 2종	2011년 ~2012년	현대트랜시스 조립 물량 담당에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■중형6속 차량 페이스리프트에 적용되는 자동변속기 다운사이징용 디프 어셈블리 개발 양산적용 -기존 6ITEM에서 7ITEM으로 증가 -변속기 종류 : 중형6속 1종	2012년 ~2013년	현대트랜시스 조립 물량 담당에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■디프 어셈블리 케이스 내구성 증대를 위한 설계변경품 개발진행 -디프케이스 외경에 적용중이던 열처리 공법을 내경에 적용하여 케이스의 내구성 증대 -변속기 종류 :중대형4종 ■기아 일부차량 기종체인지 및 중량저감,연비개선등 신규개발프로젝트 참여(프로젝트명 GEN2) 개발진행중 -디프케이스 설계변경 일부 SUB품 SIZE축소등 개발적극 대응중	2013년 ~2014년	현대트랜시스 조립 물량 담당에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■글로벌OEM向 디프어셈블리 3종 수주확정 - 글로벌 차량 변속기 적용	2021년 ~2023년	글로벌OEM 승용차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	개발중
	■글로벌OEM向 디프어셈블리 1종 수주확정 - 글로벌 차량 변속기 적용	2021년 ~2023년	글로벌OEM 승용차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	개발중
대형 기어 등	■7속 Double Clutch 변속기내 Transfer Gear 양산적용	2013년 ~2014년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■후륜8속 자동변속기의 PISTON CLUTCH 신규개발 양산적용 -기존 스틸재질이었던 PISTON을 알루미늄 재질로 변경하면서 신규로 수주함. 알루미늄 단조 공법 적용 -기존 CNC가공에서 전용 복합가공기 LINE적용으로 생산성 향상	2013년 ~2014년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■전륜6속 자동변속기 4대기어의 기어연삭 공법을 1차업체 국내 최초로 수주받아(기존 완성차 인라인 가공) 양산적용 -현대트랜시스 멕시코 공장으로 공급 (완성차 : 기아 멕시코 공장)	2014년 ~2015년	멕시코 수출용 현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■전륜6속 자동변속기 어널러스 기어의 헬리컬브로치 가공 공법을 1차업체 국내 최초로 수주받아(기존 완성차 인라인 가공) 양산적용 -현대트랜시스 멕시코 공장으로 공급 (완성차 : 기아 멕시코 공장)	2014년 ~2015년	멕시코 수출용 현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■전륜8속 대형 자동변속기 어널러스 앗세이 & 선기어를 수주받아 기존 기어가공 위주의 공법에서 전자빔 용접 공정을 확대적용하여, 향후 아이템 다변화로 인한 매출 증대에 가능성 확보 -현대기아차 자동변속기 기존6속에서 8속으로 변속기 다단화 적용 진행중	2014년 ~2016년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■7DCT 스피드 기어 앗세이 5단/6단/7단 수주받아 기존 현대트랜시스 인라인에서 진행중인 치절,조립,용접,단면연삭,기어연삭등 다양한 공법을 사내에 적용 -현대자동차 울산공장 물량 수주(20만대)	2015년 ~2017년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■전륜 8속 중대형 자동변속기 트랜스퍼 드라이브 기어 수주확정으로 전륜8속 중형의 물량이 증가됨에 따라 매출증가 예상됨	2016년 ~2017년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■전륜 8속 중형 자동변속기 어널러스 앗세이 수주확정_기존 수주받은 전륜8속 대형 어널러스 앗세이 기어의 전자빔 용접 안정화로 대형 물량까지 수주 확정-향후 CAPA에 따른 라인증설 및 매출증가 예상됨	2016년 ~2017년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■감마CVT 피니언기어,선기어,4대기어,어널러스 기어 수주 확정으로 현 주력인 6속 자동변속기의 대체 아이템으로 꾸준한 매출 유지 예상됨	2016년 ~2018년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■습식8속 DCT 스피드 기어 4종, T/F 기어 2종을 수주받아 단조~치연삭 공정까지 완성기어로 개발 완료하여 납품 진행 싼타페, 쏘렌토 등 SUV차량이 국내 뿐만 아니라 북미에서 판매 호조에 따른 지속적인 매출 증가	2018년 ~2020년	최근 SUV차종판매호조에 따른 매출 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■경소형 선기어 트랜시스 라인 이관 및 외주화로 인한 물량 수주확정 및 매출증대 예상됨	2020년 ~2020년	현대자동차, 기아 승용 차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■글로벌OEM向 전륜8속 어널러스 앗세이 수주확정으로 매출 증대 예상됨	2021년 ~2022년	글로벌OEM 승용차종변속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
WC 300	■ 월드클래스 300기업 선정	2016년 ~2025년	글로벌 진출을위한 R&D, 마케팅 사업의 국가지원	해외 직접수출 기회확대
WC 300	■ 월드클래스 300 R&D 과제사업 선정 및 성공수행 완료	2017년 ~2021년	부설연구소 기술확립 및 독자 기술 개발을 통한 전동화 파워트레인 확보	신규수주 확대 및 미래산업 육성
IP- R&D	■ 신규 IP 창출 - 자동변속기용 차동장치 - 차량용 차동장치 (부시) - 전기 자동차용 2단 변속기 - 차량용 차동장치 - 차량용 차동장치 및 그 제조방법 - 차량용 변속기 및 차량의 동력전달장치 (링기어+유성기어 2단) - 차량용 변속기 및 차량의 동력전달장치 (링기어 없는 유성기어 2단) - 차량용 파킹장치 및 이를 포함하는 차량용변속기 - 스냅링 회전 방지 구조 - 1축 시프트 메커니즘을 구비하는 변속기 - 원웨이클러치 회생제동 시스템 - 개선된 원 웨이 클러치를 구비하는 전기자동차용 변속기 - 전기자동차용 변속 이송 장치 - 랙 앤 피니언 구조를 갖는 차량용 파킹 장치 및 이를 포함하는 차량용 변속기 - 변속기용 클러치팩 시스템	2016년 ~2021년	지적재산권 확대를 통한 경쟁력 확보	신규수주 확대 및 미래산업 육성
정부 과제 수행 현황	■ 월드클래스 300 R&D /한국산업기술진흥원 - 경량화 기술 적용 Differential Assembly 및 이를 적용한 Carrier방식 전기차용 일체형 변속장치 개발	2017년 ~2021년	전기자동차용 2단 변속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
	■ 산업집적지경쟁력강화사업 중형R&DB 지원과제/한국산업단지공단 - 2.5ton급 전기상용차用 변속장치 Sysyem 최적화 개발	2021년 ~2022년	전기상용차용 2단 변속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
	■ 자동차부품기업 혁신지원 사업 /한국자동차연구원 - 초소형 전기차핵심부품 국산화를 위한 파킹기어 내장형 감속기 개발	2021년 ~2023년	초소형전기차용 감속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
	■ 상용차산업혁신성장및미래형산업생태계구축/한국산업기술진흥원 - 중소형 상용차용 5,000Nm급 고효율 모터-4단 감속기 일체형 P/T 기술개발	2021년 ~2023년	전기상용차용 4단 변속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
	■ 자동차산업기술개발(그린카)/한국산업기술평가관리원 - 5톤 특장트럭용 2단 변속기 및 전기구동시스템 개발	2022년 ~2024년	전기상용차용 2단 변속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
	■ 자동차산업기술개발(xEV)/한국산업기술평가관리원 - 적재하중 8톤급 중대형 친환경 상용차용 다단 변속 전동화 파워트레인 기술 개발	2023년 ~2025년	전기상용차용 2단 변속기 적용에 따른 매출액 증가	진행 : 개발 완료후 고객사 대상차량 적용기대
친환경차	■ 스텔란티스 퍼시피카 모터샤프트 수주 확정으로 PHEV관련 매출 증대 예상됨	2018년 ~2019년	FCA 승용 차종MOTOR 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■ 현대기아 전기차 감속기용 디퍼런셜 기어류 수주 확정 - 적용차종 : 코나, 니로, 아이오닉 후속차종 및 고성능 전기차	2021년 ~2022년	현대기아자동차 승용 전기차감속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■ 현대기아 전기차 감속기용 디퍼런셜 기어류 및 감속기어 수주 확정 - 적용차종 : EV9, 아이오닉 후속차종 등	2022년 ~2023년	현대기아자동차 승용 전기차감속기 적용에 따른 매출액 증가	완료 : 개발완료후 고객사 신차적용
	■현대기아 하이브리드용 기어 수주 확정 - 적용차종 : TMED-2 (HEV)	2023년 ~2025년	현대기아자동차 승용 전기차감속기 적용에 따른 매출액 증가	개발중
	■현대기아 전기차 감속기용 감속기어 및 샤프트 수주 확정 - 적용차종 : 70kW E-AWD(EV3, EV4 등)	2023년 ~2025년	현대기아자동차 승용 전기차감속기 적용에 따른 매출액 증가	개발중
인휠 감속기	■ 무인전술차량用 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 국방부 납품 完	2021년 ~2021년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	완료
	■ NE차종 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 납품 完	2021년 ~2022년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	완료
	■ 무인전술차량用 개선형 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 국방부 납품 完	2022년 ~2022년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	완료
	■무인전술차량用 개선형 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 개발 中	2022년 ~2023년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	완료
	■ NE차종 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 개발 中	2023년 ~2023년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	완료
	■골프카 인휠감속기 시제품 제작에 모비스와 협업하여 개발 中	2023년 ~2024년	인휠감속기 시제품 제작을 통한 제작기술 경쟁력 확보	개발중

