스피어파워 (203690) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002470

(제 10 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 스피어파워

대 표 이 사 :	이 재 현

본 점 소 재 지 :	서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴)
	(전 화) 02-545-2818
	(홈페이지) http://www.spherepower.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 정 재 영
	(전 화) 02-2284-0223

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 스피어파워는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였으며, 2023년 7월 12일 사명을 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.
법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 스피어파워가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 스피어파워를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

가. 연결대상 종속회사 현황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	1	-	-	1	-
합계	1	-	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 스피어파워'로 표기합니다. 영문으로는 Sphere Power.Inc .입니다.

다. 설립일자
당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소	서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴)
전화번호	02-545-2818
홈페이지	http://www.spherepower.co.kr

* 사명변경에 따라 홈페이지는 현재 리뉴얼 작업중입니다.
(舊. 홈페이지주소 : http://www.prostemics.com)

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

목적사업

비고

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업

2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업

3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업

4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업

5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업

6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업

9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업

10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업

11. 통신판매 및 전자상거래업

12. 피부 및 모발 관리업

13. 사업경영 및 관리 자문업

14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업

15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어)

16. 의료관광 컨설팅업

17. 외국인환자 유치업

18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업

19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업

20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업

21. 마케팅 기획 및 컨설팅업
22. 금융투자업
23. 부동산 투자 및 임대업
24. 창업기획업
25. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업
26. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업
27. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매
28. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
29. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
30. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업
31. 물티슈 제조 및 도소매업
32. 종이제품 제조 및 도소매업
33. 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업
34. 판촉물 제조 및 도소매업
35. 근로자 파견 또는 파견대행업

36. 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업

37. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업

38. 위 각호에 부대되는 사업일체

39. 위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체

보고서 제출일
현재 영위하는 목적사업

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 상장	2015년 10월 01일	-	-

2. 회사의 연혁

[최근 5년간 회사의 주요연혁]

일자	내용
2017. 05.	AAPE 멕시코, 사우디 런칭
2017. 05	중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결
2018. 05	중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정
2018. 06	마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정
2018. 09	우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상
2019. 03	본점 이전 (서울 강남구 신사동)
2019. 04	자회사 설립 ((주)더마베이비)
2020. 10	(주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스)
2020. 12	자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자
2021. 01	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결
2021. 09	자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경
2021. 12	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기
2022. 08	(주)인터셀라 매각
2022. 11	(주)더마베이비 폐업

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	주소
2005.09.02	법인설립	서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층
2006.09.26	본점이전	서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층
2013.04.27	본점이전	서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩)
2019.03.25	본점이전	서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩)
2022.08.04	본점이전	서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2023년 07월 12일	임시주총	임시주총	사내이사 이재현 사내이사 최광수 사외이사 윤인기 사외이사 허동진 사외이사 이성준 감사 박종국	-
2022년 06월 30일	임시주총	임시주총	사내이사 이재우 사내이사 최병진 사외이사 박태정 사외이사 이용규 감사 조승용	-
2022년 03월 30일	정기주총	정기주총	사내이사 김재영 사외이사 김동화	-
2021년 03월 26일	정기주총	정기주총	감사 김동주	대표이사 박병순 대표이사 최은욱
2019년 03월 22일	정기주총	정기주총	-	사외이사 강영태

※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항만 기재하였습니다.

다. 최대주주의 변동
당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. 공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다.

라. 상호의 변동
당사는 2023년 7월 12일 임시주주총회를 통해 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사스피어파워로 사명을 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.
2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.
자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제10기 (2022년 6월말)	제9기 (2022년말)	제8기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	9,498,337	45,905,096	45,756,948
	액면금액	500	100	100
	자본금	4,749,168,500	4,590,509,600	4,575,694,800
우선주	발행주식총수	1,434,360	-	-
	액면금액	500	-	-
	자본금	717,180,000	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	5,466,348,500	4,590,509,600	4,575,694,800

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		-	-	500,000,000	(주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		46,222,414	1,434,360	47,656,774	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		36,724,077	-	36,724,077	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	36,724,077	-	36,724,077	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		9,498,337	1,434,360	10,932,697	-
Ⅴ. 자기주식수		167,609	-	167,609	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		9,330,728	1,434,360	10,765,088	-

(주1) 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주 합계 500,000,000주입니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	821,881	-	-	657,505	164,376	(주1)
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	821,881	-	-	657,505	164,376	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	31	3,202	-	-	3,233	(주1)
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	821,912	-	-	657,505	167,609	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

(주1) 당사는 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원) 효력발생에 따라 현재 자기주식 보유주식수량이 167,609주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 2023년 3월 16일 "주식병합결정" 공시를 참조해주시기 바랍니다.

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2023년 08월 14일
주당 발행가액(액면가액)			3,207	500
발행총액(발행주식수)			4,599,992,500	1,434,360
현재 잔액(현재 주식수)			4,599,992,500	1,434,360
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		2033년 08월 13일
	이익배당에 관한 사항		본건 신주는 이익배당에 관하여 우선권이 있으며, 본건 신주의 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1%로 한다. -누적적 참가적 효력 우선주
	잔여재산분배에 관한 사항		우선배당금 중 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도내에서 보통주식보다 우선 분배하기로 한다.
	상환에 관한 사항	상환권자	주주
		상환조건	신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.
		상환방법	본건 신주의 주주가 상환청구를 하는 경우에는 보름(15일) 이상의 기간을 정하여 상환을 청구할 뜻과 상환을 청구하는 상환대상주식(이하 “상환대상주식”)을 회사에 통지하여야 한다.
		상환기간	2024년 08월 14일 ~ 2033년 08월 13일
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	해당사항 없음
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	- 전환가격 : 3,886원 - 전환비율 : 1 대 1 - 전환가격 조정사항 가. 회사가 본건 신주의 전환청구 전에 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)을 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로, (i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, (ii) 준비금의 자본전입 또는 주식배당으로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 주식연계사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 준비금의 자본전입, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 주식연계사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사 가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발 행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권이 행사되어 본건 신주가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본건 신주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본건 신주의 주주가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 본건 신주 주주의 서면동의가 없는 한 그 주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 본 조에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다. 라. 본 조에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 마. 행사가액 조정 시 통지: 행사가액이 조정될 경우에 회사는 공시 또는 사채권자에게 통보하며, 별도로 한국예탁결제원에게 통보한다. 바. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수: 전환비율은 본건 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 회사와 본건 신주의 주주가 합의하여 처리한다.
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	2024년 08월 14일 ~ 2033년 08월 13일
		전환으로 발행할 주식의 종류	(주)스피어파워 보통주
		전환으로 발행할 주식수	1,183,734
	의결권에 관한 사항		1주당 1 의결권
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 07월 12일	제10기 임시주총회	- 제1조 (상호) - 제2조 (목적) - 제4조 (공고방법) - 제40조 (이사회의 결의방법)	- 상호변경 ((주)프로스테믹스 -> (주)스피어파워) - 사업영역 확대 - 상호변경에 따른 인터넷홈페이지 변경 - 명확화를 위한 문구정비
2022년 03월 30일	제8기 정기주주총회	- 제8조의 5(주식등의 전자등록) - 제9조(신주인수권) - 제16조(전환사채의발행) - 제17조(신주인수권부사채의 발행) - 제18조(교환사채의 발행) - 제23조(소집지) - 제39조(이사회의 구성과 소집)	- 명확화를 위한 문구 정비 - 명학화를 위한 문구 정비 - 사채발행한도 증액 - 사채발행한도 증액 - 사채발행한도 증액 - 명확화를 위한 문구 정비 - 명확화를 위한 문구 정비
2021년 03월 26일	제7기 정기주주총회	- 제2조(목적) - 제46조(감사의 선임·해임) - 제52조(재무제표 등의 작성 등)	- 사업목적 추가 및 정비 - 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영 - 개정 상법 반영
2020년 05월 06일	제7기 임시주주총회	- 제2조(목적) - 제10조 (주식매수선택권) - 제14조(주주명부)	- 사업영역 확대 - 행사가능기간 변경 - 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영
2019년 03월 22일	제6기 정기주주총회	- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제> - 제8조의5 (주식 등의 전자등록) - 제13조(명의개서대리인) - 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제19조(사채발행에 관한 준용규정) - 제47조(감사의 임기와 보선) - 제53조(외부감사인의 선임)	- 전자증권법 시행에 따른 삭제 - 전자등록법 시행에 따른 추가 - 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영 - 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제 - 명확화를 위한 문구 정비 - 조항 삭제에 따른 문구 정비 - 단순 오탈자 수정 - 명확화를 위한 문구 정비

나. 사업목적
1. 사업목적현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업	영위
2	바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업	영위
3	의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업	영위
4	세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업	영위
5	화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업	영위
6	식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업	미영위
7	건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업	미영위
8	의료기기 연구개발, 제조, 판매업	영위
9	의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업	미영위
10	미용기기 연구개발, 제조, 판매업	미영위
11	통신판매 및 전자상거래업	영위
12	피부 및 모발 관리업	미영위
13	사업경영 및 관리 자문업	미영위
14	기업타당성 검토 및 경영컨설팅업	미영위
15	의료관광 서비스업(글로벌헬스케어)	미영위
16	의료관광 컨설팅업	미영위
17	외국인환자 유치업	미영위
18	의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업	미영위
19	의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업	미영위
20	해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업	미영위
21	마케팅 기획 및 컨설팅업	미영위
22	금융투자업	미영위
23	부동산 투자 및 임대업	미영위
24	창업기획업	미영위
25	자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업	미영위
26	특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업	미영위
27	국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매	미영위
28	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	미영위
29	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	미영위
30	연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업	영위
31	물티슈 제조 및 도소매업	영위
32	종이제품 제조 및 도소매업	영위
33	생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업	영위
34	판촉물 제조 및 도소매업	미영위
35	근로자 파견 또는 파견대행업	미영위
36	철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업	미영위

2. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2021년 03월 26일	-	-자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업 - 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업 - 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 - 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 - 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 - 물티슈 제조 및 도소매업 - 종이제품 제조 및 도소매업 - 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업 - 판촉물 제조 및 도소매업 - 근로자 파견 또는 파견대행업
삭제	2021년 03월 26일	-IT(PC MP3)관련 및 주변기기기, 수입, 수출, 도소매 - 헤드폰 및 이어폰 수입, 수출, 도소매 - 자전거 용품 수입, 수출, 도소매 - 디자인용품 수입, 수출, 도소매 - Hi Fi (음향기전) 수입, 수출, 도소매 - 광고 홍보 에이전시 - 마케팅 기획 및 컨설팅업 - 이벤트 프로모션 상품 개발 등의 마케팅 사업 - 보육교구재, 수입, 수출, 도소매 - 교수학습 프로그램의 개발 및 공급사업 - 지식정보의 제공사업 - 프랜차이즈업 - 부동산 투자 및 임대업 - 창업기획업	-
추가	2023년 07월 12일	-	- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업

3. 사업목적 변경사유

변경항목	변경 취지 및 목적, 필요성	변경제안 주체	비고
- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업 - 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업 - 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 - 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 - 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 - 물티슈 제조 및 도소매업 - 종이제품 제조 및 도소매업 - 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업 - 판촉물 제조 및 도소매업 - 근로자 파견 또는 파견대행업사	사업 다각화를 위한 사업목적추가	전임 경영진들이 이사회를 통해 결정	-
-철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업	사업 다각화를 위한 사업목적 추가	취임 예정 신규경영진들의 요청에 따라이사회를 통해 결정	-

4. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업 - 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업 - 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 - 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 - 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 - 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 - 물티슈 제조 및 도소매업 - 종이제품 제조 및 도소매업 - 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업 - 판촉물 제조 및 도소매업 - 근로자 파견 또는 파견대행업사	2021년 03월 26일
2	철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업	2023년 07월 12일

(1) 사업 분야 및 진출 목적
- 사업다각화를 위한 진출목적으로 하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 사업미추진으로 향후 개최되는 주주총회에서 정관변경을 통하여 사업목적을 정비할 예정입 니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액
- 사업미추진으로 향후 개최되는 주주총회에서 정관변경을 통하여 사업목적을 정비할 예정입 니다.
(4) 사업추진 및 미추진 현황
- 물티슈 제조 및 도소매업, 종이제품 제조 및 도소매업, 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업은 현재 회사의 생활건강사업부로 사업을 진행하고 있으며, 2023년 보고서 작성일 현재까지 약 285억원의 매출이 발생하고 있으며, 이를 제외한 미추진 사업에 대해서는 사업미추진으로 인해 차기 주주총회에서 정관변경을 통하여 사업목적을 정비할 예정입니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
- 해당 사항이 없습니다.
(6) 주요위험
- 사업 미추진으로 향후 개최되는 주주총회에서 정관변경을 통하여 사업목적을 정비할 예정입니다.
(7) 미추진 사유 및 배경
- 사업 다각화를 위하여 전임 경영진들이 이사회를 통하여 포괄적으로 임의등록하여 추가하였습니다
(8) 기타사항
- 2023년 7월 12일 임시주주총회에서 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업으로 신규사업 목적을 추가하였으나 제출일 현재 신규 사업을 위한 자금조달의 지연에 따라 사업 추진을 하지 않고 있으며, 자금조달이 완료될 경우
신규사업에 대하여 진행 방향이 결정될 예정입니다.
- 향후 1년이내에 사업추진 계획이 없는 사업목적에 대해서는 향후 개최되는 주주총회에서 정관변경을 통하여 사업목적을 정비할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업영역

가. 바이오 사업
당사는 마이크로바이옴 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 장 건강 기능식품 및 항암 치료제 개발 등의 바이오 사업을 영위중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다
당사는 근골격계질환, 탈모등 노화에 따른 질환에 대한 치료제 개발을 위한 줄기세포엑소좀 의약품 GMP센터 완공하였으며, 2023년내에 첨생법이 요구하는 첨단바이오의약품 제조업, 인체세포등 관리업 및 세포처리시설 3가지 허가를 목표로 하고 진행 중에 있습니다.
GMP센터 완공으로 줄기세포 엑소좀을 활용한 난치성 질환의 재생의료 치료제 개발 임상도 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다.
당사는 글로벌 엑소좀 치료제 전문기업으로서, 엑소좀 분야의 대량 생산 및 품질에 관한 이슈를 의약품 GMP확보로 해결 함으로써, 엑소플랜트 플랫폼이 글로벌 엑소좀산업에서 각광 받을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 줄기세포 화장품 사업
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.

사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다. 이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 대표 브랜드로 판매하고 있습니다.
당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반 미용기기를 개발하여 판매하고 있습니다.

다. 생활건강 사업

생활건강사업부의 주력사업은 물티슈 제조로 일상생활에서 사용하는 물티슈는 레이온, 면, 폴리에스테르, PET 등 섬유 재질로 만들어진 기능성 제품으로 질긴 섬유조직이 물로 적셔져 있으며, 용도에 따라 다른 성분이 포함되며, 세정 ,위생, 편리성이 더해져 육아 시 유아용 물티슈가 필수품으로 자리 잡았습니다. 유아용 물티슈외에도일상 생활에서 다목적으로 사용하며 중요 생활 필수품으로 자리 잡아가고 있으며, 청소용, 화장실용 등 기능성을 강조한 물티슈에 대한 소비자의 수요도 늘고 있습니다. 또한 COVID 19로 인해 일상생활 내 위생관리에 대한 관심 및 중요성이 크게 증가 중으로 향후 지속적인 성장이 예측되는 산업입니다.
당사는 물티슈 OEM 전문회사 중 엄격한 품질관리시스템을 통한 높은 품질의 물티슈를 생산하고 있으며, 향후 기존의 물티슈 제품뿐만 아니라 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용 티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 기능성제품을 신규 론칭하여 구매자인 판매업체에게 요구되는 품질을 완성하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황
[단위 : 원,%]

구분	매출유형	품목		매출액	비율
바이오사업	제품	제품	수출	439,589,292	65.44%
			내수	232,128,565	34.56%
			합계	671,717,857	100%
	상품	상품	수출	47,971,970	26.86%
			내수	130,642,038	73.14%
			합계	178,614,008	100%
	기타	기타	수출	-	0.00%
			내수	44,303,989	100%
			합계	44,303,989	100%
생활건강사업	제품	제품	내수	28,225,175,210	100%
	제품	제품	합계	28,225,175,210	100%
	상품	상품	내수	-	0%
	상품	상품	합계	-	0%
	기타	기타	내수	253,077,893	100%
	기타	기타	합계	253,077,893	100%
합 계			수출	487,561,262	1.66%
			내수	28,885,327,695	98.34%
			합계	29,372,888,957	100%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등의 현황
(단위: 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
생활건강	원재료	원료	물티슈제조	1,143,309	5.30%	-
	부재료	원단		14,136,600	65.56%	-
	부재료	기타		6,282,406	29.14%	-
합 계				21,562,314	100%	-

나. 주요 원재료등의 가격변동 추이
당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다.
(단위: 원)

품목		2023년 3분기	2022년	2021년	비고
물티슈 원단	내수	3,337	3,295	3,145	㎏당 가격

다. 생산 및 설비
- 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.
생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.

