반기보고서 (2023.06) 2023-08-14 17:07:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814002750
(제 10 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 8월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 스피어파워 |
| 대 표 이 사 : | 이 재 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴) |
| (전 화) 02-545-2818 | |
| (홈페이지) http://www.spherepower.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 정 재 영 |
| (전 화) 02-2284-0223 | |
대표이사등의 확인 |
주식회사 스피어파워(舊.(주)프로스테믹스)는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였으며, 2023년 7월 12일 사명을 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.
법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 스피어파워(舊.(주)프로스테믹스)가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 스피어파워(舊.(주)프로스테믹스)를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.
가. 연결대상 종속회사 현황
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | 1 | 1 | - |
| 합계 | 1 | - | 1 | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 스피어파워'로 표기합니다. 영문으로는 Sphere Power.Inc .입니다.
다. 설립일자
당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 주소 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴) |
| 전화번호 | 02-545-2818 |
| 홈페이지 | http://www.spherepower.co.kr |
* 사명변경에 따라 홈페이지는 현재 리뉴얼 작업중입니다.
(舊. 홈페이지주소 : http://www.prostemics.com)
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
목적사업 | 비고 |
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 사업경영 및 관리 자문업 14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어) 16. 의료관광 컨설팅업 17. 외국인환자 유치업 18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 21. 마케팅 기획 및 컨설팅업 36. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 37. 위 각호에 부대되는 사업일체 | 보고서 제출일 현재 영위하는 목적사업 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 2015년 10월 01일 | - | - |
[최근 5년간 회사의 주요연혁]
| 일자 | 내용 |
| 2017. 05. | AAPE 멕시코, 사우디 런칭 |
| 2017. 05 | 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 |
| 2018. 05 | 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 |
| 2018. 06 | 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 |
| 2018. 09 | 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 |
| 2019. 03 | 본점 이전 (서울 강남구 신사동) |
| 2019. 04 | 자회사 설립 ((주)더마베이비) |
| 2020. 10 | (주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스) |
| 2020. 12 | 자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자 |
| 2021. 01 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결 |
| 2021. 09 | 자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경 |
| 2021. 12 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기 |
| 2022. 08 | (주)인터셀라 매각 |
| 2022. 11 | (주)더마베이비 폐업 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
| 2019.03.25 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩) |
| 2022.08.04 | 본점이전 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2022년 06월 30일 | 임시주총 | 사내이사 이재우 사내이사 최병진 사외이사 박태정 사외이사 이용규 감사 조승용 | - | - |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 김재영 사외이사 김동화 | - | 사외이사 강영태 |
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | 감사 김동주 | 대표이사 박병순 대표이사 최은욱 | 사외이사 손동영 감사 곽병진 |
| 2019년 03월 22일 | 정기주총 | - | 사외이사 강영태 | - |
※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항만 기재하였습니다.
※ 당사는 본 보고서 제출일 기준 현재 2023년 7월 12일 임시주주총회에서 사내이사 최광수, 이재현, 사외이사 윤인기, 허동진, 이성준, 감사 박종국을 신규 선임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. 공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다.
라. 상호의 변동
당사는 보고서 작성 기준일로는 해당사항이 없지만, 본 보고서 제출일 기준 현재 2023년 7월 12일 임시주주총회를 통해 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 사명을 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.
2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.
자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제10기 (2022년 6월말) | 제9기 (2022년말) | 제8기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,181,019 | 45,905,096 | 45,756,948 |
| 액면금액 | 500 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 4,590,509,500 | 4,590,509,600 | 4,575,694,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,590,509,500 | 4,590,509,600 | 4,575,694,800 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 45,905,096 | - | 45,905,096 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 36,724,077 | - | 36,724,077 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | 36,724,077 | - | 36,724,077 | 액면병합 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 9,181,019 | - | 9,181,019 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 167,609 | - | 167,609 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 9,013,410 | - | 9,013,410 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 821,881 | - | - | 657,505 | 164,376 | (주1) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 821,881 | - | - | 657,505 | 164,376 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 31 | 3,202 | - | - | 3,233 | (주1) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 821,912 | 3,202 | - | 657,505 | 167,609 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
(주1) 당사는 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원) 효력발생에 따라 현재 자기주식 보유주식수량이 167,609주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 2023년 3월 16일 "주식병합결정" 공시를 참조해주시기 바랍니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 30일 | 제8기 정기주주총회 | - 제8조의 5(주식등의 전자등록) - 제9조(신주인수권) - 제16조(전환사채의발행) - 제17조(신주인수권부사채의 발행) - 제18조(교환사채의 발행) - 제23조(소집지) - 제39조(이사회의 구성과 소집) | - 명확화를 위한 문구 정비 - 명학화를 위한 문구 정비 - 사채발행한도 증액 - 사채발행한도 증액 - 사채발행한도 증액 - 명확화를 위한 문구 정비 - 명확화를 위한 문구 정비 |
| 2021년 03월 26일 | 제7기 정기주주총회 | - 제2조(목적) - 제46조(감사의 선임·해임) - 제52조(재무제표 등의 작성 등) | - 사업목적 추가 및 정비 - 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영 - 개정 상법 반영 |
| 2020년 05월 06일 | 제7기 임시주주총회 | - 제2조(목적) - 제10조 (주식매수선택권) - 제14조(주주명부) | - 사업영역 확대 - 행사가능기간 변경 - 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영 |
| 2019년 03월 22일 | 제6기 정기주주총회 | - 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제> - 제8조의5 (주식 등의 전자등록) - 제13조(명의개서대리인) - 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제19조(사채발행에 관한 준용규정) - 제47조(감사의 임기와 보선) - 제53조(외부감사인의 선임) | - 전자증권법 시행에 따른 삭제 - 전자등록법 시행에 따른 추가 - 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영 - 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제 - 명확화를 위한 문구 정비 - 조항 삭제에 따른 문구 정비 - 단순 오탈자 수정 - 명확화를 위한 문구 정비 |
나. 정관상 사업목적 사업영위 여부
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 2 | 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 3 | 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 4 | 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 5 | 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 6 | 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 | 미영위 |
| 7 | 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 | 미영위 |
| 8 | 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 | 영위 |
| 9 | 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 | 미영위 |
| 10 | 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 | 미영위 |
| 11 | 통신판매 및 전자상거래업 | 영위 |
| 12 | 피부 및 모발 관리업 | 미영위 |
| 13 | 사업경영 및 관리 자문업 | 미영위 |
| 14 | 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 | 미영위 |
| 15 | 의료관광 서비스업(글로벌헬스케어) | 미영위 |
| 16 | 의료관광 컨설팅업 | 미영위 |
| 17 | 외국인환자 유치업 | 미영위 |
| 18 | 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 | 미영위 |
| 19 | 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 | 미영위 |
| 20 | 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 | 미영위 |
| 21 | 마케팅 기획 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 22 | 금융투자업 | 미영위 |
| 23 | 부동산 투자 및 임대업 | 미영위 |
| 24 | 창업기획업 | 미영위 |
| 25 | 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업 | 미영위 |
| 26 | 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업 | 미영위 |
| 27 | 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매 | 미영위 |
| 28 | 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 | 미영위 |
| 29 | 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 30 | 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 | 영위 |
| 31 | 물티슈 제조 및 도소매업 | 영위 |
| 32 | 종이제품 제조 및 도소매업 | 영위 |
| 33 | 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업 | 영위 |
| 34 | 판촉물 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 35 | 근로자 파견 또는 파견대행업 | 미영위 |
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2023년 07월 12일 | - | 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업 |
2. 변경 사유
- 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가
정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업 | 2023년 07월 12일 |
※ 당사는 2023년 7월 12일 임시주주총회에서 사업목적을 추가하였으나, 신규사업에 대한 검토만 진행하고 있습니다.
향후 추가된 사업목적에 따른 신규사업에 대한 확정이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.
(1) 사업영역
가. 바이오 사업
당사는 마이크로바이옴 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 장 건강 기능식품 및 항암 치료제 개발 등의 바이오 사업을 영위중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다
당사는 근골격계질환, 탈모등 노화에 따른 질환에 대한 치료제 개발을 위한 줄기세포엑소좀 의약품 GMP센터 완공하였으며, 2023년내에 첨생법이 요구하는 첨단바이오의약품 제조업, 인체세포등 관리업 및 세포처리시설 3가지 허가를 목표로 하고 진행 중에 있습니다.
GMP센터 완공으로 줄기세포 엑소좀을 활용한 난치성 질환의 재생의료 치료제 개발 임상도 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다.
당사는 글로벌 엑소좀 치료제 전문기업으로서, 엑소좀 분야의 대량 생산 및 품질에 관한 이슈를 의약품 GMP확보로 해결 함으로써, 엑소플랜트 플랫폼이 글로벌 엑소좀산업에서 각광 받을 것으로 예상하고 있습니다.
나. 줄기세포 화장품 사업
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.
사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다. 이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 대표 브랜드로 판매하고 있습니다.
당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반 미용기기를 개발하여 판매하고 있습니다.
다. 생활건강 사업
생활건강사업부의 주력사업은 물티슈 제조로 일상생활에서 사용하는 물티슈는 레이온, 면, 폴리에스테르, PET 등 섬유 재질로 만들어진 기능성 제품으로 질긴 섬유조직이 물로 적셔져 있으며, 용도에 따라 다른 성분이 포함되며, 세정 ,위생, 편리성이 더해져 육아 시 유아용 물티슈가 필수품으로 자리 잡았습니다. 유아용 물티슈외에도일상 생활에서 다목적으로 사용하며 중요 생활 필수품으로 자리 잡아가고 있으며, 청소용, 화장실용 등 기능성을 강조한 물티슈에 대한 소비자의 수요도 늘고 있습니다. 또한 COVID 19로 인해 일상생활 내 위생관리에 대한 관심 및 중요성이 크게 증가 중으로 향후 지속적인 성장이 예측되는 산업입니다.
당사는 물티슈 OEM 전문회사 중 엄격한 품질관리시스템을 통한 높은 품질의 물티슈를 생산하고 있으며, 향후 기존의 물티슈 제품뿐만 아니라 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용 티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 기능성제품을 신규 론칭하여 구매자인 판매업체에게 요구되는 품질을 완성하고 있습니다.
가. 주요제품등의 현황
[단위 : 원,%]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
| 바이오사업 | 제품 | 제품 | 수출 | 439,589,292 | 65.44% |
| 내수 | 232,128,565 | 34.56% | |||
| 합계 | 671,717,857 | 100% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 47,971,970 | 18.82% | |
| 내수 | 206,989,550 | 81.18% | |||
| 합계 | 254,961,520 | 100% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | 0.00% | |
| 내수 | 44,303,989 | 100% | |||
| 합계 | 44,303,989 | 100% | |||
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 내수 | 18,974,264,247 | 100% |
| 합계 | 18,974,264,247 | 100% | |||
| 상품 | 상품 | 내수 | - | 0% | |
| 합계 | - | 0% | |||
| 기타 | 기타 | 내수 | 149,887,012 | 100% | |
| 합계 | 149,887,012 | 100% | |||
| 합 계 | 수출 | 487,561,262 | 2.43% | ||
| 내수 | 19,607,573,363 | 97.57% | |||
| 합계 | 20,095,134,625 | 100% | |||
가. 주요 원재료등의 현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 생활건강 | 원재료 | 원료 | 물티슈제조 | 649,486 | 4.61% | - |
| 부재료 | 원단 | 9,237,539 | 65.57% | - | ||
| 기타 | 4,200,094 | 29.82% | - | |||
| 합 계 | 14,087,119 | 100% | - | |||
나. 주요 원재료등의 가격변동 추이
당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다.
(단위: 원)
| 품목 | 2023년 2분기 | 2022년 | 2021년 | 비고 | |
| 물티슈 원단 | 내수 | 3,137 | 3,295 | 3,145 | ㎏당 가격 |
다. 생산 및 설비
- 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.
생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.
라. 생산실적 및 가동률
(단위: Unit)
| 구 분 | 품 목 | 2023년 2분기 | 2022년 | 2021년 | |
| 바이오 | 앰플 | 생산능력 | - | 64,800 | 64,800 |
| 생산실적 | - | 14,882 | 19,035 | ||
| 가동률 | - | 22.97% | 29.38% | ||
| 생활건강 | 생활용 티슈 | 생산능력 | 35,763,335 | 44,651,482 | 32,121,938 |
| 생산실적 | 26,756,424 | 30,198,546 | 22,677,104 | ||
| 가동률 | 74.8% | 67.6% | 71% | ||
마. 생산 및 영업설비 현황
( 기준일: 2023년 6월 30일 ) (단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,677,206,614 | - | (104,935,900) | (740,167,592) | - | - | 2,832,103,122 |
| 건물 | 12,170,018,933 | - | (224,640,648) | (1,817,652,592) | (361,744,383) | 8,541,569 | 9,774,522,879 |
| 기계장치 | 4,044,295,822 | - | - | - | (260,433,996) | - | 3,783,861,826 |
| 시설장치 | 841,157,252 | - | - | - | (46,299,116) | - | 794,858,136 |
| 차량운반구 | 24,605,513 | - | - | (1,000) | (6,289,196) | - | 18,315,317 |
| 공기구비품 | 17,520,067 | - | - | - | (2,633,389) | 46,844 | 14,933,522 |
| 건설중인자산 | 395,133,000 | 39,739,000 | - | - | - | - | 434,872,000 |
| 합 계 | 21,169,937,201 | 39,739,000 | (329,576,548) | (2,557,821,184) | (677,400,080) | 8,588,413 | 17,653,466,802 |
(*1) 당기 중 토지 740,168천원, 건물 1,817,653천원 및 차량운반구 1천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 31 참조).
가. 국내외 매출액 현황
[단위 : 원,%]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
| 바이오사업 | 제품 | 제품 | 수출 | 439,589,292 | 65.44% |
| 내수 | 232,128,565 | 34.56% | |||
| 합계 | 671,717,857 | 100% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 47,971,970 | 18.82% | |
| 내수 | 206,989,550 | 81.18% | |||
| 합계 | 254,961,520 | 100% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | 0.00% | |
| 내수 | 44,303,989 | 100% | |||
| 합계 | 44,303,989 | 100% | |||
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 내수 | 18,974,264,247 | 100% |
| 합계 | 18,974,264,247 | 100% | |||
| 상품 | 상품 | 내수 | - | 0% | |
| 합계 | - | 0% | |||
| 기타 | 기타 | 내수 | 149,887,012 | 100% | |
| 합계 | 149,887,012 | 100% | |||
| 합 계 | 수출 | 487,561,262 | 2.43% | ||
| 내수 | 19,607,573,363 | 97.57% | |||
| 합계 | 20,095,134,625 | 100% | |||
나. 판매방법 및 판매전략
(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화
유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.
(2) 신규 거래처 확보
당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.
(3) 해외 진출
당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를 개최해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.
가. 위험관리
(1) 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 41,561,200,356 | 41,652,766,057 |
| 자본 | 4,644,126,479 | 9,826,851,696 |
| 부채비율 | 894.92% | 423.87% |
(2) 금융위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,324,563,498 | 3,036,623,353 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,507,426,436 | 3,808,579,800 |
| 기타유동금융자산 | 109,500,000 | 100,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 669,736,785 | 832,035,243 |
| 합 계 | 7,611,226,719 | 7,777,238,396 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 3,652,598,642 | - | - | 3,652,598,642 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,002,308,104 | - | - | 9,002,308,104 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,205,809,808 | - | - | 2,205,809,808 |
| 장기차입금(*1) | 179,820,914 | 2,879,185,727 | - | 3,059,006,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,876,712 | 336,219,178 | - | 21,657,095,890 |
| 리스부채(*4) | 439,921,560 | 233,964,750 | - | 673,886,310 |
| 합 계 | 37,801,335,740 | 3,513,369,655 | - | 41,314,705,395 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 원금 상환액(4회차 이자율 1%, 5회차 이자율 2%, 6회차 이자율 2%)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 5,504,141,163 | - | - | 5,504,141,163 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,414,323,101 | - | - | 9,414,323,101 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,226,428,932 | - | - | 2,226,428,932 |
| 장기차입금(*1) | 106,352,000 | 2,867,435,923 | - | 2,973,787,923 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,000,000 | 495,780,821 | - | 21,815,780,821 |
| 리스부채(*4) | 426,247,560 | 405,973,530 | - | 832,221,090 |
| 합 계 | 39,997,492,756 | 3,833,190,274 | - | 43,830,683,030 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 상환액(4회차, 5회차, 6회차)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험
연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.
연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 2,324,563,498 | 2,324,563,498 | 3,036,623,353 | 3,036,623,353 |
| 매출채권및기타유동채권(*) | 4,507,426,436 | 4,507,426,436 | 3,808,579,800 | 3,808,579,800 |
| 기타유동금융자산(*) | 109,500,000 | 109,500,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | 138,770,000 | 138,770,000 | 71,301,535 | 71,301,535 |
| 장기매출채권및기타비유동채권(*) | 669,736,785 | 669,736,785 | 832,035,243 | 832,035,243 |
| 기타비유동금융자산 | 3,820,733,489 | 3,820,733,489 | 6,323,035,192 | 6,323,035,192 |
| 합 계 | 11,570,730,208 | 11,570,730,208 | 14,171,575,123 | 14,171,575,123 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무(*) | 3,652,598,642 | 3,652,598,642 | 5,504,141,163 | 5,504,141,163 |
| 단기차입금(*) | 8,900,000,000 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 | 9,200,000,000 |
| 유동성장기차입금(*) | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 987,924,000 | 987,924,000 | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 유동성리스부채(*) | 427,129,559 | 427,129,559 | 415,386,214 | 415,386,214 |
| 전환사채(*) | 14,537,548,105 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 | 13,097,053,801 |
| 파생상품부채 | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
| 장기매입채무및기타비유동채무(*) | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| 장기차입금(*) | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 리스부채(*) | 217,706,591 | 217,706,591 | 373,325,160 | 373,325,160 |
| 합 계 | 40,328,317,897 | 40,328,317,897 | 40,615,302,370 | 40,615,302,370 |
(*) 상각후원가측정 금융자산(부채)로 분류되며, 해당 자산(부채)의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,383,153,489 | 3,383,153,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 437,580,000 | - | - | 437,580,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 987,924,000 | 987,924,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 138,770,000 | 138,770,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,839,555,192 | 5,839,555,192 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 483,480,000 | - | - | 483,480,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,301,535 | 71,301,535 |
| 파생상품부채 | - | - | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채, 파생상품부채는 연결실체가 발행한전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 16, 17 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 | 현금흐름할인법 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품자산부채 | 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
나. 파생거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 987,924,000 | 989,909,931 |
(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
한편, 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 989,909,931 | 25,640,594,228 |
| 전환사채 제3자 지정 콜옵션 효과(*) | - | 501,335,900 |
| 전환권 행사 | - | (457,188,012) |
| 상환 | - | (23,591,237,488) |
| 당기손익 평가손익 인식 | (1,985,931) | (218,534,006) |
| 기타포괄 평가손익 인식 | - | (32,481,246) |
| 전환권을 자본으로 대체 | - | (852,579,445) |
| 기말 장부금액 | 987,924,000 | 989,909,931 |
(*) 2022년 5월 3일 금융감독원 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 전기부터 파생상품자산(=콜옵션)을 별도로 구분표시하였습니다.
| (단위: 원) |
| 파생상품자산 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - |
| 전환사채 제3자 지정 콜옵션 효과 | - | 501,335,900 |
| 전환권 행사 | - | (8,675,838) |
| 상환 | - | (237,549,110) |
| 평가손익 인식 | - | (255,110,952) |
| 기말 장부금액 | - | - |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
(*1) 2022년 1월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 420백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.