7. 기타 참고사항

1. 지적재산권 현황

구분	내용	권리자	특허등록번호	출원일	등록일	적용제품
특허권	자동변속기용 차동장치	네오오토	제10-1521852호	14. 12. 15	15. 05. 12	알루미늄 디프렌셜
특허권	차량용 차동장치 마찰저감 및 체결력 향상	네오오토	제10-1782536호	17. 01. 12	17. 09. 21	알루미늄 디프렌셜
특허권	전기 자동차용 2단 변속기	네오오토	제10-1867537호	17. 02. 01	18. 06. 07	전기차용 2단 변속기
특허권	차동장치 내 베어링 부의 마모 및 변형방지	네오오토	제10-1963802호	17. 12. 28	19. 03. 25	알루미늄 디프렌셜
특허권	DIFFERENTIAL FOR AUTOMOBILE	네오오토	US 10,323,740 B2	17. 12. 07	19. 06. 18	알루미늄 디프렌셜
특허권	TWO SPEED TRANSMISSION FOR ELECTRIC VEHICLE	네오오토	US 10,480,622 B2	17. 12. 07	19. 11. 19	전기차용 2단 변속기
특허권	차량용 변속기 및 차량의 동력 전달 장치	네오오토	제10-2107058호	19. 03. 13	20. 05. 06	전기차용 2단 변속기
특허권	TWO-SPEED TRANSMISSION FOR ELECTRIC VEHICLE	네오오토	(중국) 201711267404.7	17. 12. 05	20. 09. 15	전기차용 2단 변속기
특허권	차량용 차동장치 및 그 제조방법	네오오토	제10-2254143호	17. 12. 05	21. 05. 13	전기차용 2단 변속기
특허권	차량용 변속기 및 차량의 동력 전달 장치	네오오토	제10-2254144호	19. 01. 07	21. 05. 13	전기차용 2단 변속기
특허권	DIFFERENTIAL FOR AUTOMOBILE	네오오토	(중국) 201711267612.7	19. 03. 13	21. 05. 21	알루미늄 디프렌셜 어셈블리
특허권	차량용 파킹 장치 및 이를 포함하는 차량용 변속기	네오오토	제 10-2330313 호	20. 04. 02	21. 11. 18	전기차용 2단 변속기
특허권	VEHICLE PARKING DEVICE AND VEHICLE TRANSMISSION INCLUDING THE SAME	네오오토	US 11,566,707,B2	21. 04. 01	23. 01. 31	전기차용 2단 변속기
특허권	스냅링 회전 방지 구조를 구비하는 변속기	네오오토	제 10-2525195호	21. 08. 30	23. 04. 19	전기차용 2단 변속기
특허권	개선된 원 웨이 클러치를 구비하는 전기자동차용 변속기	네오오토	제10-2572815호	21.09.08	23.08.25	전기차용 2단 변속기
특허권	(미국)TRANSMISSION WITH 1 AXIS SHIFT MECHANISM	네오오토	US 11,746,899	22.09.05	23.09.05	전기차용 2단 변속기
특허권	원웨이클러치 회생제동 시스템	네오오토	제10-2578179호	21.09.09	23.09.08	전기차용 2단 변속기
특허권	개선된 원웨이 클러치를 구비하는 전기자동차용 변속기	네오오토	제10-2572815호	21.09.08	23.08.28	전기차용 2단 변속기
특허권	(미국)Transmission for electric car with improved one-way clutch	네오오토	US 11,754,149	22.09.07	23.09.12	전기차용 2단 변속기
특허권	(미국)TRANSMISSION APPARATUS FOR ELECTRIC VEHICEL	네오오토	US 11,773,972	22.11.28	23.10.03	전기차용 2단 변속기
특허권	1축 시프트 메커니즘을 구비하는 변속기	네오오토	제10-2608970호	21.09.07	23.11.28	전기차용 2단 변속기
특허권	(미국)PARKING APPARATUS FOR VEHICLE WITH RACK AND PINION STRUCTURE AND TRANSMISS- ION FOR VEHICLE INCLUDING THE SAME	네오오토	US 11,885,414	'22.11.28	'24.01.30	전기차용 감속기
특허권	변속용 클러치팩 시스템	네오오토	제10-2654380호	'21.11.29	'24.03.29	전기차용 변속기

2. 회사의 현황

가. 회사의 현황

당사는 한국표준산업분류상 '자동차 신품부품 제조업'을 영위하는 회사로서 자동차 부품 제조를 사업목적으로 설립되어 피니언 기어 및 디프 어셈블리, 대형 기어, 그리고 감속기 등 고도의 정밀도가 요구되는 부품을 제조하고 있습니다.

나. 산업의 특성

(1) 사업개황

당사의 전방산업인 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 유리, 섬유 등 광범위한 소재를 기반으로 각 부품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 생산된 2만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 대표적인 조립산업입니다. 그리고, 정밀기계공업을 중심으로 다품종 대량생산 방식을 특징으로 하는 종합공업입니다. 생산단계에서는 광범위한 소재산업 및 설비제조, 기계산업을 기반으로 하며, 유통단계에서는 할부금융, 판매업 등과 긴밀한 관계를 가지고 있습니다. 또한 이용단계에서는 자동차의 직접사용자인 운송업 및 정비, 보험, 유통, 건설업 등 관련산업과의 폭넓은 연관성을 지니고 있어 전후방산업의 연관효과가 크게 나타나는 산업입니다.

자동차 산업은 기술/노동/자본 집약적인 산업으로서 소재와 기능이 다른 2~3만여개의 부품의 결합체인 하나의 자동차가 탄생하기 위해서는 기술의 축적, 막대한 자본투입, 숙련된 전문인력의 보유 등이 요구되는 특성을 보입니다. 이에 규모의 경제가 큰 산업 중 하나이며 국가 경제 전반에 미치는 영향은 물론, 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 크기 때문에 정부의 규제를 받는 대표적인 산업이기도 합니다.

한편, 자동차의 보급이 일정수준에 이르게 되면 자동차 수요 증가세가 둔화 내지 정체를 보이게 되는데 이러한 특성상 경기변동에 민감한 편에 속하며, 특히 승용차의 경우에는 선진국 주도형의 글로벌 산업으로서 한 나라의 내구소비재를 대표하는 동시에 글로벌 경기침체시 가장 먼저 영향을 받는 차종이 되기도 합니다.

자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 미치며 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요한 기술집약적 산업입니다. 그리고 자동차부품산업은 특성상 안정성과 정밀성이 필요한 품목으로 고기술을 요구하며, 다양성으로 인한 다품종 소량생산의 특성을 가지고 있어 중소기업형 산업입니다. 그러므로 자동차부품산업은 대부분 중소기업들로 구성되어 있으며 이로인해 대기업으로 구성된 완성차 업계의 경영환경 변화로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품제조업이란 자동차용 브레이크조직, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부분품을 제조하는 산업활동을 말합니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종, 2-3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 자동차의 전체구조는 일반적으로 차체(Body)와 샤시(Chassis)로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이고 샤시는 차체를 뺀 나머지 부분(엔진포함)을 총칭하는데, 이 샤시는 동력전달장치, 주행장치, 조종장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 기타보조장치로 구분되고 있습니다.

당사가 생산하고 있는 피니언 기어, 디프 어셈블리, 대형 기어, EV감속기 부품 등은 각각 내연기관 차량의 자동변속기와 전기차의 감속기에 장착되어 차량의 동력을 전달하는 부품 중 하나입니다. 차량의 동력을 전달하는 일련의 기구를 ‘파워트레인’ 이라고도 지칭하며, 클러치, 토크컨버터, 트랜스미션(변속기), 샤프트, 디프 어셈블리 등이 주요 구성 품목입니다.

기본적으로 자동차의 동력성능은 엔진과 모터에 따라 좌우되며 엔진과 모터의 성능이 뛰어나야 쉽게 속도를 올릴 수 있고 효율(연비, 전비)도 좋을 수 있습니다. 하지만 엔진(내연기관)과 모터(전동화)는 바퀴와 직접 연결될 수 없기 때문에 엔진과 모터가 단시간에 회전 한계에 이르지 않게 하고, 최대 토크를 발현할 수 있는 영역에 머물 수 있도록 해주는 장치가 필요한데 이러한 존재장치가 바로 '변속기' 입니다. 변속기는 엔진과 모터에서 발생된 힘을 바퀴까지 효과적으로 전달함으로써 차를 빠르고 효율적으로 달리게 합니다. 고품질의 변속기는 엔진과 모터의 힘을 바퀴까지 효과적으로 전달할 수 있어야만 하고 각종 소음과 진동 등을 발생시키지 않아야 합니다.

자동차 제조에서 변속기의 중요성이 높은 만큼 변속기에 들어가는 부품의 완성도와 품질 유지 능력이 매우 중요하므로 변속기 관련 부품을 생산할 수 있는 업체는 매우 제한적입니다. 그러므로 완성차 업체에서는 변속기 부문의 입찰참가 조건을 엄격하게 제시하고 있으며, 진입장벽이 매우 높아 실제로 소수의 업체만 납품을 진행하고 있는 산업입니다.

(2) 제품 설명

당사가 생산하는 주요 품목은 피니언 기어, 디프 어셈블리, 대형 기어, EV감속기 부품 등으로 내연기관 및 친환경 자동차용 변속기에 소요되는 제품입니다.

단조 및 연삭된 선삭품을 깎아서 일정한 간격의 톱니를 만드는 작업을 치절 가공이라고 하며, 당사가 영위하고 있는 초정밀 치절 가공은 정밀한 가공 능력 및 높은 수준의 품질 유지 능력 등이 매우 중요한 분야입니다.

전기차의 감속기는 내연기관의 변속기 역할을 하는 기관으로, 모터의 회전수를 감소시켜 토크를 증대시킵니다. 당사는 고객사로부터 우수한 품질과 납기, 가격경쟁력을 인정받아 전기차용 감속기 및 모터부품 수주에서 경쟁업체 대비 우위를 차지하고 있으므로 향후 지속적인 전동화 부품의 수주와 더불어 매출의 증대가 예상됩니다.

다. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 목표 시장

당사는 승용차 자동변속기 부품 중 기어류 생산업체로서 해당 제품은 대부분 현대트랜시스에 납품하고 있으며, 최종 수요처는 현대자동차 및 기아 등 완성차 업체입니다.

목표시장을 제품별로 구분하여 보면 당사의 주력 제품인 피니언기어, 4대기어 등 변속기 부품시장이 가장 중요한 목표시장으로 판단됩니다. 또한, 2022년 부터 양산하고 있는 전동화 부품 시장이 점차 중요한 목표시장이 될 것으로 예상됩니다.

(나) 산업의 연혁

자동차 부품산업의 성장성은 전방산업인 완성차 판매와 직결되어 있습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년까지 총 1억2,034만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 41.9%인 5,034만 대를 내수 시장에, 나머지 58.1%인 6,981만 대를 해외 시장에 판매하였으며 현대자동차를 비롯한 국산차의 품질과 브랜드 이미지 개선, 신차투입, 신흥시장의 적극적인 개척, 글로벌 생산능력 증대 등에 힘입어 해외시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.(출처: KAIKA, 2023.12)

현대자동차를 비롯한 국산차의 품질과 브랜드 이미지 개선, 신차투입, 신흥시장의 적극적인 개척, 글로벌 생산능력 증대 등에 힘입어 해외시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

대한민국의 자동차 생산은 2005년에 미국, 일본, 독일, 중국에 이어 5위를 기록하였습니다. 이후, 2016년 인도에 밀려 글로벌 생산 6위국으로 하락 후, 중국 시장에서의 부진과 글로벌 매출의 감소로 2019년에는 7위로 재차 하락하였습니다. 그러나, 2020년 코로나19 팬더믹으로 인하여 10대 자동차 생산국(중국, 미국, 일본, 독일, 한국, 인도, 멕시코, 스페인, 브라질, 러시아)의 생산이 모두 감소하였음에도 불구하고 주요국 대비 선방하여 2016년 이후 5위 자리를 5년만에 탈환하였습니다. 2023년에는 원자재 가격 상승, 통화 긴축으로 인한 경기 침체, 중국 경제의 성장 둔화 등 자동차산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요소가 다수 존재 했으나 합리적인 공급망 관리와 이연 수요에 의한 판매 증가 등에 힘입어 지난해와 같은 5위를 유지하였습니다.

자동차는 승용차, 승합차, 화물차, 특수차 등으로 나뉘며 이 중 승용차는 전체 자동차의 생산 및 판매에서 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 상용차 전문업체인 자일대우버스와 타타대우상용차를 제외한 국내 모든 자동차 생산업체가 승용차를 생산하고 있습니다.

자동차 부품산업중에서 당사가 영위하고 있는 변속기 제품은 자동차 핵심부품 중 하나로 고도의 기술을 요하는 장치이며, 기술개발을 통한 지속적인 발전이 이루어지고 있는 부문입니다. 현대자동차는1980년대까지 일본산 변속기를 전량 수입해 사용하던 수준에서 2000년대 후반부터는 해외 완성차 브랜드에 독자개발한 변속기를 수출하는 단계까지 발전하였습니다.

(다) 수요의 변동요인

- 경기변동요인

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

그 외 경기변동의 특성으로서 자동차 수요는 경기후행적인 특성을 보이고 있습니다. 경기회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격하게 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 시차를 두고 증가하며 경기하락기에도1~2년의 시차를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다.

이러한 경기변동 상의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 민감하게 반응하지만, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국, 동남아 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

- 계절적 요인
자동차 산업 중 승용차 산업은 뚜렷한 계절성은 나타나지 않습니다. 다만, 신차효과로 인해 차년도 신형차량 판매 또는 연말 연식변경 등에 따른 월별 판매추이 변동은 있으나 유의적인 수준의 변동은 아닙니다.