라. 생산실적 및 가동률
(단위: Unit)

구 분	품 목		2023년 3분기	2022년	2021년
바이오	앰플	생산능력	-	64,800	64,800
		생산실적	-	14,882	19,035
		가동률	-	22.97%	29.38%
생활건강	생활용 티슈	생산능력	54,630,674	44,651,482	32,121,938
		생산실적	40,772,128	30,198,546	22,677,104
		가동률	74.6%	67.6%	71%

마. 생산 및 영업설비 현황

( 기준일: 2023년 9월 30일 ) (단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말
토지	3,677,206,614	-	(845,103,492)	-	-	-	2,832,103,122
건물	12,170,018,933	-	(1,958,438,701)	-	(498,975,893)	8,541,569	9,721,145,908
기계장치	4,044,295,822	-	-	-	(390,650,992)	-	3,653,644,830
시설장치	841,157,252	-	-	-	(69,448,674)	-	771,708,578
차량운반구	24,605,513	-	(1,000)	-	(9,407,727)	-	15,196,786
공기구비품	17,520,067	6,000,000	(1,282,463)	-	(3,958,916)	46,844	18,325,532
건설중인자산	395,133,000	39,739,000	-	-	-	-	434,872,000
합 계	21,169,937,201	45,739,000	(2,804,825,656)	-	(972,442,202)	8,588,413	17,446,996,756

4. 매출 및 수주상황

가. 국내외 매출액 현황

[단위 : 원,%]

구분	매출유형	품목		매출액	비율
바이오사업	제품	제품	수출	439,589,292	65.44%
			내수	232,128,565	34.56%
			합계	671,717,857	100%
	상품	상품	수출	47,971,970	26.86%
			내수	130,642,038	73.14%
			합계	178,614,008	100%
	기타	기타	수출	-	0.00%
			내수	44,303,989	100%
			합계	44,303,989	100%
생활건강사업	제품	제품	내수	28,225,175,210	100%
	제품	제품	합계	28,225,175,210	100%
	상품	상품	내수	-	0%
	상품	상품	합계	-	0%
	기타	기타	내수	253,077,893	100%
	기타	기타	합계	253,077,893	100%
합 계			수출	487,561,262	1.66%
			내수	28,885,327,695	98.34%
			합계	29,372,888,957	100%

나. 판매방법 및 판매전략

(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화
유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.

(2) 신규 거래처 확보
당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(3) 해외 진출
당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를 개최해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,722,861,401	41,652,766,057
자본	7,182,139,914	9,826,851,696
부채비율	553.08%	423.87%

(2) 금융위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,477,188,843	3,036,623,353
매출채권및기타유동채권	4,607,206,795	3,808,579,800
기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000
장기매출채권및기타비유동채권	570,946,867	832,035,243
합 계	11,063,342,505	7,777,238,396

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	4,087,201,990	-	-	4,087,201,990
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	6,681,264,192	-	-	6,681,264,192
유동성장기차입금(*1)	2,314,400,000	-	-	2,314,400,000
장기차입금(*1)	179,820,914	2,833,984,842	-	3,013,805,756
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	500,000,000	-	-	500,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	15,810,849,316	367,369,862	-	16,178,219,178
전환상환우선주	4,599,992,520	-	-	4,599,992,520
리스부채(*4)	439,921,560	123,984,360	-	563,905,920
합 계	34,613,450,492	3,389,339,064	-	38,002,789,556

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 원금 상환액(4회차 이자율 1%, 5회차 이자율 2%, 6회차 이자율 2%)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	5,504,141,163	-	-	5,504,141,163
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	9,414,323,101	-	-	9,414,323,101
유동성장기차입금(*1)	2,226,428,932	-	-	2,226,428,932
장기차입금(*1)	106,352,000	2,867,435,923	-	2,973,787,923
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	21,320,000,000	495,780,821	-	21,815,780,821
리스부채(*4)	426,247,560	405,973,530	-	832,221,090
합 계	39,997,492,756	3,833,190,274	-	43,830,683,030

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 상환액(4회차, 5회차, 6회차)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험

금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험
연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	5,477,188,843	-	-	5,477,188,843
매출채권및기타유동채권	4,607,206,795	-	-	4,607,206,795
기타유동금융자산	408,000,000	-	-	408,000,000
파생상품자산	-	-	-	0
소 계	10,492,395,638	-	-	10,492,395,638
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	603,744,842	-	-	603,744,842
차감: 현재가치할인차금	(32,797,975)	-	-	(32,797,975)
기타비유동금융자산	-	3,383,153,489	393,210,000	3,776,363,489
소 계	570,946,867	3,383,153,489	393,210,000	4,347,310,356
합 계	11,063,342,505	3,383,153,489	393,210,000	14,839,705,994

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	4,087,201,990	-	4,087,201,990
단기차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	-	2,200,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	496,081,000	496,081,000
전환상환우선주부채	-	1,671,444,501	1,671,444,501
파생상품부채	-	10,081,193,500	10,081,193,500
사채	15,500,000,000	-	15,500,000,000
전환권조정	(6,217,345,133)	-
사채상환할증금	1,278,917,500	-	1,278,917,500
유동성리스부채	427,259,592	-	427,259,592
소 계	23,776,033,949	12,248,719,001	42,242,098,083
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	1,278,917,500	-	1,278,917,500
장기차입금	427,259,592	-	427,259,592
리스부채	115,747,169	-	115,747,169
소 계	2,899,747,169	-	1,821,924,261
합 계	26,675,781,118	12,248,719,001	38,924,500,119

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	3,036,623,353	-	-	3,036,623,353
매출채권및기타유동채권	3,808,579,800	-	-	3,808,579,800
기타유동금융자산	100,000,000	-	-	100,000,000
파생상품자산	-	71,301,535	-	71,301,535
소 계	6,945,203,153	71,301,535	-	7,016,504,688
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	883,470,077	-	-	883,470,077
차감: 현재가치할인차금	(51,434,834)	-	-	(51,434,834)
기타비유동금융자산	-	5,839,555,192	483,480,000	6,323,035,192
소 계	832,035,243	5,839,555,192	483,480,000	7,155,070,435
합 계	7,777,238,396	5,910,856,727	483,480,000	14,171,575,123

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	5,504,141,163	-	5,504,141,163
단기차입금	9,200,000,000	-	9,200,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	-	2,200,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	989,909,931	989,909,931
파생상품부채	-	6,051,486,101	6,051,486,101
사채	21,000,000,000	-	21,000,000,000
전환권조정	(9,749,903,199)	-	(9,749,903,199)
사채상환할증금	1,846,957,000	-	1,846,957,000
유동성리스부채	415,386,214	-	415,386,214
소 계	30,416,581,178	7,041,396,032	37,457,977,210
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	64,000,000	-	64,000,000
장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
리스부채	373,325,160	-	373,325,160
소 계	3,157,325,160	-	3,157,325,160
합 계	33,573,906,338	7,041,396,032	40,615,302,370

나. 파생거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채(*)	496,081,000	989,909,931

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	500,000,000	1,000,000,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	전환권조정	-	-
합 계				500,000,000	1,000,000,000

(*1) 2022년 1월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 420백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.
(*2) 당사는 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21,730백만원을 자기사채로 취득하였으며, 이중 8,850백만원을 소각하였으며, 10,230백만원을 자기사채로 보유 중에 있습니다.

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	13,685원
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
당사는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하였고, 이를 기반으로 줄기세포 배양액을 원료로 한 다양한 제품을 개발하여 이를 제품화, 사업화 하였습니다.
조직 재생의 효능은 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들인 성장인자, 사이토카인 등의 soluble 단백질에 의한 ‘paracrine effect’ 와 나노 사이즈의 베지클인 엑소좀 (Exosome) 또는 세포외 소포 (Extracellular vesicle)에 의한 ‘cell to cell communication’의 시너지 효과임을 확인하였고, 당사는 이에 주목하여 ‘cell free therapy’ 관점에서 연구를 진행하고 있습니다
이를 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 기반으로 한 화장품, 의약품, 식품 등의 제품화 및 사업화를 진행중에 있으며, 유산균 엑소좀을 이용한 염증성 장질환 치료제와 개별인정형 원료 개발을 통한 건강기능식품 사업, 줄기세포 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 탈모, 난치성 질환, 폐암 및 흑색종 치료제를 개발 중에 있습니다.

나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요
당사는 줄기세포 배양액을 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물 및 미생물 (유산균) 등 다양한 소재의 엑소좀 연구를 통해 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 있습니다. 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있으며, 기업부설 연구소는 다양한 소재의 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 치료제 연구개발을 진행하며, 엑소좀 GMP는 엑소좀을 이용한 상용화, 첨단재생의료법 기반 임상연구를 위한 치료제 생산을 진행예정입니다. 또한 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.

<연구개발 조직 구성>

연구소		주요 업무
엑소좀 R&D	기업부설연구소	줄기세포 엑소좀, 유산균 엑소좀 치료제, 흑색종, 폐암 항암제 개발
엑소좀 R&D	엑소좀 GMP	줄기세포 엑소좀 치료제 생산

<조직도>

조직도

다. 연구개발비용
당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분		2023년	2022년	2021년
연구개발비용 총계		109,152	1,213,439	1,214,979
(정부보조금)		-	-	-
연구개발비용 계		109,152	1,213,439	1,214,979
비용처리	경상연구개발비(비용)	109,152	1,213,439	1,214,979
비용처리	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비합계/당기매출액*100]		0.54%	4.56%	3.74%

라. 연구개발실적
당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.

<연구개발 진행/완료 총괄표>

구 분		품목명 또는 개발코드	적응증	연구시작 연도	현재 진행단계		비 고
구 분		품목명 또는 개발코드	적응증	연구시작 연도	단계(국가)	승인일	비 고
바이오 신약	유산균 유래 세포외 소포체	PSI-401	염증성 장질환	2018	비임상(한국)	-	-
	유산균 유래 세포외 소포체	PSI-101	염증성 피부질환	2020	비임상(한국)	-	-
	줄기세포 엑소좀	PSI-502	탈모	2019	비임상(한국)	-	-
화학 합성 신약	마이크로RNA	PSI-502	흑색종	2017	비임상(한국)	-	-
		PSI-503-x28	폐암	2017	비임상(한국)	-	-
		PSI-65X	탈모	2018	후보물질 탐색	-	-

(가) 품 목 : PSI-401

1. 구 분	바이오 신약
2. 적응증	염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등)
3. 작용기전	항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐
4. 제품의특성	- 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음.
5. 진행경과	- 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중
6. 향후계획	- 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정
7. 경쟁제품	- 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등)
8. 관련논문등	- 논문 2건 - Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018) - Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020) - 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168 - 미국 등록 1건: 16/420,792 - 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872 - 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141
9. 시장규모	- 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.)
10. 기타사항	- 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정

(나) 품목 : PSI-401

1. 구 분	바이오 신약
2. 적응증	염증성 피부질환 (주사)
3. 작용기전	항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화
4. 제품의특성	유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음
5. 진행경과	비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획	비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구
7. 경쟁제품	- 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등 - 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제
8. 관련 논문 등	특허 - 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872
9. 시장규모	세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research).
10. 기타사항	-

(다) 품목 : PSI-101, PSI-65X

1. 구 분	바이오 신약 (PSI-101), 화학합성 신약 (PSI-65X)
2. 적응증	탈모
3. 작용기전	모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling)
4. 제품의특성	인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제
5. 진행경과	비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획	비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구
7. 경쟁제품	FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜
8. 관련 논문 등	특허 - 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259 - 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282 논문 - Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018)
9. 시장규모	- 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정 - 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report)
10. 기타사항	GMP 시설 구축

(라) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28

1. 구 분	화학합성 신약
2. 적응증	1. PSI-502 : 흑색종(melanoma)
2. 적응증	2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer)
3. 작용기전	암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제
4. 제품의특성	- miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함.
	- 암 줄기세포만 특이적으로 억제함.
	- 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임.
5. 진행경과	선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 진행중
6. 향후계획	비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구
7. 경쟁제품	1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등
7. 경쟁제품	2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등
8. 관련논문등	- Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting. ELSEVIER (2017)
8. 관련논문등	- Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth. Stem Cell International (2018)
9. 시장규모	1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨
9. 시장규모	2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨
10. 기타사항	-

(2) 연구개발 완료실적
- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적

(가) 정부과제 수행 실적

참여 형태	사업명 (시행부처)	과 제 명	사 업 기 간	진행 결과
참여	지재권 연계 연구개발 전략지원 (한국특허전략개발원)	마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환 신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략	2021.03.31 ~ 2021.09.15	완료
참여	지재권 연계 연구개발 전략지원 (한국특허전략개발원)	유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및 허가 전략 확보	2020.04.13 ~ 2020.09.28	완료
위탁	첨단의료기술개발 (보건복지부)	면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발	2018.10.01 ~ 2020.11.29	완료
주관	2단계 중소기업 네트워크형 사업 (중소벤처기업부)	유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발	2018.11.30 ~ 2021.02.28	완료
주관	이공학개인기초연구(교육부) (연구재단)	포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및 모발성장 조절기전 연구	2018.10.01 ~ 2019.10.31	완료
주관	기술혁신개발사업 (중소벤처기업부)	프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발	2017.06.19 ~ 2019.06.18	완료
주관	구매조건부신제품개발사업(해외수요처) (중소벤처기업부)	이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발	2017.06.01 ~ 2019.05.31	완료
주관	1단계 중소기업 네트워크형 사업 (중소벤처기업부)	유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발	2018.05.01 ~ 2018.10.31	완료
주관	이공학개인기초연구(미래부) (연구재단)	하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한 경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발	2016.06.01 ~ 2018.05.01	완료
주관	기술혁신개발사업 (중소벤처기업부)	천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발	2015.09.17 ~ 2017.09.16	완료
주관	고부가가치식품기술개발사업 (농림수산식품기술기획평가원)	복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선 식품바이오 신소재 개발	2015.10.23 ~ 2016.10.22	완료
주관	융복합기술개발사업 (중소벤처기업부)	아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발	2014.06.17 ~ 2016.06.16	완료
주관	부품소재산업경쟁력향상 (지식경제부)	지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발	2008.06.01 ~ 2011.05.31	완료
주관	기술혁신개발사업 (중소벤처기업부)	펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발	2007.07.01 ~ 2008.06.30	완료

(나) 기타 연구 실적
- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화

기술 특허

* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

* 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

주요 연구 결과

지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다.

● 피부 재생 (주름 개선) 효과

광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다.

● 미백 효과

AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다.

● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과

AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다.

- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발

기술 특허

* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

* 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

주요 연구 결과

AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다.

AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다.

또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다.

- 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발

기술 특허

줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료

출원번호 (10-2015-0087445)

주요 연구 결과

자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다.

- 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴

연구 과제	저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
기술 특허	저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료 출원번호(10-2014-0150540)
주요 연구 결과	플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다.

- 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발

기술 특허

동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료
(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901)

주요 연구 결과

세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다.