(*2) 지배기업은 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21,730백만원을 자기사채로 취득하였으며, 이중 8,850백만원을 소각하고, 9,730백만원을 자기사채로 보유 중에 있습니다.
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,685원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
가. 연구개발활동의 개요
당사는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하였고, 이를 기반으로 줄기세포 배양액을 원료로 한 다양한 제품을 개발하여 이를 제품화, 사업화 하였습니다.
조직 재생의 효능은 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들인 성장인자, 사이토카인 등의 soluble 단백질에 의한 ‘paracrine effect’ 와 나노 사이즈의 베지클인 엑소좀 (Exosome) 또는 세포외 소포 (Extracellular vesicle)에 의한 ‘cell to cell communication’의 시너지 효과임을 확인하였고, 당사는 이에 주목하여 ‘cell free therapy’ 관점에서 연구를 진행하고 있습니다
이를 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 기반으로 한 화장품, 의약품, 식품 등의 제품화 및 사업화를 진행중에 있으며, 유산균 엑소좀을 이용한 염증성 장질환 치료제와 개별인정형 원료 개발을 통한 건강기능식품 사업, 줄기세포 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 탈모, 난치성 질환, 폐암 및 흑색종 치료제를 개발 중에 있습니다.
나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요
당사는 줄기세포 배양액을 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물 및 미생물 (유산균) 등 다양한 소재의 엑소좀 연구를 통해 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 있습니다. 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있으며, 기업부설 연구소는 다양한 소재의 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 치료제 연구개발을 진행하며, 엑소좀 GMP는 엑소좀을 이용한 상용화, 첨단재생의료법 기반 임상연구를 위한 치료제 생산을 진행예정입니다. 또한 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.
<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 주요 업무 | |
| 엑소좀 R&D | 기업부설연구소 | 줄기세포 엑소좀, 유산균 엑소좀 치료제, 흑색종, 폐암 항암제 개발 |
| 엑소좀 GMP | 줄기세포 엑소좀 치료제 생산 | |
<조직도>
조직도 |
다. 연구개발비용
당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |
| 연구개발비용 총계 | 109,152 | 1,213,439 | 1,214,979 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 109,152 | 1,213,439 | 1,214,979 | |
| 비용처리 | 경상연구개발비(비용) | 109,152 | 1,213,439 | 1,214,979 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비합계/당기매출액*100] | 0.54 | 4.56% | 3.74% | |
라. 연구개발실적
당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.
<연구개발 진행/완료 총괄표>
구 분 | 품목명 또는 개발코드 | 적응증 | 연구시작 연도 | 현재 진행단계 | 비 고 | ||
단계(국가) | 승인일 | ||||||
바이오 | 유산균 유래 세포외 소포체 | PSI-401 | 염증성 장질환 | 2018 | 비임상(한국) | - | - |
| PSI-101 | 염증성 피부질환 | 2020 | 비임상(한국) | - | - | ||
| 줄기세포 엑소좀 | PSI-502 | 탈모 | 2019 | 비임상(한국) | - | - | |
화학 합성 | 마이크로RNA | PSI-502 | 흑색종 | 2017 | 비임상(한국) | - | - |
| PSI-503-x28 | 폐암 | - | - | ||||
| PSI-65X | 탈모 | 2018 | 후보물질 탐색 | - | - | ||
(가) 품 목 : PSI-401
1. 구 분 | 바이오 신약 |
2. 적응증 | 염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등) |
3. 작용기전 | 항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐 |
4. 제품의특성 | - 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음. |
5. 진행경과 | - 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중 |
6. 향후계획 | - 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정 |
7. 경쟁제품 | - 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등) |
8. 관련논문등 | - 논문 2건 - Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018) - Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020) - 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168 - 미국 등록 1건: 16/420,792 - 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872 - 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141 |
9. 시장규모 | - 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.) |
10. 기타사항 | - 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정 |
(나) 품목 : PSI-401
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 염증성 피부질환 (주사) |
| 3. 작용기전 | 항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화 |
| 4. 제품의특성 | 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음 |
| 5. 진행경과 | 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 |
| 6. 향후계획 | 비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구 |
| 7. 경쟁제품 | - 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등 - 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제 |
| 8. 관련 논문 등 | 특허 - 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872 |
| 9. 시장규모 | 세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research). |
| 10. 기타사항 | - |
(다) 품목 : PSI-101, PSI-65X
| 1. 구 분 | 바이오 신약 (PSI-101), 화학합성 신약 (PSI-65X) |
| 2. 적응증 | 탈모 |
| 3. 작용기전 | 모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling) |
| 4. 제품의특성 | 인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제 |
| 5. 진행경과 | 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 |
| 6. 향후계획 | 비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구 |
| 7. 경쟁제품 | FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜 |
| 8. 관련 논문 등 | 특허 - 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259 - 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282 논문 - Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018) |
| 9. 시장규모 | - 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정 - 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report) |
| 10. 기타사항 | GMP 시설 구축 |
(라) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28
| 1. 구 분 | 화학합성 신약 |
| 2. 적응증 | 1. PSI-502 : 흑색종(melanoma) |
| 2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer) | |
| 3. 작용기전 | 암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제 |
| 4. 제품의특성 | - miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함. |
| - 암 줄기세포만 특이적으로 억제함. | |
| - 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임. | |
| 5. 진행경과 | 선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 진행중 |
| 6. 향후계획 | 비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구 |
| 7. 경쟁제품 | 1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등 |
| 2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등 | |
| 8. 관련논문등 | - Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting. ELSEVIER (2017) |
| - Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth. Stem Cell International (2018) | |
| 9. 시장규모 | 1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨 |
| 2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨 | |
| 10. 기타사항 | - |
(2) 연구개발 완료실적
- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적
(가) 정부과제 수행 실적
| 참여 형태 | 사업명 (시행부처) | 과 제 명 | 사 업 기 간 | 진행 결과 |
| 참여 | 지재권 연계 연구개발 전략지원 (한국특허전략개발원) | 마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환 신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략 | 2021.03.31 ~ 2021.09.15 | 완료 |
| 참여 | 지재권 연계 연구개발 전략지원 (한국특허전략개발원) | 유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및 허가 전략 확보 | 2020.04.13 ~ 2020.09.28 | 완료 |
| 위탁 | 첨단의료기술개발 (보건복지부) | 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발 | 2018.10.01 ~ 2020.11.29 | 완료 |
| 주관 | 2단계 중소기업 네트워크형 사업 (중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.11.30 ~ 2021.02.28 | 완료 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(교육부) (연구재단) | 포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및 모발성장 조절기전 연구 | 2018.10.01 ~ 2019.10.31 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업 (중소벤처기업부) | 프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발 | 2017.06.19 ~ 2019.06.18 | 완료 |
| 주관 | 구매조건부신제품개발사업(해외수요처) (중소벤처기업부) | 이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발 | 2017.06.01 ~ 2019.05.31 | 완료 |
| 주관 | 1단계 중소기업 네트워크형 사업 (중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.05.01 ~ 2018.10.31 | 완료 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(미래부) (연구재단) | 하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한 경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발 | 2016.06.01 ~ 2018.05.01 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업 (중소벤처기업부) | 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발 | 2015.09.17 ~ 2017.09.16 | 완료 |
| 주관 | 고부가가치식품기술개발사업 (농림수산식품기술기획평가원) | 복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선 식품바이오 신소재 개발 | 2015.10.23 ~ 2016.10.22 | 완료 |
| 주관 | 융복합기술개발사업 (중소벤처기업부) | 아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발 | 2014.06.17 ~ 2016.06.16 | 완료 |
| 주관 | 부품소재산업경쟁력향상 (지식경제부) | 지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발 | 2008.06.01 ~ 2011.05.31 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업 (중소벤처기업부) | 펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발 | 2007.07.01 ~ 2008.06.30 | 완료 |
(나) 기타 연구 실적
- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화
기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
주요 연구 결과 | 지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다. |
- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발
기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
주요 연구 결과 | AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다. |
- 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발
기술 특허 | 줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445) |
주요 연구 결과 | 자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다. |
- 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
연구 과제 | 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 |
기술 특허 | 저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 |
주요 연구 결과 | 플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다. |
- 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발
기술 특허 | 동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료 |
주요 연구 결과 | 세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다. |
- 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발
기술 특허 | 세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694) |
주요 연구 결과 | 다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
가. 지적재산권 보유현황
당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 43건, 해외등록특허 6건, 국내 특허출원 12건, 해외 출원 17건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
(1) 국내특허 등
| No. | 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 | 10-0874613 | 2008.12.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 2 | 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직 재생용 주사제 첨가제 | 10-0883565 | 2009.02.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 3 | 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 | 10-0891373 | 2009.03.25 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 한국/미국 |
| 4 | 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0899329 | 2009.05.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 5 | 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-0925341 | 2009.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 6 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0955212 | 2010.04.21 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 한국/미국/중국/유럽 |
| 7 | 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 | 10-1416600 | 2014.07.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 8 | 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1454840 | 2014.10.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 9 | 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 | 10-1592864 | 2016.02.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 10 | 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 | 10-1620840 | 2016.05.09 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 11 | 나노구조체 및 이의 제조방법 | 10-1631110 | 2016.06.10 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 12 | 면역 억제 및 항염증성 조성물 | 10-1686064 | 2016.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 13 | 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1695140 | 2017.01.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 14 | 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 | 10-1749218 | 2017.06.14 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | PCT |
| 15 | 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1752286 | 2017.06.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 9인 | 광운대 공동 |
| 16 | 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 | 10-1753630 | 2017.06.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 17 | 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 | 10-1762833 | 2017.07.24 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 18 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 | 10-1773846 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 19 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1773847 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 20 | 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-1784673 | 2017.09.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 21 | 성체 줄기세포와 분화된 세포의 혼합 배양액 및 이의 용도 | 10-1793899-00-00 | 2017-10-31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 22 | 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 | 10-1806115 | 2017.12.01 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | PCT |
| 23 | 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 | 10-1817076 | 2018.01.04 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 광운대 공동 |
| 24 | 저온 화상 모델의 제조 장치 | 10-1870611 | 2018.06.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 25 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 | 10-1885501 | 2018.07.31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 26 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 | 10-1894229 | 2018.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 27 | 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-1897451 | 2018.09.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | - |
| 28 | 플라즈마 발생 장치 | 10-1915267 | 2018.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 29 | 골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1947983 | 2019.02.08 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 30 | 플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법 | 10-1961619 | 2019.03.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 6인 | 리더스코스메틱 공동 |
| 31 | 발모 촉진장치 | 10-2002825 | 2019.07.17 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 32 | 생체 피부용 플라즈마 발생기 | 10-2026076 | 2019.09.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 33 | 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 | 10-2089938 | 2020.03.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 34 | 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-2110103 | 2020.05.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 35 | 이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법 | 10-2138495 | 2020.07.22 | 등록 | 특허법 | 발병자 4인 | 인터셀라 공동 |
| 36 | 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-2145176 | 2020.08.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 인터셀라 공동 |
| 37 | miRNA를 포함하는 상처 치료 또는 피부 개선용 조성물 | 10-2189991 | 2020.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 38 | miRNA를 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 | 10-2189987 | 2020.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 39 | 식물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 조성물 | 10-2207364 | 2021.01.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 40 | 엑소좀 및 이의 다양한 용도 | 10-2233530 | 2021.03.24 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 41 | 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 | 10-2247772 | 2021.04.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 42 | 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(탈모) | 10-2311832 | 2021.10.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
| 43 | 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(피부) | 10-2311835 | 2021.10.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | - |
(2) 해외특허
| No. | 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 9,109,045 | 2015.08.18 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 미국 |
| 2 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | ZL200680051716.8 | 2013.01.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 중국 |
| 3 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 프랑스 |
| 4 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 영국 |
| 5 | Method for ameliorating or treating a bowel disease (장 질환의 개선 및 치료 방법) | 16,420,792 | 2020.03.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | 미국 |
| 6 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | 6939836 | 2021.09.13 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 일본 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 요약재무정보를 생략하였으며, 하기의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다.
연결 재무상태표 |
제 10 기 반기말 2023.06.30 현재 |
제 9 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 14,274,208,163 | 13,244,387,523 |
현금및현금성자산 | 2,324,563,498 | 3,036,623,353 |
매출채권 및 기타유동채권 | 5,118,136,414 | 4,333,713,871 |
재고자산 | 4,025,265,957 | 5,677,431,614 |
기타유동금융자산 | 109,500,000 | 100,000,000 |
파생상품자산 | 138,770,000 | 71,301,535 |
당기법인세자산 | 151,110 | 25,317,150 |
매각예정비유동자산 | 2,557,821,184 | 0 |
비유동자산 | 31,931,118,672 | 38,235,230,230 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 669,736,785 | 832,035,243 |
기타비유동금융자산 | 3,820,733,489 | 6,323,035,192 |
유형자산 | 17,653,466,802 | 21,169,937,201 |
투자부동산 | 5,803,007,071 | 5,871,151,484 |
사용권자산 | 120,028,149 | 94,087,857 |
영업권 | 1,657,418,915 | 1,657,418,915 |
영업권외무형자산 | 2,206,727,461 | 2,287,564,338 |
자산총계 | 46,205,326,835 | 51,479,617,753 |
부채 | ||
유동부채 | 37,952,690,769 | 37,943,072,006 |
매입채무 및 기타유동채무 | 4,278,678,105 | 5,989,235,959 |
단기차입금 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 |
유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
유동성리스부채 | 427,129,559 | 415,386,214 |
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 987,924,000 | 989,909,931 |
파생상품부채 | 6,621,411,000 | 6,051,486,101 |
전환사채 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 |
비유동부채 | 3,608,509,587 | 3,709,694,051 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 64,000,000 | 64,000,000 |
장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
퇴직급여채무 | 338,459,874 | 289,836,940 |
장기종업원급여부채 | 54,048,938 | 49,952,046 |
복구충당부채 | 64,028,728 | 62,314,449 |
동리스부채 | 217,706,591 | 373,325,160 |
이연법인세부채 | 150,265,456 | 150,265,456 |
부채총계 | 41,561,200,356 | 41,652,766,057 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 4,644,126,479 | 9,826,851,696 |
자본금 | 4,590,509,500 | 4,590,509,600 |
주식발행초과금 | 9,713,766,495 | 9,713,766,495 |
기타자본구성요소 | (2,051,419,961) | (2,013,945,388) |
이익잉여금 | (7,608,729,555) | (2,463,479,011) |
자본총계 | 4,644,126,479 | 9,826,851,696 |
자본과부채총계 | 46,205,326,835 | 51,479,617,753 |
연결 포괄손익계산서 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기 | 제 9 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 10,209,638,081 | 20,095,134,625 | 6,449,571,590 | 13,469,828,921 |
매출원가 | 9,613,977,723 | 20,279,566,436 | 5,743,968,616 | 12,754,488,437 |
매출총이익 | 595,660,358 | (184,431,811) | 705,602,974 | 715,340,484 |
판매비와관리비 | 1,276,168,035 | 2,934,618,187 | 2,389,402,253 | 4,608,558,092 |
영업이익 | (680,507,677) | (3,119,049,998) | (1,683,799,279) | (3,893,217,608) |
기타이익 | 187,187,868 | 524,862,298 | 280,411,861 | 272,429,981 |
기타손실 | 794,923 | 13,067,630 | 7,952,593 | 13,866,505 |
금융수익 | (1,251,078,532) | 496,302,777 | 69,711,704 | 1,408,311,103 |
금융원가 | 1,998,139,988 | 3,024,704,891 | 918,105,233 | 965,927,930 |
관계기업의당기순속익에대한지분 | 0 | 0 | (6,775,749) | (6,437,384) |
법인세비용차감전순이익 | (3,743,333,252) | (5,135,657,444) | (2,266,509,289) | (3,198,708,343) |
법인세비용 | 16,787,925 | 9,593,100 | 5,049,000 | 31,135,500 |
당기순이익 | (3,760,121,177) | (5,145,250,544) | (2,271,558,289) | (3,229,843,843) |
기타포괄손익 | (69,564,707) | (24,452,921) | (8,846,914) | (87,909,804) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (63,537,075) | (36,306,900) | (17,901,000) | (110,389,500) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (6,027,632) | 11,853,979 | 9,054,086 | 22,479,696 |
총포괄손익 | (3,829,685,884) | (5,169,703,465) | (2,280,405,203) | (3,317,753,647) |
주당이익 | ||||
기본주당이익 (단위 : 원) | (417) | (571) | (252) | (358) |
희석주당이익 (단위 : 원) | (417) | (571) | (252) | (358) |
연결 자본변동표 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본) | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 | (2,847,035,041) | 2,919,177,233 | 13,928,996,533 | 13,928,996,533 |
당기순이익 | (3,229,843,843) | (3,229,843,843) | (3,229,843,843) | |||
해외사업환산손익 | 22,479,696 | 22,479,696 | 22,479,696 | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (110,389,500) | (110,389,500) | (110,389,500) | |||
총포괄손익 | (87,909,804) | (3,229,843,843) | (3,317,753,647) | (3,317,753,647) | ||
전환사채의 전환 | 14,814,800 | 432,606,953 | 447,421,753 | 447,421,753 | ||
액면병합 | ||||||
2022.06.30 (기말자본) | 4,590,509,600 | 9,713,766,494 | (2,934,944,845) | (310,666,610) | 11,058,664,639 | 11,058,664,639 |
2023.01.01 (기초자본) | 4,590,509,600 | 9,713,766,495 | (2,013,945,388) | (2,463,479,011) | 9,826,851,696 | 9,826,851,696 |
당기순이익 | (5,145,250,544) | (5,145,250,544) | (5,145,250,544) | |||
해외사업환산손익 | 11,853,979 | 11,853,979 | 11,853,979 | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (36,306,900) | (36,306,900) | (36,306,900) | |||
총포괄손익 | (24,452,921) | (5,145,250,544) | (5,169,703,465) | (5,169,703,465) | ||
전환사채의 전환 | ||||||
액면병합 | (100) | (13,021,652) | (13,021,752) | (13,021,752) | ||
2023.06.30 (기말자본) | 4,590,509,500 | 9,713,766,495 | (2,051,419,961) | (7,608,729,555) | 4,644,126,479 | 4,644,126,479 |
연결 현금흐름표 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기 | 제 9 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (3,231,375,960) | (2,489,513,563) |
당기순이익 | (5,145,250,544) | (3,229,843,843) |
조정 및 운전자본 변동 | 2,548,362,133 | 690,436,194 |
이자지급 | (660,711,128) | (123,406,297) |
이자수취 | 1,057,539 | 189,810,143 |
법인세납부 | 25,166,040 | (16,509,760) |
투자활동현금흐름 | 3,182,419,260 | (7,735,885,877) |
단기금융상품의 감소 | 0 | 4,887,311,513 |
당기손익-공정가치 측정금융자산의 감소 | 2,500,000,000 | 0 |
단기대여금의 감소 | 100,500,000 | 500,000,000 |
유동성보증금의 감소 | 50,000,000 | 128,000,000 |
장기보증금의 감소 | 198,000 | 0 |
장기대여금의 감소 | 0 | 4,999,998 |
토지의 처분 | 176,046,000 | 0 |
건물의 처분 | 381,575,260 | 0 |
기계장치의 처분 | 50,000,000 | 20,000,000 |
차량운반구의 처분 | 26,100,000 | 41,902,027 |
무형자산의 처분 | 15,000,000 | 0 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | (8,000,000,000) |
단기대여금의 증가 | (110,000,000) | (500,000,000) |
유동성보증금의 증가 | (7,000,000) | (200,000) |
토지의 취득 | 0 | (2,030,000,000) |
건물의 취득 | 0 | (1,492,210,201) |
기계장치의 취득 | 0 | (677,558,301) |
공기구비품의 취득 | 0 | (51,732,365) |
시설장치의 취득 | 0 | (499,491,857) |
건설중인자산의 취득 | (66,906,691) | |
재무활동현금흐름 | (672,508,713) | 12,202,693,372 |
장기차입금의 차입 | 0 | 2,720,000,000 |
전환사채의 발행 | 0 | 10,000,000,000 |
단기차입금의 상환 | (300,000,000) | 0 |
리스부채의 상환 | (209,486,961) | (286,216,208) |
신주발행비용 | 0 | (1,090,420) |
자기주식의 취득 | (13,021,752) | 0 |
사채발행비용 | (150,000,000) | (230,000,000) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,987,155 | (1,179,079) |
해외사업환산손익 | 2,418,403 | 10,476,387 |
현금및현금성자산의순증가 | (712,059,855) | 1,986,591,240 |
기초현금및현금성자산 | 3,036,623,353 | 1,375,909,998 |
기말현금및현금성자산 | 2,324,563,498 | 3,362,501,238 |
주석
| 제 10 기 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 제 9 기 반기 2022년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 스피어파워(구, 주식회사 프로스테믹스)와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 스피어파워(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)이고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병하였고, 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.