- 제품의 라이프 사이클

당사의 주요 제품이 사용되는 완성차 시장은 5년마다 신규차종이 출시되고, 신규차종 출시이후 2~3년 후에는 페이스리프트 차량이 출시되기에 신규 차종 출시 등에 따라 당사 제품의 라이프사이클이 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 당사의 제품은 변속기를 구성하는 하나의 부품으로, 동일한 변속기라도 탑재되는 차종이 다양하며 신규 차종이 출시되더라도 탑재 변속기는 변경되지 않을 수 있으므로 신규 차종 출시 주기와 당사의 제품 라이프사이클이 정확히 일치하지는 않습니다.

최근 당사의 대부분의 매출분야인 내연기관 자동차 보다 수소, 전기 및 하이브리드 등 다른 동력기관 중심의 자동차가 주목 받고 있어 이 분야에 대한 비중이 점차 증가 할 것으로 예상되고 있습니다. 이에, 당사는 소형 전기차에 사용할 수 있는 2단변속기와 감속기의 개발연구를 진행하고 있습니다.

(라) 규제 환경

현재 당사가 생산하는 제품에 대하여 직접적인 관계당국의 규제 또는 지원사항은 없습니다. 하지만 당사가 영위하는 사업과 연관성이 높은 자동차산업과 관련된 일반적인 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하며, 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

또한 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 메이커로 하여금 중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다. 중점적으로는 대기환경 보전차원에서 자동차 오염물질 배출규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전규제가 있으며, 미국 IRA 등 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 많은 국가에서 하이브리드차와 전기차에 대한 세제감면등이 시행되고 있습니다. 이러한 시장상황을 고려하여 당사는 하이브리드, 전기차 등의 친환경 자동차 제품군에 대응하기 위한관련 분야의 연구개발에 힘을 쏟고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

자동차 부품산업의 영업은 전방산업인 완성차 판매와 직결되어 있습니다. 2023년 세계 자동차 판매량은 2022년 대비 6.3% 증가한 9,000만대가 판매되었으며 2024년에도 상승세를 이어가 9,220만 대로 올해 시장 규모인 9,000만 대에 비해 2.4% 의 증가가 예상됩니다. 국내 자동차 생산량 역시 현대자동차와 기아에 대한 견고한 수요로 인해 전년 대비 11.3% 증가한 424만 대를 기록했습니다.(출처: KAIKA 2023.12)

현대자동차/기아의 2023년 국내외 판매실적은 730만대(내수 132만대, 해외 597만대)로 2022년 685만대(내수 123만대, 해외 562만대) 대비 6.2% 증가하였습니다. 차량용 반도체와 기타 부품의 수급개선과 더불어 전기차 및 스포츠유틸리티차(SUV) 등 고부가가치 차종 판매가 늘어나고 환율효과가 더해지며 전년대비 매출은 14.4%, 영업이익은 54.0%로 크게 개선되어 역대 최대 실적을 달성하였습니다. 코로나19 팬더믹 이후 발생한 수요 공급의 변동성이 대체로 정리되어 올해에는 공급 교란 요인 발생 가능성이 낮을 것으로 판단되며, 이에 따라 예년과 유사하게 수요가 시장을 주도하는 모습이 될 것으로 전망됩니다.(출처: KAIKA 2023.12)

현대자동차그룹은 2024년 합산 판매 목표량을 2023년 대비 1% 낮춘 744만3,000대로 설정하였습니다. 이는 지난해 현대차그룹의 글로벌 판매량이 사상 최고치를 기록한 가운데, 자체적으로 설정한 목표치에는 미치지 못했기 때문으로 풀이됩니다.(출처: 한국졍제, 2024.01)

자동차 산업 호황에 따라 당사가 영위하고 있는 자동차 부품산업도 장기적 관점에서의 영업성과는 점진적인 성장이 지속될 것으로 예상하고 있으나, 당사의 주요 최종 수요처인 현대자동차 및 기아의 판매 목표량 소폭 저하, 전기차의 평균 판매가격 상승 및 고금리 지속으로 소비자들의 구매력 감소가 예상되어 업황에 부정적 영향을 받을 수 있습니다.다만, 당사에서도 전동화 부품에 대한 양산이 진행되고 있어 차츰 회복세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 경쟁현황

(가) 경쟁상황

국내 자동차부품산업은 일반적으로 각각의 완성차 기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로서 상호 계열화 관계를 형성하고 있습니다. 또한, 모기업과 계열회사간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 맺으며 상호 발전해나가는 구조이므로 타 산업분야에 비해 폐쇄적인 시장구조를 갖습니다. 따라서 산업 내 신규진입을 위해서는 먼저 기술력, 양산능력 등을 토대로 모기업과의 긴밀한 협력관계를 이루어야 하는바, 후발업체로서 자동차부품산업에 신규로 진출하는 것은 매우 어려운 환경입니다.

당사는 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 업계 내에서 독보적인 위치를 차지하고 있어 신규업체들의 시장진입이 어려운 상황입니다. 또한, 국내 자동차 안전기준이나 고객요구사항(당사의 경우 현대자동차/기아) 및 초기투자 시설 등을 고려할 때 국내외 업체의 단순 진입도 용이한 상황이 아닙니다.

결국 완성차업체의 입찰 자격 업체에 대한 엄격한 규제는 당사가 영위하고 있는 시장에 진출하고자 하는 신규 업체에게 매우 큰 진입장벽이 되어 있으며, 제품 생산을 위한 설비투자비용 역시 높은 편이라 향후에도 새로운 경쟁자의 시장진입은 매우 힘들 것으로 생각됩니다. 현재 변속기 기어류에 대한 입찰 자격을 가진 기업들이 전문성과 경험을 통해 기술개발 및 원가 절감 노력을 경주하고 있고 신규 품목 수주를 위해 경쟁하고 있는 현재의 추세는 지속될 것으로 판단됩니다.

(나) 경쟁 업체 현황

현대자동차 그룹에 구동 부품을 입찰할 수 있는 업체는 당사를 포함하여 소수입니다. 당사가 생산하고 있는 품목은 자동차의 동력을 직접적으로 전달해야 하는 부품이므로 연비에 영향을 미칠뿐만 아니라 자동차의 진동과 소음에 연관되어 있어 품질 관리가 중요하기 때문에 완성차 업체로부터 인증된 소수의 기업만이 생산 할 수 있습니다.

(다) 시장 점유율
당사의 주요 매출업체는(2024년 1분기말 총 매출액 기준) 현대트랜시스(77.6%), 현대자동차(8.0%), 기아(3.9%) 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사는 끊임없는 연구개발과 기술혁신을 통하여 고객다변화에 전력을 다하고 있습니다.

(라) 비교우위 사항

- 납기 준수 능력

자동차부품산업의 특성상 완성차 업체의 생산시스템과의 긴밀한 연계는 가장 근본적인 경쟁수단이라고 할 수 있습니다. 현재 국내 완성차 업계의 생산시스템은 갈수록 효율적으로 발전하여 부품재고량을 최소화 하면서도 원활한 생산이 이루어 질 수 있는 JIT 시스템을 거의 완벽하게 활용하고 있으며 부품업체 또한 고품질의 부품을 정확한 물량과 정확한 시간에 납품하는 것이 완성차 업체와의 관계에 있어 결정적인 부분이라고 할 수 있습니다. 당사는 현대자동차로 부터 최고 수준의 협력사 평가인 품질부분 5 스타로 선정 되었으며 완벽한 납기준수를 통해 완성차 업체와의 긴밀한 관계를 맺고 있습니다.

- 우수한 설계도면 검토 능력

당사는 변속기 내 기어류 등을 제조하는 회사로 주고객사인 완성차업체가 신규 차종 출시 등으로 기어 사양 변경 필요시 기어 설계도면을 토대로 당사와 양산가능 여부를 협의합니다. 당사는 오랜 업력을 바탕으로 양산가능 여부를 철저히 검토하며, 이상여부 확인 시 이를 완성차업체와 적극적으로 협의하여 양산에 적합하도록 설계를 변경하고 있습니다.

이처럼 우수한 설계도면 검토 능력을 바탕으로 당사는 매우 낮은 불량률을 기록하고 있으며, 효율적인 대량생산으로 제조원가를 절감시키기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한, 당사의 생산설비 특성을 고려하여 당사 양산에 용이하도록 기어 설계도면을 검토하고 이를 적극적으로 협의하여 높은 품질의 제품을 적시에 생산하고 있습니다.

- 제조설비 라인 구축 능력

기어류 제조산업은 장치산업으로 대규모 장비 설치를 통해 제품을 대량생산하는 특성이 있습니다. 따라서, 장치를 적재적소에 배치하여 효율적인 대량생산이 가능하도록 라인을 구축하는 능력은 매우 중요한 핵심 역량 중 하나입니다. 한편, 고가의 장비를 설치하게 되면 고품질의 제품을 생산할 수 있지만 제조원가가 상승하게 되어 영업손실이 발생할 수 있으므로 고객사가 원하는 품질 수준에 맞출 수 있는 적당한 가격대의 설비를 구입하는 능력도 중요한 역량 중 하나입니다. 당사는 오랜 업력을 토대로 최적의 제조설비 라인를 구축하는 능력을 보유하고 있습니다.

- 철저한 품질검사 능력

당사가 생산하고 있는 기어류는 엔진의 동력을 전달받아 각 단으로 변속하여 힘을 전달시키는 기어로 자동차 소음 문제와 직결되는 부품 중 하나입니다. 따라서, 불량률을 최소화하여 일정수준 이상의 품질을 유지하는 것이 매우 중요하며, 이는 고객사와의 신뢰도와 직결되는 부분입니다. 당사는 통계적공정관리 시스템(SPC SYSTEM)을 통하여 실시간으로 불량률을 체크하며, 이상 징후 발생시 설비 수리를 통하여 사전에 불량발생가능성을 예방하고 있습니다. 업계 최초로 품질강화를 위해 전 부품 복합치수 자동검사 장치를 도입하여 동종업계 최고의 품질을 유지하고 있습니다.

또한, 당사는 현대자동차 울산1공장 TF-DRIVEN GEAR 양산라인에서 적용하고 있는 기어 전달오차테스터를 도입하여 치형 불량 등을 전수검사하여 불량률을 최소화하고 있습니다. 디프 어셈블리 조립라인의 경우 업계 최초로 백래쉬 측정기를 도입하여 불량률을 체크하였으며, 완성차업체로부터 측정기술의 우수성을 인정받았습니다. 완성차업체는 타 조립업체에도 동 측정기를 도입하도록 권고하였으며, 현재는 모든 디프 어셈블리 조립업체가 해당 측정기를 통해 불량률을 체크하고 있습니다.

(마) 전동화 개발 추진 현황

-전동화 양산 실적

당사는 자동차 시장의 전동화분야로의 급격한 환경변화에 대응하기 위해 지속적인 연구개발을 통해, 전기차용 2단 변속기 등 친환경 자동차와 관련된 특허권을 출원하여 기술력을 확보해 나가고 있습니다. 이러한 연구개발을 바탕으로 적극적으로 전동화 부품 수주를 위해 노력하였으며, 그 결과 북미 스텔란티스 퍼시피카에 적용되는 PHEV용 모터 샤프트와 현대자동차그룹의 쏘렌토, 산타페, K5등에 장착되는 HEV용 트랜스미션의 피니언기어를 수주하여 2020년부터 양산 납품 중에 있습니다.