- 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발

기술 특허

세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694)

주요 연구 결과

다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황
당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 32건, 해외등록특허 6건, 국내 특허출원 12건, 해외 출원 17건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

(1) 국내특허 등

No.	특허명	출원/등록번호	일자	상태	법적근거	인력	비고
1	줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법	10-0874613	2008.12.11	등록	특허법	발명자 2인	-
2	지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직 재생용 주사제 첨가제	10-0883565	2009.02.06	등록	특허법	발명자 2인	-
3	세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법	10-0891373	2009.03.25	등록	특허법	발명자 7인	한국/미국
4	중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	10-0899329	2009.05.19	등록	특허법	발명자 2인	-
5	아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물	10-0925341	2009.10.30	등록	특허법	발명자 3인	-
6	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	10-0955212	2010.04.21	등록	특허법	발명자 3인	한국/미국/중국/유럽
7	친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법	10-1416600	2014.07.02	등록	특허법	발명자 3인	-
8	성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1454840	2014.10.20	등록	특허법	발명자 3인	-
9	상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물	10-1592864	2016.02.02	등록	특허법	발명자 2인	-
10	고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치	10-1620840	2016.05.09	등록	특허법	발명자 2인	-
11	나노구조체 및 이의 제조방법	10-1631110	2016.06.10	등록	특허법	발명자 4인	-
12	면역 억제 및 항염증성 조성물	10-1686064	2016.12.07	등록	특허법	발명자 4인	-
13	골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1695140	2017.01.05	등록	특허법	발명자 5인	-
14	양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도	10-1749218	2017.06.14	등록	특허법	발명자 3인	PCT
15	피부 미용기 및 이의 용도	10-1752286	2017.06.23	등록	특허법	발명자 9인	광운대 공동
16	줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법	10-1753630	2017.06.28	등록	특허법	발명자 4인	-
17	가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도	10-1773846	2017.08.28	등록	특허법	발명자 7인	광운대 공동
18	가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도	10-1773847	2017.08.28	등록	특허법	발명자 7인	광운대 공동
19	관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물	10-1784673	2017.09.28	등록	특허법	발명자 5인	-
20	피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도	10-1806115	2017.12.01	등록	특허법	발명자 2인	PCT
21	가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도	10-1817076	2018.01.04	등록	특허법	발명자 2인	광운대 공동
22	저온 화상 모델의 제조 장치	10-1870611	2018.06.19	등록	특허법	발명자 4인	-
23	플라즈마 발생 장치	10-1915267	2018.10.30	등록	특허법	발명자 4인	-
24	골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물	10-1947983	2019.02.08	등록	특허법	발명자 5인	-
25	플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법	10-1961619	2019.03.19	등록	특허법	발명자 6인	리더스코스메틱 공동
26	발모 촉진장치	10-2002825	2019.07.17	등록	특허법	발명자 5인	-
27	생체 피부용 플라즈마 발생기	10-2026076	2019.09.23	등록	특허법	발명자 3인	-
28	케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도	10-2089938	2020.03.11	등록	특허법	발명자 3인	-
29	이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법	10-2138495	2020.07.22	등록	특허법	발병자 4인	인터셀라 공동
30	올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물	10-2145176	2020.08.11	등록	특허법	발명자 3인	인터셀라 공동
31	엑소좀 및 이의 다양한 용도	10-2233530	2021.03.24	등록	특허법	발명자 2인	-
32	케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도	10-2247772	2021.04.28	등록	특허법	발명자 4인	-

(2) 해외특허

No.	특허명	출원/등록번호	일자	상태	법적근거	인력	비고
1	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	9,109,045	2015.08.18	등록	특허법	발명자 2인	미국
2	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	ZL200680051716.8	2013.01.23	등록	특허법	발명자 2인	중국
3	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	1974022	2015.12.23	등록	특허법	발명자 2인	프랑스
4	지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법	1974022	2015.12.23	등록	특허법	발명자 2인	영국
5	Method for ameliorating or treating a bowel disease (장 질환의 개선 및 치료 방법)	16/420,792	2020.03.23	등록	특허법	발명자 5인	미국
6	식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물	6939836	2021.09.13	등록	특허법	발명자 7인	일본

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 요약재무정보를 생략하였으며, 하기의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	15,410,936,741	13,244,387,523
현금및현금성자산	5,477,188,843	3,036,623,353
매출채권 및 기타유동채권	5,047,050,263	4,333,713,871
유동재고자산	4,478,467,335	5,677,431,614
기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000
파생상품자산	0	71,301,535
당기법인세자산	230,300	25,317,150
비유동자산	31,494,064,574	38,235,230,230
장기매출채권 및 기타비유동채권	570,946,867	832,035,243
기타비유동금융자산	3,776,363,489	6,323,035,192
유형자산	17,446,996,756	21,169,937,201
투자부동산	5,768,934,864	5,871,151,484
사용권자산	107,094,660	94,087,857
영업권	1,657,418,915	1,657,418,915
영업권외무형자산	2,166,309,023	2,287,564,338
자산총계	46,905,001,315	51,479,617,753
부채
유동부채	36,175,238,264	37,943,072,006
매입채무 및 기타유동채무	4,237,687,304	5,989,235,959
단기차입금	6,500,000,000	9,200,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000
유동성리스부채	427,259,592	415,386,214
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	496,081,000	989,909,931
파생상품부채	10,081,193,500	6,051,486,101
상환우선주부채	1,671,444,501	0
전환사채	10,561,572,367	13,097,053,801
비유동부채	3,547,623,137	3,709,694,051
장기매입채무 및 기타비유동채무	64,000,000	64,000,000
장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000
퇴직급여채무	374,731,873	289,836,940
장기종업원급여부채	57,975,167	49,952,046
복구충당부채	64,903,472	62,314,449
리스부채	115,747,169	373,325,160
이연법인세부채	150,265,456	150,265,456
부채총계	39,722,861,401	41,652,766,057
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	7,182,139,914	9,826,851,696
자본금	4,749,168,500	4,590,509,600
주식발행초과금	11,531,987,773	9,713,766,495
이익잉여금(결손금)	595,256,017	(2,013,945,388)
기타자본구성요소	(9,694,272,376)	(2,463,479,011)
자본총계	7,182,139,914	9,826,851,696
자본과부채총계	46,905,001,315	51,479,617,753

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	9,277,754,332	29,372,888,957	5,668,317,783	19,138,146,704
매출원가	9,092,402,057	29,371,968,493	5,366,842,435	18,121,330,872
매출총이익	185,352,275	920,464	301,475,348	1,016,815,832
판매비와관리비	850,145,614	3,784,763,801	1,806,226,343	6,414,784,435
영업이익	(664,793,339)	(3,783,843,337)	(1,504,750,995)	(5,397,968,603)
기타이익	4,415,317,318	4,940,179,616	4,778,335,119	5,050,765,100
기타손실	240,351,488	253,419,118	178,414,454	192,280,959
금융수익	(407,339,996)	88,962,781	1,872,751,885	3,281,062,988
금융원가	5,179,101,986	8,203,806,877	286,611,701	1,252,539,631
관계기업의당기순속익에대한지분	0	0	0	(6,437,384)
법인세비용차감전순이익	(2,076,269,491)	(7,211,926,935)	4,681,309,854	1,482,601,511
법인세비용(수익)	9,273,330	18,866,430	1,178,100	(29,957,400)
당기순이익	(2,085,542,821)	(7,230,793,365)	4,682,487,954	1,452,644,111
기타포괄손익	(324,467,287)	(348,920,208)	16,817,050	(62,245,840)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(35,096,670)	(71,403,570)	(13,724,100)	(106,212,600)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(289,370,617)	(277,516,638)	30,541,150	43,966,760
총포괄손익	(2,410,010,108)	(7,579,713,573)	4,699,305,004	1,390,398,271
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(225)	(796)	519	161
희석주당이익 (단위 : 원)	(225)	(796)	465	107

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	(2,847,035,041)	2,919,177,233	13,928,996,533	13,928,996,533
당기순이익				1,452,644,111	1,452,644,111	1,452,644,111
해외사업환산손익			43,966,760		43,966,760	43,966,760
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(106,212,600)		(106,212,600)	(106,212,600)
총포괄손익			(62,245,840)	1,452,644,111	1,390,398,271	1,390,398,271
액면병합
상환전환우선주 발행
전환사채의 전환	14,814,800	432,606,953			447,421,753	447,421,753
유상증자
2022.09.30 (기말자본)	4,590,509,600	9,713,766,494	(2,909,280,881)	4,371,821,344	15,766,816,557	15,766,816,557
2023.01.01 (기초자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(2,013,945,388)	(2,463,479,011)	9,826,851,696	9,826,851,696
당기순이익				(7,230,793,365)	(7,230,793,365)	(7,230,793,365)
해외사업환산손익			(277,516,638)		(277,516,638)	(277,516,638)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(71,403,570)		(71,403,570)	(71,403,570)
총포괄손익			(348,920,208)	(7,230,793,365)	(7,579,713,573)	(7,579,713,573)
액면병합	(100)		(13,021,652)		(13,021,752)	(13,021,752)
상환전환우선주 발행			2,971,143,265		2,971,143,265	2,971,143,265
전환사채의 전환	62,561,000	916,192,710			978,753,710	978,753,710
유상증자	96,098,000	902,028,568			998,126,568	998,126,568
2023.09.30 (기말자본)	4,749,168,500	11,531,987,773	595,256,017	(9,694,272,376)	7,182,139,914	7,182,139,914

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동현금흐름	(4,160,695,029)	(3,590,080,626)
당기순이익	(7,230,793,365)	1,452,644,111
조정 및 운전자본 변동	4,024,697,332	(4,897,054,600)
이자지급(영업)	(981,316,882)	(323,549,301)
이자수취	1,631,036	194,486,064
법인세납부	25,086,850	(16,606,900)
투자활동현금흐름	9,573,855,457	(3,049,707,711)
단기금융상품의 감소	0	4,887,311,513
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	2,500,000,000	0
단기대여금의 감소	102,000,000	500,000,000
장기대여금의 감소	0	25,000,002
유동성보증금의 감소	50,300,000	131,000,000
장기보증금의 감소	16,273,000	0
토지의 처분	2,321,046,000	741,180,070
건물의 처분	4,340,666,169	5,090,909,930
기계장치의 처분	50,000,000	77,419,601
차량운반구의 처분	27,872,727	41,902,027
공기구비품의 처분	0	6,491,440
시설장치의 처분	0	96,466,666
무형자산의 처분	469,545,454	0
종속기업투자주식의 처분	132,152,107	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	8,000,000,000
단기대여금의 증가	410,000,000	1,800,000,000
유동성보증금의 증가	20,000,000	10,500,000
장기보증금의 증가	0	(300,000)
토지의 취득	0	(2,030,000,000)
건물의 취득	0	(1,492,210,201)
기계장치의 취득	0	(677,558,301)
공기구비품의 취득	6,000,000	60,696,910
시설장치의 취득	0	502,391,857
건설중인자산의 취득	0	(74,331,691)
재무활동현금흐름	(2,922,157,156)	11,211,535,993
유상증자	998,126,568	0
단기차입금의 차입	0	9,200,000,000
장기차입금의 차입	0	2,720,000,000
전환상환우선주의 발행	4,599,992,520	0
전환사채의 발행	3,000,000,000	15,000,000,000
단기차입금의 상환	(2,700,000,000)	(3,000,000,000)
전환사채의 상환	7,795,616,362	0
당기손익-공정가치측정금융부채의 상환	540,000,000	11,980,000,000
리스부채의 상환	(311,316,350)	(383,204,829)
신주발행비용	(2,672,740)	(1,090,420)
자기주식의 취득	(13,021,752)	0
사채발행비용	157,649,040	344,168,758
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,263,685	(2,199,835)
해외사업환산손익	2,418,403	20,384,517
연결범위 변동으로 인한 현금의 증감	(57,119,870)	0
현금및현금성자산의순증감	2,440,565,490	4,589,932,338
기초현금및현금성자산	3,036,623,353	1,375,909,998
기말현금및현금성자산	5,477,188,843	5,965,842,336

3. 연결재무제표 주석

주석

제 10 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 9 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

주식회사 스피어파워와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 스피어파워(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)이고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병하였고, 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,749백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
리더스코스메틱	740,000	7.79
(유)제이앤더블유에스	220,000	2.32
김진구	127,390	1.34
김정숙	3,000	0.03
김다인	3,800	0.04
김해인	3,800	0.04
김세연	4,000	0.04
㈜스피어파워	167,609	1.76
최정호	109,378	1.15
기타	8,119,360	85.49
합계	9,498,337	100.00%

(*) 주식회사 리더스코스메틱은 2023년 7월 중 당사의 주식 1,000,000주를 매각하였
습니다.

한편, 지배기업은 당기 중 전환우선주 1,434,360주를 발행하였으며, 주주의 구성은 다음과 같습니다(주석 16 참조).

구분	주식수(주)
벳서플라이 제1호 투자조합	779,544
(주)금화티아이	467,726
(주)에이치링크	187,090
합계	1,434,360

(2) 종속기업 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)
종속기업	소재지	업종	당분기말	전기말
한산취국제무역북경유한책임공사(*1)	중국	화장품 도ㆍ소매	-	100
(주)더마베이비(*1)	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100

(*1) 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익
(주)더마베이비	4,914,484	625,453,958	-	-	-

- 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
한산취국제무역북경유한책임공사	453,763,926	31,212,290	251,843,359	(241,145,601)	(245,686,639)
(주)더마베이비	4,914,484	625,453,958	1,365,581,557	(377,765,250)	(377,765,250)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고있으며, 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,722,861,401	41,652,766,057
자본	7,182,139,914	9,826,851,696
부채비율	553.08%	423.87%

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,477,188,843	3,036,623,353
매출채권및기타유동채권	4,607,206,795	3,808,579,800
기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000
장기매출채권및기타비유동채권	570,946,867	832,035,243
합 계	11,063,342,505	7,777,238,396

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	4,087,201,990	-	-	4,087,201,990
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	6,681,264,192	-	-	6,681,264,192
유동성장기차입금(*1)	2,314,400,000	-	-	2,314,400,000
장기차입금(*1)	179,820,914	2,833,984,842	-	3,013,805,756
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	500,000,000	-	-	500,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	15,810,849,316	367,369,862	-	16,178,219,178
전환상환우선주	4,599,992,520	-	-	4,599,992,520
리스부채(*4)	439,921,560	123,984,360	-	563,905,920
합 계	34,613,450,492	3,389,339,064	-	38,002,789,556

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	5,504,141,163	-	-	5,504,141,163
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	9,414,323,101	-	-	9,414,323,101
유동성장기차입금(*1)	2,226,428,932	-	-	2,226,428,932
장기차입금(*1)	106,352,000	2,867,435,923	-	2,973,787,923
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	21,320,000,000	495,780,821	-	21,815,780,821
리스부채(*4)	426,247,560	405,973,530	-	832,221,090
합 계	39,997,492,756	3,833,190,274	-	43,830,683,030

3) 이자율위험

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기			전분기
구분	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계
매출액	28,466,253,103	906,635,854	29,372,888,957	14,115,227,111	5,022,919,593	19,138,146,704
매출원가	28,543,224,484	828,744,009	29,371,968,493	16,146,275,691	1,975,055,181	18,121,330,872
영업손실	(1,134,139,837)	(2,649,703,500)	(3,783,843,337)	(2,810,846,200)	(2,587,122,403)	(5,397,968,603)
감가상각비 및 무형자산상각비	980,433,129	268,085,942	1,248,519,071	1,238,934,619	814,574,298	2,053,508,917

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계
상품	-	32,916,300	32,916,300	-	32,916,300	32,916,300
제품	1,828,099,221	-	1,828,099,221	2,151,089,713	327,635,198	2,478,724,911
원재료	71,816,509	-	71,816,509	60,523,327	201,550,738	262,074,065
부재료	2,514,833,965	-	2,514,833,965	2,903,716,338	-	2,903,716,338
미착품	-	30,801,340	30,801,340	-	-	0
합계	4,414,749,695	63,717,640	4,478,467,335	5,115,329,378	562,102,236	5,677,431,614

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계
자산	24,243,720,557	22,661,280,758	46,905,001,315	29,690,642,549	21,788,975,204	51,479,617,753
부채	-	39,722,861,401	39,722,861,401	5,114,996,166	36,537,769,891	41,652,766,057
유형자산	16,051,742,258	1,395,254,498	17,446,996,756	16,850,058,524	4,319,878,677	21,169,937,201
사용권자산	-	107,094,660	107,094,660	13,804,467	80,283,390	94,087,857
투자부동산	-	5,768,934,864	5,768,934,864	-	5,871,151,484	5,871,151,484

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기
구 분	국내	일본	기타	합 계
제품매출	28,457,303,775	302,872,500	136,716,792	28,896,893,067
상품매출	66,945,508	1,537,750	110,130,750	178,614,008
기타매출	297,381,882	-	-	297,381,882
합계	28,821,631,165	304,410,250	246,847,542	29,372,888,957

- 전분기

(단위: 원)

구 분	전분기
구 분	국내	일본	기타	합 계
제품매출	16,979,039,254	1,133,950,611	707,359,530	18,820,349,395
상품매출	-	-	13,129,600	13,129,600
기타매출	304,667,709	-	-	304,667,709
합계	17,283,706,963	1,133,950,611	720,489,130	19,138,146,704

(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
고객1	9,034,494,017	-
고객2	5,522,570,496	6,180,162,584
고객3	2,349,579,515	809,589,358

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기				전분기
구 분	제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계
수익인식시점
한 시점에 인식	28,896,893,067	178,614,008	261,381,882	29,336,888,957	18,820,349,395	13,129,600	264,667,709	19,098,146,704
기간에 걸쳐 인식 : 임대수익	-	-	36,000,000	36,000,000	-	-	40,000,000	40,000,000
합계	28,896,893,067	178,614,008	297,381,882	29,372,888,957	18,820,349,395	13,129,600	304,667,709	19,138,146,704

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유
보통예금	1,441,171	1,439,739	정부보조금 용도로만 사용가능

9. 매출채권 및 기타채권

보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말
매출채권	2,356,506,019	(94,285,626)	(361,439,779)	1,900,780,614
미수금	90,910	1,122,000	-	1,212,910
단기대여금	10,000,000	-	-	10,000,000
장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386
합 계	2,812,231,315	(93,163,626)	(361,439,779)	2,357,627,910

- 전기말

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	채권 상각	기말
매출채권	2,338,066,649	289,475,282	(271,035,912)	2,356,506,019
미수금	90,910	-	-	90,910
단기대여금	10,000,000	-	-	10,000,000
장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386
합 계	2,793,791,945	289,475,282	(271,035,912)	2,812,231,315

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 재고자산
당분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 -441,049천원(전분기: 재고자산평가손실 523,002천원)을 인식하였습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말
토지	3,677,206,614	-	(845,103,492)	-	-	-	2,832,103,122
건물	12,170,018,933	-	(1,958,438,701)	-	(498,975,893)	8,541,569	9,721,145,908
기계장치	4,044,295,822	-	-	-	(390,650,992)	-	3,653,644,830
시설장치	841,157,252	-	-	-	(69,448,674)	-	771,708,578
차량운반구	24,605,513	-	(1,000)	-	(9,407,727)	-	15,196,786
공기구비품	17,520,067	6,000,000	(1,282,463)	-	(3,958,916)	46,844	18,325,532
건설중인자산	395,133,000	39,739,000	-	-	-	-	434,872,000
합 계	21,169,937,201	45,739,000	(2,804,825,656)	-	(972,442,202)	8,588,413	17,446,996,756

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체(*1)	감가상각비	손상차손(*2)	환율변동	기말
토지	4,819,461,876	2,030,000,000	(979,765,844)	(2,192,489,418)	-	-	-	3,677,206,614
건물	14,684,494,111	1,026,119,292	(821,697,819)	(1,567,298,076)	(872,049,859)	(272,551,636)	(6,997,080)	12,170,018,933
기계장치	5,043,711,500	289,976,483	(144,343,913)	1,705,458,567	(915,252,478)	(1,935,254,337)	-	4,044,295,822
시설장치	1,561,581,740	102,864,584	(121,415,330)	542,617,736	(269,272,563)	(975,218,915)	-	841,157,252
차량운반구	88,764,419	-	(42,249,612)	-	(21,909,294)	-	-	24,605,513
공기구비품	210,882,914	12,096,910	(53,899,855)	-	(58,068,171)	(93,479,618)	(12,113)	17,520,067
건설중인자산	3,393,464,443	250,237,600	(131,448,750)	(3,117,120,293)	-	-	-	395,133,000
합 계	29,802,361,003	3,711,294,869	(2,294,821,123)	(4,628,831,484)	(2,136,552,365)	(3,276,504,506)	(7,009,193)	21,169,937,201

(*1) 전기 중 토지 2,192,489천원 및 건물 2,348,725천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기말 현재 엑소좀 사업부의 지속적인 영업손실로 인한 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하게 되었고, 이에 따라 3,276,505천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	감가상각비	기말
토지	3,524,809,418	-	3,524,809,418
건물	2,725,776,479	(481,651,033)	2,244,125,446
합 계	6,250,585,897	(481,651,033)	5,768,934,864

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	대체(*)	감가상각비	기말
토지	1,332,320,000	2,192,489,418	-	3,524,809,418
건물	-	2,348,725,334	(2,383,268)	2,346,342,066
합 계	1,332,320,000	4,541,214,752	(2,383,268)	5,871,151,484

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 24 참조).