당반기말 현재 지배기업의 자본금은 4,591백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 리더스코스메틱 (*) | 1,740,000 | 18.95 |
| 유한회사제이앤더블유에스 | 380,562 | 4.15 |
| 자기주식 | 167,609 | 1.83 |
| 김진구 | 127,390 | 1.39 |
| 송호길 | 115,326 | 1.26 |
| 최정호 | 109,378 | 1.19 |
| 정영해 | 94,449 | 1.03 |
| 기타 | 6,446,305 | 70.20 |
| 합계 | 9,181,019 | 100.00% |
(*) 주식회사 리더스코스메틱은 2023년 7월 중 당사의 주식 1,000,000주를 매각하였
습니다.
(2) 종속기업 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
| (주)더마베이비(*1) | 한국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
(*1) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 389,012,557 | 11,937,618 | 67,739,612 | (57,330,676) | (45,476,697) |
| (주)더마베이비 | 4,914,484 | 625,453,958 | - | - | - |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 453,763,926 | 31,212,290 | 251,843,359 | (241,145,601) | (245,686,639) |
| (주)더마베이비 | 4,914,484 | 625,453,958 | 1,365,581,557 | (377,765,250) | (377,765,250) |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고있으며, 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 41,561,200,356 | 41,652,766,057 |
| 자본 | 4,644,126,479 | 9,826,851,696 |
| 부채비율 | 894.92% | 423.87% |
(2) 금융위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,324,563,498 | 3,036,623,353 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,507,426,436 | 3,808,579,800 |
| 기타유동금융자산 | 109,500,000 | 100,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 669,736,785 | 832,035,243 |
| 합 계 | 7,611,226,719 | 7,777,238,396 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험
연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 3,652,598,642 | - | - | 3,652,598,642 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,002,308,104 | - | - | 9,002,308,104 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,205,809,808 | - | - | 2,205,809,808 |
| 장기차입금(*1) | 179,820,914 | 2,879,185,727 | - | 3,059,006,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,876,712 | 336,219,178 | - | 21,657,095,890 |
| 리스부채(*4) | 439,921,560 | 233,964,750 | - | 673,886,310 |
| 합 계 | 37,801,335,740 | 3,513,369,655 | - | 41,314,705,395 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 원금 상환액(4회차 이자율 1%, 5회차 이자율 2%, 6회차 이자율 2%)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 5,504,141,163 | - | - | 5,504,141,163 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,414,323,101 | - | - | 9,414,323,101 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,226,428,932 | - | - | 2,226,428,932 |
| 장기차입금(*1) | 106,352,000 | 2,867,435,923 | - | 2,973,787,923 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,000,000 | 495,780,821 | - | 21,815,780,821 |
| 리스부채(*4) | 426,247,560 | 405,973,530 | - | 832,221,090 |
| 합 계 | 39,997,492,756 | 3,833,190,274 | - | 43,830,683,030 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 상환액(4회차, 5회차, 6회차)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험
연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.
연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
5. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다
(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | |
| 매출액 | 19,124,151,259 | 970,983,366 | 20,095,134,625 | 9,679,946,945 | 3,789,881,976 | 13,469,828,921 |
| 매출원가 | 19,447,371,314 | 832,195,122 | 20,279,566,436 | 11,393,203,629 | 1,361,284,808 | 12,754,488,437 |
| 영업손실 | (1,072,405,381) | (2,046,644,617) | (3,119,049,998) | (2,250,355,575) | (1,642,862,033) | (3,893,217,608) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 658,165,039 | 207,887,776 | 866,052,815 | 865,552,364 | 637,111,116 | 1,502,663,480 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | |
| 상품 | - | 32,916,300 | 32,916,300 | - | 32,916,300 | 32,916,300 |
| 제품 | 1,319,093,485 | 30,746,233 | 1,349,839,718 | 2,151,089,713 | 327,635,198 | 2,478,724,911 |
| 원재료 | 51,750,374 | - | 51,750,374 | 60,523,327 | 201,550,738 | 262,074,065 |
| 부재료 | 2,590,759,565 | - | 2,590,759,565 | 2,903,716,338 | - | 2,903,716,338 |
| 합계 | 3,961,603,424 | 63,662,533 | 4,025,265,957 | 5,115,329,378 | 562,102,236 | 5,677,431,614 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | |
| 자산 | 28,892,416,588 | 17,312,910,247 | 46,205,326,835 | 29,690,642,549 | 21,788,975,204 | 51,479,617,753 |
| 부채 | 3,182,503,806 | 38,378,696,550 | 41,561,200,356 | 5,114,996,166 | 36,537,769,891 | 41,652,766,057 |
| 유형자산 | 15,966,674,763 | 1,686,792,039 | 17,653,466,802 | 16,850,058,524 | 4,319,878,677 | 21,169,937,201 |
| 사용권자산 | - | 120,028,149 | 120,028,149 | 13,804,467 | 80,283,390 | 94,087,857 |
| 투자부동산 | - | 5,803,007,071 | 5,803,007,071 | - | 5,871,151,484 | 5,871,151,484 |
(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 일본 | 기타 | 합 계 | |
| 제품매출 | 19,206,392,812 | 302,872,500 | 136,716,792 | 19,645,982,104 |
| 상품매출 | 143,293,020 | 1,537,750 | 110,130,750 | 254,961,520 |
| 기타매출 | 194,191,001 | - | - | 194,191,001 |
| 합계 | 19,543,876,833 | 304,410,250 | 246,847,542 | 20,095,134,625 |
- 전반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 일본 | 기타 | 합 계 | |
| 제품매출 | 12,649,270,902 | 377,491,092 | 227,311,222 | 13,254,073,216 |
| 상품매출 | - | - | 13,129,600 | 13,129,600 |
| 기타매출 | 202,626,105 | - | - | 202,626,105 |
| 합계 | 12,851,897,007 | 377,491,092 | 240,440,822 | 13,469,828,921 |
(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 6,586,576,932 | - |
| 고객1 | 3,750,994,432 | 4,323,325,488 |
| 고객3 | 1,481,502,909 | 554,171,024 |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익
보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | |
| 수익인식시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 19,645,982,104 | 254,961,520 | 170,191,001 | 20,071,134,625 | 13,254,073,216 | 13,129,600 | 172,626,105 | 13,439,828,921 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합계 | 19,645,982,104 | 254,961,520 | 194,191,001 | 20,095,134,625 | 13,254,073,216 | 13,129,600 | 202,626,105 | 13,469,828,921 |
7. 범주별 금융자산 및 금융부채
보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,324,563,498 | - | - | 2,324,563,498 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,507,426,436 | - | - | 4,507,426,436 |
| 기타유동금융자산 | 109,500,000 | - | - | 109,500,000 |
| 파생상품자산 | - | 138,770,000 | - | 138,770,000 |
| 소 계 | 6,941,489,934 | 138,770,000 | - | 7,080,259,934 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 708,831,530 | - | - | 708,831,530 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (39,094,745) | - | - | (39,094,745) |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,383,153,489 | 437,580,000 | 3,820,733,489 |
| 소 계 | 669,736,785 | 3,383,153,489 | 437,580,000 | 4,490,470,274 |
| 합 계 | 7,611,226,719 | 3,521,923,489 | 437,580,000 | 11,570,730,208 |
| (단위: 원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,652,598,642 | - | 3,652,598,642 |
| 단기차입금 | 8,900,000,000 | - | 8,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 987,924,000 | 987,924,000 |
| 파생상품부채 | - | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 |
| 사채 | 21,000,000,000 | - | 21,000,000,000 |
| 전환권조정 | (8,309,408,895) | - | (8,309,408,895) |
| 사채상환할증금 | 1,846,957,000 | - | 1,846,957,000 |
| 유동성리스부채 | 427,129,559 | - | 427,129,559 |
| 소 계 | 29,717,276,306 | 7,609,335,000 | 37,326,611,306 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 217,706,591 | - | 217,706,591 |
| 소 계 | 3,001,706,591 | - | 3,001,706,591 |
| 합 계 | 32,718,982,897 | 7,609,335,000 | 40,328,317,897 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,036,623,353 | - | - | 3,036,623,353 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,808,579,800 | - | - | 3,808,579,800 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 71,301,535 | - | 71,301,535 |
| 소 계 | 6,945,203,153 | 71,301,535 | - | 7,016,504,688 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 883,470,077 | - | - | 883,470,077 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (51,434,834) | - | - | (51,434,834) |
| 기타비유동금융자산 | - | 5,839,555,192 | 483,480,000 | 6,323,035,192 |
| 소 계 | 832,035,243 | 5,839,555,192 | 483,480,000 | 7,155,070,435 |
| 합 계 | 7,777,238,396 | 5,910,856,727 | 483,480,000 | 14,171,575,123 |
| (단위: 원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,504,141,163 | - | 5,504,141,163 |
| 단기차입금 | 9,200,000,000 | - | 9,200,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 파생상품부채 | - | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
| 사채 | 21,000,000,000 | - | 21,000,000,000 |
| 전환권조정 | (9,749,903,199) | - | (9,749,903,199) |
| 사채상환할증금 | 1,846,957,000 | - | 1,846,957,000 |
| 유동성리스부채 | 415,386,214 | - | 415,386,214 |
| 소 계 | 30,416,581,178 | 7,041,396,032 | 37,457,977,210 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 373,325,160 | - | 373,325,160 |
| 소 계 | 3,157,325,160 | - | 3,157,325,160 |
| 합 계 | 33,573,906,338 | 7,041,396,032 | 40,615,302,370 |
8. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,439,250 | 1,439,739 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
9. 매출채권 및 기타채권
보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 채권 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,356,506,019 | 239,335,664 | (204,634,079) | 2,391,207,604 |
| 미수금 | 90,910 | 550,000 | - | 640,910 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 2,812,231,315 | 239,885,664 | (204,634,079) | 2,847,482,900 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 채권 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,338,066,649 | 289,475,282 | (271,035,912) | 2,356,506,019 |
| 미수금 | 90,910 | - | - | 90,910 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 2,793,791,945 | 289,475,282 | (271,035,912) | 2,812,231,315 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 재고자산
당반기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 568,901천원(전반기: 재고자산평가손실 768,946천원)을 인식하였습니다.
11. 유형자산 및 투자부동산
(1) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,677,206,614 | - | (104,935,900) | (740,167,592) | - | - | 2,832,103,122 |
| 건물 | 12,170,018,933 | - | (224,640,648) | (1,817,652,592) | (361,744,383) | 8,541,569 | 9,774,522,879 |
| 기계장치 | 4,044,295,822 | - | - | - | (260,433,996) | - | 3,783,861,826 |
| 시설장치 | 841,157,252 | - | - | - | (46,299,116) | - | 794,858,136 |
| 차량운반구 | 24,605,513 | - | - | (1,000) | (6,289,196) | - | 18,315,317 |
| 공기구비품 | 17,520,067 | - | - | - | (2,633,389) | 46,844 | 14,933,522 |
| 건설중인자산 | 395,133,000 | 39,739,000 | - | - | - | - | 434,872,000 |
| 합 계 | 21,169,937,201 | 39,739,000 | (329,576,548) | (2,557,821,184) | (677,400,080) | 8,588,413 | 17,653,466,802 |
(*1) 당기 중 토지 740,168천원, 건물 1,817,653천원 및 차량운반구 1천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,819,461,876 | 2,030,000,000 | (979,765,844) | (2,192,489,418) | - | - | - | 3,677,206,614 |
| 건물 | 14,684,494,111 | 1,026,119,292 | (821,697,819) | (1,567,298,076) | (872,049,859) | (272,551,636) | (6,997,080) | 12,170,018,933 |
| 기계장치 | 5,043,711,500 | 289,976,483 | (144,343,913) | 1,705,458,567 | (915,252,478) | (1,935,254,337) | - | 4,044,295,822 |
| 시설장치 | 1,561,581,740 | 102,864,584 | (121,415,330) | 542,617,736 | (269,272,563) | (975,218,915) | - | 841,157,252 |
| 차량운반구 | 88,764,419 | - | (42,249,612) | - | (21,909,294) | - | - | 24,605,513 |
| 공기구비품 | 210,882,914 | 12,096,910 | (53,899,855) | - | (58,068,171) | (93,479,618) | (12,113) | 17,520,067 |
| 건설중인자산 | 3,393,464,443 | 250,237,600 | (131,448,750) | (3,117,120,293) | - | - | - | 395,133,000 |
| 합 계 | 29,802,361,003 | 3,711,294,869 | (2,294,821,123) | (4,628,831,484) | (2,136,552,365) | (3,276,504,506) | (7,009,193) | 21,169,937,201 |
(*1) 전기 중 토지 2,192,489천원 및 건물 2,348,725천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기말 현재 엑소좀 사업부의 지속적인 영업손실로 인한 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하게 되었고, 이에 따라 3,276,505천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 보고기간 중 연결실체 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,524,809,418 | - | 3,524,809,418 |
| 건물 | 2,346,342,066 | (68,144,413) | 2,278,197,653 |
| 합 계 | 5,871,151,484 | (68,144,413) | 5,803,007,071 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,332,320,000 | 2,192,489,418 | - | 3,524,809,418 |
| 건물 | - | 2,348,725,334 | (2,383,268) | 2,346,342,066 |
| 합 계 | 1,332,320,000 | 4,541,214,752 | (2,383,268) | 5,871,151,484 |
(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 24 참조).
12. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,804,467 | - | (13,804,467) | - |
| 차량운반구 | 80,283,390 | 65,611,737 | (25,866,978) | 120,028,149 |
| 합 계 | 94,087,857 | 65,611,737 | (39,671,445) | 120,028,149 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 해지 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,149,108,091 | 41,413,411 | (886,983,955) | (289,733,080) | 13,804,467 |
| 차량운반구 | - | 89,590,147 | - | (9,306,757) | 80,283,390 |
| 합 계 | 1,149,108,091 | 131,003,558 | (886,983,955) | (299,039,837) | 94,087,857 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 788,711,374 | 65,611,737 | 20,389,319 | (229,876,280) | 644,836,150 |
| 복구충당부채(*) | 62,314,449 | - | 1,714,279 | - | 64,028,728 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당반기말 현재 64,029천원을 충당부채로 인식하였습니다.
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 재측정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,153,749,043 | 130,191,165 | (10,290,487) | 52,448,069 | (537,386,416) | 788,711,374 |
| 복구충당부채 | 59,022,356 | - | - | 3,292,093 | - | 62,314,449 |
13. 무형자산
(1) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | 1,657,418,915 |
| 고객관계자산 | 2,233,391,004 | (75,720,877) | 2,157,670,127 |
| 소프트웨어 | 39,073,334 | (5,116,000) | 33,957,334 |
| 회 원 권 | 15,100,000 | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 3,944,983,253 | (80,836,877) | 3,864,146,376 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득및대체 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | - | - | 1,657,418,915 |
| 고객관계자산 | 2,384,832,757 | - | (151,441,753) | - | 2,233,391,004 |
| 소프트웨어 | 24,067,334 | 27,000,000 | (6,854,000) | (5,140,000) | 39,073,334 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 4,081,419,006 | 27,000,000 | (158,295,753) | (5,140,000) | 3,944,983,253 |
(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 109,152천원 및
1,249,712천원입니다.
14. 차입금, 전환사채 및 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)하나은행 | 2,400,000,000 | 2,700,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)신한은행 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 운영자금대출 | 중소기업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 합 계 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 | ||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |
| 소 계 | 4,920,000,000 | 4,920,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (2,200,000,000) | (2,200,000,000) | ||
| 합 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.27 | 2025.04.27 | 액면금액 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 951,180,000 | 951,180,000 | |||
| 전환권조정 | (3,195,230,238) | (3,880,180,572) | |||
| 소 계 | 7,755,949,762 | 7,070,999,428 | |||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 액면금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 317,065,000 | 317,065,000 | |||
| 전환권조정 | (1,889,502,017) | (2,208,488,092) | |||
| 소 계 | 3,427,562,983 | 3,108,576,908 | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.10.17 | 2025.10.17 | 액면금액 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 578,712,000 | 578,712,000 | |||
| 전환권조정 | (3,224,676,640) | (3,661,234,535) | |||
| 소 계 | 3,354,035,360 | 2,917,477,465 | |||
| 합 계 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 | |||
(4) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(4회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 9,355원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 13,360원 이내로 한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.04.27 ~ 2025.03.27 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2023년 4월 12일부터 2023년 8월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다. |
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 6,615원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 9,450원 이내로 한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.08.25 ~ 2025.07.25 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2022년 8월 24일부터 2023년 7월 25일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. |
- 전환사채(6회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 4,285원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.10.17 ~ 2025.10.17 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2023년 10월 17일부터 2024년 2월 17일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 50% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다. |
| 제3자 콜옵션 | 당사는 콜옵션 행사권자들에게 2024년 2월 17일까지 권면총액 30억원의 전환사채(6회)를 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있다. |
한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 987,924,000 | 989,909,931 |
(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
(*1) 2022년 1월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 420백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.
(*2) 지배기업은 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21,730백만원을 자기사채로 취득하였으며, 이중 8,850백만원을 소각하고, 9,730백만원을 자기사채로 보유 중에 있습니다.
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,685원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
16. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 619,552,819 | 1,018,853,221 |
| 당기근무원가 | 221,533,822 | 371,678,658 |
| 이자원가 | 13,810,324 | 21,204,290 |
| 재측정요소 | - | (190,224,844) |
| 급여지급액 | (284,472,225) | (601,958,506) |
| 기말금액 | 570,424,740 | 619,552,819 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 329,715,879 | 419,751,972 |
| 이자수익 | 10,156,375 | 16,761,514 |
| 재측정요소 | - | (12,233,343) |
| 급여지급액 | (201,718,975) | (257,848,503) |
| 기여금 납부액 | 93,811,587 | 163,284,239 |
| 기말금액 | 231,964,866 | 329,715,879 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
17. 납입자본
(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 9,181,019주 입니다.
(2) 당반기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수(단위 : 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 45,905,096 | 4,590,509,600 | 9,713,766,495 |
| 액면병합(*) | (36,724,077) | (100) | - |
| 당반기말 | 9,181,019 | 4,590,509,500 | 9,713,766,495 |
(*) 당반기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다.
18. 판매비와 관리비
보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 473,981,509 | 878,478,589 | 571,257,624 | 1,278,687,043 |
| 퇴직급여 | 48,358,589 | 103,599,477 | 89,613,564 | 149,047,348 |
| 복리후생비 | 42,548,420 | 92,432,141 | 47,103,610 | 87,954,776 |
| 여비교통비 | 7,249,576 | 12,138,083 | 7,409,275 | 14,727,930 |
| 접대비 | 15,702,980 | 30,024,150 | 22,846,972 | 46,899,617 |
| 통신비 | 436,530 | 1,247,080 | 1,946,410 | 3,972,053 |
| 수도광열비 | - | - | 1,210,357 | 3,874,510 |
| 세금과공과금 | 7,341,423 | 32,554,674 | 18,344,060 | 37,628,640 |
| 감가상각비 | 106,295,392 | 172,264,734 | 203,782,628 | 407,469,593 |
| 보험료 | 41,566,306 | 50,664,424 | 19,148,284 | 31,698,172 |
| 차량유지비 | 6,078,140 | 13,435,375 | 3,804,872 | 12,552,762 |
| 경상연구개발비 | 33,633,500 | 109,152,004 | 644,541,858 | 1,249,711,975 |
| 운반비 | 244,724,717 | 452,142,176 | 58,371,659 | 162,432,726 |
| 교육훈련비 | 104,000 | 4,700,780 | 4,064,920 | 4,064,920 |
| 도서인쇄비 | 76,930 | 2,783,107 | 458,581 | 1,259,641 |
| 소모품비 | 4,442,199 | 10,341,281 | 11,392,363 | 22,462,489 |
| 지급임차료 | 6,380,273 | 13,897,677 | 83,412,956 | 6,046,390 |
| 지급수수료 | 257,251,284 | 593,122,046 | 178,899,897 | 489,645,814 |
| 광고선전비 | 1,898,337 | 22,590,148 | 34,127,544 | 74,156,553 |
| 수출제비용 | 492,000 | 2,831,840 | 306,660 | 349,310 |
| 판매수수료 | - | - | 148,758,150 | 243,775,630 |
| 무형자산상각비 | 40,418,439 | 80,836,877 | 39,404,438 | 78,808,876 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (63,821,099) | 239,335,664 | 154,997,215 | 97,550,786 |
| 견본비 | - | - | 5,069,678 | 13,739,806 |
| 기타 | 1,008,590 | 16,045,860 | 39,128,678 | 90,040,732 |
| 합 계 | 1,276,168,035 | 2,934,618,187 | 2,389,402,253 | 4,608,558,092 |
19. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (189,602,457) | 1,130,481,018 | (124,240,944) | 264,461,643 |
| 상품의 매입 | - | 176,238,530 | 17,612,842 | 18,054,784 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 7,742,658,546 | 14,936,827,927 | 4,203,013,842 | 8,896,735,620 |
| 급여 | 1,404,738,109 | 2,707,669,283 | 1,173,274,539 | 2,665,486,433 |
| 퇴직급여 | 112,962,060 | 225,187,771 | 143,420,768 | 251,432,194 |
| 복리후생비 | 130,273,752 | 261,227,697 | 118,257,018 | 215,416,939 |
| 임차료 | 12,297,766 | 34,402,670 | 102,396,229 | 211,224,845 |
| 지급수수료 | 329,435,323 | 731,687,103 | 225,356,036 | 619,499,850 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 431,234,119 | 866,052,815 | 743,018,365 | 1,502,663,480 |
| 광고선전비 | 1,898,337 | 22,590,148 | 34,127,544 | 74,156,553 |
| 운반비 | 268,967,250 | 491,853,561 | 65,087,659 | 182,120,726 |
| 외주가공비 | - | - | 13,000,000 | 28,600,000 |
| 판매수수료 | - | - | 148,758,150 | 243,775,630 |
| 기타비용 | 645,282,953 | 1,629,966,100 | 1,270,288,821 | 2,189,417,832 |
| 영업비용의 합계(*) | 10,890,145,758 | 23,214,184,623 | 8,133,370,869 | 17,363,046,529 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
20. 금융수익 및 금융원가
(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 593,566 | 1,044,727 | 34,504,431 | 98,610,433 |
| 대여금에 대한 이자수익 | (28,926) | 12,812 | 3,263,930 | 5,413,805 |
| 리스채권 및 임차보증금 상각에 대한 이자수익 | 14,514,420 | 30,332,264 | 6,543,343 | 13,688,850 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 43,598,297 | 43,598,297 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 3,241,000 | 3,241,000 | 25,400,000 | 1,290,598,015 |
| 파생상품평가이익 | (1,312,996,889) | 418,073,677 | - | - |
| 합 계 | (1,251,078,532) | 496,302,777 | 69,711,704 | 1,408,311,103 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 82,753,282 | 401,499,891 | 46,755,581 | 77,935,524 |
| 사채에 대한 이자비용 | 984,489,236 | 1,679,316,222 | 233,883,146 | 233,883,146 |
| 복구충당부채 이자비용 | 862,955 | 1,714,279 | 817,364 | 1,623,712 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 9,504,404 | 20,389,319 | 13,996,833 | 29,833,239 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 | 519,809,840 | 519,809,840 |
| 파생상품평가손실 | 920,530,111 | 920,530,111 | 102,842,469 | 102,842,469 |
| 합 계 | 1,998,139,988 | 3,024,704,891 | 918,105,233 | 965,927,930 |
21. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
22. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순손실(원) | (3,760,121,177) | (5,145,250,544) | (2,271,558,289) | (3,229,843,843) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 9,015,053 | 9,015,996 | 9,016,637 | 9,015,772 |
| 기본주당손실(원) | (417) | (571) | (252) | (358) |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순손실 | (3,760,121,177) | (5,145,250,544) | (2,271,558,289) | (3,229,843,843) |
| 주식선택권가정효과 | - | - | - | - |
| 전환가정효과 | - | - | - | - |
| 신주인수가정효과 | - | - | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손실 | (3,760,121,177) | (5,145,250,544) | (2,271,558,289) | (3,229,843,843) |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 9,015,053 | 9,015,996 | 9,016,637 | 9,015,772 |
| 희석주당손실 | (417) | (571) | (252) | (358) |
23. 영업으로부터 창출된 현금
연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 반기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,397,797,906 | 3,675,975,778 |
| 이자비용 | 2,102,919,711 | 343,275,621 |
| 법인세비용 | 9,593,100 | 31,135,500 |
| 감가상각비 | 785,215,938 | 1,423,854,604 |
| 무형자산상각비 | 80,836,877 | 78,808,876 |
| 퇴직급여 | 225,187,771 | 251,432,194 |
| 대손상각비 | 239,335,664 | 97,550,786 |
| 기타의대손상각비 | 693,000 | - |
| 재고자산평가손실 | 32,230,665 | 813,935,406 |
| 유형자산처분손실 | - | 347,620 |
| 외화환산손실 | - | 6,545,478 |
| 파생상품평가손실 | 920,530,111 | 102,842,469 |
| 지분법손실 | - | 6,437,384 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 1,255,069 | 519,809,840 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,461,193,778) | (1,602,321,147) |
| 법인세수익 | - | - |
| 이자수익 | (31,389,803) | (117,713,088) |
| 외화환산이익 | (44,615,088) | (129,020,287) |
| 재고자산평가손실환입 | (601,131,201) | (44,989,722) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (43,598,297) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (3,241,000) | (1,290,598,015) |
| 유형자산처분이익 | (304,144,712) | (20,000,035) |
| 무형자산처분이익 | (15,000,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (418,073,677) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (388,241,995) | (1,383,218,437) |
| 매출채권의 감소 | (1,040,622,525) | 1,580,028,678 |
| 미수금의 감소(증가) | 96,958,506 | 103,895,425 |
| 선급비용의 감소 | (391,604,869) | 63,506,474 |
| 선급금의 감소 | 304,901,403 | 120,180,111 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,226,003,720 | (724,031,266) |
| 장기미수금의 감소 | - | 47,666,670 |
| 금융리스채권의 감소 | 192,000,000 | - |
| 매입채무의 감소(증가) | (2,006,270,730) | (1,303,408,175) |
| 미지급금의 감소(증가) | 190,357,283 | (1,725,523,047) |
| 선수금의 증가 | 160,566,967 | 580,624,091 |
| 예수금의 증가(감소) | (19,949,100) | (3,986,780) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 71,885,295 | 16,614,888 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 107,907,388 | 144,564,264 |
| 퇴직금의 지급 | (284,472,225) | (293,257,863) |
| 장기종업원급여의 증가 | 4,096,892 | 9,908,093 |
| 합계(I+II+III) | 2,548,362,133 | 690,436,194 |
24. 충당부채, 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 232백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 사채권자에게 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 장단기차입금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 토지 및 건물 | 5,640,000,000 |
| (주)하나은행 | 단기차입금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000,000 |
| 중소기업은행 | 장단기차입금 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지 및 건물 | 8,064,000,000 |
| (주)하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | - | - |
| 미호조합 | 제5회차 전환사채 근저당설정 | - | 5,000,000,000 | 토지 및 건물 | 5,500,000,000 |
| 상상인저축은행 | 제4,6회차 전환사채 근저당설정 | - | 8,000,000,000 | 토지 및 건물 | 20,800,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | - | 8,000,000,000 | 토지 및 건물 |
25. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| - | (주)이그니스(*3) | |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| - | (주)더마코리아(*4) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) |
(*1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.
(*2) 연결실체와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 당기 중 경영진과의 거래가 제외되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | - | 15,304,950 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | 80,000,000 | - |
| (주)더마코리아 | 매출 등 | 117,153,055 | - |
| (주)미호홀딩스 | 매출 등 | 37,539,960 | - |
| 매입 등 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | 36,755,840 | - |
| (주)씨케이엑소젠 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,183,153,489 | 3,183,153,489 |
| 미지급금 | - | 22,000,000 | |
| (주)더마코리아 | 매출채권 | 105,414,210 | 5,240,070 |
| (주)미호홀딩스 | 매출채권 | 27,724,356 | 5,319,800 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | |
| 미수금 | 17,600,000 | 4,400,000 | |
| 선급금 | - | 450,000,000 | |
| 선급비용 | 384,736,842 | - | |
| 미지급금 | - | 593,590 | |
| 지예온조합 | 선수금 | - | 72,000,000 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 180,000,000 | 254,354,830 |
| 퇴직급여 | 14,329,986 | 27,200,188 |
| 합 계 | 194,329,986 | 281,555,018 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
26. 계속기업 관련 중요한 불확실성
연결실체는 당반기 중 3,119백만원의 영업손실, 5,145백만원의 순손실 및 3,231백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당반기말 현재 자본잠식 상태는 아니지만 유동부채가 유동자산을 23,678백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채(액면기준)는 33,100백만원입니다.
이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지못할 수도 있습니다.
연결실체의 경영진은 2023년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성 |
| 자금조달계획 | 유상증자, 차입금 및 사채 차환, 지분증권 및 부동산 매각 등을 통한 자금조달계획 달성 |
연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 보고기간후 사건
(1) 지배기업은 2023년 7월 3일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 1,000백만원(주식수 192,196주, 주당 발행가액 5,203원)을 발행하였습니다.
(2) 지배기업은 기존 채무상환자금 조달 목적으로 2023년 7월 12일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원(전환가액 3,886원)을 발행하였습니다.
(3) 지배기업은 2023년 7월 20일 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위하여 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 경기도 용인시 기흥구 중동 소재 토지 및 건물을 6,500백만원에 매각하였으며, 관련된 하나은행 차입금 원금 2,400백만원을 전액 상환하였습니다.
(4) 지배기업은 2023년 7월 27일 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 70억원을 조기상환하였습니다.
(5) 지배기업은 2023년 8월 14일 제3자배정 유상증자를 통해 상환전환우선주 4,600백만원(주식수1,434,360주, 주당 발행가액 3,207원)을 발행하였습니다.