-전동화 수주 실적

당사는 최근 전동화 부품 수주 노력의 결과로 현대자동차그룹의 니로EV, 코나EV, 아이오닉 6, EV6 등에 적용되는 DIFF DRIVE GEAR와 DIFF ASSEMBLY를 수주하였고, 2022년부터 양산 납품 중 입니다. 또한 현대자동차그룹의 EV차종 Rotor Shaft와 신규 하이브리드 차량 플랫폼인 TMED-II의 부품을 수주하였습니다.

-전기자동차용 감속기/변속기 개발 현황

당사는 초미니 전기차와 승용, 상용 전기차에 적용 가능한 파킹시스템 내장형 감속기를 자체 설계/개발하여 시험을 통한 성능 및 내구성 검증을 완료 하였으며, 최근에는 내연기관 자동차의 전동화 사업 참여로 운전면허시험장 차량에 당사의 감속기를 적용하여 실차 주행 및 유효성 검증을 진행 중에 있습니다. 또한, 정부과제를 통해 전기차에 적용되는 감속기를 독자 설계/개발한 2단 변속기로 교체하여, 내구성능 및 1차 실차 적용 주행시험을 완료 하였습니다. 현재는 현대트랜시스와 8톤 이상의 상용차에 적용될 e-Axle 개발을 정부과제로 수행 중이며, 물류로봇(AMR, AGV)에 적용 가능한 구동모듈을 자체 개발하고 있습니다.

(바) ESG 관련 활동

당사는 환경 보호와 지속 가능한 경영 방침을 기업 운영의 핵심 가치로 삼고 있습니다. 이를 위해 국제 표준인 ISO 14001 인증을 통해 환경 관리 시스템의 우수성을 인정받았으며, 태양광 패널 설치를 비롯한 여러 재생 가능 에너지 프로젝트를 적극적으로 추진하고 있습니다. 또한, 폐기물 최소화와 수자원 보호 전략을 실행함으로써 환경 오염을 줄이는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 탄소저감 및 신재생 에너지 활용 노력을 아끼지 않고 있으며, 국내외 친환경 트렌드에 동참하며 친환경 경영을 실행하는 선도기업이 되기위해 노력하고 있습니다.

당사는 직원들의 안전과 건강을 최우선 가치로 여기며, ISO 45001 인증을 통해 국제적으로 인정받는 안전 및 건강 관리 체계를 구축하였습니다. 또한 정기적인 안전 교육 및 사고 예방 프로그램을 통해 작업장의 안전성을 지속적으로 향상시키고 있습니다. 이와 더불어, ISO 22301 인증을 획득하여 비즈니스 연속성 관리에 있어서도 최고 수준의 준비와 대응력을 갖추고 있음을 입증하였습니다. 당사는 'ESG경영체계 구축’을 통해 ESG경영의 기반을 견고히 하고, '윤리 및 준법 경영이행’을 관리·감독하며 항시 투명한 경영활동을 지향합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약재무정보는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었으며 제14기, 제13기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 제 15기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다.

가. 요약 재무상태표

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기
[유동자산]	104,147,626	88,042,264	62,034,847
현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047	19,833,244
단기금융상품	4,898,986	11,249,233	4,055,360
매출채권및기타채권	36,712,801	33,081,789	23,946,792
만기보유금융자산	9,890,336	-	-
재고자산	11,681,083	11,424,493	12,035,567
당기손익-공정가치측정금융자산	9,550,894	3,917,726	-
기타유동자산	1,774,508	2,667,976	2,163,884
[비유동자산]	86,208,218	88,143,814	92,700,713
기타채권	364,220	365,320	355,964
유형자산	74,479,179	76,323,843	80,980,781
무형자산	640,909	639,440	692,480
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006	6,142,044	6,160,041
기타금융자산	667,338	686,628	555,656
이연법인세자산	4,005,566	3,986,539	3,955,791
자 산 총 계	190,355,844	176,186,078	154,735,560
[유동부채]	59,625,789	56,460,149	47,816,456
[비유동부채]	19,337,126	11,937,542	10,053,272
부 채 총 계	78,962,915	68,397,692	57,869,728
[자본금]	3,937,482	3,937,482	3,937,482
[자본잉여금]	11,047,739	11,047,739	11,047,739
[기타자본]	2,436,825	1,489,597	1,489,597
[기타포괄손익누계액]	18,751	90,763	103,538
[이익잉여금]	93,952,132	91,222,807	80,287,477
자 본 총 계	111,392,929	107,788,387	96,865,833
부 채 및 자 본 총 계	190,355,844	176,186,078	154,735,560

나. 요약 포괄손익계산서
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기
매출액	53,190,932	198,227,865	164,034,089
영업이익	3,105,043	10,381,323	7,969,615
법인세비용차감전순이익	4,813,435	14,393,147	10,314,077
당기순이익	3,910,509	11,924,397	7,851,188
기타포괄손익	(72,011)	(214,387)	493,913
총포괄손익	3,838,498	11,710,010	8,345,101
기본주당순이익(원)	497	1,514	997

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 14 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기말	제 14 기말
자산
유동자산	104,147,625,639	88,042,263,935
현금및현금성자산	29,639,018,415	25,701,047,296
단기금융상품	4,898,986,028	11,249,232,878
만기보유금융자산	9,890,335,617
매출채권 및 기타채권	36,712,800,899	33,081,788,729
유동재고자산	11,681,083,206	11,424,492,611
당기손익 공정가치측정금융자산	9,550,893,851	3,917,726,050
기타유동자산	1,774,507,623	2,667,976,371
비유동자산	86,208,217,872	88,143,814,163
기타채권	364,220,073	365,320,073
유형자산	74,479,178,898	76,323,843,148
무형자산	640,908,660	639,439,579
기타금융자산	667,337,945	686,628,009
이연법인세자산	4,005,566,296	3,986,539,354
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006,000	6,142,044,000
자산총계	190,355,843,511	176,186,078,098
부채
유동부채	59,625,788,955	56,460,149,232
매입채무 및 기타채무	36,833,323,261	37,178,438,239
유동 차입금	12,000,000,000	2,000,000,000
비유동차입금의 유동성 대체 부분	4,795,756,670	12,058,226,669
당기법인세부채	1,458,650,584	668,250,676
유동충당부채	1,257,680,000	827,680,000
기타 유동부채	3,143,734,749	3,570,654,119
유동 리스부채	136,643,691	156,899,529
비유동부채	19,337,125,961	11,937,542,300
장기미지급금	372,934,387	362,786,735
전환사채	8,085,345,692
장기차입금	10,775,000,000	11,450,000,000
기타 비유동 부채
비유동 리스부채	103,845,882	124,755,565
부채총계	78,962,914,916	68,397,691,532
자본
자본금	3,937,481,500	3,937,481,500
자본잉여금	11,047,738,500	11,047,738,500
기타자본항목	2,436,825,114	1,489,597,060
기타포괄손익누계액	18,751,446	90,762,504
이익잉여금(결손금)	93,952,132,035	91,222,807,002
자본총계	111,392,928,595	107,788,386,566
자본과부채총계	190,355,843,511	176,186,078,098

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기		제 14 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	53,190,931,582	53,190,931,582	46,080,050,953	46,080,050,953
매출원가	46,544,416,191	46,544,416,191	40,464,397,872	40,464,397,872
매출총이익	6,646,515,391	6,646,515,391	5,615,653,081	5,615,653,081
판매비와관리비	3,541,472,185	3,541,472,185	2,692,183,765	2,692,183,765
영업이익	3,105,043,206	3,105,043,206	2,923,469,316	2,923,469,316
금융수익	768,057,761	768,057,761	642,481,636	642,481,636
금융원가	389,194,567	389,194,567	238,693,279	238,693,279
기타수익	1,414,071,514	1,414,071,514	821,292,661	821,292,661
기타비용	84,542,612	84,542,612	16,084,339	16,084,339
법인세비용차감전순이익	4,813,435,302	4,813,435,302	4,132,465,995	4,132,465,995
법인세비용(수익)	902,926,719	902,926,719	841,778,802	841,778,802
당기순이익	3,910,508,583	3,910,508,583	3,290,687,193	3,290,687,193
기타포괄손익	(72,011,058)	(72,011,058)	(20,477,951)	(20,477,951)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(72,011,058)	(72,011,058)	(20,477,951)	(20,477,951)
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(72,011,058)	(72,011,058)	(20,477,951)	(20,477,951)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
총포괄손익	3,838,497,525	3,838,497,525	3,270,209,242	3,270,209,242
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	497	497	418	418

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초자본)	3,937,481,500	11,047,738,500	1,489,597,060	103,537,980	80,287,477,468	96,865,832,508
당기순이익					3,290,687,193	3,290,687,193
기타포괄손익				(20,477,951)		(20,477,951)
확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				(20,477,951)		(20,477,951)
전환권대가
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(787,455,700)	(787,455,700)
2023.03.31 (기말자본)	3,937,481,500	11,047,738,500	1,489,597,060	83,060,029	82,790,708,961	99,348,586,050
2024.01.01 (기초자본)	3,937,481,500	11,047,738,500	1,489,597,060	90,762,504	91,222,807,002	107,788,386,566
당기순이익					3,886,582,653	3,910,508,583
기타포괄손익				(72,011,058)	0	(72,011,058)
확정급여부채의 재측정요소					0	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				(72,011,058)	0	(72,011,058)
전환권대가			947,228,054			947,228,054
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(1,181,183,550)	(1,181,183,550)
2024.03.31 (기말자본)	3,937,481,500	11,047,738,500	2,436,825,114	18,751,446	93,928,206,105	111,392,928,595

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 15 기 1분기	제 14 기 1분기
영업활동현금흐름	2,448,355,877	1,286,625,537
당기순이익	3,910,508,583	3,290,687,193
현금의 유출 없는 비용등	4,349,905,170	3,985,152,538
기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,181,608,575)	(639,879,112)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,976,687,450)	(4,261,383,586)
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(3,658,984,870)	(2,423,712,944)
재고자산의 감소(증가)	(256,590,595)	1,734,743,257
기타유동자산의 감소(증가) 조정	893,468,748	137,022,295
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,527,609,393)	(3,418,516,550)
기타유동부채의 증가(감소)	(426,971,340)	(300,741,364)
퇴직급의 순지급		9,821,720
이자수취	756,528,773	416,335,717
이자지급(영업)	(297,763,813)	(297,967,233)
법인세납부	(112,526,811)	(1,206,319,980)
투자활동현금흐름	(9,530,555,830)	1,626,845,468
투자활동으로 인한 현금유입액	10,366,164,407	4,111,347,231
기타채권의 감소	1,000,000	42,774,918
유동당기손익인식금융자산의 처분	3,917,726,050
단기금융상품의 처분	6,447,438,357	4,055,360,000
기타금융자산(비유동)의 감소		13,212,313
투자활동으로 인한 현금유출액	(19,896,720,237)	(2,484,501,763)
당기손익인식금융자산의 취득	(9,129,765,432)
단기금융상품의 취득	(97,191,507)
유동만기보유금융자산의 취득	(9,890,335,617)
유형자산의 취득	(776,394,041)	(2,442,151,763)
무형자산의 취득	(3,033,640)	(42,350,000)
재무활동현금흐름	11,017,953,031	472,648,515
재무활동으로 인한 현금유입액	21,000,000,000	2,029,100,000
단기차입금의 증가	12,000,000,000	2,000,000,000
전환사채의 증가	9,000,000,000
기타비유동부채의 증가		29,100,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(9,982,046,969)	(1,556,451,485)
단기차입금의 감소	(2,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(7,937,469,999)	(1,487,470,000)
기타비유동부채의 증가(감소)		(29,100,000)
리스부채의 지급	(44,576,970)	(39,881,485)
외환표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,218,041	220,702,598
현금및현금성자산의 증가(감소)	3,937,971,119	3,606,822,118
기초현금및현금성자산	25,701,047,296	19,833,243,972
기말현금및현금성자산	29,639,018,415	23,440,066,090

5. 재무제표 주석

제 15기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지

제 14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

㈜네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 ㈜오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 ㈜오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다.