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	감가상각비	기말
부동산	13,804,467	-	(13,804,467)	-
차량운반구	80,283,390	65,611,737	(38,800,467)	107,094,660
합 계	94,087,857	65,611,737	(52,604,934)	107,094,660

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	해지	감가상각비	기말
부동산	1,149,108,091	41,413,411	(886,983,955)	(289,733,080)	13,804,467
차량운반구	-	89,590,147	-	(9,306,757)	80,283,390
합 계	1,149,108,091	131,003,558	(886,983,955)	(299,039,837)	94,087,857

(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기말
리스부채	788,711,374	65,611,737	28,540,320	(339,856,670)	543,006,761
복구충당부채(*)	62,314,449	-	2,589,023	-	64,903,472

(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 64,903천원을 충당부채로 인식하였습니다.

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	재측정	이자비용	지급	기말
리스부채	1,153,749,043	130,191,165	(10,290,487)	52,448,069	(537,386,416)	788,711,374
복구충당부채	59,022,356	-	-	3,292,093	-	62,314,449

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	상각	기말
영업권	1,657,418,915	-	1,657,418,915
고객관계자산	2,233,391,004	(113,581,315)	2,119,809,689
소프트웨어	39,073,334	(7,674,000)	31,399,334
회 원 권	15,100,000	-	15,100,000
합 계	3,944,983,253	(121,255,315)	3,823,727,938

- 전기말

(단위: 원)

구 분	기초	취득및대체	상각	처분	기말
영업권	1,657,418,915	-	-	-	1,657,418,915
고객관계자산	2,384,832,757	-	(151,441,753)	-	2,233,391,004
소프트웨어	24,067,334	27,000,000	(6,854,000)	(5,140,000)	39,073,334
회원권	15,100,000	-	-	-	15,100,000
합 계	4,081,419,006	27,000,000	(158,295,753)	(5,140,000)	3,944,983,253

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 109,152천원 및
1,171,213천원입니다.

14. 차입금, 전환사채 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말
단기차입금	운영자금대출	(주)하나은행	-	2,700,000,000
	운영자금대출	(주)신한은행	2,500,000,000	2,500,000,000
	운영자금대출	중소기업은행	4,000,000,000	4,000,000,000
	합 계		6,500,000,000	9,200,000,000
장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	2,200,000,000	2,200,000,000
	시설자금대출	중소기업은행	2,720,000,000	2,720,000,000
	소 계		4,920,000,000	4,920,000,000
	차감 : 유동성대체		(2,200,000,000)	(2,200,000,000)
	합 계		2,720,000,000	2,720,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.04.27	2025.04.27	액면금액	3,000,000,000	10,000,000,000
			사채상환할증금	285,354,000	951,180,000
			전환권조정	(846,108,319)	(3,880,180,572)
			소 계	2,439,245,681	7,070,999,428
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.08.25	2025.08.25	액면금액	3,500,000,000	5,000,000,000
			사채상환할증금	221,945,500	317,065,000
			전환권조정	(1,199,216,328)	(2,208,488,092)
			소 계	2,522,729,172	3,108,576,908
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.10.17	2025.10.17	액면금액	6,000,000,000	6,000,000,000
			사채상환할증금	578,712,000	578,712,000
			전환권조정	(2,975,105,017)	(3,661,234,535)
			소 계	3,603,606,983	2,917,477,465
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.07.12	2026.07.12	액면금액	3,000,000,000	-
			사채상환할증금	192,906,000	-
			전환권조정	(1,196,915,469)	-
			소 계	1,995,990,531	-
합 계				10,561,572,367	13,097,053,801

(4) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(4회)

구 분	내 용
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	9,355원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 13,360원 이내로 한다.)
전환청구기간	2023.04.27 ~ 2025.03.27
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2023년 4월 12일부터 2023년 8월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용
표면이자율	2%
만기보장수익률	4%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	7,992원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 9,450원 이내로 한다.)
전환청구기간	2023.08.25 ~ 2025.07.25
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2022년 8월 24일부터 2023년 7월 25일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

- 전환사채(6회)

구 분	내 용
표면이자율	2%
만기보장수익률	5%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	4,285원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간	2023.10.17 ~ 2025.10.17
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2023년 10월 17일부터 2024년 2월 17일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 50% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다.
제3자 콜옵션	당사는 콜옵션 행사권자들에게 2024년 2월 17일까지 권면총액 30억원의 전환사채(6회)를 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있다.

- 전환사채(8회)

구 분	내 용
표면이자율	3%
만기보장수익률	5%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	3,886원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간	2024.07.12 ~ 2026.06.12
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
기명식 상환전환우선주	2023.08.14	2033.08.14	액면금액	4,599,992,520	-
			현재가치할인차금	(3,735,281,415)	-
			전환권조정	806,733,396	-
			소 계	1,671,444,501	-

(6) 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

-전환상환우선주(1회)

구분	내용
우선배당률	1%
조기상환수익률	3%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜스피어파워 기명식 보통주식
전환가액	3,207원
전환청구기간	2024.08.14~2033.08.13
조기상환청구권	신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채(*)	496,081,000	989,909,931

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	500,000,000	1,000,000,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	전환권조정	-	-
합 계				500,000,000	1,000,000,000

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	13,685원
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다.

16. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	619,552,819	1,018,853,221
당기근무원가	289,922,029	371,678,658
이자원가	-	21,204,290
재측정요소	-	(190,224,844)
급여지급액	(284,472,225)	(601,958,506)
기말금액	625,002,623	619,552,819

(2) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	329,715,879	419,751,972
이자수익	-	16,761,514
재측정요소	-	(12,233,343)
급여지급액	(201,718,975)	(257,848,503)
기여금 납부액	122,273,846	163,284,239
기말금액	250,270,750	329,715,879

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17. 납입자본

(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 9,498,337주입니다.

(2) 당분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	45,905,096	4,590,509,600	9,713,766,495
전환사채의 전환	125,122	62,561,000	918,865,450
유상증자	192,196	96,098,000	899,355,828
액면병합(*)	(36,724,077)	(100)	-
당분기말	9,498,337	4,749,168,500	11,531,987,773

(*) 당기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다.

18. 판매비와 관리비

보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	389,978,460	1,268,457,049	532,202,794	1,810,889,837
퇴직급여	33,523,422	137,122,899	261,983,636	411,030,984
복리후생비	41,107,201	133,539,342	47,370,440	135,325,216
여비교통비	8,593,867	20,731,950	6,103,835	20,831,765
접대비	12,770,490	42,794,640	20,012,554	66,912,171
통신비	378,967	1,626,047	1,648,706	5,620,759
수도광열비	-	-	861,861	4,736,371
세금과공과금	57,326,630	89,881,304	36,270,625	73,899,265
감가상각비	60,778,644	233,043,378	86,227,919	493,697,512
보험료	2,417,795	53,082,219	18,429,265	50,127,437
차량유지비	6,890,858	20,326,233	7,940,116	20,492,878
경상연구개발비	-	109,152,004	(78,499,357)	1,171,212,618
운반비	192,644,126	644,786,302	77,053,669	239,486,395
교육훈련비	48,000	4,748,780	133,200	4,198,120
도서인쇄비	-	2,783,107	376,706	1,636,347
사무용품비	-	-	299,240	299,240
소모품비	4,532,786	14,874,067	3,166,997	25,629,486
지급임차료	1,960,208	15,857,885	2,572,152	8,618,542
수선비	327,000	(5,112,961)	-	-
지급수수료	312,187,400	905,309,446	487,049,833	976,695,647
광고선전비	966,673	23,556,821	42,547,095	116,703,648
건물관리비	16,915,939	32,071,760	35,976,964	119,487,696
수출제비용	-	2,831,840	1,120,250	1,469,560
판매수수료	-	-	-	243,775,630
무형고정자산상각	40,418,438	121,255,315	39,068,438	117,877,314
대손상각비	(333,621,290)	(94,285,626)	166,155,951	263,706,737
견본비	-	-	10,153,454	23,893,260
주식보상비용	-	-	-	-
회의비	-	6,330,000	-	6,530,000
합 계	850,145,614	3,784,763,801	1,806,226,343	6,414,784,435

19. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(509,005,736)	621,475,282	(340,008,439)	(75,546,796)
상품의 매입	78,527,450	254,765,980	37,683,000	55,737,784
원재료 및 소모품 사용	7,575,738,737	22,512,566,664	3,820,040,298	12,716,775,918
급여	1,291,410,690	3,999,079,973	1,178,057,314	3,843,543,747
퇴직급여	64,734,258	289,922,029	310,561,265	561,993,459
복리후생비	130,299,683	391,527,380	116,504,722	331,921,661
임차료	15,120,392	49,523,062	47,855,425	259,080,270
지급수수료	347,253,195	1,078,940,298	533,239,384	1,152,739,234
감가상각비 및 무형자산상각비	382,466,256	1,248,519,071	550,845,437	2,053,508,917
광고선전비	966,673	23,556,821	42,547,095	116,703,648
운반비	215,837,058	707,690,619	87,977,769	270,098,495
외주가공비	-	-	19,250,216	47,850,216
판매수수료	-	-	-	243,775,630
기타비용	349,199,015	1,979,165,115	768,515,292	2,957,933,124
영업비용의 합계(*)	9,942,547,671	33,156,732,294	7,173,068,778	24,536,115,307

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 금융수익 및 금융원가

(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기은행예치금에 대한 이자수익	535,065	1,579,792	424,982	99,035,415
대여금에 대한 이자수익	38,432	51,244	638,704	6,052,509
리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	13,401,184	43,733,448	13,448,251	27,137,101
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	43,598,297	-	-
당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	-	-	396,016,280	396,016,280
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(3,241,000)	-	54,378,560	1,344,976,575
파생상품평가이익	(418,073,677)	-	1,407,845,108	1,407,845,108
합 계	-407,339,996	88,962,781	1,872,751,885	3,281,062,988

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
은행차입금에 대한 이자비용	609,576,263	1,011,076,154	147,244,322	225,179,846
사채에 대한 이자비용	413,352,580	2,092,668,802	413,985,789	647,868,935
복구충당부채 이자비용	874,744	2,589,023	828,531	2,452,243
리스부채 등에 대한 이자비용	8,151,001	28,540,320	12,417,313	42,250,552
당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	46,038,000	46,038,000	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(1,122,000)	133,069	(519,809,840)	-
파생상품평가손실	4,102,231,398	5,022,761,509	231,945,586	334,788,055
합 계	5,179,101,986	8,203,806,877	286,611,701	1,252,539,631

21. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)(원)	(2,085,542,821)	(7,230,793,365)	4,682,487,954	1,452,644,111
가중평균 유통보통주식수(주)	9,267,175	9,087,034	9,015,863	9,016,064
기본주당이익(손실)(원)	(225)	(796)	519	161

(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(2,085,542,821)	(7,230,793,365)	4,682,487,954	1,452,644,111
주식선택권가정효과	-	-	-	-
전환가정효과	-	-	(331,646,732)	(331,646,732)
신주인수가정효과	-	-	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(2,085,542,821)	(7,230,793,365)	4,350,841,222	1,120,997,379
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	9,267,175	9,087,034	9,347,661	10,456,742
희석주당이익(손실)	(225)	(796)	465	107

23. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 분기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,980,110,641	4,947,463,843
법인세비용	18,866,430	29,957,400
이자비용	3,134,874,299	917,751,576
감가상각비	1,127,263,756	1,935,631,603
무형자산상각비	121,255,315	117,877,314
퇴직급여	289,922,029	561,993,459
대손상각비	(94,285,626)	263,706,737
기타의대손상각비	1,122,000	-
재고자산평가손실	32,700,172	589,342,195
재고자산폐기손실	59,092,530	-
유형자산처분손실	1,282,463	72,517,238
무형자산처분손실	-	5,140,000
외화환산손실	-	10,263,357
주식보상비용	-	-
지급수수료	-	90,000,000
리스해지손실	-	12,057,525
사채상환손실	219,084,695	-
파생상품평가손실	5,022,761,509	334,788,055
지분법손실	-	6,437,384
당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	46,038,000	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	133,069	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,331,019,936)	(8,110,255,892)
이자수익	(45,364,484)	(132,225,025)
외화환산이익	(68,355,218)	(279,303,943)
재고자산평가손실환입	(532,842,186)	(66,340,434)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(43,598,297)	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(1,344,976,575)
당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	-	(396,016,280)
유형자산처분이익	(3,936,041,703)	(4,483,548,527)
무형자산처분이익	(469,545,454)	-
파생상품평가이익	-	(1,407,845,108)
잡이익	(235,272,594)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(624,393,373)	(1,734,262,551)
매출채권의 감소	11,831,248	1,933,337,993
미수금의 감소(증가)	68,290,339	243,800,796
선급비용의 감소(증가)	(329,206,793)	114,380,023
선급금의 감소(증가)	304,326,379	(318,735,821)
재고자산의 감소(증가)	1,614,205,057	(1,050,908,369)
장기미수금의 감소	-	47,666,670
금융리스채권의 감소	288,000,000	64,000,000
매입채무의 증가(감소)	(1,784,110,967)	(926,280,365)
미지급금의 감소	(380,718,690)	(1,605,641,192)
선수금의 증가(감소)	(331,547,052)	156,841,640
예수금의 증가	(3,429,230)	11,887,550
미지급비용의 증가(감소)	114,970,311	23,734,737
퇴직연금운용자산의 감소	79,445,129	144,564,264
퇴직금의 지급	(284,472,225)	(541,772,585)
장기종업원급여부채의 증가	8,023,121	14,862,108
보증비용충당부채의 감소	-	-
임대보증금의 감소	-	(46,000,000)
합계(I+II+III)	4,024,697,332	(4,897,054,600)

24. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 232백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 사채권자에게 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보제공자산	담보설정금액
(주)신한은행	장단기차입금	4,700,000,000	4,700,000,000	토지 및 건물	5,640,000,000
중소기업은행	장단기차입금	6,720,000,000	6,720,000,000	토지 및 건물	8,064,000,000
(주)하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-
미호조합	제5회차 전환사채 근저당설정	-	5,000,000,000	토지 및 건물	5,500,000,000
상상인저축은행	제4,6회차 전환사채 근저당설정	-	8,000,000,000	토지 및 건물	20,800,000,000
상상인플러스저축은행	제4,6회차 전환사채 근저당설정	-	8,000,000,000	토지 및 건물	20,800,000,000

25. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
기타 특수관계자	(주)리딩프로스(*1)	(주)리딩프로스(*1)
	-	(주)이그니스(*3)
	(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱
	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
	LEADERS COSMETICS USA INC	LEADERS COSMETICS USA INC
	(주)씨케이엑소젠(*2)	(주)씨케이엑소젠(*2)
	-	(주)더마코리아(*4)
	(주)미호홀딩스(*2)	(주)미호홀딩스(*2)
	지예온조합(*2)	지예온조합(*2)

(*1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.
(*2) 연결실체와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 당기 중 경영진과의 거래가 제외되어 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기
(주)리더스코스메틱	매입 등	273,572,470	39,019,950
(주)씨케이엑소젠	매입 등	80,000,000	-
(주)더마코리아	매출 등	297,319,730	-
(주)미호홀딩스	매출 등	43,539,960	-
(주)미호홀딩스	매입 등	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	당분기말	전기말
(주)리더스코스메틱	매입채무	36,921,115	-
(주)씨케이엑소젠	당기손익-공정가치측정금융자산	3,183,153,489	3,183,153,489
(주)씨케이엑소젠	미지급금	-	22,000,000
(주)더마코리아	매출채권	198,183,339	5,240,070
(주)미호홀딩스	매출채권	27,724,356	5,319,800
	단기대여금	-	100,000,000
	미수금(*)	22,878,000	4,400,000
	선급금	-	450,000,000
	선급비용	336,315,789	-
	미지급금	-	593,590
지예온조합	선수금	-	72,000,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 해당 채권에 대한 대손충당금 설정액은 각각 1,122천원 및 0이 설정되었습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
(주)미호홀딩스	단기대여금	-	100,000,000
주요경영진	단기대여금	300,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	241,344,090	344,354,830
퇴직급여	21,494,979	302,736,516
합 계	262,839,069	647,091,346

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

26. 계속기업 관련 중요한 불확실성

연결실체는 당분기 중 3,784백만원의 영업손실 7,231백만원의 순손실 및 4,161백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당분기말 현재 자본잠식 상태는 아니지만 유동부채가 유동자산을 20,764백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채 및 전환상환우선주부채(액면기준)는 29,300백만원입니다.