재무상태표 |
제 10 기 반기말 2023.06.30 현재 |
제 9 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기말 | 제 9 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 14,071,105,931 | 13,069,821,198 |
현금및현금성자산 | 2,266,357,824 | 2,954,278,262 |
매출채권 및 기타유동채권 | 5,004,000,549 | 4,329,404,864 |
재고자산 | 3,994,519,724 | 5,589,533,847 |
기타유동금융자산 | 109,500,000 | 100,000,000 |
파생상품자산 | 138,770,000 | 71,301,535 |
당기법인세자산 | 136,650 | 25,302,690 |
매각예정비유동자산 | 2,557,821,184 | 0 |
비유동자산 | 32,163,690,748 | 38,372,422,387 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 669,736,785 | 832,035,243 |
기타비유동금융자산 | 3,820,733,489 | 6,323,035,192 |
종속기업과관계기업에대한투자자산 | 150,000,000 | 150,000,000 |
유형자산 | 17,736,038,878 | 21,157,129,358 |
투자부동산 | 5,803,007,071 | 5,871,151,484 |
사용권자산 | 120,028,149 | 94,087,857 |
영업권 | 1,657,418,915 | 1,657,418,915 |
영업권외무형자산 | 2,206,727,461 | 2,287,564,338 |
자산총계 | 46,234,796,679 | 51,442,243,585 |
부채 | ||
유동부채 | 38,021,996,353 | 38,040,872,226 |
매입채무 및 기타유동채무 | 4,347,983,689 | 6,087,036,179 |
단기차입금 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 |
유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
유동성리스부채 | 427,129,559 | 415,386,214 |
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 987,924,000 | 989,909,931 |
파생상품부채 | 6,621,411,000 | 6,051,486,101 |
전환사채 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 |
비유동부채 | 3,608,509,587 | 3,709,694,051 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 64,000,000 | 64,000,000 |
장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
퇴직급여채무 | 338,459,874 | 289,836,940 |
장기종업원급여부채 | 54,048,938 | 49,952,046 |
복구충당부채 | 64,028,728 | 62,314,449 |
동리스부채 | 217,706,591 | 373,325,160 |
이연법인세부채 | 150,265,456 | 150,265,456 |
부채총계 | 41,630,505,940 | 41,750,566,277 |
자본 | ||
자본금 | 4,590,509,500 | 4,590,509,600 |
주식발행초과금 | 9,713,766,495 | 9,713,766,495 |
기타자본구성요소 | (2,340,790,578) | (2,291,462,026) |
이익잉여금 | (7,359,194,678) | (2,321,136,761) |
자본총계 | 4,604,290,739 | 9,691,677,308 |
자본과부채총계 | 46,234,796,679 | 51,442,243,585 |
포괄손익계산서 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기 | 제 9 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 10,141,898,469 | 20,027,395,013 | 6,382,115,959 | 13,250,195,719 |
매출원가 | 9,564,268,377 | 20,230,429,935 | 5,691,312,724 | 12,649,670,295 |
매출총이익 | 577,630,092 | (203,034,922) | 690,803,235 | 600,525,424 |
판매비와관리비 | 1,107,710,347 | 2,718,752,338 | 1,537,083,598 | 3,200,441,955 |
영업이익 | (530,080,255) | (2,921,787,260) | (846,280,363) | (2,599,916,531) |
기타이익 | 97,102,637 | 434,777,067 | 372,527,071 | 460,097,301 |
기타손실 | 779,803 | 13,052,510 | 486,032,703 | 422,019,646 |
금융수익 | (1,251,078,532) | 496,302,777 | 83,708,524 | 1,436,126,531 |
금융원가 | 1,998,139,988 | 3,024,704,891 | 918,105,233 | 965,927,930 |
법인세비용차감전순이익 | (3,682,975,941) | (5,028,464,817) | (1,794,182,704) | (2,091,640,275) |
법인세비용 | 16,787,925 | 9,593,100 | (5,049,000) | (31,135,500) |
당기순이익 | (3,699,763,866) | (5,038,057,917) | (1,799,231,704) | (2,122,775,775) |
기타포괄손익 | (63,537,075) | (36,306,900) | (17,901,000) | (110,389,500) |
총포괄손익 | (3,763,300,941) | (5,074,364,817) | (1,817,132,704) | (2,233,165,275) |
주당이익 | ||||
기본주당이익 (단위 : 원) | (410) | (559) | (200) | (235) |
희석주당이익 (단위 : 원) | (410) | (559) | (200) | (235) |
자본변동표 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 | (3,129,092,717) | 2,160,580,086 | 12,888,341,710 |
당기순이익 | (2,122,775,775) | (2,122,775,775) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (110,389,500) | (110,389,500) | |||
총포괄손익 | (110,389,500) | (2,122,775,775) | (2,233,165,275) | ||
전환사채의 전환 | 14,814,800 | 432,606,953 | 447,421,753 | ||
액면병합 | |||||
2022.06.30 (기말자본) | 4,590,509,600 | 9,713,766,494 | (3,239,482,217) | 37,804,311 | 11,102,598,188 |
2023.01.01 (기초자본) | 4,590,509,600 | 9,713,766,495 | (2,291,462,026) | (2,321,136,761) | 9,691,677,308 |
당기순이익 | (5,038,057,917) | (5,038,057,917) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (36,306,900) | (36,306,900) | |||
총포괄손익 | (36,306,900) | (5,038,057,917) | (5,074,364,817) | ||
전환사채의 전환 | 14,814,800 | 432,606,953 | 447,421,753 | ||
액면병합 | (100) | (13,021,652) | (13,021,752) | ||
2023.06.30 (기말자본) | 4,590,509,500 | 9,713,766,495 | (2,340,790,578) | (7,359,194,678) | 4,604,290,739 |
현금흐름표 |
제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 10 기 반기 | 제 9 기 반기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (3,017,746,516) | (2,439,507,843) |
당기순이익 | (5,038,057,917) | (2,122,775,775) |
조정 및 운전자본 변동 | 2,654,798,950 | (364,562,186) |
이자지급 | (660,711,128) | (125,303,010) |
이자수취 | 1,057,539 | 189,666,128 |
법인세납부 | 25,166,040 | (16,533,000) |
투자활동현금흐름 | 2,995,347,636 | (7,878,885,877) |
단기금융상품의 감소 | 0 | 4,887,311,513 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 2,500,000,000 | 0 |
단기대여금의 감소 | 100,500,000 | 550,000,000 |
유동성보증금의감소 | 50,000,000 | 128,000,000 |
장기보증금의 감소 | 198,000 | 0 |
장기미수금의 감소 | 0 | 4,999,998 |
토지의 처분 | 176,046,000 | 0 |
건물의 처분 | 194,503,636 | 0 |
기계장치의 처분 | 50,000,000 | 20,000,000 |
차량운반구의 처분 | 26,100,000 | 41,902,027 |
무형자산의 처분 | 15,000,000 | 0 |
당기손익-공정가치측정금융자산의증가 | 0 | (8,000,000,000) |
단기대여금의 증가 | (110,000,000) | (700,000,000) |
유동성보증금의증가 | (7,000,000) | (200,000) |
토지의 취득 | 0 | (2,030,000,000) |
건물의 취득 | 0 | (1,492,210,201) |
기계장치의 취득 | 0 | (670,558,301) |
공기구비품의 취득 | 0 | (51,732,365) |
시설장치의 취득 | 0 | (499,491,857) |
건설중인자산의 취득 | (66,906,691) | |
재무활동현금흐름 | (672,508,713) | 12,202,693,372 |
장기차입금의 차입 | 0 | 2,720,000,000 |
사채의 발행 | 0 | 10,000,000,000 |
단기차입금의 상환 | (300,000,000) | 0 |
리스부채의 상환 | (209,486,961) | (286,216,208) |
신주발행비용 | 0 | (1,090,420) |
자기주식의 취득 | (13,021,752) | 0 |
사채발행비용 | (150,000,000) | (230,000,000) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 6,987,155 | 5,002,137 |
현금및현금성자산의순증가 | (687,920,438) | 1,889,301,789 |
기초현금및현금성자산 | 2,954,278,262 | 721,194,198 |
기말현금및현금성자산 | 2,266,357,824 | 2,610,495,987 |
주석
| 제 10 기 반기 2023년 6월 30일 현재 |
| 제 9 기 반기 2022년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 스피어파워 (구, 주식회사 프로스테믹스) |
1. 일반사항
주식회사 스피어파워(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)이고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병하였고, 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.
당반기말 현재 자본금은 4,591백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 리더스코스메틱 (*) | 1,740,000 | 18.95 |
| 유한회사제이앤더블유에스 | 380,562 | 4.15 |
| 자기주식 | 167,609 | 1.83 |
| 김진구 | 127,390 | 1.39 |
| 송호길 | 115,326 | 1.26 |
| 최정호 | 109,378 | 1.19 |
| 정영해 | 94,449 | 1.03 |
| 기타 | 6,446,305 | 70.20 |
| 합계 | 9,181,019 | 100.00% |
(*) 주식회사 리더스코스메틱은 2023년 7월 중 당사의 주식 1,000,000주를 매각하였
습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고있으며, 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 41,630,505,940 | 41,750,566,277 |
| 자본 | 4,604,290,739 | 9,691,677,308 |
| 부채비율 | 904.17% | 430.79% |
(2) 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,266,357,824 | 2,954,278,262 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,502,477,029 | 3,804,270,793 |
| 기타유동금융자산 | 109,500,000 | 100,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 669,736,785 | 832,035,243 |
| 합 계 | 7,548,071,638 | 7,690,584,298 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 3,721,904,226 | - | - | 3,721,904,226 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,002,308,104 | - | - | 9,002,308,104 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,205,809,808 | - | - | 2,205,809,808 |
| 장기차입금(*1) | 179,820,914 | 2,879,185,727 | - | 3,059,006,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,876,712 | 336,219,178 | - | 21,657,095,890 |
| 리스부채(*4) | 439,921,560 | 233,964,750 | - | 673,886,310 |
| 합 계 | 37,870,641,324 | 3,513,369,655 | - | 41,384,010,979 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 원금 상환액(4회차 이자율 1%, 5회차 이자율 2%, 6회차 이자율 2%)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 5,612,102,023 | - | - | 5,612,102,023 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 9,414,323,101 | - | - | 9,414,323,101 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,226,428,932 | - | - | 2,226,428,932 |
| 장기차입금(*1) | 106,352,000 | 2,867,435,923 | - | 2,973,787,923 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 21,320,000,000 | 495,780,821 | - | 21,815,780,821 |
| 리스부채(*4) | 426,247,560 | 405,973,530 | - | 832,221,090 |
| 합 계 | 40,105,453,616 | 3,833,190,274 | - | 43,938,643,890 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
(*3) 전환사채의 상환액(4회차, 5회차, 6회차)으로, 만기는 각각 2025년 4월 27일, 2025년 8월 25 및 2025년 10월 17일이나 사채권자가 2023년 4월 27일, 2023년 8월 25일 및 2023년 10월 17일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험
당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | |
| 수익인식시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 19,578,242,492 | 254,961,520 | 170,191,001 | 20,003,395,013 | 13,107,059,142 | 13,129,600 | 96,253,377 | 13,216,442,119 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 | - | - | 33,753,600 | 33,753,600 |
| 합계 | 19,578,242,492 | 254,961,520 | 194,191,001 | 20,027,395,013 | 13,107,059,142 | 13,129,600 | 130,006,977 | 13,250,195,719 |
(2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 6,586,576,932 | - |
| 고객2 | 3,750,994,432 | 4,323,325,488 |
| 고객3 | 1,481,502,909 | 554,171,024 |
6. 범주별 금융자산 및 금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,266,357,824 | - | - | 2,266,357,824 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,502,477,029 | - | - | 4,502,477,029 |
| 기타유동금융자산 | 109,500,000 | - | - | 109,500,000 |
| 파생상품자산 | - | 138,770,000 | - | 138,770,000 |
| 소 계 | 6,878,334,853 | 138,770,000 | - | 7,017,104,853 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 708,831,530 | - | - | 708,831,530 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (39,094,745) | - | - | (39,094,745) |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,383,153,489 | 437,580,000 | 3,820,733,489 |
| 소 계 | 669,736,785 | 3,383,153,489 | 437,580,000 | 4,490,470,274 |
| 합 계 | 7,548,071,638 | 3,521,923,489 | 437,580,000 | 11,507,575,127 |
| (단위: 원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,721,904,226 | - | 3,721,904,226 |
| 단기차입금 | 8,900,000,000 | - | 8,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 987,924,000 | 987,924,000 |
| 파생상품부채 | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 | |
| 사채 | 21,000,000,000 | - | 21,000,000,000 |
| 전환권조정 | (8,309,408,895) | - | (8,309,408,895) |
| 사채상환할증금 | 1,846,957,000 | - | 1,846,957,000 |
| 유동성리스부채 | 427,129,559 | - | 427,129,559 |
| 소 계 | 29,786,581,890 | 7,609,335,000 | 37,395,916,890 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 217,706,591 | - | 217,706,591 |
| 소 계 | 3,001,706,591 | - | 3,001,706,591 |
| 합 계 | 32,788,288,481 | 7,609,335,000 | 40,397,623,481 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,954,278,262 | - | - | 2,954,278,262 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,804,270,793 | - | - | 3,804,270,793 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 71,301,535 | - | 71,301,535 |
| 소 계 | 6,858,549,055 | 71,301,535 | - | 6,929,850,590 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 883,470,077 | - | - | 883,470,077 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (51,434,834) | - | - | (51,434,834) |
| 기타비유동금융자산 | - | 5,839,555,192 | 483,480,000 | 6,323,035,192 |
| 소 계 | 832,035,243 | 5,839,555,192 | 483,480,000 | 7,155,070,435 |
| 합 계 | 7,690,584,298 | 5,910,856,727 | 483,480,000 | 14,084,921,025 |
| (단위: 원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,612,102,023 | - | 5,612,102,023 |
| 단기차입금 | 9,200,000,000 | - | 9,200,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 파생상품부채 | - | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
| 사채 | 21,000,000,000 | - | 21,000,000,000 |
| 전환권조정 | (9,749,903,199) | - | (9,749,903,199) |
| 사채상환할증금 | 1,846,957,000 | - | 1,846,957,000 |
| 유동성리스부채 | 415,386,214 | - | 415,386,214 |
| 소 계 | 30,524,542,038 | 7,041,396,032 | 37,565,938,070 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 373,325,160 | - | 373,325,160 |
| 소 계 | 3,157,325,160 | - | 3,157,325,160 |
| 합 계 | 33,681,867,198 | 7,041,396,032 | 40,723,263,230 |
7. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,439,250 | 1,439,739 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
8. 매출채권및기타채권
보고기간 중 당사의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,108,878,179 | 193,660,664 | (204,634,079) | 3,097,904,764 |
| 미수금 | 90,910 | 550,000 | - | 640,910 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 3,564,603,475 | 194,210,664 | (204,634,079) | 3,554,180,060 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,019,250,442 | 360,663,649 | (271,035,912) | 3,108,878,179 |
| 미수금 | 90,910 | - | - | 90,910 |
| 단기대여금 | 160,000,000 | 174,350,000 | (324,350,000) | 10,000,000 |
| 미수수익 | - | 3,894,949 | (3,894,949) | - |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 금융리스채권 | 581,069,459 | (581,069,459) | - | - |
| 합 계 | 4,206,045,197 | (42,160,861) | (599,280,861) | 3,564,603,475 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
9. 재고자산
당반기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실환입 568,901천원(전반기: 재고자산평가손실 768,946천원)을 인식하였습니다.
10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,677,206,614 | - | (104,935,900) | (740,167,592) | - | 2,832,103,122 |
| 건물 | 12,158,829,043 | - | (127,508,441) | (1,817,652,592) | (355,290,592) | 9,858,377,418 |
| 기계장치 | 4,044,295,822 | - | - | - | (260,433,996) | 3,783,861,826 |
| 시설장치 | 841,157,252 | - | - | - | (46,299,116) | 794,858,136 |
| 차량운반구 | 24,605,513 | - | - | (1,000) | (6,289,196) | 18,315,317 |
| 공기구비품 | 15,902,114 | - | - | - | (2,251,055) | 13,651,059 |
| 건설중인자산 | 395,133,000 | 39,739,000 | - | - | - | 434,872,000 |
| 합 계 | 21,157,129,358 | 39,739,000 | (232,444,341) | (2,557,821,184) | (670,563,955) | 17,736,038,878 |
(*1) 당기 중 토지 740,168천원, 건물 1,817,653천원 및 차량운반구 1천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.
- 전기말
| (단위: 원) |
| 과 목 | 전기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,342,290,328 | 2,030,000,000 | (979,765,844) | (1,715,317,870) | - | - | 3,677,206,614 |
| 건물 | 13,964,330,442 | 1,026,119,292 | (821,697,819) | (1,178,825,242) | (831,097,630) | - | 12,158,829,043 |
| 기계장치 | 4,878,189,270 | 282,976,483 | (5,370,833) | 1,705,458,567 | (881,703,328) | (1,935,254,337) | 4,044,295,822 |
| 시설장치 | 1,561,581,740 | 102,864,584 | (135,885,330) | 542,617,736 | (254,802,563) | (975,218,915) | 841,157,252 |
| 차량운반구 | 88,764,419 | - | (42,249,612) | - | (21,909,294) | 24,605,513 | |
| 공기구비품 | 128,127,954 | 12,096,910 | (1,906,802) | - | (28,936,330) | (93,479,618) | 15,902,114 |
| 건설중인자산 | 3,393,464,443 | 250,237,600 | (131,448,750) | (3,117,120,293) | - | - | 395,133,000 |
| 합 계 | 28,356,748,596 | 3,704,294,869 | (2,118,324,990) | (3,763,187,102) | (2,018,449,145) | (3,003,952,870) | 21,157,129,358 |
(*1) 전기 중 토지 1,715,318천원 및 건물 1,957,869천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 중 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 3,003,953
천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 보고기간 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,524,809,418 | - | 3,524,809,418 |
| 건물 | 2,346,342,066 | (68,144,413) | 2,278,197,653 |
| 합 계 | 5,871,151,484 | (68,144,413) | 5,803,007,071 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,809,491,548 | 1,715,317,870 | - | 3,524,809,418 |
| 건물 | 409,922,255 | 1,957,869,232 | (21,449,421) | 2,346,342,066 |
| 합 계 | 2,219,413,803 | 3,673,187,102 | (21,449,421) | 5,871,151,484 |
(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 24 참조).
11. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,804,467 | - | (13,804,467) | - |
| 차량운반구 | 80,283,390 | 65,611,737 | (25,866,978) | 120,028,149 |
| 합 계 | 94,087,857 | 65,611,737 | (39,671,445) | 120,028,149 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 해지 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 235,542,208 | 41,413,411 | (125,679,053) | (137,472,099) | 13,804,467 |
| 차량운반구 | - | 89,590,147 | - | (9,306,757) | 80,283,390 |
| 합 계 | 235,542,208 | 131,003,558 | (125,679,053) | (146,778,856) | 94,087,857 |
(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 788,711,374 | 65,611,737 | 20,389,319 | (229,876,280) | 644,836,150 |
| 복구충당부채(*) | 62,314,449 | - | 1,714,279 | - | 64,028,728 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당반기말 현재 64,029천원을 충당부채로 인식하였습니다.