당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
　
2.1 재무제표 작성기준
　
당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.
　
요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
　
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
　
요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
　
여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
　
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', '금융상품:공시'개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
　
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
　
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 '개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
　
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
　
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
　
3. 중요한 회계추정 및 가정
　
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가됩니다. 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어지며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
　
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고
장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산
매출채권	35,937,175	32,266,284
단기대여금	6,100	6,000
미수금	295,458	307,364
미수수익	474,068	502,140
소 계	36,712,801	33,081,788
비유동자산
장기대여금	364,220	365,320
합 계	37,077,021	33,447,108

6. 금융자산

(1) 공정가치 측정 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
당기손익 공정가치측정 금융자산
채무증권	9,550,894	3,917,726
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*)
채무증권	6,051,006	6,142,044

(*)	위 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 만기보유금융자산
당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
만기보유금융자산	9,890,336	-

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
제품	6,190,802	5,643,787
평가손실누계액	(1,328,803)	(1,328,803)
재공품	4,277,393	3,805,748
평가손실누계액	(309,102)	(309,103)
원재료	3,380,625	4,142,695
평가손실누계액	(529,832)	(529,832)
저장품	350,100	350,100
평가손실누계액	(350,100)	(350,100)
합계	11,681,083	11,424,492

(2) 당분기는 재고평가를 수행하지 아니하였으며, (전기 재고자산평가환입 : 621,077 천원), 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	170,948	260,238
선급비용	47,236	72,250
부가세대급금	1,556,323	2,335,488
합 계	1,774,508	2,667,976

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
금융상품	4,898,986	577,565	11,249,233	598,595
보증금	-	89,773	-	88,033
합 계	4,898,986	667,338	11,249,233	686,628

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액
토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553
건물	36,948,020	(2,407,300)	(8,374,746)	26,165,974	36,948,020	(2,425,400)	(8,128,639)	26,393,981
구축물	243,522	-	(160,110)	83,412	243,522	-	(150,475)	93,047
기계장치	169,971,855	(385,909)	(136,628,893)	32,957,053	169,376,875	(405,241)	(134,372,081)	34,599,553
차량운반구	295,364	(15,786)	(258,128)	21,450	295,364	(18,386)	(252,967)	24,011
공구와기구	9,847,797	-	(9,639,416)	208,381	9,818,077	(120)	(9,612,414)	205,543
비품	710,275	-	(488,415)	221,860	710,275	-	(473,737)	236,538
금형	121,006	-	(101,345)	19,661	109,106	-	(99,965)	9,141
시설장치	3,073,807	(68,833)	(2,928,043)	76,931	3,073,807	(72,587)	(2,913,909)	87,311
건설중인자산	1,992,188	(5,747)	-	1,986,441	1,906,799	(12,756)	-	1,894,043
사용권자산	461,699	-	(226,236)	235,463	485,551	-	(207,429)	278,122
합 계	236,168,086	(2,883,575)	(158,805,332)	74,479,179	235,469,949	(2,934,490)	(156,211,616)	76,323,843

(2) 당분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말
토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553
건물	28,819,381	-	-	(246,108)	-	28,573,274
정부보조금	(2,425,400)	-	-	18,100	-	(2,407,300)
구축물	93,047	-	-	(9,635)	-	83,412
기계장치	35,004,794	217,824	-	(2,256,812)	377,156	33,342,962
정부보조금	(405,241)	-	-	19,332	-	(385,909)
차량운반구	42,398	-	-	(5,161)	-	37,236
정부보조금	(18,386)	-	-	2,600	-	(15,786)
공구와기구	205,663	2,972	-	(27,002)	26,748	208,381
정부보조금	(120)	-	-	120	-	-
비품	236,538	-	-	(14,678)	-	221,860
금형	9,141	11,900	-	(1,379)	-	19,661
시설장치	159,897	-	-	(14,133)	-	145,763
정부보조금	(72,587)	-	-	3,755	-	(68,832)
건설중인자산	1,906,799	506,662	-	-	(421,273)	1,992,188
정부보조금	(12,756)	-	-	-	7,009	(5,747)
사용권자산	278,122	-	-	(42,659)	-	235,463
합 계	76,323,843	739,358	-	(2,573,662)	(10,360)	74,479,179

(*1)	당분기 감가상각비 중 2,516,534천원은 매출원가, 57,128천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(*2)	당분기 건설중인자산 중 10,360천원은 무형자산으로 대체되었습니니다

(전1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말
토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553
건물	29,412,820	-	-	(243,680)	-	29,169,140
정부보조금	(2,497,800)	-	-	18,100	-	(2,479,700)
구축물	131,572	-	-	(9,631)	-	121,941
기계장치	38,967,648	140,700	-	(2,394,030)	448,780	37,163,098
정부보조금	(483,913)	-	-	19,699	-	(464,214)
차량운반구	42,973	25,240	-	(4,850)	-	63,363
정부보조금	(28,785)	-	-	2,600	-	(26,185)
공구와기구	153,272	134,600	-	(29,446)	26,400	284,826
정부보조금	(599)	-	-	120	-	(479)
비품	180,165	-	-	(10,467)	-	169,698
금형	10,473	3,900	-	(1,397)	-	12,976
시설장치	93,931	-	-	(8,883)	-	85,048
건설중인자산	2,224,060	1,608,588	-	-	(479,937)	3,352,711
정부보조금	(15,832)	2,255	-	-	-	(13,577)
사용권자산	288,243	34,873	-	(38,461)	-	284,655
합계	80,980,781	1,950,156	-	(2,700,326)	(4,757)	80,225,854

(*1)	전1분기 감가상각비중 2,646,391천원은 매출원가, 53,935천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

(*2)	전1분기 건설중인자산 중 4,757천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)
토지	6,944,347	28,460,000	차입금(주석14)	10,404,090	우리은행 기업은행 산업은행
건물	17,514,219
기계장치	15,532,416

(*1)	당분기말 기준 우리은행, 기업은행, 산업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치(일부) 등이 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	2,154,033	(2,106,080)	-	47,954	2,141,134	-	(2,085,706)	55,428
회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636
특허권	124,810	(26,562)	(28,051)	70,197	105,867	(21,986)	(22,627)	61,254
저작권	250	-	(128)	122	250	(128)	-	122
합 계	2,801,729	(2,132,642)	(28,179)	640,909	2,769,887	(22,114)	(2,108,333)	639,440

(2) 당분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체(*1)	당분기 말
소프트웨어	55,428	12,900	(20,374)	-	-	47,954
회원권	522,636	-	-	-	-	522,636
특허권	83,240	1,574	(3,935)	-	17,369	98,248
정부보조금	(21,986)	-	944	-	(7,009)	(28,051)
저작권	250	-	-	-	-	250
정부보조금	(128)	-	-	-	-	(128)
합 계	639,440	14,474	(23,365)	-	10,360	640,909

(*1)	유형자산 건설중인자산으로부터 10,360천원이 대체되었습니다.

(전1분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말
소프트웨어	144,577	5,500	(43,737)	-	-	106,340
회원권	522,636	-	-	-	-	522,636
특허권	25,145	-	(1,067)	-	4,757	28,835
정부보조금	(2,256)	-	-	-	-	(2,256)
저작권	250	-	-	-	-	250
정부보조금	(128)	-	-	-	-	(128)
합계	690,224	5,500	(44,804)	-	4,757	655,677

(*1)	유형자산 건설중인자산으로부터 4,757천원이 대체되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전1분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기
기초금액	278,122	288,242
증가(신규및갱신계약)	-	34,873
감가상각	(42,659)	(38,461)
기타(제각및중도해지)	-	-
분기말금액	235,463	284,654

(2) 당분기와 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기
기초금액	281,655	286,399
취득(신규및갱신계약)	-	34,873
이자비용	3,411	3,299
지급	(44,577)	(39,881)
제각(중도해지)	-	-
분기말금액	240,490	284,690

(3) 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 17,704천원(전1분기 1,598천원)이며,
소액자산 리스에서 발생한 비용은 22,588원(전1분기 22,249천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
매입채무	25,160,552	24,840,190
미지급금	4,338,181	1,879,125
미지급비용	6,153,458	10,459,124
미지급배당금	1,181,132	-
소 계	36,833,323	37,178,439
비유동부채
장기미지급금	372,934	362,787
합 계	37,206,257	37,541,226

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말
신한은행	운영자금	3.15%	2,000,000	2,000,000
우리은행	운영자금	3.90%	10,000,000	-
합계			12,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말
우리은행	운영자금	4.74%	-	6,000,000
산업은행	운영자금	2.36%~4.55%	6,041,660	7,083,320
산업은행	시설자금	3.84%	2,800,000	2,800,000
수출입은행	운영자금	3.98%	5,000,000	5,000,000
기업은행	시설자금	4.429%~5.07%	1,562,430	2,208,240
현대트랜시스	운영자금	2.14%	166,667	416,667
소계			15,570,757	23,508,227
차감: 유동성대체			(4,795,757)	(12,058,227)
합계			10,775,000	11,450,000

(3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

(4)전환사채

당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채	9,000,000	-
전환권조정	(1,380,440)	-
상환할증금	465,786	-
전환사채의 장부금액	8,085,346	-

상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채
(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(2) 사채발행가액	9,000,000,000원
(3) 사채발행일	2024년 02월 15일
(4) 사채만기일	2029년 02월 15일
(5) 표면이자율	1.00%
(6) 만기이자율	2.00%
(7) 상환할증금	105.1754%
(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록급액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다
(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일
(10) 조기상환청구기일(*)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.
(11) 전환가격	9,647원

(*) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:

구 분	조기상환 청구기간		조기상환지급일	조기상환율
구 분	FROM	TO	조기상환지급일	조기상환율
1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%
2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%
3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%
4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%
5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%
6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%
7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%
8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
예수금	121,001	554,930
선수금	12,022,734	3,015,724
합 계	12,143,735	3,570,654

16. 충당부채

당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 전기와 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기
기초	827,680	734,080
설정액	430,000	93,600
환입	-	-
사용금액	-	-
기말	1,257,680	827,680

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여자산:
확정급여채무의 현재가치	2,902,661	2,855,236
사외적립자산의 공정가치	(3,468,349)	(3,436,673)
합 계	(565,688)	(581,437)

(*1)	당분기말 현재 확정급여채무를 초과하는 565,688천원은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전1분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계
기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)
당기근무원가	66,405	-	66,405
이자비용(이자수익)	-	(31,676)	(31,676)
부담금 납부액	-	-	-
퇴직금지급액	(18,980)	-	(18,980)
합 계	2,902,661	(3,468,349)	(565,688)

(전1분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계
기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)
당기근무원가	68,124	-	68,124
이자비용(이자수익)	-	(24,899)	(24,899)
과거근무원가	-	-	-
납입액	-	-	-
퇴직금지급액	(114,193)	103,288	(10,905)
합 계	2,491,933	(3,077,918)	(585,985)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,468,349	3,436,673

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말	전기말
우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000
우리은행	일람불수입	EUR	1,800,000	1,800,000
기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000
산업은행	차입약정 한도	KRW	-	15,300,000
신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000
수출입은행	차입약정 한도	KRW	5,000,000	5,000,000

당사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 10,000,000천원, 산업은행 8,841,660천원, 현대트랜시스 166,667천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다..