이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지못할 수도 있습니다.

연결실체의 경영진은 2023년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	유상증자, 차입금 및 사채 차환, 지분증권 및 부동산 매각 등을 통한 자금조달계획 달성

연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

27. 보고기간후 사건

(1) 지배회사는 2023년 10월 27일 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔여 30억원을 전액 조기상환하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	15,406,022,257	13,069,821,198
현금및현금성자산	5,476,103,039	2,954,278,262
매출채권 및 기타유동채권	5,043,236,043	4,329,404,864
유동재고자산	4,478,467,335	5,589,533,847
기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000
파생상품자산	0	71,301,535
당기법인세자산	215,840	25,302,690
비유동자산	31,494,064,574	38,372,422,387
장기매출채권 및 기타비유동채권	570,946,867	832,035,243
기타비유동금융자산	3,776,363,489	6,323,035,192
종속기업과관계기업에대한투자자산	0	150,000,000
유형자산	17,446,996,756	21,157,129,358
사용권자산	5,768,934,864	5,871,151,484
투자부동산	107,094,660	94,087,857
영업권, 총액	1,657,418,915	1,657,418,915
영업권 이외의 무형자산	2,166,309,023	2,287,564,338
자산총계	46,900,086,831	51,442,243,585
부채
유동부채	36,256,481,466	38,040,872,226
매입채무 및 기타유동채무	4,318,930,506	6,087,036,179
단기차입금	6,500,000,000	9,200,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000
유동성리스부채	427,259,592	415,386,214
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	496,081,000	989,909,931
상환우선주부채	10,081,193,500	0
파생상품부채	1,671,444,501	6,051,486,101
전환사채	10,561,572,367	13,097,053,801
비유동부채	3,547,623,137	3,709,694,051
장기매입채무 및 기타비유동채무	64,000,000	64,000,000
장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000
퇴직급여채무	374,731,873	289,836,940
장기종업원급여부채	57,975,167	49,952,046
복구충당부채	64,903,472	62,314,449
리스부채	115,747,169	373,325,160
이연법인세부채	150,265,456	150,265,456
부채총계	39,804,104,603	41,750,566,277
자본
자본금	4,749,168,500	4,590,509,600
주식발행초과금	11,531,987,773	9,713,766,495
기타자본구성요소	595,256,017	(2,291,462,026)
이익잉여금(결손금)	(9,780,430,062)	(2,321,136,761)
자본총계	7,095,982,228	9,691,677,308
자본과부채총계	46,900,086,831	51,442,243,585

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	9,277,754,332	29,305,149,345	5,519,817,971	18,770,013,690
매출원가	9,092,402,057	29,322,831,992	5,355,653,875	18,005,324,170
매출총이익	185,352,275	(17,682,647)	164,164,096	764,689,520
판매비와관리비	850,145,614	3,568,897,952	2,453,405,683	5,653,847,638
영업이익	(664,793,339)	(3,586,580,599)	(2,289,241,587)	(4,889,158,118)
기타이익	4,096,190,185	4,530,967,252	5,235,427,027	5,695,524,328
기타손실	256,916,918	269,969,428	(53,851,110)	368,168,536
금융수익	(407,339,996)	88,962,781	1,876,683,350	3,312,809,881
금융원가	5,179,101,986	8,203,806,877	286,611,701	1,252,539,631
법인세비용차감전순이익	(2,411,962,054)	(7,440,426,871)	4,590,108,199	2,498,467,924
법인세비용(수익)	9,273,330	18,866,430	(1,178,100)	29,957,400
당기순이익	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)	4,591,286,299	2,468,510,524
기타포괄손익	(35,096,670)	(71,403,570)	4,176,900	(106,212,600)
총포괄손익	(2,456,332,054)	(7,530,696,871)	4,595,463,199	2,362,297,924
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	(262)	(821)	509	274
희석주당이익 (단위 : 원)	(262)	(821)	439	204

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	(3,129,092,717)	2,160,580,086	12,888,341,710
당기순이익				2,468,510,524	2,468,510,524
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(106,212,600)		(106,212,600)
총포괄손익			(106,212,600)	2,468,510,524	2,362,297,924
액면병합
상환전환우선주 발행
전환사채의 전환	14,814,800	432,606,953			447,421,753
유상증자
2022.09.30 (기말자본)	4,590,509,600	9,713,766,494	(3,235,305,317)	4,629,090,610	15,698,061,387
2023.01.01 (기초자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(2,291,462,026)	(2,321,136,761)	9,691,677,308
당기순이익				(7,459,293,301)	(7,459,293,301)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(71,403,570)		(71,403,570)
총포괄손익			(71,403,570)	(7,459,293,301)	(71,403,570)
액면병합	(100)		(13,021,652)		(13,021,752)
상환전환우선주 발행			2,971,143,265		2,971,143,265
전환사채의 전환	62,561,000	916,192,710			978,753,710
유상증자	96,098,000	902,028,568			998,126,568
2023.09.30 (기말자본)	4,749,168,500	11,531,987,773	595,256,017	9,780,430,062	7,095,982,228

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동현금흐름	(3,947,065,585)	(3,059,082,164)
당기순이익	(7,459,293,301)	2,468,510,524
조정 및 운전자본 변동	4,466,826,712	(5,385,205,114)
이자지급(영업)	(981,316,882)	(320,033,138)
이자수취	1,631,036	194,274,084
법인세납부	25,086,850	(16,628,520)
투자활동현금흐름	9,386,783,833	(3,295,635,418)
단기금융상품의 감소	0	4,887,311,513
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	2,500,000,000	0
단기대여금의 감소	102,000,000	584,650,000
장기대여금의 감소	0	25,000,002
유동성보증금의감소	50,300,000	131,000,000
장기보증금의 감소	16,273,000	0
토지의 처분	2,321,046,000	741,180,070
건물의 처분	4,153,594,545	5,090,909,930
기계장치의 처분	50,000,000	20,000,000
차량운반구의 처분	27,872,727	41,902,027
공기구비품의 처분	0	100,000
무형자산의 처분	469,545,454	0
종속기업투자주식의 처분	132,152,107	160,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의증가	0	8,000,000,000
대여금의 증가	(410,000,000)	(2,137,000,000)
유동성보증금의증가	20,000,000	10,500,000
토지의 취득	0	(2,030,000,000)
건물의 취득	0	(1,492,210,201)
기계장치의 취득	0	(670,558,301)
공기구비품의 취득	6,000,000	60,696,910
시설장치의 취득	0	502,391,857
건설중인자산의 취득	0	(74,331,691)
재무활동현금흐름	(2,922,157,156)	11,211,535,993
유상증자	998,126,568	0
단기차입금의 차입	0	9,200,000,000
장기차입금의 차입	0	2,720,000,000
전환상환우선주의 발행	4,599,992,520	0
사채의 발행	3,000,000,000	15,000,000,000
단기차입금의 상환	(2,700,000,000)	(3,000,000,000)
전환사채의 전환	7,795,616,362	0
당기손익-공정가치측정금융부채의 상환	540,000,000	11,980,000,000
리스부채의 상환	(311,316,350)	(383,204,829)
신주발행비용	(2,672,740)	(1,090,420)
자기주식의 취득	(13,021,752)	0
사채발행비용	157,649,040	344,168,758
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,263,685	7,374,222
현금및현금성자산의순증감	2,521,824,777	4,864,192,633
기초현금및현금성자산	2,954,278,262	721,194,198
기말현금및현금성자산	5,476,103,039	5,585,386,831

5. 재무제표 주석

주석

제 10 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 9 기 3분기 2022년 09월 30일 현재

주식회사 스피어파워 (구, 주식회사 프로스테믹스)

1. 일반사항

주식회사 스피어파워(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)이고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병하였고, 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 4,749백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)
리더스코스메틱	740,000	7.79
(유)제이앤더블유에스	220,000	2.32
김진구	127,390	1.34
김정숙	3,000	0.03
김다인	3,800	0.04
김해인	3,800	0.04
김세연	4,000	0.04
㈜스피어파워	167,609	1.76
최정호	109,378	1.15
기타	8,119,360	85.49
합계	9,498,337	100.00%

한편, 당사는 당기 중 전환우선주 1,434,360주를 발행하였으며, 주주의 구성은 다음과 같습니다(주석 16 참조).

구분	주식수(주)
벳서플라이 제1호 투자조합	779,544
(주)금화티아이	467,726
(주)에이치링크	187,090
합계	1,434,360

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고있으며, 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채	39,804,104,603	41,750,566,277
자본	7,095,982,228	9,691,677,308
부채비율	560.94%	430.79%

(2) 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,476,103,039	2,954,278,262
매출채권및기타유동채권	4,603,392,575	3,804,270,793
기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000
장기매출채권및기타비유동채권	570,946,867	832,035,243
합 계	11,058,442,481	7,690,584,298

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	4,168,445,192	-	-	4,168,445,192
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	6,681,264,192	-	-	6,681,264,192
유동성장기차입금(*1)	2,314,400,000	-	-	2,314,400,000
장기차입금(*1)	179,820,914	2,833,984,842	-	3,013,805,756
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	500,000,000	-	-	500,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	15,810,849,316	367,369,862	-	16,178,219,178
전환상환우선주(*4)	4,599,992,520	-	-	4,599,992,520
리스부채(*5)	439,921,560	123,984,360	-	563,905,920
합 계	34,694,693,694	3,389,339,064	-	38,084,032,758

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 원금 상환액(4회차 이자율 1%, 5회차 이자율 2%, 6회차 이자율 2%)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 전환상환우선주 원금 상환액(우선주배당률 1%)으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*5) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	5,612,102,023	-	-	5,612,102,023
장기매입채무및기타비유동채무	-	64,000,000	-	64,000,000
단기차입금(*1)	9,414,323,101	-	-	9,414,323,101
유동성장기차입금(*1)	2,226,428,932	-	-	2,226,428,932
장기차입금(*1)	106,352,000	2,867,435,923	-	2,973,787,923
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	21,320,000,000	495,780,821	-	21,815,780,821
리스부채(*4)	426,247,560	405,973,530	-	832,221,090
합 계	40,105,453,616	3,833,190,274	-	43,938,643,890

3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험
당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기				전분기
구 분	제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계
수익인식시점
한 시점에 인식	28,829,153,455	178,614,008	261,381,882	29,269,149,345	19,578,242,492	254,961,520	170,191,001	20,003,395,013
기간에 걸쳐 인식 : 임대수익	-	-	36,000,000	36,000,000	-	-	24,000,000	24,000,000
합계	28,829,153,455	178,614,008	297,381,882	29,305,149,345	19,578,242,492	254,961,520	194,191,001	20,027,395,013

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
고객1	9,034,494,017	-
고객2	5,522,570,496	6,180,162,584
고객3	2,349,579,515	809,589,358

6. 범주별 금융자산 및 금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	5,476,103,039	-	-	5,476,103,039
매출채권및기타유동채권	4,603,392,575	-	-	4,603,392,575
기타유동금융자산	408,000,000	-	-	408,000,000
파생상품자산	-	-	-	0
소 계	10,487,495,614	-	-	10,487,495,614
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	603,744,842	-	-	603,744,842
차감: 현재가치할인차금	(32,797,975)	-	-	(32,797,975)
기타비유동금융자산	-	3,383,153,489	393,210,000	3,776,363,489
소 계	570,946,867	3,383,153,489	393,210,000	4,347,310,356
합 계	11,058,442,481	3,383,153,489	393,210,000	14,834,805,970

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	4,168,445,192	-	4,168,445,192
단기차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	-	2,200,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	496,081,000	496,081,000
전환상환우선주부채	1,671,444,501	-	1,671,444,501
파생상품부채		10,081,193,500	10,081,193,500
사채	15,500,000,000	-	15,500,000,000
전환권조정	(6,217,345,133)	-	(6,217,345,133)
사채상환할증금	1,278,917,500	-	1,278,917,500
유동성리스부채	427,259,592	-	427,259,592
소 계	25,528,721,652	10,577,274,500	36,105,996,152
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	64,000,000	-	64,000,000
장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
리스부채	115,747,169	-	115,747,169
소 계	2,899,747,169	-	2,899,747,169
합 계	28,428,468,821	10,577,274,500	39,005,743,321

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	2,954,278,262	-	-	2,954,278,262
매출채권및기타유동채권	3,804,270,793	-	-	3,804,270,793
기타유동금융자산	100,000,000	-	-	100,000,000
파생상품자산	-	71,301,535	-	71,301,535
소 계	6,858,549,055	71,301,535	-	6,929,850,590
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	883,470,077	-	-	883,470,077
차감: 현재가치할인차금	(51,434,834)	-	-	(51,434,834)
기타비유동금융자산	-	5,839,555,192	483,480,000	6,323,035,192
소 계	832,035,243	5,839,555,192	483,480,000	7,155,070,435
합 계	7,690,584,298	5,910,856,727	483,480,000	14,084,921,025

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	5,612,102,023	-	5,612,102,023
단기차입금	9,200,000,000	-	9,200,000,000
유동성장기차입금	2,200,000,000	-	2,200,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	989,909,931	989,909,931
파생상품부채	-	6,051,486,101	6,051,486,101
사채	21,000,000,000	-	21,000,000,000
전환권조정	(9,749,903,199)	-	(9,749,903,199)
사채상환할증금	1,846,957,000	-	1,846,957,000
유동성리스부채	415,386,214	-	415,386,214
소 계	30,524,542,038	7,041,396,032	37,565,938,070
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	64,000,000	-	64,000,000
장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
리스부채	373,325,160	-	373,325,160
소 계	3,157,325,160	-	3,157,325,160
합 계	33,681,867,198	7,041,396,032	40,723,263,230

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유
보통예금	1,441,171	1,439,739	정부보조금 용도로만 사용가능

8. 매출채권및기타채권

보고기간 중 당사의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권	3,108,878,179	(139,960,626)	(361,439,779)	2,607,477,774
미수금	90,910	1,122,000	-	1,212,910
단기대여금	10,000,000	-	-	10,000,000
장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386
합 계	3,564,603,475	-138,838,626	(361,439,779)	3,064,325,070

- 전기말

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권	3,019,250,442	360,663,649	(271,035,912)	3,108,878,179
미수금	90,910	-	-	90,910
단기대여금	160,000,000	174,350,000	(324,350,000)	10,000,000
미수수익	-	3,894,949	(3,894,949)	-
장기미수금	445,634,386	-	-	445,634,386
금융리스채권	581,069,459	(581,069,459)	-	-
합 계	4,206,045,197	(42,160,861)	(599,280,861)	3,564,603,475

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산
당분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 -441,049천원(전분기: 재고자산평가손실 532,002천원 및 폐기손실 84,205천원)을 인식하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	처분	감가상각비	당분기말
토지	3,677,206,614	-	(845,103,492)	-	2,832,103,122
건물	12,158,829,043	-	(1,945,161,033)	(492,522,102)	9,721,145,908
기계장치	4,044,295,822	-	-	(390,650,992)	3,653,644,830
시설장치	841,157,252	-	-	(69,448,674)	771,708,578
차량운반구	24,605,513	-	(1,000)	(9,407,727)	15,196,786
공기구비품	15,902,114	6,000,000	-	(3,576,582)	18,325,532
건설중인자산	395,133,000	39,739,000	-	-	434,872,000
합 계	21,157,129,358	45,739,000	(2,790,265,525)	(965,606,077)	17,446,996,756

- 전기말

(단위: 원)

과 목	전기초	취득및자본적지출	처분	대체(*1)	감가상각비	손상차손(*2)	전기말
토지	4,342,290,328	2,030,000,000	(979,765,844)	(1,715,317,870)	-	-	3,677,206,614
건물	13,964,330,442	1,026,119,292	(821,697,819)	(1,178,825,242)	(831,097,630)	-	12,158,829,043
기계장치	4,878,189,270	282,976,483	(5,370,833)	1,705,458,567	(881,703,328)	(1,935,254,337)	4,044,295,822
시설장치	1,561,581,740	102,864,584	(135,885,330)	542,617,736	(254,802,563)	(975,218,915)	841,157,252
차량운반구	88,764,419	-	(42,249,612)	-	(21,909,294)		24,605,513
공기구비품	128,127,954	12,096,910	(1,906,802)	-	(28,936,330)	(93,479,618)	15,902,114
건설중인자산	3,393,464,443	250,237,600	(131,448,750)	(3,117,120,293)	-	-	395,133,000
합 계	28,356,748,596	3,704,294,869	(2,118,324,990)	(3,763,187,102)	(2,018,449,145)	(3,003,952,870)	21,157,129,358

(*1) 전기 중 토지 1,715,318천원 및 건물 1,957,869천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 중 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 3,003,953
천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 감가상각비 중 880백만원(전분기: 1,347백만원)은 매출원가, 85백만원(전분기: 221백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	감가상각비	기말
토지	3,524,809,418	-	3,524,809,418
건물	2,346,342,066	(102,216,620)	2,244,125,446
합 계	5,871,151,484	(102,216,620)	5,768,934,864

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	대체(*)	감가상각비	기말
토지	1,809,491,548	1,715,317,870	-	3,524,809,418
건물	409,922,255	1,957,869,232	(21,449,421)	2,346,342,066
합 계	2,219,413,803	3,673,187,102	(21,449,421)	5,871,151,484

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,28 참조).