- 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,153,749,043 | 130,191,165 | (10,290,487) | 52,448,069 | (537,386,416) | 788,711,374 |
| 복구충당부채 | 59,022,356 | - | - | 3,292,093 | - | 62,314,449 |
12. 무형자산
(1) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | 1,657,418,915 |
| 고객관계자산 | 2,233,391,004 | (75,720,877) | 2,157,670,127 |
| 소프트웨어 | 39,073,334 | (5,116,000) | 33,957,334 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 3,944,983,253 | (80,836,877) | 3,864,146,376 |
- 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득및대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | - | 1,657,418,915 |
| 고객관계자산 | 2,384,832,757 | - | (151,441,753) | 2,233,391,004 |
| 소프트웨어 | 18,255,334 | 27,000,000 | (6,182,000) | 39,073,334 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 4,075,607,006 | 27,000,000 | (157,623,753) | 3,944,983,253 |
(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 109,152천원 및 1,249,384천원입니다.
(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 종속기업에 대한 투자자산
보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 유효 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 100 | 100 | 2,150,209,000 | 150,000,000 | 2,150,209,000 | 150,000,000 |
| (주)더마베이비(*1) | 100 | 100 | 3,700,000,000 | - | 3,700,000,000 | - | |
| 소 계 | 5,850,209,000 | 150,000,000 | 5,850,209,000 | 150,000,000 | |||
(*1) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.
14. 차입금, 전환사채 및 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)하나은행 | 2,400,000,000 | 2,700,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)신한은행 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 운영자금대출 | 중소기업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 합 계 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 | ||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |
| 소 계 | 4,920,000,000 | 4,920,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (2,200,000,000) | (2,200,000,000) | ||
| 합 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 24 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.27 | 2025.04.27 | 액면금액 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 951,180,000 | 951,180,000 | |||
| 전환권조정 | (3,195,230,238) | (3,880,180,572) | |||
| 소 계 | 7,755,949,762 | 7,070,999,428 | |||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 액면금액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 317,065,000 | 317,065,000 | |||
| 전환권조정 | (1,889,502,017) | (2,208,488,092) | |||
| 소 계 | 3,427,562,983 | 3,108,576,908 | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.10.17 | 2025.10.17 | 액면금액 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 578,712,000 | 578,712,000 | |||
| 전환권조정 | (3,224,676,640) | (3,661,234,535) | |||
| 소 계 | 3,354,035,360 | 2,917,477,465 | |||
| 합 계 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 | |||
(4) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(4회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 1% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 9,355원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 13,360원 이내로 한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.04.27 ~ 2025.03.27 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2023년 4월 12일부터 2023년 8월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다. |
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 6,615원 (전환가격을 상향 조정하는 경우 조정후 전환가격을 사채 발행 당시의 전환가격인 9,450원 이내로 한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.08.25 ~ 2025.07.25 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2022년 8월 24일부터 2023년 7월 25일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있다. |
- 전환사채(6회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 4,285원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 전환청구기간 | 2023.10.17 ~ 2025.09.17 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당사는 2023년 10월 17일부터 2024년 2월 17일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 6%를 가산한 금액에 대하여 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 50% 해당하는 부분까지 중도상환 청구할 수 있다. |
| 제3자 콜옵션 | 당사는 콜옵션 행사권자들에게 2024년 2월 17일까지 권면총액 30억원의 전환사채(6회)를 매수할 수 있는 권리를 부여하고 있다. |
한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 987,924,000 | 989,909,931 |
(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
(*1) 2022년 1월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 420백만원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.
(*2) 당사는 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21,730백만원을 자기사채로 취득하였으며, 이중 8,850백만원을 소각하고, 9,730백만원을 자기사채로 보유 중에 있습니다.
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,685원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
16. 종업원급여
당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 619,552,819 | 973,621,534 |
| 당기근무원가 | 221,533,822 | 380,363,712 |
| 이자원가 | 13,810,324 | 21,204,290 |
| 재측정요소 | - | (190,224,844) |
| 급여지급액 | (284,472,225) | (565,411,873) |
| 기말금액 | 570,424,740 | 619,552,819 |
(2) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 329,715,879 | 419,751,972 |
| 이자수익 | 10,156,375 | 16,761,514 |
| 재측정요소 | - | (12,233,343) |
| 급여지급액 | (201,718,975) | (257,848,503) |
| 기여금 납부액 | 93,811,587 | 163,284,239 |
| 기말금액 | 231,964,866 | 329,715,879 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.
17. 납입자본
(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 9,181,019주 입니다.
(2) 당반기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 주식수(단위 : 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 45,905,096 | 4,590,509,600 | 9,713,766,495 |
| 액면병합(*) | (36,724,077) | (100) | - |
| 당반기말 | 9,181,019 | 4,590,509,500 | 9,713,766,495 |
(*) 당반기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다.
18. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 345,347,650 | 749,844,730 | 436,185,790 | 954,088,999 |
| 퇴직급여 | 48,358,589 | 103,599,477 | 58,063,764 | 105,687,758 |
| 복리후생비 | 42,548,420 | 92,432,141 | 38,894,685 | 69,174,618 |
| 여비교통비 | 7,249,576 | 12,138,083 | 9,435,165 | 14,577,330 |
| 접대비 | 15,702,980 | 30,024,150 | 19,682,482 | 42,540,932 |
| 통신비 | 436,530 | 1,247,080 | 1,251,799 | 2,570,561 |
| 수도광열비 | - | - | - | 22,453 |
| 세금과공과금 | 6,108,030 | 31,321,281 | 13,826,340 | 27,295,460 |
| 감가상각비 | 101,192,428 | 165,428,609 | 90,701,282 | 181,529,972 |
| 보험료 | 2,638,873 | 11,736,991 | 8,076,518 | 11,383,569 |
| 차량유지비 | 6,078,140 | 13,435,375 | 3,804,872 | 12,552,762 |
| 경상연구개발비 | 33,633,500 | 109,152,004 | 644,339,843 | 1,249,384,018 |
| 운반비 | 244,724,717 | 452,142,176 | 58,006,722 | 161,421,975 |
| 교육훈련비 | 104,000 | 4,700,780 | 2,926,560 | 2,926,560 |
| 도서인쇄비 | 76,930 | 2,783,107 | 158,460 | 865,860 |
| 소모품비 | 4,442,199 | 10,341,281 | 5,461,723 | 9,870,599 |
| 지급임차료 | 6,380,273 | 13,897,677 | 1,326,483 | 3,354,107 |
| 지급수수료 | 257,251,284 | 593,122,046 | 144,567,429 | 406,273,910 |
| 광고선전비 | 1,898,337 | 22,590,148 | 26,818,454 | 55,883,828 |
| 건물관리비 | 6,448,551 | 15,155,821 | 34,600,114 | 73,720,032 |
| 수출제비용 | 492,000 | 2,831,840 | 306,660 | 349,310 |
| 판매수수료 | - | - | 148,758,150 | 243,775,630 |
| 무형자산상각비 | 40,418,439 | 80,836,877 | 39,068,438 | 78,136,876 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (63,821,099) | 193,660,664 | (249,178,135) | (513,475,164) |
| 회의비 | - | 6,330,000 | - | 6,530,000 |
| 합 계 | 1,107,710,347 | 2,718,752,338 | 1,537,083,598 | 3,200,441,955 |
19. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (252,264,363) | 1,071,733,659 | (151,720,069) | 180,454,784 |
| 상품의 매입 | 176,238,530 | 176,238,530 | - | - |
| 원부재료 및 소모품 사용 | 7,742,658,546 | 14,936,827,927 | 4,197,083,202 | 8,884,143,730 |
| 급여 | 1,276,104,250 | 2,579,035,424 | 1,038,202,705 | 2,340,888,389 |
| 퇴직급여 | 112,962,060 | 225,187,771 | 111,870,968 | 208,072,604 |
| 복리후생비 | 130,273,752 | 261,227,697 | 110,048,093 | 196,636,781 |
| 임차료 | 12,297,766 | 34,402,670 | 19,409,756 | 44,732,562 |
| 지급수수료 | 329,435,323 | 731,687,103 | 191,023,568 | 532,173,401 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 426,131,155 | 859,216,690 | 629,601,019 | 1,276,051,859 |
| 광고선전비 | 1,898,337 | 22,590,148 | 26,818,454 | 55,883,828 |
| 운반비 | 268,967,250 | 491,853,561 | 64,722,722 | 181,109,975 |
| 외주가공비 | - | - | 13,000,000 | 28,600,000 |
| 판매수수료 | - | - | 148,758,150 | 243,775,630 |
| 기타비용 | 447,276,118 | 1,559,181,093 | 667,564,421 | 1,677,588,707 |
| 영업비용의 합계(*) | 10,671,978,724 | 22,949,182,273 | 7,066,382,989 | 15,850,112,250 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
20. 금융수익 및 금융원가
(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 593,566 | 1,044,727 | 34,504,431 | 98,610,433 |
| 대여금에 대한 이자수익 | (28,926) | 12,812 | 3,263,930 | 5,413,805 |
| 리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익 | 14,514,420 | 30,332,264 | 6,543,343 | 13,688,850 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 43,598,297 | 43,598,297 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 3,241,000 | 3,241,000 | 25,400,000 | 1,290,598,015 |
| 파생상품평가이익 | (1,312,996,889) | 418,073,677 | - | - |
| 합 계 | (1,251,078,532) | 496,302,777 | 69,711,704 | 1,408,311,103 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 82,753,282 | 401,499,891 | 46,755,581 | 77,935,524 |
| 사채에 대한 이자비용 | 984,489,236 | 1,679,316,222 | 233,883,146 | 233,883,146 |
| 복구충당부채 이자비용 | 862,955 | 1,714,279 | 817,364 | 1,623,712 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 9,504,404 | 20,389,319 | 13,996,833 | 29,833,239 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 | 519,809,840 | 519,809,840 |
| 파생상품평가손실 | 920,530,111 | 920,530,111 | 102,842,469 | 102,842,469 |
| 합 계 | 1,998,139,988 | 3,024,704,891 | 918,105,233 | 965,927,930 |
21. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
22. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순손실(원) | (3,699,763,866) | (5,038,057,917) | (1,799,231,704) | (2,122,775,775) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 9,015,053 | 9,015,996 | 9,016,637 | 9,015,772 |
| 기본주당손실(원) | (410) | (559) | (200) | (235) |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순손실 | (3,699,763,866) | (5,038,057,917) | (1,799,231,704) | (2,122,775,775) |
| 주식선택권가정효과 | - | - | - | - |
| 전환가정효과 | - | - | - | - |
| 신주인수가정효과 | - | - | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손실 | (3,699,763,866) | (5,038,057,917) | (1,799,231,704) | (2,122,775,775) |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 9,015,053 | 9,015,996 | 9,016,637 | 9,015,772 |
| 희석주당손실 | (410) | (559) | (200) | (235) |
23. 영업으로부터 창출된 현금
당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,345,286,781 | 3,197,045,427 |
| 이자비용 | 2,102,919,711 | 343,275,621 |
| 법인세비용 | 9,593,100 | 31,135,500 |
| 감가상각비 | 778,379,813 | 1,197,914,983 |
| 무형자산상각비 | 80,836,877 | 78,136,876 |
| 퇴직급여 | 225,187,771 | 208,072,604 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 193,660,664 | (513,475,164) |
| 기타의대손상각비 | 693,000 | 205,412,876 |
| 재고자산평가손실 | 32,230,665 | 813,935,406 |
| 유형자산처분손실 | - | 347,620 |
| 외화환산손실 | - | 364,262 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 리스해지손실 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 920,530,111 | 102,842,469 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 203,325,207 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 5,947,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 1,255,069 | 519,809,840 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,371,254,361) | (1,819,544,992) |
| 법인세수익 | - | - |
| 이자수익 | (31,389,803) | (145,528,516) |
| 외화환산이익 | (44,615,088) | (129,020,287) |
| 재고자산평가손실환입 | (601,131,201) | (44,989,722) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (43,598,297) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (3,241,000) | (1,290,598,015) |
| 유형자산처분이익 | (214,205,295) | (20,000,035) |
| 무형자산처분이익 | (15,000,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (418,073,677) | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | (189,408,417) |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (319,233,470) | (1,742,062,621) |
| 매출채권의 감소 | (994,947,525) | 297,947,798 |
| 미수금의 감소(증가) | 97,591,280 | 73,216,919 |
| 선급비용의 감소 | (391,604,869) | 63,506,474 |
| 선급금의 감소 | 415,072,420 | 39,980,521 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,163,914,659 | (806,099,933) |
| 장기미수금의 감소 | - | 47,666,670 |
| 금융리스채권의 감소 | 192,000,000 | 162,000,000 |
| 매입채무의 감소 | (2,006,270,730) | (1,121,023,579) |
| 미지급금의 감소 | 154,448,638 | (1,010,644,711) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 71,885,295 | 21,940,973 |
| 선수금의 증가 | 171,094,407 | 610,404,091 |
| 예수금의 증가(감소) | (19,949,100) | (1,912,350) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 107,907,388 | 144,564,264 |
| 퇴직금의 지급 | (284,472,225) | (273,517,851) |
| 장기종업원급여의 증가 | 4,096,892 | 9,908,093 |
| 합계(I+II+III) | 2,654,798,950 | (364,562,186) |
24. 충당부채, 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 248백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 장단기차입금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 토지 및 건물 | 5,640,000,000 |
| (주)하나은행 | 단기차입금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000,000 |
| 중소기업은행 | 장단기차입금 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지 및 건물 | 8,064,000,000 |
| (주)하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | - | - |
| 미호조합 | 제5회차 전환사채 근저당설정 | - | 5,000,000,000 | 토지 및 건물 | 5,500,000,000 |
| 상상인저축은행 | 제4,6회차 전환사채 근저당설정 | - | 8,000,000,000 | 토지 및 건물 | 20,800,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | - | 8,000,000,000 | 토지 및 건물 |
25. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 한산취국제무역북경유한책임공사 |
| (주)더마베이비 | (주)더마베이비 | |
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| - | (주)이그니스(*3) | |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| - | (주)더마코리아(*4) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) |
(*1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.
(*2) 당사와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 당기 중 경영진과의 거래가 제외되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | 191,560,220 | 15,304,950 |
| (주)더마베이비 | 매출 등 | - | 1,237,522,295 |
| 금융리스채권의 회수 | - | 162,000,000 | |
| 대여금 상환 | - | 50,000,000 | |
| (주)인터셀라(*1) | 매출 등 | - | 36,011,681 |
| 매입 등 | - | 8,481,818 | |
| 자금 대여 | - | 200,000,000 | |
| (주)셀파크글로벌(*2) | 매출 등 | - | 5,805,000 |
| 셀파크피부과의원(*2) | 매출 등 | - | 3,330 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | 80,000,000 | - |
| (주)더마코리아 | 매출 등 | 117,153,055 | - |
| (주)미호홀딩스 | 매출 등 | 37,539,960 | - |
| 매입 등 | - | - |
(*1) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 당사의 대표이사가 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | 36,755,840 | - |
| (주)더마베이비 | 매출채권(*) | 706,697,160 | 752,372,160 |
| (주)씨케이엑소젠 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,183,153,489 | 3,183,153,489 |
| 미지급금 | - | 22,000,000 | |
| (주)더마코리아 | 매출채권 | - | 5,240,070 |
| (주)미호홀딩스 | 매출채권 | 27,724,356 | 5,319,800 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | |
| 미수금 | 17,600,000 | 4,400,000 | |
| 선급금 | - | 450,000,000 | |
| 선급비용 | 384,736,842 | - | |
| 미지급금 | - | 593,590 | |
| 지예온조합 | 선수금 | - | 72,000,000 |
(*) 당반기말과 전기말 현재 해당 채권에 대한 대손충당금 설정액은 각각 706,697천원 및 752,372이 설정되어 있습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
- 전반기
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)인터셀라(*) | 단기대여금 | 50,000,000 | - |
(*) 전기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(5) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 180,000,000 | 254,354,830 |
| 퇴직급여 | 14,329,986 | 27,200,188 |
| 합 계 | 194,329,986 | 281,555,018 |
주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
26. 계속기업 관련 중요한 불확실성
당사는 당반기 중 2,922백만원의 영업손실, 5,038백만원의 순손실 및 3,018백만원의부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당반기말 현재 자본잠식 상태는 아니지만 유동부채가 유동자산을 23,951백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채(액면기준)는 33,100백만원입니다.
이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.
당사의 경영진은 2023년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 매출액 증가 및 영업비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성 |
| 자금조달계획 | 유상증자, 차입금 및 사채 차환, 지분증권 및 부동산 매각 등을 통한 자금조달계획 달성 |
당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
27. 보고기간후 사건
(1) 당사는 2023년 7월 3일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 1,000백만원(주식수 192,196주, 주당 발행가액 5,203원)을 발행하였습니다.
(2) 당사는 기존 채무상환자금 조달 목적으로 2023년 7월 12일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원(전환가액 3,886원)을 발행하였습니다.
(3) 당사는 2023년 7월 20일 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위하여 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 경기도 용인시 기흥구 중동 소재 토지 및 건물을 6,500백만원에 매각하였으며, 관련된 하나은행 차입금 원금 2,400백만원을 전액 상환하였습니다.
(4) 당사는 2023년 7월 27일 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 70억원을 조기상환하였습니다.
(5) 당사는 2023년 8월 14일 제3자배정 유상증자를 통해 상환전환우선주 4,600백만원(주식수 1,434,360주, 주당 발행가액 3,207원)을 발행하였습니다.
가. 배당에 관한 사항
당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 | 제9기 | 제8기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,145 | -5,561 | -7,242 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,038 | -4,660 | -8,338 | |
| (연결)주당순이익(원) | -571 | -123 | -161 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2018년 02월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 209,187 | 100 | 1,119 | - |
| 2019년 06월 14일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 53,638 | 100 | 1,119 | - |
| 2019년 06월 24일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 248,045 | 100 | 2,610 | - |
| 2020년 05월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 56,314 | 100 | 2,610 | - |
| 2022년 01월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 105,820 | 100 | 2,835 | CB전환 |
| 2022년 01월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 42,328 | 100 | 2,835 | CB전환 |
| 2023년 04월 18일 | - | 보통주 | 36,724,077 | 500 | - | 주식액면병합으로 인한 감소 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 20,000 | 보통주 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 | 100 | 13,685 | 10,730 | 784,070 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2022.04.27 | 2025.04.27 | 10,000 | 보통주 | 2023.04.27 ~ 2025.03.27 | 100 | 9,355 | 10,000 | 1,068,947 | (주1) |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 5 | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 5,000 | 보통주 | 2023.08.25 ~ 2025.07.25 | 100 | 6,615 | 5,000 | 755,857 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 6 | 2022.10.17 | 2025.10.17 | 6,000 | 보통주 | 2023.10.17 ~2025.09.17 | 100 | 4,285 | 6,000 | 1,400,233 | (주2) |
| 합 계 | - | - | - | 41,000 | - | - | - | - | 31,730 | - | - |
(주1) 본 보고서 제출일 현재 상기 제4회 전환사채는 2023년 7월 27일 사채권자의 조기상환청구에 따라 70억원을 상환하였으며, 현재 남아 있는 전환사채 권면총액은 30억원이며, 전환가능주식수는 219,218주입니다.