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 당기는 없으며, 전기는 서울보증보험으로부터 244,000천원의 지급보증을 제공 받았습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	7,874,963주	7,874,963주
보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식보상비용	1,492,792	1,492,792
자기주식	(3,195)	(3,195)
전환권대가	947,228	-
합계	2,436,825	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
1분기순이익	3,910,509	3,910,509	3,290,687	3,290,687
가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557	7,874,557주	7,874,557주
기본주당이익	497원	497원	418원	418원

(2) 희석주당이익

당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 판매비와관리비

당분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,046,041	1,046,041	966,652	966,652
퇴직급여	106,303	106,303	95,729	95,729
복리후생비	75,800	75,800	58,893	58,893
여비교통비	24,752	24,752	9,552	9,552
접대비	136,392	136,392	124,716	124,716
세금과공과	8,369	8,369	6,757	6,757
감가상각비	57,129	57,129	53,936	53,936
지급임차료	7,415	7,415	7,479	7,479
운반비	406,848	406,848	368,008	368,008
도서인쇄비	9,933	9,933	7,783	7,783
소모품비	58,677	58,677	42,982	42,982
지급수수료	1,135,135	1,135,135	893,821	893,821
무형자산상각비	23,365	23,365	44,804	44,804
판매보증비	430,000	430,000	-	-
기타	15,313	15,313	11,069	11,069
합계	3,541,472	3,541,472	2,692,184	2,692,184

22. 금융손익

(1) 당분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	730,446	730,446	411,561	411,561
외환차익	7,578	7,578	9,608	9,608
외화환산이익	30,034	30,034	221,313	221,313
합 계	768,058	768,058	642,482	642,482

(2) 당분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	357,023	357,023	214,973	214,973
외환차손	4,221	4,221	19,530	19,530
외화환산손실	27,950	27,950	3,622	3,622
금융보증비용	-	-	568	568
합 계	389,195	389,195	238,693	238,693

23. 기타손익

(1) 당분기와 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	758,375	758,375	676,708	676,708
유형자산처분이익	-	-	7,006	7,006
당기손익인식금융자산평가이익	421,128	421,128	-	-
당기손익인식금융자산처분이익	57,222	57,222	-	-
기타	177,346	177,346	137,579	137,579
합 계	1,414,072	1,414,072	821,293	821,293

(2) 당분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전1분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	250	250	247	247
기타	84,293	84,293	15,837	15,837
합 계	84,543	84,543	16,084	16,084

24. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 18.8%, 20.4% 입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기
제품, 재공품의 변동	(1,018,660)	1,838,411
원재료의 사용액	26,373,425	22,731,825
종업원급여	3,422,357	3,062,977
복리후생비	508,604	434,407
전력비	2,067,356	1,924,640
감가상각비와 무형자산상각비	2,597,027	2,745,131
지급수수료	2,270,164	1,984,398
외주가공비	6,894,647	6,489,436
기타비용	6,970,968	1,945,357
매출원가 및 판매비와관리비 합계	50,085,888	43,156,582

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기
감가상각비	2,573,662	2,700,327
무형자산상각비	23,365	44,804
외화환산손실	27,950	3,623
이자비용	357,023	214,973
퇴직급여	34,728	171,596
복리후생비	-	7,804
판매보증비	430,000	-
기타의대손상각비	250	247
법인세비용(수익)	902,927	841,779
합 계	4,349,905	3,985,153

(2) 당분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기
이자수익	730,446	411,561
유형자산처분이익	-	7,006
외화환산이익	30,034	221,313
대손충당금환입	-	-
합 계	760,479	639,880

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 유동성 대체	당분기말
단기차입금	2,000,000	10,000,000	-	12,000,000
유동성장기부채	12,058,227	(7,937,470)	675,000	4,795,757
장기차입금	11,450,000	-	(675,000)	10,775,000
리스부채	281,655	(44,577)	3,411	240,490

27. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

1) 환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	78,962,915	68,397,692
총자본	111,392,929	107,788,387
부채비율	70.89%	63.46%

28. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산		당기손익 공정가치측정 금융자산		기타포괄손익-공정가치금융자산
구 분	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047	-	-	-	-
단기금융상품	4,898,986	11,249,233	-	-	-	-
만기보유금융자산	9,890,336	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	37,077,021	33,447,109	-	-	-	-
당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	9,550,894	3,917,726	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	6,051,006	6,142,044
기타금융자산	667,338	686,628	-	-	-	-
합 계	82,172,699	71,084,017	9,550,894	3,917,726	6,051,006	6,142,044

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	상각후원가측증금융부채	기타 금융부채	전기말	기타 금융부채
매입채무및기타채무	37,206,258	-	37,541,225	-
유동리스부채	-	136,644	-	156,900
비유동리스부채	-	103,846	-	124,756
차입금	27,570,757	-	25,508,227	-
전환사채	8,085,346	-	-	-
합 계	72,862,361	240,490	63,049,452	281,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
금융자산
현금및현금성자산	29,639,018	(*1)	25,701,047	(*1)
단기금융상품	4,898,986	(*1)	11,249,233	(*1)
매출채권및기타수취채권	36,712,801	(*1)	33,081,789	(*1)
기타채권	364,220	(*1)	365,320	(*1)
당기손익 공정가치 측정 금융자산	9,550,894	9,550,894	3,917,726	3,917,726
만기보유금융자산	9,890,336	(*1)
기타포괄손익- 공정가치금융자산	6,051,006	6,051,006	6,142,044	6,142,044
기타금융자산	667,338	(*1)	686,628	(*1)
합 계	97,774,599	15,601,900	81,143,787	10,059,770
금융부채
매입채무및기타채무	37,206,258	(*1)	37,541,225	(*1)
단기차입금	12,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)
전환사채	8,085,346	(*1)	-	-
유동성장기차입금	4,795,757	(*1)	12,058,227	(*1)
장기차입금	10,775,000	(*1)	11,450,000	(*1)
유동리스부채	136,644	(1)(2)	156,900	(1)(2)
비유동리스부채	103,846	(1)(2)	124,756	(1)(2)
합 계	73,102,850		63,331,107

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047
단기금융상품	4,898,986	11,249,233
매출채권및기타채권	37,077,021	33,447,109
당기손익 공정가치측정 금융자산	9,550,894	3,917,726
만기보유금융자산	9,890,336	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006	6,142,044
기타금융자산	667,338	686,628
합계	97,774,599	81,143,787

(5) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과
매입채무및기타채무	37,206,258	37,206,257	36,833,323	372,934	-
차입금	27,570,757	29,023,759	17,793,466	11,230,293	-
전환사채	8,085,346	9,853,144	101,500	9,751,644	-
유동리스부채	136,644	140,027	140,027	-	-
비유동리스부채	103,846	113,635	-	113,635	-
합 계	73,102,851	76,336,822	54,868,316	21,468,506	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과
매입채무및기타채무	37,541,225	37,541,225	37,178,438	362,787	-
차입금	25,508,227	26,770,263	14,748,398	12,021,865	-
리스부채	281,655	298,355	158,874	139,481	-
합 계	63,331,107	64,609,843	52,085,710	12,524,133	-

(6) 환위험

1) 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통 화	당분기말		전기말
구 분	통 화	외 화	원 화	외 화	원 화
외화자산
현금및현금성자산	USD	733,921	988,444	3,156,865	4,070,462
	JPY	120,000,456	1,067,380	120,000,157	1,095,193
	EUR	467,652	679,465	467,652	667,147
단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,289,400
당기손익 공정가치측정금융자산	USD	7,000,000	9,550,894	3,000,000	9,550,894
외화부채
미지급비용	USD	3,177	4,279	1,618	2,087

2) 외화민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 원화대비 외화의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말		전기말
통 화	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
EUR	67,946	(67,946)	66,715	(66,715)
JPY	106,738	(106,738)	109,519	(109,519)
USD	98,416	(98,416)	927,550	(927,550)

(7) 이자율위험

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
이자비용	98,624	(98,624)	170,082	(170,082)

(8) 당분기와 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당분기말
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계
이자수익	730,446	-	-	-	-	730,446
이자비용	-	-	-	(353,612)	(3,411)	(357,023)
외화관련이익	30,038	-	-	7,573	-	37,611
외화관련손실	(27,816)	-	-	(4,355)	-	(32,171)
당기손익 공정가치측정 금융자산	-	478,350	-	-	-	478,350
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(72,011)	-	-	(72,011)

(전1분기말)

(단위:천원)

구 분	전1분기말
구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계
이자수익	411,561	-	-	-	-	411,561
이자비용	-	-	-	(214,973)	-	(214,973)
외화관련이익	227,911	-	-	3,010	-	230,921
외화관련손실	(18,482)	-	-	(4,671)	-	(23,153)
당기손익 공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(20,478)	-	-	(20,478)

29. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비 고
㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업
㈜네오스틸	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익		비 용
특수관계구분	회사명	매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타
기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,289,423	89	18,199,622	-	4,546
기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	-

(전1분기)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익		비 용
특수관계구분	회사명	매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타
기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	3,326,752	236	15,199,055	-	52,163
기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	(1,060)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	466,216	4,917	6,799,144	291,475
기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,463,641	4,946	6,568,395	317,793
기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-

(3) 당분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 1분기
단기종업원급여	256,920	211,633
퇴직급여	57,914	50,884
합 계	314,834	262,517

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.

또한, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련된 정관의 내용은 다음과 같습니다.

제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정할 수 있다.

제52조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내로 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제15기 1분기	제14기	제13기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		3,910	11,924	7,851
(별도)당기순이익(백만원)		3,910	11,924	7,851
(연결)주당순이익(원)		497	1,514	997
현금배당금총액(백만원)		-	1,181	787
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	10	10
현금배당수익률(%)	보통주	-	1.5	1.5
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	150	100
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	8	1.3	1.2

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1	2024년 02월 15일	2029년 02월 15일	9,000,000,000	기명식 보통주	2025.02.15 ~ 2029.01.15	100	9,647	9,000,000,000	932,932	-
합 계	-	-	-	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000	932,932	-

2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 공시대상 기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적은 없습니다.