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	감가상각비	기말
부동산	13,804,467	-	(13,804,467)	0
차량운반구	80,283,390	65,611,737	(38,800,467)	107,094,660
합 계	94,087,857	65,611,737	(52,604,934)	107,094,660

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	해지	감가상각비	기말
부동산	235,542,208	41,413,411	(125,679,053)	(137,472,099)	13,804,467
차량운반구	-	89,590,147	-	(9,306,757)	80,283,390
합 계	235,542,208	131,003,558	(125,679,053)	(146,778,856)	94,087,857

(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기말
리스부채	788,711,374	65,611,737	28,540,320	(339,856,670)	543,006,761
복구충당부채(*)	62,314,449	-	2,589,023	-	64,903,472

(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당분기말 현재 64,903천원을 충당부채로 인식하였습니다.

- 전기말

(단위: 원)

과 목	기초	설정	해지	이자비용	지급	기말
리스부채	1,153,749,043	130,191,165	(10,290,487)	52,448,069	(537,386,416)	788,711,374
복구충당부채	59,022,356	-	-	3,292,093	-	62,314,449

12. 무형자산

(1) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	상각	기말
영업권	1,657,418,915	-	1,657,418,915
고객관계자산	2,233,391,004	(113,581,315)	2,119,809,689
소프트웨어	39,073,334	(7,674,000)	31,399,334
회원권	15,100,000	-	15,100,000
합 계	3,944,983,253	(121,255,315)	3,823,727,938

- 전기말

(단위: 원)

구 분	기초	취득및대체	상각	기말
영업권	1,657,418,915	-	-	1,657,418,915
고객관계자산	2,384,832,757	-	(151,441,753)	2,233,391,004
소프트웨어	18,255,334	27,000,000	(6,182,000)	39,073,334
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	4,075,607,006	27,000,000	(157,623,753)	3,944,983,253

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 109,152천원 및 1,160,874천원입니다.

(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 종속기업에 대한 투자자산

보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명		유효 지분율(%)		당분기말		전기말
회사명		당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	-	100	-	-	2,150,209,000	150,000,000
	(주)더마베이비(*1)	100	100	3,700,000,000	-	3,700,000,000	-
	소 계			5,850,209,000	-	5,850,209,000	150,000,000

(*1) 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.

14. 차입금, 전환사채 및 전환상환우선주 및 파생상품자산부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말
단기차입금	운영자금대출	(주)하나은행	-	2,700,000,000
	운영자금대출	(주)신한은행	2,500,000,000	2,500,000,000
	운영자금대출	중소기업은행	4,000,000,000	4,000,000,000
	합 계		6,500,000,000	9,200,000,000
장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	2,200,000,000	2,200,000,000
	시설자금대출	중소기업은행	2,720,000,000	2,720,000,000
	소 계		4,920,000,000	4,920,000,000
	차감 : 유동성대체		(2,200,000,000)	(2,200,000,000)
	합 계		2,720,000,000	2,720,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.04.27	2025.04.27	액면금액	3,000,000,000	10,000,000,000
			사채상환할증금	285,354,000	951,180,000
			전환권조정	(846,108,319)	(3,880,180,572)
			소 계	2,439,245,681	7,070,999,428
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.08.25	2025.08.25	액면금액	3,500,000,000	5,000,000,000
			사채상환할증금	221,945,500	317,065,000
			전환권조정	(1,199,216,328)	(2,208,488,092)
			소 계	2,522,729,172	3,108,576,908
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.10.17	2025.10.17	액면금액	6,000,000,000	6,000,000,000
			사채상환할증금	578,712,000	578,712,000
			전환권조정	(2,975,105,017)	(3,661,234,535)
			소 계	3,603,606,983	2,917,477,465
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.07.12	2026.07.12	액면금액	3,000,000,000	-
			사채상환할증금	192,906,000	-
			전환권조정	(1,196,915,469)	-
			소 계	1,995,990,531	-
합 계				10,561,572,367	13,097,053,801

(4) 상기 사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(4회)

구 분	내 용
표면이자율	1%
만기보장수익률	4%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	9,355원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 13,360원 이내로 한다.)
전환청구기간	2023.04.27 ~ 2025.03.27
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2023년 4월 12일부터 2023년 8월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다.

- 전환사채(5회)

구 분	내 용
표면이자율	2%
만기보장수익률	4%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	7,992원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 9,450원 이내로 한다.)
전환청구기간	2023.08.25 ~ 2025.07.25
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2022년 8월 24일부터 2023년 7월 25일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다.

- 전환사채(6회)

구 분	내 용
표면이자율	2%
만기보장수익률	5%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	4,285원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간	2023.10.17 ~ 2025.09.17
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당사는 2023년 10월 17일부터 2024년 2월 17일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 50% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다.
제3자 콜옵션	당사는 콜옵션 행사권자들에게 2024년 2월 17일까지 권면총액 30억원의 전환사채(6회)를 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있다.

- 전환사채(8회)

구 분	내 용
표면이자율	3%
만기보장수익률	5%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	3,886원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간	2024.07.12 ~ 2026.06.12
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
기명식 상환전환우선주	2023.08.14	2033.08.14	액면금액	4,599,992,520	-
			현재가치할인차금	(3,735,281,415)	-
			전환권조정	806,733,396	-
			소 계	1,671,444,501	-

(6) 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

- 기명식 상환전환우선주

구분	내용
우선배당률	1%
조기상환수익률	3%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜스피어파워 기명식 보통주식
전환가액	3,207원
전환청구기간	2024.08.14 ~2033.08.13
조기상환청구권	신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채(*)	496,081,000	989,909,931

(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	500,000,000	1,000,000,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1)(2)	2020.08.04	2025.08.04	전환권조정		-
합 계				500,000,000	1,000,000,000

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	13,685원
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다.

16. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	619,552,819	973,621,534
당기근무원가	289,922,029	380,363,712
이자원가	-	21,204,290
재측정요소	-	(190,224,844)
급여지급액	(284,472,225)	(565,411,873)
기말금액	625,002,623	619,552,819

(2) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기
기초금액	329,715,879	419,751,972
이자수익	-	16,761,514
재측정요소	-	(12,233,343)
급여지급액	(201,718,975)	(257,848,503)
기여금 납부액	122,273,846	163,284,239
기말금액	250,270,750	329,715,879

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.

17. 납입자본

(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 9,498,337주 입니다.

(2) 당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금
당기초	45,905,096	4,590,509,600	9,713,766,495
전환사채의 전환	125,122	62,561,000	918,865,450
유상증자	192,196	96,098,000	899,355,828
액면병합(*)	(36,724,077)	(100)	-
당분기말	9,498,337	4,749,168,500	11,531,987,773

(*) 당기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다.

18. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	389,978,460	1,139,823,190	487,413,610	1,441,502,609
퇴직급여	33,523,422	137,122,899	279,332,092	385,019,850
복리후생비	41,107,201	133,539,342	42,718,120	111,892,738
여비교통비	8,593,867	20,731,950	6,103,835	20,681,165
접대비	12,770,490	42,794,640	20,012,554	62,553,486
통신비	378,967	1,626,047	1,126,603	3,697,164
수도광열비	-	-	-	22,453
세금과공과금	57,326,630	88,647,911	34,131,055	61,426,515
감가상각비	60,778,644	226,207,253	73,397,621	254,927,593
보험료	2,417,795	14,154,786	8,190,079	19,573,648
차량유지비	6,890,858	20,326,233	7,940,116	20,492,878
경상연구개발비	-	109,152,004	(88,509,820)	1,160,874,198
운반비	192,644,126	644,786,302	76,550,866	237,972,841
교육훈련비	48,000	4,748,780	132,900	3,059,460
도서인쇄비	-	2,783,107	195,880	1,061,740
소모품비	4,532,786	14,874,067	2,792,482	12,663,081
지급임차료	1,960,208	15,857,885	2,182,163	5,536,270
수선비	327,000	327,000	-	-
지급수수료	312,187,400	905,309,446	460,963,146	867,237,056
광고선전비	966,673	23,556,821	42,547,095	98,430,923
건물관리비	16,915,939	32,071,760	35,976,964	109,696,996
수출제비용	-	2,831,840	1,120,250	1,469,560
판매수수료	-	-	-	243,775,630
무형고정자산상각	40,418,438	121,255,315	39,068,438	117,205,314
대손상각비	(333,621,290)	(139,960,626)	920,019,634	406,544,470
회의비	-	6,330,000	-	6,530,000
합 계	850,145,614	3,568,897,952	2,453,405,683	5,653,847,638

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(509,005,736)	562,727,923	(244,999,115)	(64,544,331)
상품의 매입	78,527,450	254,765,980	37,683,000	37,683,000
원부재료 및 소모품 사용	7,575,738,737	22,512,566,664	3,819,665,783	12,703,809,513
급여	1,291,410,690	3,870,446,114	1,133,268,130	3,474,156,519
퇴직급여	64,734,258	289,922,029	327,909,721	535,982,325
복리후생비	130,299,683	391,527,380	111,852,402	308,489,183
임차료	15,120,392	49,523,062	20,165,436	64,897,998
지급수수료	347,253,195	1,078,940,298	507,152,697	1,039,326,098
감가상각비 및 무형자산상각비	382,466,256	1,241,682,946	538,015,139	1,814,066,998
광고선전비	966,673	23,556,821	42,547,095	98,430,923
운반비	215,837,058	707,690,619	87,474,966	268,584,941
외주가공비	-	-	19,250,216	47,850,216
판매수수료	-	-	-	243,775,630
기타비용	349,199,015	1,908,380,108	1,409,074,088	3,086,662,795
영업비용의 합계(*)	9,942,547,671	32,891,729,944	7,809,059,558	23,659,171,808

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 금융수익 및 금융원가

(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기은행예치금에 대한 이자수익	535,065	1,579,792	930,442	104,582,886
대여금에 대한 이자수익	38,432	51,244	638,704	6,052,509
리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	13,401,184	43,733,448	16,874,256	53,336,523
당기손익-공정가치측정금융상품거래이익			396,016,280	396,016,280
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	43,598,297	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(3,241,000)	-	54,378,560	1,344,976,575
파생상품평가이익	(418,073,677)	-	1,407,845,108	1,407,845,108
합 계	(407,339,996)	88,962,781	1,876,683,350	3,312,809,881

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
은행차입금에 대한 이자비용	609,576,263	1,011,076,154	147,244,322	225,179,846
사채에 대한 이자비용	413,352,580	2,092,668,802	413,985,789	647,868,935
복구충당부채 이자비용	874,744	2,589,023	828,531	2,452,243
리스부채 등에 대한 이자비용	8,151,001	28,540,320	12,417,313	42,250,552
당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	46,038,000	46,038,000	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(1,122,000)	133,069	(519,809,840)	-
파생상품평가손실	4,102,231,398	5,022,761,509	231,945,586	334,788,055
합 계	5,179,101,986	8,203,806,877	286,611,701	1,252,539,631

21. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순손실(원)	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)	4,591,286,299	2,468,510,524
가중평균 유통보통주식수(주)	9,237,786	9,087,034	9,016,637	9,016,064
기본주당손실(원)	(262)	(821)	509	274

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)	4,591,286,299	2,468,510,524
주식선택권가정효과	-	-	-	-
전환가정효과	-	-	(331,646,732)	(331,646,732)
신주인수가정효과	-	-	-	-
희석주당이익 산정을 위한 순손실	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)	4,259,639,567	2,136,863,792
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	9,241,356	9,087,034	9,703,051	10,456,742
희석주당손실	(262)	(821)	439	204

23. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,944,164,946	4,994,893,114
법인세비용	18,866,430	29,957,400
이자비용	3,134,874,299	917,751,576
감가상각비	1,120,427,631	1,696,861,684
무형자산상각비	121,255,315	117,205,314
퇴직급여	289,922,029	535,982,325
대손상각비	(139,960,626)	406,544,470
기타의대손상각비	1,122,000	226,150,641
재고자산평가손실	32,700,172	589,342,195
재고자산폐기손실	59,092,530	-
유형자산처분손실	-	347,620
외화환산손실	-	689,300
주식보상비용	-	-
종속기업투자주식처분손실	17,847,893	43,325,207
관계기업투자주식손상차손	-	5,947,327
지급수수료	-	90,000,000
리스해지손실	-	-
파생상품평가손실	5,022,761,509	334,788,055
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	133,069	-
사채상환손실	219,084,695	-
당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	46,038,000	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,921,953,386)	(8,790,157,253)
이자수익	(45,364,484)	(163,971,918)
외화환산이익	(68,355,218)	(279,303,943)
재고자산평가손실환입	(532,842,186)	(66,340,434)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(43,598,297)	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(1,344,976,575)
당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	-	(396,016,280)
유형자산처분이익	(3,762,247,747)	(4,483,548,527)
무형자산처분이익	(469,545,454)	-
파생상품평가이익	-	(1,407,845,108)
기타의대손상각비환입	-	(631,069,459)
리스해지이익	-	(17,085,009)
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(555,384,848)	(1,589,940,975)
매출채권의 감소	(694,865,912)	966,741,741
미수금의 감소(증가)	68,923,113	176,686,801
선급비용의 감소(증가)	(329,206,793)	114,380,023
선급금의 감소(증가)	414,497,396	(491,985,204)
재고자산의 감소(증가)	1,552,115,996	(1,037,967,712)
장기미수금의 감소	-	47,666,670
금융리스채권의 감소	288,000,000	253,000,000
매입채무의 증가(감소)	(1,784,110,967)	(702,118,283)
미지급금의 증가(감소)	335,744,825	(860,925,792)
미지급비용의 증가(감소)	114,970,311	27,473,081
선수금의 증가(감소)	(321,019,612)	178,784,360
예수금의 증가	(3,429,230)	20,122,920
퇴직연금운용자산의 감소	79,445,129	144,564,264
퇴직금의 지급	(284,472,225)	(505,225,952)
장기종업원급여부채의 증가	8,023,121	14,862,108
보증비용충당부채의 감소의 감소	-	-
임대보증금의 증가(감소)의 증가	-	64,000,000
합계(I+II+III)	4,466,826,712	(5,385,205,114)

24. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 81백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보제공자산	담보설정금액
(주)신한은행	장단기차입금	4,700,000,000	4,700,000,000	토지 및 건물	5,640,000,000
중소기업은행	장단기차입금	6,720,000,000	6,720,000,000	토지 및 건물	8,064,000,000
(주)하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-
미호조합	제5회차 전환사채 근저당설정	-	5,000,000,000	토지 및 건물	5,500,000,000
상상인저축은행	제4,6회차 전환사채 근저당설정	-	8,000,000,000	토지 및 건물	20,800,000,000
상상인플러스저축은행	제4,6회차 전환사채 근저당설정	-	8,000,000,000	토지 및 건물	20,800,000,000

25. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
종속기업	-	한산취국제무역북경유한책임공사(*5)
종속기업	(주)더마베이비	(주)더마베이비
기타 특수관계자	(주)리딩프로스(*1)	(주)리딩프로스(*1)
	-	(주)이그니스(*3)
	(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱
	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
	LEADERS COSMETICS USA INC	LEADERS COSMETICS USA INC
	(주)씨케이엑소젠(*2)	(주)씨케이엑소젠(*2)
	-	(주)더마코리아(*4)
	(주)미호홀딩스(*2)	(주)미호홀딩스(*2)
	지예온조합(*2)	지예온조합(*2)

(*1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.
(*2) 당사와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 당기 중 경영진과의 거래가 제외되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*5) 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기
(주)리더스코스메틱	매입 등	273,572,470	39,019,950
(주)더마베이비	매출 등	-	1,261,936,720
	금융리스채권의 회수	-	189,000,000
	대여금 상환	-	78,000,000
(주)인터셀라(*1)	매출 등	-	36,011,681
	매입 등	-	8,481,818
	자금 대여	-	259,000,000
(주)셀파크글로벌(*2)	매출 등	-	5,805,000
셀파크피부과의원(*2)	매출 등	-	3,330
(주)씨케이엑소젠	매입 등	80,000,000	-
(주)더마코리아	매출 등	297,319,730	-
(주)미호홀딩스	매출 등	43,539,960	-
(주)미호홀딩스	매입 등	-	-

(*1) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 당사의 대표이사가 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	당분기말	전기말
(주)리더스코스메틱	매입채무	36,921,115	-
(주)더마베이비	매출채권(*1)	706,697,160	752,372,160
(주)씨케이엑소젠	당기손익-공정가치측정금융자산	3,183,153,489	3,183,153,489
(주)씨케이엑소젠	미지급금	-	22,000,000
(주)더마코리아	매출채권	198,183,339	5,240,070
(주)미호홀딩스	매출채권	27,724,356	5,319,800
	단기대여금	-	100,000,000
	미수금(*2)	22,878,000	4,400,000
	선급금	-	450,000,000
	선급비용	336,315,789	-
	미지급금	-	593,590
지예온조합	선수금	-	72,000,000

(*1) 당분기말과 전기말 현재 해당 채권에 대한 대손충당금 설정액은 각각 706,697천원 및 752,372이 설정되어 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 해당 채권에 대한 대손충당금 설정액은 각각 1,122천원 및 0이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
(주)미호홀딩스	단기대여금	-	100,000,000
주요경영진	단기대여금	300,000,000	-

- 전분기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
(주)인터셀라(*)	단기대여금	50,000,000	-

(*) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.