(주2) 본 보고서 제출일 현재 상기 제6회 전환사채는 2023년 7월 17일 시가상승에 따라 전환가액이 5,835원으로 조정되었습니다. 현재 남아 있는 전환사채 권면총액은 60억원이며 전환가능주식수는 1,028,277주입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)프로스테믹스 | 회사채 | 사모 | 2020.08.04 | 20,000 | - | - | 2025.08.04 | 일부상환 | 한양증권 |
| (주)프로스테믹스 | 회사채 | 사모 | 2022.04.27 | 10,000 | 1 | - | 2025.04.27 | - | - |
| (주)프로스테믹스 | 회사채 | 사모 | 2022.08.25 | 5,000 | 2 | - | 2025.08.25 | - | - |
| (주)프로스테믹스 | 회사채 | 사모 | 2022.10.17 | 6,000 | 2 | - | 2025.10.17 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 41,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 10,000 | 21,730 | - | - | - | - | 31,730 | |
| 합계 | - | 10,000 | 21,730 | - | - | - | - | 31,730 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 2 | 2022.08.04 | 타법인증권취득 R&D비용운영자금 | 20,000 | 타법인증권취득 R&D비용운영자금 | 20,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 3 | 2022.08.04 | 타법인증권취득 R&D비용운영자금 | 4,000 | 타법인증권취득 R&D비용운영자금 | 4,000 | - |
| 전환사채 | 4 | 2022.04.27 | 타법인증권취득 운영자금 | 10,000 | 타법인증권취득 운영자금 | 10,000 | - |
| 전환사채 | 5 | 2022.08.25 | 운영자금 채무상환자금 | 5,000 | 운영자금 채무상환자금 | 5,000 | - |
| 전환사채 | 6 | 2022.10.17 | 운영자금 채무상환자금 | 6,000 | 운영자금 | 6,000 | - |
(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주2) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.
(주3) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주4) 상기 4회차 전환사채는 타법인 증권취득 및 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.
(주5) 상기 5회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다
(주6) 상기 6회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다
가. 회사가 채택한 회계기준의 적용
당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제10기2분기 | 매출채권 | 6,418,070,111 | 2,391,207,604 | 37.26% |
| 미수금 | 495,301,116 | 446,275,296 | 90.10% | |
| 대여금 | 119,500,000 | 10,000,000 | 8.37% | |
| 합 계 | 7,032,871,227 | 2,847,482,900 | 40.49% | |
| 제9기 | 매출채권 | 5,544,453,732 | 2,356,506,019 | 42.50% |
| 미수금 | 592,251,996 | 445,634,386 | 75.26% | |
| 대여금 | 110,000,000 | 10,000,000 | 9.09% | |
| 합 계 | 6,246,705,728 | 2,812,140,405 | 45.02% | |
| 제8기 | 매출채권 | 6,760,356,770 | 2,338,066,649 | 34.58% |
| 미수금 | 710,065,236 | 445,725,296 | 62.77% | |
| 대여금 | 35,300,002 | 10,000,000 | 28.33% | |
| 합 계 | 7,505,732,008 | 2,793,791,945 | 37.22% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제10기 2분기 | 제9기 | 제8기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,812,231,315 | 2,793,791,945 | 1,569,303,653 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (204,634,079) | (271,035,912) | 90,910 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | |
| ② 제각 등 | (204,637,079) | (271,035,912) | - |
| ③ 기타증감액 | - | 90,910 | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 239,885,664 | 289,475,282 | 1,224,397,382 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,847,482,900 | 2,812,231,315 | 2,793,791,945 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(단위 : 원,%)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 |
| 금액 | - | 84,890 | - | - | 2,391,122,714 | 2,391,207,604 |
| 설정율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 100.00% |
4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 ; 원, %)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 | |
| 금액 | 일 반 | 4,022,702,919 | 4,244,478 | - | - | 2,391,122,714 | 6,418,070,111 |
| 특수관계인 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 4,022,702,919 | 4,244,478 | - | - | 2,391,122,714 | 6,418,070,111 | |
| 구성비율 | 62.68% | 0.07% | 0.00% | 0.00% | 37.26% | 100% | |
다. 재고자산의 현황
1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
(단위 ; 원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제10기 2분기 | 제9기 | 제8기 |
| 바이오 사업부 | 상 품 | 32,916,300 | 32,916,300 | 16,152,392 |
| 제 품 | 30,746,233 | 333,540,688 | 187,495,205 | |
| 원재료 | - | 201,550,738 | 256,072,743 | |
| 소 계 | 63,662,533 | 568,007,726 | 459,720,340 | |
| 생활건강 사업부 | 제 품 | 1,319,093,485 | 2,145,184,223 | 1,411,549,290 |
| 원재료 | 51,750,374 | 60,523,327 | 82,160,491 | |
| 부재료 | 2,590,759,565 | 2,903,716,338 | 1,797,374,520 | |
| 소 계 | 3,961,603,424 | 5,109,423,888 | 3,291,084,301 | |
| 합 계 | 4,025,265,957 | 5,677,431,614 | 3,750,804,641 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.71% | 11.03% | 7.06% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.1회 | 5.5회 | 6.3회 | |
2) 재고자산의 실사내용
가) 실사일자
동백공장 : 2023년 06월 30일
진천공장 : 2023년 06월 30일
실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.
3) 재고자산 현황
(단위 : 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 생활건강사업부 | 바이오사업부 | 합계 | 생활건강사업부 | 엑소좀사업부 | 합계 | |
| 상품 | - | 32,916,300 | 32,916,300 | - | 32,916,300 | 32,916,300 |
| 제품 | 1,319,093,485 | 30,746,233 | 1,349,839,718 | 2,151,089,713 | 327,635,198 | 2,478,724,911 |
| 원재료 | 51,750,374 | - | 51,750,374 | 60,523,327 | 201,550,738 | 262,074,065 |
| 부재료 | 2,590,759,565 | - | 2,590,759,565 | 2,903,716,338 | - | 2,903,716,338 |
| 합계 | 3,961,603,424 | 63,662,533 | 4,025,265,957 | 5,115,329,378 | 562,102,236 | 5,677,431,614 |
라. 수주계약 현황
- 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 2,324,563,498 | 2,324,563,498 | 3,036,623,353 | 3,036,623,353 |
| 매출채권및기타유동채권(*) | 4,507,426,436 | 4,507,426,436 | 3,808,579,800 | 3,808,579,800 |
| 기타유동금융자산(*) | 109,500,000 | 109,500,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | 138,770,000 | 138,770,000 | 71,301,535 | 71,301,535 |
| 장기매출채권및기타비유동채권(*) | 669,736,785 | 669,736,785 | 832,035,243 | 832,035,243 |
| 기타비유동금융자산 | 3,820,733,489 | 3,820,733,489 | 6,323,035,192 | 6,323,035,192 |
| 합 계 | 11,570,730,208 | 11,570,730,208 | 14,171,575,123 | 14,171,575,123 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무(*) | 3,652,598,642 | 3,652,598,642 | 5,504,141,163 | 5,504,141,163 |
| 단기차입금(*) | 8,900,000,000 | 8,900,000,000 | 9,200,000,000 | 9,200,000,000 |
| 유동성장기차입금(*) | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 987,924,000 | 987,924,000 | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 유동성리스부채(*) | 427,129,559 | 427,129,559 | 415,386,214 | 415,386,214 |
| 전환사채(*) | 14,537,548,105 | 14,537,548,105 | 13,097,053,801 | 13,097,053,801 |
| 파생상품부채 | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
| 장기매입채무및기타비유동채무(*) | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| 장기차입금(*) | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 리스부채(*) | 217,706,591 | 217,706,591 | 373,325,160 | 373,325,160 |
| 합 계 | 40,328,317,897 | 40,328,317,897 | 40,615,302,370 | 40,615,302,370 |
(*) 상각후원가측정 금융자산(부채)로 분류되며, 해당 자산(부채)의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
- 당반기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,383,153,489 | 3,383,153,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 437,580,000 | - | - | 437,580,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 987,924,000 | 987,924,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 138,770,000 | 138,770,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 6,621,411,000 | 6,621,411,000 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,839,555,192 | 5,839,555,192 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 483,480,000 | - | - | 483,480,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 989,909,931 | 989,909,931 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,301,535 | 71,301,535 |
| 파생상품부채 | - | - | 6,051,486,101 | 6,051,486,101 |
파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채, 파생상품부채는 연결실체가 발행한전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 16, 17 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 | 현금흐름할인법 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품자산부채 | 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에 의거하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기(당기) | 삼정회계법인 | - | 계속 기업 관련 중요한 불확실성(*) | - |
| 제9기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | 계속 기업 관련 중요한 불확실성(*) | 영업권에 대한 손상평가 |
| 제8기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 영업권에 대한 손상평가 |
(*)자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 31 참조
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제10기(당기) | 삼정회계법인 | 별도 및 연결재무제표 검토 | 215백만원 | - | - | - |
| 제9기(당기) | 삼정회계법인 | 별도 및 연결재무제표 검토 합병검토 | 215백만원 | 1,660 | 215백만원 | 1,919 |
| 제8기(전기) | 삼정회계법인 | 별도 및 연결재무제표 검토 | 215백만원 | 1,660 | 239백만원 | 1,919 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제9기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제8기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과
- 해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도에 관한 사항
- 당사는 2022년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2023년 02월 15일 이사회에 보고하였습니다.
이에 대한 당사의 외부감사인 삼정회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.
다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (3명), 사외이사 (2명), 감사 (1명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최 일자 | 의안 내용 | 이사의 현황 | |||||||||
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||||||
| 이재우 (출석률 : 100%) | 최병진 (출석률 : 60%) | 김재영 (출석률 : 90%) | 박태정 (출석률 : 20%) | 이용규 (출석률 : 100%) | ||||||||
| 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | 참석 여부 | 찬반 여부 | |||
| 1 | 2023. 01.20 | - 공동사업등에 관한 계약체결의 건 (AAPE 총판대리점 계약) | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 2 | 2023. 02.15 | - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 제9기(2022사업연도) 연결 및 별도 재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 3 | 2023. 03.16 | - 주식(액면)병합 결정의 건 - 제9기 (2022사업연도)정기주주총회 소집결의의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 타법인주식 처분의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 4 | 2023. 05.16 | - 타법인주식처분의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 5 | 2023. 05.18 | - 유형자산 양도의 건 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 6 | 2023. 05.23 | - 지적재산권(특허권, 상표권)양도의 건 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 7 | 2023. 05.30 | - 타법인주식 처분의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 8 | 2023. 05.31 | - 임시주주총회 소집의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제7회 전환사채 발행결정의 건 (200억원) - 제8회 전환사채 발행결정의 건 (30억원) - 제3자 배정 유상증자결정의 건 (RCPS) | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 |
| 9 | 2023. 06.23 | - 제3자배정 유상증자 발행의 건(소액공모) - 제3자배정 유상증자 발행의 건 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 10 | 2023. 06.27 | - 임시주주총회 세부안건 확정의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제3자 배정 유상증자결정 정정의 건 | 참석 | 찬성 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 해당사항 없음
마. 이사의 독립성
회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 경영위원회 | 상근이사 3명 사외이사 2명 감사 1명 | 대표이사 이재우 (등기/상근) 대표이사 최병진(등기/상근) 사내이사 김재영(등기/비상근) 사외이사 박태정(등기) 사외이사 이용규(등기) 감사 조승용(등기) | 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 | 2015.12.28 신설 |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 2 | 3 | - | - |
(주1) 상기 이사 및 사외이사 수는 공시서류 작성 기준일로 기재하였습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시 |
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
조승용 | (주)미호홀딩스 이사 | 해당사항 없음 | 결격 없음 |
다. 감사의 독립성
당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.
규 정 | 내 용 |
제48조 (감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최 일자 | 의안 내용 | 조승용 (출석률 : 10 %) | |
| 참석 여부 | 찬반 여부 | |||
| 1 | 2023. 01.20 | - 공동사업등에 관한 계약체결의 건 (AAPE 총판대리점 계약) | - | - |
| 2 | 2023. 02.15 | - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 제9기(2022사업연도) 연결 및 별도 재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 참석 | 찬성 |
| 3 | 2023. 03.16 | - 주식(액면)병합 결정의 건 - 제9기 (2022사업연도)정기주주총회 소집결의의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 타법인주식 처분의 건 | - | - |
| 4 | 2023. 05.16 | - 타법인주식처분의 건 | - | - |
| 5 | 2023. 05.18 | - 유형자산 양도의 건 | - | - |
| 6 | 2023. 05.23 | - 지적재산권(특허권, 상표권)양도의 건 | - | - |
| 7 | 2023. 05.30 | - 타법인주식 처분의 건 | - | - |
| 8 | 2023. 05.31 | - 임시주주총회 소집의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제7회 전환사채 발행결정의 건 (200억원) - 제8회 전환사채 발행결정의 건 (30억원) - 제3자 배정 유상증자결정의 건 (RCPS) | - | - |
| 9 | 2023. 06.23 | - 제3자배정 유상증자 발행의 건(소액공모) - 제3자배정 유상증자 발행의 건 | - | - |
| 10 | 2023. 06.27 | - 임시주주총회 세부안건 확정의 건 - 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - 제3자 배정 유상증자결정 정정의 건 | - | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사 후보 선출시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 회계팀 | 4 | 차장 (1년) 차장(10년 6개월) 대리(2년 3개월) 주임(1년) | 회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등 |
사. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
아. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항 없습니다.
투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 실시 | 실시 |
※ 당사는 제9기 정기 주주총회, 제10기 임시 주주총회 소집에 한하여 전자투표제도를 도입한 사실이 있습니다.
의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 9,181,019 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 167,609 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 9,013,410 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.
라. 경영권 분쟁
당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 분쟁 사실이 없습니다
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)리더스코스메틱 | 최대주주 | 보통주 | 8,700,000 | 18.95 | 1,740,000 | 18.95 | (주1) |
| (유)제이앤더블유에스 | 특수관계인 | 보통주 | 1,902,811 | 4.15 | 380,562 | 4.15 | - |
| 김진구 | 특수관계인 | 보통주 | 636,952 | 1.39 | 127,390 | 1.39 | - |
| 김세연 | 특수관계인 | 보통주 | 20,000 | 0.04 | 4,000 | 0.04 | - |
| 김다인 | 특수관계인 | 보통주 | 19,000 | 0.04 | 3,800 | 0.04 | - |
| 김해인 | 특수관계인 | 보통주 | 19,000 | 0.04 | 3,800 | 0.04 | - |
| 김정숙 | 특수관계인 | 보통주 | 15,000 | 0.03 | 3,000 | 0.03 | - |
| 박태정 | 사외이사 | 보통주 | 130,980 | 0.29 | 26,196 | 0.29 | (주2) |
| 계 | 보통주 | 11,443,743 | 24.93 | 2,288,748 | 24.93 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
(주1) 본 보고서 제출일 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다.
자세한 내용은 2023년 6월 27일 주식등의 대량보유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.
(주2) 사외이사 박태정은 2023년 7월 14일 일신상의 사유로 당사의 사외이사직을 사임하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)리더스코스메틱 | - | 김진구 | 13.60 | - | - | 김진구 | 13.60 |
| 김진상 | 9.26 | - | - | 김진상 | 9.26 | ||
| - | - | - | - | 김진석 | 5.05 | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)리더스코스메틱 |
| 자산총계 | 79,525 |
| 부채총계 | 36,189 |
| 자본총계 | 43,336 |
| 매출액 | 86,658 |
| 영업이익 | 505 |
| 당기순이익 | -759 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
(4) 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 09월 17일 | (주)리더스코스메틱 | 11,200,000 | 24.48 | 합병신주교부 | (주1) (주2) |
| 2021년 01월 07일 | (주)리더스코스메틱 | 8,700,000 | 19.01 | 지분변동(매도) | (주3) |
| 2023년 04월 18일 | (주)리더스코스메틱 | 1,740,000 | 18.95 | 주식액면병합 | (주4) |
(주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.
(주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.
(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.
(주4) 본 보고서 제출일 현재 2023년 7월 11일 주식양수도계약 체결 매매완료에 따라 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다.
다. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)리더스코스메틱 | 1,740,000 | 18.95 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
라. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 06월 16일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 16,074 | 16,081 | 70.21 | 6,446,305 | 9,181,019 | 70.21 | - |
(주1) 상기 주주수는 2023년 6월 16일 기준 주주 상세표에 따른 보유 주식수입니다.
(주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
마. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
바. 주가 및 주식거래 실적
(기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 원, 주)
종 류 | '23년 1월 | '23년 2월 | '23년 3월 | '23년 4월 | '23년 5월 | '23년 6월 | ||
보통주 | 주 가 | 최고 | 1,150 | 1,150 | 1,063 | 882 | 5,120 | 8,200 |
최저 | 1,055 | 1,070 | 792 | 802 | 882 | 4,495 | ||
월간거래량 | 3,211,673 | 1,665,469 | 4,279,085 | 4,180,952 | 4,779,400 | 13,027,022 | ||
가. 임원현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 이재우 | 남 | 1970년 07월 | 대표 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | (주)아이지 전무이사 (주)프로스테믹스 부사장 (現) 프로스테믹스 대표이사 | - | - | - | 10개월 | 2025년 06월 29일 |
| 최병진 | 남 | 1970년 09월 | 대표 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | 법률사무소 우송 변호사 법무법인 선담 변호사 프로스테믹스 대표이사 | - | - | - | - | - |
| 김재영 | 남 | 1974년 05월 | 상무 이사 | 사내이사 | 비상근 | 연구 총괄 | 전남대학교 의학사 아주대학교 의학박사 아주대학교병원 자문교수 | - | - | - | 1년1개월 | 2025년 03월 29일 |
| 박태정 | 남 | 1966년 06월 | 사외 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외 이사 | 현대모비스(주) 상무이사 | 26,196 | - | - | - | - |
| 이용규 | 남 | 1971년 01월 | 사외 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외 이사 | 삼화회계법인 이사 | - | - | - | - | - |
| 조승용 | 남 | 1976년 10월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | (주)미호홀딩스 이사 | - | - | - | 10개월 | 2025년 06월 29일 |
(주1) 2023년 7월 14일 대표이사 이재우는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였으며, 사내이사직만 유지하고 있습니다.