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
유상증자 (공모주)	1	2015.11.26	시설자금 및 상장제비용	11,034,168	시설자금 및 상장제비용	11,034,168	상장제비용 포함 443,463
유상증자 (상장주선인 의무취득분)	2	2015.11.26	시설자금	557,832	시설자금	557,832	-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사모 전환사채	제1회	2024년 02월 15일	운영자금	9,000,000	-	0	미사용

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	MMT	4,000,000	2024.02 ~ 2024.05	수시
예ㆍ적금	RP	5,000,000	2024.02 ~ 2024.05	수시
계		9,000,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
당사의 매출처는 관계사 및 대기업 계열사로 매출채권의 대부분을 차지하고 있으며, 일부의 기타채권으로 이루어져 있습니다.
(단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제15기 1분기	매출채권	35,937,175	-	0.00%
	미수금	295,458	-	0.00%
	미수수익	481,681	7,613	1.58%
	장기대여금	400,844	36,624	9.14%
	합 계	37,115,158	44,237	0.12%
제14기	매출채권	32,266,284	-	0.00%
	미수금	307,364	-	0.00%
	미수수익	509,504	7,364	1.45%
	장기대여금	401,944	36,624	9.11%
	합 계	33,485,096	43,988	0.13%
제13기	매출채권	23,277,443	261,528	1.1%
	미수금	667,109	-	0.0%
	미수수익	208,664	6,360	3.1%
	장기대여금	392,588	36,624	9.3%
	합 계	24,545,804	304,512	1.2%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황
(단위:천원, %)

구 분	제15기 1분기말	제14기	제13기
기초 대손충당금(손실충당금)	43,988	304,512	955,426
순대손처리액(①－②＋③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
대손상각비 계상(환입)액	250	-260,524	-650,914
기말 대손충당금(손실충당금)	44,237	43,988	304,512

(3) 대손충당금 설정방침
상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 :천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	35,937,175	-	-	-	35,937,175
구성비율	100.00%	-	0.00%	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)

구분	제 15기 1분기	제 14기	제 13기
제품	6,190,802	5,643,787	8,132,426
재공품	4,277,393	3,805,748	4,107,870
원재료	3,380,625	4,142,695	2,584,085
저장품	350,100	350,100	475,800
합 계	14,198,920	13,942,330	15,300,181

* 누계액 효과 제외

(2) 재고자산의 실사내역 등
[실사내역]
당사는 매 반기마다 재고실사를 실시하며, 결산년도 기말에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 재무제표를 작성하고 있습니다.
- 실사일 : 매 반기말, 결산년도 말
- 감사인 참여 및 입회여부 : 매 결산년도 말 실사에 직접 참여
- 기타사항 : 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 매 결산년도 말에 순실현가능가치를 재평가 하고있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역
당사는 결산년도 말 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	제 15기 1분기말
제품	6,190,802
평가손실누계액	(1,328,803)
재공품	4,277,393
평가손실누계액	(309,102)
원재료	3,380,625
평가손실누계액	(529,832)
저장품	350,100
평가손실누계액	(350,100)
합계	11,681,083

3) 공정가치평가 내역
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	29,639,018	(*1)	25,701,047	(*1)
단기금융상품	4,898,986	(*1)	11,249,233	(*1)
매출채권및기타수취채권	36,712,801	(*1)	33,081,789	(*1)
기타채권	364,220	(*1)	365,320	(*1)
당기손익 공정가치측정 금융자산	9,550,894	9,550,894	3,917,726	3,917,726
만기보유금융자산	9,890,336	(*1)	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006	6,051,006	6,142,044	6,142,044
기타금융자산	667,338	(*1)	686,628	(*1)
합 계	97,774,599	15,601,900	81,143,787	10,059,770
금융부채
매입채무및기타채무	37,206,258	(*1)	37,541,225	(*1)
단기차입금	12,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)
전환사채	8,085,346	(*1)	-	-
유동성장기차입금	4,795,757	(*1)	12,058,227	(*1)
장기차입금	10,775,000	(*1)	11,450,000	(*1)
유동리스부채	136,644	(1)(2)	156,900	(1)(2)
비유동리스부채	103,846	(1)(2)	124,756	(1)(2)
합 계	73,102,851		63,331,107

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

4) 수주계약 현황
당사의 사업부문과 관련된 수주계약 현황은 [II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황] 에 기재되어 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기(당기)	삼정회계법인	-	해당사항 없음	-
제14기(전기)	서현회계법인	적정	해당사항 없음	수익인식의 적정성
제13기(전전기)	서현회계법인	적정	해당사항 없음	재고자산 실재성 및 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제15기(당기)	삼정회계법인	반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사	190,000	1,590시간	-	-
제14기(전기)	서현회계법인	반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사	115,500	1,374시간	115,500	1,624시간
제13기(전전기)	서현회계법인	반기재무제표 검토, 기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사	110,000	1,374시간	110,000	1,586시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제15기(당기)	-	-	-	-	-
제15기(당기)	-	-	-	-	-
제14기(전기)	-	-	-	-	-
제14기(전기)	-	-	-	-	-
제13기(전전기)	-	-	-	-	-
제13기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 08월 05일	회사 : 대표이사, 감사, 재경팀장 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (서현회계법인)	서면	재무제표 및 내부회계 감사계획, 반기검토 결과보고
2	2023년 02월 17일	회사 : 대표이사, 감사, 재경팀장 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (서현회계법인)	서면	내부회계, 기말재무제표 감사 결과 보고
3	2023년 10월 17일	회사 : 대표이사, 감사, 재경팀장 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (서현회계법인)	서면	재무제표 및 내부회계 감사계획 보고
4	2024년 02월 22일	회사 : 대표이사, 감사, 재경팀장 감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 (서현회계법인)	서면	내부회계, 기말재무제표 감사 결과 보고

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.

6. 회계감사인의 변경

제 14기 현재 당사의 회계감사인은 삼정회계법인으로 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제2항 제1호에 의거, 증권선물위원회로부터 2024년부터 2026년까지(제15기~제17기)의 사업연도에 대한 외부감사인을 삼정회계법인으로 주기적 지정 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제 14기 (전기) (주1)	서현회계법인	우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 네오오토(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

(주1) 당사는 2022년 제13기부터 내부회계관리제도를 외부감사인에 의해 감사 받고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각각의 이사 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

구분	내용
구성	제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.
의장	제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사로 한다. ② 제 1항에서 정한 이사회 의장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제35조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다.
소집	제6조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집한다. 그러나 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 소집권자인 이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1 일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다
권한과 의무	제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제9조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사?감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임 (2) 공동대표의 결정 (3) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 지배인의 선임 및 해임 (7) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (8) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (10) 기타 경영상 중요한 업무집행 사항중 대표이사가 이사회의 부의가 필요하다고 인정한 사항 3. 재무에 관한 사항 (1) 중요한 계약의 체결 (2) 중요한 재산의 취득 및 처분 (3) 결손의 처분 (4) 신주의 발행 (5) 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채의 발행 (8) 신주인수권부사채의 발행 (9) 다액의 자금도입 및 보증행위 (10) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 내부회계관리제도의 운영실태 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제12조 (이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.
결의 방법	제8조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

(1) 주요의결사항
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사등의 성명
				김원일 (출석률: 100%)	김선현 (출석률: 100%)	이진규 (출석률: 100%)	장지영 (출석률 : 100%)
				찬반여부
24-1	2024.01.31	우리은행 단기차입금 100억원 차입의 건	가결	참석	참석	참석	참석
24-2	2024.02.05	제 1회 ㈜네오오토 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석	참석	참석	참석
24-3	2024.02.08	신한은행 운전자금 차입(연장)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-4	2024.02.15	현금배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-5	2024.02.15	제 1호 의안 : 제 14기 내부결산 확정의 건 제 2호 의안 : 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 공시의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-6	2024.03.14	네오오토 제 14기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-7	2024.03.11	우리은행 신용장 한도 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
24-8	2024.03.29	네오오토 각자대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 이사의 독립성

성명	직위	등기임원 여부	재직기간	임기 만료일	임기	연임여부	연임횟수	추천인	선임배경
김원일	대표 이사	등기임원	4.3	2025.03.31	1년	연임	5회	이사회	- 현재 당사의 대표이사로서 자동차 업계의 풍부한 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로, 경영관리 업무를 안정적으로 수행해오고 있는 만큼 향후에도 당사의 전문경영인으로서 기업가치를 제고하는데 크게 기여하기 위함.
김선현	대표 이사	등기임원	5.0	2026.03.31	3년	연임	2회	이사회	- 현재 당사의 최대주주로서 사내이사로 근무하면서 책임경영을 다하고 있으며 자동차 업계의 풍부한 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 경영관리 및 대외업무를 안정적으로 수행함과 동시에 전문경영인인 대표이사를 도와 기업가치를 제고하는데 크게 기여하기 위함.
이진규	사내 이사	등기임원	4.0	2026.03.31	3년	연임	1회	이사회	- 자동차 부품산업에 대한 오랜 경험과 전문성을 겸비한 전문가로 당사의 주력 제품인 자동차 변속기 부품에 대한 이해도가 높아 기업경영 및 기업성장에 기여하기 위함.
장지영	사외이사	등기임원	3.0	2025.03.31	1년	연임	4회	이사회	- 법학 박사이자 변호사 자격증을 보유한 법률 전문가로 당사에 필요한 세무적 사항에 대한 전문성도 보유하고 있음. 법률, 세무분야에 대한 높은 지식과 현실적인 폭 넓은 경험을 통해 전반적인 경영사항에 대하여 독립적인 자문을 수행하고 이를통해 경영전반에 대한 주요 의사결정에 기여하기 위함.
변찬우	사외이사	등기임원	0.0	2025.03.29	1년	-	-	이사회	- 검찰청 근무이력의 법률 전문가로 당사에 필요한 법률적 사항에 대한 전문성을 보유하고 있음. 또한 법률에 대한 높은 지식과 다년간의 경험을 통해 실무적이고 폭 넓은 자문을 전반적인 경영사항에 대한 독립적인 자문 수행을 통해 의사결정에 기여하기 위함.
김민기	사외이사	등기임원	0.0	2025.03.29	1년	-	-	이사회	- 경제학 박사로 당사에 필요한 경영학적 사항에 대한 전문성을 보유하고 있음. 또한 다년간의 연구및 강의를 바탕으로 최신 경영 트랜드에 대한 높은 이해도와 지식, 경험을 가지고 있음. 이를 통해 경영사항에 대한 독립적인 자문 수행과 더불어 경영전반에 대한 주요 의사결정에 기여하기 위함.

회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
사외이사는 이사회에서 사외이사의 전문성과 독립성을 검토하고 사외이사 후보로 추천하여 주주총회를 통해 선임하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
6	3	3	-	-

(주) 2024년 3월 29일 제14기 정기주주총회에서 장지영 사외이사 재선임, 변찬우 사외이사, 김민기 사외이사 신규선임.

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2022년 10월 17일	코스닥협회	장지영	-	[2022 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회]

아. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

재무기획PART

1명

선임매니저

(8.2년)

이사회 간사
사외이사 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나 .감사 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
조송환 (주1)	-	강원대학교 법학전문대학원 졸 前 법무법인 케이알 변호사 前 변호사 조송환 법률사무소 변호사 前㈜상상인증권 감사 前 변호사 배성범 법률사무소 변호사 前㈜오토인더스트리 감사 現㈜네오오토 감사	-	-	-

※ 2024년 3월 29일 주주총회를 통해 조송환 감사의 선임, 신상욱 감사의 임기만료 퇴임.

다. 감사의 독립성
감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제45조(감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤감사에 대해서는 제 37조 제3항의 규정을 준용한다.

⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	참석여부	비고
24-1	2024.01.31	우리은행 단기차입금 100억원 차입의 건	가결	참석	찬성
24-2	2024.02.05	제 1회 ㈜네오오토 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	참석	찬성
24-3	2024.02.08	신한은행 운전자금 차입(연장)의 건	가결	참석	찬성
24-4	2024.02.15	현금배당의 건	가결	참석	찬성
24-5	2024.02.15	제 1호 의안 : 제 14기 내부결산 확정의 건 제 2호 의안 : 매출액 또는 손익구조 30%이상 변경 공시의 건	가결	참석	찬성
24-6	2024.03.14	네오오토 제 14기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석	찬성
24-7	2024.03.11	우리은행 신용장 한도 연장의 건	가결	참석	찬성
24-8	2024.03.29	네오오토 각자대표이사 선임의 건	가결	참석	찬성

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2023년 10월 30일	한국생산성본부	1. 글로벌 내부감사 트렌드 2. 내부감사 시스템 구축 사례 분석
2023년 11월 09일	Deloitte	1. 투명공시와 新외부감사법의 효과 2. 감사위원의 역할과 책임 3. AI, 빅데이터를 활용한 업무 변화와 흐름 4. 부정조사 및 보고 의무

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경팀	2	선임매니저1, 매니저1 (평균 5.4년)	- 회계정보 제공 - 내부회계 관리제도 제반활동 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제14기(2023년도) 정기주주총회

당사 이사회는 2020년 3월 12일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 [상법] 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2020년 3월 27일 제10기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.