(5) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	241,344,090	344,354,830
퇴직급여	21,494,979	302,736,516
합 계	262,839,069	647,091,346

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

26. 계속기업 관련 중요한 불확실성

당사는 당분기 중 3,587백만원의 영업손실, 7,459백만원의 순손실 및 ,3947백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당분기말 현재 자본잠식 상태는 아니지만 유동부채가 유동자산을 20,850백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채(액면기준)는 29,300백만원입니다.

이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.

당사의 경영진은 2023년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	유상증자, 차입금 및 사채 차환, 지분증권 및 부동산 매각 등을 통한 자금조달계획 달성

당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

27. 보고기간후 사건

(1) 당사는 2023년 10월 27일 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔여 30억원을 전액 조기상환하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익금 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기 3분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)		500	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-7,231	-5,561	-7,242
(별도)당기순이익(백만원)		-7,459	-4,660	-8,338
(연결)주당순이익(원)		-796	-123	-161
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2018년 02월 19일	주식매수선택권행사	보통주	209,187	100	1,119	-
2019년 06월 14일	주식매수선택권행사	보통주	53,638	100	1,119	-
2019년 06월 24일	주식매수선택권행사	보통주	248,045	100	2,610	-
2020년 05월 12일	주식매수선택권행사	보통주	56,314	100	2,610	-
2022년 01월 06일	전환권행사	보통주	105,820	100	2,835	CB전환
2022년 01월 07일	전환권행사	보통주	42,328	100	2,835	CB전환
2023년 04월 18일	-	보통주	36,724,077	500	-	주식액면병합으로 인한 감소
2023년 09월 07일	전환권행사	보통주	12,512	500	7,992	CB전환
2023년 09월 08일	전환권행사	보통주	6,256	500	7,992	CB전환
2023년 09월 11일	전환권행사	보통주	93,842	500	7,992	CB전환
2023년 09월 12일	전환권행사	보통주	12,512	500	7,992	CB전환

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2	2020.08.04	2025.08.04	20,000	보통주	2021.08.04 ~ 2025.07.04	100	13,685	10,730	784,070	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2022.04.27	2025.04.27	10,000	보통주	2023.04.27 ~ 2025.03.27	100	9,355	3,000	320,684	(주1)
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2022.08.25	2025.08.25	5,000	보통주	2023.08.25 ~ 2025.07.25	100	7,792	4,000	500,500	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6	2022.10.17	2025.10.17	6,000	보통주	2023.10.17 ~2025.09.17	100	4,285	6,000	1,400,233	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	8	2023.07.12	2026.07.12	3,000	보통주	2024.07.12 ~2025.06.12	100	3,886	3,000	772,002	-
합 계	-	-	-	44,000	-	-	-	-	26,730	3,777,489	-

(주1) 본 보고서 제출일 현재 상기 제4회 전환사채는 2023년 10월 27일 사채권자의 조기상환청구에 따라 미상환사채금액 30억원을 전액 상환 완료하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)프로스테믹스	회사채	사모	2020.08.04	20,000	-	-	2025.08.04	일부상환	한양증권
(주)프로스테믹스	회사채	사모	2022.04.27	10,000	1	-	2025.04.27	일부상환	-
(주)프로스테믹스	회사채	사모	2022.08.25	5,000	2	-	2025.08.25	-	-
(주)프로스테믹스	회사채	사모	2022.10.17	6,000	2	-	2025.10.17	-	-
(주)스피어파워	회사채	사모	2023.07.12	3,000	3	-	2026.07.12	-	-
합 계	-	-	-	44,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	23,730	3,000	-	-	-	-	26,730
	합계	-	23,730	3,000	-	-	-	-	26,730

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2022.08.04	타법인증권취득 R&D비용운영자금	20,000	타법인증권취득 R&D비용운영자금	20,000	-
신주인수권부사채	3	2022.08.04	타법인증권취득 R&D비용운영자금	4,000	타법인증권취득 R&D비용운영자금	4,000	-
전환사채	4	2022.04.27	타법인증권취득 운영자금	10,000	타법인증권취득 운영자금	10,000	-
전환사채	5	2022.08.25	운영자금 채무상환자금	5,000	운영자금 채무상환자금	5,000	-
전환사채	6	2022.10.17	운영자금 채무상환자금	6,000	운영자금	6,000	-
전환사채	8	2023.07.12	채무상환자금	3,000	채무상환자금	3,000	*

(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주2) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.
(주3) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주4) 상기 4회차 전환사채는 타법인 증권취득 및 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주5) 상기 5회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다

(주6) 상기 6회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다
(주7) 상기 8회차 전환사채는 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 채택한 회계기준의 적용
당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제10기3분기	매출채권	5,987,646,398	1,900,780,614	31.75%
	미수금	522,834,096	446,847,296	85.47%
	대여금	418,000,000	10,000,000	2.39%
	합 계	6,928,480,494	2,357,627,910	34.03%
제9기	매출채권	5,544,453,732	2,356,506,019	42.50%
	미수금	592,251,996	445,634,386	75.26%
	대여금	110,000,000	10,000,000	9.09%
	합 계	6,246,705,728	2,812,140,405	45.02%
제8기	매출채권	6,760,356,770	2,338,066,649	34.58%
	미수금	710,065,236	445,725,296	62.77%
	대여금	35,300,002	10,000,000	28.33%
	합 계	7,505,732,008	2,793,791,945	37.22%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)

구 분	제10기 3분기	제9기	제8기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,812,231,315	2,793,791,945	1,569,303,653
2. 순대손처리액(①－②±③)	(361,439,779)	(271,035,912)	90,910
① 대손처리액(상각채권액)		-	-
② 제각 등	(361,439,779)	(271,035,912)	-
③ 기타증감액		-	90,910
3. 대손상각비 계상(환입)액	(93,163,626)	289,475,282	1,224,397,382
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,357,627,910	2,812,231,315	2,793,791,945

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(단위 : 원,%)

구 분	미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계
금액	-	-	-	-	1,900,780,614	1,900,780,614
설정율	-	-	-	-	100%	100%

4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 ; 원, %)

구 분		미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계
금액	일 반	4,086,865,784	-	-	-	1,900,780,614	5,987,646,398
	특수관계인	-	-	-	-	-	-
	계	4,086,865,784	-	-	-	1,900,780,614	5,987,646,398
구성비율		68.25%	-	-	-	31.75%	100%

다. 재고자산의 현황

1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
(단위 ; 원, %)

사업부문	계정과목	제10기 3분기	제9기	제8기
바이오 사업부	상 품	32,916,300	32,916,300	16,152,392
	제 품	-	333,540,688	187,495,205
	원재료	-	201,550,738	256,072,743
	소 계	30,801,340	568,007,726	459,720,340
생활건강 사업부	제 품	63,717,640	2,145,184,223	1,411,549,290
	원재료	1,828,099,221	60,523,327	82,160,491
	부재료	71,816,509	2,903,716,338	1,797,374,520
	소 계	2,514,833,965	5,109,423,888	3,291,084,301
합 계		4,414,749,695	5,677,431,614	3,750,804,641
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		4,478,467,335	11.03%	7.06%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.54%	5.5회	6.3회
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.7회	5.5회	6.3회

2) 재고자산의 실사내용

가) 실사일자
동백공장 : 2023년 09월 30일
진천공장 : 2023년 09월 30일

실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

3) 재고자산 현황

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계	생활건강사업부	엑소좀사업부	합계
상품	-	32,916,300	32,916,300	-	32,916,300	32,916,300
제품	1,828,099,221	-	1,828,099,221	2,151,089,713	327,635,198	2,478,724,911
원재료	71,816,509	-	71,816,509	60,523,327	201,550,738	262,074,065
부재료	2,514,833,965	-	2,514,833,965	2,903,716,338	-	2,903,716,338
미착품	-	30,801,340	30,801,340	-	-	0
합계	4,414,749,695	63,717,640	4,478,467,335	5,115,329,378	562,102,236	5,677,431,614

라. 수주계약현황
- 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제10기(당기)	삼정회계법인	-	계속 기업 관련 중요한 불확실성(*)	-
제9기(당기)	삼정회계법인	적정	계속 기업 관련 중요한 불확실성(*)	영업권에 대한 손상평가
제8기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	영업권에 대한 손상평가

(*)자세한 사항은 재무제표에 주석 31참조

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제10기(당기)	삼정회계법인	별도 및 연결재무제표 검토	215백만원	-	-	-
제9기(당기)	삼정회계법인	별도 및 연결재무제표 검토 합병검토	215백만원	1,660	215백만원	1,919
제8기(전기)	삼정회계법인	별도 및 연결재무제표 검토	215백만원	1,660	239백만원	1,919

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제10기(당기)	-	-	-	-	-
제10기(당기)	-	-	-	-	-
제9기(전기)	-	-	-	-	-
제9기(전기)	-	-	-	-	-
제8기(전전기)	-	-	-	-	-
제8기(전전기)	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과
- 해당사항 없습니다.

나. 내부회계관리제도에 관한 사항
- 당사는 2022년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2023년 02월 15일 이사회에 보고하였습니다.
이에 대한 당사의 외부감사인 삼정회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (4명), 사외이사 (3명), 감사 (2명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제40조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제41조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

다. 중요의결사항 등

회차	개최 일자	의안 내용	이사의 현황
			사내이사										사외이사
			이재현 (출석률 : 100%)		이재우 (출석률 : 100%)		최광수 (출석률 : 10%)		최병진 (출석률 : 66.66%)		김재영 (출석률 : 40.9%)		박태정 (출석률 : 38.46%)		이용규 (출석률 : 92.8%)		윤인기 (출석률 : 100%)		허동진 (출석률 : 100%)		이성준 (출석률 : 100%)
			참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부
1	2023. 01.20	- 공동사업등에 관한 계약체결의 건 (AAPE 총판대리점 계약)	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
2	2023. 02.15	- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 의 건 - 제9기(2022사업연도) 연결 및 별도 재무 제표, 영업보고서 승인의 건	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
3	2023. 03.16	- 주식(액면)병합 결정의 건 - 제9기 (2022사업연도)정기주주총회 소집결의의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 타법인주식 처분의 건	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
4	2023. 05.16	- 타법인주식처분의 건	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
5	2023. 05.18	- 유형자산 양도의 건	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
6	2023. 05.23	- 지적재산권(특허권, 상표권)양도의 건	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
7	2023. 05.30	- 타법인주식 처분의 건	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
8	2023. 05.31	- 임시주주총회 소집의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제7회 전환사채 발행결정의 건 (200억원) - 제8회 전환사채 발행결정의 건 (30억원) - 제3자 배정 유상증자결정의 건 (RCPS)	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
9	2023. 06.23	- 제3자배정 유상증자 발행의 건 (소액공모) - 제3자배정 유상증자 발행의 건	-	-	참석	찬성	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
10	2023. 06.27	- 임시주주총회 세부안건 확정의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제3자 배정 유상증자결정 정정의 건	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
11	2023. 07.07	- 제3자 배정 유상증자(RCPS) 발행의 건(변경후)	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
12	2023. 07.11	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건 - 제8회 전환사채 발행 정정의 건	-	-	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
13	2023. 07.12	- 제3자배정 유상증자 정정의 건	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-
14	2023. 07.13	- 제3자배정 유상증자 정정의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
15	2023. 07.14	- 대표이사 변경의 건 - 제3자배정 유상증자 정정의 건 - 제3자배정 유상증자(RCPS) 발행의 건_일부정정	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
16	2023. 07.20	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건 - 제3자배정 유상증자 정정의 건 - 제3자배정 유상증자(RCPS)발행의 건 _일부정정	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
17.	2023. 07.27	- 제4회 전환사채 조기상환 청구에 따른 일부 상환의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
18	2023. 08.11	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
19	2023. 08.14	- 제3자배정 유상증자(RCPS)발행의 건 _일부정정	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
20	2023. 08.30	- 제5회 전환사채 만기전 사채취득의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
21	2023. 09.07	- 제3자 배정 유상증자 정정의 건 - 제7회 전환사채 발행 정정의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
22	2023. 09.13	- 제2회 전환사채 만기전 사채취득의 건	참석	찬성	참석	찬성	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 해당사항 없음

마. 이사의 독립성
회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

구성현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
경영위원회	상근이사 4명 사외이사 3명 감사 2명	대표이사 이재현 (등기/상근) 사내이사 이재우(등기/상근) 사내이사 최광수(등기/비상근) 사내이사 김재영(등기/비상근) 사외이사 윤인기(등기) 사외이사 허동진(등기) 사외이사 이성준(등기) 감사 조승용(등기) 감사 박종국(등기)	효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최	2015.12.28 신설

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	3	3	-	2

* 상기 이사 및 사외이사 수는 공시서류 작성 기준일로 기재하였습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 여부
조승용	(주)미호홀딩스 이사	해당사항 없음	결격 없음
박종국	변호사	해당사항 없음	결격 없음

다. 감사의 독립성
당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.

규 정

내 용

제48조

(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최 일자	의안 내용	조승용 (출석률 : 4.54 %)		박종국 (출석률 : 0 %)
회차	개최 일자	의안 내용	참석 여부	찬반 여부	참석 여부	찬반 여부
1	2023. 01.20	- 공동사업등에 관한 계약체결의 건 (AAPE 총판대리점 계약)	-	-	-	-
2	2023. 02.15	- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 의 건 - 제9기(2022사업연도) 연결 및 별도 재무 제표, 영업보고서 승인의 건	참석	찬성	-	-
3	2023. 03.16	- 주식(액면)병합 결정의 건 - 제9기 (2022사업연도)정기주주총회 소집결의의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 타법인주식 처분의 건	-	-	-	-
4	2023. 05.16	- 타법인주식처분의 건	-	-	-	-
5	2023. 05.18	- 유형자산 양도의 건	-	-	-	-
6	2023. 05.23	- 지적재산권(특허권, 상표권)양도의 건	-	-	-	-
7	2023. 05.30	- 타법인주식 처분의 건	-	-	-	-
8	2023. 05.31	- 임시주주총회 소집의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제7회 전환사채 발행결정의 건 (200억원) - 제8회 전환사채 발행결정의 건 (30억원) - 제3자 배정 유상증자결정의 건 (RCPS)	-	-	-	-
9	2023. 06.23	- 제3자배정 유상증자 발행의 건 (소액공모) - 제3자배정 유상증자 발행의 건	-	-	-	-
10	2023. 06.27	- 임시주주총회 세부안건 확정의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제3자 배정 유상증자결정 정정의 건	-	-	-	-
11	2023. 07.07	- 제3자 배정 유상증자(RCPS) 발행의 건(변경후)	-	-	-	-
12	2023. 07.11	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건 - 제8회 전환사채 발행 정정의 건	-	-	-	-
13	2023. 07.12	- 제3자배정 유상증자 정정의 건	-	-	-	-
14	2023. 07.13	- 제3자배정 유상증자 정정의 건	-	-	-	-
15	2023. 07.14	- 대표이사 변경의 건 - 제3자배정 유상증자 정정의 건 - 제3자배정 유상증자(RCPS) 발행의 건_일부정정	-	-	-	-
16	2023. 07.20	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건 - 제3자배정 유상증자 정정의 건 - 제3자배정 유상증자(RCPS)발행의 건_일부정정	-	-	-	-
17.	2023. 07.27	- 제4회 전환사채 조기상환 청구에 따른 일부 상환의 건	-	-	-	-
18	2023. 08.11	- 제7회 전환사채 발행 정정의 건	-	-	-	-
19	2023. 08.14	- 제3자배정 유상증자(RCPS)발행의 건_일부정정	-	-	-	-
20	2023. 08.30	- 제5회 전환사채 만기전 사채취득의 건	-	-	-	-
21	2023. 09.07	- 제3자 배정 유상증자 정정의 건 - 제7회 전환사채 발행 정정의 건	-	-	-	-
22	2023. 09.13	- 제2회 전환사채 만기전 사채취득의 건	-	-	-	-

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	감사 후보 선출시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
회계팀	4	차장 (1년3개월) 차장(10년 9개월) 대리(2년 6개월) 주임(1년 3개월)	회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등

사. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

아. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	미도입
실시여부	미실시	실시	실시

※ 당사는 제9기 정기 주주총회, 제10기 임시 주주총회 소집에 한하여 전자투표제도를 도입한 사실이 있습니다.