(주2) 2023년 6월 30일 대표이사 최병진은 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다.
(주3) 2023년 7월 14일 사외이사 박태정, 이용규는 일신상의 사유로 사외이사직을 사임하였습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 최광수 | 남 | 1969년 03월 | 사내이사 | 사내이사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
| 선임 | 이재현 | 남 | 1978년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
| 선임 | 윤인기 | 남 | 1982년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
| 선임 | 허동진 | 남 | 1982년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
| 선임 | 이성준 | 남 | 1962년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
| 선임 | 박종국 | 남 | 1974년 03월 | 감사 | 감사 | 2023년 07월 12일 | 없음 |
(주1) 2023년 7월 12일 임시주주총회를 통하여 사내이사 최광수, 이재현, 사외이사 윤인기, 허동진, 이성준 감사 박종국을 신규 선임하였습니다.
(주2) 2023년 7월 14일 이사회에서 사내이사 이재현을 대표이사로 신규 선임하였습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전체 | 남 | 31 | - | - | - | 31 | 1년10개월 | 942,270 | 30,396 | - | - | - | - |
| 전체 | 여 | 25 | 2 | - | - | 27 | 2년 1개월 | 525,640 | 19,468 | - | |||
| 합 계 | 56 | 2 | - | - | 58 | 2년 | 1,467,910 | 25,309 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 90,000 | 45,000 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사포함) | 5 | 1,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 243,000 | 40,500 | - |
(2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 216,000 | 72,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 18,000 | 9,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 9,000 | 9,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
다. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
라. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
마. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
바. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | - | - | - |
나. 임직원에게 부여한 주식매수선택권 현황
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 직원22명 | 직원 | 2015년 02월 27일 | 신주교부 | 보통주 | 1,609,139 | - | - | 272,179 | 1,111,665 | 225,295 | 2018.03.01 ~ 2025.02.27 | 13,050 | X | - |
| 직원2명 | 직원 | 2016년 03월 10일 | 신주교부 | 보통주 | 160,000 | - | - | - | 80,000 | 80,000 | 2019.03.10 ~ 2026.03.09 | 32,650 | X | - |
(주1) 당기 중 행사수량은 없으며, 본 보고서 제출일 현재 잔여 (미행사수량)은 총 305,295주입니다.
(주2) 상기 기재된 '관계'는 부여당시의 관계입니다.
(주3) 2023년 4월 18일 주식액면병합 효력발생에 따라 행사가격이 변경되었습니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)스피어파워 | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | 150 | - | - | 150 |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | 2,456 | -2,456 | - | - |
| 단순투자 | 2 | 3 | 5 | 3,866 | - | -45 | 3,821 |
| 계 | 2 | 5 | 7 | 6,472 | -2,456 | -45 | 3,971 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주등에 대한 신용공여등
- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도
2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.
| 거래 상대방 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액(백만원) |
| (주)리더스코스메틱 (舊 산성앨엔에스) (최대주주) | 자산양수도 (부동산) | 2015.09.22 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 |
(주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.
(주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 04월 01일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 본 보고서 제출일 현재 최대주주입니다.
다. 대주주와의 영업거래
- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| - | (주)이그니스(*3) | |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| - | (주)더마코리아(*4) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) |
(*1) 전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.
(*2) 연결실체와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 매각으로 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*4) 당기 중 경영진과의 거래가 제외되어 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | - | 15,304,950 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | 80,000,000 | - |
| ㈜ 더마코리아 | 매출 등 | - | - |
| ㈜미호홀딩스 | 매출 등 | 37,539,960 | - |
| 매입 등 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | 36,755,840 | - |
| (주)씨케이엑소젠 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,183,153,489 | 3,183,153,489 |
| 미지급금 | - | 22,000,000 | |
| (주)더마코리아 | 매출채권 | 105,414,210 | 5,240,070 |
| (주)미호홀딩스 | 매출채권 | 27,724,356 | 5,319,800 |
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | |
| 미수금 | 17,600,000 | 4,400,000 | |
| 선급금 | - | 450,000,000 | |
| 선급비용 | 384,736,842 | - | |
| 미지급금 | - | 593,590 | |
| 지예온조합 | 선수금 | - | 72,000,000 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 180,000,000 | 254,354,830 |
| 퇴직급여 | 14,329,986 | 27,200,188 |
| 주식보상비용(환입) | - | - |
| 합 계 | 194,329,986 | 281,555,018 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
1. 공시사항의 진행 ·변경상황
| NO | 신고일자 | 제목 | 내용 | 진행사항 |
| 1 | 2023.05.18 | 주요사항보고서 (유형자산양도결정) | 1. 자산명 : 경기도 용인시 기흥구 중동 1030 대우프론티어밸리 제7층 제701호 외 11개호 토지 및 건물 2. 양도목적 : 보유자산매각을 통한 재무구조 개선 및 현금유동성 확보 3. 총매매대금 및 양도일 - 총매매대금 : 6,500,000,000원 - 계약금 : 300,000,000원 (2023년 5월 18일) - 잔 금 : 6,200,000,000원 (2023년 7월 20일) 4. 양수인 : (주)에이바이오머티리얼즈 | 2023년 7월 20일 잔금지급 완료 |
| 2 | 2023.05.31 | 주주총회소집결의 | 1. 일시 : 2023년 7월 12일 오전9시 2. 장소 : 충청북도 진천군 덕산읍 산수산단3로 106 대회의실 3. 결의사항 - 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사후보자 최광수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사후보자 이재현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사후보자 윤인기 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사후보자 허동진 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사후보자 이성준 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 박종국 선임의 건 - 제4호 의안 : 기술이전 등 계약체결의 건 | 2023년 7월 12일 원안대로 승인가결 |
| 3 | 2023.05.31 | 주요사항보고서 (전환사채발행결정) | 1. 사채의 종류 : 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 : 20,000,000,000원 3. 사채만기일 : 2026년 9월 7일 4. 전환가액 : 3,886원 5. 납입일 : 2023년 9월 7일 6. 납입대상자명 : 스피어파워조합 | 진행중 |
| 4 | 2023.05.31 | 주요사항보고서 (전환사채발행결정) | 1. 사채의 종류 : 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 : 3,000,000,000원 3. 사채만기일 : 2026년 7월 12일 4. 전환가액 : 3,886원 5. 납입일 : 2023년 7월 12일 6. 납입대상자명 : 켑스톤에셋투자조합 | 2023년 7월 12일 납입 완료 |
| 5 | 2023.05.31. | 주요사항보고서 (유상증자결정) | 1. 신주의 종류와 수 : 상환전환우선주 1,434,360주 2. 신주의 발행가액 : 3,207원 3. 신주의 권면총액 : 4,599,992,520원 4. 신주의 납입일 : 2023년 8월 14일 5. 신주의 상환기간 : 2024년 8월 14일 ~ 2033년 8월 13일 6. 신주의 전환가액 : 3.886원 7. 신주의 전환청구기간 : 2024년 8월 14일 ~ 2033년 8월 13일 8. 납입대상자명 : (주)금화티아이, (주)에이치링크 벳서플라이 제1호 투자조합 | 2023년 8월 14일 납입 완료 |
| 6 | 2023.06.23 | 주요사항보고서 (유상증자결정) | 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 2,374,826주 2. 신주의 발행가액 : 5,203원 3. 신주의 권면총액 : 11,199,995,778원 4. 신주의 납입일 : 2023년 9월 7일 5. 납입대상자명 : (주)에이치링크 | 진행중 |
| 7 | 2023.06.23 | 주요사항보고서 (유상증자결정) | 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 192,196주 2. 신주의 발행가액 : 5,203원 3. 신주의 권면총액 : 999,995,788원 4. 신주의 납입일 : 2023년 7월 3일 5. 납입대상자명 : 벳서플라이 제1호 투자조합 | 2023년 7월 3일 납입완료 |
나. 주주총회의사록 (최근 3년간)
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2022.06.30 임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건 제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 |
| 2022.03.30 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사후보자 김재영 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사후보자 김동화 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
| 2021.03.26 정기주주총회 | 제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건 제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 |
| 2020.05.06 임시주주총회 | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 가결 |
| 2020.03.24 정기주주총회 | 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함) 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 |
가. 중요한 소송사건
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황은 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
다. 채무보증 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 당사는 2023년 7월 3일 제3자 배정 소액공모 유상증자를 통하여 보통주 192,196주(금액 : 999,995,788원, 발행가액 : 5,203원)를 발행하였습니다.
나. 당사는 2023년 7월 12일 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
3,000,000,000원(전환가액 : 3,886원)을 발행하였습니다.
다. 당사는 2023년 7월 12일 임시주주총회 개최하였으며, 기존 프로스테믹스에서 스피어파워로 사명을 변경하였습니다.
임시주주총회에 대한 자세한 사항은 2023년 7월 12일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 나와있는 임시주주총회결과 공시를 참조해주시기 바랍니다.
라. 당사는 2023년 7월 14일 기존 대표이사 이재우가 일신상의 사유로 대표이사를 사임함에 따라 사내이사 이재현을 신규 대표이사로 선임하였습니다.
마. 2023년 7월 14일 사외이사 박태정, 이용규가 일신상의 사유로 사외이사직을 사임하였습니다.
바. 당사는 2023년 5월 18일 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위해 경기도 용인시 기흥구 중동 100 대우프론티어밸리 제7층 제701호 외 11개호 토지 및 건물을 6,500,000,000원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 2023년 7월 20일 잔금지급 완료에 따라 유형자산 양도계약을 완료하였습니다.
사. 시가상승으로 인해 당사가 발행한 제6회 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.
- 다 음 -
| 사채의 명칭 | 조정일 | 조정사유 | 조정전 전환가액 | 조정후 전환가액 | 조정전 전환가능 주식수 | 조정후 전환가능 주식수 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.17 | 시가상승 | 4,285 | 5,835 | 1,400,233 | 1,028,277 |
아. 당사는 2023년 7월 27일 당사가 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 70억원을 조기상환하였습니다.
자. 당사는 2023년 8월 14일 제3자배정 유상증자를 통한 상환전환우선주 4,599,992,520원(주식수 1,434,360주, 1주당 발행가액 3,207원)을 발행하였습니다.
다. 합병등의 사후정보
1. 유형자산 취득 결정 [주요사항보고서(유형자산취득결정)]
(1) 시기 및 대상회사(거래상대방)
1) 시기 : 2020년 8월 3일
2) 거래상대방 : 주식회사 케이컴퍼니
(2) 주요내용
연결실체는 2020년 8월 3일 서울시 성동구 성수동2가 280-15에 위치한 에이스성수 타워1 701호~704호(이하 "취득목적물")를 3,400,000,000원에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.
(3) 재무제표에 미치는 영향
본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 10.68%, 전기 자기자본 대비 11.99%에 해 당됩니다.
(4) 관련 공시서류 제출일자
2020년 8월 3일 주요사항보고서(유형자산취득결정)
2. 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)]
(1) 시기 및 대상회사 (거래상대방)
1) 시기 : 2020년 8월 6일
2) 대상회사 : (주)오티케이씨앤티
3) 거래상대방
| 거래상대방 | 양수도주식수(주) | 양수도대금(백만원) |
| (주)아이큐어 | 90,000 | 15,300 |
| 강석호 | 10,000 | 1,700 |
| 합계 | 100,000 | 17,000 |
(2) 주요내용
1) 자산양수도 목적 : 의약외품 생산역량 및 신규제품개발 진행
의료시장 매출확대 및 재무안정화 추구
2) 자산양수도 내역
- 목적물 : (주)오티케이씨앤티 보통주 100,000주
- 총양수도금액 : 17,000,000,000원 (1주당 170,000원)
- 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 100,000주(100%)
- 양수도대금 지급 : 2020년 8월 7일 전액지급 (17,000,000,000)
(3) 재무제표에 미치는 영향
당사는 신규제품개발, 의료시장 매출확대를 위하여 (주)오티케이씨앤티 지분을 취득하였으며, 양수금액은 전기 자산총액 대비 53.39%, 자기자본 대비 56.96%에 해당됩니다
(4) 관련 공시서류 제출일자
2020년 8월 6일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)
3. 회사합병 결정[주요사항보고서(회사합병결정)]
(1) 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율화 및 재무 안정성 추구
(2) 합병의 방법
1) (주)프로스테믹스가 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병
2) 존속회사 : (주)프로스테믹스
3) 소멸회사 : (주)오티케이씨앤티
* 합병 후 존속회사 상호: 주식회사 프로스테믹스
(3) 합병형태 : 소규모합병
(4) 합병비율 : (주)프로스테믹스 : (주)오티케이씨앤티 = 1.0000000 : 0.0000000
(5) 합병의 중요영향 및 효과
1) 회사의 경영에 미치는 효과
본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분 을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.
2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과
본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업 가치 향상을 이룰 것으로 예상됩니다.
본 합병을 통하여 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 미 칠 것으로 예상됩니다.
(6) 합병 일정
| 구 분 | (주)프로스테믹스 (합병법인) | (주)오티케이씨앤티 (피합병법인) | |
| 이사회 결의일 | 2020년 8월 10일 | 2020년 8월 10일 | |
| 합병 계약일 | 2020년 8월 12일 | 2020년 8월 12일 | |
| 권리주주 확정기준일 | 2020년 8월 25일 | 2020년 8월 25일 | |
| 소규모합병 공고일 | 2020년 8월 25일 | - | |
| 합병반대의사표시 접수기간 | 시작일 | 2020년 8월 25일 | - |
| 종료일 | 2020년 9월 9일 | - | |
| 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2020년 9월 10일 | 2020년 9월 10일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 |
| 종료일 | 2020년 10월 12일 | 2020년 10월 12일 | |
| 합병기일 | 2020년 10월 13일 | 2020년 10월 13일 | |
| 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2020년 10월 14일 | 2020년 10월 14일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2020년 10월 14일 | - | |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2020년 10월 15일 | 2020년 10월 15일 | |
(7) 관련 공시서류 제출일자
1) 2020년 8월 10일 주요사항보고서(회사합병결정)
2) 2020년 9월 10일 기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회 결의
(주주총회 갈음)결과보고)
3) 2020년 10월 14일 합병등 종료보고서
3. 유형자산양도결정(자산양수도)
(1) 유형자산 양도 목적 : 보유자산매각을 통한 재무구조 개선 및 현금유동성 확보
(2) 유형자산 양도 내역
1) 목적물 : 경기도 용인시 기흥구 증동 1030 대우프론티어밸리 제7층 제 701호 외
11개호 토지 및 건물
2) 양수인 : (주)스피어파워
3) 양도인 : (주)에이바이오머티리얼즈
4) 총 매매대금 및 지급일
총금액 : 6,500,000,000원
계약금 : 300,000,000원 (2023년 5월 18일)
잔 금 : 6,200,000,000원 (2023년 7월 20일)
(3) 재무제표에 미치는 영향
본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.63%, 전기 자기자본 대비 66.14%에 해당됩니다.
(4) 관련 공시서류 제출일자
1) 2023년 5월 18일 주요사항보고서(유형자산양도결정)
2) 2023년 7월 20일 합병등종료보고서
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
한산취국제무역 북경유한책임공사 | 2007.04 | 중국북경시 조양구 왕징원 609, 807호 | 화장품도소매 외 | 453 | 의결권과반수(100%)소유 | 미해당 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | 한산취국제무역 북경유한책임공사 | 971110105799952036P |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
한산취국제무역 북경 유한책임공사 | - | - | 경영 참가 | 2,150 | - | 100 | 150 | - | - | - | - | 100 | 150 | 389 | -57 |
| (주)리딩프로스 | 비상장 | - | 단순 투자 | 200 | 2,000 | 4.2 | - | - | - | - | 2,000 | 4.2 | - | - | - |
| 워터비스 (구,블루오션월드) | 비상장 | - | 단순 투자 | - | 111,000 | 10.46 | - | - | - | - | 111,000 | 10.46 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 상장 | - | 단순 투자 | 1,356 | 153,000 | 0.80 | 483 | - | - | -45 | 153,000 | 0.80 | 438 | 76,715 | -1,332 |
| (주)이그니스 전환상환우선주 | 비상장 | 2017년 08월 21일 | 일반 투자 | 1,000 | 12,500 | 6.22 | 2,456 | -12,500 | -2,456 | - | - | - | - | - | - |
| 아르케바이오스타 제1호 | 비상장 | 2020년 07월 27일 | 단순 투자 | 200 | 20,000 | 17.39 | 200 | - | - | - | 20,000 | 17.39 | 200 | 11,868 | -1,821 |
| (주)씨케이엑소젠 | 비상장 | 2022년 04월 29일 | 단순 투자 | 5,000 | - | - | 3,183 | - | - | - | - | - | 3,183 | 8,927 | -567 |
| (주)에스씨엘 | 비상장 | 2022년 04월 29일 | 단순 투자 | 3,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,021 | 1,278 |
| 합 계 | 298,500 | - | 6,472 | -12,500 | -2,456 | -45 | 286,000 | - | 3,971 | 106,920 | -2,499 | ||||
(주1) (주)이그니스 전환상환우선주는 2023년 6월 14일 주식처분을 완료하였습니다. 자세한 내용은 "2023년 5월 30일 타법인주식처분결정" 공시 내용을 참고해주시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230814002750