한편, 당사는 서면투표제 및 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권과 관련하여 행사된 사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 작성기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관련하여 기재할 사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	7,874,963	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	406	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	7,874,557	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 경영개선 또는 재무구조 개선을 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함할 수 있다)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	정관 제19조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 정관 제20조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사가 유고시에는 제36조의 규정을 준용한다.
주주명부 폐쇄시기	정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재	인터넷 홈페이지(www.neooto.kr) / 서울경제신문

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김선현	본인	보통주	3,150,000	40.00	3,150,000	40.00	-
㈜오토인더스트리	관계사	보통주	630,000	8.00	630,000	8.00	-
이진규	제부	보통주	131,250	1.67	131,250	1.67	-
김미현	동생	보통주	115,900	1.47	115,900	1.47	-
곽한솔	조카	보통주	3,000	0.04	3,000	0.04	-
곽태원	형부	보통주	98	0.00	98	0.00	-
곽한결	조카	보통주	10	0.00	10	0.00	-
㈜네오오토	자기주식	보통주	406	0.00	406	0.00	-
계		보통주	4,030,664	51.18	4,030,664	51.18	-
계		우선주	-	-	-	-	-

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김선현	회장	2010.01~2014.12	대표이사	㈜오토인더스트리 대표이사 (2003.08~2021.08) ㈜오토인더스트리 사내이사 (2003.08~현재) ㈜네오스틸 사내이사 (2022.09~현재) ㈜네오오토 대표이사 (2024.03~현재)
		2019.03~현재	사내이사
		2024.03~현재	대표이사

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없습니다.

2. 최대주주의 변동사항
해당사항 없습니다.

3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김선현	3,150,000	40.0	-
5% 이상 주주	㈜오토인더스트리	630,000	8.0	-
우리사주조합		750	0.0

나. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	8,522	8,528	99.92	3,548,290	7,874,963	45.05	-

4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)

종 류			23년 10월	23년 11월	23년 12월	24년 1월	24년 2월	24년 3월
보통주	주 가 (종가기준)	최 고	6,910	7,570	11,700	10,800	11,000	12,030
		최 저	6,380	6,720	7,490	8,700	8,970	10,250
		평 균	6,680	7,168	8,549	9,480	9,950	11,133
	거래량	최 고	57,049	128,517	5,302,796	963,559	1,379,245	1,734,111
		최 저	15,666	17,604	32,499	53,939	68,692	63,442
		월 간	664,725	1,037,865	13,568,810	5,222,436	5,923,506	7,096,331

* 주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순 산술평균, 월간거래량은 월간 총 거래량 합계입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김원일	남	1959년 08월	대표이사	사내이사	상근	사업총괄	연세대학교 기계공학과 졸 1982년~2016년 ㈜현대자동차 상품전략본부 본부장 2017년~2018년 ㈜현대파텍스 대표이사 2020년~현재 ㈜네오오토 대표이사	-	-	-	4.3	2025년 03월 31일
김선현	여	1959년 07월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	성신여대 화학과 졸 서강대학교 경영대학원 경영학 졸 2003년~2021년 ㈜ 오토인더스트리 대표이사 2003년~현재 ㈜오토인더스트리 사내이사 2018년~현재 한국자동차산업협동조합 이사 2019년~현재 ㈜네오오토 사내이사 2022년~현재 ㈜네오스틸 사내이사 2024년~현재 ㈜네오오토 대표이사	3,150,000	-	최대주주	5.0	2026년 03월 31일
이진규	남	1968년 01월	사장	사내이사	상근	경영관리총괄	인하대학교 경제학과 졸 1993년~2006년 신한데이타시스템 2010년~2015년/2018년~현재 ㈜오토인더스트리 사내이사 2013년~현재 ㈜네오오토 경영관리총괄 사장 2021년~현재 ㈜오토인더스트리 대표이사 2020년~현재 ㈜네오스틸 대표이사	131,250	-	최대주주의 친인척	4.0	2026년 03월 27일
장지영	여	1979년 06월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	이화여대 법학과 졸 2011년~2014년 이화여대 법학전문대학원 졸 2016년~2021년이화여대 법학전문대학원 JSD(전문박사과정) 졸 (조세법) 2021년~2022년 법무법인 소헌 2022년~2023년 법무법인 우성 2023년~현재 법무법인 강남 2021년~ 현재 ㈜네오오토 사외이사	-	-	-	3.0	2025년 03월 31일
변찬우	남	1960년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	경북대학교 및 동 대학원 법학과 졸 2013~2015 광주지방검찰청 검사장 2015 대검찰청 강력부장 2019~2024 ㈜오토인더스트리 사외이사 2019~현재 법무법인 김앤장 대표변호사 2024~현재 ㈜네오오토 사외이사	-	-	-	0.0	2025년 03월 29일
김민기	남	1978년 06월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	1997~2023 서울대학교 경제학과 졸 2004~2011 시카고대학교 경제학 석사 ·박사 졸 2011~현재 KAIST 경영대학 교수 2016~2017 시카고대학교 Booth 경영대학원(LG 연암 해외연구교수) 2024~현재 ㈜네오오토 사외이사	-	-	-	0.0	2025년 03월 29일
조송환	남	1980년 07월	감사	감사	상근	감사	강원대학교 법학전문대학원 졸 2013~2014 법무법인 케이알 변호사 2014~2017 변호사 조송환 법률사무소 변호사 2017~2021 ㈜상상인증권 감사 2021~2022 변호사 배성범 법률사무소 변호사 2022~2024 ㈜오토인더스트리 감사 2024~현재 ㈜네오오토 상근감사	-	-	-	0.0	2027년 03월 29일

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사무직	남	77	-	1	1	78	7.52	1,443	19	-	-	-	-
사무직	여	8	-	1	-	9	8.05	122	14				-
생산직	남	55	-	-	-	55	3.56	800	15				-
생산직	여	1	-	-	-	1	5.42	12	12				-
합 계		141	-	2	1	143	6.02	2,377	17				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	6	220	37	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	2,000	사외이사 포함
감사	1	200	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	256	37	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	191	64	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	7	7	-
감사위원회 위원	-	-	1	-
감사	1	58	58	-

* 2024년 3월 29일로 임기만료된 이사 및 감사에게 지급된 보수액도 포함되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

3-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 당사에는 보수지급금액이 5억 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

4-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

4-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 당사에는 보수지급금액이 5억 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황
당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

구분	주요계열회사 명칭	사업목적	설립일	관계	상장여부
1	㈜오토인더스트리	자동차 부품 제조업	1998.02.21	계열회사	비상장
2	㈜네오스틸	철강재 가공 및 유통업	2020.02.06	계열회사	비상장
3	OTO VINA CO., LTD	자동차 부품 제조업	2007.10.25	계열회사	비상장
4	NEOOTO VINA COMPANY LIMITED**	자동차 부품 제조업	2020.07.30	계열회사	비상장
5	OTO CZECH S.R.O	자동차 부품 제조업	2007.11.19	계열회사	비상장
6	JASE AUTOTECH INDIA	자동차 부품 제조업	2007.11.20	계열회사	비상장
7	GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED	자동차 부품 제조업	2019.05.01	계열회사	비상장

* ㈜오토인더스트리의 해외자회사를 포함하여 기재 하였습니다.
* * NEOOTO VINA COMPANY LIMITED는 2023년 11월 30일에 OTO VINA CO., LTD가 2공장 설립 목적으로 100% 지분을 인수 완료 하였습니다.

나. 계열회사간 출자현황

계열회사간 출자현황 (2024년 1분기말)

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용
공시서류 작성기준일 현재 ㈜오토인더스트리는 ㈜네오오토의 주식 8% (630,000주)를 보유하고 있으며, 양사의 최대주주는 동일합니다.

마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	법인명	직위
김선현	㈜네오오토	대표이사
	㈜오토인더스트리	사내이사
	㈜네오스틸	사내이사
이진규	㈜네오오토	사내이사
	㈜오토인더스트리	대표이사
	㈜네오스틸	대표이사

바. 타법인출자현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

아. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역
- 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역
- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역

- 해당사항 없습니다.

라. 배서 내역
- 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 사업연도 개시일부터 종료일까지 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)

성 명 (법인명)	관계	구분	2024년도 1분기		2023년도		2022년도
성 명 (법인명)	관계	구분	금액	내용	금액	내용	금액	내용
오토 인더스트리	계열 회사	매출거래	1,289	제품	13,656	제품	14,287	제품
		매출채권잔액	466	-	1,464	-	1,281	-
		매입거래	18,200	원재료	68,010	원재료	6,1922	원재료
		매입채무잔액	6,799	-	6,568	-	5,868	-
㈜네오스틸	계열 회사	매출거래	-	-	-	-	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-	-	-
		매입거래	-	-	(1)	개발비	14	개발비
		매입채무잔액	-	-		-	-	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여등
당사는 사업년도 종료일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

나. 자산양수도등
당사는 사업년도 종료일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

다. 영업거래
당사는 사업년도 종료일까지 기간동안 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항
당사는 주요사항 보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항이 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약
최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다.

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
제 12기 정기주주총회 (2022.03.25)	1. 재무제표 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 선임의 건 (김원일) 3-2. 사외이사 선임의 건 (장지영) 4. 이사 보수한도 승인의 건. - 13기 이사 보수한도 : 1,500 백만원 5. 감사 보수한도 승인의 건 - 13기 감사 보수한도 : 200 백만원	가결 가결 가결 가결 가결 가결	정기주주총회
제 13기 정기주주총회 (2023.03.24)	1. 재무제표 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 선임의 건 (김원일) 3-2. 사내이사 선임의 건 (김선현) 3-3. 사내이사 선임의 건 (이진규) 3-4. 사외이사 선임의 건 (장지영) 4. 이사 보수한도 승인의 건. - 14기 이사 보수한도 : 1,500 백만원 5. 감사 보수한도 승인의 건 - 14기 감사 보수한도 : 200 백만원	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	정기주주총회
제 14기 정기주주총회 (2024.03.29)	1. 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 선임의 건 (김원일) 2-2. 사외이사 선임의 건 (장지영) 2-3. 사외이사 선임의 건 (변찬우) 2-4. 사외이사 선임의 건 (김민기) 3. 감사 선임의 건 - 감사 조송환 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건. - 15기 이사 보수한도 : 2,000 백만원 5. 감사 보수한도 승인의 건 - 15기 감사 보수한도 : 200 백만원	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	정기주주총회

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황
공시서류 작성기준일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
공시서류 작성기준일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원, JPY, EUR)

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말	전기말
우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000
우리은행	일람불수입	EUR	1,800,000	1,800,000
기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000
신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000
수출입은행	차입한도 약정	KRW	5,000,000	5,000,000

(1) 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 10,000,000천원, 산업은행 8,841,660천원, 현대트랜시스 166,667천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 당기는 없으며, 전기말 서울보증보험으로부터 244,000천원의 지급보증을 제공 받았습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	㈜네오오토	110111-4255801
상장	1	-	-
비상장	2	㈜오토인더스트리	110111-1515448
		㈜네오스틸	110111-7381330
		OTO VINA CO., LTD	-
		NEOOTO VINA COMPANY LIMITED	-
		OTO CZECH S.R.O	-
		JASE AUTOTECH INDIA	-
		GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001419

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