의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	9,485,825	-
발행주식총수(A)	우선주	1,434,360	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	167,609	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	9,318,216	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	1,434,360	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)리더스코스메틱	최대주주	보통주	8,700,000	18.95	740,000	6.77	-
(유)제이앤더블유에스	특수관계인	보통주	1,902,811	4.15	220,000	2.01	-
김진구	특수관계인	보통주	636,952	1.39	127,390	1.17	-
김세연	특수관계인	보통주	20,000	0.04	4,000	0.04	-
김다인	특수관계인	보통주	19,000	0.04	3,800	0.03	-
김해인	특수관계인	보통주	19,000	0.04	3,800	0.03	-
김정숙	특수관계인	보통주	15,000	0.03	3,000	0.03	-
박태정	사외이사	보통주	130,980	0.29	0	0	(주1)
계		보통주	11,443,743	24.93	1,101,990	10.08	-
계		우선주	-	-	-	-	-

(주1) 사외이사 박태정은 2023년 7월 14일 일신상의 사유로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)리더스코스메틱	-	김진구	13.60	-	-	김진구	13.60
		김진상	9.26	-	-	김진상	9.26
		-	-	-	-	김진석	5.05

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)리더스코스메틱
자산총계	79,525
부채총계	36,189
자본총계	43,336
매출액	86,658
영업이익	505
당기순이익	-759

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

(4) 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2015년 09월 17일	(주)리더스코스메틱	11,200,000	24.48	합병신주교부	(주1) (주2)
2021년 01월 07일	(주)리더스코스메틱	8,700,000	19.01	지분변동(매도)	(주3)
2023년 04월 18일	(주)리더스코스메틱	1,740,000	18.95	주식액면병합	(주4)
2023년 07월 11일	(주)리더스코스메틱	740,000	8.06	주식양수도계약	(주5)

(주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.
(주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.
(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.
(주4) 2023년 4월 18일 주식액면병합에 따라 보유주식수가 8,700,000주에서 1,740,000주로 변동되었습니다.

(주5) 2023년 7월 11일 주식양수도계약 체결 매매완료에 따라 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다.

다. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)리더스코스메틱	740,000	6.77	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

라. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 06월 16일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	16,074	16,081	70.21	6,446,305	9,181,019	70.21	-

(주1) 상기 주주수는 2023년 6월 16일 기준 주주명부에 따른 보유 주식수입니다.
(주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

마. 주식사무

구 분	내 용
결산기	12월 31일
정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
공고게재	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.spherepower.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.
주주의 특전	없음
정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

바. 주가 및 주식거래 실적
(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 원, 주)

종 류			'23년 4월	'23년 5월	'23년 6월	'23년 7월	'23년 8월	'23년 9월
보통주 (코스닥)	주 가	최고	882	5,120	8,200	8,500	8,310	10,660
	주 가	최저	802	882	4,495	6,750	6,780	8,390
	월간거래량		4,180,952	4,779,400	13,027,022	2,895,527	1,501,516	2,493,807

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이재현	남	1978년 08월	대표 이사	사내이사	상근	경영 총괄	(주)퍼플스톤 정동회계법인 LSS PE	-	-	-	3개월	2026년 07월 11일
이재우	남	1970년 07월	사내 이사	사내이사	상근	경영 총괄	(주)아이지 전무이사 (주)프로스테믹스 부사장 (現) 프로스테믹스 대표이사	-	-	-	1년3개월	2025년 06월 29일
최광수	남	1970년 09월	대표 이사	사내이사	상근	경영 총괄	(美)스피어파워 CEO (美)ENERAGE AMERICA 사장	-	-	-	3개월	2026년 07월 11일
김재영	남	1974년 05월	상무 이사	사내이사	비상근	연구 총괄	전남대학교 의학사 아주대학교 의학박사 아주대학교병원 자문교수	-	-	-	1년6개월	2025년 03월 29일
윤인기	남	1966년 06월	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	(주)에이디엘 이사 (주)두성기업 이사	-	-	-	3개월	2026년 07월 11일
허동진	남	1971년 01월	사외 이사	사외이사	비상근	사외 이사	회계사	-	-	-	3개월	2026년 07월 11일
이성준	남	1962년 12월	사외 이사	사외이사	비상근	감사	한양종합화학	-	-	-	3개월	2025년 06월 29일
조승용	남	1976년 10월	감사	감사	비상근	감사	(주)미호홀딩스 이사	-	-	-	1년3개월	2025년 06월 29일
박종국	남	1974년 03월	감사	감사	비상근	감사	변호사	-	-	-	3개월	2026년 07월 11일

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전체	남	39	-	-	-	39	2년1개월	1,578,500	40,474	-	-	-	-
전체	여	27	2	-	-	29	1년7개월	782,763	26,992				-
합 계		66	2	-	-	68	1년9개월	2,361,263	34,724				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	112,801	56,401	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사(사외이사포함)	7	1,000,000	-
감사	2	100,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	278,177	30,909	-

* 등기임원 보수지급 총액은 신규취임, 사임한 등기임원을 포함한 금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	228,677	57,169	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	27,000	9,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	22,500	11,250	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

<표2>

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
직원22명	직원	2015년 02월 27일	신주교부	보통주	1,609,139	-	-	272,179	1,111,665	225,295	2018.03.01 ~ 2025.02.27	13,050	X	-
직원2명	직원	2016년 03월 10일	신주교부	보통주	160,000	-	-	-	80,000	80,000	2019.03.10 ~ 2026.03.09	32,650	X	-

(주1) 당기 중 행사수량은 없으며, 본 보고서 제출일 현재 잔여 (미행사수량)은 총 305,295주입니다.
(주2) 상기 기재된 '관계'는 부여당시의 관계입니다.
(주3) 2023년 4월 18일 주식액면병합 효력발생에 따라 행사가격이 변경되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)스피어파워	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	1	1	150	-	-	150
일반투자	-	1	1	2,456	-2,456	-	-
단순투자	2	3	5	3,866	-	-45	3,821
계	2	5	7	6,472	-2,456	-45	3,971

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도
2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.

거래 상대방	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액(백만원)
(주)리더스코스메틱 (舊 산성앨엔에스) (최대주주)	자산양수도 (부동산)	2015.09.22	경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호	줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대	3,701

(주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.
(주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 04월 01일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 본 보고서 제출일 현재 최대주주입니다.

다. 대주주와의 영업거래
- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
기타 특수관계자	(주)리딩프로스(*1)	(주)리딩프로스(*1)
	-	(주)이그니스(*3)
	(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱
	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
	LEADERS COSMETICS USA INC	LEADERS COSMETICS USA INC
	(주)씨케이엑소젠(*2)	(주)씨케이엑소젠(*2)
	-	(주)더마코리아(*4)
	(주)미호홀딩스(*2)	(주)미호홀딩스(*2)
	지예온조합(*2)	지예온조합(*2)

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기
(주)리더스코스메틱	매입 등	273,572,470	39,019,950
(주)씨케이엑소젠	매입 등	80,000,000	-
(주)더마코리아	매출 등	297,319,730	-
(주)미호홀딩스	매출 등	43,539,960	-
(주)미호홀딩스	매입 등	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	당분기말	전기말
(주)리더스코스메틱	매입채무	36,921,115	-
(주)씨케이엑소젠	당기손익-공정가치측정금융자산	3,183,153,489	3,183,153,489
(주)씨케이엑소젠	미지급금	-	22,000,000
(주)더마코리아	매출채권	198,183,339	5,240,070
(주)미호홀딩스	매출채권	27,724,356	5,319,800
	단기대여금	-	100,000,000
	미수금(*)	22,878,000	4,400,000
	선급금	-	450,000,000
	선급비용	336,315,789	-
	미지급금	-	593,590
지예온조합	선수금	-	72,000,000

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
(주)미호홀딩스	단기대여금	-	100,000,000
주요경영진	단기대여금	300,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	241,344,090	344,354,830
퇴직급여	21,494,979	302,736,516
합 계	262,839,069	647,091,346

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자

제목

내용

진행사항

2023.05.31

주요사항보고서

(전환사채발행결정)

1. 사채의 종류 : 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원
3. 사채만기일 : 2026년 11월 15일
4. 전환가액 : 3,886원
5. 납입일 : 2023년 11월 15일
6. 납입대상자명 : 스피어파워조합

진행중

2023.06.23

주요사항보고서
(유상증자결정)

1. 신주의 종류와 수 : 보통주 2,374,826주
2. 신주의 발행가액 : 5,203원
3. 신주의 권면총액 : 11,199,995,778원
4. 신주의 납입일 : 2023년 11월 15일
5. 납입대상자명 : 성지피에스(주)

진행중

나. 주주총회개최현황 (최근 3년간)

개최일자	의안내용	가결여부
2023.07.12	제1호 의안 : 정관일부변경의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사후보자 최광수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사후보자 이재현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사후보자 윤인기 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사후보자 허동진 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사후보자 이성준 선임의 건 제3호 의안 : 감사선임의 건 제3-1호 의안 : 감사후보자 박종국 선임의 건 제4호 의안 : 기술이전 등 계약체결의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결
2023.03.31	제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건 제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결
2022.06.30 임시주주총회	제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건 제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건	가결 가결 가결 가결 가결
2022.03.30 정기주주총회	제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사후보자 김재영 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사후보자 김동화 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결
2021.03.26 정기주주총회	제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건 제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결
2020.05.06 임시주주총회	제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결 가결
2020.03.24 정기주주총회	제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함) 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황은 없습니다.

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 당사는 2023년 10월 27일 사채권자의 조기상환청구에 따라 제4회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채의 미상환사채금액 30억원을 전액 상환 완료하였습니다.

나. 합병등의 사후정보

1. 유형자산 취득 결정 [주요사항보고서(유형자산취득결정)]
(1) 시기 및 대상회사(거래상대방)
1) 시기 : 2020년 8월 3일
2) 거래상대방 : 주식회사 케이컴퍼니

(2) 주요내용
연결실체는 2020년 8월 3일 서울시 성동구 성수동2가 280-15에 위치한 에이스성수 타워1 701호~704호(이하 "취득목적물")를 3,400,000,000원에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향
본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 10.68%, 전기 자기자본 대비 11.99%에 해 당됩니다.

(4) 관련 공시서류 제출일자
2020년 8월 3일 주요사항보고서(유형자산취득결정)

2. 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)]
(1) 시기 및 대상회사 (거래상대방)
1) 시기 : 2020년 8월 6일
2) 대상회사 : (주)오티케이씨앤티
3) 거래상대방

거래상대방	양수도주식수(주)	양수도대금(백만원)
(주)아이큐어	90,000	15,300
강석호	10,000	1,700
합계	100,000	17,000

(2) 주요내용
1) 자산양수도 목적 : 의약외품 생산역량 및 신규제품개발 진행
의료시장 매출확대 및 재무안정화 추구
2) 자산양수도 내역
- 목적물 : (주)오티케이씨앤티 보통주 100,000주
- 총양수도금액 : 17,000,000,000원 (1주당 170,000원)
- 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 100,000주(100%)
- 양수도대금 지급 : 2020년 8월 7일 전액지급 (17,000,000,000)

(3) 재무제표에 미치는 영향
당사는 신규제품개발, 의료시장 매출확대를 위하여 (주)오티케이씨앤티 지분을 취득하였으며, 양수금액은 전기 자산총액 대비 53.39%, 자기자본 대비 56.96%에 해당됩니다

(4) 관련 공시서류 제출일자
2020년 8월 6일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

3. 회사합병 결정[주요사항보고서(회사합병결정)]
(1) 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율화 및 재무 안정성 추구
(2) 합병의 방법
1) (주)프로스테믹스가 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병
2) 존속회사 : (주)프로스테믹스
3) 소멸회사 : (주)오티케이씨앤티
* 합병 후 존속회사 상호: 주식회사 프로스테믹스
(3) 합병형태 : 소규모합병
(4) 합병비율 : (주)프로스테믹스 : (주)오티케이씨앤티 = 1.0000000 : 0.0000000
(5) 합병의 중요영향 및 효과
1) 회사의 경영에 미치는 효과
본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분 을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.
2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과
본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업 가치 향상을 이룰 것으로 예상됩니다.
본 합병을 통하여 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 미 칠 것으로 예상됩니다.

(6) 합병 일정

구 분		(주)프로스테믹스 (합병법인)	(주)오티케이씨앤티 (피합병법인)
이사회 결의일		2020년 8월 10일	2020년 8월 10일
합병 계약일		2020년 8월 12일	2020년 8월 12일
권리주주 확정기준일		2020년 8월 25일	2020년 8월 25일
소규모합병 공고일		2020년 8월 25일	-
합병반대의사표시 접수기간	시작일	2020년 8월 25일	-
합병반대의사표시 접수기간	종료일	2020년 9월 9일	-
합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일		2020년 9월 10일	2020년 9월 10일
채권자 이의제출 공고일		2020년 9월 11일	2020년 9월 11일
채권자 이의제출기간	시작일	2020년 9월 11일	2020년 9월 11일
채권자 이의제출기간	종료일	2020년 10월 12일	2020년 10월 12일
합병기일		2020년 10월 13일	2020년 10월 13일
합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일		2020년 10월 14일	2020년 10월 14일
합병종료보고 공고일		2020년 10월 14일	-
합병(해산) 등기예정일		2020년 10월 15일	2020년 10월 15일

(7) 관련 공시서류 제출일자
1) 2020년 8월 10일 주요사항보고서(회사합병결정)
2) 2020년 9월 10일 기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회 결의
(주주총회 갈음)결과보고)
3) 2020년 10월 14일 합병등 종료보고서

3. 유형자산양도결정(자산양수도)

(1) 유형자산 양도 목적 : 보유자산매각을 통한 재무구조 개선 및 현금유동성 확보
(2) 유형자산 양도 내역
1) 목적물 : 경기도 용인시 기흥구 증동 1030 대우프론티어밸리 제7층 제 701호 외
11개호 토지 및 건물
2) 양수인 : (주)스피어파워
3) 양도인 : (주)에이바이오머티리얼즈
4) 총 매매대금 및 지급일
총금액 : 6,500,000,000원
계약금 : 300,000,000원 (2023년 5월 18일)
잔 금 : 6,200,000,000원 (2023년 7월 20일)

(3) 재무제표에 미치는 영향
본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.63%, 전기 자기자본 대비 66.14%에 해당됩니다.

(4) 관련 공시서류 제출일자
1) 2023년 5월 18일 주요사항보고서(유형자산양도결정)
2) 2023년 7월 20일 합병등종료보고서

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말
자산총액

지배관계 근거

주요종속
회사 여부

한산취국제무역

북경유한책임공사

2007.04

중국북경시 조양구 왕징원 609, 807호

화장품도소매 외

453

의결권과반수(100%)소유

미해당

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	1	한산취국제무역 북경유한책임공사	971110105799952036P
비상장	1	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
한산취국제무역 북경 유한책임공사	-	-	경영 참가	2,150	-	100	150	-	-	-	-	100	150	389	-57
(주)리딩프로스	비상장	-	단순 투자	200	2,000	4.2	-	-	-	-	2,000	4.2	-	-	-
워터비스 (구,블루오션월드)	비상장	-	단순 투자	-	111,000	10.46	-	-	-	-	111,000	10.46	-	-	-
(주)리더스코스메틱	상장	-	단순 투자	1,356	153,000	0.80	483	-	-	-45	153,000	0.80	438	76,715	-1,332
아르케바이오스타 제1호	비상장	2020년 07월 27일	단순 투자	200	20,000	17.39	200	-	-	-	20,000	17.39	200	11,868	-1,821
(주)씨케이엑소젠	비상장	2022년 04월 29일	단순 투자	5,000	-	-	3,183	-	-	-	-	-	3,183	8,927	-567
(주)에스씨엘	비상장	2022년 04월 29일	단순 투자	3,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,021	1,278
합 계					298,500	-	6,472	-12,500	-2,456	-45	286,000	-	3,971	106,920	-2,499

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002470

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스피어파워 (203690) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:55:00

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